公司代码:600505 公司简称:西昌电力
四川西昌电力股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人牟昊、主管会计工作负责人牛义和及会计机构负责人(会计主管人员)刘豪声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
本公司已在报告中描述可能存在的风险,请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中可能面对的风险的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 15
第五节 环境与社会责任 ...... 16
第六节 重要事项 ...... 18
第七节 股份变动及股东情况 ...... 28
第八节 优先股相关情况 ...... 30
第九节 债券相关情况 ...... 30
第十节 财务报告 ...... 31
备查文件目录 | 载有公司法人代表、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件。 |
载有董事长签名的半年度报告文本。 | |
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司 | 指 | 四川西昌电力股份有限公司 |
国网四川电力 | 指 | 国网四川省电力公司 |
省水电投资集团 | 指 | 四川省水电投资经营集团有限公司 |
凉山发展公司 | 指 | 凉山州发展(控股)集团有限责任公司 |
《公司章程》 | 指 | 《四川西昌电力股份有限公司章程》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
报告期 | 指 | 2021年1月—6月 |
公司的中文名称 | 四川西昌电力股份有限公司 |
公司的中文简称 | 西昌电力 |
公司的外文名称 | Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | XCEP |
公司的法定代表人 | 牟昊 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 邝伟民 | 黄家豪 |
联系地址 | 四川省西昌市胜利路66号 | 四川省西昌市胜利路66号 |
电话 | 0834-3830167 | 0834-3830156 |
传真 | 0834-3830169 | 0834-3830169 |
电子信箱 | xcdlgs@126.com | xcdlgs@126.com |
公司注册地址 | 四川省西昌市胜利路66号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 615000 |
公司办公地址 | 四川省西昌市胜利路66号 |
公司办公地址的邮政编码 | 615000 |
公司网址 | www.scxcdl.com |
电子信箱 | xcdlgs@126.com |
报告期内变更情况查询索引 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 西昌电力 | 600505 | 无 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 502,023,453.63 | 421,377,359.19 | 19.14 |
归属于上市公司股东的净利润 | -2,808,271.01 | -34,567,265.86 | 91.88 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -367,995.96 | -31,181,144.90 | 98.82 |
经营活动产生的现金流量净额 | 29,509,854.77 | 35,809,050.88 | -17.59 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,180,984,153.32 | 1,194,765,792.77 | -1.15 |
总资产 | 4,021,477,849.76 | 3,981,136,916.57 | 1.01 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | -0.0077 | -0.0948 | 91.88 |
稀释每股收益(元/股) | -0.0077 | -0.0948 | 91.88 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.0010 | -0.0855 | 98.82 |
加权平均净资产收益率(%) | -0.24 | -2.97 | 增加2.73个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -0.03 | -2.68 | 增加2.65个百分点 |
净利润较上年同期增长,主要原因:公司营业收入同比增长19.14%,主要是售电量(含光伏)同比增长15.44%;营业成本同比增长11.48%,主要是外购电量同比增长14.51%;与此同时维修费用同比增加531万元,森林草原防灭火整治费用同比增加512万元,综合影响了公司报告期经营业绩。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 1,961.16 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,547,442.51 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍 |
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 912,126.41 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -6,335,000.00 | |
少数股东权益影响额 | -960.92 | |
所得税影响额 | 434,155.79 | |
合计 | -2,440,275.05 |
截至6月底,全国全口径发电装机容量22.6亿千瓦,同比增长9.5%。水电装机容量3.8亿千瓦,同比增长4.7%;火电12.7亿千瓦,同比增长4.1%;核电5216万千瓦,同比增长6.9%;并网风电2.9亿千瓦,同比增长34.7%;并网太阳能发电装机2.7亿千瓦,同比增长23.7%。在碳达峰、碳中和目标下,电力行业绿色低碳转型趋势明显。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、发供电一体经营模式
公司是从事发、输、配、售电业务一体化经营的地方电力企业,拥有完整的电力产业链,厂网一体化保证了对区域电力供应的市场优势,同时能快速适应行业发展新趋势。
2、清洁能源优势
公司目前所拥有电源为水力发电和光伏发电,都属于国家优先发展和重点扶持的清洁可再生能源,具有长期稳定的经营优势。同时依托凉山地区丰富的资源优势,公司清洁能源产业具有良好的发展前景。
3、行业管理经验优势
公司自成立以来一直从事发、供电业务,积累了丰富的经营和管理经验,在电力建设和运行中取得了良好的业绩,拥有一批经验丰富、年富力强的管理者和技术人才,保证了公司经营管理和业务发展的顺利推进。公司利用电力行业中出现的新设备、新技术,不断地提高劳动生产率和服务的质量,具有良好的运营机制。
4、公司治理日益规范高效
公司一直严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所的有关规章、规则的要求,不断完善公司法人治理,规范公司运作。公司持续不断地开展内部控制体系建设,完善了内控管理制度,形成了规范、高效的公司法人治理结构,从而保障了公司健康、持续发展。报告期内,公司核心竞争力未发生变化。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年,公司经营层在董事会的领导下克难奋进,坚定战略信心、强化党建引领,以改革创新为动力、以安全为基础、以客户为中心,着力提升经营管理质效,稳步提高管理水平和发展质量,努力开拓公司发展新篇章。
(一)报告期经营业绩
报告期内,公司水力发电量19,406.26万千瓦时,比上年同期下降0.87%;完成售电量103,282.33万千瓦时,比上年同期上升15.44%;光伏发电量3,220.63万千瓦时,比上年同期下降6.20%。实现营业收入5.02亿元,比上年同期增加19.14%;归属于上市公司股东的净利润为-281万元,同比减亏91.88%。报告期内,公司营业收入同比增长19.14%,主要是售电量(含光伏)同比增长15.44%;营业成本同比增长11.48%,主要是外购电量同比增长14.51%;与此同时维修费用同比增加531万元,森林草原防灭火整治费用同比增加512万元,综合影响了公司报告期经营业绩。
(二)报告期主要开展的工作
1、齐抓共管,提升公司经营质效。报告期,公司紧紧抓住质量变革、效率变革和动力变革,把新发展理念贯穿公司生产经营的全过程,一是加大力度提升智能电表普及率,大幅提高智能电表远程采集率;二是积极响应政府改善营商环境要求,压缩业扩时限,通过业扩报装工作程序标准化、业务流程规范化,以营销技术支持对业扩报装实行全过程闭环管理,简化办电手续,缩短业扩报装周期,提高服务质量和服务效率;三是统筹公司发展和员工发展,培养专业知识扎实、业务能力过硬、职业素养优良的职工群众队伍;四是提升公司电网信息化管理水平,积极推进发输配变用一体化管理水平,营配贯通项目已完成测试系统现场部署。
2、夯实基础,保障安全生产持续稳定。报告期,公司以责任落实安全,以监督强化安全,着力夯实安全生产基础。一是加强安全体系建设,报告期完善了制度体系和组织体系的建设,同时加强重奖重罚,加大安全生产绩效在薪酬分配中的比重,并强化目标考核力度,实现有章可循、
考核有据;二是严格落实“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”的安全管理机制,同时强化安全监督检查、考核评价,督促落实安全责任、制度、措施和要求;三是加强安全现场管理,构建“全业务融合、全专业覆盖、全流程管控”的作业现场安全风险管控体系,常态开展安全履职履责、机制运转、投入保障等巡查,报告期组织进行了2021年春安暨防火检查,整改安全问题130个,确保了电网安全稳定运行。
3、着眼全局,积极推进制度体系建设。报告期,公司以规章制度的扎实落地为抓手,深入抓好基层、基础、基本功,对于重点领域管理,必须靠制度管人、管事,促进工作的标准化和规范化,同时维护各项规章制度的严肃性,做到“有章必依、执章必严、违章必究”。
4、强基固本,持续推进建设坚强电网。一是变电工程项目,玛增依乌110千伏输变电工程、月华35千伏输变电工程、泽远35千伏输变电工程三项目已完成核准,正在进行土地报建相关工作。二是配合政府开展城乡国土空间规划工作,参与众多项目的技术审查会、专委会、规委会;开展宝盛路、机场路、迎宾大道及北延线、天王山大道西侧五条市政道路、菜子山大道西延线、宁远大道西延线、合盐路东沿线等项目10千伏电力管网建设规划方案制定审查等相关工作。
5、立足党建,抓好党史学习教育。制定出台《2021年度党建工作要点》。深入推进支部标准化、规范化建设,编制发展党员“流程指南”“标准台账”,修订完善《党支部工作经常性督查指导机制》《党群工作例会(联系会议)制度》。规范提高党员发展质量。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 502,023,453.63 | 421,377,359.19 | 19.14 |
营业成本 | 427,144,952.58 | 383,159,040.51 | 11.48 |
销售费用 | 13,858,670.77 | 12,019,215.62 | 15.30 |
管理费用 | 43,478,141.22 | 33,766,388.59 | 28.76 |
财务费用 | 15,494,067.79 | 16,368,302.74 | -5.34 |
研发费用 | |||
信用减值损失 | 1,082,377.46 | -4,723,875.64 | -122.91 |
经营活动产生的现金流量净额 | 29,509,854.77 | 35,809,050.88 | -17.59 |
投资活动产生的现金流量净额 | -235,317,611.72 | -92,399,491.05 | 154.67 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 94,100,065.58 | 39,283,634.49 | 139.54 |
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期向银行申请资金借款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 178,218,873.69 | 4.43 | 292,729,598.61 | 7.35 | -39.12 | 本期支付工程款和物资款所致 |
应收票据 | 1,093,627.42 | 0.03 | 1,600,000.00 | 0.04 | -31.65 | 本期银行承兑汇票背书和到期承兑所致 |
应收款项 | 132,535,299.95 | 3.30 | 90,681,576.24 | 2.28 | 46.15 | 本期应收电费及应收光伏补贴增加所致 |
存货 | 57,010,315.99 | 1.42 | 36,535,166.36 | 0.92 | 56.04 | 本期购买材料款增加所致 |
合同资产 | 62,962.21 | 0.00 | 46,242.21 | 0.00 | 36.16 | 本期工程结算质保金增加所致 |
其它流动资产 | 37,936,063.64 | 0.94 | 55,164,066.20 | 1.39 | -31.23 | 本期固增公司收到增值税留抵退税所致 |
投资性房地产 | 5,167,453.77 | 0.13 | 4,185,154.14 | 0.11 | 23.47 | 本期自用办公用房转为经营性出租所致 |
在建工程 | 1,754,167,745.74 | 43.62 | 1,581,016,421.01 | 39.71 | 10.95 | 本期固增电站建设和电网建设投入增加所致 |
短期借款 | 60,000,000.00 | 1.49 | 0.00 | 100.00 | 本期取得短期借款增加所致 | |
应付账款 | 94,198,065.07 | 2.34 | 243,244,955.28 | 6.11 | -61.27 | 本期支付工程款、物资款增加所致 |
应付职工薪酬 | 37,095,934.91 | 0.92 | 23,650,296.54 | 0.59 | 56.85 | 本期薪酬结构 |
调整及上年同期疫情政策性减免社保所致 | ||||||
应交税费 | 5,307,368.35 | 0.13 | 14,536,229.87 | 0.37 | -63.49 | 本期汇算清缴2020年企业所得税所致 |
其它流动负债 | 14,967,141.92 | 0.37 | 22,426,016.42 | 0.56 | -33.26 | 本期将达到纳税义务的待转销项税转出并支付所致 |
长期借款 | 1,621,308,154.78 | 40.32 | 1,534,550,308.49 | 38.55 | 5.65 | 本期取得的项目借款增加所致 |
项目 | 本期期末账面价值 | 年初账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 1,388,098.91 | 4,191,132.46 | 农行电费专户由凉山州国有资产监督管理委员会实施司法托管 |
固定资产 | 592,488,696.40 | 596,099,169.99 | 永宁河四级电站建设资产及收费权、塘泥湾(一、二期)光伏电站建设资产以及收费权、木里河固增等电站 220千伏送出输变电工程建设资产及收费权用于银行借款抵押 |
无形资产* | 3,247,320.02 | 3,300,389.36 | 用于银行借款抵押 |
在建工程 | 1,455,066,413.75 | 1,330,430,763.72 | 固增电站、高枧110千伏输变电工程等用于银行借款抵押 |
塘泥湾光伏电站一、二期收费权及对应之应收账款账面余额 | 99,103,038.72 | 83,713,507.30 | 与固定资产(塘泥湾光伏电站一、二期)一起用做借款抵押及质押 |
合计 | 2,151,293,567.80 | 2,017,734,962.83 |
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止2021年6月30日,公司股权投资企业共14家。其中,全资子公司2家,控股子公司4家,参股公司4家,纳入其他权益工具投资核算公司4家。其中:长期股权投资期初账面价值为16,986,369.61元,期末账面价值为17,563,785.20元,期末较期初增加了577,415.59元。主要是本期参股的凉山风光新能源运维有限责任公司、大唐普格风电开发有限公司投资收益增加所致。
被投资单位 | 主要经营活动 | 占投资公司权益的比例(%) | 备注 |
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 | 电力生产销售 | 60.83 | |
盐源县西源电力有限责任公司 | 水电开发 | 85 | |
木里县固增水电开发有限责任公司 | 水电开发 | 70.04 | |
盐源丰光新能源有限公司 | 新能源开发 | 51 | |
西昌可信电力开发有限责任公司 | 电力工程 | 100 | |
西昌兴星电力设计有限公司 | 电力设计、安装等 | 100 | |
盐源县永宁河电力开发有限责任公司 | 发电 | 40 | |
四川康西铜业有限责任公司 | 铜系列产品 | 20.18 | |
凉山风光新能源运维有限责任公司 | 新能源投资开发、经营管理 | 25 | |
大唐凉山新能源有限公司 | 风力发电及新能源的开发建设 | 0.68 | |
四川银行股份有限公司 | 金融 | 0.15 | |
四川天华股份有限公司 | 合成氨及尿素的生产及销售 | 0.03 | |
四川华电木里河水电开发有限责任公司 | 水电开发 | 0.41 | |
四川华诚实业有限公司 | 房地产开发经营 | 13.33 |
多不确定性因素影响,加之公司要集中主要精力建设坚强电网、开发固增电站,决定放弃对大唐普格风电开发有限公司的增资权,即在已支付前期认缴增资款以外,不再按股权比例继续认缴。(详见公司于2017年6月7日和2017年6月14日披露的临2017-20、临2017-21、临2017-22号公告;公司于2018年10月24日披露的临2018—026号公告)
2018年9月,大唐普格风电公司更名为大唐凉山新能源有限公司(以下简称大唐新能源);公司实际投资大唐新能源实收资本490万,表决权比例为0.68%;大唐四川公司投资大唐新能源实收资本34,573万元(2020年投入23,594万元),表决权比例99.32%。2020年11月5日,凉山州商业银行股份有限公司更名为四川银行股份有限公司,注册资金升至300亿元,公司参股45533835股,持股比例0.15%。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
被投资单位 | 主要经营活动 | 占被投资公司权益比例(%) |
四川天华股份有限公司 | 农用化肥生产和销售等 | 0.03 |
四川华电木里河水电开发有限责任公司 | 水能资源的开发、投资、建设等 | 0.41 |
四川银行股份有限公司 | 吸收公众存款,发放短期、中期和长期贷款等 | 0.15 |
四川华诚实业有限公司 | 房地产开发和经营等 | 13.33 |
(8)四川康西铜业有限责任公司成立于1996年9月,公司持股20.18%。根据凉山州人民政府等部门的有关淘汰落后产能等意见,自2017年1月暂停生产至今。公司已对本项长期股权投资计提减值准备,截止2021年6月30日,净资产为-3,847.25万元。
(9)凉山风光新能源运维有限责任公司成立于2016年11月,公司持股25%。截止2021年6月30日,净资产为1,033.28万元;本期尚未开展经营活动。
(10)大唐凉山新能源有限公司成立于2014年12月,公司持股0.68%。2021年1-6月实现营业收入14,862.73万元,实现净利润8,306.10万元,净资产为110,069.47万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策性风险
电力体制改革目前已步入全面加速、纵深推进阶段,电力增量市场的竞争将日益激烈,公司经营发展面临新的挑战。应对措施:
