锌业股份：2021年半年度报告

葫芦岛锌业股份有限公司

2021年半年度报告

2021-056

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人于恩沅、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人(会计主管人员)杜光辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节经营情况讨论与分析中公司面临的风险和应对措施部分的内容。《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境和社会责任 ...... 19

第六节 重要事项 ...... 21

第七节 股份变动及股东情况 ...... 31

第八节 优先股相关情况 ...... 35

第九节 债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 37

备查文件目录

（一）载有公司负责人亲笔签名的半年度报告文本。

（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务

报表。

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

释义

释义项 指 释义内容公司或本公司 指 葫芦岛锌业股份有限公司巨潮资讯网 指 中国证监会指定公司信息披露网站(网址http://www.cninfo.com.cn)证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所 指 深圳证券交易所报告期、本报告期、本年度 指 2021年1月1日至2021年6月30日董事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司董事会监事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司监事会股东大会 指 葫芦岛锌业股份有限公司股东大会《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《葫芦岛锌业股份有限公司章程》元、万元 指 人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 锌业股份 股票代码000751股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 葫芦岛锌业股份有限公司公司的中文简称（如有） 锌业股份公司的外文名称（如有）Huludao Zinc Industry Co.,Ltd.公司的法定代表人 于恩沅

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 刘建平 刘采奕联系地址

辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司证券部

辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司证券部电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）4,176,967,019.142,922,129,391.45 42.94%归属于上市公司股东的净利润（元）98,680,031.8552,809,135.51 86.86%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

86,369,741.3144,320,245.18 94.88%经营活动产生的现金流量净额（元）-86,862,949.76-431,421,657.23 79.87%基本每股收益（元/股）

0.07000.037 89.19%稀释每股收益（元/股）

0.07000.037 89.19%加权平均净资产收益率

3.39%2.75% 0.64%

本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元）5,717,789,667.125,340,739,806.55 7.06%归属于上市公司股东的净资产（元）2,964,247,232.942,865,567,201.09 3.44%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-370,595.54计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

12,920,267.96除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易-33,665.52

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-205,716.36合计12,310,290.54--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务

公司的主要业务为有色金属锌、铅冶炼及深加工产品，同时综合回收有价金属镉、铟、金、银、铋等，并副产硫酸、硫酸锌等。

（二）主要产品及用途

热镀用锌合金、精锌、压铸锌合金、铅、硫酸等。主产品锌产品、铅产品主要应用于冶金、建材、机电、化工、汽车等领域，如材料防腐、压铸合金、电池等。

锌是重要的有色金属原材料，目前，锌在有色金属的消费中仅次于铜和铝，锌金属具有良好的压延性、耐磨性和抗腐性，能与多种金属制成物理与化学性能更加优良的合金。

原生锌企业生产的主要产品有：金属锌、锌基合金、氧化锌。这些产品用途非常广泛，主要有以下几个方面：

用作防腐蚀的镀层（如镀锌板），广泛用于汽车、建筑、船舶、轻工等行业，约占锌用量的46%；制造铜合金材（如黄铜），用于汽车制造和机械行业，约占15%；用于铸造锌合金，主要为压铸件，用于汽车、轻工等行业，约占15%；用于制造氧化锌，广泛用于橡胶、涂料、搪瓷、医药、印刷、纤维等工业，约占11%；用于制造干电池，以锌饼、锌板形式，约占13%。

（三）经营模式

公司按照主要设备的生产能力和运行状态，结合市场情况和产品需求制定合理的生产计划，协调公司内外部资源，有效组织产品的冶炼生产和市场营销。

1.采购信息管理

公司采购部门组织市场调研，收集市场信息，寻找适宜的潜在供方；根据公司制定的《采购管理规定》、《供方评价管理规定》等管理制度要求，组织相关部门进行供方评价，经评价合格的供方列入公司合格供方名录，建立包括供方名录、供方资质、信誉、规模等信息的合格供方档案，并根据实际情况持续更新完善。

采购物资进厂前，采购部门将进厂预报传递至质量监督部门、计量部门、收料或使用单位。收到物资进场预报后，质量监督部门负责现场质量认证、取样，计量部门负责计量，检测中心负责物资化学成分的检测，收料或使用单位组织入库验收。每个环节都保留原始记录，建立统计台账，并将相关信息及时录入公司数据查询系统和“ERP”系统。

2.生产信息管理

公司有系统的生产运行数据的收集、传递、汇总和分析流程，各分厂、作业区及部门都配备专人从事生产运行数据管理。公司对合同执行情况、计划实施情况、物料库存情况进行即时的跟踪、分析，提高了公司合同履约率，平衡了库存，加快了资金周转，提高了生产效率。在过程控制中应用先进科技手段，以提高过程能力、产品和服务质量。公司利用生产线上的各种监视、测量装置，收集相关的过程信息，并将分析结果用于过程控制。质量监督部门专门负责产品及原材料的进出厂质量检验和分析，并通过ERP系统传递质量信息。由财务部们每月汇总分析公司各分厂的生产运行数据，包括产量、产值、质量、消耗、能耗以及其他一些技术指标并分析各分厂的制造成本，为公司决策提供参考。

3.销售信息管理

公司各相关职能部门负责产品的取制样、判级、计量、化学成分的检测、产品产量的统计、产品的入库、出库信息，建立统计台账，并将相关信息及时录入公司数据查询系统和“ERP”系统（包括发货日期、

客户名称、产品规格、发货数量、销售价格）。

4.预算管理

以预算为指导进一步完善了成本核算管理，加强预算与实际成本的分析，把实际成本与预算进行全面系统的分析，找出差异并逐项分析产生差异的原因，对每一项预算指标逐一进行审核，并对年度预算进行了多次的修正和完善。预算考核指标编制与实际生产经营相结合、与国际国内市场相结合，从上至下层层分解、层层落实，对各项产品产量指标、原料消耗指标、定额消耗指标、能源消耗指标、材料消耗、原料价差、产品销售升水、燃料价格、辅助材料价格、备品备件价格进行深入细致的调研，综合各方面意见，合理压缩预算指标，制定切实可行的财务预算，严格进行考核。

（四）市场地位

安泰科对国内49家冶炼厂（涉及产能628万吨）产量统计结果显示，2020年1-12月上述企业锌及锌合金总产量为529.7万吨，公司锌金属产品产量28.6万吨，占国内锌金属产量的5.40%。2020年全年样本企业精铅产量464.4万吨，公司铅金属产品产量3.0万吨，占国内铅金属产量的0.65%。在产能、规模、装备及技术实力方面均处于行业前列，在国内铅锌冶炼行业具有重要地位。

（五）所属行业发展情况

我国是全球最重要的铅锌冶炼生产和消费国之一，作为基础原材料，锌、铅在国民经济中占有十分重要的地位。我国的铅锌下游产业具有国际市场竞争优势，这不仅有利于我国铅锌上游产业的发展，也有利于我国建立和维护铅锌产业链国际竞争优势。在锌、铅的主要终端消费市场中，汽车、电力及建筑行业在过去几年均有很大幅度的增长，这种增长趋势预计在未来一段时间内还会继续。公司主营业务锌、铅冶炼具有非常广阔的发展前景，公司现有有色金属年生产能力达到36万吨以上，在产能、规模、装备及技术实力方面均处于行业前列，在国内铅锌冶炼行业具有重要地位。

（六）报告期经营情况概述

上半年，公司面对的经营环境较为复杂严峻。一是新冠病毒肆虐全球，给全球经济复苏带来更多的不确定性；二是各大矿山锌矿产出不及预期，客观上造成国内锌精矿采购价格居高不下，市场加工费价格走势低迷；三是公司综合回收产品硫酸及白银、黄金等市场价格同比出现回升。报告期内，公司紧紧围绕年初制定的方针目标，努力提升管理水平，积极拓展市场，全面推进生产经营各项工作，取得了较好的经营业绩。2021年上半年，公司实现营业收入417,696.7万元，比上年同期增长42.94%；实现归属于上市公司股东的净利润9,868万元，比上年同期增长了86.86%。公司业绩同比增幅较大，主要驱动因素为：一是公司持续加强生产工艺技术提升工作，通过技术改造，设备升级工作，提高资源利用率，降低能源消耗，挖掘生产潜力，有效控制成本，提升盈利能力；二是公司综合回收产品硫酸及白银、黄金市场价格回升，效益同比也实现了增长，同时，销售了公司部分综合回收的物料。

1.集中精力提升经济体量，打造高质量发展新规模

上半年，公司生产系统因地制宜实施局部改造，充分挖掘潜力，激活闲置炉塔产能，同时，跟紧市场节奏，采购公司需求的粗铅、粗锌、锌片等资源，实现产销闭环衔接，充分释放公司产能。

2.集中精力强化成本管理，打造高质量发展新优势

进一步强化预算考核，扩大成本管控覆盖面，围绕生产消耗、原料价差、燃料成本、储运成本、设备检修和销售升水方面全方位挖潜增效。降低原料费与提高技术指标、加速物料变现相结合，降低加工费与提高产量、降低能耗、降修理费相结合，设备检修费用纳入成本费用严格管控。

3.集中精力强化技术创新，激活高质量发展新动力

持续推进原料结构创新，继续加大混合矿、低品位多金属杂矿和中间物料的处理力度。充分发挥技术优势、人才优势，紧跟市场前沿，持续提升新产品研发能力，占领市场高地。深化校企合作，推动技术进步和科技成果转化，加强专利知识产权保护和推广应用。积极争取政府技术创新优惠政策，围绕提质增效、节能降耗、循环经济，着力加大技术创新、工艺创新力度，助推高质量发展。

4.集中精力强化专项管理，奠定高质量发展新基础

一是强化市场风险控制。随着全球新冠疫情防控不确定性及公司增产计划的逐步实施，公司生产经营

两头在外大进大出的市场风险加剧，对原燃料物资供应、产品销售环节提出了更精准、更高效的要求，必须做到优进优出。全力防范供应链波动风险，确保生产原燃材料及时足额供给；努力防范价格波动风险，灵活应用套保策略，锁定价差效益；着力强化销售风险管理，确保产销平衡，资金及时回笼。

二是强化资金运营管理。精准管理资金运营，合理布局融资结构，积极与银行金融机构、矿业贸易公司合作，开发供应链融资、客户融资等新的融资渠道，统筹使用融资品种，灵活开证、用活额度，为增产扩能提供充足的资金保障。三是强化技术质量管理。持续加大锌品质量提升和新产品开发力度，占领市场高地；着力提升黄金、白银质量，满足上交所注册需求；优化公司、部室、分厂三级技术指标考核体系，强化行业对标和内部系统之间对标，加大技术攻关力度，解决薄弱环节，提高金属直产率。四是强化设备维护管理。落实设备点、巡检和保养维护制度，强化设备检修维护，及时消除故障隐患，提高设备运转率；进一步拓展机电维修一体化功能，提升机电维修及大型非标设备备件自制能力，维修工程全部自行承担，竭尽全力减少外委工程项目；完善供应物资管理体系，实现采购、管理、使用三位一体的智能化、信息化闭环管理体系，资源共享，降低成本。

