公司代码:603685 公司简称:晨丰科技
浙江晨丰科技股份有限公司
2021年半年度报告
二〇二一年八月
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人何文健、主管会计工作负责人钱浩杰及会计机构负责人(会计主管人员)王娟娥
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司经营存在的主要风险,敬请查阅本报告“第三节经管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”的“(一)可能面对的风险”相关内容。敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 24
第八节 优先股相关情况 ...... 26
第九节 债券相关情况 ...... 26
第十节 财务报告 ...... 26
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司 | 指 | 浙江晨丰科技股份有限公司 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 本公司现行公司章程 |
报告期 | 指 | 2021年1月-6月 |
元、万元、卢比 | 指 | 人民币元、人民币万元、印度卢比 |
求精投资 | 指 | 海宁市求精投资有限公司,本公司控股股东 |
香港骥飞 | 指 | 香港骥飞实业有限公司,本公司股东 |
骥晨企管 | 指 | 上海骥晨企业管理合伙企业(有限合伙),本公司股东 |
嘉兴宏沃 | 指 | 嘉兴宏沃投资有限公司,本公司股东 |
江西晨航 | 指 | 江西晨航照明科技有限公司,公司全资子公司 |
晨丰商贸 | 指 | 浙江晨丰商贸有限公司,公司全资子公司 |
江西晨丰 | 指 | 江西晨丰科技有限公司,公司全资子公司 |
明益电子 | 指 | 海宁明益电子科技有限公司,公司控股子公司 |
宏亿电子 | 指 | 景德镇市宏亿电子科技有限公司,公司控股子公司 |
印度晨丰 | 指 | 晨丰科技私人有限公司(CHENFENG TECH PRIVATE LIMITED),公司控股子公司 |
可转债 | 指 | 可转换公司债券 |
公司的中文名称 | 浙江晨丰科技股份有限公司 |
公司的中文简称 | 晨丰科技 |
公司的外文名称 | Zhejiang Chenfeng TechnologyCo.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | CFT |
公司的法定代表人 | 何文健 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 陆伟 | 徐敏 |
联系地址 | 浙江省海宁市盐官镇杏花路4号 | 浙江省海宁市盐官镇杏花路4号 |
电话 | 0573-87618171 | 0573-87618171 |
传真 | 0573-87619008 | 0573-87619008 |
电子信箱 | cf_info@cnlampholder.com | cf_info@cnlampholder.com |
公司注册地址 | 浙江省海宁市盐官镇杏花路4号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2010年4月30日公司注册地址由海宁市盐官工业园区内变更为海宁市盐官镇杏花路4号 |
公司办公地址 | 浙江省海宁市盐官镇杏花路4号 |
公司办公地址的邮政编码 | 314411 |
公司网址 | www.cnlampholder.com |
电子信箱 | cf_info@cnlampholder.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 |
登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会秘书办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 晨丰科技 | 603685 | 不适用 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 766,422,305.65 | 447,264,716.71 | 71.36 |
归属于上市公司股东的净利润 | 69,249,185.59 | 41,338,498.50 | 67.52 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 64,445,695.75 | 31,515,425.58 | 104.49 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,205,811.99 | 1,714,079.09 | 787.11 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,106,797,338.01 | 1,073,633,121.24 | 3.09 |
总资产 | 2,034,304,462.41 | 1,773,324,929.27 | 14.72 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.41 | 0.24 | 70.83 |
稀释每股收益(元/股) | 0.41 | 0.24 | 70.83 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.38 | 0.19 | 100.00 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.29 | 3.90 | 增加2.39个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.85 | 2.97 | 增加2.88个百分点 |
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -595,738.99 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,396,469.05 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,885,237.06 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,252,458.12 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -330,577.17 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | 28,521.44 | |
所得税影响额 | -832,879.67 | |
合计 | 4,803,489.84 |
随着我国半导体照明产业发展步入成熟阶段,CSA Research分析称,技术变革和交叉融合带来的市场增长点已经开启,即将迎来市场的迅猛增长,在通用照明领域,高光品质、智能照明产品将在消费升级市场加速渗透;工业、商业照明以及体育场馆、舞台照明等专业照明领域的门槛较高,未来市场和利润空间仍然较大;室内外智能照明市场将保持高速增长,特别是5G网络加速建设将推动LED多功能灯杆在智慧城市中发挥重要的载体作用。当前室内智能照明在工商业和家居照明领域成长迅速,LED照明企业、互联网巨头以及创业公司积极布局智能家居照明、工业和商业智能照明等室内领域,受益于物联网技术的进一步发展,我国室内智能照明市场进入了高速发展期。“十四五”期间,该市场将持续高速增长,年均增速约20%,到2025年我国室内智能照明市场将超719亿元。2021年1-6月,全国照明制造业主要产品中,灯具及照明装置完成产量25.0亿套(台、个),同比增长37.3%,全国规模以上照明器具制造企业营业收入1772.0亿元,同比增长25.4%;实现利润总额92.6亿元,同比增长29.0%。
2021年上半年,中国照明产品出口总额为290.81亿美元,同比增长达49.85%,比2019年同期增长36.51%。其中LED照明产品出口额209.88亿美元,同比增长达50.83%,比2019年同期增长38.35%。
(数据来源:工信部、中国照明电器协会)
(二)主营业务情况说明
1.公司主营业务及主要产品
公司主要从事照明产品结构组件的研发、生产和销售,主要产品包括LED灯泡散热器、灯头类产品、印制电路板、灯具金属件及其他,主要产品的种类、图示和用途如下所示:
产品 | 图示 | 用途 |
LED灯泡散热器 | 散热器广泛应用于各种LED照明用灯,是LED照明产品重要的热量管理工具 | |
LED灯罩与散热器配套应用于各种LED照明用灯 | ||
灯头类产品 | 灯头广泛应用于各种照明用灯、汽车灯等产品 | |
印制电路板 | 印制电路板主要应用于LED照明电路、液晶显示屏等 | |
灯具金属件及其他 | 灯具金属件主要应用于筒灯、平板灯等灯具照明产品的金属结构件 |
③销售人员实地或电话拜访、参加展会结识潜在客户,或通过电商网站辅助产品宣传等方式主动开发新客户。
2)公司获取订单的方式
①与客户就销售规模、付款方式、信用政策等方面协商,签订销售框架协议,建立一定时期内的稳定合作关系;
②进入国内外知名客户的合格供应商名单,客户根据自身需求直接向合格供应商名单中的供应商提出采购需求;
③公司销售人员通过实地拜访、电话交流、网站交流等方式,积极拓展客户需求以获取订单。
3)有关合同订单的签订依据、执行过程
公司合同订单的签订及执行由营销部门总体负责,每个客户均指定营销事业部业务经理统筹协调接单、发货、开票、收款及售后处理。
①合同签订
销售合同签订前,由业务经理对客户信誉、资产和财务状况进行调查评估,经营销事业部负责人审核通过后,与客户就信用政策、销售价格、发货及收款方式等具体事项进行协商确认。双方确认合同草案后,经公司总经理审批通过,完成正式合同的签订,同时录入公司ERP系统;
②接受订单
公司日常通过邮件、传真和网络等方式接受客户订单,由营销事业部内勤人员就订单价格、数量、销售政策与框架合同核对无误后录入ERP系统,并经生产部门确认交货日期后,生成正式订单。若系新产品订单,则需首先根据客户要求生产样品,经客户验证通过并留档后,方可接受订单批量化生产;
③生产安排
公司正式订单生成后,各生产事业部根据订单进行排机生产,由生产部门负责订单的跟进工作,确保订单在交货日期前完成;
④发货控制
生产完工入库后,营销事业部内勤人员开具发货单交给仓库,同时在公司ERP系统提交相应发货申请。审核通过后,仓管员办理产品出库。物流部根据发货单联系物流公司办理出运;
⑤款项的收回
公司每月末根据销售对账单等资料对客户开具发票,并按照合同约定的付款方式回收货款,对未及时回款的客户,营销事业部业务经理作为第一责任人,负责货款的催收工作。财务中心每月向业务经理提供账龄分析表,由其对逾期客户采取电话催收、上门催款、寄发律师函、提起诉讼等措施直至回收货款。
(4)委托加工
报告期内,公司将部分产品中非关键的工序进行委托加工,主要为灯头类产品的表面处理,委托加工在公司的业务和核心技术中并不起主要作用,不影响公司生产经营的独立性。
公司对委托加工供应商也一并纳入供应商日常管理,在选择委托加工供应商之前,需进行实地考察并获取样品,并对产品进行严格的质量检验。公司与主要委托加工供应商建立了长期合作,与公司产品、工艺等各方面保持充分沟通和对接,形成了较稳定的合作关系。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司自成立以来专心致力于照明产品结构组件的研发、生产及销售,积极创新,注重品牌建设,不断开拓市场,现已具有较为完善的内外销渠道、较强的技术研发和设计创新能力、年轻且富有创新精神的人才团队、精良的制造工艺和规模化自主生产能力,系行业内的领先企业。
(一)品牌和客户优势
公司一直专注于照明产品结构组件的研发、生产与销售,在开展业务活动过程中始终坚持把“为客户创造价值”作为经营理念,连续多年承办了中国(浙江)LED照明产业链择优配套会议或参加国内外各类展销会等活动,经过多年努力,已在产业链中形成了良好的互动,积累了一批优质的客户资源并与之建立了良好、稳定的合作关系,成为飞利浦、欧司朗等知名跨国企业的稳定供应商,市场地位优势明显。公司快速的响应能力及优质的产品供货能力,亦获得了客户的认可。同时,依托良好的产品质量控制体系及优质的客户服务体系,公司被认定为“浙江省知名商号”、浙江省AAA级“守合同重信用”企业,产品被认定为“浙江省名牌产品”。
公司作为细分行业领军企业,在照明行业面临转型发展及产业升级时期,凭借成熟的研发体系、管理体系及市场服务体系,在有效保证客户供货需求外,还融入到产业链的创新互动活动中,实现了上、下产业链共同开发、共同成长的合作新模式,公司被评为“中国照明电器行业优秀供应商企业”。
(二)技术研发优势
公司自成立以来,一直专心致力于技术研发,已经建立了较为完善的研发体系,拥有强大的研发人员队伍,长期在一线从事产品电路设计、造型设计、结构设计、材料工艺研究等工作,具有较为丰富的实践经验,积累了丰富的器件开发能力,如LED灯泡散热器、灯具金属件等结构组件的方案设计、产品开发等。公司是国家高新技术企业,主要以浙江省级企业技术中心及省级企业研究院为研发平台,通过与大专院校、行业协会等专业机构合作,为公司的创新工作和客户的个性化需求提供了有力的技术支持。截止2021年6月30日,公司已拥有123项专利,其中16项发明专利。公司曾完成国家火炬计划项目、省重大专项项目的实施与验收,公司产品获得“浙江制造认证证书”。同时公司积极参与多项照明行业国家标准、行业标准的修订,提升了公司的整体研发水平。
(三)经营团队优势
公司核心管理层既有从事照明行业二十几年的技术人才,又拥有市场敏感度、管理敏感度较高的业务、管理人才,公司拥有系统的团队建设理念和多层次、多维度管理队伍,将“小型化、扁平化、年轻化”作为团队建设的基本思路,坚持将创新精神和团队协作精神作为培养团队的基本要求。公司经营团队思维敏锐,专注于做好做强照明器件产品,坚持以人为本,和谐发展,多年来队伍稳定,凝聚力与执行力不断加强,同时,管理层团队积极导入卓越绩效模式,推行成本管理与绩效考核,与时俱进,通过持续的科技创新与管理创新能力提升,如LED灯具的研发、信息化管理的升级、组织管理的不断完善,以及自动化与智能化水平的提高,成功地实现了公司的转型升级。
(四)生产制造优势
公司以先进的生产设备及制造工艺为基础,通过严格的设备选型和每年有效的技改投入,不断开展制造智能升级及完善生产制造中存在的技术缺陷与问题,是国内同行业较早达到RoHS指令要求的制造商之一。公司内部全面推行CIS企业形象识别系统,全面运行ISO9001质量管理体系、IATF16949质量管理体系、ISO14001环境管理体系;同时,硬件方面,公司稳步推进生产制造的自动化、信息化、智能化升级,自主研发的一种LED散热器检测、分选、装箱的自动化流水线填补了国内空白,信息化管理软件向集团化方向覆盖,公司获得“两化融合管理体系评定证书”,控股子公司宏亿电子的项目被列为“江西省智能制造试点示范项目”。公司将产品研发、资源采购、来料监管、工程生产、品质管控各个环节整合成了完善、规模化的生产体系,提升了产品生产效率及产品品质。公司逐步向智能化转型,公司的智能制造项目被列为省级智能制造重点项目。
(五)管理竞争优势
经过多年的探索与发展,晨丰科技逐步建立健全了一套规范且适合自身特色的经营管理模式,形成了独特的管理竞争优势。目前,公司拥有一流的专家及管理团队,并遵循严格的质量控制体系,已经形成了规范、完善的治理结构,本着持续改进,运作高效的原则,建立了基于产品产业价值链、经营价值链及业务主流程为依托的组织架构,并通过流程梳理、职权分配等保证了公司在经营管理上能有一个职能完善、责权明确、反应迅速、运作高效的支持平台。2020年公司被授予“浙江省文明单位”荣誉称号。
三、 经营情况的讨论与分析
LED照明行业在经过10多年的高速增长后,现已逐步进入成熟及平稳发展期。2021年上半年,公司积极应对境内外疫情、客户部分元器件短缺、原材料价格大幅上涨、国际海运运力不足等带来的不利影响,聚焦核心业务,围绕“以客户为中心”制定行动计划,稳步推进丰富产品种类、建设智能工厂、扩建生产基地等各项工作任务。
报告期内实现营业收入766,422,305.65元,同比增长71.36%,归属母公司所有者的净利润69,249,185.59元,同比增长67.52%。报告期内,公司主要重点工作情况:
1.设立全资子公司
基于公司未来发展战略规划,结合近年来江西省瑞昌市大力发展以LED应用为主体的电子电器产业,公司于2021年2月23日与瑞昌市人民政府签订《关于投资建设晨丰LED照明项目合同
书》,该项目总投资额约5亿元。因此,公司在瑞昌市设立江西晨丰科技有限公司,运作晨丰LED照明项目。全资子公司建成后,有助于公司利用瑞昌市LED产业集群优势和资源,大幅提升公司产能规模,拓宽市场范围,对于促进公司进一步做大做强,提升综合竞争能力和可持续发展能力具有积极的战略意义。2.用资本运作助力战略发展为做大做强公司业务,拓宽公司融资渠道,公司拟公开发行可转债募集资金总额不超过人民币41,500万元(含本数),用以支持“大功率LED照明结构件及厨具配件生产线建设项目”、“智能化升级改造项目”、“收购明益电子16%股权项目”、“补充流动资金项目”的顺利推进,以利于提高公司综合竞争力。2021年3月收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准浙江晨丰科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2021〕1955号)。目前可转债发行工作正在有序顺利进行中。3.增强组织活力,加强人才梯队建设报告期内,公司开展系统化的学习培训,重点培养优秀年轻人员,加强人才梯队建设,同时激发组织活力,不断提升公司技术能力和管理水平,促进公司可持续发展。4.公司主要产品的销售金额及占公司主营业务收入的比例2021年上半年LED灯泡散热器销售金额为341,782,972.12元,同比增长46.74%,占主营业务收入49.06%;灯头类销售金额为177,038,227.22元,同比增长42.95%,占主营业务收入25.41%;印制电路板销售金额为171,664,354.05元,同比增长236.17%,占主营业务收入24.64%;灯具金属件及其他销售金额为6,221,913.97元,同比增长42.12%,占主营业务收入0.89%。
5.公司主营业务收入地区分布情况目前公司生产的产品同时销往国外及国内市场,国外市场主要销往印度、欧洲、东南亚等国家和地区。境外销售额为150,338,572.04元,所占比例为21.58%;境内销售额为546,368,895.32元,所占比例为78.42%。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 766,422,305.65 | 447,264,716.71 | 71.36 |
营业成本 | 603,416,244.15 | 351,466,862.95 | 71.69 |
销售费用 | 12,051,462.92 | 12,876,021.11 | -6.40 |
管理费用 | 26,135,064.55 | 17,045,087.06 | 53.33 |
财务费用 | 6,875,899.71 | 2,096,097.24 | 228.03 |
研发费用 | 33,757,823.98 | 22,144,320.77 | 52.44 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,205,811.99 | 1,714,079.09 | 787.11 |
投资活动产生的现金流量净额 | -46,567,780.26 | 24,640,596.09 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 76,340,120.60 | 102,949,228.83 | -25.85 |
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 324,181,336.76 | 15.94 | 238,676,271.91 | 13.46 | 35.82 | |
应收款项 | 349,377,362.08 | 17.17 | 345,126,826.69 | 19.46 | 1.23 | |
存货 | 406,268,741.81 | 19.97 | 258,220,671.57 | 14.56 | 57.33 | |
合同资产 | ||||||
投资性房地产 | ||||||
长期股权投资 | ||||||
固定资产 | 481,531,672.30 | 23.67 | 462,985,191.76 | 26.11 | 4.01 | |
在建工程 | 84,425,943.91 | 4.15 | 74,142,852.67 | 4.18 | 13.87 | |
使用权资产 | 6,162,674.69 | 0.30 | ||||
短期借款 | 418,770,524.32 | 20.59 | 282,105,028.90 | 15.91 | 48.44 | |
合同负债 | 2,150,129.47 | 0.11 | 3,557,071.81 | 0.20 | -39.55 | |
长期借款 | 29,482,356.80 | 1.45 | 44,497,675.61 | 2.51 | -33.74 | |
租赁负债 | 5,662,646.57 | 0.28 | ||||
应收款项融资 | 55,170,577.49 | 2.71 | 31,741,882.19 | 1.79 | 73.81 | |
预付款 | 38,651,235.36 | 1.90 | 95,649,209.62 | 5.39 | -59.59 | |
其他应收款 | 2,312,839.89 | 0.11 | 25,106,512.73 | 1.42 | -90.79 | |
交易性金融负债 | 998,605.00 | 0.06 | ||||
应付票据 | 187,099,941.15 | 9.20 | 63,028,175.31 | 3.55 | 196.85 | |
应交税金 | 2,939,798.56 | 0.14 | 6,346,867.19 | 0.36 | -53.68 | |
其他应付款 | 21,938,589.16 | 1.08 | 36,745,086.12 | 2.07 | -40.30 | |
一年内到期的非流动负债 | 3,304,800.00 | 0.19 |
其他应付款:主要系公司支付明益电子少数股股权转让款所致。一年内到期的非流动负债:主要系公司支付明益电子少数股股权转让款所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产213,506,010.74(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为10.50%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 93,090,555.24 | 票据保证金、土地保证金、期货存出投资款 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 91,623,769.99 | 借款抵押 |
无形资产 | 19,788,288.60 | 借款抵押 |
应收款项融资 | 6,248,260.69 | 开具银行承兑汇票质押 |
合计 | 210,750,874.52 | / |
项目 | 本期期末数 | 上年同期期末数 |
报告期内投资额 | 353,194,592.6 | 294,394,592.63 |
投资额增减变动数 | 30,000,000.0 | 0 |
上年同期投资额 | 294,394,592.63 | 294,394,592.63 |