由于西昌电力属地方电网,输配电价正在核定中,网内暂无市场化交易电量。公司将密切关注电力体制改革动向,加强对电力市场政策和形势的分析研判,主动作为、改革创新、强身健体,适应电力体制改革的新要求,不断增强公司发展活力和核心竞争力。一是把握政策机遇、保持战略定力、坚定发展信心,整合优质电力资源,积极争取电源点,加快建设坚强电网,提高供电保障能力,把电力资源与产业园区充分结合起来,实现凉山水电资源优势就地转化为产业优势、发展优势,提升公司经营效益;二是积极构建现代服务体系,以客户为中心,聚焦客户需求、供给侧结构性改革和电力行业新格局,着实强化公司电力服务能力和服务质量,不断提高客户的电力获得感;三是加强竞争市场策略研究,以市场为导向,在巩固现有市场份额的基础上积极开拓电力增量市场业务,努力培育新的效益增长点。
2、市场风险
(1)公司电网为连接昭觉、布拖、金阳、普格、木里、盐源、西昌等“六县一市”的地方电网,其中,西昌市为公司直供区域,其他六县为公司的趸售用户。木里、盐源、布拖三县在并网关系上和我公司已无直接物理连接,只保留了结算关系;昭觉、金阳、普格、美姑建设完成四县自有电网。该六家用户的母公司都为具有电网业务的电力企业,且对上、下网电价方面具有强烈诉求,在新的电力市场环境下,联网的六家县电力公司可能会根据自身业务发展需求寻找解网方案,选择自己的母公司或更具优势的电网企业来供电,公司存在失去这六家趸售用户的风险,可能会对公司经济效益和电网安全稳定运行等各方面因素带来不利影响;
(2)随着国家供给侧结构性改革的力度不断加大,公司售电量增长、电费回收、拓展市场等都将面临考验,特别是政府淘汰落后产能、处置僵尸企业等都将带来销售电量下降和电费回收风险;
(3)根据当前的经济环境和政策形势,持续“降电价、保增长”政策的趋势明显,预计短期内发电侧、输配电侧都会继续让利,公司购售电均价间的剪刀差越来越小,公司的利润空间将受到进一步的压缩。
(4)并网电站多为径流式,整体调节能力差,受来水情况以及生态流量影响较大,供需不平衡进一步扩大。应对措施:
公司将积极主动适应地区经济发展需求,一是不断深化电网发展诊断分析、中长期负荷需求预测等研究,平衡好近期和长远的关系,积极落实“十四五”电网规划,确保公司电网规划、建设的科学性和合理性;二是抓住新电改带来的机遇,在巩固传统售电市场的基础上,积极开拓新的售电业务,多措并举增强公司抵御市场风险的能力;三是持续加强公司治理,积极转变思想、增强市场意识,全面加强公司精细化管理,着力降本增效,减少电价下调对公司效益带来的影响。
3、经营风险
(1)公司网内电站均是水力发电,电源结构单一,发电能力受天气和水情影响较大,公司发电量减少或不足时需增加成本较高的外购电量,影响盈利能力;同时,省内电网吸纳能力有限,丰水期弃水问题仍未能得到较好的解决。
(2)公司网内电源大部为调剂能力差的径流式水电站,受季节性来水的影响大,供电能力有限,且按国家环保新政要求,各水电站需按所处河流的十年平均流量的10%下放生态流量,各站发电量在枯水期(1-5月)将会受到较大影响。应对措施:
一是通过自主建设、对外并购、吸纳入网等方式,进一步提高网内装机容量,保障公司电力供应能力;二是及时掌握水情变化,充分利用好流域水库调节作用,科学、合理利用好水资源;三是利用公司自身电网优势,做好调度的精益化管控,不断强化经济调度和负荷预测工作,合理安排好运行方式,使公司效益最大化。
4、财务风险
公司电站、电网建设需要持续的大规模资金投入,资本支出压力较大。随着公司基本项目建设的不断推进,公司将面临持续性的资金需求,对公司融资能力以及资金运用管理能力提出了更高要求,公司或将存在大规模资本支出而导致的财务风险。应对措施:
以新发展理念为统领,围绕公司经济增长点和新动能,积极提升精细化、精益化管理水平,盘活公司存量资本,优化资产结构,构建实体经济和“软实力”相互支撑、协同发展的现代企业产业体系。
5、安全风险
公司通过进一步强化安全管理,深入开展安全隐患治理,安全生产形势持续好转,但公司安全管理基础薄弱,电网结构单一、电网规划和建设滞后的状况尚未彻底改善,部分发电厂、变电站设备老旧,依然存在局部变配电设备重载、过载的问题,电网抵御事故能力水平相对较低。应对措施:
加大电网基础设施建设和升级改造,加快电站集控和变电站综合自动化改造,提高设备技术水平;不断建立、健全“安监牵头+专业负责+基层落地”的工作模式,强化人力、财力和物力支撑;强化安全生产责任,加大全过程管控和动态评估,落实施工风险预警管控的跟踪和考核;持续深入开展安全隐患排查、整治工作,不断夯实公司安全管理基础;提高人员安全生产意识,向本质型安全企业靠拢。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2020年度股东大会 | 2021年5月19日 | 上海证券交易所网站:http://www.sse.com.cn | 2021年5月20日 |
公司于2021年5月19日召开了 2020年年度股东大会,股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序均符合国家有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,表决结果合法、有效。会议通过了公司《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配方案》等10项议案。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
报告期内,公司生产运行严格按照国家《环境污染防治法》《大气污染防治法》《固体废弃物污染防治法》《水十条》及地方政府环保相关规定和要求,不断强化企业环保意识,主动作为,以“环保先行,在开发中保护、在保护中开发”的绿色发展理念为支撑,推进公司各电站、电网的建设进程,坚决执行电站环保“一站一策”制,按要求下放生态流量,积极构建环境友好型企业。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
√适用 □不适用
(一) 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 47 |
境内会计师事务所审计年限 | 12 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 15 |
事项概述及类型 | 查询索引 |
2019年4月16日,公司(原告)就与重庆市涪陵投资集团有限责任公司、张良宾股权转让纠纷一案向四川省高级人民法院提起诉讼,请求判令重庆市涪陵投资集团有限责任公司、张良宾停止侵权、返还财产,将侵占公司的华西证券股份有限公司5000万股股权及其孳息、配送股、转增股、已分配红利返还公司。2019年8月30日,公司收到四川省高级人民法院《民事裁定书》(2019)川民初52号之二,该案需以重庆市涪陵投资集团有限责任公司在凉山州中级人民法院复议之诉为依据,依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第(五)项之规定, | 公司于2012年1月16日披露的《关于追偿工作进展情况的公告》(公告编号:临2012-001号),公司于2019年4月19日披露的《涉及诉讼公告》(公告编号:临2019-011号),公司于2019年8月31日披露的《关于诉讼事项进展的公告》(公告编号:临2019-026号)刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 |
裁定:本案中止诉讼。 | |
四川省凉山彝族自治州中级人民法院(以下简称“四川凉山中院”)在执行(2008)川刑终字第811号刑事判决过程中,裁定冻结记载于涪陵投资集团名下的5000万股华西证券股份及收益,后涪陵投资集团于2019年3月向四川凉山中院提出执行异议,四川凉山中院于2019年4月作出裁定,驳回了涪陵投资集团的异议请求。后涪陵投资集团向四川省高院提起了复议申请;经四川省高院审查后认为原执行裁定认定基本事实不清,适用法律不当,并于2019年7月18日作出(2019)川执复170号执行裁定,将该案发回四川凉山中院重新审查。2020年1月14日,公司收到四川凉山中院就涪陵投资集团在该院提起的执行异议出具的《执行裁定书》(2019)川34执异13号,裁定:一、撤销本院(2018)川34执恢15号执行裁定;二、解除对重庆市涪陵投资集团有限责任公司持有的华西证券股份有限公司股份及收益的冻结措施。公司不服四川凉山中院作出的执行裁定,于2020年1月17日通过四川凉山中院向四川省高级人民法院递交了《复议申请书》,请求四川省高院撤销四川凉山中院(2019)川34执异13号执行裁定,继续冻结涪陵投资持有的华西证券股份及收益。2020 年 6 月,公司收到四川省高院(2020)川执复 43 号《执行裁定书》,裁定:“驳回四川西昌电力股份有限公司的复议申请,维持四川省凉山彝族自治州中级人民法院(2019)川 34 执异 13 号执行裁定”。2020 年10月15日,西昌电力代理律师接到四川省高院电话通知,该院定于 2020 年10月30日开庭审理西昌电力诉涪陵投资集团、张良宾股权转让纠纷一案。截至报告日,民事诉讼一审的庭审程序已完结,尚未宣判。 | 公司于 2020 年 1 月 16 日披露的《关于诉讼事项进展的公告》(公告编号:临 2020-001 号),公司于 2020 年 1 月 21 日披露的《关于诉讼事项进展的公告》(公告编号:临 2020-002 号),公司于 2020 年 6 月 10 日披露的《关于诉讼事项进展的公告》(公告编号:临 2020-026 号)刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 |
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易内容 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额比例(%) | 关联交易结算方式 |
国网四川省电力公司凉山供电公司 | 股东分公司 | 采购电力 | 注释1 | 196,688,411.47 | 98.14 | 当月结算当月付费 |
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 | 股东子公司 | 采购电力 | 注释3 | 531,149.73 | 0.27 | 当月结算当月付费 |
四川省水电集团金阳电力有限公司 | 股东子公司 | 采购电力 | 注释3 | 426,308.19 | 0.21 | 当月结算当月付费 |
四川昭觉电力有限责任公司 | 股东子公司 | 采购电力 | 注释3 | 0.00 | 0.00 | 当月结算当月付费 |
国网四川省电力公司布拖县供电分公司 | 股东子公司 | 采购电力 | 注释3 | 2,212,631.76 | 1.10 | 当月结算当月付费 |
国网四川省电力公司木里县供电分公司 | 股东子公司 | 采购电力 | 注释3 | 567.72 | 0.00 | 当月结算当月付费 |
国网四川盐源县供电有限责任公司 | 股东子公司 | 采购电力 | 注释3 | 558,941.62 | 0.28 | 当月结算当月付费 |
小计 | 200,418,010.48 | 100 | ||||
企业名称 | 关联关系 | 关联交易内容 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额比例(%) | 关联交易结算方式 |
国网四川省电力公司 | 控股股东 | 电力销售 | 注释4 | 25,194,335.31 | 19.65 | 当月结算当月付费 |
四川康西铜业有限责任公司 | 参股公司 | 电力销售 | 注释3 | 72,038.99 | 0.06 | 当月结算当月付费 |
国网四川省电力公司凉山供电公司 | 股东分公司 | 电力销售 | 注释2 | 6,907,878.17 | 5.39 | 当月结算当月付费 |
四川省水电投资经营集团普 | 股东子公司 | 电力销售 | 注释3 | 10,555,017.26 | 8.23 | 当月结算当月付费 |
格电力有限公司 | ||||||
四川省水电集团金阳电力有限公司 | 股东子公司 | 电力销售 | 注释3 | 10,315,628.27 | 8.04 | 当月结算当月付费 |
四川昭觉电力有限责任公司 | 股东子公司 | 电力销售 | 注释3 | 21,067,527.17 | 16.43 | 当月结算当月付费 |
国网四川省电力公司布拖县供电分公司 | 股东子公司 | 电力销售 | 注释3 | 3,978,671.50 | 3.10 | 当月结算当月付费 |
国网四川省电力公司木里县供电分公司 | 股东子公司 | 电力销售 | 注释3 | 10,400,022.50 | 8.11 | 当月结算当月付费 |
国网四川盐源县供电有限责任公司 | 股东子公司 | 电力销售 | 注释3 | 36,754,665.75 | 28.66 | 当月结算当月付费 |
国网四川综合能源服务有限公司 | 股东参股公司 | 电力销售 | 注释3 | 2,994,864.47 | 2.34 | 当月结算当月付费 |
合计 | 128,240,649.39 | 100.00 |
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
为加快固增水电站开发建设,切实摆脱公司自有电能不足和电网建设滞后的困境,满足供区社会经济发展需要,增强核心竞争力,经公司第六届董事会第十五次会议和2010年第一次临时股东大会审议通过,公司与股东凉山国投以及木里县国有资产经营管理有限责任公司共同出资成立木里县固增水电开发有限责任公司,进行固增水电站的开发建设和经营管理。2011年4月14日木里县固增水电开发有限责任公司注册成立,注册资本人民币5000万元,其中本公司出资3200万元,木里县国有资产经营管理有限责任公司出资1050万元,凉山国投出资750万元。公司已收到《四川省发展和改革委员会关于核准凉山州木里河固增水电站项目的批复》(川发改能源〔2012〕349号),详见公司于2012年5月4日披露的临2012-15号公告,刊载于上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。
固增电站违规招标历史遗留问题已解决(详见公司于2015年1月至11月期间披露的临2014-38号、临2015-02、09、10、23、31、40、41、42、43号公告,刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。
为加快启动固增电站的建设开发,经公司八届五次董事会、2016年度第三次股东大会审议通过,将固增公司资本金由5000万元增加至 22281万元,各股东的股权比例保持不变。具体详见公司于2016年10月15日、2016年11月2日披露的临2016-33号、2016-38号公告,刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。
2017年3月,公司收到《四川省发展和改革委员会关于凉山州木里河固增水电站项目重新核准的批复》(川发改能源〔2017〕87号),同意建设凉山州木里县木里河固增水电站。详见公司于2017年3月9日披露的《关于木里河固增水电站项目获得重新核准的公告》(临2017-4)刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上)。
2017年11月,根据核准文件,固增公司对木里河固增水电站设计采购施工总承包(EPC)项目在四川省公共资源交易服务平台进行了公开招标,经评标委员会综合评审, 中标单位为中国水利水电第七工程局有限公司与中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司组成的联合体,并与中标单位完成了《凉山州木里河固增水电站设计采购施工总承包合同》的正式签署。详见公司于2017年11月21日披露的《关于木里河固增水电站项目进展的公告》(临2017-41)刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上)。
2017年,公司木里河固增水电站项目已完成项目建设EPC合同、监理合同的签订;于2018年1月完成银行借款融资,且实体建设也全面开工,实现固增电站取水枢纽一期截流,全年完成投资3.3亿元,累计完成投资5.44亿元。
2019年,固增公司股东凉山州发展(控股)集团有限责任公司(公司第三大股东)根据凉山州国资委(凉国资【2018】178号)文批复的要求,将其持有的木里县固增水电开发有限责任公司15%股权划转给凉山州国有工业投资发展集团有限责任公司(以下简称“凉山工投公司”),现凉山工投公司为固增公司的第三大股东持股15%。
2020年,公司审议通过《关于认缴控股子公司资本金的议案》,本次增资完成后,公司所持固增公司股权比例由原64%变更为70.04%。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
国网四川省电力公司 | 控股股东 | 83,713,507.30 | 15,389,531.42 | 99,103,038.72 | |||
国网四川省电力公司凉山供电公司 | 全资子公司 | 1,698,403.75 | 1,698,403.75 | 1,132,378.20 | 1,132,378.20 | ||
国网四川越西县供电有限责任公司 | 股东的子公司 | 11,990.78 | 11,990.78 | ||||
四川省水电投资经营集团有限公司 | 参股股东 | 153,590,000.00 | 6,335,000.00 | 159,925,000.00 | |||
四川省水电集团金阳县电力有限公司 | 股东的子公司 | 25,754.52 | -25,754.52 | 0 | 94,539.89 | 94,539.89 | |
合计 | 85,449,656.35 | 15,363,776.90 | 100,813,433.25 | 154,722,378.20 | 6,429,539.89 | 161,151,918.09 | |
关联债权债务形成原因 | 1.与国网四川省电力公司的关联债权是应收的光伏补贴及日常售电交易形成的; 2. 与国网四川省电力公司凉山供电公司的关联债权(务)是由日常购售电交易形成的;3.与国网四川越西县供电有限责任公司的关联债权是由日常购售电易形成的; 4.与四川省水电投资经营集团有限公司的关联债务是由四川省水电投资经营集团有限公司根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金及暂计违约金;5.与四川省水电集团金阳电力有限公司的关联债权(务)是由日常购售电交易形成的。 | ||||||
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 不会影响公司正常生产经营 |
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
本公司 | 公司本部 | 上海朝华科技有限责任公司 | 1700 | 2004年12月8日 | 2004年12月8日 | 2005年3月31日 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 1700 | 是 | 其他 | |||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 1700 | ||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | |||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 25000 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 26700 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 18.67 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 1700 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 |
担保情况说明 | 截止本报告披露日,公司累计担保金额为26700万元,其中为控股子公司担保为25000万元,公司对外担保贷款逾期的金额为1700万元。 (1)公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司永宁河四级电站项目向中国银行凉山分行申请的2.5亿元固定资产项目贷款提供连带责任担保。详见2012年8月1日、2012年8月21日刊登在上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上的《关于为子公司提供担保的公告》(临2012-22)和《2012年第一次临时股东大会决议公告》(临2012-27)。 (2)公司逾期对外担保系公司根据目前的诉讼发生情况进行的整理,全部是前实际控制人张良宾、张斌、朝华科技(集团)股份有限公司违反法律、法规的禁止性规定向其关联方提供的,不代表公司及董事会对担保本身的真实性、合法性、合规性的认可或认定。 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 29,672 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