二、核心竞争力分析

公司具有多方面竞争优势：

区域优势明显，交通便利。公司位于渤海湾北部，东临锦州，西接山海关，南临辽东湾。地处东北亚、东北、京津冀三大经济圈交汇点的葫芦岛市。公司毗邻天然不冻良港葫芦岛港，距葫芦岛港3千米，距锦州港15千米；厂区铁路专线与国铁相连，距京沈高速公路12千米：距锦州湾机场40千米，距山海关机场100千米;水路、公路、铁路、航空交通发达，物流便利且成本较低。

产品质量优良，市场信誉高。多年来公司致力于产品质量提升和市场适销对路产品的开发，满足不同客户的需求;公司的各项产品多次获得国家级奖项，公司的锌锭和铅锭在上海期货交易所注册;“葫锌”牌锌锭作为国内第一家在LME注册的锌产品更是因其具有含铁低、纯度高的质量特点，更是得到用户的高度评价。

技术熟练的职工队伍。公司作为一个有着80多年历史的老牌冶炼企业，通过几十年的生产积累沉淀，培养了一支熟练从事铅、锌冶炼的职工队伍和一批具有丰富实践经验的技术骨干及科研人员，积累了丰富的技术管理、生产管理和项目施工管理等方面的经验。

日臻完善的管理模式。公司先后通过质量管理、环境管理、职业健康安全管理及能源管理体系认证，建立了 IATF16949 汽车质量管理体系；通过了国家级绿色工厂评审并纳入“第五批绿色制造体系建设示范名单”，取得辽宁省应急管理厅颁发的有色重金属冶炼安全生产标准化二级企业等级证书。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入4,176,967,019.142,922,129,391.45

42.94%

公司主要产品销售价格上升导致收入增加所致营业成本3,851,509,896.732,686,654,727.81

43.36%

公司主要原材料采购价格上升导致成本增加所

致销售费用2,068,499.854,279,581.18-51.67%本期包装费减少所致管理费用144,948,262.77115,109,998.39

25.92%

财务费用51,183,318.2440,225,130.44

27.24%

所得税费用10,787.10-12,783.56

184.38%

本期预缴纳的所得税增

加所致研发投入2,007,114.571,390,254.1644.37%本期材料费用增加所致经营活动产生的现金流量净额

-86,862,949.76-431,421,657.2379.87%

本期销售商品收到的现

金增加所致投资活动产生的现金流量净额

-105,506,850.51-10,469,248.77-907.78%

本期购买无形资产支付

的现金增加所致筹资活动产生的现金流量净额

184,190,650.04525,551,619.70-64.95%

本期借款收到的现金减

少所致现金及现金等价物净增加额

-8,179,150.2383,660,713.70-109.78%

本期可用的银行存款减

少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计4,176,967,019.14100%2,922,129,391.45100% 42.94%分行业有色金属冶炼3,940,703,550.61 94.34%2,689,748,688.8392.05% 46.51%有色金属贸易236,263,468.53 5.66%232,380,702.627.95% 1.67%分产品锌品2,895,032,489.88 69.31%2,102,042,976.2571.94% 37.72%铅186,551,139.72 4.47%183,340,278.326.27% 1.75%其他产品859,119,921.01 20.57%404,365,434.2613.84% 112.46%有色金属贸易236,263,468.53 5.66%232,380,702.627.95% 1.67%分地区中国4,176,967,019.14 100.00%2,922,129,391.45100.00% 42.94%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业有色金属冶炼3,940,703,550.61 3,623,009,243.118.06%46.51%47.18% -0.42%有色金属贸易236,263,468.53 228,500,653.623.29%1.67%1.57% 0.10%分产品锌品2,895,032,489.88 2,680,357,132.957.42%37.72%44.63% -4.42%铅186,551,139.72 186,661,184.75-0.06%1.75%4.43% -2.56%其他产品859,119,921.01 755,990,925.4112.00%112.46%75.95% 18.26%有色金属贸易236,263,468.53 228,500,653.623.29%1.67%1.57% 0.10%分地区中国4,176,967,019.14 3,851,509,896.737.79%42.94%43.36% -0.27%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

其他产品营业收入同比上期增加112.46%，营业成本同比上期增加75.95%，主要为本期出售贵金属增加所致。

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益-33,665.52 -0.03%股权分红及套期保值收益否公允价值变动损益

3.40 0.00%

有效的套期保值收益 否营业外收入

280.24 0.00%

航天信息税控服务费减免

税款

否营业外支出576,595.54 0.58%固定资产清理等 否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增

减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例

货币资金651,976,782.71

11.40% 693,322,780.1012.98%-1.58%

应收账款243,934,386.48

4.27% 154,945,162.232.90%1.37%

合同资产

0.00% 0.00%0.00%存货2,097,498,370.20 36.68% 1,897,209,022.6735.52%1.16%投资性房地产939,105.27

0.02% 956,603.260.02%0.00%

长期股权投资

0.00% 0.00%0.00%固定资产1,115,828,473.70

19.52% 1,180,070,521.7322.10%-2.58%

在建工程134,054,617.55

2.34% 84,696,585.091.59%0.75%

使用权资产

0.00% 0.00%0.00%短期借款991,651,200.00

17.34% 805,224,568.1615.08%2.26%

合同负债132,343,647.28

2.31% 103,141,605.151.93%0.38%

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动 期末数金融资产

4.其他权益工

具投资

6,398,916.62 6,398,916.62金融资产小计

6,398,916.62 6,398,916.62上述合计6,398,916.62 6,398,916.62金融负债

0.00 0.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因货币资金368,986,371.62受限保证金

固定资产665,487,681.50抵押无形资产766,397,132.30抵押合计1,800,871,185.42--

六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

22,340.61 5,623.92114.92%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况√ 适用 □ 不适用

单位：万元衍生品投资操作方名

称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额

起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额

报告期内售出金额

计提减值准备金额（如有）

期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例

报告期实际损益金额上海期货交易所

否 否

锌期货

70.36

2021年01月01日

2021年06月30日

012,086.6611,845.160 -0.08%-241.5合计

70.36 -- -- 012,086.6611,845.160 -0.08%-241.5衍生品投资资金来源 自有资金涉诉情况（如适用） 无

衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)

2021年04月02日衍生品投资审批股东大会公告披露日期（如有)

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）

1.风险分析公司进行的期货套期保值业务遵循的是锁定原料采购价格、产品销售价格而进行套期保

值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，对此公司《期货套期保 值业务管理制度》有严格的

风险控制规定。通过期货套期保值操作可以规避有色金属市场价格剧烈波动对公司的影响， 使公

司专注于生产经营，在商品价格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的加工费 水平，但同时也会存

在一定风险：（1）市场风险：期货行情变动较大，交易所可能临时启动限仓措施，造成投资损失。

（2）流动性风险：期货投资面临流动性风险，由于运输困难可能面临实物 交割的风险。（3）资

金链风险：由于保证金不足可能导致头寸被强制平仓而造成损失。（4）操作风险：因内部控制原

因导致操作不当而产生的意外损失。（5）法律风险：与相关法规冲突致使法律风险及交易损失。

2.风险控制措施（1）公司投资的期货业务以套期保值为目的。公司将严格按照已制订的套 期保值

方案，操作上严格遵照原料采购及产品销售相对应的原则，风险可得到有 效控制。（2）严格执行

前、中、后台职责和人员分离原则，交易人员与会计人员不 得相互兼任。（3）加强对银行账户和

资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。（4）当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成

立专门工作小组，及时建立应急机制，积极应对，妥善处理。（5）公司有专门的风险控制部门和

作业人员，有规范的风险控制制度，能 持续监控和报告各类风险，在市场波动剧烈或风险增大情

况下，增加报告频度， 并及时制订应对预案。（6）在业务操作过程中，严格遵守国家相关法律、

法规的规定，防范法律 风险。（7）公司定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息

披露的 真实性等方面进行监督检查。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

公司在上海期货交易所从事锌期货合约套期保值业务，合约价格按每日交易结束后的上海期货交

易所结算价作为公允价。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

未发生变化

独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见

1.公司使用自有资金利用期货市场开展与公司生产经营相关的产品套期保 值业务的相关审批程序

符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。2.在保证正常生产经营的前提下，公司2021

年度累计使用保证金不超过人民币40000万元的自有资金开展期货套期保值业务，有利于锁定公

司的产品加工费，控制经营风险，提高公司抵御市场波动和平抑价格震荡的能力，不存在损害公

司和全体股东利益的情形。综上所述，我们认为公司将期货套期保值业务作为平抑产品价格波动

的有效手段，通过加强内部控制，落实风险防范措施，提高经营管理水平，有利于公司的发展。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

宏观经济波动风险：国内宏观经济政策及全球经济形势的变化，公司下游相关行业市场需求将出现波动，影响企业的经营业绩。应对措施：公司将及时跟进并把握国家政策的调整，密切关注宏观经济和国家政策走势，对内加强内部管理，及时调整经营策略，居安思危，面对复杂多变的国内外经济环境，结合当下金属冶炼行业的总体发展形势，就目前公司面临的市场风险、技术风险、管理风险等做出积极的应对措施和长远谋划。

原燃料价格波动风险：目前国内疫情已得到有效控制，但全球疫情形势依然严峻，公司所需部分燃料市场价格上涨，锌市场加工费低迷，未来走势不确定，给公司的经营工作带来严峻的考验。应对措施：金属冶炼行业前期较高的原料成本和后期环保治污投入无法避免，公司将坚持科技创新，加强研发投入，扩大研发团队，不断吸收欧美等国家高水平冶炼工艺，应对市场需求和行业变革；加大科技创新在节能减排中的作用，进一步降低公司环保成本；与上下游客户保持紧密协作，积极开发新市场，进一步扩大原燃料采购范围，保障生产经营工作的有序进行。

市场竞争风险：当前金属冶炼企业数量激增，产品同质化竞争日趋激烈，若不能及时适应市场需求转变发展模式，公司将面临较大的市场淘汰风险。应对措施：持续优化产品结构，实现原有产品的改造升级，积极开发符合新产业需求的高端产品，增强品牌核心竞争力，扩大品牌市场影响力，提供优质可靠的产品服务，以争取高端稳定的客户群，为公司赢得良好信誉，在国内外市场中抢占先机。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 会议决议2021年第一次临时股东大会

临时股东大会

0.41%

2021年02月05日2021年02月06日

2021年2月6日巨潮资讯网关于2020年第一次临时股东大会决议公告 。2020年年度股东大会

年度股东大会

0.38%

2021年04月23日2021年04月24日

2021年4月24日巨潮资讯网关于2020年年度股东大会决议公告 。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因张廷安 独立董事 任期满离任 2021年04月23日任期届满郑登渝 独立董事 任期满离任 2021年04月23日任期届满刘德祥 独立董事 任期满离任 2021年04月23日任期届满刘燕 独立董事 被选举 2021年04月23日换届选举范宝学 独立董事 被选举 2021年04月23日换届选举杨文田 独立董事 被选举 2021年04月23日换届选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否