投资额增减幅度(%) | 19.97% | 0 |
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.江西晨航照明科技有限公司
注册资本为1,062.335万元,公司出资比例为100%,其经营范围为灯头、灯座、电光源产品制造、销售,组合仪表及表面打磨处理,废旧玻璃回收。截止报告期末资产总额106,167,907.44元,净资产88,136,871.31元,净利润2,684,641.17元。
2.浙江晨丰商贸有限公司
注册资本为1,000万元,公司出资比例为100%,其经营范围为电光源、照明器具及配件、五金产品、电子产品、有色金属材料(不含贵金属)批发;佣金代理(拍卖除外)及其进出口业务(上述商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理规定的商品);电光源、照明器具及配件加工。截止报告期末资产总额44,187,315.83元,净资产8,868,545.19元,净利润-279,427.65元。
3.景德镇市宏亿电子科技有限公司
注册资本为1,200.00万元,公司出资比例为67%,其经营范围为电子专用材料(覆铜板)、模具、电子元件、印制电路板、照明灯具、家用电器制造、销售;电子产品研发、金属销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截止报告期末资产总额425,545,111.98元,净资产48,487,014.98元,营业收入188,121,910.28元,营业利润11,362,107.07元,净利润10,413,552.33元。
4.海宁明益电子科技有限公司
注册资本为2,000万元,公司出资比例为67%,其经营范围为一般项目:模具制造;照明器具制造;电子元器件制造;家用电器研发;厨具卫具及日用杂品研发;有色金属铸造(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。截止报告期末资产总额227,789,681.41元,净资产77,747,920.29元,净利润8,472,383.85元。
5.晨丰科技私人有限公司(印度)(CHENFENG TECH PRIVATE LIMITED)
实收资本为1,032,550,000.00印度卢比,公司出资比例为99.9%。其经营范围为照明电器研发;照明电器及附件、电子产品、电子元器件、模具制造、加工;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限制或禁止的除外;涉及前置审批的除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截止报告期末资产总额213,506,010.74元,净资产90,431,109.79元,净利润727,109.02元。
6.江西晨丰科技有限公司
注册资本为10,000万元,公司出资比例为100%,其经营范围为电子元器件与机电组件设备制造;电子元器件制造,照明器具制造,五金产品制造,电力电子元器件销售,电子元器件与机电组件设备销售,照明器具销售,家用电器销售,家用电器零配件销售,五金产品零售(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。截止报告期末资产总额31,149,922.16元,净资产30,000,000.00元,净利润0.00元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.市场风险
(1)原材料价格波动风险
公司产品原材料主要为铜带、铝带、塑料等,为公司产品成本的主要构成部分。公司营业利润对原材料价格的敏感度较高,原材料价格的大幅波动将对公司经营业绩影响较大。未来大宗商品市场仍存在价格大幅波动风险,若将来原材料价格出现上涨,而公司不能合理安排采购、控制原材料成本或者不能及时调整产品价格,将对公司经营业绩产生一定不利影响。
(2)市场竞争的风险
照明行业是一个全球化竞争的市场,相关行业企业不断加大在照明行业的投入,尽管公司已经在行业中占据领先优势,但未来仍面临着较大的市场规模提升压力,如何以最快的速度把产品推向市场,快速提高新产品的市场占有率,还存在一定的风险。从长期看,随着LED照明产品的不断推广应用,产业链上下游企业增多、产能扩大,一方面,规模效应带来的成本下降可能导致LED照明行业的整体产品价格降低,另一方面,市场竞争的加剧也可能在一定程度上导致公司LED灯泡散热器的价格出现下降,进而给公司营业收入的增长造成不利影响。
(3)采购较为集中的风险
报告期内,公司前五大供应商采购金额占公司采购总额的比例高,采购集中度较高。公司主要原材料为铜带、铝带及塑料,报告期内前五大供应商主要为铜材、铝材及塑料供应商。为降低采购成本,以及便于进行产品原材料质量控制,公司向主要原材料供应商集中采购。若未来公司与主要原材料供应商合作关系出现不利变化,或者原材料供应商本身经营情况或产品质量出现不利变化,而公司不能及时找到可替代的供应商,可能导致公司不能及时足额采购到符合公司质量要求的原材料,或导致采购成本提高,从而对公司生产经营造成不利影响。
(4)贸易政策风险
报告期内,公司主要出口国家或地区对公司产品并没有设置特别的贸易障碍,但不排除以后可能会面临某些国家或地区贸易政策的调整,可能影响公司对该国或地区的销售,甚至暂时性的退出该市场,从而给公司盈利带来一定的不确定性。
2.经营管理风险
(1)新型冠状病毒肺炎疫情风险
2021年全球疫情依然严峻,给各国经济发展带来较大影响。在中央和地方政府积极有力的防控措施下,国内疫情形势已得到有效缓解,但仍存在不确定性,疫情局部地区小范围复发的风险依然存在。随着新型冠状病毒肺炎疫情在全球快速蔓延,海外市场受疫情影响,面临产品需求下降的风险,这对公司境外销售将产生一定的不利影响,具体影响幅度取决于疫情爆发国家对疫情的防控力度。此外,本次疫情导致的宏观经济波动,也可能为公司经营带来一定的风险。
(2)实际控制人风险
截至报告期末,何文健、魏新娟夫妇合计控制公司9,886.50万股股份,占公司股份总数的
58.50%,为公司的共同实际控制人,存在实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司经营决策、投资方向、重要人事安排等进行不当控制,从而损害公司及其他股东的利益的可能。
(3)人力资源风险
随着公司业务经营规模扩大,为提升经营管理水平,需引进部分管理人才;为提升生产技术水平,加大产品开发与创新,将依靠主要技术研发人员的工作;为保持产品质量的稳定性及较高的生产效率,必须保证有足够数量适应岗位工作的熟练工人及车间管理人员。公司为保证募投项目运营及实现产品销售,需引进相关技术研发人员、销售人员及管理人员等。若因公司经营情况出现不利变化,或因职工薪酬及福利水平未能及时跟进市场水平,或因管理不善导致管理、销售、技术研发人才及熟练工人大量流失,而公司不能及时从市场招聘到足够合格的人员进行补充,将导致公司面临业务经营不稳定的风险。
(4)环保风险
公司在生产过程中会产生废料废水等,公司及子公司江西晨航、宏亿电子的部分产品需通过电镀工序或者印刷工艺进行表面处理。在公司未来经营过程中,可能存在因出现重大环保问题进而影响公司或子公司正常生产经营的风险。
(5)安全生产风险
公司高度重视安全生产工作,制定了一系列安全生产管理制度,建立了以安全生产标准化为基础的企业安全生产管理体系,各项安全设施配置齐全且运行良好,但生产过程中仍不能完全排除因人员操作不当、设备故障老化、疏于安全管理、不可抗力等偶发性因素引起安全生产事故的可能。如果发生意外事故或设备故障,可能导致公司减产、停产、承担经济赔偿责任或遭受行政处罚,从而对生产经营产生一定负面影响。
3.财务风险
(1)应收账款回收风险
公司主要客户财务状况良好,商业信用较高,具有较强的偿付能力,公司与主要客户建立了良好的合作关系,但也存在部分客户回款异常的情形。公司已根据具体情况对期末应收账款进行减值测试并计提坏账准备。随着应收账款金额的增加,公司应收账款回收风险加大。若公司主要客户的经营情况和财务状况发生恶化,或者商业信用发生重大不利变化,公司不能及时收回货款或者发生坏账损失的可能性将会增加,从而对公司的经营产生不利影响。
(2)存货跌价风险
公司存货主要为原材料及库存商品,为满足下游客户的交货需求,公司在生产经营过程中通常进行生产备货,同时根据预计未来订单情况、供应商交货期、原材料耗用情况、原材料市场价格、公司流动资金情况等因素综合确定原材料库存水平。若未来公司产品下游市场需求情况出现重大不利变化,市场价格大幅下降,公司存货可能面临较大的跌价损失风险。
(3)汇率风险
公司境外收入为公司营业收入的重要组成部分。若未来汇率持续波动,将对公司出口销售和经营业绩产生一定影响。
(4)收购标的公司商誉减值风险
上市后,公司收购了明益电子和宏亿电子两家公司。根据相关会计准则的规定,重组交易形成的商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了进行减值测试。受未来可能经济形式严峻、行业竞争激烈、行业变化趋势等因素的影响,标的公司可能会有经营业绩不佳的情况发生,存在计提商誉减值的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月7日 | http://www.sse.com.cn | 2021年5月10日 | 《浙江晨丰科技股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-030) |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
2020年07月29日公司获得由嘉兴市生态环境局核发的《排污许可证》(证书编号为9133048172587440XX001Q),有效期自2020年07月29日至2023年07月28日;2020年5月27日,子公司江西晨航获得由景德镇市乐平生态环境局核发的《排放污染物许可证》(许可证编号:
91360281754233943A001U),有效期自2020年05月27日至2023年05月26日;2019年8月22日,控股子公司宏亿电子获得由景德镇市昌江生态环境局核发的《排污许可证》(证书编号:
91360200598878773L001V),有效期自2019年8月22日至2022年8月21日;2020年6月22日,控股子公司明益电子获得由嘉兴市生态环境局核发的《固定污染源排污登记回执》(登记编号:91330481MA28AR2Q1G001X),有效期自2020年6月22日至2025年6月21日。新设的江西晨丰公司按照项目进度正在筹备申办相关的环评程序。
报告期内公司及子公司均未受到环保行政处罚,环境保护情况较好。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司坚持履行社会责任,认真贯彻落实中央和省委关于推动乡村振兴重大战略部署,结合企业自身特点,积极开展结对共建工作。报告期内共聘任建档立卡贫困人口10人,解决其就业问题。未来,公司将积极推进巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作,采取就业扶贫、教育扶贫、经济支持等多种方式,形成多层次、多渠道、多方位、有实效的精准扶贫工作机制。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 盈利预测及补偿 | 宏亿电子原股东彭金田、汪德春 | 承诺方承诺,宏亿电子2018年度、2019年度和2021年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为人民币700万元、1300万元和2500万元。业绩承诺方承诺,如在业绩承诺期内,标的公司截至当期期末累计实现净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数,则业绩承诺方应当在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内,向晨丰科技支付补偿。 | 2021年4月12日承诺:本次交易的业绩补偿测算期间调整为2018年度、2019年度、2021年度 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 实际控制人何文健、魏新娟 | 1、本人目前没有在中国境内任何地方或中国境外,直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司业务存在竞争的任何活动,亦没有在任何公司与公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益(不论直接或间接)。2、本人保证及承诺除非经公司书面同意,不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与公司业务相竞争的任何活动。3、如拟出售本人与公司生产、经营相关的任何其它资产、业务或权益,公司均有优先购买的权利;本人将尽最大的努力是有关交易的价格公平合理,且该等交易价格按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为基础确定。4、本人将依法律、法规及公司的规定向公司及有关机构或部门及时披露与公司业务构成竞争或可能构成 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
竞争的任何业务或权益的详情,直至本人不再作为公司实际控制人为止。5、本人将不会利用公司实际控制人的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。6、如实际执行过程中,本企业违反首次公开发行时已作出的承诺,将采取以下措施:1)及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因;2)向晨丰科技及其投资者提出补充或替代承诺,以保护晨丰科技及其投资者的权益;3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;4)给投资者造成直接损失的,依法赔偿损失;5)有违法所得的,按相关法律法规处理;6)其他根据届时规定可以采取的其他措施。 | |||||||
解决同业竞争 | 控股股东求精投资、股东香港骥飞、股东嘉兴宏沃及股东骥晨企管 | 1、本企业目前没有在中国境内任何地方或中国境外,直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司业务存在竞争的任何活动,亦没有在任何公司与公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益(不论直接或间接)。2、本企业保证及承诺除非经公司书面同意,不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与公司业务相竞争的任何活动。3、如拟出售本企业与公司生产、经营相关的任何其它资产、业务或权益,公司均有优先购买的权利;本企业将尽最大的努力是有关交易的价格公平合理,且该等交易价格按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为基础确定。4、本企业将依法律、法规及公司的规定向公司及有关机构或部门及时披露与公司业务构成竞争或可能构成竞争的任何业务或权益的详情,直至本企业不再作为公司股东为止。5、本企业将不会利用公司股东的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 实际控制人何文健、魏新娟及控股股东求精投资 | 本人/企业将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及股份公司《公司章程》等有关规定行使股东权利;在股东大会对有关涉及本人事项的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务;杜绝一切非法占用股份公司的资金、资产的行为;在任何情况下,不要求股份公司向本人/公司提供任何形式的担保;在双方的关联交易上,严格遵循市场原则,尽量避免不必要的关联交易发生;对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履行合法程序,按照股份公司《公司章程》、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序,保证不通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 实际控制人何文健、魏新娟及控股股东求精投资 | 承诺本人/公司将不会越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 全体董事及高级管理人员 | (1)承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;(2)承诺对本人的职务消费行为进行约束;(3)承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;(4)承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东求精投资及公司股东香港骥飞 | 本公司将严格遵守首次公开发行关于股份流通限制和自愿锁定的承诺,在持有公司股票的锁定期届满后拟减持公司股票的,将通过合法方式进行减持,并通过公司在减持前3个交易日予以公告。本公司在持有公司股票的锁定期届满后两年内减持的,每年减持的公司股票数量不超过上年末持有的公司股份数量的15%,并且减持价格不低于公司首次公开发行价格(若公司股票上市后出现派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项,最低减持价格和减持数量将相应调整)。 | 锁定期届满后 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 股东骥晨企管及股东嘉兴宏沃 | 本企业将严格遵守首次公开发行关于股份流通限制和自愿锁定的承诺,在持有公司股票的锁定期届满后拟减持公司股票的,将通过合法方式进行减持,并通过公司在减持前3个交易日予以公告。除发生本企业《企业法人营业执照》、商业登记证及其他法律文件记载的营业期限届满且本公司股东会决定不再延长营业期限的情况外,本企业所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持股票数量不超过《公司法》、《证券法》、中国证监会和证券交易所规定的上限。 | 锁定期届满后 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东求精投资及实际控制人何文健、魏新娟 | 1、本人/本公司承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;2、本人/本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人/本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人/本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失,本人/本公司愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人/本公司同意由中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人/本公司作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 全体董事及高级管理人员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人承诺若未来公司实施股权激励方案,则股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失,本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺, | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
本人同意由中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
无 | 无 | 0 | 否 | 否 | 无 | 否 | |||||||||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 60,000,000.00 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 230,000,000.00 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 230,000,000.00 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 20.72 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 | ||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 | ||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 9,786 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
前十名股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||||
股份状态 | 数量 | |||||||||
海宁市求精投资有限公司 | 0 | 59,319,000 | 35.10 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
香港驥飛實業有限公司 | 0 | 39,546,000 | 23.40 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |||
嘉兴宏沃投资有限公司 | 0 | 15,210,000 | 9.00 | 0 | 质押 | 12,000,000 | 境内非国有法人 | |||
上海骥晨企业管理合伙企业(有限合伙) | 0 | 12,675,000 | 7.50 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
陈旦珍 | 1,460,900 | 0.86 | 0 | 未知 | 0 | 境内自然人 | ||||
庞风琼 | 974,600 | 0.58 | 0 | 未知 | 0 | 境内自然人 | ||||
苏宁 | 630,000 | 0.37 | 0 | 未知 | 0 | 境内自然人 | ||||
吕蒙生 | 601,200 | 0.36 | 0 | 未知 | 0 | 境内自然人 | ||||
徐浩波 | 469,020 | 0.28 | 0 | 未知 | 0 | 境内自然人 | ||||
郑秋生 | 431,000 | 0.26 | 0 | 未知 | 0 | 境内自然人 | ||||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
海宁市求精投资有限公司 | 59,319,000 | 人民币普通股 | 59,319,000 | |||||||
香港驥飛實業有限公司 | 39,546,000 | 人民币普通股 | 39,546,000 | |||||||
嘉兴宏沃投资有限公司 | 15,210,000 | 人民币普通股 | 15,210,000 | |||||||
上海骥晨企业管理合伙企业(有限合伙) | 12,675,000 | 人民币普通股 | 12,675,000 | |||||||