国网四川省电力公司 | 0 | 73,449,220 | 20.15 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
四川省水电投资经营集团有限公司 | 0 | 66,770,883 | 18.32 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
凉山州发展(控股)集团有限责任公司 | 0 | 61,578,420 | 16.89 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
罗文禄 | -50,000 | 4,285,900 | 1.18 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
罗明光 | 0 | 1,929,310 | 0.53 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
四川昭觉电力有限责任公司 | 0 | 1,800,000 | 0.49 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
何越赋 | -753,000 | 1,344,000 | 0.37 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
李俊丰 | 101,000 | 1,290,213 | 0.35 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
吴伟杰 | 920,100 | 920,100 | 0.25 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
胡俊之 | 759,000 | 759,000 | 0.21 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
国网四川省电力公司 | 73,449,220 | 人民币普通股 | 73,449,220 | |||||
四川省水电投资经营集团有限公司 | 66,770,883 | 人民币普通股 | 66,770,883 | |||||
凉山州发展(控股)集团有限责任公司 | 61,578,420 | 人民币普通股 | 61,578,420 | |||||
罗文禄 | 4,285,900 | 人民币普通股 | 4,285,900 | |||||
罗明光 | 1,929,310 | 人民币普通股 | 1,929,310 | |||||
四川昭觉电力有限责任公司 | 1,800,000 | 人民币普通股 | 1,800,000 | |||||
何越赋 | 1,344,000 | 人民币普通股 | 1,344,000 | |||||
李俊丰 | 1,290,213 | 人民币普通股 | 1,290,213 | |||||
吴伟杰 | 920,100 | 人民币普通股 | 920,100 | |||||
胡俊之 | 759,000 | 人民币普通股 | 759,000 | |||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、上述股东中,凉山州发展(控股)集团有限责任公司将持有的本公司1822万股除财产性权利(收益权、处置权、配股权)之外的其他权利全部委托给国网四川省电力公司行使; 2、上述股东中,四川省水电投资经营集团有限公司为四川昭觉电力有限责任公司的控股股东。 3、未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 |
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 178,218,873.69 | 292,729,598.61 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 1,093,627.42 | 1,600,000.00 |
应收账款 | 七、5 | 132,535,299.95 | 90,681,576.24 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 七、7 | 142,603,324.93 | 154,273,525.86 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 16,308,865.28 | 15,301,435.65 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 57,010,315.99 | 36,535,166.36 |
合同资产 | 七、10 | 62,962.21 | 46,242.21 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 37,936,063.64 | 55,164,066.20 |
流动资产合计 | 565,769,333.11 | 646,331,611.13 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 17,563,785.20 | 16,986,369.61 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 73,469,285.50 | 73,469,285.50 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 七、20 | 5,167,453.77 | 4,185,154.14 |
固定资产 | 七、21 | 1,516,370,871.38 | 1,575,802,402.64 |
在建工程 | 七、22 | 1,754,167,745.74 | 1,581,016,421.01 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、26 | 68,820,339.24 | 62,866,691.68 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 7,143,125.13 | 7,473,070.17 |
递延所得税资产 | 七、30 | 11,635,682.81 | 11,635,682.81 |
其他非流动资产 | 七、31 | 1,370,227.88 | 1,370,227.88 |
非流动资产合计 | 3,455,708,516.65 | 3,334,805,305.44 | |
资产总计 | 4,021,477,849.76 | 3,981,136,916.57 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 60,000,000.00 | - |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、36 | 94,198,065.07 | 243,244,955.28 |
预收款项 | 七、37 | 3,847,876.00 | 3,847,876.00 |
合同负债 | 七、38 | 263,045,327.07 | 231,792,116.18 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 37,095,934.91 | 23,650,296.54 |
应交税费 | 七、40 | 5,307,368.35 | 14,536,229.87 |
其他应付款 | 七、41 | 235,478,143.28 | 209,491,095.37 |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | 10,937,025.00 | - | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 47,051,029.84 | 50,357,810.15 |
其他流动负债 | 七、44 | 14,967,141.92 | 22,426,016.42 |
流动负债合计 | 760,990,886.44 | 799,346,395.81 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 1,621,308,154.78 | 1,534,550,308.49 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 |
长期应付款 | 七、48 | 161,925,000.00 | 155,590,000.00 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、50 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 |
递延收益 | 七、51 | 37,986,503.47 | 40,493,900.65 |
递延所得税负债 | 七、30 | 7,217,892.83 | 7,217,892.83 |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | 1,830,137,551.08 | 1,739,552,101.97 | |
负债合计 | 2,591,128,437.52 | 2,538,898,497.78 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 364,567,500.00 | 364,567,500.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 75,240,466.13 | 75,240,466.13 |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 七、57 | 40,901,392.67 | 40,901,392.67 |
专项储备 | 七、58 | 3,035,704.64 | 3,072,048.08 |
盈余公积 | 七、59 | 136,342,887.42 | 136,342,887.42 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 560,896,202.46 | 574,641,498.47 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,180,984,153.32 | 1,194,765,792.77 | |
少数股东权益 | 249,365,258.92 | 247,472,626.02 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,430,349,412.24 | 1,442,238,418.79 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,021,477,849.76 | 3,981,136,916.57 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 94,963,535.87 | 99,591,428.74 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,093,627.42 | 1,600,000.00 | |
应收账款 | 十七、1 | 37,674,586.58 | 8,009,701.71 |
应收款项融资 | - | - | |
预付款项 | 165,016,142.87 | 88,724,619.94 | |
其他应收款 | 十七、2 | 48,184,509.28 | 48,083,504.31 |
其中:应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - |
存货 | 9,357,349.09 | 10,356,435.63 | |
合同资产 | - | - | |
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | 1,639,176.52 | 2,170,336.33 | |
流动资产合计 | 357,928,927.63 | 258,536,026.66 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 609,930,379.95 | 609,352,964.36 |
其他权益工具投资 | 73,469,285.50 | 73,469,285.50 | |
其他非流动金融资产 | - | - | |
投资性房地产 | 5,167,453.77 | 4,185,154.14 | |
固定资产 | 957,479,849.17 | 993,700,973.83 | |
在建工程 | 297,836,514.63 | 268,469,573.61 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 62,893,391.27 | 56,862,214.29 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 2,228,205.49 | 2,329,487.53 | |
递延所得税资产 | 10,821,160.38 | 10,821,160.38 | |
其他非流动资产 | 1,370,227.88 | 1,370,227.88 | |
非流动资产合计 | 2,021,196,468.04 | 2,020,561,041.52 | |
资产总计 | 2,379,125,395.67 | 2,279,097,068.18 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 60,000,000.00 | - | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 174,211,897.03 | 194,267,562.55 | |
预收款项 | 3,847,876.00 | 3,847,876.00 | |
合同负债 | 260,758,275.96 | 228,413,655.34 | |
应付职工薪酬 | 29,080,081.21 | 18,234,119.30 | |
应交税费 | 3,432,078.48 | 10,781,943.57 | |
其他应付款 | 209,755,239.77 | 185,184,159.10 | |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | 10,937,025.00 | - | |
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | 9,434,985.17 | 13,742,537.17 | |
其他流动负债 | 14,967,141.92 | 22,426,016.42 | |
流动负债合计 | 765,487,575.54 | 676,897,869.45 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 125,518,854.78 | 113,161,008.49 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 161,925,000.00 | 155,590,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | |
递延收益 | 37,986,503.47 | 40,493,900.65 | |
递延所得税负债 | 7,217,892.83 | 7,217,892.83 | |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | 334,348,251.08 | 318,162,801.97 | |
负债合计 | 1,099,835,826.62 | 995,060,671.42 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 364,567,500.00 | 364,567,500.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 74,276,103.69 | 74,276,103.69 | |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 40,901,392.67 | 40,901,392.67 | |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 136,342,887.42 | 136,342,887.42 | |
未分配利润 | 663,201,685.27 | 667,948,512.98 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,279,289,569.05 | 1,284,036,396.76 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,379,125,395.67 | 2,279,097,068.18 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 502,023,453.63 | 421,377,359.19 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 502,023,453.63 | 421,377,359.19 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 504,470,078.41 | 448,831,455.31 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 427,144,952.58 | 383,159,040.51 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 |
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 4,494,246.05 | 3,518,507.85 |
销售费用 | 七、63 | 13,858,670.77 | 12,019,215.62 |
管理费用 | 七、64 | 43,478,141.22 | 33,766,388.59 |
研发费用 | |||
财务费用 | 七、66 | 15,494,067.79 | 16,368,302.74 |
其中:利息费用 | 9,712,301.36 | 10,626,295.47 | |
利息收入 | -764,971.84 | -833,156.73 | |
加:其他收益 | 七、67 | 2,547,442.51 | 2,546,736.55 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 577,415.59 | 563,253.27 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 577,415.59 | 563,253.27 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | 1,082,377.46 | -4,723,875.64 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,760,610.78 | -29,067,981.94 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 1,024,554.00 | 503,635.45 |