公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的名称

排放方式 排放口数量

排放口分布

情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放总量

超标排放情

况葫芦岛锌业股份有限公司

SO2、粉尘

稳定连续排放

公司厂区内

SO2＜200mg/Nm3；粉尘＜40mg/Nm3。

SO2：

400mg/Nm3;粉尘：80mg/Nm3。

上半年SO2：

106.28吨；

粉尘：39.27吨。

SO2：2830吨/年; 粉尘：566吨/年

无

防治污染设施的建设和运行情况

2021年上半年，公司环保设施均能与生产设施同步运转，运转稳定，与主体设施同步运转率达100%。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

报告期内，公司未开展需进行环境影响评价的项目。

突发环境事件应急预案

公司2018年委托专业单位重新编制了《突发环境事件应急预案》，应急预案共有35个，其中综合应急预案1个，专项预案8个，现场处置预案26个，预案内容齐全，措施得当。2018年12月12日在葫芦岛市环保局进行了备案。2021年上半年，公司按照制定的《突发环境事件应急演练计划》，开展了应急演练工作。

环境自行监测方案

2021年上半年，公司按照《自行监测方案》开展了自行监测工作。手工监测继续委托第三方机构进行监测，在线监控设施全部委托第三方单位进行进行运营管理，并与环保部门监控平台联网，做到在线监控设备稳定运行和监测数据有效传输。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产经

营的影响

公司的整改措施不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其他应当公开的环境信息

2021年上半年，公司按照企业环境信息公开办法要求，在当地环保局网站上公开企业环境信息，并且在国家和省污染源监测信息平台上及时发布相关环境信息。

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

报告期内，公司董事会和管理层积极承担社会责任，高度重视安全生产、环境保护、节约资源等工作，贯彻落实科学发展观，努力实现公司与员工、与社会和环境的和谐、可持续发展；重视保护股东特别是中小股东的利益；秉承诚实守信的原则，诚信对外供应商、客户和消费者等利益相关者；认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务。

1.疫情期间，公司董事会和管理层，与时俱进，开拓创新，公司坚决打赢疫情防控和复工复产双向战

役；组织开展特殊时期的应对方案，完成人员收拢和防疫物资筹措确保复工复产有条不紊，确保生产防疫两不误。

2.股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，履行信息披露义务，真实、准确、完整地披露信息，使投资者及时了解公司的经营状况和重大事项的进展情况。通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，使更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司严格按照有关法律法规的要求，不断健全和完善公司法人治理结构和内部控制制度，形成稳健的财务制度，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。

3.职工权益保护

公司在用工制度上严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等的要求，与所有员工签订《劳动合同》，按时足额缴纳医疗、养老、失业、工伤等社会保险和住房公积金，依法保护职工的合法权益，构建和谐稳定的劳资关系。公司始终坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展，努力实现让每一位员工都能在公司的广阔平台上充分体现自我价值，使员工与企业共同成长。

4.供应商、客户权益保护

公司始终遵循“诚信经营，客户至上”的经营理念，合法合规经营，与供应商、客户真诚相待，建立长期稳定的合作伙伴关系。在原材料采购方面，严格把关监控原材料采购的每一环节，推行公开招标和阳光采购，以确保原材料的质量和品质的绝对控制。在销售方面，严格执行国家标准和协议质量标准，注重实地调研和与客户的交流互动，通过一线收集调查信息，为营销政策的制定和改进后续服务提供可靠依据，圆满地解决了用户提出的各种问题，服务质量达到客户满意，赢得市场认可。

5.环保保护

公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，严格按照国家《环境法》等法律履行环保义务，通过工艺装备改造等措施，不断降低能耗物耗，实现节能减排，节约资源；多年来，通过厂区植树，增加绿化面积18万平方米，美化厂区环境，提升空气质量；建立健全了环保应急机制，编制了应急预案，配备了应急救援器材，提高员工的应急处置能力；多年来，公司持续加强环保设施运行管理和在线监测设备监控，确保了污染源排放稳定达标。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交

易方

关联关系关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比

例

获批的交易额度（万

元）

是否超过获批

额度

关联交易结算

方式

可获得的同类交易市价披露日期披露索引

葫芦岛八家矿业股份有限公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

00.00%1,800

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

53,13111.79%148,700否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告葫芦岛洪宇矿产品有限公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

780.02%330

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常

关联交易预计公告湖南锡矿山闪星锑业进出口有限公司

母公司第三大股东的关联公司

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

4470.10%1,800否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告

建昌马道矿业有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

9770.22%4,800否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告

建昌县运祥贸易有限公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

2,1120.47%4,500否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告

绥中汇达商贸有限公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

9,6512.14%46,000否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告绥中万祥商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

1,8970.42%6,700否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计

公告绥中县本洪商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

1,3640.30%6,600否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于

2021

年度

日常

关联

交易

预计

公告绥中县朝阳商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

1,6970.38%6,600否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于

2021

年度

日常

关联

交易

预计

公告

绥中鑫源矿业有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

4,8301.07%12,700否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于

2021

年度

日常

关联

交易

预计

公告

绥中旭日商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

2,9000.64%6,500否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于

2021

年度

日常

关联

交易

预计

公告

五矿营口中板有限责任公司

母公司第二大股东的关联公司

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

210.00%200

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于

2021

年度

日常

关联

交易

预计

公告辽宁连同受一采购劳采购劳市场价市场价3050.07%2,000否市场价市场价2021年关于

石检验检测有限公司

个最终控制方控制

务 务 格 格 格 格01月21日

2021年度日常关联交易预计公告

葫芦岛连石大酒店有限公司

同受一个最终控制方控制

采购劳务

采购劳务

市场价格

市场价格

2070.05%600否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告绥中县昇顺商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

00.00%6,800

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告

葫芦岛石源科技有限公司

同受一个最终控制方控制

采购商品

采购商品

市场价格

市场价格

00.00%0

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告葫芦岛连石物流运输有限公司

同受一个最终控制方控制

采购劳务

采购劳务

市场价格

市场价格

7900.18%3,000否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告葫芦岛有色冶金设计院有限

同受一个最终控制方控制

采购劳务

采购劳务

市场价格

市场价格

870.02%200

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常

公司关联交易预计公告葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

同受一个最终控制方控制

出售商品、劳务

出售商品、劳务

市场价格

市场价格

4,5591.09%22,800否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告中冶瑞木新能源科技有限公司

母公司第二大股东的关联公司

出售商品

出售商品

市场价格

市场价格

1,0080.24%1,500否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告葫芦岛八家矿业股份有限公司

同受一个最终控制方控制

出售商品

出售商品

市场价格

市场价格

200.00%200

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告

辽宁连石检验检测有限公司

同受一个最终控制方控制

提供劳务

提供劳务

市场价格

市场价格

550.01%500

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计公告葫芦岛连石化工有限责任公司

同受一个最终控制方控制

提供劳务

提供劳务

市场价格

市场价格

690.02%200

否

市场价格

市场价格

2021年01月21日

关于2021年度日常关联交易预计

公告葫芦岛凌河化工集团有限公司

同受一个最终控制方控制

销售商品

销售商品

市场价格

市场价格

390.01%0

是

市场价格

市场价格

合计-- -- 86,244-- 285,030-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况 不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

不适用交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

2019年1月22日，经公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司协商，为支持公司发展，中冶葫芦岛有色金属集团有限公司拟再向公司新增借款人民币0.5亿元，并就公司前期尚未归还借款1亿元，合计借款余额人民币1.5亿元签订《借款协议》，借款期限为66个月，自2019年2月12日至2024年8月12日止，借款按照人民银行公布的金融机构年同期贷款基准利率按月收取利息。上述关联交易经公司2019年第一次临时股东大会批准。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称关于公司大股东向公司提供借款的关联交易公告

2019年01月26日 巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象

名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生

日期

实际担保

金额

担保类型

担保物（如

有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保深圳锌达贸易有限公司

2020年04月21日

50,0002020年09月25日

50,000

连带责任担保

一年 否 否

大连锌达寰球供应链管理有限公司

2021年04月02日

60,000 0

连带责任担保

一年 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

110,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

50,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

110,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

50,000子公司对子公司的担保情况担保对象

名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生

日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

110,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

50,000报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

110,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

50,000实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

16.87%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1.公司完成董事会、监事会换届选举，并聘任新一届高级管理人员：2021年3月31日，公司第九届董

事会第四十五次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》；第九届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》；4月7日，公司召开四届一次职工代表大会第二次职工代表团（组）长会议选举产生第十届监事会职工代表监事；4月23日，公司2020年年度股东大会审议通过了董事会、监事会换届选举议案；同日，公司第十届董事会第一次会议选举产生公司新一届高级管理人员。具体内容详见公司分别于2021年4月2日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于董事会换届选举的公告》《关于监事会换届选举的公告》，4月24日《关于选举职工监事的公告》等内容。

2.为全资子公司提供担保的重要事项：2021年3月31日公司召开第九届董事会第四十五次会议，2021

年4月23日，公司召开2020年年度股东大会，分别审议通过了为深圳锌达贸易有限公司融资5亿元提供连带责任保证担保和为大连锌达寰球供应链管理有限公司融资额度不超过6亿元提供连带责任保证担保的议案。具体内容详见公司于2021年4月2日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于为全资子公司提供担保的公告》。

3.关于购买土地使用权的重要事项：2021年3月11日，公司召开第九届董事会第四十四次会议，审议

通过了《关于公司拟购买土地使用权的议案》，2021年3月18日，公司在葫芦岛市自然资源局龙港分局承办的国有建设用地使用权挂牌出让竞买活动中，按照相关法定程序，以人民币98,595,641.7元竞得该处建设用地使用权，并于同日取得葫芦岛市自然资源局龙港分局签发的《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》。具体内容详见公司分别于2021年3月12日、3月20日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司拟购买土地使用权的公告》《关于公司竞拍取得土地使用权的公告》。

十四、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1.公司设立全资子公司锌达香港有限公司，注册资本美元 3,000万元。以上内容详见巨潮资讯网2021

年4月2日披露的《关于设立全资子公司的公告》。

2.公司设立全资子公司上海锌达贸易有限公司，注册资本人民币 30,000万元。以上内容详见巨潮资

讯网2021年6月15日披露的《关于对外投资设立全资子公司完成工商登记的公告》。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

500 0.00% 5000.00%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

500 0.00% 5000.00%其中：境内法人持股

境内自然人持股500 0.00% 5000.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份

1,409,868,779 0.00% 1,409,868,7790.00%

1、人民币普通股

1,409,868,779 0.00% 1,409,868,7790.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数

1,409,869,279 100.00% 1,409,869,279100.00%股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数145,711