陈旦珍 | 1,460,900 | 人民币普通股 | 1,460,900 | |||||||
庞风琼 | 974,600 | 人民币普通股 | 974,600 | |||||||
苏宁 | 630,000 | 人民币普通股 | 630,000 | |||||||
吕蒙生 | 601,200 | 人民币普通股 | 601,200 | |||||||
徐浩波 | 469,020 | 人民币普通股 | 469,020 | |||||||
郑秋生 | 431,000 | 人民币普通股 | 431,000 | |||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 海宁市求精投资有限公司、香港骥飞实业有限公司、嘉兴宏沃投资有限公司、上海骥晨企业管理合伙企业(有限合伙)在2020年年度股东大会分别委托何文健先生、魏新娟女士、沈珺先生、魏一骥先生出席并代为行使表决权。 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 海宁市求精投资有限公司是公司的控股股东;香港骥飞实业有限公司是一致行动人;上海骥晨企业管理合伙企业(有限合伙)是公司管理层的持股平台。除上述关系外,未知前十名其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位:浙江晨丰科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 324,181,336.76 | 238,676,271.91 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 349,377,362.08 | 345,126,826.69 |
应收款项融资 | 七、6 | 55,170,577.49 | 31,741,882.19 |
预付款项 | 七、7 | 38,651,235.36 | 95,649,209.62 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 2,312,839.89 | 25,106,512.73 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 406,268,741.81 | 258,220,671.57 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 18,118,044.94 | 14,247,906.69 |
流动资产合计 | 1,203,728,837.88 | 1,018,417,980.95 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 481,531,672.30 | 462,985,191.76 |
在建工程 | 七、22 | 84,425,943.91 | 74,142,852.67 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 6,162,674.69 | |
无形资产 | 七、26 | 129,487,524.57 | 130,463,087.31 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、28 | 65,020,730.46 | 65,020,730.46 |
长期待摊费用 | 七、29 | 12,572,728.98 | 10,014,145.83 |
递延所得税资产 | 七、30 | 6,738,221.39 | 7,352,271.38 |
其他非流动资产 | 七、31 | 44,636,128.23 | 4,928,668.91 |
非流动资产合计 | 830,575,624.53 | 754,906,948.32 | |
资产总计 | 2,034,304,462.41 | 1,773,324,929.27 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 418,770,524.32 | 282,105,028.90 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七、33 | 998,605.00 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 187,099,941.15 | 63,028,175.31 |
应付账款 | 七、36 | 162,370,879.56 | 164,787,124.38 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 2,150,129.47 | 3,557,071.81 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 29,730,795.64 | 32,427,429.65 |
应交税费 | 七、40 | 2,939,798.56 | 6,346,867.19 |
其他应付款 | 七、41 | 21,938,589.16 | 36,745,086.12 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 507,000.00 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 3,304,800.00 | |
其他流动负债 | 七、44 | 177,746.78 | 235,118.77 |
流动负债合计 | 825,178,404.64 | 593,535,307.13 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 29,482,356.80 | 44,497,675.61 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 5,662,646.57 | |
长期应付款 | 七、48 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 6,563,079.30 | 7,233,510.78 |
递延所得税负债 | 七、30 | 1,447,304.93 | 1,447,304.93 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 59,587,837.15 | 69,610,940.87 | |
负债合计 | 884,766,241.79 | 663,146,248.00 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 505,153,554.17 | 505,153,554.17 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、57 | -11,724,377.73 | -9,439,408.91 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 51,932,502.36 | 51,932,502.36 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 392,435,659.21 | 356,986,473.62 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,106,797,338.01 | 1,073,633,121.24 | |
少数股东权益 | 42,740,882.61 | 36,545,560.03 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,149,538,220.62 | 1,110,178,681.27 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,034,304,462.41 | 1,773,324,929.27 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 152,226,804.24 | 138,977,442.34 | |
交易性金融资产 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七、1 | 221,676,680.58 | 252,591,697.04 |
应收款项融资 | 38,378,908.06 | 22,972,912.56 | |
预付款项 | 32,913,424.71 | 86,223,443.27 | |
其他应收款 | 十七、2 | 188,179,905.63 | 150,674,242.20 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 193,111,718.10 | 133,062,066.33 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 9,600.00 | 1,503,398.22 | |
流动资产合计 | 836,145,740.87 | 795,653,901.51 |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 353,194,592.63 | 323,194,592.63 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 281,810,983.06 | 274,372,798.49 | |
在建工程 | 4,689,154.52 | 15,283,647.87 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 52,456,077.85 | 53,270,585.11 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 2,950,061.96 | 977,694.69 | |
递延所得税资产 | 3,213,715.09 | 3,541,304.22 | |
其他非流动资产 | 10,801,208.74 | 2,103,239.54 | |
非流动资产合计 | 709,115,793.85 | 672,743,862.55 | |
资产总计 | 1,545,261,534.72 | 1,468,397,764.06 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 237,705,849.99 | 150,213,672.23 | |
交易性金融负债 | 998,605.00 | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 36,422,347.21 | 23,248,175.31 | |
应付账款 | 101,989,879.76 | 104,427,154.33 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 2,071,167.39 | 2,732,664.43 | |
应付职工薪酬 | 13,325,654.91 | 15,615,510.49 | |
应交税费 | 889,900.75 | 3,688,560.79 | |
其他应付款 | 7,053,840.58 | 21,389,856.48 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 507,000.00 | ||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 3,304,800.00 | ||
其他流动负债 | 167,576.85 | 128,038.93 | |
流动负债合计 | 399,626,217.44 | 325,747,037.99 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 24,475,044.30 | 39,489,368.32 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 5,590,551.41 | 6,220,879.37 | |
递延所得税负债 | 1,447,304.93 | 1,447,304.93 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 47,945,350.19 | 63,590,002.17 | |
负债合计 | 447,571,567.63 | 389,337,040.16 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 529,062,488.88 | 529,062,488.88 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 51,419,823.51 | 51,419,823.51 | |
未分配利润 | 348,207,654.7 | 329,578,411.51 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,097,689,967.09 | 1,079,060,723.90 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,545,261,534.72 | 1,468,397,764.06 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 766,422,305.65 | 447,264,716.71 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 766,422,305.65 | 447,264,716.71 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 684,885,067.45 | 408,057,076.63 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 603,416,244.15 | 351,466,862.95 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 2,648,572.14 | 2,428,687.50 |
销售费用 | 七、63 | 12,051,462.92 | 12,876,021.11 |
管理费用 | 七、64 | 26,135,064.55 | 17,045,087.06 |
研发费用 | 七、65 | 33,757,823.98 | 22,144,320.77 |
财务费用 | 七、66 | 6,875,899.71 | 2,096,097.24 |
其中:利息费用 | 6,619,291.72 | 5,248,312.96 | |
利息收入 | 2,355,569.09 | 3,929,532.72 | |
加:其他收益 | 七、67 | 1,396,469.05 | 2,276,529.82 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 3,885,237.06 | 8,655,530.12 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 2,740,425.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | 156,444.38 | 1,313,294.83 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -1,189,976.50 | -282,222.40 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -587,200.84 | -790,400.28 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 85,198,211.35 | 53,120,797.17 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 219,424.93 | 147,847.60 |
减:营业外支出 | 七、75 | 558,540.25 | 1,460,132.23 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 84,859,096.03 | 51,808,512.54 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 9,412,300.60 | 6,902,896.08 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 75,446,795.43 | 44,905,616.46 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 75,446,795.43 | 44,905,616.46 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 69,249,185.59 | 41,338,498.50 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 6,197,609.84 | 3,567,117.96 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -2,287,256.08 | -1,700,233.17 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,284,968.82 | -1,698,532.94 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -2,284,968.82 | -1,698,532.94 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -2,284,968.82 | -1,698,532.94 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -2,287.26 | -1,700.23 | |
七、综合收益总额 | 73,159,539.35 | 43,205,383.29 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 66,964,216.77 | 39,639,965.56 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 6,195,322.58 | 3,565,417.73 |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.41 | 0.24 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.41 | 0.24 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 498,488,734.67 | 355,546,979.28 |
减:营业成本 | 十七、4 | 395,490,756.32 | 289,941,998.84 |
税金及附加 | 1,927,659.72 | 1,877,998.25 | |
销售费用 | 9,585,724.95 | 8,703,228.70 | |
管理费用 | 16,473,634.21 | 10,528,085.74 | |
研发费用 | 20,446,117.48 | 14,668,004.70 | |
财务费用 | 1,153,051.68 | -1,655,003.25 | |
其中:利息费用 | 2,668,220.34 | 3,163,406.59 | |
利息收入 | 2,294,882.25 | 4,970,281.32 | |
加:其他收益 | 1,206,971.35 | 2,033,966.26 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 3,885,237.06 | 8,655,530.12 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 2,740,425.00 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,823,600.20 | 1,467,295.51 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,003,767.90 | -282,222.40 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -548,854.64 | -655,120.02 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 58,774,976.38 | 45,442,540.77 | |
加:营业外收入 | 66,956.87 | 79,546.35 | |
减:营业外支出 | 12,985.42 | 1,404,496.79 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 58,828,947.83 | 44,117,590.33 | |
减:所得税费用 | 6,399,704.64 | 5,100,895.42 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 52,429,243.19 | 39,016,694.91 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 52,429,243.19 | 39,016,694.91 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 52,429,243.19 | 39,016,694.91 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 535,239,921.14 | 320,492,534.23 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 17,286,748.75 | 4,938,055.22 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 8,152,826.20 | 13,245,182.03 |
经营活动现金流入小计 | 560,679,496.09 | 338,675,771.48 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 373,234,795.04 | 195,541,944.93 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 92,656,854.36 | 63,892,565.77 | |