减:营业外支出 | 七、75 | 110,466.43 | 63,943.10 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 2,674,698.35 | -28,628,289.59 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 3,590,336.46 | 2,176,821.48 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -915,638.11 | -30,805,111.07 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -915,638.11 | -30,805,111.07 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -2,808,271.01 | -34,567,265.86 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 1,892,632.90 | 3,762,154.79 | |
六、其他综合收益的税后净额 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -915,638.11 | -30,805,111.07 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -2,808,271.01 | -34,567,265.86 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 1,892,632.90 | 3,762,154.79 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.0077 | -0.0948 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.0077 | -0.0948 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 474,758,314.82 | 386,545,697.86 |
减:营业成本 | 十七、4 | 415,635,807.35 | 368,390,680.17 |
税金及附加 | 3,471,932.46 | 2,842,672.45 | |
销售费用 | 13,858,670.77 | 12,019,215.62 | |
管理费用 | 32,938,001.89 | 26,068,360.40 | |
研发费用 |
财务费用 | 7,699,523.77 | 7,410,135.84 | |
其中:利息费用 | 2,219,312.11 | 2,075,099.15 | |
利息收入 | -1,052,618.94 | -1,229,746.81 | |
加:其他收益 | 2,543,139.55 | 2,542,759.04 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 577,415.59 | 563,253.27 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 577,415.59 | 563,253.27 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 3,594,264.59 | -1,924,055.50 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | - | - | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 7,869,198.31 | -29,003,409.81 | |
加:营业外收入 | 978,267.49 | 437,798.56 | |
减:营业外支出 | 103,965.66 | 62,390.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 8,743,500.14 | -28,628,001.25 | |
减:所得税费用 | 2,553,302.85 | 945,371.91 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,190,197.29 | -29,573,373.16 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,190,197.29 | -29,573,373.16 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综 |
合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 6,190,197.29 | -29,573,373.16 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.0170 | -0.0811 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.0170 | -0.0811 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 574,365,960.30 | 496,243,099.53 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78(1) | 27,733,743.25 | 14,096,276.01 |
经营活动现金流入小计 | 602,099,703.55 | 510,339,375.54 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 392,511,281.36 | 344,129,800.32 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 |
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 100,705,342.33 | 84,568,293.77 | |
支付的各项税费 | 42,636,748.90 | 24,004,215.16 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78(2) | 36,736,476.19 | 21,828,015.41 |
经营活动现金流出小计 | 572,589,848.78 | 474,530,324.66 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 29,509,854.77 | 35,809,050.88 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 500,000.00 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 8,250.00 | 0.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 800.00 | 300.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流入小计 | 509,050.00 | 300.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 235,826,661.72 | 91,899,791.05 | |
投资支付的现金 | 0.00 | 500,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流出小计 | 235,826,661.72 | 92,399,791.05 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -235,317,611.72 | -92,399,491.05 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 183,698,199.54 | 100,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 183,698,199.54 | 100,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 40,275,353.25 | 17,500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 49,322,780.71 | 43,216,365.51 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
筹资活动现金流出小计 | 89,598,133.96 | 60,716,365.51 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 94,100,065.58 | 39,283,634.49 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -111,707,691.37 | -17,306,805.68 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 288,538,466.15 | 256,362,484.64 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 176,830,774.78 | 239,055,678.96 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 545,338,313.32 | 476,082,992.46 | |
收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 31,904,631.55 | 18,288,215.83 | |
经营活动现金流入小计 | 577,242,944.87 | 494,371,208.29 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 380,952,608.49 | 315,205,146.34 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 90,049,400.34 | 75,498,159.68 | |
支付的各项税费 | 32,308,630.78 | 18,141,695.61 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 32,982,090.45 | 21,424,380.33 | |
经营活动现金流出小计 | 536,292,730.06 | 430,269,381.96 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 40,950,214.81 | 64,101,826.33 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 500,000.00 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 8,250.00 | 0.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 800.00 | 0.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流入小计 | 509,050.00 | 0.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 97,679,426.48 | 107,647,742.74 | |
投资支付的现金 | 0.00 | 10,500,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与投资活动有关的 | 0.00 | 0.00 |
现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 97,679,426.48 | 118,147,742.74 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -97,170,376.48 | -118,147,742.74 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
取得借款收到的现金 | 83,698,199.54 | 0.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 83,698,199.54 | 0.00 | |
偿还债务支付的现金 | 15,675,353.25 | 0.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,627,543.94 | 12,132,473.01 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 29,302,897.19 | 12,132,473.01 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 54,395,302.35 | -12,132,473.01 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,824,859.32 | -66,178,389.42 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 95,400,296.28 | 167,802,359.05 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 93,575,436.96 | 101,623,969.63 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 364,567,500.00 | 75,240,466.13 | 40,901,392.67 | 3,072,048.08 | 136,342,887.42 | 574,641,498.47 | 1,194,765,792.77 | 247,472,626.02 | 1,442,238,418.79 | ||||||
加:会计政策变更 | - | - | |||||||||||||
前期差错更正 | - | - | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | - | - | |||||||||||||
其他 | - | - | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 364,567,500.00 | 75,240,466.13 | 40,901,392.67 | 3,072,048.08 | 136,342,887.42 | 574,641,498.47 | 1,194,765,792.77 | 247,472,626.02 | 1,442,238,418.79 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | -36,343.44 | - | -13,745,296.01 | -13,781,639.45 | 1,892,632.90 | -11,889,006.55 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -2,808,271.01 | -2,808,271.01 | 1,892,632.90 | -915,638.11 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -10,937,025.00 | -10,937,025.00 | -10,937,025.00 | ||
1.提取盈余公积 | - | - | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -10,937,025.00 | -10,937,025.00 | -10,937,025.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -36,343.44 | -36,343.44 | -36,343.44 | ||||||||||||
1.本期提取 | 217,261.78 | 217,261.78 | 217,261.78 | ||||||||||||
2.本期使用 | 253,605.22 | 253,605.22 | 253,605.22 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 364,567,500.00 | 75,240,466.13 | 40,901,392.67 | 3,035,704.64 | 136,342,887.42 | 560,896,202.46 | 1,180,984,153.32 | 249,365,258.92 | 1,430,349,412.24 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般 | 未分配利润 | 其他 | 小计 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 存股 | 风险准备 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 364,567,500.00 | 76,188,691.21 | 47,662,730.00 | 2,973,134.30 | 132,330,186.80 | 555,809,866.56 | 1,179,532,108.87 | 210,945,132.90 | 1,390,477,241.77 | ||||||
加:会计政策变更 | - | - | |||||||||||||
前期差错更正 | - | - | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | - | - | |||||||||||||
其他 | - | - | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 364,567,500.00 | 76,188,691.21 | 47,662,730.00 | 2,973,134.30 | 132,330,186.80 | 555,809,866.56 | 1,179,532,108.87 | 210,945,132.90 | 1,390,477,241.77 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | 17,573.08 | - | -45,868,858.36 | -45,851,285.28 | 3,762,154.78 | -42,089,130.50 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -34,567,265.86 | -34,567,265.86 | 3,762,154.78 | -30,805,111.08 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -11,301,592.50 | -11,301,592.50 | -11,301,592.50 | ||
1.提取盈余公积 | - | - | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -11,301,592.50 | -11,301,592.50 | -11,301,592.50 | ||||||||||||
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 17,573.08 | 17,573.08 | 17,573.08 | ||||||||||||
1.本期提取 | 186,246.95 | 186,246.95 | 186,246.95 | ||||||||||||