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股

数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通

股数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

境内非国有法人 332,602,026332,602,026

曾凡启 境内自然人 5,576,350-30,5005,576,350

郑通韩 境内自然人 4,056,90068,1004,056,900

常卫国 境内自然人 3,515,9003,515,900

宋玉荣 境内自然人 3,125,5003,125,500

刘志刚 境内自然人 3,094,4703,094,470

狄文 境内自然人 2,943,7602,943,760

#郭晓钰 境内自然人 2,674,4002,674,400

管兰颖 境内自然人 2,203,2002,203,200

黎伟华 境内自然人 2,170,100-334,3002,170,100

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

公司未知前10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前10 名流通股股东是否属于《上

市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

报告期内，上述股东中刘志刚有委托表决权情况。前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

不适用

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

332,602,026人民币普通股332,602,026曾凡启5,576,350人民币普通股5,576,350郑通韩4,056,900人民币普通股4,056,900常卫国3,515,900人民币普通股3,515,900宋玉荣3,125,500人民币普通股3,125,500刘志刚3,094,470人民币普通股3,094,470狄文2,943,760人民币普通股2,943,760#郭晓钰2,674,400人民币普通股2,674,400管兰颖2,203,200人民币普通股2,203,200黎伟华2,170,100人民币普通股2,170,100前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知前10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前10 名流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

上述股东中，郭晓钰通过普通证券账户持有 1,835,400股，通过信用交易担保证券账户持有839,000 股，合计持有2,674,400 股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司

2021年06月30日

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金651,976,782.71693,322,780.10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款243,934,386.48154,945,162.23应收款项融资81,307,284.7588,024,738.71预付款项325,874,531.75211,047,712.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款164,960,468.75222,965,967.94其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,097,498,370.201,897,209,022.67

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,290,457.824,093,729.64流动资产合计3,572,842,282.463,271,609,113.48非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款500,000.00500,000.00长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产6,398,916.626,398,916.62投资性房地产939,105.27956,603.26固定资产1,115,828,473.701,180,070,521.73在建工程134,054,617.5584,696,585.09生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产886,222,625.06795,504,419.91开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,003,646.461,003,646.46其他非流动资产非流动资产合计2,144,947,384.662,069,130,693.07资产总计5,717,789,667.125,340,739,806.55流动负债：

短期借款991,651,200.00805,224,568.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据814,210,000.00928,510,000.00

应付账款467,619,748.08336,686,321.91预收款项合同负债132,343,647.28103,141,605.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬4,455,724.68应交税费14,096,462.6911,886,292.74其他应付款94,803,460.3454,627,251.73其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债17,199,376.2713,410,422.74流动负债合计2,536,379,619.342,253,486,462.43非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款150,000,000.00150,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债14,395,696.8614,646,480.86递延收益52,767,117.9857,039,662.17递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计217,162,814.84221,686,143.03负债合计2,753,542,434.182,475,172,605.46所有者权益：

股本1,409,869,279.001,409,869,279.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,315,773,748.201,315,773,748.20减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积371,807,964.38371,807,964.38一般风险准备未分配利润-133,203,758.64-231,883,790.49归属于母公司所有者权益合计2,964,247,232.942,865,567,201.09少数股东权益所有者权益合计2,964,247,232.942,865,567,201.09负债和所有者权益总计5,717,789,667.125,340,739,806.55法定代表人：于恩沅 主管会计工作负责人：张俊廷 会计机构负责人：杜光辉

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金588,696,715.80639,845,491.07交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款243,876,802.32154,848,289.19应收款项融资81,307,284.7588,024,738.71预付款项226,960,178.82101,648,746.55其他应收款180,672,611.61238,991,639.81其中：应收利息应收股利存货1,991,725,078.791,855,495,782.16合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计3,313,238,672.093,078,854,687.49非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款500,000.00500,000.00长期股权投资310,000,000.00310,000,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产6,398,916.626,398,916.62投资性房地产939,105.27956,603.26固定资产1,115,786,411.751,180,028,459.78在建工程135,579,552.0586,191,519.59生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产886,222,625.06795,504,419.91开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计2,455,426,610.752,379,579,919.16资产总计5,768,665,282.845,458,434,606.65流动负债：

短期借款609,161,200.00627,483,762.83交易性金融负债衍生金融负债应付票据814,210,000.00928,510,000.00应付账款888,755,152.29674,682,825.45预收款项合同负债132,302,894.4058,853,477.22应付职工薪酬4,455,724.68应交税费13,888,936.3011,593,403.29

其他应付款101,703,460.3461,527,251.73其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债17,199,376.277,650,952.00流动负债合计2,581,676,744.282,370,301,672.52非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款150,000,000.00150,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债14,395,696.8614,646,480.86递延收益52,767,117.9857,039,662.17递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计217,162,814.84221,686,143.03负债合计2,798,839,559.122,591,987,815.55所有者权益：

股本1,409,869,279.001,409,869,279.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,315,773,748.201,315,773,748.20减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积371,807,964.38371,807,964.38未分配利润-127,625,267.86-231,004,200.48所有者权益合计2,969,825,723.722,866,446,791.10负债和所有者权益总计5,768,665,282.845,458,434,606.65

3、合并利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业总收入

4,176,967,019.142,922,129,391.45其中：营业收入4,176,967,019.142,922,129,391.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

4,086,508,482.642,875,566,054.28其中：营业成本3,851,509,896.732,686,654,727.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加34,791,390.4827,906,362.30销售费用2,068,499.854,279,581.18管理费用144,948,262.77115,109,998.39研发费用2,007,114.571,390,254.16财务费用51,183,318.2440,225,130.44其中：利息费用49,923,766.3438,331,852.11利息收入5,212,569.662,235,010.02加：其他收益12,920,267.969,517,963.77 投资收益（损失以“－”号填列）

-33,665.52-344,096.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以

3.40

“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

-4,078,008.09-2,255,875.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

99,267,134.2553,481,328.76加：营业外收入

280.2436,272.84减：营业外支出576,595.54721,249.65

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

98,690,818.9552,796,351.95减：所得税费用10,787.10-12,783.56

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

98,680,031.8552,809,135.51

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

98,680,031.8552,809,135.51 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

98,680,031.8552,809,135.51

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

98,680,031.8552,809,135.51 归属于母公司所有者的综合收益总额

98,680,031.8552,809,135.51归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.07000.037

（二）稀释每股收益

0.07000.037本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：于恩沅 主管会计工作负责人：张俊廷 会计机构负责人：杜光辉

4、母公司利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业收入

3,936,385,458.122,894,048,258.57减：营业成本3,618,217,087.202,666,108,189.30税金及附加34,308,275.9927,727,422.35销售费用1,869,342.774,269,705.82管理费用143,060,067.26114,133,993.68研发费用2,007,114.571,390,254.16财务费用44,111,895.6831,814,281.31其中：利息费用46,640,791.7830,518,766.30利息收入5,019,111.212,070,317.38

加：其他收益12,920,267.969,517,963.77 投资收益（损失以“－”号填列）

2,300,000.00-436,166.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

3.40

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-4,076,418.09-2,255,875.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

103,955,527.9255,430,334.17加：营业外收入

0.2435,854.92减：营业外支出576,595.54721,199.65

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

103,378,932.6254,744,989.44减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

103,378,932.6254,744,989.44 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

103,378,932.6254,744,989.44 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

103,378,932.6254,744,989.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.0730.039

（二）稀释每股收益

0.0730.039

5、合并现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5,580,342,418.533,533,297,578.77 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还8,420,593.95987,149.52收到其他与经营活动有关的现金124,341,352.93428,600,477.50经营活动现金流入小计5,713,104,365.413,962,885,205.79购买商品、接受劳务支付的现金4,897,129,352.903,887,468,234.72客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

216,058,567.98197,158,857.62支付的各项税费120,508,572.5679,887,923.48支付其他与经营活动有关的现金566,270,821.73229,791,847.20经营活动现金流出小计5,799,967,315.174,394,306,863.02经营活动产生的现金流量净额-86,862,949.76-431,421,657.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

107,806,850.5110,469,248.77投资支付的现金质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计107,806,850.5110,469,248.77

投资活动产生的现金流量净额-105,506,850.51-10,469,248.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金867,751,200.001,101,299,553.75收到其他与筹资活动有关的现金33,166,847.16筹资活动现金流入小计900,918,047.161,101,299,553.75偿还债务支付的现金679,720,000.00524,605,187.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

35,038,161.2350,495,092.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1,969,235.89647,654.25筹资活动现金流出小计716,727,397.12575,747,934.05筹资活动产生的现金流量净额184,190,650.04525,551,619.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额

-8,179,150.2383,660,713.70加：期初现金及现金等价物余额291,169,561.32204,160,035.71

六、期末现金及现金等价物余额

282,990,411.09287,820,749.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5,311,179,092.653,373,143,012.48收到的税费返还8,410,123.77934,703.37收到其他与经营活动有关的现金122,709,214.56501,887,339.54经营活动现金流入小计5,442,298,430.983,875,965,055.39购买商品、接受劳务支付的现金4,850,810,517.673,520,986,299.20 支付给职工以及为职工支付的现金

215,356,963.28196,729,105.32支付的各项税费119,540,627.5477,783,628.27支付其他与经营活动有关的现金153,961,940.50199,434,752.58

经营活动现金流出小计5,339,670,048.993,994,933,785.37经营活动产生的现金流量净额102,628,381.99-118,968,729.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

108,941,054.4810,788,480.23投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计108,941,054.4810,788,480.23投资活动产生的现金流量净额-106,641,054.48-10,788,480.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金485,261,200.00684,580,772.62收到其他与筹资活动有关的现金33,166,847.16筹资活动现金流入小计518,428,047.16684,580,772.62偿还债务支付的现金502,360,000.00414,896,169.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

28,068,066.8941,443,246.27支付其他与筹资活动有关的现金1,969,235.89406,604.25筹资活动现金流出小计532,397,302.78456,746,020.14筹资活动产生的现金流量净额-13,969,255.62227,834,752.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额

-17,981,928.1198,077,542.27加：期初现金及现金等价物余额237,692,272.29159,568,514.85

六、期末现金及现金等价物余额

219,710,344.18257,646,057.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2021年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余

额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-231,883,790

.49

2,865,567,20

1.09

2,865,567,20

1.09

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余

额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-231,883,790.49

2,865,567,20

1.09

2,865,567,20

1.09

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

98,680,031.8

98,680,031.8

98,680,031.8

（一）综合收益

总额

98,680,031.8

98,680,031.8

98,680,031.8

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-133,203,758

.64

2,964,247,23

2.94

2,964,247,23

2.94

上期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股永续债其他

一、上年期末

余额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-465,705,609.28

2,631,745,38

2.30

2,631,745,382.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-465,705,609

.28

2,631,745,38

2.30

2,631,745,382.

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

52,809,135.5

52,809,135.5

52,809,

135.51

（一）综合收

益总额

52,809,135.5

52,809,135.5

52,809,

135.51

（二）所有者

投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-412,896,473

.77

2,684,554,51

7.81

2,684,554,517.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年半年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益

专项储备

盈余公

积

未分配

利润

其他

所有者权益合计优先股永续债 其他

一、上年期末余

额

1,409,869,279.

1,315,773,748.20

371,807,

964.38

-231,004,200.4

2,866,446,

791.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

1,409,869,279.