支付的各项税费 | 22,756,023.33 | 21,096,638.69 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 56,826,011.37 | 56,430,543.00 |
经营活动现金流出小计 | 545,473,684.10 | 336,961,692.39 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,205,811.99 | 1,714,079.09 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 56,764,375.73 | 160,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,598,465.75 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 93,000.00 | 341,120.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 56,857,375.73 | 161,939,585.75 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 71,008,355.99 | 34,316,254.97 | |
投资支付的现金 | 32,416,800.00 | 90,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 12,982,734.69 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 103,425,155.99 | 137,298,989.66 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -46,567,780.26 | 24,640,596.09 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 404,000,000.00 | 279,256,177.20 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 6,593,912.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 404,000,000.00 | 285,850,089.20 | |
偿还债务支付的现金 | 281,500,000.00 | 122,600,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 41,488,147.91 | 55,299,360.37 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 4,671,731.49 | 5,001,500.00 |
筹资活动现金流出小计 | 327,659,879.40 | 182,900,860.37 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 76,340,120.60 | 102,949,228.83 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,090,243.64 | -2,686,011.60 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 43,887,908.69 | 126,617,892.41 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 187,202,872.83 | 220,955,653.68 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 231,090,781.52 | 347,573,546.09 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 384,819,842.35 | 257,150,464.74 | |
收到的税费返还 | 14,603,673.96 | 4,488,806.07 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 5,441,619.64 | 9,206,958.20 | |
经营活动现金流入小计 | 404,865,135.95 | 270,846,229.01 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 242,577,060.34 | 187,479,776.68 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 49,575,020.92 | 39,353,072.70 | |
支付的各项税费 | 16,444,083.79 | 11,339,455.49 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 30,415,091.56 | 24,357,339.34 | |
经营活动现金流出小计 | 339,011,256.61 | 262,529,644.21 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 65,853,879.34 | 8,316,584.80 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 56,764,375.73 | 160,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 2,255,439.39 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 88,000.00 | 19,580.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 12,248,535.18 | ||
投资活动现金流入小计 | 69,100,910.91 | 162,275,019.39 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,846,689.64 | 15,806,776.35 | |
投资支付的现金 | 62,416,800.00 | 90,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 12,982,734.69 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 70,000,000.00 | 106,156,500.00 | |
投资活动现金流出小计 | 139,263,489.64 | 224,946,011.04 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -70,162,578.73 | -62,670,991.65 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 265,000,000.00 | 207,225,700.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 265,000,000.00 | 207,225,700.00 | |
偿还债务支付的现金 | 192,500,000.00 | 83,600,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 38,026,105.46 | 53,273,698.09 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 134,638.89 | ||
筹资活动现金流出小计 | 230,660,744.35 | 136,873,698.09 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 34,339,255.65 | 70,352,001.91 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -65,642.23 | 105,674.32 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 29,964,914.03 | 16,103,269.38 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 110,123,245.15 | 185,708,803.00 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 140,088,159.18 | 201,812,072.38 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 169,000,000.00 | 505,153,554.17 | -9,439,408.91 | 51,932,502.36 | 356,986,473.62 | 1,073,633,121.24 | 36,545,560.03 | 1,110,178,681.27 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 169,000,000.00 | 505,153,554.17 | -9,439,408.91 | 51,932,502.36 | 356,986,473.62 | 1,073,633,121.24 | 36,545,560.03 | 1,110,178,681.27 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -2,284,968.82 | 35,449,185.59 | 33,164,216.77 | 6,195,322.58 | 39,359,539.35 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -2,284,968.82 | 69,249,185.59 | 66,964,216.77 | 6,195,322.58 | 73,159,539.35 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益 |
的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 505,153,554.17 | -11,724,377.73 | 51,932,502.36 | 392,435,659.21 | 1,106,797,338.01 | 42,740,882.61 | 1,149,538,220.62 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
实收资本(或股 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 | 其他综合收益 | 专 | 盈余公积 | 一 | 未分配利润 | 其 | 小计 |
本) | 优先股 | 永续债 | 其他 | :库存股 | 项储备 | 般风险准备 | 他 | ||||||||
一、上年期末余额 | 169,000,000.00 | 522,869,468.34 | -715,924.96 | 43,749,592.99 | 314,404,663.01 | 1,049,307,799.38 | 39,220,902.09 | 1,088,528,701.47 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 169,000,000.00 | 522,869,468.34 | -715,924.96 | 43,749,592.99 | 314,404,663.01 | 1,049,307,799.38 | 39,220,902.09 | 1,088,528,701.47 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,698,532.94 | -9,361,501.50 | -11,060,034.44 | 3,565,417.73 | -7,494,616.71 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -1,698,532.94 | 41,338,498.50 | 39,639,965.56 | 3,565,417.73 | 43,205,383.29 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -50,700,000.00 | -50,700,000.00 | -50,700,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -50,700,000.00 | -50,700,000.00 | -50,700,000.00 | ||||||||||||
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 522,869,468.34 | -2,414,457.90 | 43,749,592.99 | 305,043,161.51 | 1,038,247,764.94 | 42,786,319.82 | 1,081,034,084.76 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 169,000,000.00 | 529,062,488.88 | 51,419,823.51 | 329,578,411.51 | 1,079,060,723.90 | ||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 169,000,000.00 | 529,062,488.88 | 51,419,823.51 | 329,578,411.51 | 1,079,060,723.90 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 18,629,243.19 | 18,629,243.19 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 52,429,243.19 | 52,429,243.19 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 529,062,488.88 | 51,419,823.51 | 348,207,654.70 | 1,097,689,967.09 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先 | 永续 | 其他 |
股 | 债 | 股 | |||||||||
一、上年期末余额 | 169,000,000.00 | 529,062,488.88 | 43,236,914.14 | 306,632,227.15 | 1,047,931,630.17 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 169,000,000.00 | 529,062,488.88 | 43,236,914.14 | 306,632,227.15 | 1,047,931,630.17 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -11,683,305.09 | -11,683,305.09 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 39,016,694.91 | 39,016,694.91 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -50,700,000.00 | -50,700,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -50,700,000.00 | -50,700,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 529,062,488.88 | 43,236,914.14 | 294,948,922.06 | 1,036,248,325.08 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
浙江晨丰科技股份有限公司是由浙江晨丰科技有限公司于2015年12月4日整体变更设立的股份有限公司,注册资本为人民币7,500.00万元。
2017年11月3日经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1988号文《关于核准浙江晨丰科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司于2017年11月15日向社会首次公开发行人民币普通股(A股)股票2,500万股,公司股票于2017年11月27日在上海证券交易所挂牌上市,每股面值为人民币1元,每股发行价格为人民币21.04元,募集资金总额为人民币52,600.00万元,变更后的注册资本为人民币10,000.00万元,股份总数为10,000万股。2018年5月,公司2017年年度权益分派实施后,公司变更后的注册资本为人民币13,000万元,股份总数13,000万股。2019年5月,公司2018年年度权益分派实施后,公司变更后的注册资本为16,900万元,股份总数16,900万股。
公司营业执照记载的统一社会信用代码为:9133048172587440XX;公司法定代表人:何文健;注册地址:海宁市盐官镇杏花路4号;营业期限:2001年1月8日至长期。
公司经营范围:电光源、灯用电器附件及其他照明器具、电子电路及电子专用材料、塑料零件及其他塑料制品、模具的技术开发、制造、销售;经营进出口业务。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将浙江晨丰商贸有限公司(以下简称晨丰商贸公司)、江西晨航照明科技有限公司(以下简称江西晨航公司)、景德镇市宏亿电子科技有限公司(以下简称宏亿电子公司)、海宁明益电子科技有限公司(以下简称明益电子公司)、晨丰科技私人有限公司(以下简称印度晨丰公司)、江西晨丰科技有限公司(以下简称江西晨丰公司)等六家子公司纳入报告期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本次的期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采
用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——应收政府款项组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 | |
其他应收款——应收期货保证金组合 | ||
其他应收款——合并范围内关联方组合 | ||
其他应收款——账龄组合 |
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
1年以内 | 6.00 |
1-2年 | 15.00 |
2-3年 | 50.00 |
3年以上 | 100.00 |
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5、20、30 | 0、5、10 | 3.00-20.00 |
专用设备 | 年限平均法 | 3、10、15 | 5、10 | 6.00-31.67 |
运输工具 | 年限平均法 | 5、8 | 5、10 | 11.25-19.00 |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 3、5、10 | 5、10 | 9.00-31.67 |
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
具体会计政策详见本附注五、42.租赁(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 土地出让合同规定的使用年限 |
管理软件 | 10 |
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
具体会计政策详见本附注五、42.租赁(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
35. 预计负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号),对发行的优先股/永续债(例如长期限含权中期票据)/认股权/可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售灯头类、LED灯泡散热器、印制电路板和灯具金属件等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,商品控制权或所有权上的主要风险和报酬已转移,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或经客户确认取得相关收款凭据且相关的经济利益很可能流入;外销产品收入确认需满足以下条件:
公司已根据合同约定将产品报关,经海关报关核准及单据齐全,商品控制权或所有权上的主要风险和报酬已转移,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益和冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益和冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4)公司作为承租人的租赁变更会计处理
1)租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2)租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日,公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,公司区分以下情形进行会计处理:
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更,公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5)公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6)公司作为出租人的租赁变更会计处理
1)经营租赁
经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2)融资租赁
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(7)售后租回
1)属于销售