2.本期使用 | 168,673.87 | 168,673.87 | 168,673.87 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 364,567,500.00 | 76,188,691.21 | 47,662,730.00 | 2,990,707.38 | 132,330,186.80 | 509,941,008.20 | 1,133,680,823.59 | 214,707,287.68 | 1,348,388,111.27 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 364,567,500.00 | 74,276,103.69 | 40,901,392.67 | 136,342,887.42 | 667,948,512.98 | 1,284,036,396. |
76 | |||||||||||
加:会计政策变更 | - | ||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 364,567,500.00 | 74,276,103.69 | 40,901,392.67 | 136,342,887.42 | 667,948,512.98 | 1,284,036,396.76 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | -4,746,827.71 | -4,746,827.71 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 6,190,197.29 | 6,190,197.29 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -10,937,025.00 | -10,937,025.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -10,937,025.00 | -10,937,025.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 364,567,500.00 | 74,276,103.69 | 40,901,392.67 | 136,342,887.42 | 663,201,685.27 | 1,279,289,569.05 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 364,567,500.00 | 74,276,103.69 | 47,662,730.00 | 132,330,186.80 | 643,135,799.64 | 1,261,972,320.13 | |||||
加:会计政策变更 | - | ||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 364,567,500.00 | 74,276,103.69 | 47,662,730.00 | 132,330,186.80 | 643,135,799.64 | 1,261,972,320.13 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | -40,874,965.66 | -40,874,965.66 |
(一)综合收益总额 | -29,573,373.16 | -29,573,373.16 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | - | 0 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -11,301,592.50 | -11,301,592.50 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -11,301,592.50 | -11,301,592.50 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 |
四、本期期末余额 | 364,567,500.00 | 74,276,103.69 | 47,662,730.00 | 132,330,186.80 | 602,260,833.98 | 1,221,097,354.47 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
四川西昌电力股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由原凉山州西昌电力公司于1994年6月18日改制设立的股份有限公司。凉山州西昌电力公司是1980年经原国家电力部批准由国家电网划转地方成立的以自发自供为主,县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。1994年3月经原四川省体改委[川体改(1994)183号]批准,凉山州西昌电力公司进行股份制改革试点。公司成立时的注册资本为5,500.00万元。根据四川省人民政府[川府发(1996)141号]《关于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定,经公司特别股东大会审议通过,原股东按1:1的比例增资扩股并经原四川省体改委[川经体改(1996)129号]批准后实施,注册资本增至11,000.00万元,其中国家股2,915.50万元、占26.50%,法人股7,809.50万元、占71.00%,内部职工股275.00万元、占2.50%,于1997年4月办妥工商变更手续。2002年2月,经中国证监会[证监发行字(2002)21号]核准,公司向社会公众首次公开发行人民币普通股5,500万股。发行完成后公司注册资本增至16,500.00万元,于2002年5月办理工商变更手续。2002年5月30日,公司社会公众股在上海证券交易所上市流通,股票代码为600505。2003年7月公司以2002年末总股本16,500万股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增8股,转增后总股本增至29,700万股,于2003年8月办理工商变更登记。2006年7月,四川省水电投资经营集团有限公司(以下简称四川省水电集团公司)通过竞拍取得本公司法人股4,346.042万股并于2006年8月完成股权过户手续。2006年12月,国网四川省电力公司(以下简称国网四川电力)通过竞拍取得公司法人股3,712.90万股并于2006年12月完成股权过户手续。根据2007年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案,公司以当时流通股股本10,395万股为基数,用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本,流通股股东每10股获得转增6.5股的股份,共获得转增股份6,756.75股。公司总股本增至36,456.75万股,于2007年6月办理工商变更登记。2008年12月和2009年3月,国网四川电力通过大宗交易方式合计增持本公司股份1,814.346万股,总持股数达到5,527.246万股,占总股本的15.16%,成为本公司第一大股东。
2011年5月6日,凉山州国有资产投资经营有限责任公司通过上海证券交易所系统将其持有的公司股份54,549,720股(占公司总股本的14.96%)全部过户给凉山州发展(控股)集团有限责任公司(前身为凉山州国有投资发展有限责任公司,以下简称凉山发展控股)。此次股权过户完成后,凉山州国有资产投资经营有限责任公司不再持有公司股份,凉山发展控股持有公司股份54,549,720股,占总股本的14.96%,为公司第二大股东。2012年3月23日,凉山发展控股与国网四川电力签订《股份托管协议》,同意将持有的公司5,247.90万股(占公司股份总额的14.39%)股份中除财产性权利(收益权、处置权、配股权)之外的其他权利全部委托给国网四川电力行使,本次股份托管后,国网四川电力持有具有表决权的股份10,775.146万股,占总股本的29.56%。凉山发展控股持有具有表决权的股份156.072万股,占公司总股本的0.43%。2015年7月13日,凉山发展控股与国网四川电力签订《调整股份托管份额协议》,双方同意调整凉山发展控股委托给国网四川电力行使股东权利的股份,托管股份从5,247.90万股调整为1,822.00万股,除托管股份份额调整,原《股份托管协议》其余条款继续有效,双方遵照执行。
截至2021年6月30日,公司总股本为364,567,500股,前三名股东持股金额及持股比例分别为:国网四川电力持有7,344.922万股、持股比例20.15%(其中表决权比例25.14%),四川省水电集团公司持有6,677.0883万股、持股比例18.32%,凉山发展控股公司持有6,157.842万股、持股比例16.89%(其中表决权比例11.89%)。
2.公司注册地和总部地址均为四川省西昌市胜利路66号。
3.业务性质及主要经营活动:本公司属水电行业,从事水力发电、供电及配电等一体化经营业务,同时亦经营送变电工程及电力通信工程设计、安装、检修、调试等。目前,本公司拥有4个直属水力发电厂、1个直属调节水库、2个控股水力发电厂、1个控股光伏发电站、1个在建控股水力发电厂、1个全资电力工程设计公司及1个全资电力安装公司,权益总装机容量14.52万千瓦;2017年8月取得四川省经济和信息化委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》,2012年9月取得国家电力监管委员会颁发编号为[1052512-01529]《电力业务许可证》。公司目前的经营范围为:生产、开发电力产品及发、供、用电设备、发电、供电、电力、电子设计、安
装、调试、电力科技开发、矿产品、金属材料、综合能源服务、充电站、企业管理服务(不得诱导用户进行期货和股票交易)(不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表范围包括盐源县西源电力有限责任公司、四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司、木里县固增水电开发有限责任公司等6家子公司。与上年相比无变化。详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的,自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示:公司根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于非同一控制下企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或者无形资产;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除下列各项外,应将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法:①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:①未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;②保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。5) 金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动,该合同分类为金融负债。本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合1商业承兑汇票
组合2银行承兑汇票
对于划分组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预计信用损失。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合1合并报表范围内的关联方
组合2其他客户组合
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
本公司根据历史坏账损失,复核了本公司以前年度应收账款坏账准备计提的适当性。认为应收账款组合2其他客户组合的违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本公司应收账款组合2其他客户组合信用风险是否显著增加的标记,因此,本公司组合2账龄组合其他客户信用风险损失以账龄为基础,按原有损失比率进行的估计。本公司计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为按账龄组合计提坏账准备的计提方法。
本公司计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为:
账龄 | 违约损失率(%) |
1年以内 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 15 |
3-4年 | 20 |
4-5年 | 50 |
5年以上 | 100 |
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司从2019年1月1日起,执行《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》[财 会(2017)第7号]。
其他应收款确定组合的依据:
组合1应收利息
组合2应收股利
组合3合并报表范围内的关联方
组合4应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失,即对于其他应收款,本公司采用一般方法(“三阶段”模型)计提减值损失。
本公司根据历史坏账损失,复核了本公司以前年度其他应收账款坏账准备计提的适当性。认为组合4应收其他款项组合的违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本公司组合4应收其他款项组合信用风险是否显著增加的标记,因此,本公司组合4应收其他款项信用风险损失以账龄为基础,按原有损失比率进行的估计。本公司计量其他应收账款预期信用损失的会计估计政策为按账龄组合计提坏账准备的计提方法。
本公司计量其他应收账款预期信用损失的会计估计政策为:
账龄 | 违约损失率(%) |
1年以内 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 15 |
3-4年 | 20 |
4-5年 | 50 |
5年以上 | 100 |
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10金融工具。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
(1)共同控制及重大影响的判断标准
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
(2)长期股权投资的初始投资成本确定
1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、同一控制下的企业合并:通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。如通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并:通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。如通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易
的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
2)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
非货币性资产交换同时满足下列条件的,以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益:该项交换具有商业实质;换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本,不确认损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收项目处理,不构成取得长期股权投资的成本。
(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量,其中外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计净残值率采用平均年限法在预计使用寿命与资产实际可使用寿命两者中较短的期间内计提折旧或摊销。预计使用寿命、净残值率及年摊销率如下:
类别 | 折旧摊销年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧摊销率(%) |
土地使用权 | 50 | 0 | 2.00 |
房屋建筑物 | 30 | 1 | 3.30 |
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 平均年限法 | 30 | 1.00% | 3.30% |
固定资产装修 | 平均年限法 | 5 | 20% | |
专用设备 | 平均年限法 | |||
输电线路 | 平均年限法 | 25 | 4% | |
配电线路 | 平均年限法 | 15 | 6.67% | |
发电设备 | 平均年限法 | 15 | 6.67% | |
变电设备 | 平均年限法 | 15 | 6.67% | |
配电设备 | 平均年限法 | 15 | 6.67% | |
用电设备 | 平均年限法 | 5 | 20% | |
通用设备 | 平均年限法 | |||
检修设备 | 平均年限法 | 15 | 6.67% | |
生产管理用设备 | 平均年限法 | 5 | 20% | |
机器设备 | 平均年限法 | 10 | 10% | |
运输设备 | 平均年限法 | 6 | 16.67% | |
其他设备 | 平均年限法 | 5 | 20% |
每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司的无形资产主要是土地使用权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1)本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以其资产组或资产组组合为基础测试。
(2)对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断,如果发现资产存在下述减值迹象的,则进行减值测试:1)资产市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌。2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(3)资产减值损失的确认:资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认,预计可收回金额按如下方法估计:1)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2)资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定,处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。3)资产未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后,预计资产未来现金流量的现值。
(4)减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(5)资产组的认定:有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司的长期待摊费用包括供水补偿费、林木补偿费、土地租赁费等,以实际发生的支出记账。该等费用按受益期限内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自 2020 年 1 月 1 日起适用。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括:1)职工工资、奖金、津贴和补贴等;2)职工福利费;3)医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;4)住房公积金;5)工会经费和职工教育经费;6)非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
公司年金计划的主要内容:1)参加人员范围:正式上岗员工。2)资金筹集方式:年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳。3)年金基金管理方式:年金基金实行完全积累,采用个人账户和公共账户相结合方式进行管理。