1,315,773,748.20

371,807,

964.38

-231,004,200.4

2,866,446,

791.10

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

103,378,932.6

103,378,9

32.62

（一）综合收益

总额

103,378,932.6

103,378,9

32.62

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

1,409,869,279.

1,315,773,748.20

371,807,

964.38

-127,625,267.8

2,969,825,

723.72

上期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余

额

1,409,869,27

9.00

1,315,773,748.

371,807,964.38

-460,959,

609.71

2,636,491,3

81.87

加：会计政策变更

前期

差错更正其他

二、本年期初余

额

1,409,869,27

9.00

1,315,773,748.

371,807,964.38

-460,959,

609.71

2,636,491,3

81.87

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

54,744,98

9.44

54,744,989.

（一）综合收益

总额

54,744,98

9.44

54,744,989.

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

1,409,869,27

9.00

1,315,773,748.

371,807,964.38

-406,214,

620.27

2,691,236,3

71.31

三、公司基本情况

公司概况

葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1992年9月11日。经中国证监会证监发字（1997）298、299号文批准，本公司于1997年6月发行社会公众股9,000万股，发行后总股本为41,000万股。

1998年5月19日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8号文批准，本公司实行送红股（每10股送 3股）和资本公积金转股（每10股转增2股），送股和转股后，总股本增至为61,500万股。

1998年8月18日经年度临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以1999年12月31日总股本 61,500万股中流通股（313,841,430股）为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售62,768,286股，配股后总股本增至677,768,286股。

2000年9月18日公司经2000年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股本677,768,286股为基数，按每10股转增3股的比例实施资本公积金转股，共转增203,330,485股，转增后总股本增至881,098,771股。

2006年2月15日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增股本进行股权分置改革议案》决议和2006年3月22日第一次临时股东大会和修改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东（347,022,000股）按每10股转增6.6股，转增股份229,034,520股，转增后总股本增至1,110,133,291股。

2013年12月5日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院作出（2013）葫民二破字第00001-3号《民事裁定书》，裁定批准《葫芦岛锌业股份有限公司重整计划（草案）》（以下简称“重整计划”）。根据重整计划中关于“出资人权益调整方案”的规定，公司以总股本为基数，按每10股转增2.7股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增299,735,988股，转增后总股本增至1,409,869,279股。

本公司企业法人营业执照社会信用代码9121140012076702XL；法定代表人为于恩沅；注

册地：葫芦岛市龙港区锌厂路24号。

本公司所处行业：铅锌冶炼。经营范围：锌、铜、铅冶炼及深加工产品、硫酸、硫酸铜、镉、铟综合利用产品加工，重有色金属及制品加工；碳化硅制品、非贵重矿产品销售，道路普通货物运输；通用仓储、金属废料和碎屑加工处理、非金属材料和碎屑加工处理。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

公司主要产品是锌、铅等。公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。本公司财务报表于2021年8月24日经本公司董事会决议批准。

序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%

直接 间接1 葫芦岛冶金建筑安装有限公司 建筑安装公司 100.002 深圳锌达贸易有限公司 锌达贸易公司 100.003 葫芦岛锌鑫科技有限公司 锌鑫科技公司 100.004 葫芦岛连石保税仓储有限责任公司 保税仓储公司 100.005 大连锌达寰球供应链管理有限公司 大连锌达公司 100.006 上海锌达贸易有限公司 上海锌达公司 100.00

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间为公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，

经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、

经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资

产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减

项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于

母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属

纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司

所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购

买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产

中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇

率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者

权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入

其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该

合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工

具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2银行承兑汇票不计提信用减值损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收国企客户

应收账款组合2 应收其他客户应收账款组合3 应收关联方客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司的长期应收款是为取得会员资格向上海期货交易所认缴的出资，不计提信用减值损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每月至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货

的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类

别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16、合同资产

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、合同成本

自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，

考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 18-40 5.00 5.28-2.38土地使用权 50 2

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法18-40 5.00 5.28-2.38机器设备 年限平均法9-20 5.00 10.56-4.75运输设备 年限平均法5-10 5.00 19.00-9.50办公设备及其他 年限平均法5-10 5.00 19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 法定使用权商标权 10年 法定使用权专利权 10年 法定使用权计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对

于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资

产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和

职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客

户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增

建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的

建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的

建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①有色金属冶炼产品销售合同

本公司与客户之间的有色金属冶炼产品销售合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对于生产钢铁等大型客户，由公司负责运输，按照合同约定将产品运输至指定地点并由客户接收，视为产品控制权发生转移确认收入；对于商贸型等其他客户，由客户自提，公司按照合同约定将产品交由承运方，视为产品控制权发生转移确认收入。

②有色金属商品贸易销售合同

本公司与客户之间的有色金属商品贸易销售合同的履约义务，属于在某一时点履行履约

义务。对于标准的仓单交易商品贸易，公司按照合同约定将商品提货单交予客户，视为商品控制权发生转移确认收入；对于其他商品贸易，公司按照合同约定将商品运输至指定地点并由客户接收，视为商品控制权发生转移确认收入。以下收入会计政策适用于2019年度及以前

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

1. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

（4）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价

值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负

债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税

的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直

线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出

租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初

始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018年12月13日，财政部发布了《企业会计准则第21号—租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求境内上市企业自2021年1月1日起执行新租赁准则。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明企业存在少量租赁，金额较小，租赁期在一年以内。

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 当期销售增值额 3%、6%、9%、13%城市维护建设税 实际缴纳流转税额7%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%教育费附加 实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加 实际缴纳流转税额2%房产税

自用房产按房屋建筑物原值扣除30%后余额、出租房产按租金收入

1.2%/12%

土地使用税 按使用土地面积计征 10.5-12元/年/平方米环境保护税

按照应税大气污染物和应税水污染物实际排放量折合的污染当量

1.2元/污染当量、1.4元/污染当量

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率葫芦岛冶金建筑安装有限公司20%葫芦岛锌鑫科技有限公司20%葫芦岛连石保税仓储有限责任公司20%

2、税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142号）第一条规定：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为au9999、au9995、au999、au995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号），优惠目录“二废渣、废水（液）、废气，序号2.18”规定：综合利用资源名称燃煤发电厂及各类工业企业生产过程中产生的烟气、高硫天然气；综合利用产品和劳务名称为石膏、硫酸、硫酸铵、硫磺；技术标书和相关条件为产品原料95%以上来自所列资源、石膏的二水硫酸钙含量85%以上、硫酸的浓度15%以上、硫酸铵的总氮含量18%以上；退税比例为50%。公司被认定为资源综合利用企业，享受该增值税优惠政策。

根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司葫芦岛冶金建筑安装有限公司、葫芦岛锌鑫科技有限公司、葫芦岛连石保税仓储有限责任公司属于小型微利企业，享受该优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额

库存现金20,930.068,365.94银行存款259,554,589.75265,502,468.17其他货币资金392,401,262.90427,811,945.99合计651,976,782.71693,322,780.10 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

368,986,371.62402,153,218.78其他说明

其他货币资金中368986371.62元系公司为票据、信用证、信用证押汇存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

5,972,42

0.80

2.00%

5,972,42

0.80

100.00%

5,972,420

.80

3.53%

5,972,420

.80

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

256,772,

006.08

98.00%

12,837,6

19.60

5.00%

243,934,3

86.48

163,042,3

60.32

96.47%

8,097,198.09

4.97%

154,945,16

2.23

其中：

合计

262,744,

426.88

100.00%

18,810,0

40.40

7.16%

243,934,3

86.48

169,014,7

81.12

100.00%

14,069,61

8.89

8.32%

154,945,16

2.23

按单项计提坏账准备：5,972,420.80

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由华讯方舟股份有限公司3,333,007.773,333,007.77100.00%预计无法收回吉林市达兴化工经销有限公司

1,003,784.881,003,784.88100.00%预计无法收回沈阳化工股份有限公司836,776.53836,776.53100.00%预计无法收回安通控股股份有限公司305,813.43305,813.43100.00%预计无法收回其他客户493,038.19493,038.19100.00%预计无法收回合计5,972,420.805,972,420.80-- --按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：12,837,619.60

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

1.应收国企客户

239,630,607.4012,055,455.045.03%

2.应收其他客户

17,141,398.68782,164.564.56%合计256,771,998.0812,837,619.60--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）256,764,412.082至3年7,594.003年以上5,972,420.805年以上5,972,420.80合计262,744,426.88

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

14,069,618.89 4,740,421.51 18,810,040.40合计14,069,618.89 4,740,421.51 18,810,040.40其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额河钢股份有限公司175,675,708.8166.86%8,783,785.44本钢板材股份有限公司26,826,617.7310.21%1,341,330.89北京首钢冷轧薄板有限公司

16,739,110.736.37%836,955.54唐山钢铁集团高强汽车板有限公司

11,140,976.454.24%575,222.38北京首钢物资贸易限公司

4,967,259.651.89%248,362.98合计235,349,673.3789.57%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据81,307,284.7588,024,738.71

合计81,307,284.7588,024,738.71应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

本公司视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行贴现或背书，故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2021年6月30日，本公司无商业承兑汇票，所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内317,536,531.7597.44%210,486,506.39 99.73%1至2年8,338,000.002.56%561,205.80 0.27%合计325,874,531.75-- 211,047,712.19 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 2021年6月30日余额 占预付款项期末余额合

计数的比例（%）深圳前海科珀实业有限公司 83,500,693.67

21.64%

海南宏跃商品贸易有限公司 38,864,269.49

10.07%

建发物流集团有限公司 35,299,201.00

9.15%

五矿有色金属股份有限公司 24,323,492.98

6.30%

国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司20,000,000.00

5.18%

合计

201,987,657.14

52.35%

其他说明：

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款164,960,468.75222,965,967.94合计164,960,468.75222,965,967.94

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额2）重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款161,359,747.00250,509,788.38备用金3,600,721.753,580,521.53合计164,960,468.75254,090,309.91

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额374,577.25 1,059,990.6629,689,774.06 31,124,341.972021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提287,894.02 -950,307.44 -662,413.422021年6月30日余额662,471.27 1,059,990.6628,739,466.62 30,461,928.55损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）134,076,595.791至2年1,060,695.202至3年278,728.433年以上29,544,449.333至4年182,600.344至5年356,138.235年以上29,005,710.76合计164,960,468.753）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

31,124,341.97 -662,413.42 30,461,928.55合计31,124,341.97 -662,413.42 30,461,928.55其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

本期无重要的坏账准备收回或转回情况

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

本期无涉及政府补助的其他应收款；

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值原材料814,479,862.58 6,178,687.42808,301,175.16663,503,948.446,178,687.42 657,325,261.02在产品836,032,205.09 3,314,186.89832,718,018.20787,458,175.503,314,186.89 784,143,988.61库存商品464,101,313.48 7,622,136.64456,479,176.84463,361,909.687,622,136.64 455,739,773.04合计2,114,613,381.15 17,115,010.952,097,498,370.201,914,324,033.6217,115,010.95 1,897,209,022.67