承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人应当根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,则公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时,承租人按照公允价值调整相关销售利得或损失,出租人按市场价格调整租金收入。
2)不属于销售
承租人应当继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但应当确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
根据财会[2018]35号《企业会计准则第21号-租赁》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 | 统一执行国家会计政策变更 | 根据财会[2018]35号《企业会计准则第21号租赁》 |
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新租赁准则。
其他说明:
本公司于2021年1月1日执行新租赁准则,对会计政策的相关内容进行调整。
单位:元 币种:人民币
项目 | 合并资产负债表 | |
变更前 | 变更后 | |
其他应收款 | 25,106,512.73 | 24,679,363.14 |
使用权资产 | 7,301,782.50 | |
租赁负债 | 6,874,632.91 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 | |
流动资产: | ||||
货币资金 | 238,676,271.91 | 238,676,271.91 | ||
结算备付金 | ||||
拆出资金 | ||||
交易性金融资产 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 | ||
衍生金融资产 | ||||
应收票据 | ||||
应收账款 | 345,126,826.69 | 345,126,826.69 | ||
应收款项融资 | 31,741,882.19 | 31,741,882.19 | ||
预付款项 | 95,649,209.62 | 95,649,209.62 | ||
应收保费 | ||||
应收分保账款 | ||||
应收分保合同准备金 | ||||
其他应收款 | 25,106,512.73 | 24,679,363.14 | -427,149.59 | |
其中:应收利息 | ||||
应收股利 | ||||
买入返售金融资产 | ||||
存货 | 258,220,671.57 | 258,220,671.57 | ||
合同资产 | ||||
持有待售资产 | ||||
一年内到期的非流动资产 | ||||
其他流动资产 | 14,247,906.69 | 14,247,906.69 | ||
流动资产合计 | 1,018,417,980.95 | 1,017,990,831.36 | -427,149.59 | |
非流动资产: | ||||
发放贷款和垫款 | ||||
债权投资 |
其他债权投资 | ||||
长期应收款 | ||||
长期股权投资 | ||||
其他权益工具投资 | ||||
其他非流动金融资产 | ||||
投资性房地产 | ||||
固定资产 | 462,985,191.76 | 462,985,191.76 | ||
在建工程 | 74,142,852.67 | 74,142,852.67 | ||
生产性生物资产 | ||||
油气资产 | ||||
使用权资产 | 7,301,782.50 | 7,301,782.50 | ||
无形资产 | 130,463,087.31 | 130,463,087.31 | ||
开发支出 | ||||
商誉 | 65,020,730.46 | 65,020,730.46 | ||
长期待摊费用 | 10,014,145.83 | 10,014,145.83 | ||
递延所得税资产 | 7,352,271.38 | 7,352,271.38 | ||
其他非流动资产 | 4,928,668.91 | 4,928,668.91 | ||
非流动资产合计 | 754,906,948.32 | 762,208,730.82 | 7,301,782.50 | |
资产总计 | 1,773,324,929.27 | 1,780,199,562.18 | 6,874,632.91 | |
流动负债: | ||||
短期借款 | 282,105,028.90 | 282,105,028.90 | ||
向中央银行借款 | ||||
拆入资金 | ||||
交易性金融负债 | 998,605.00 | 998,605.00 | ||
衍生金融负债 | ||||
应付票据 | 63,028,175.31 | 63,028,175.31 | ||
应付账款 | 164,787,124.38 | 164,787,124.38 | ||
预收款项 | ||||
合同负债 | 3,557,071.81 | 3,557,071.81 | ||
卖出回购金融资产款 | ||||
吸收存款及同业存放 | ||||
代理买卖证券款 | ||||
代理承销证券款 | ||||
应付职工薪酬 | 32,427,429.65 | 32,427,429.65 | ||
应交税费 | 6,346,867.19 | 6,346,867.19 | ||
其他应付款 | 36,745,086.12 | 36,745,086.12 | ||
其中:应付利息 | ||||
应付股利 | ||||
应付手续费及佣金 | ||||
应付分保账款 | ||||
持有待售负债 | ||||
一年内到期的非流动负债 | 3,304,800.00 | 3,304,800.00 | ||
其他流动负债 | 235,118.77 | 235,118.77 |
流动负债合计 | 593,535,307.13 | 593,535,307.13 | ||
非流动负债: | ||||
保险合同准备金 | ||||
长期借款 | 44,497,675.61 | 44,497,675.61 | ||
应付债券 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
租赁负债 | 6,874,632.91 | 6,874,632.91 | ||
长期应付款 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 | ||
长期应付职工薪酬 | ||||
预计负债 | ||||
递延收益 | 7,233,510.78 | 7,233,510.78 | ||
递延所得税负债 | 1,447,304.93 | 1,447,304.93 | ||
其他非流动负债 | ||||
非流动负债合计 | 69,610,940.87 | 76,485,573.78 | 6,874,632.91 | |
负债合计 | 663,146,248.00 | 670,020,880.91 | 6,874,632.91 | |
所有者权益(或股东权益): | ||||
实收资本(或股本) | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 | ||
其他权益工具 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
资本公积 | 505,153,554.17 | 505,153,554.17 | ||
减:库存股 | ||||
其他综合收益 | -9,439,408.91 | -9,439,408.91 | ||
专项储备 | ||||
盈余公积 | 51,932,502.36 | 51,932,502.36 | ||
一般风险准备 | ||||
未分配利润 | 356,986,473.62 | 356,986,473.62 | ||
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,073,633,121.24 | 1,073,633,121.24 | ||
少数股东权益 | 36,545,560.03 | 36,545,560.03 | ||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,110,178,681.27 | 1,110,178,681.27 | ||
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,773,324,929.27 | 1,780,199,562.18 | 6,874,632.91 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 138,977,442.34 | 138,977,442.34 | |
交易性金融资产 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 |
衍生金融资产 | ||||
应收票据 | ||||
应收账款 | 252,591,697.04 | 252,591,697.04 | ||
应收款项融资 | 22,972,912.56 | 22,972,912.56 | ||
预付款项 | 86,223,443.27 | 86,223,443.27 | ||
其他应收款 | 150,674,242.20 | 150,674,242.20 | ||
其中:应收利息 | ||||
应收股利 | ||||
存货 | 133,062,066.33 | 133,062,066.33 | ||
合同资产 | ||||
持有待售资产 | ||||
一年内到期的非流动资产 | ||||
其他流动资产 | 1,503,398.22 | 1,503,398.22 | ||
流动资产合计 | 795,653,901.51 | 795,653,901.51 | ||
非流动资产: | ||||
债权投资 | ||||
其他债权投资 | ||||
长期应收款 | ||||
长期股权投资 | 323,194,592.63 | 323,194,592.63 | ||
其他权益工具投资 | ||||
其他非流动金融资产 | ||||
投资性房地产 | ||||
固定资产 | 274,372,798.49 | 274,372,798.49 | ||
在建工程 | 15,283,647.87 | 15,283,647.87 | ||
生产性生物资产 | ||||
油气资产 | ||||
使用权资产 | ||||
无形资产 | 53,270,585.11 | 53,270,585.11 | ||
开发支出 | ||||
商誉 | ||||
长期待摊费用 | 977,694.69 | 977,694.69 | ||
递延所得税资产 | 3,541,304.22 | 3,541,304.22 | ||
其他非流动资产 | 2,103,239.54 | 2,103,239.54 | ||
非流动资产合计 | 672,743,862.55 | 672,743,862.55 | ||
资产总计 | 1,468,397,764.06 | 1,468,397,764.06 | ||
流动负债: | ||||
短期借款 | 150,213,672.23 | 150,213,672.23 | ||
交易性金融负债 | 998,605.00 | 998,605.00 | ||
衍生金融负债 | ||||
应付票据 | 23,248,175.31 | 23,248,175.31 | ||
应付账款 | 104,427,154.33 | 104,427,154.33 | ||
预收款项 | ||||
合同负债 | 2,732,664.43 | 2,732,664.43 |
应付职工薪酬 | 15,615,510.49 | 15,615,510.49 | ||
应交税费 | 3,688,560.79 | 3,688,560.79 | ||
其他应付款 | 21,389,856.48 | 21,389,856.48 | ||
其中:应付利息 | ||||
应付股利 | ||||
持有待售负债 | ||||
一年内到期的非流动负债 | 3,304,800.00 | 3,304,800.00 | ||
其他流动负债 | 128,038.93 | 128,038.93 | ||
流动负债合计 | 325,747,037.99 | 325,747,037.99 | ||
非流动负债: | ||||
长期借款 | 39,489,368.32 | 39,489,368.32 | ||
应付债券 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
租赁负债 | ||||
长期应付款 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 | ||
长期应付职工薪酬 | ||||
预计负债 | ||||
递延收益 | 6,220,879.37 | 6,220,879.37 | ||
递延所得税负债 | 1,447,304.93 | 1,447,304.93 | ||
其他非流动负债 | ||||
非流动负债合计 | 63,590,002.17 | 63,590,002.17 | ||
负债合计 | 389,337,040.16 | 389,337,040.16 | ||
所有者权益(或股东权益): | ||||
实收资本(或股本) | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 | ||
其他权益工具 | ||||
其中:优先股 | ||||
永续债 | ||||
资本公积 | 529,062,488.88 | 529,062,488.88 | ||
减:库存股 | ||||
其他综合收益 | ||||
专项储备 | ||||
盈余公积 | 51,419,823.51 | 51,419,823.51 | ||
未分配利润 | 329,578,411.51 | 329,578,411.51 | ||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,079,060,723.90 | 1,079,060,723.90 | ||
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,468,397,764.06 | 1,468,397,764.06 |
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%[注1] |
企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
土地使用税 | 实际占用的土地面积 | [注3] |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
浙江晨丰科技股份有限公司 | 15 |
江西晨航照明科技有限公司 | 15 |
浙江晨丰商贸有限公司 | 25 |
景德镇市宏亿电子科技有限公司 | 15 |
海宁明益电子科技有限公司 | 15 |
晨丰科技私人有限公司 | 注册地的资本利得税率 |
江西晨丰科技有限公司 | 25 |
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),公司2020年度通过高新技术企业认证,有效期为3年。公司本期按15%的税率计缴企业所得税。根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的《关于江西省2019年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕9号),江西晨航公司2019年度通过高新技术企业认证,有效期为3年。江西晨航公司本期按15%的税率计缴企业所得税。根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号),明益电子公司2019年度通过高新技术企业认证,有效期为3年。明益电子公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 92,614.43 | 92,903.25 |
银行存款 | 230,998,167.09 | 187,109,969.58 |
其他货币资金 | 93,090,555.24 | 51,473,399.08 |
合计 | 324,181,336.76 | 238,676,271.91 |
其中:存放在境外的款项总额 | 60,118,796.39 | 64,435,311.04 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 |
其中: | ||
权益工具投资 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 |
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 368,970,097.06 |
1至2年 | 2,746,351.04 |
2至3年 | 422,144.97 |
3年以上 | 857,395.77 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 372,995,988.84 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 1,704,916.24 | 0.46 | 852,458.12 | 50.00 | 852,458.12 | |||||
其中: | ||||||||||
应收账款 | 1,704,916.24 | 0.46 | 852,458.12 | 50.00 | 852,458.12 | |||||
按组合计提坏账准备 | 372,995,988.84 | 100.00 | 23,618,626.76 | 6.33 | 349,377,362.08 | 366,909,111.94 | 99.54 | 22,634,743.37 | 6.17 | 344,274,368.57 |
其中: | ||||||||||
应收账款 | 372,995,988.84 | 100.00 | 23,618,626.76 | 6.33 | 349,377,362.08 | 366,909,111.94 | 99.54 | 22,634,743.37 | 6.17 | 344,274,368.57 |
合计 | 372,995,988.84 | / | 23,618,626.76 | / | 349,377,362.08 | 368,614,028.18 | 100.00 | 23,487,201.49 | 6.37 | 345,126,826.69 |
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 368,970,097.06 | 22,138,205.83 | 6.00 |
1-2年 | 2,746,351.04 | 411,952.66 | 15.00 |
2-3年 | 422,144.97 | 211,072.50 | 50.00 |
3年以上 | 857,395.77 | 857,395.77 | 100.00 |
合计 | 372,995,988.84 | 23,618,626.76 | 6.33 |
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 852,458.12 | 1,252,458.12 | 400,000.00 | |||
按组合计提坏账准备 | 22,634,743.37 | 997,401.07 | 13,517.68 | 23,618,626.76 | ||
合计 | 23,487,201.49 | 997,401.07 | 1,252,458.12 | 13,517.68 | 400,000.00 | 23,618,626.76 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
单位A | 22,578,342.78 | 6.05 | 1,354,700.57 |
单位B | 15,349,701.31 | 4.12 | 920,982.08 |
单位C | 12,913,648.08 | 3.46 | 774,818.88 |
单位D | 11,675,243.54 | 3.13 | 761,763.31 |
单位E | 11,640,451.00 | 3.12 | 698,427.06 |
小 计 | 74,157,386.71 | 19.88 | 451,0691.90 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 55,170,577.49 | 31,741,882.19 |
合计 | 55,170,577.49 | 31,741,882.19 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 38,644,671.08 | 99.98 | 95,642,631.08 | 99.99 |
1至2年 | 6,564.28 | 0.02 | 6,578.54 | 0.01 |
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 38,651,235.36 | 100.00 | 95,649,209.62 | 100.00 |
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
单位A | 13,286,995.82 | 34.38 |
单位B | 8,081,004.26 | 20.91 |
单位C | 4,535,472.74 | 11.73 |
单位D | 2,071,669.65 | 5.36 |
单位E | 1,667,909.05 | 4.32 |
小 计 | 29,643,051.52 | 76.70 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 2,312,839.89 | 24,679,363.14 |
合计 | 2,312,839.89 | 24,679,363.14 |
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,621,644.48 |
1至2年 | 847,605.83 |
2至3年 | |
3年以上 | 129,000.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 2,598,250.31 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税款 | 1,133,818.64 | 2,543,029.63 |
押金保证金 | 772,427.60 | 22,307,549.30 |
应收暂付款及其他 | 692,004.07 | 14,381.96 |
合计 | 2,598,250.31 | 24,864,960.89 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 28,631.35 | 92,466.40 | 64,500.00 | 185,597.75 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 638.20 | 34,674.47 | 64,500.00 | 99,812.67 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 |