(3)、辞退福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自2020年1月1日起适用。
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
(2)具体方法
本公司的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、建造合同收入,收入确认主要政策如下:
1)商品销售收入:
本公司主要为电力销售收入,电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给(销售)是同时完成的。营销部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量,再根据电价计算电费收入并编制“电力销售情况明细表”(分别列示居民、非居民、商业照明、农业用电、非普工业、大宗工业、高耗能、特殊用电、趸售等种类),财务部门根据“电力销售情况明细表”记入“主营业务收入”等科目。
2)提供劳务收入:在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务合同履约进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按合同履约进度确认相关的劳务收入;当履约进度不能合理确
定时,企业已经发生的成本预计能够得到补偿的,应当按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
3)让渡资产使用权收入:企业向客户授予使用权许可的,应当评估该使用权是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。同时满足下列条件时,应当作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入;否则,应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入:
①合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项使用权有重大影响的活动;
②该活动对客户将产生有利或不利影响;
③该活动不会导致向客户转让某项商品。
企业向客户授予使用权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,应当在下列两项孰晚的时点确认收入:
①客户后续销售或使用行为实际发生;
②企业履行相关履约义务。
4)建造合同收入:除合同金额较小,工期较短的工程,在工程完工验收时确
认提供劳务收入以外;对于其他工程,如果建造合同的结果能够可靠地估计,按合同履约进度确认合同收入和费用。合同履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时,企业已经发生的成本预计能够得到补偿的,应当按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
自2020年1月1日起适用。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,即对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本公司的政府补助包括与资产相关的补助、与收益相关的补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本公司与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款递减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1.新租赁准则下,除短期租赁和低价值资产租赁外,承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处理,均须确认使用权资产和租赁负债;
2.使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)使用权资产的计价方法:使用权资产本公司按照成本进行初始计量。该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已
享受的租赁激励相关金额;③本公司发生的初始直接费用;④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(2)使用权资产的后续计量:在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,本公司参照本附注中固定资产的有关折旧规定,对使用权资产计提折日;本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照资产减值准则的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理;3.租赁负债是本公司作为承租人尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率:无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。本公司按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益;4.对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会〔2018〕35 号)(以下简称“新租赁准则”)要求进行的变更。根据新租赁准则的要求,境外上市或境内外同时上市(A+H 股)企业,要在 2019 年 1 月 1 日起执行新租赁准则;其他执行企业会计准则的企业(包括 A 股上市公司)自 2021 年 1 月 1 日起实施;同时,允许母公司或子公司在境外上市且按照国际财务报告准则或企业会计准则编制其境外财务报表的企业提前实施。按照上述要求,公司应自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则,本次会计政策变更不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 | 经公司第八届董事会第三十一次会议及第八届监事会第二十七次会议审议通过。 | |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 292,729,598.61 | 292,729,598.61 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | |
应收账款 | 90,681,576.24 | 90,681,576.24 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 154,273,525.86 | 154,273,525.86 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 15,301,435.65 | 15,301,435.65 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 36,535,166.36 | 36,535,166.36 | |
合同资产 | 46,242.21 | 46,242.21 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 55,164,066.20 | 55,164,066.20 | |
流动资产合计 | 646,331,611.13 | 646,331,611.13 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 16,986,369.61 | 16,986,369.61 | |
其他权益工具投资 | 73,469,285.50 | 73,469,285.50 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 4,185,154.14 | 4,185,154.14 | |
固定资产 | 1,575,802,402.64 | 1,575,802,402.64 | |
在建工程 | 1,581,016,421.01 | 1,581,016,421.01 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 |
无形资产 | 62,866,691.68 | 62,866,691.68 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 7,473,070.17 | 7,473,070.17 | |
递延所得税资产 | 11,635,682.81 | 11,635,682.81 | |
其他非流动资产 | 1,370,227.88 | 1,370,227.88 | |
非流动资产合计 | 3,334,805,305.44 | 3,334,805,305.44 | |
资产总计 | 3,981,136,916.57 | 3,981,136,916.57 | |
流动负债: | |||
短期借款 | - | - | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 243,244,955.28 | 243,244,955.28 | |
预收款项 | 3,847,876.00 | 3,847,876.00 | |
合同负债 | 231,792,116.18 | 231,792,116.18 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 23,650,296.54 | 23,650,296.54 | |
应交税费 | 14,536,229.87 | 14,536,229.87 | |
其他应付款 | 209,491,095.37 | 209,491,095.37 | |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | - | - | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 50,357,810.15 | 50,357,810.15 | |
其他流动负债 | 22,426,016.42 | 22,426,016.42 | |
流动负债合计 | 799,346,395.81 | 799,346,395.81 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 1,534,550,308.49 | 1,534,550,308.49 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 155,590,000.00 | 155,590,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | |
递延收益 | 40,493,900.65 | 40,493,900.65 | |
递延所得税负债 | 7,217,892.83 | 7,217,892.83 | |
其他非流动负债 | - | - |
非流动负债合计 | 1,739,552,101.97 | 1,739,552,101.97 | |
负债合计 | 2,538,898,497.78 | 2,538,898,497.78 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 364,567,500.00 | 364,567,500.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 75,240,466.13 | 75,240,466.13 | |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 40,901,392.67 | 40,901,392.67 | |
专项储备 | 3,072,048.08 | 3,072,048.08 | |
盈余公积 | 136,342,887.42 | 136,342,887.42 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 574,641,498.47 | 574,641,498.47 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,194,765,792.77 | 1,194,765,792.77 | |
少数股东权益 | 247,472,626.02 | 247,472,626.02 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,442,238,418.79 | 1,442,238,418.79 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,981,136,916.57 | 3,981,136,916.57 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 99,591,428.74 | 99,591,428.74 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | |
应收账款 | 8,009,701.71 | 8,009,701.71 | |
应收款项融资 | - | - | |
预付款项 | 88,724,619.94 | 88,724,619.94 | |
其他应收款 | 48,083,504.31 | 48,083,504.31 | |
其中:应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - | |
存货 | 10,356,435.63 | 10,356,435.63 | |
合同资产 | - | - | |
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | 2,170,336.33 | 2,170,336.33 | |
流动资产合计 | 258,536,026.66 | 258,536,026.66 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 609,352,964.36 | 609,352,964.36 | |
其他权益工具投资 | 73,469,285.50 | 73,469,285.50 | |
其他非流动金融资产 | - | - | |
投资性房地产 | 4,185,154.14 | 4,185,154.14 | |
固定资产 | 993,700,973.83 | 993,700,973.83 | |
在建工程 | 268,469,573.61 | 268,469,573.61 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 56,862,214.29 | 56,862,214.29 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 2,329,487.53 | 2,329,487.53 | |
递延所得税资产 | 10,821,160.38 | 10,821,160.38 | |
其他非流动资产 | 1,370,227.88 | 1,370,227.88 | |
非流动资产合计 | 2,020,561,041.52 | 2,020,561,041.52 | |
资产总计 | 2,279,097,068.18 | 2,279,097,068.18 | |
流动负债: | |||
短期借款 | - | - | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 194,267,562.55 | 194,267,562.55 | |
预收款项 | 3,847,876.00 | 3,847,876.00 | |
合同负债 | 228,413,655.34 | 228,413,655.34 | |
应付职工薪酬 | 18,234,119.30 | 18,234,119.30 | |
应交税费 | 10,781,943.57 | 10,781,943.57 | |
其他应付款 | 185,184,159.10 | 185,184,159.10 | |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | - | - | |
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | 13,742,537.17 | 13,742,537.17 | |
其他流动负债 | 22,426,016.42 | 22,426,016.42 | |
流动负债合计 | 676,897,869.45 | 676,897,869.45 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 113,161,008.49 | 113,161,008.49 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 155,590,000.00 | 155,590,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | |
递延收益 | 40,493,900.65 | 40,493,900.65 | |
递延所得税负债 | 7,217,892.83 | 7,217,892.83 |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | 318,162,801.97 | 318,162,801.97 | |
负债合计 | 995,060,671.42 | 995,060,671.42 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 364,567,500.00 | 364,567,500.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 74,276,103.69 | 74,276,103.69 | |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 40,901,392.67 | 40,901,392.67 | |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 136,342,887.42 | 136,342,887.42 | |
未分配利润 | 667,948,512.98 | 667,948,512.98 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,284,036,396.76 | 1,284,036,396.76 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,279,097,068.18 | 2,279,097,068.18 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税产品销售收入 | 13%、9%、6%、5%、3% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7%、5%、1% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
其他税项 | 按国家规定计缴 |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15% |
牛角湾二级电站(分公司) | 25% |
布拖县牛角湾电站发电分公司 | 25% |
拉青发电分公司 | 25% |
越西铁马电力开发分公司 | 25% |
布拖县瓦都水库水利分公司 | 15% |
盐源县西源电力有限责任公司 | 25% |
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 | 25% |
西昌可信电力开发有限责任公司 | 15% |
盐源丰光新能源有限公司 | 7.5% |
木里县固增水电开发有限责任公司 | 25% |
西昌兴星电力设计有限公司 | 15% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 852.73 | 1,128.73 |