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料6,178,687.42 6,178,687.42在产品3,314,186.89 3,314,186.89库存商品7,622,136.64 7,622,136.64合计17,115,010.95 17,115,010.95资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明：

11、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额

增值税借方余额重分类7,290,457.824,093,729.64合计7,290,457.824,093,729.64其他说明：

14、债权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元项目 期初余额 应计利息

本期公允价

值变动

期末余额成本

累计公允价

值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值上海期货交易所席位资金

500,000.00 500,000.00500,000.00500,000.00合计500,000.00 500,000.00500,000.00500,000.00 --坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款；

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明

17、长期股权投资

单位：元被投资单

位期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额权益工具投资6,398,916.626,398,916.62合计6,398,916.626,398,916.62其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

4,842,028.80 4,842,028.80

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

4,842,028.80 4,842,028.80

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额

2,390,749.04 2,390,749.04

2.本期增加金额

17,497.99 17,497.99

（1）计提或摊销

17,497.99 17,497.99

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

2,408,247.03 2,408,247.03

三、减值准备

1.期初余额

1,494,676.50 1,494,676.50

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

1,494,676.50 1,494,676.50

四、账面价值

1.期末账面价值

939,105.27 939,105.27

2.期初账面价值

956,603.26 956,603.26

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产1,115,828,473.701,180,070,521.73合计1,115,828,473.701,180,070,521.73

（1）固定资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额

2,362,403,569.07 1,859,401,370.0953,789,384.5427,095,547.41 4,302,689,871.11

2.本期增加金额

12,843,384.81 20,784,756.7621,415.93356,371.64 34,005,929.14

（1）购置

1,084,663.7221,415.9395,119.43 1,201,199.08 （2）在建工程转入

12,843,384.81 19,700,093.04261,252.21 32,804,730.06 （3）企业合并增加

3.本期减少金额

59,472,034.95 3,853,269.73122,566.218,700.00 63,456,570.89 （1）处置或报废

78,600.00 3,853,269.73122,566.218,700.00 4,063,135.94其他59,393,434.95 59,393,434.95

4.期末余额

2,346,991,796.12 1,845,115,979.9353,688,234.2627,443,219.05 4,273,239,229.36

二、累计折旧

1.期初余额

853,968,212.89 1,100,449,798.0933,624,991.9516,953,759.42 2,004,996,762.35

2.本期增加金额

17,318,134.39 19,136,184.841,783,575.95246,051.50 38,483,946.68

（1）计提

17,318,134.39 19,136,184.841,783,575.95246,051.50 38,483,946.68

3.本期减少金额

38,524.04 2,063,346.31104,913.585,388.00 2,212,171.93 （1）处置或报废

38,524.04 2,063,346.31104,913.585,388.00 2,212,171.93

4.期末余额

867,993,015.40 1,120,777,444.4635,303,654.3217,194,422.92 2,041,260,599.05

三、减值准备

1.期初余额

751,467,598.85 356,727,524.161,986,743.007,440,721.02 1,117,622,587.03

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

25,680.00 1,446,387.475,422.002,877.00 1,480,366.47 （1）处置或报废

25,680.00 1,446,387.475,422.002,877.00 1,480,366.47

4.期末余额

751,441,916.85 355,281,136.692,023,382.957,437,844.02 1,116,142,218.56

四、账面价值

1.期末账面价值

1,985,732,726.47 1,483,421,584.6637,552,001.0124,649,231.94 3,531,313,482.13

2.期初账面价值

756,967,757.33 402,224,047.8418,177,649.592,701,066.97 1,180,070,521.73

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注一吨翻29,126.21 22,247.905,422.001,456.311#底流泵31,447.52 15,906.2412,964.002,577.282#底流泵31,447.52 15,906.2412,964.002,577.28电机33,333.33 9,802.0023,531.33一吨翻63,360.00 60,192.003,168.001#电雾冲洗槽泵62,895.04 31,812.4225,928.005,154.622#电雾冲洗槽泵62,895.04 31,812.4225,928.005,154.622#圆盘78,618.80 39,765.5232,410.006,443.28

2#抓斗桥式起重机669,760.00 292,184.48276,102.00101,473.52转鼓上液泵1#10,764.00 4,696.084,437.001,630.921#冷冻式压缩机167,440.00 73,046.4469,025.0025,368.56浊循环泥浆泵10,285.60 4,487.004,240.131,558.471#泥浆泵22,126.00 9,652.549,121.003,352.4624m渣浆泵76,544.00 33,392.4431,554.4611,597.10圆盘过滤机3,207,250.34 3,046,887.82160,362.52圆盘过滤机822,533.00 781,406.3541,126.65圆盘过滤机822,533.00 781,406.3541,126.65圆盘过滤机38,356.00 36,438.201,917.80圆盘过滤机38,356.00 36,438.201,917.80真空泵和压缩机111,801.00 106,210.955,590.05真空泵和压缩机111,801.00 106,210.955,590.05真空泵和压缩机111,801.00 106,210.955,590.05水环镇真空压缩机226,847.00 215,504.6511,342.35水环镇真空压缩机172,634.56 164,002.838,631.73平式仪表盘7,344.00 6,976.80367.20合计7,021,299.96 6,032,597.77510,095.59478,606.60

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值化验室房屋（老楼）1,205,221.05化验室房屋（新楼）2,457,122.19合计3,662,343.24

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物857,164.00正在办理不动产权证书合计857,164.00其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程134,054,617.5584,696,585.09合计134,054,617.5584,696,585.09

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程134,054,617.55 134,054,617.5584,696,585.09 84,696,585.09合计134,054,617.55 134,054,617.5584,696,585.09 84,696,585.09

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称预算数

期初余额本期增加金额

本期转入固定资产金额本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源锌冶炼技术升级改造项目前期工作

11,000,0

00.00

10,145,9

63.23

10,145,9

63.23

92.24%90.00%

其他

铅锌冶炼厂离子液脱硫项目

20,070,0

00.00

20,032,7

35.55

36,893.2

20,069,6

28.75

148.38%100%其他压铸锌合金项目

179,204,

000.00

9,907,24

0.93

4,290,08

6.24

14,197,3

27.17

79.21%80%其他

铅锌冶炼厂烟化炉改造

10,900,0

00.00

7,334,82

6.19

4,381,81

5.34

11,716,6

41.53

107.49%95%其他电解锌厂回转窑脱硫系统改造

12,000,0

00.00

3,077,31

4.05

372,120.

3,449,43

4.05

28.74%30%其他

铅锌冶炼厂精馏增设环保收尘设施

1,423,00

0.00

584,705.

584,705.

41.09%40%其他

铅锌冶炼厂矿仓吊车更新及远程驾驶改造

856,000.

539,696.

539,696.

63.05%60%其他

精锌冶炼厂烟气收尘工艺技术改造

7,750,00

0.00

10,800.0

10,800.0

0.14%0.1%其他

锌都水世界

360,383,

800.00

69,491.1

69,491.1

0.02%0.02%其他精镉自动铸锭生产线改造

1,000,00

0.00

1,828.00 1,828.000.20%0.20%其他电解锌厂玻璃钢罐加固

450,000.

45,871.5

45,871.5

10.91%10%其他烧结系统环集烟气收尘增设脱硫设施

2,800,00

0.00

14,352.2

14,352.2

0.51%0.5%其他

设备管理平台项目

166,000.

29,734.5

29,734.5

17.92%20%其他职工宿舍供暖改造

280,000.

53,516.9

53,516.9

19.11%20%其他电讯办公楼改造

1,300,00

0.00

4,850.50 4,850.500.37%0.04%其他电一、电二安全隐患整改

613,000.

442,233.

442,233.

72.14%70%其他

合计

610,195,

800.00

50,498,0

79.95

10,877,9

95.43

20,069,6

28.75

41,306,4

46.63

-- -- --

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

本期末在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备

（4）工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位：元项目

合计其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

1,242,457,749.96 1,032,641.51297,169.83 1,243,787,561.30 2.本期增加金额

102,539,467.37 0.000.000.00 102,539,467.37

（1）购置

102,539,467.37 102,539,467.37 （2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

1,344,997,217.33 1,032,641.51297,169.83 1,346,327,028.67

二、累计摊销

1.期初余额

319,176,246.95 550,742.38289,308.20 320,016,297.53 2.本期增加金额

11,761,768.49 51,632.107,861.63 11,821,262.22

（1）计提

11,761,768.49 51,632.107,861.63 11,821,262.22

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

330,938,015.44 602,374.48297,169.83 331,837,559.75

三、减值准备

1.期初余额

128,266,843.86 128,266,843.86 2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

128,266,843.86 128,266,843.86

四、账面价值

1.期末账面价值

1,216,730,373.00 1,032,641.51297,169.83 1,218,060,185.00 2.期初账面价值

1,114,190,906.00 1,032,641.51297,169.83 1,115,520,717.00本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因购锌达土地(区跃进村锦葫北路24号）1,541,330.87正在办理不动产权证书。购锌达土地(锦葫北路24号）3,589,257.70正在办理不动产权证书。购锌达土地(锦葫北路北侧）3,359,273.04正在办理不动产权证书。购锌达土地(锦葫北路北侧）2,844,869.47正在办理不动产权证书。购锌达土地(锦葫北路北侧）346,721.93正在办理不动产权证书。合计11,681,453.01其他说明：

27、开发支出

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

内部开发支

出

其他

确认为无形资产

转入当期损

益

合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备4,076,418.091,019,104.529,643.00 2,410.75内部交易未实现利润4,004,942.841,001,235.714,004,942.84 1,001,235.71合计8,081,360.932,020,340.234,014,585.84 1,003,646.46

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产1,003,646.46 1,003,646.46

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异1,293,681,031.37962,921,359.12可抵扣亏损220,505,296.24220,505,296.24合计1,514,186,327.611,183,426,655.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注202120222023 220,501,496.28220,501,496.28

2024 1,709.061,709.062025 2,090.902,090.90合计220,505,296.24220,505,296.24--其他说明：

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款275,901,200.00240,382,800.00信用证押汇借款715,750,000.00564,841,768.16合计991,651,200.00805,224,568.16短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

本期末不存在已逾期未偿还的短期借款

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票814,210,000.00728,010,000.00国内信用证200,500,000.00合计814,210,000.00928,510,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付货款463,693,240.09335,832,288.19应付工程款3,926,507.99854,033.72合计467,619,748.08336,686,321.91

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

本期末无账龄超过1年的重要应付账款

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

38、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收商品款132,343,647.28103,141,605.15合计132,343,647.28103,141,605.15报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

190,012,871.62185,557,146.94 4,455,724.68

二、离职后福利-设定提

存计划

22,872,656.5822,872,656.58合计212,885,528.20208,429,803.52 4,455,724.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴

154,470,172.02154,470,172.02

2、职工福利费

10,242,550.155,786,825.47 4,455,724.68

3、社会保险费

15,290,058.2115,290,058.21其中：医疗保险费10,450,780.5810,450,780.58工伤保险费4,839,277.634,839,277.63