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 29,269.55 | 127,140.87 | 129,000.00 | 285,410.42 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 185,597.75 | 99,812.67 | 285,410.42 | |||
合计 | 185,597.75 | 99,812.67 | 285,410.42 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
国家税务总局海宁市税务局 | 出口退税款 | 1,133,818.64 | 1年以内 | 43.64 | |
SALWAN INTERNATIONAL PAPER PVT LTD | 保证金 | 306,855.30 | 1-2年 | 11.81 | 46,028.30 |
Security Deposit With NPCL | 保证金 | 239,101.52 | 1-2年 | 9.20 | 35,865.23 |
海宁市盐官商会中小微企业贷款周转户货款 | 应收暂付款 | 200,000.00 | 1-2年 | 7.70 | 30,000.00 |
金涛 | 备用金 | 170,000.00 | 1年以内 | 6.54 | 10,200.00 |
合计 | / | 2,049,775.46 | / | 78.89 | 122,093.53 |
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 215,269,217.84 | 69,089.67 | 215,200,128.17 | 136,703,636.88 | 69,089.67 | 136,634,547.21 |
在产品 | 27,959,103.42 | 27,959,103.42 | 19,741,131.96 | 19,741,131.96 | ||
库存商品 | 108,883,092.73 | 3,398,421.36 | 105,484,671.37 | 47,985,915.80 | 2,335,284.60 | 45,650,631.20 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 45,411,889.53 | 102,708.43 | 45,309,181.10 | 49,564,668.83 | 102,708.43 | 49,461,960.40 |
委托加工物资 | 12,315,657.75 | 12,315,657.75 | 6,732,400.80 | 6,732,400.80 | ||
合计 | 409,838,961.27 | 3,570,219.46 | 406,268,741.81 | 260,727,754.27 | 2,507,082.70 | 258,220,671.57 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 69,089.67 | 69,089.67 | ||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 2,335,284.60 | 1,063,136.76 | 3,398,421.36 | |||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 102,708.43 | 102,708.43 | ||||
合计 | 2,507,082.70 | 1,063,136.76 | 3,570,219.46 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣增值税进项税 | 17,476,104.10 | 14,004,923.92 |
预缴税金 | 641,940.84 | 242,982.77 |
合计 | 18,118,044.94 | 14,247,906.69 |
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 481,531,672.30 | 462,985,191.76 |
固定资产清理 | ||
合计 | 481,531,672.30 | 462,985,191.76 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 224,782,367.81 | 418,809,107.53 | 10,778,641.54 | 12,543,414.08 | 666,913,530.96 |
2.本期增加金额 | 4,791,790.49 | 39,289,956.08 | 5,243,335.37 | 1,782,814.49 | 51,107,896.43 |
(1)购置 | 682,175.25 | 26,770,235.87 | 4,833,122.57 | 1,812,676.28 | 34,098,209.97 |
(2)在建工程转入 | 4,109,615.24 | 12,929,146.34 | 417,529.92 | 17,456,291.50 | |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)外币报表折算 | -409,426.13 | -7,317.12 | -29,861.79 | -446,605.04 | |
3.本期减少金额 | 25,327.23 | 2,456,338.04 | 1,069,524.00 | 3,551,189.27 | |
(1)处置或报废 | 25,327.23 | 2,347,371.65 | 1,069,524.00 | 3,442,222.88 | |
(2)转入在建工程 | 108,966.39 | 108,966.39 | |||
4.期末余额 | 229,548,831.07 | 455,642,725.57 | 14,952,452.91 | 14,326,228.57 | 714,470,238.12 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 48,504,292.11 | 143,758,391.14 | 5,399,313.16 | 6,266,342.79 | 203,928,339.20 |
2.本期增加金额 | 7,485,984.75 | 21,944,609.33 | 983,320.60 | 858,367.86 | 31,272,282.54 |
(1)计提 | 7,485,984.75 | 21,944,609.33 | 983,320.60 | 858,367.86 | 31,272,282.54 |
3.本期减少金额 | 18,045.77 | 1,281,438.55 | 962,571.60 | 2,262,055.92 | |
(1)处置或报废 | 18,045.77 | 1,281,438.55 | 962,571.60 | 2,262,055.92 | |
4.期末余额 | 55,972,231.09 | 164,421,561.92 | 5,420,062.16 | 7,124,710.65 | 232,938,565.82 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 173,576,599.98 | 291,221,163.65 | 9,532,390.75 | 7,201,517.92 | 481,531,672.30 |
2.期初账面价值 | 176,278,075.70 | 275,050,716.39 | 5,379,328.38 | 6,277,071.29 | 462,985,191.76 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑 | 19,784,718.33 | 正在办理中 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 84,425,943.91 | 74,142,852.67 |
工程物资 | ||
合计 | 84,425,943.91 | 74,142,852.67 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
印度厂房建设工程 | 34,219,674.81 | 34,219,674.81 | 33,869,538.54 | 33,869,538.54 | ||
待安装设备 | 17,293,411.76 | 17,293,411.76 | 25,727,963.44 | 25,727,963.44 | ||
厂房装修改造工程 | 29,081,577.70 | 29,081,577.70 | 7,798,219.46 | 7,798,219.46 | ||
铝材涂装生产线 | 3,115,044.30 | 3,115,044.30 | ||||
电镀废水处理改造工程 | 2,080,733.99 | 2,080,733.99 | 1,881,541.28 | 1,881,541.28 | ||
ERP系统更新工程 | 1,750,545.65 | 1,750,545.65 | 1,750,545.65 | 1,750,545.65 | ||
合计 | 84,425,943.91 | 84,425,943.91 | 74,142,852.67 | 74,142,852.67 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
印度厂房建设工程 | 300,000,000.00 | 33,869,538.54 | 1,185,248.51 | -835,112.24 | 34,219,674.81 | 15.70 | 10 | 2,541,272.48 | 350,271.21 | 自筹 | ||
待安装设备 | 25,727,963.44 | 2,219,098.75 | 10,231,631.96 | -422,018.47 | 17,293,411.76 | 自筹、募集资金 | ||||||
厂房装修改造工程 | 7,798,219.46 | 25,392,973.48 | 4,109,615.24 | 29,081,577.70 | 自筹、募集资金 | |||||||
铝材涂装生产线 | 3,520,000.00 | 3,115,044.30 | 3,115,044.30 | 自筹 | ||||||||
电镀废水处理改造工程 | 2,520,000.00 | 1,881,541.28 | 199,192.71 | 2,080,733.99 | 自筹 | |||||||
ERP系统更新工程 | 2,647,800.00 | 1,750,545.65 | 1,750,545.65 | 76.29 | 75.00 | 自筹、募集资金 | ||||||
合计 | 308,687,800.00 | 74,142,852.67 | 28,996,513.45 | 17,456,291.50 | -1,257,130.71 | 84,425,943.91 | / | / | 2,541,272.48 | 350,271.21 | / | 自筹、募集资金 |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 7,301,782.50 | 7,301,782.50 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | 114,632.88 | 114,632.88 |
4.期末余额 | 7,187,149.62 | 7,187,149.62 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 1,024,474.93 | 1,024,474.93 |
(1)计提 | 1,024,474.93 | 1,024,474.93 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 1,024,474.93 | 1,024,474.93 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 6,162,674.69 | 6,162,674.69 |
2.期初账面价值 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 管理软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 130,622,945.63 | 8,929,335.08 | 139,552,280.71 | ||
2.本期增加金额 | -1,240,488.63 | 1,814,159.25 | 573,670.62 | ||
(1)购置 | 1,814,159.25 | 1,814,159.25 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)外币报表折算 | -1,240,488.63 | -1,240,488.63 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 129,382,457.00 | 10,743,494.33 | 140,125,951.33 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 7,155,084.69 | 1,934,108.71 | 9,089,193.40 | ||
2.本期增加金额 | 1,084,351.59 | 464,881.77 | 1,549,233.36 | ||
(1)计提 | 1,103,810.23 | 464,881.77 | 1,568,692.00 | ||
(2)外币报表折算 | -19,458.64 | -19,458.64 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 8,239,436.28 | 2,398,990.48 | 10,638,426.76 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 121,143,020.72 | 8,344,503.85 | 129,487,524.57 | ||
2.期初账面价值 | 123,467,860.94 | 6,995,226.37 | 130,463,087.31 |
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
景德镇市宏亿电子科技有限公司 | 53,215,024.46 | 53,215,024.46 | ||||
海宁明益电子科技有限公司 | 21,311,830.06 | 21,311,830.06 | ||||
合计 | 74,526,854.52 | 74,526,854.52 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
景德镇市宏亿电子科技有限公司 | 9,506,124.06 | 9,506,124.06 | ||||
合计 | 9,506,124.06 | 9,506,124.06 |
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
预付1年以上租赁款 | 235,000.19 | 235,000.19 | |||
经营租赁固定资产改良支出 | 9,335,932.39 | 4,699,399.16 | 1,794,674.22 | 12,240,657.33 | |
其他 | 443,213.25 | 111,141.60 | 332,071.65 | ||
合计 | 10,014,145.83 | 4,699,399.16 | 2,140,816.01 | 12,572,728.98 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 27,128,279.20 | 4,145,451.37 | 25,453,869.17 | 3,927,761.81 |
内部交易未实现利润 | 3,378,054.13 | 506,708.12 | 7,253,948.00 | 1,088,092.20 |
可抵扣亏损 | ||||
递延收益 | 6,563,079.30 | 984,461.90 | 7,233,510.78 | 1,085,026.62 |
超额业绩奖励 | 7,344,000.00 | 1,101,600.00 | 7,344,000.00 | 1,101,600.00 |
公允价值变动损益 | 998,605.00 | 149,790.75 | ||
合计 | 44,413,412.63 | 6,738,221.39 | 48,283,932.95 | 7,352,271.38 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
宏亿电子公司未实现承诺效 | 9,648,699.55 | 1,447,304.93 | 9,648,699.55 | 1,447,304.93 |
合计 | 9,648,699.55 | 1,447,304.93 | 9,648,699.55 | 1,447,304.93 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程及设备款项 | 44,636,128.23 | 44,636,128.23 | 4,928,668.91 | 4,928,668.91 | ||
合计 | 44,636,128.23 | 44,636,128.23 | 4,928,668.91 | 4,928,668.91 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 7,500,000.00 | |
抵押借款 | 105,113,651.66 | 50,061,875.00 |
保证借款 | 161,041,017.33 | 126,883,742.46 |
信用借款 | 140,108,933.33 | 100,151,797.23 |
抵押及保证借款 | 5,006,922.00 | 5,007,614.21 |
合计 | 418,770,524.32 | 282,105,028.90 |
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 | 998,605.00 | 998,605.00 | ||
其中: | ||||
衍生金融工具 | 998,605.00 | 998,605.00 | ||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中: | ||||
合计 | 998,605.00 | 998,605.00 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 187,099,941.15 | 63,028,175.31 |
合计 | 187,099,941.15 | 63,028,175.31 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料采购等经营款项 | 139,219,657.84 | 132,207,058.17 |
应付长期资产购置款项 | 23,151,221.72 | 32,580,066.21 |
合计 | 162,370,879.56 | 164,787,124.38 |
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收商品销售款 | 2,150,129.47 | 3,557,071.81 |
合计 | 2,150,129.47 | 3,557,071.81 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 32,427,429.65 | 87,059,700.64 | 90,345,992.00 | 29,141,138.29 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 4,098,173.84 | 3,508,516.49 | 589,657.35 | |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 32,427,429.65 | 91,157,874.48 | 93,854,508.49 | 29,730,795.64 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 31,509,238.73 | 78,670,108.50 | 81,922,510.40 | 28,256,836.83 |
二、职工福利费 | 3,603,221.72 | 3,603,221.72 | ||
三、社会保险费 | 331,900.20 | 2,649,734.03 | 2,577,630.67 | 404,003.56 |
其中:医疗保险费 | 331,900.20 | 2,387,167.61 | 2,352,711.11 | 366,356.70 |
工伤保险费 | 262,566.42 | 224,919.56 | 37,646.86 | |
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 83,576.00 | 604,914.00 | 605,298.00 | 83,192.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 502,714.72 | 1,531,722.39 | 1,637,331.21 | 397,105.90 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 |
合计 | 32,427,429.65 | 87,059,700.64 | 90,345,992.00 | 29,141,138.29 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 3,960,727.28 | 3,391,350.08 | 569,377.20 | |
2、失业保险费 | 137,446.56 | 117,166.41 | 20,280.15 | |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 4,098,173.84 | 3,508,516.49 | 589,657.35 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 125,403.69 | 170,301.39 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 1,734,574.71 | 4,547,232.96 |
个人所得税 | 118,623.29 | 172,601.79 |
城市维护建设税 | 81,620.97 | 103,812.20 |
印花税 | 87,686.00 | 108,217.01 |
房产税 | 625,196.13 | 1,047,000.66 |
土地使用税 | 81,121.47 | 90,066.74 |
教育费附加 | 48,972.58 | 62,287.32 |
地方教育附加 | 32,648.39 | 41,524.87 |
残疾人就业保障金 | ||
环境保护税 | 3,951.33 | 3,822.25 |
合计 | 2,939,798.56 | 6,346,867.19 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 507,000.00 | |