银行存款 | 178,218,020.96 | 292,728,469.88 |
其他货币资金 | ||
合计 | 178,218,873.69 | 292,729,598.61 |
其中:存放在境外的款项总额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,093,627.42 | 1,600,000.00 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 1,093,627.42 | 1,600,000.00 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 74,175,588.78 |
1至2年 | 37,570,101.13 |
2至3年 | 32,071,601.64 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,138,364.51 |
4至5年 | 189,293.19 |
5年以上 | 7,213,492.86 |
合计 | 152,358,442.11 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 197,434.80 | 0.13 | 197,434.80 | 100.00 | 197,434.80 | 0.19 | 197,434.80 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 152,161,007.31 | 99.87 | 19,625,707.36 | 12.90 | 132,535,299.95 | 105,903,664.02 | 99.81 | 15,222,087.78 | 14.37 | 90,681,576.24 |
其中: | ||||||||||
关联方 | 99,103,038.72 | 65.05 | 9,763,295.66 | 9.85 | 89,339,743.06 | 83,739,261.82 | 78.92 | 7,041,239.20 | 8.41 | 76,698,022.62 |
应收其他客户 | 53,057,968.59 | 34.82 | 9,862,411.70 | 18.59 | 43,195,556.89 | 22,164,402.20 | 20.89 | 8,180,848.58 | 36.91 | 13,983,553.62 |
合计 | 152,358,442.11 | / | 19,823,142.16 | / | 132,535,299.95 | 106,101,098.82 | / | 15,419,522.58 | / | 90,681,576.24 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
四川省布拖县牛角湾乡牛角村一组 | 197,434.80 | 197,434.80 | 100.00 | 收回困难 |
合计 | 197,434.80 | 197,434.80 | 100.00 | / |
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 74,175,588.78 | 3,708,779.44 | 5.00 |
1-2年 | 37,570,101.13 | 3,757,010.11 | 10.00 |
2-3年 | 32,071,601.64 | 4,810,740.25 | 15.00 |
3年以上 | 8,343,715.76 | 7,349,177.56 | |
其中:3-4年 | 1,138,364.51 | 227,672.90 | 20.00 |
4-5年 | 167,693.19 | 83,846.60 | 50.00 |
5年以上 | 7,037,658.06 | 7,037,658.06 | 100.00 |
合计 | 152,161,007.31 | 19,625,707.36 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 15,419,522.58 | 5,211,890.33 | 207,840.99 | 600,429.76 | 19,823,142.16 | |
合计 | 15,419,522.58 | 5,211,890.33 | 207,840.99 | 600,429.76 | 19,823,142.16 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 600,429.76 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
何建林 | 电费 | 600,429.76 | 无法收回 | 经公司第八届董事会第三十二次会议决议(西电董[2021]03号) | 否 |
合计 | / | 600,429.76 | / | / | / |
√适用 □不适用
为了加强公司资产管理,提升资产质量,根据企业会计制度的相关规定,结合公司实际情况,对已实质形成呆坏账的应收旧欠电费600,429.76元进行核销。本次核销的旧欠电费600,429.76元,已100%计提坏账准备。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额合计数的比例% | 坏账准备年末余额 |
国网四川省公司* | 99,103,038.72 | 0-3年 | 65.05 | 9,763,295.66 |
西昌市国有资产经营管理有限责任公司 | 4,046,919.08 | 1年以内及5年以上 | 2.66 | 448,021.75 |
西昌市农业农村局 | 2,383,496.00 | 1-2年 | 1.56 | 238,349.60 |
宁远公司 | 1,507,472.17 | 5年以上 | 0.99 | 1,507,472.17 |
四川美卓电力设计有限公司凉山分公司 | 1,211,103.00 | 1年以内 | 0.79 | 60,555.15 |
合计 | 108,252,028.97 | 71.05 | 12,017,694.33 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 101,019,861.51 | 70.84 | 69,047,125.99 | 44.76 |
1至2年 | 14,673,633.37 | 10.29 | 61,674,896.00 | 39.98 |
2至3年 | 26,680,452.07 | 18.71 | 23,078,653.09 | 14.96 |
3年以上 | 229,377.98 | 0.16 | 472,850.78 | 0.30 |
合计 | 142,603,324.93 | 100.00 | 154,273,525.86 | 100.00 |
单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例% |
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 | 82,912,892.00 | 1-3年 | 58.14 |
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 10,742,281.95 | 1年以内 | 7.53 |
国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 | 9,436,569.90 | 1年以内 | 6.62 |
中国水利水电第七工程局有限公司 | 7,454,927.10 | 1年以内 | 5.23 |
重庆广仁铁塔制造有限公司 | 6,937,618.50 | 1-2年 | 4.86 |
合计 | 117,484,289.45 | 82.39 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 16,308,865.28 | 15,301,435.65 |
合计 | 16,308,865.28 | 15,301,435.65 |
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 6,290,769.28 |
1至2年 | 951,643.99 |
2至3年 | 6,963,640.10 |
3年以上 | |
3至4年 | 255,000.00 |
4至5年 | 6,706,121.59 |
5年以上 | 138,394,631.20 |
合计 | 159,561,806.16 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
涉案款 | 114,175,033.65 | 114,175,033.65 |
单位往来及借款等 | 20,318,598.67 | 19,886,762.43 |
争议款 | 6,482,406.95 | 6,482,406.95 |
保证金 | 700,661.40 | 6,960,661.40 |
其他等 | 17,885,105.49 | 17,136,818.90 |
合计 | 159,561,806.16 | 164,641,683.33 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2021年1月1日余额 | 6,570,900.48 | 142,769,347.20 | 149,340,247.68 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 1,712,590.80 | 4,374,716.00 | 6,087,306.80 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 4,858,309.68 | 138,394,631.20 | 143,252,940.88 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
预期信用损失模型 | 149,340,247.68 | 6,087,306.80 | 143,252,940.88 | |||
合计 | 149,340,247.68 | 6,087,306.80 | 143,252,940.88 |
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
木里藏族自治县财政局 | 4,500,000.00 | 银行存款收回 |
合计 | 4,500,000.00 | / |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
中国水利水电第五工程局 | 涉案款 | 40,000,000.00 | 5年以上 | 25.07 | 40,000,000.00 |
中国水利水电第三工程局安装公司 | 涉案款 | 40,000,000.00 | 5年以上 | 25.07 | 40,000,000.00 |
紫平建筑工程公司 | 涉案款 | 34,175,033.65 | 5年以上 | 21.42 | 34,175,033.65 |
西昌氯碱厂 | 借款 | 7,588,300.00 | 5年以上 | 4.76 | 7,588,300.00 |
德昌铁合金(集团)有限责任公司 | 争议款 | 6,482,406.95 | 5年以上 | 4.06 | 6,482,406.95 |
合计 | / | 128,245,740.60 | / | 80.38 | 128,245,740.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 24,152,761.08 | 24,152,761.08 | 18,626,098.91 | 18,626,098.91 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | ||||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | 32,857,554.91 | 32,857,554.91 | 17,909,067.45 | 17,909,067.45 | ||
合计 | 57,010,315.99 | 57,010,315.99 | 36,535,166.36 | 36,535,166.36 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
中国铁路成都局集团有限公司成都公务大型养路机械运用检修段 | 1,580.00 | 79.00 | 1,501.00 | 1,580.00 | 79.00 | 1,501.00 |
凉山彝族自治州第二人民医院 | 17,600.00 | 880.00 | 16,720.00 | |||
西昌邛海宾馆酒店管理有限公司 | 47,096.01 | 2,354.80 | 44,741.21 | 47,096.01 | 2,354.80 | 44,741.21 |
合计 | 66,276.01 | 3,313.80 | 62,962.21 | 48,676.01 | 2,433.80 | 46,242.21 |
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
凉山彝族自治州第二人民医院 | 17,600.00 | 新增项目 |
合计 | 17,600.00 | / |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
预期信用损失模型 | 880.00 | |||
合计 | 880.00 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预交的企业所得税 | 184,196.64 | 183,979.72 |
增值税红字余额 | 1,256,259.03 | |
待抵扣进项税额 | 36,112,690.48 | 51,586,431.75 |
将于下一年度摊销完毕的租赁费 | 1,637,395.70 | 1,637,395.70 |
抗疫专项债券 | 500,000.00 | |
代扣代缴个人所得税 | 1,780.82 | |
合计 | 37,936,063.64 | 55,164,066.20 |
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
盐源县永宁河水电开发有限责任公司 | 5,264,837.69 | 5,264,837.69 | 21,733,984.22 | ||||||||
四川康西铜业有限责任公司* | |||||||||||
凉山风光新能源运维有限责任公司 | 2,570,609.15 | 12,600.49 | 2,583,209.64 | ||||||||
大唐凉山新能源有限公司 | 9,150,922.77 | 564,815.10 | 9,715,737.87 |
小计 | 16,986,369.61 | 577,415.59 | 17,563,785.20 | 21,733,984,.22 | |||||||
合计 | 16,986,369.61 | 577,415.59 | 17,563,785.20 | 21,733,984,.22 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | ||
四川天华股份有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
四川华电木里河水电开发有限责任公司1) | 14,075,300.00 | 14,075,300.00 |
四川银行股份有限公司2) | 59,193,985.50 | 59,193,985.50 |
四川华诚实业有限公司 | ||
合计 | 73,469,285.50 | 73,469,285.50 |
截至2021年6月30日,本公司公司持有四川银行股份45,533,835.00股,持股比例
0.1518%,公允价值为59,193,985.50元(45,533,835.00股*1.3元/股)。
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
四川天华股份有限公司 | ||||||
四川华电木里河水电开发有限责任公司 | 2,925,300.00 | |||||
四川银行股份有限公司 | 45,193,985.50 | |||||
四川华诚实业有限公司 | 2,000,000.00 | |||||
合计 | 48,119,285.50 | 2,000,000.00 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 |
1.期初余额 | 10,967,803.09 | 2,507,028.16 | 13,474,831.25 | |
2.本期增加金额 | 3,006,029.95 | 3,006,029.95 | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 3,006,029.95 | 3,006,029.95 | ||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 221,371.78 | 221,371.78 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | 221,371.78 | 221,371.78 | ||
4.期末余额 | 13,752,461.26 | 2,507,028.16 | 16,259,489.42 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 7,796,948.46 | 1,082,160.23 | 8,879,108.69 | |
2.本期增加金额 | 1,951,667.78 | 25,011.90 | 1,976,679.68 | |
(1)计提或摊销 | 224,004.37 | 25,011.90 | 249,016.27 | |
(2)固定资产\无形资产转入 | 1,727,663.41 | 1,727,663.41 | ||
3.本期减少金额 | 174,321.14 | 174,321.14 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | 174,321.14 | 174,321.14 | ||
4.期末余额 | 9,574,295.10 | 1,107,172.13 | 10,681,467.23 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 410,568.42 | 410,568.42 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 410,568.42 | 410,568.42 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 3,767,597.74 | 1,399,856.03 | 5,167,453.77 | |
2.期初账面价值 | 2,760,286.21 | 1,424,867.93 | 4,185,154.14 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,516,367,945.06 | 1,575,802,402.64 |
固定资产清理 | 2,926.32 | |
合计 | 1,516,370,871.38 | 1,575,802,402.64 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 通用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 1,054,320,281.48 | 1,801,381,838.49 | 72,961,472.53 | 35,834,977.78 | 30,568,693.68 | 12,863,418.14 | 3,007,930,682.10 |
2.本期增加金额 | 221,371.78 | 3,483,213.97 | 7,794,793.99 | 995,710.82 | 573,419.65 | 13,068,510.21 | |
(1)购置 | 577,982.92 | 973,405.28 | 995,710.82 | 2,547,099.02 | |||
(2)在建工程转入 | 8,636,481.78 | 964,244.18 | 556,804.27 | 10,157,530.23 | |||
3)企业合并增加 | |||||||
4)固定资产类别调整 | -5,731,250.73 | 5,857,144.53 | 16,615.38 | 142,509.18 | |||