4、住房公积金

6,768,769.006,768,769.00

5、工会经费和职工教育

经费

3,241,322.243,241,322.24合计190,012,871.62185,557,146.94 4,455,724.68

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

22,176,354.3522,176,354.35

2、失业保险费

696,302.23696,302.23合计22,872,656.5822,872,656.58其他说明：

40、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税8,885,410.206,602,381.16企业所得税11,159.01140,849.46个人所得税127,357.63160,619.44城市维护建设税516,053.64584,113.62房产税1,253,655.401,208,633.43教育费附加368,609.75417,224.01土地使用税2,287,823.262,252,624.90印花税646,393.80519,846.72合计14,096,462.6911,886,292.74其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款94,803,460.3454,627,251.73合计94,803,460.3454,627,251.73

（1）应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额往来款94,803,460.3454,627,251.73合计94,803,460.3454,627,251.732）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

本期末无账龄超过1年的重要其他应付款

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额17,199,376.2713,410,422.74合计17,199,376.2713,410,422.74短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

合计-- -- --

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款150,000,000.00150,000,000.00合计150,000,000.00150,000,000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额关联单位长期借款150,000,000.00150,000,000.00其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因重组义务14,395,696.8614,646,480.86破产重整不可预见费用合计14,395,696.8614,646,480.86--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助57,039,662.17 4,272,544.1952,767,117.98

与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命摊销。合计57,039,662.174,272,544.1952,767,117.98 --涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关东山软化水双膜排水回收利用工程

150,000.00 0.00 150,000.00与资产相关

收旋涡炉布袋改造排污费收入

1,875,000.00 187,500.00 1,687,500.00与资产相关环保款3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00与资产相关二氧化硫减排改造

11,500,000.0

500,000.00

11,000,000.0

与资产相关中冶财政补贴款

17,875,000.0

1,787,500.00

16,087,500.0

与资产相关2011年9月环保局环保专项资金

300,000.00 0.00 300,000.00与资产相关2011年4#布袋收尘器改造为静电收尘器

3,000,000.00 214,285.71 2,785,714.29与资产相关西区污水处理站改造

657,142.89 82,142.89 575,000.00与收益相关热电厂四台锅炉电收沉改造

357,142.84 44,642.86 312,499.98与资产相关精锌厂三车间焦结炉,蒸馏炉排料口,和加料口,收尘

257,142.83 32,142.83 225,000.00与资产相关

在线监测装置4台

457,142.83 57,142.86 399,999.97与资产相关硫酸厂西区氧化拂尘配入酸化矿改造

257,142.85 32,142.86 224,999.99与资产相关锌冶炼制酸废水治理改造

85,714.03 10,714.29 74,999.74与资产相关2009年财政局排污费

2,000,000.00 250,000.00 1,750,000.00与资产相关ISP工程

13,279,662.5

407,187.04

12,872,475.4

与资产相关在线监测装置４台

228,571.40 57,142.85 171,428.55与资产相关

东山制酸一系统二氧化硫治理

1,760,000.00 110,000.00 1,650,000.00与资产相关其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数

1,409,869,279.

1,409,869,279.

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）546,888,175.26 546,888,175.26其他资本公积768,885,572.94 768,885,572.94合计1,315,773,748.20 1,315,773,748.20其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积358,917,950.02 358,917,950.02任意盈余公积12,890,014.36 12,890,014.36合计371,807,964.38 371,807,964.38盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润-231,883,790.49-465,705,609.28调整后期初未分配利润-231,883,790.49-465,705,609.28加：本期归属于母公司所有者的净利润98,680,031.8552,809,135.51

期末未分配利润-133,203,758.64-412,896,473.77调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务4,167,030,782.503,845,045,642.042,909,384,439.34 2,678,124,618.82其他业务9,936,236.646,464,254.6912,744,952.11 8,530,108.99合计4,176,967,019.143,851,509,896.732,922,129,391.45 2,686,654,727.81收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为605,000,000.00元，其中，605,000,000.00元预计将于2021年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税5,656,148.191,628,790.24

教育费附加2,424,063.52697,918.82房产税7,521,932.407,251,800.62土地使用税13,586,146.1215,021,222.36印花税3,198,014.922,147,989.66地方教育费附加1,616,042.35465,279.24环保税789,042.98693,361.36合计34,791,390.4827,906,362.30其他说明：

63、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额运输费88,153.24244,862.37装卸费853,937.10包装费1,437,719.80其他费用129,199.0288,896.43人工费用1,121,206.80978,263.00办公费73,297.3729,939.87差旅费376,445.6545,870.72业务招待费280,197.77329,633.33折旧费250,843.68工会经费19,614.88合计2,068,499.854,279,581.18其他说明：

64、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬51,644,857.1147,409,091.77办公费651,521.79297,806.51差旅费928,414.55335,014.87业务招待费2,233,721.681,717,160.82会议费93,875.481,800.00董事会费150,000.00150,000.00

修理费61,153,006.0238,414,176.51商业保险费1,722,847.671,380,113.25折旧费2,524,809.472,887,475.39无形资产摊销11,821,262.2211,454,788.10其他7,315,889.106,393,910.59取暖费4,708,057.684,668,660.58合计144,948,262.77115,109,998.39其他说明：

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额直接材料1,498,146.59276,408.83工资福利及奖金301,825.68607,696.84摊销及折旧197,130.24326,369.64办公费2,486.46820.00其他7,525.60178,958.85合计2,007,114.571,390,254.16其他说明：

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出53,230,081.0138,112,072.11利息收入5,212,569.662,235,157.50汇兑收益813,183.44手续费3,165,807.113,535,032.39合计51,183,318.2440,225,130.44其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额计入其他收益的政府补助12,920,267.969,517,963.77

68、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额非有效套期保值的衍生工具平仓损失-33,665.52-344,096.63合计-33,665.52-344,096.63其他说明：

69、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额公允价值套期损益

3.40

合计

3.40

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-4,078,008.09-2,255,875.55合计-4,078,008.09-2,255,875.55其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他

280.2436,272.84合计

280.2436,272.84计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关其他说明：

本期无与企业日常活动无关的政府补助。

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠60,000.00非流动资产毁损报废损失370,595.54503,938.65其他206,000.00157,261.00合计576,595.54721,249.65其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用10,787.101,070.16递延所得税费用-13,853.72合计10,787.10-12,783.56

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额利润总额98,690,818.95按法定/适用税率计算的所得税费用24,672,704.74不可抵扣的成本、费用和损失的影响296,682.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-72,747,245.62所得税费用10,787.10其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他单位往来款116,491,509.97334,288,963.14利息收入5,212,569.662,132,293.22其他2,637,273.3088,740,221.14套期保值平仓收到的现金3,439,000.00合计124,341,352.93428,600,477.50收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额押金、保证金549,112.6428,092,100.00差旅费1,309,630.22479,728.62业务招待费2,493,163.232,098,954.93修理修缮费2,283,124.941,290,925.26办公费2,119,463.571,456,551.53手续费3,254,240.232,119,591.05运费

0.0014,987,541.67排污费

0.00

罚没及滞纳金

0.000.00

重整费用150,784.00174,563.00通讯费155,022.37224,806.12支付往来款421,909,354.3682,124,792.14代付保险、公积金119,397,641.8583,553,637.12车辆保险等1,736,084.771,267,671.66审计及评估费等5,486,880.716,697,889.49其他5,426,318.845,223,094.61合计566,270,821.73229,791,847.20支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额受限资金的减少33,166,847.16合计33,166,847.16收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额贷款评估费等1,969,235.89647,654.25合计1,969,235.89647,654.25支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润98,680,031.8552,809,135.51加：资产减值准备4,076,418.092,255,875.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

38,501,444.6736,871,984.24使用权资产折旧无形资产摊销11,821,262.2211,454,788.10长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-3.40财务费用（收益以“－”号填列）28,068,066.8941,443,246.27投资损失（收益以“－”号填列）-2,300,000.00436,166.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-200,289,347.53-674,618,238.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-203,361,912.77-504,191,462.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

137,941,090.22616,690,431.62其他-14,573,583.83经营活动产生的现金流量净额-86,862,949.76-431,421,657.232．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额282,990,411.09287,820,749.41减：现金的期初余额291,169,561.32204,160,035.71加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-8,179,150.2383,660,713.70

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

282,990,411.09291,169,561.32其中：库存现金20,930.068,365.94可随时用于支付的银行存款259,554,589.75265,502,468.17可随时用于支付的其他货币资金23,414,891.2825,658,727.21

三、期末现金及现金等价物余额

282,990,411.09291,169,561.32其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金368,986,371.62受限保证金固定资产665,487,681.50抵押无形资产766,397,132.30抵押合计1,800,871,185.42--其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- --其中：美元1,034,371.226.9514 7,190,248.37欧元

0.048.0000 0.32港币

应收账款-- --其中：美元

欧元

港币

长期借款-- --其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

本公司主要从事有色金属冶炼，主要生产、销售锌产品，公司管理层为了规避锌产品价格下降的风险，以上海期货交易所0#锌产品的期货合约为套期工具，以公司持有的锌存货为被套期项目，在预计未来锌产品价格可能存在下降风险时，对持有的锌存货承担的价格下降风险采用公允价值套期保值。本公司持有的锌存货与套期工具具有经济关系、高度关联，套期工具与被套期项目的基础变量均为标准价格。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与资产相关4,272,554.19其他收益4,272,554.19与收益相关8,647,723.77其他收益8,647,723.77

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

本期无政府补助退回情况

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方名

称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方

购买日至期末被购买方

的收入 的净利润其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的

收入

合并当期期初至合并日被合并方的

净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期投资设立全资子公司上海锌达贸易有限公司，纳入合并范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接葫芦岛冶金建筑安装有限公司

葫芦岛市 葫芦岛市 工程、建筑

100.00%

直接投资深圳锌达贸易有限公司

深圳市 深圳市 商贸、代理

100.00%

直接投资葫芦岛锌鑫科技有限公司

葫芦岛市 葫芦岛市

技术推广、化工产品批发

100.00%

直接投资葫芦岛连石保税仓储有限责任公司

葫芦岛市 葫芦岛市 仓储物流服务

100.00%

直接投资大连锌达寰球供应链管理有限公司

大连市 大连市 商贸、代理

100.00%

直接投资上海锌达贸易有限公司

上海市 上海市 商贸、代理

100.00%

直接投资在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额 期初余额流动资

产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合计流动资产非流动资产

资产合计流动负债非流动

负债

负债合

计单位：元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --联营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司的长期应收款是为取得会员资格向上海期货交易所认缴的出资，存在较低的信用风险。

对于应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与进口采购业务有关，在进口采购中主要以美元结算，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期应付款，为向本公司母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司有息长期借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

（一）交易性金融资产

6,398,916.62 6,398,916.62

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

6,398,916.62 6,398,916.62

（2）权益工具投资

6,398,916.62 6,398,916.62

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容 2021年6月30日公允

价值

估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）权益工具投资非上市股权投资

6,398,916.62 市场法 流动性折价 5%-20%(20%)

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的表决权比例中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