其他应付款 | 21,431,589.16 | 36,745,086.12 |
合计 | 21,938,589.16 | 36,745,086.12 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 507,000.00 | |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 507,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资金拆借款 | 14,190,000.00 | 14,190,000.00 |
股权收购款 | 14,112,000.00 | |
未支付的经营款项 | 7,156,132.90 | 8,271,591.95 |
其 他 | 85,456.26 | 171,494.17 |
合计 | 21,431,589.16 | 36,745,086.12 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | 3,304,800.00 | |
1年内到期的租赁负债 | ||
合计 | 3,304,800.00 |
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 177,746.78 | 235,118.77 |
合计 | 177,746.78 | 235,118.77 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 24,475,044.30 | 39,489,368.32 |
抵押借款 | ||
保证借款 | 5,007,312.50 | 5,008,307.29 |
信用借款 | ||
合计 | 29,482,356.80 | 44,497,675.61 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房屋及建筑物 | 5,662,646.57 | 6,874,632.91 |
合计 | 5,662,646.57 | 6,874,632.91 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 |
专项应付款 | ||
合计 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
彭金田 | 15,941,928.67 | 15,941,928.67 |
陈常海 | ||
邬卫国 | ||
汪德春 | 490,520.88 | 490,520.88 |
合计 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 |
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 7,233,510.78 | 670,431.48 | 6,563,079.30 | 与资产相关的政府补助 | |
合计 | 7,233,510.78 | 670,431.48 | 6,563,079.30 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
LED绿色照明结构组件项目补助 | 4,438,357.62 | 406,480.92 | 4,031,876.70 | 与资产相关 | |||
照明灯头智能生产检测系统项目补助 | 808,021.76 | 118,247.04 | 689,774.72 | 与资产相关 | |||
照明附件产品生产数字化系统项目补助 | 393,333.17 | 40,000.02 | 353,333.15 | 与资产相关 | |||
LED散热结构件自动化生产系统项目补助 | 390,833.49 | 33,499.98 | 357,333.51 | 与资产相关 | |||
节能灯灯头多工位生产线技改项目补助 | 82,500.00 | 16,500.00 | 66,000.00 | 与资产相关 | |||
全自动伺服机替代玻璃熔炉生产工艺节能项目补助 | 79,499.80 | 10,600.02 | 68,899.78 | 与资产相关 | |||
复式多工位冲压工艺的开发项目补助 | 28,333.53 | 4,999.98 | 23,333.55 | 与资产相关 | |||
照明配件及标准模具生产线项目补助 | 260,868.75 | 21,151.50 | 239,717.25 | 与资产相关 | |||
宏亿电子机电建设项目补助 | 751,762.66 | 18,952.02 | 732,810.64 | 与资产相关 | |||
小 计 | 7,233,510.78 | 670,431.48 | 6,563,079.30 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注之说明。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 505,153,554.17 | 505,153,554.17 | ||
其他资本公积 | ||||
合计 | 505,153,554.17 | 505,153,554.17 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -9,439,408.91 | -2,287,256.08 | -2,284,968.82 | -2,287.26 | -11,724,377.73 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 |
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -9,439,408.91 | -2,287,256.08 | -2,284,968.82 | -2,287.26 | -11,724,377.73 | |||
其他综合收益合计 | -9,439,408.91 | -2,287,256.08 | -2,284,968.82 | -2,287.26 | -11,724,377.73 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 51,932,502.36 | 51,932,502.36 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 51,932,502.36 | 51,932,502.36 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 356,986,473.62 | 314,404,663.01 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 356,986,473.62 | 314,404,663.01 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 69,249,185.59 | 101,464,719.98 |
减:提取法定盈余公积 | 8,182,909.37 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 33,800,000.00 | 50,700,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 392,435,659.21 | 356,986,473.62 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 696,707,467.36 | 545,393,449.48 | 412,206,097.71 | 317,006,613.61 |
其他业务 | 69,714,838.29 | 58,022,794.67 | 35,058,619.00 | 34,460,249.34 |
合计 | 766,422,305.65 | 603,416,244.15 | 447,264,716.71 | 351,466,862.95 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 596,738.07 | 726,706.23 |
教育费附加 | 358,042.85 | 436,023.74 |
资源税 |
房产税 | 686,455.68 | 520,927.40 |
土地使用税 | 160,154.92 | 132,952.93 |
车船使用税 | 7,780.62 | 4,831.22 |
印花税 | 524,865.99 | 284,788.51 |
地方教育附加 | 238,695.21 | 290,682.49 |
残疾人就业保障金 | 67,964.94 | 25,835.84 |
环境保护税 | 7,873.86 | 5,939.14 |
合计 | 2,648,572.14 | 2,428,687.50 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 6,203,743.82 | 3,267,136.84 |
运杂费 | 1,777,571.40 | 7,493,898.82 |
业务经费 | 3,733,353.53 | 1,891,450.85 |
市场推广宣传费 | 286,084.90 | 164,732.41 |
其他 | 50,709.27 | 58,802.19 |
合计 | 12,051,462.92 | 12,876,021.11 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 13,479,521.34 | 9,540,920.29 |
折旧及摊销费 | 6,139,391.47 | 3,444,046.01 |
办公经费 | 1,746,395.46 | 1,389,326.87 |
业务招待费 | 2,805,506.33 | 1,081,312.79 |
中介费 | 1,357,584.27 | 1,115,908.34 |
保险费 | 259,986.44 | 181,579.07 |
其他 | 346,679.24 | 291,993.69 |
合计 | 26,135,064.55 | 17,045,087.06 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 18,390,829.21 | 12,201,769.83 |
材料投入 | 12,263,692.52 | 7,270,075.54 |
折旧及推销 | 2,234,329.48 | 2,042,630.29 |
其他投入 | 868,972.77 | 629,845.11 |
合计 | 33,757,823.98 | 22,144,320.77 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 6,619,291.72 | 5,248,312.96 |
利息收入 | -2,355,569.09 | -3,929,532.72 |
汇兑净损益 | 2,208,275.40 | 260,466.05 |
其他 | 403,901.68 | 516,850.95 |
合计 | 6,875,899.71 | 2,096,097.24 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 670,431.48 | 651,479.46 |
与收益相关的政府补助 | 726,037.57 | 1,625,050.36 |
合计 | 1,396,469.05 | 2,276,529.82 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
处置金融工具取得的投资收益 | 3,885,237.06 | 8,655,530.12 |
合计 | 3,885,237.06 | 8,655,530.12 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 2,740,425.00 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 2,740,425.00 | |
交易性金融负债 |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 2,740,425.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 255,057.05 | 1,323,612.94 |
其他应收款坏账损失 | -98,612.67 | -10,318.11 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | 156,444.38 | 1,313,294.83 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,189,976.50 | -282,222.40 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -1,189,976.50 | -282,222.40 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置损失 | -587,200.84 | -790,400.28 |
合计 | -587,200.84 | -790,400.28 |
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 3,827.20 | ||
其中:固定资产处置利得 | 3,827.20 | ||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 45,870.25 | ||
无法支付款项 | 214,922.61 | 81,294.00 | |
赔、罚款收入 | 4,500.00 | ||
其他 | 2.32 | 16,856.15 | |
合计 | 219,424.93 | 147,847.60 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 8,538.15 | 4,226.39 | |
其中:固定资产处置损失 | 8,538.15 | 4,226.39 | |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 75,133.00 | 149,388.65 | |
赔、罚款支出 | 456,884.11 | 1,294,569.30 | |
其他 | 17,984.99 | 11,947.89 | |
合计 | 558,540.25 | 1,460,132.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 8,798,250.61 | 6,257,738.41 |
递延所得税费用 | 614,049.99 | 645,157.67 |
合计 | 9,412,300.60 | 6,902,896.08 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 84,859,096.03 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 12,728,864.40 |
子公司适用不同税率的影响 | 135,783.52 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | 4,129,662.98 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 344,282.44 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -211,453.15 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -121,580.07 |
所得税费用 | 9,412,300.60 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的与收益相关的政府补助 | 726,037.57 | 1,628,140.30 |
收回不符合现金等价物定义的其他货币资金 | 100,000.00 | |
收到单位及个人往来款 | 4,572,971.12 | 6,863,109.73 |
收回员工备用金 | 759,801.78 | 754,429.92 |
收到利息收入 | 2,094,014.43 | 3,896,514.83 |
其他 | 1.30 | 2,987.25 |
合计 | 8,152,826.20 | 13,245,182.03 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售费用中的付现支出 | 3,883,651.35 | 7,626,740.79 |
支付不符合现金等价物定义的其他货币资金 | 20,984,564.47 | 32,695,383.99 |
管理费用中的付现支出 | 3,659,108.57 | 4,310,581.93 |
研发费用中的付现支出 | 46,934.37 | 39,703.95 |
支付单位及个人往来款 | 26,343,089.85 | 10,417,818.43 |
支付员工备用金 | 1,148,096.82 | 846,974.92 |
其他 | 760,565.94 | 493,338.99 |
合计 | 56,826,011.37 | 56,430,543.00 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到计息的单位及个人往来款 | 6,593,912.00 | |
合计 | 6,593,912.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付计息的单位及个人往来款 | 4,671,731.49 | 5,001,500.00 |
合计 | 4,671,731.49 | 5,001,500.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 75,446,795.43 | 44,905,616.46 |
加:资产减值准备 | 1,189,976.50 | 282,222.40 |
信用减值损失 | 156,444.38 | -1,313,294.83 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,272,282.54 | 25,091,389.71 |
使用权资产摊销 | 1,024,474.93 | |
无形资产摊销 | 1,549,233.36 | 1,225,927.71 |
长期待摊费用摊销 | 2,140,816.01 | 1,770,677.42 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 587,200.84 | 790,400.28 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 6,875,899.71 | 5,508,779.01 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -3,885,237.06 | -8,655,530.12 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 614,049.99 | 645,157.67 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -148,048,070.24 | -17,055,928.44 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -49,023,830.01 | 21,493,522.80 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 95,305,775.61 | -72,974,860.98 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 15,205,811.99 | 1,714,079.09 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 |
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 231,090,781.52 | 347,573,546.09 |
减:现金的期初余额 | 187,202,872.83 | 220,955,653.68 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 43,887,908.69 | 126,617,892.41 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 231,090,781.52 | 187,202,872.83 |
其中:库存现金 | 92,614.43 | 92,903.25 |
可随时用于支付的银行存款 | 230,998,167.09 | 187,109,969.58 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 231,090,781.52 | 187,202,872.83 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 93,090,555.24 | 票据保证金、土地保证金、期货存出投资款 |
应收票据 |
存货 | ||
固定资产 | 91,623,769.99 | 借款抵押 |
无形资产 | 19,788,288.60 | 借款抵押 |
应收款项融资 | 6,248,260.69 | 开具银行承兑汇票质押 |
合计 | 210,750,874.52 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 795,096.37 | 6.4601 | 5,136,402.06 |
欧元 | |||
港币 | |||
卢比 | 691,449,823.92 | 0.086946 | 60,118,796.39 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 2,169,821.06 | 6.4601 | 14,017,261.03 |
欧元 | 364,309.05 | 7.6862 | 2,800,152.22 |
港币 | |||
卢比 | 11,610,083.85 | 0.086946 | 1,009,450.35 |
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | |||
其中: 卢比 | 6,855,239.18 | 0.086946 | 596,035.63 |
应付账款 | |||
其中:卢比 | 38,448,168.68 | 0.086946 | 3,342,914.47 |
短期借款 | |||
其中:卢比 | |||
欧元 | 2,844,860.22 | 7.6862 | 21,866,164.61 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