葫芦岛

有色金属产品深加工等

55,600.00 23.59% 23.59%本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司目前主要行使行政管理职能

本企业最终控制方是于洪。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系葫芦岛八家矿业股份有限公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛连石大酒店有限公司 同受一个最终控制方控制深圳市宏跃商贸有限公司 同受一个最终控制方控制绥中县宏跃职业技能培训学校有限公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛有色冶金设计院有限公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛连石化工有限责任公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛石源科技有限公司 同受一个最终控制方控制建昌马道矿业有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中县朝阳商贸有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中鑫源矿业有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中旭日商贸有限责任公司 同受一个最终控制方控制Dorado Trading Limited同受一个最终控制方控制葫芦岛洪宇矿产品有限公司 同受一个最终控制方控制绥中汇达商贸有限公司 同受一个最终控制方控制绥中县葛家乡小盘岭金矿 同受一个最终控制方控制辽宁连石检验检测有限公司 同受一个最终控制方控制湖南锡矿山闪星锑业进出口有限公司 母公司第二大股东的关联公司五矿物流广东有限公司 母公司第二大股东的关联公司

五矿物流（营口）有限公司锦州分公司 母公司第二大股东的关联公司绥中县昇顺商贸有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中县本洪商贸有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中万祥商贸有限责任公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛连石物流运输有限公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛八家矿业股份有限公司灰石场 同受一个最终控制方控制建昌县运祥贸易有限公司 同受一个最终控制方控制北欧金属矿产有限公司（MINMETALS NORTH-EUROPEAKTIEBOLAG）

母公司第二大股东的关联公司五矿无锡物流园有限公司 母公司第二大股东的关联公司五矿营口中板有限责任公司 母公司第二大股东的关联公司五矿有色金属股份有限公司 母公司第二大股东的关联公司中冶瑞木新能源科技有限公司 母公司第二大股东的关联公司中冶交通建设集团有限公司 母公司第二大股东的关联公司中冶赛迪装备有限公司 母公司第二大股东的关联公司Album Trading Company Limited母公司第二大股东的关联公司葫芦岛凌河化工集团有限责任公司 同受一个最终控制方控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额葫芦岛八家矿业股份有限公司

采购商品

0.0018,000,000.00

否2,783,125.67葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

采购商品531,305,165.651,487,000,000.00否397,940,555.07葫芦岛洪宇矿产品有限公司

采购商品776,229.113,300,000.00否254,046.59湖南锡矿山闪星锑业进出口有限公司

采购商品4,472,123.8918,000,000.00否5,352,654.86建昌马道矿业有限责任公司

采购商品9,774,499.6748,000,000.00否8,844,978.10建昌县运祥贸易有采购商品21,119,381.3345,000,000.00否

0.00

限公司绥中汇达商贸有限公司

采购商品96,513,553.80460,000,000.00否110,059,316.60绥中万祥商贸有限责任公司

采购商品18,970,910.1367,000,000.00否

0.00

绥中县本洪商贸有限责任公司

采购商品13,636,223.1766,000,000.00否16,016,181.02绥中县朝阳商贸有限责任公司

采购商品16,972,283.0066,000,000.00否50,300,738.91绥中鑫源矿业有限责任公司

采购商品48,298,798.12127,000,000.00否16,686,031.24绥中旭日商贸有限责任公司

采购商品29,001,056.3765,000,000.00否32,619,944.51五矿营口中板有限责任公司

采购商品211,823.592,000,000.00否179,575.60辽宁连石检验检测有限公司

采购劳务3,052,131.0520,000,000.00否4,325,385.00葫芦岛连石大酒店有限公司

采购劳务2,073,184.266,000,000.00否1,846,293.65绥中县昇顺商贸有限责任公司

采购商品

0.0068,000,000.00

否17,073,039.21葫芦岛石源科技有限公司

采购商品

0.000.00

否432,566.36葫芦岛连石物流运输有限公司

采购劳务7,900,624.4830,000,000.00否

0.00

葫芦岛有色冶金设计院有限公司

采购劳务866,811.882,000,000.00否

0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

销售商品、提供劳务45,588,482.92322,522,862.23中冶瑞木新能源科技有限公司销售商品10,082,514.691,855,273.81葫芦岛八家矿业股份有限公司销售商品200,000.00153,097.35辽宁连石检验检测有限公司 提供劳务547,554.051,063,517.44葫芦岛连石化工有限责任公司提供劳务689,908.260.00葫芦岛凌河化工集团有限责任公司

销售商品388,388.170.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，首先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，应由甲乙双方协商确定。付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管

收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入辽宁连石检验检测有限公司 房屋、设备313,926.24350,000.04本公司作为承租方：

单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕深圳锌达贸易有限公司500,000,000.002020年09月25日 2021年09月24日 否本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

葫芦岛宏跃集团有限公司

400,000,000.002020年11月17日 2021年11月16日 否中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

200,000,000.002021年06月09日 2022年06月08日 否中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

76,000,000.002021年03月16日 2021年03月15日 否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

150,000,000.002019年02月12日 2024年08月12日

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

0.00330.00应收账款

中冶瑞木新能源科技有限公司

2,994,129.00149,706.452,236,724.60 111,836.23

应收账款

葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

0.0096,543.04其他应收款

葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

345,617,944.83214,669,650.37应收账款

葫芦岛洪宇矿产品有限公司

0.001,009,119.58预付账款

五矿无锡物流园有限公司

0.003,000.00预付账款

深圳市宏跃商贸有限公司

0.020.02应收账款

葫芦岛八家矿业股份有限公司

50,819.58599,892.30预付账款

葫芦岛八家矿业股份有限公司

6,004,468.440.00预付账款

建昌马道矿业有限责任公司

1,219,492.26317,183.46预付账款

建昌县运祥贸易有限公司

464,558.5810,712,924.00应收账款

绥中鑫源矿业有限责任公司

9,342.400.00预付账款

中国恩菲工程技术有限公司

400,000.000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额合同负债（含税）

葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

194,471,476.010.00应付账款

葫芦岛八家矿业股份有限公司

1,258,962.340.00合同负债（含税）

葫芦岛八家矿业股份有限公司

0.0067,700.00应付账款 建昌马道矿业有限责任公司

0.000.00长期应付款

中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

150,000,000.00150,000,000.00应付账款 绥中鑫源矿业有限责任公司6,927,221.380.00应付账款 绥中汇达商贸有限公司5,877,362.020.00

应付账款 绥中旭日商贸有限责任公司5,598,419.140.00应付账款 绥中万祥商贸有限责任公司9,010,316.000.00合同负债（含税）

葫芦岛连石化工有限责任公司

938.20938.20合同负债（含税）

葫芦岛凌河化工集团有限责任公司

556.80556.80其他应付款

葫芦岛有色冶金设计院有限公司

60,000.0060,000.00其他应付款 辽宁连石检验检测有限公司545,663.55831,503.01

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目

分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

5,972,42

0.80

2.00%

5,972,42

0.80

100.00%

5,972,420.80

4.23%

5,972,420.80

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

256,714,

421.92

98.00%

12,837,6

19.60

5.00%

243,876,8

02.32

162,945,4

87.28

96.46%

8,097,198

.09

4.97%

154,848,28

9.19

其中：

合计

262,686,

842.72

100.00%

18,810,0

40.40

7.16%

243,876,8

02.32

168,917,9

08.08

100.00%

14,069,61

8.89

8.33%

154,848,28

9.19

按单项计提坏账准备：5972420.80

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由华讯方舟股份有限公司3,333,007.773,333,007.77100.00%预计无法收回吉林市达兴化工经销有限公司

1,003,784.881,003,784.88100.00%预计无法收回沈阳化工股份有限公司836,776.53836,776.53100.00%预计无法收回安通控股股份有限公司305,813.43305,813.43100.00%预计无法收回其他客户493,038.19493,038.19100.00%预计无法收回合计5,972,420.805,972,420.80-- --按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：12,837,619.60

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

1.应收国企客户

239,630,607.4012,055,455.045.03%

2.应收其他客户

17,083,814.52782,164.564.58%确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）256,706,827.922至3年7,594.003年以上5,972,420.805年以上5,972,420.80合计262,686,842.72

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

14,069,618.89 4,740,421.51 18,810,040.40合计14,069,618.89 4,740,421.51 18,810,040.40其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额河钢股份有限公司唐山分公司

113,506,956.2743.00%5,675,347.81河钢股份有限公司邯郸分公司（原料部）

62,168,752.5424.00%3,108,437.63本钢板材股份有限公司26,826,617.7310.00%1,341,330.89北京首钢冷轧薄板有限公司16,739,110.736.00%836,955.54唐山钢铁集团高强汽车板有限公司

11,140,976.454.00%575,222.38合计230,382,413.7287.00%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款180,672,611.61238,991,639.81合计180,672,611.61238,991,639.81

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2）重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款207,522,585.41266,525,817.25备用金3,600,721.753,580,521.53合计211,123,307.16270,106,338.782）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额371,637.25 1,053,287.6629,689,774.06 31,114,698.972021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提279,601.02 -943,604.44 -664,003.422021年6月30日余额651,238.27 1,053,287.6628,746,169.62 30,450,695.55损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）169,171,234.201至2年11,128,895.202至3年1,278,728.433年以上29,544,449.333至4年182,600.344至5年356,138.235年以上29,005,710.76合计211,123,307.163）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

31,114,698.97 -664,003.42 30,450,695.55合计31,114,698.97 -664,003.42 30,450,695.55其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

往来款151,146,468.821年以内

72.00% 0.00

葫芦岛锌鑫科技有限公司

开办费10,000,000.001-2年

5.00% 0.00

深圳锌达贸易有限公司

开办费6,000,000.001年以内

3.00% 0.00

辽宁方盛环保科技有限公司

往来款4,406,439.741年以内

2.00% 220,321.99

内蒙古白音罕山矿冶集团有限公司

往来款2,729,946.715年以上

1.29% 2,729,946.71

合计-- 174,282,855.27-- 82.55% 2,950,268.70

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

本期无涉及政府补助的其他应收款

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资310,000,000.00 310,000,000.00310,000,000.00 310,000,000.00合计310,000,000.00 310,000,000.00310,000,000.00 310,000,000.00

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额(账

面价值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他深圳锌达贸易有限公司

300,000,000.0

300,000,000.00葫芦岛冶金建筑安装有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00合计

310,000,000.0

310,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务3,926,449,221.483,611,752,832.512,881,303,306.46 2,657,578,080.31其他业务9,936,236.646,464,254.6912,744,952.11 8,530,108.99合计3,936,385,458.123,618,217,087.202,894,048,258.57 2,666,108,189.30收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为605,000,000.00元，其中，605,000,000.00元预计将于2021年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益2,300,000.00非有效套期保值的衍生工具平仓损失-436,166.00合计2,300,000.00-436,166.00

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益-370,595.54计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

12,920,267.96除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

-33,665.52

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-205,716.36合计12,310,290.54--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

3.39%0.0700 0.0700

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.96%0.0613 0.0613

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

董事长：于恩沅葫芦岛锌业股份有限公司2021年8月24日