LED绿色照明结构组件项目补助 | 4,438,357.62 | 其他收益 | 406,480.92 |
照明灯头智能生产检测系统项目补助 | 808,021.76 | 其他收益 | 118,247.04 |
照明附件产品生产数字化系统项目补助 | 393,333.17 | 其他收益 | 40,000.02 |
LED散热结构件自动化生产系统项目补助 | 390,833.49 | 其他收益 | 33,499.98 |
节能灯灯头多工位生产线技改项目补助 | 82,500.00 | 其他收益 | 16,500.00 |
全自动伺服机替代玻璃熔炉生产工艺节能项目补助 | 79,499.80 | 其他收益 | 10,600.02 |
复式多工位冲压工艺的开发项目补助 | 28,333.53 | 其他收益 | 4,999.98 |
照明配件及标准模具生产线项目补助 | 260,868.75 | 其他收益 | 21,151.50 |
宏亿电子机电建设项目补助 | 751,762.66 | 其他收益 | 18,952.02 |
其他补助及奖励 | 70,513.70 | 其他收益 | 70,513.70 |
手续费返还 | 131,623.87 | 其他收益 | 131,623.87 |
以工代训补贴 | 92,400.00 | 其他收益 | 92,400.00 |
职业培训补贴款 | 431,500.00 | 其他收益 | 431,500.00 |
合计 | 7,959,548.35 | 1,396,469.05 |
公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
江西晨丰科技有限公司 | 新设 | 2021年3月 | 1亿元 | 100.00% |
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江晨丰商贸有限公司 | 浙江省海宁市 | 浙江省海宁市 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
江西晨航照明科技有限公司 | 江西省乐平市 | 江西省乐平市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
景德镇市宏亿电子科技有限公司 | 江西省景德镇市 | 江西省景德镇市 | 制造业 | 67.00 | 非同一控制下企业合并 | |
海宁明益电子科技有限公司 | 浙江省海宁市 | 浙江省海宁市 | 制造业 | 67.00 | 非同一控制下企业合并 | |
晨丰科技私人有限公司 | 印度-诺伊达 | 印度-诺伊达 | 制造业 | 99.90 | 设立 | |
江西晨丰科技有限公司 | 江西省瑞昌市 | 江西省瑞昌市 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
景德镇市宏亿电子科技有限公司 | 33% | 3,401,001.21 | 16,994,361.65 | |
海宁明益电子科技有限公司 | 33% | 2,795,886.67 | 25,656,813.70 | |
晨丰科技私人有限公司 | 0.1% | 721.96 | 89,707.26 | |
小计 | 6,197,609.84 | 42,740,882.61 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
景德镇市宏亿电子科技有限公司 | 296,425,662.04 | 129,119,449.94 | 425,545,111.98 | 369,654,096.71 | 7,404,000.29 | 377,058,097.00 | 127,771,424.85 | 108,930,667.54 | 236,702,092.39 | 192,868,559.79 | 5,760,069.95 | 198,628,629.74 |
海宁明益电子科技有限公司 | 130,154,062.01 | 97,635,619.40 | 227,789,681.41 | 149,802,043.87 | 239,717.25 | 150,041,761.12 | 102,141,055.73 | 75,907,187.61 | 178,048,243.34 | 108,511,838.15 | 260,868.75 | 108,772,706.90 |
晨丰科技私人有限公司 | 93,402,053.55 | 120,103,957.19 | 213,506,010.74 | 119,076,131.53 | 3,998,769.42 | 123,074,900.95 | 101,099,910.26 | 117,720,990.22 | 218,820,900.48 | 126,829,643.63 | 0 | 126,829,643.63 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
景德镇市宏亿电子科技 | 188,121,910.28 | 10,413,552.33 | 10,413,552.33 | -42,483,700.06 | 55,305,392.59 | -1,935,792.27 | -1,935,792.27 | 1,302,847.36 |
有限公司 | ||||||||
海宁明益电子科技有限公司 | 104,961,642.31 | 8,472,383.85 | 8,472,383.85 | -15,669,502.63 | 60,312,069.25 | 8,664,972.45 | 8,664,972.65 | -3,580,566.65 |
晨丰科技私人有限公司 | 17,634,289.36 | 727,109.02 | -1,560,147.06 | 3,241,348.25 | 3,662,863.65 | -3,749,751.43 | -5,449,984.60 | -5,171,470.07 |
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1.货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的
19.88%(2020年12月31日:31.68%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
3.其他应收款
本公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中除应收出口退税款外无尚未逾期和未发生减值的金额,以及无虽已逾期但未减值的金融资产。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 448,252,881.12 | 459,338,836.96 | 433,918,673.44 | 25,420,163.52 | |
应付票据 | 187,099,941.15 | 187,099,941.15 | 187,099,941.15 | ||
应付账款 | 162,370,879.56 | 162,370,879.56 | 162,370,879.56 | ||
其他应付款 | 21,431,589.16 | 21,431,589.16 | 21,431,589.16 | ||
长期应付款 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 | ||
小计 | 835,587,740.54 | 846,673,696.38 | 804,821,083.31 | 41,852,613.07 |
项目 | 期初数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 326,602,704.51 | 346,368,311.47 | 300,933,313.11 | 45,434,998.36 | |
应付票据 | 63,028,175.31 | 63,028,175.31 | 63,028,175.31 |
应付账款 | 164,787,124.38 | 164,787,124.38 | 164,787,124.38 | ||
其他应付款 | 36,745,086.12 | 36,745,086.12 | 36745,,086.12 | ||
长期应付款 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 | 16,432,449.55 | ||
小计 | 607,595,539.87 | 627,361,146.83 | 565,493,698.92 | 61,867,447.91 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 | ||
(一)交易性金融资产 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 9,648,699.55 | 9,648,699.55 | ||
(六)交易性金融负债 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
海宁市求精投资有限公司 | 海宁市 | 实业投资 | 500.00 | 35.10 | 35.10 |
√适用 □不适用
公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
彭金田 | 宏亿电子公司之重要少数股东 |
邬卫国 | 明益电子公司之重要少数股东 |
陈常海 | 明益电子公司之重要少数股东 |
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 243.54 | 184.07 |
子公司名称 | 少数股东名称 | 内容 | 期初余额(负数表示贷方余额) | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末余额(负数表示贷方余额) |
宏亿电子公司 | 彭金田 | 拆借款 | -14,190,000.00 | -14,190,000.00 |
除彭金田及汪德春应补偿金额后再行支付剩余应支付的股权收购款;若宏亿电子公司在业绩承诺期间内各年度累计实现的净利润超过业绩承诺期内各年度累计的承诺净利润,公司同意在业绩承诺期届满后,将上述超出部分的50%以奖金的形式对宏亿电子公司的经营管理团队进行奖励,但奖励总额不超过收购交易对价的20%,即不超过1,507.50万元。公司2019年度根据宏亿电子公司2018年度、2019年度累计承诺业绩数差额,确认宏亿电子公司未实现承诺效益应补偿款金额9,648,699.55元,计入交易性金融资产和公允价值变动收益。因新冠疫情等影响,公司与自然人彭金田、汪德春签订的《补充协议》,2020年不做为业绩承诺期,业绩承诺期延长至2021年,业绩承诺期间内各年度累计实现的承诺业绩不变。《补充协议》已由公司第二届第九次董事会批准通过。
2.公司2018年度以支付现金的方式收购明益电子公司51%的股权。明益电子公司原股东陈常海、邬卫国承诺,明益电子公司2018年度、2019年度及2020年度的净利润不低于800万元、1,200万元、1,600万元(上述净利润指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后的净利润)。若明益电子公司在业绩承诺期间内各年度累计实现的净利润未能达到业绩承诺期内各年度累计的承诺净利润,陈常海及邬卫国需按照转让比例承担现金补偿义务,公司有权扣除陈常海及邬卫国应补偿金额后再行支付剩余应支付的股权收购款;若明益电子公司在业绩承诺期间内各年度累计实现的净利润超过业绩承诺期内各年度累计的承诺净利润,公司同意在业绩承诺期届满后,将上述超出部分的50%以奖金的形式对明益电子公司的经营管理团队进行奖励,但奖励总额不超过收购交易对价的20%,即不超过734.40万元,公司累计已计提超额业绩奖励734.40万元。明益电子公司在业绩承诺期间2018年-2020年累计实现的净利润超过业绩承诺累计金额。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
产品分布
项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 资产总额 | 负债总额 |
灯头类 | 177,038,227.22 | 145,050,956.51 | 516,930,953.83 | 224,825,273.57 |
LED灯泡散热器 | 341,782,972.12 | 255,463,215.02 | 997,966,374.60 | 434,038,746.41 |
印制电路板 | 171,664,354.05 | 141,181,528.63 | 501,239,871.60 | 218,000,857.60 |
灯具金属件及其他 | 6,221,913.97 | 3,697,749.32 | 18,167,262.38 | 7,901,364.21 |
合 计 | 696,707,467.36 | 545,393,449.48 | 2,034,304,462.41 | 884,766,241.79 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 233,662,496.79 |
1至2年 | 683,465.02 |
2至3年 | 329,202.37 |
3年以上 | 644,113.60 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 235,319,277.78 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
应收款 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 235,319,277.78 | 100.00 | 13,642,597.20 | 5.80 | 221,676,680.58 | 267,666,216.88 | 100.00 | 15,074,519.84 | 5.63 | 252,591,697.04 |
其中: | ||||||||||
应收款 | 235,319,277.78 | 100.00 | 13,642,597.20 | 221,676,680.58 | 267,666,216.88 | 100.00 | 15,074,519.84 | 5.63 | 252,591,697.04 | |
合计 | 235,319,277.78 | / | 13,642,597.20 | / | 221,676,680.58 | 267,666,216.88 | / | 15,074,519.84 | / | 252,591,697.04 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 213,846,158.61 | 13,642,597.20 | 6.38 |
合并范围内关联方组合 | 21,473,119.17 | ||
合计 | 235,319,277.78 | 13,642,597.20 | 5.80 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 212,189,377.62 | 12,731,362.66 | 6.00 |
1-2年 | 683,465.02 | 102,519.75 | 15.00 |
2-3年 | 329,202.37 | 164,601.19 | 50.00 |
3年以上 | 644,113.60 | 644,113.60 | 100.00 |
小 计 | 213,846,158.61 | 13,642,597.20 | 6.38 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
按组合计提坏账准备 | 15,074,519.84 | -1,431,922.64 | 13,642,597.20 | |||
合计 | 15,074,519.84 | -1,431,922.64 | 400,000.00 | 400,000.00 | 13,642,597.20 |
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
单位A | 21,473,119.17 | 9.13 | 1,288,387.15 |
单位B | 14,246,061.84 | 6.05 | 854,763.71 |
单位C | 10,231,864.43 | 4.35 | 613,911.87 |
单位D | 9,478,624.31 | 4.03 | 568,717.46 |
单位E | 8,244,392.54 | 3.50 | 494,663.55 |
小计 | 63,674,062.29 | 27.06 | 3,820,443.74 |
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 188,179,905.63 | 150,674,242.20 |
合计 | 188,179,905.63 | 150,674,242.20 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 62,431,270.37 |
1至2年 | 96,961,008.12 |
2至3年 | 28,810,000.00 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 188,202,278.49 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并内关联方款项 | 187,028,696.07 | 127,934,105.86 |
出口退税款 | 860,701.42 | 993,564.06 |
押金保证金 | 21,526,449.05 | |
应收暂付款及其他 | 312,881.00 | 234,173.65 |
合计 | 188,202,278.49 | 150,688,292.62 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 14,050.42 | 14,050.42 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 2,322.64 | 6,000.00 | 8,322.44 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 16,372.86 | 6,000.00 | 22,372.86 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 14,050.42 | 8,322.44 | 22,372.86 | |||
合计 | 14,050.42 | 8,322.44 | 22,372.86 |
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
晨丰科技私人有限公司 | 暂借款 | 98,126,227.27 | 1-2年 | 52.14 | |
景德镇宏亿电子科技有限公司 | 暂借款 | 58,810,000.00 | 1-3年 | 31.25 | |
海宁明益电子科技有限公司 | 暂借款 | 30,092,468.80 | 1年以内 | 15.99 | |
国家税务总局海宁市税务局 | 出口退税款 | 860,701.42 | 1年以内 | 0.46 | |
金涛 | 备用金 | 170,000.00 | 1年以内 | 0.09 | 6,000.00 |
合计 | / | 188,059,397.49 | / | 99.93 | 6,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 353,194,592.63 | 353,194,592.63 | 323,194,592.63 | 323,194,592.63 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 353,194,592.63 | 353,194,592.63 | 323,194,592.63 | 323,194,592.63 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙江晨丰商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
江西晨航照明科技有限公司 | 70,683,120.54 | 70,683,120.54 | ||||
景德镇市宏亿电子科技有限公司 | 75,375,000.00 | 75,375,000.00 | ||||
海宁明益电子科技有限公司 | 65,520,000.00 | 65,520,000.00 | ||||
晨丰科技私人有限 | 101,616,472.09 | 101,616,472.09 |
公司 | ||||||
江西晨丰科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
合计 | 323,194,592.63 | 30,000,000.00 | 353,194,592.63 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 451,857,370.49 | 361,307,735.63 | 324,266,289.38 | 261,588,653.96 |
其他业务 | 46,631,364.18 | 34,183,020.69 | 31,280,689.90 | 28,353,344.88 |
合计 | 498,488,734.67 | 395,490,756.32 | 355,546,979.28 | 289,941,998.84 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,885,237.06 | 8,655,530.12 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 3,885,237.06 | 8,655,530.12 |
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -595,738.99 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,396,469.05 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,885,237.06 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,252,458.12 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -330,577.17 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -832,879.67 | |
少数股东权益影响额 | 28,521.44 | |
合计 | 4,803,489.84 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.29 | 0.41 | 0.41 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.85 | 0.38 | 0.38 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:何文健董事会批准报送日期:2021年8月25日
修订信息
□适用 √不适用