4)调列投资性房地产 | 221,371.78 | 221,371.78 | |||||
3.本期减少金额 | 3,038,563.75 | 175,668.28 | 22,615.38 | 407,147.00 | 3,643,994.41 | ||
(1)处置或报废 | 13,640.00 | 175,668.28 | 407,147.00 | 596,455.28 | |||
2)固定资产类别调整 | 18,893.80 | 22,615.38 | 41,509.18 | ||||
3)调列投资性房地产 | 3,006,029.95 | 3,006,029.95 | |||||
4.期末余额 | 1,051,503,089.51 | 1,804,689,384.18 | 80,733,651.14 | 36,423,541.60 | 31,142,113.33 | 12,863,418.14 | 3,017,355,197.90 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 495,628,179.11 | 821,661,500.93 | 54,993,719.28 | 31,583,641.51 | 11,823,241.21 | 12,690,914.18 | 1,428,381,196.22 |
2.本期增加金额 | 17,499,749.97 | 44,887,977.14 | 5,715,325.11 | 1,106,486.61 | 2,806,369.29 | 58,626.00 | 72,074,534.12 |
(1)计提 | 17,344,346.22 | 44,314,569.22 | 5,225,527.91 | 1,106,486.61 | 2,806,369.29 | 58,626.00 | 70,855,925.25 |
2)固定资产类别调整 | 573,407.92 | 489,797.20 | 1,063,205.12 | ||||
3)调列投资性房地产 | 155,403.75 | 155,403.75 | |||||
3.本期减少金额 | 1,740,693.94 | 1,065,443.59 | 407,147.00 | 3,213,284.53 | |||
(1)处置或报废 | 8,437.47 | 6,831.53 | 407,147.00 | 422,416.00 | |||
2)固定资产类别调整 | 4,593.06 | 1,058,612.06 | 1,063,205.12 |
3)调列投资性房地产 | 1,727,663.41 | 1,727,663.41 | |||||
4.期末余额 | 511,387,235.14 | 865,484,034.48 | 60,709,044.39 | 32,282,981.12 | 14,629,610.50 | 12,749,540.18 | 1,497,242,445.81 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | 412,477.14 | 3,296,486.42 | 38,119.68 | 3,747,083.24 | |||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | 2,276.21 | 2,276.21 | |||||
(1)处置或报废 | 2,276.21 | 2,276.21 | |||||
4.期末余额 | 410,200.93 | 3,296,486.42 | 38,119.68 | 3,744,807.03 | |||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 539,705,653.44 | 935,908,863.28 | 20,024,606.75 | 4,102,440.80 | 16,512,502.83 | 113,877.96 | 1,516,367,945.06 |
2.期初账面价值 | 558,279,625.23 | 976,423,851.14 | 17,967,753.25 | 4,213,216.59 | 18,745,452.47 | 172,503.96 | 1,575,802,402.64 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报废松林供电站厕所 | 2,926.32 | |
合计 | 2,926.32 |
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,724,645,908.11 | 1,532,875,261.51 |
工程物资 | 29,521,837.63 | 48,141,159.50 |
合计 | 1,754,167,745.74 | 1,581,016,421.01 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
木里固增电站 | 1,412,494,968.66 | 1,412,494,968.66 | 1,293,692,715.64 | 1,293,692,715.64 | ||
2020网基-5 天王山大道延伸线新建电力管网工程 | 10,639,728.53 | 10,639,728.53 | 8,847,320.72 | 8,847,320.72 | ||
2016新建-3-1 西昌天王山110KV输变电工程-变电站新建工程 | 1,124,028.89 | 1,124,028.89 | 8,180,632.66 | 8,180,632.66 | ||
2020政府工程-1-41 月亮湖公园电力线路管网下地工程 | 6,627,274.05 | 6,627,274.05 | 6,460,573.19 | 6,460,573.19 | ||
2020政府工程-1-09 西昌市合盐路电力线路管网下地工程(电气部分) | 14,490,238.19 | 14,490,238.19 | 14,437,792.75 | 14,437,792.75 | ||
2019政府工程-3-30 凉山州城乡规划建设和住房保障局新上配变及户表改造工程 | 6,503,730.10 | 6,503,730.10 | 6,503,730.10 | 6,503,730.10 | ||
2016基改-1 小北线升压改造 | 5,590,003.94 | 5,590,003.94 | 5,581,706.15 | 5,581,706.15 | ||
2017营改-11-13 西昌市农网改造工程- 西昌黄联关镇哈土村10KV及以下线路及台区改造工程 | 6,282,500.28 | 6,282,500.28 | 6,473,176.88 | 6,473,176.88 | ||
2019网改-4 锅盖梁-撒网山110KV输电线路改造工程 | 5,717,040.17 | 5,717,040.17 | 5,575,433.20 | 5,575,433.20 | ||
2019政府工程-3-35 凉山州重大疾病公共卫生医疗救治中心地块内电力线路下地工程 | 5,694,785.74 | 5,694,785.74 | 5,514,328.99 | 5,514,328.99 |
2016新建-2 西昌高枧110KV输变电工程 | 50,316,653.89 | 50,316,653.89 | 30,677,728.26 | 30,677,728.26 | ||
2016新建-4 石坝子配套工程 | 59,502,266.37 | 59,502,266.37 | 36,865,050.68 | 36,865,050.68 | ||
其他零星工程 | 139,662,689.30 | 139,662,689.30 | 104,065,072.29 | 104,065,072.29 | ||
合计 | 1,724,645,908.11 | 1,724,645,908.11 | 1,532,875,261.51 | 1,532,875,261.51 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
木里固增电站 | 2,160,175,500.00 | 1,293,692,715.64 | 118,802,253.02 | 1,412,494,968.66 | 65.39 | 116,082,997.98 | 27,902,839.49 | 4.90 | 自筹+贷款 | |||
2020网基-5 天王山大道延伸线新建电力管网工程 | 15,000,000.00 | 8,847,320.72 | 1,792,407.81 | 10,639,728.53 | 70.93 | 自筹 | ||||||
2016新建-3-1 西昌天王山110KV输变电工程-变电站新建工程 | 35,000,000.00 | 8,180,632.66 | 63,946.23 | 7,120,550.00 | 1,124,028.89 | 3.21 | 自筹 | |||||
2020政府工程-1-41 月亮湖公园电力线路管网下地工程 | 9,100,000.00 | 6,460,573.19 | 166,700.86 | 6,627,274.05 | 72.83 | 自筹 | ||||||
2020政府工程-1-09 西昌市合盐路电力线路管网下地工程(电气部分) | 18,000,000.00 | 14,437,792.75 | 52,445.44 | 14,490,238.19 | 80.50 | 自筹 | ||||||
2019政府工程-3-30 凉山州城乡规划建设和住房保障局新上配变及户表改造工程 | 7,400,000.00 | 6,503,730.10 | 6,503,730.10 | 87.89 | 自筹 | |||||||
2016基改-1 小北线升压改造 | 6,000,000.00 | 5,581,706.15 | 8,297.79 | 5,590,003.94 | 93.17 | 自筹 |
2017营改-11-13 西昌市农网改造工程- 西昌黄联关镇哈土村10KV及以下线路及台区改造工程 | 13,000,000.00 | 6,473,176.88 | -190,676.60 | 6,282,500.28 | 48.33 | 自筹 | ||||||
2019网改-4 锅盖梁-撒网山110KV输电线路改造工程 | 29,000,000.00 | 5,575,433.20 | 141,606.97 | 5,717,040.17 | 19.71 | 自筹 | ||||||
2019政府工程-3-35 凉山州重大疾病公共卫生医疗救治中心地块内电力线路下地工程 | 20,000,000.00 | 5,514,328.99 | 180,456.75 | 5,694,785.74 | 28.47 | 自筹 | ||||||
2016新建-2 西昌高枧110KV输变电工程 | 98,110,000.00 | 30,677,728.26 | 19,638,925.63 | 50,316,653.89 | 51.29 | 586,795.05 | 302,575.76 | 4.65 | 自筹+贷款 | |||
2016新建-4 石坝子配套工程 | 120,140,000.00 | 36,865,050.68 | 22,637,215.69 | 59,502,266.37 | 49.53 | 1,706,841.49 | 763,659.35 | 4.40 | 自筹+贷款 | |||
合计 | 2,530,925,500.00 | 1,428,810,189.22 | 163,293,579.59 | 7,120,550.00 | 1,584,983,218.81 | / | / | 118,376,634.52 | 28,969,074.60 | / | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程物资 | 29,875,757.63 | 353,920.00 | 29,521,837.63 | 48,495,079.50 | 353,920.00 | 48,141,159.50 |
合计 | 29,875,757.63 | 353,920.00 | 29,521,837.63 | 48,495,079.50 | 353,920.00 | 48,141,159.50 |
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 83,870,614.79 | 83,870,614.79 | |||
2.本期增加金额 | 7,120,550.00 | 7,120,550.00 | |||
(1)购置 | 7,120,550.00 | 7,120,550.00 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 90,991,164.79 | 90,991,164.79 | |||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 21,003,923.11 | 21,003,923.11 | |||
2.本期增加金额 | 1,166,902.44 | 1,166,902.44 | |||
(1)计提 | 1,166,902.44 | 1,166,902.44 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 22,170,825.55 | 22,170,825.55 | |||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 |
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 68,820,339.24 | 68,820,339.24 | |||
2.期初账面价值 | 62,866,691.68 | 62,866,691.68 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
牛三电站 | 809,999.63 | 正在办理过程中 |
合计 | 809,999.63 |
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
林木补偿费*1 | 1,345,879.63 | 79,857.84 | 1,266,021.79 | ||
供水补偿费*2 | 2,329,487.53 | 101,282.04 | 2,228,205.49 | ||
土地租赁费*3 | 3,797,703.01 | 148,805.16 | 3,648,897.85 | ||
合计 | 7,473,070.17 | 329,945.04 | 7,143,125.13 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 74,502,681.88 | 11,635,682.81 | 74,502,681.88 | 11,635,682.81 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
合计 | 74,502,681.88 | 11,635,682.81 | 74,502,681.88 | 11,635,682.81 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值 |
变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 48,119,285.50 | 7,217,892.83 | 48,119,285.50 | 7,217,892.83 |
合计 | 48,119,285.50 | 7,217,892.83 | 48,119,285.50 | 7,217,892.83 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 17,503,938.68 | 17,503,938.68 |
可抵扣亏损 | 13,435,533.47 | 12,385,465.22 |
合计 | 30,939,472.15 | 29,889,403.90 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年度 | 13,851,808.31 | ||
2022年度 | 16,799,573.69 | 16,799,573.69 | |
2023年度 | 8,888,150.74 | 8,888,150.74 | |
2024年度 | 7,345,903.79 | 6,783,509.79 | |
2025年度 | 5,347,602.06 | 5,295,716.09 | |
2026年度 | 19,526,706.14 | ||
合计 | 57,907,936.42 | 51,618,758.62 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 |
待处理财产损益 | 1,388,059.55 | 17,831.67 | 1,370,227.88 | 1,388,059.55 | 17,831.67 | 1,370,227.88 |
合计 | 1,388,059.55 | 17,831.67 | 1,370,227.88 | 1,388,059.55 | 17,831.67 | 1,370,227.88 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 60,000,000.00 | |
合计 | 60,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付工程款 | 25,922,493.01 | 169,230,032.54 |
应付物资款 | 8,168,427.89 | 6,733,061.73 |
质保金 | 25,093,117.69 | 22,906,291.80 |
应付电费 | 13,439,142.39 | 20,526,917.87 |
其他等 | 21,574,884.09 | 23,848,651.34 |
合计 | 94,198,065.07 | 243,244,955.28 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供电公司-农网 | 13,334,040.06 | 工程尚未结算 |
岳池送变电工程一处 | 2,336,553.64 | 工程尚未结算 |
武胜明星建筑安装工程公司 | 2,124,856.00 | 农网并账并入,对方未催收 |
四川电力建设第三工程有限公司 | 1,456,941.15 | 工程结算款及质保金 |
中国水利水电第五工程局 | 1,380,000.00 | 工程质保金,对方公司没有催收 |
特变电工(德阳)电缆股份有限公司 | 1,996,395.19 | 工程结算款及质保金 |
电缆厂 | 993,631.60 | 物资结算款 |
准达岩土公司 | 709,919.29 | 工程尚未结算 |
南京南瑞继保工程技术有限公司 | 547,975.80 | 质保金 |
构件厂 | 503,881.57 | 历史遗留问题 |
云南变压器电气股份有限公司 | 501,862.07 | 质保金 |
合计 | 25,886,056.37 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年以内 | ||
一年以上 | 3,847,876.00 | 3,847,876.00 |
合计 | 3,847,876.00 | 3,847,876.00 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
四川华电木里河水电开发有限公司 | 3,847,876.00 | 待结算的木里河前期费用 |
合计 | 3,847,876.00 | / |
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收电费 | 115,131,860.88 | 127,923,889.83 |
预收工程款 | 147,520,962.82 | 103,229,889.16 |
预收其他款 | 392,503.37 | 638,337.19 |
合计 | 263,045,327.07 | 231,792,116.18 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 23,614,007.42 | 97,929,583.47 | 84,369,386.44 | 37,174,204.45 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 36,289.12 | 13,128,732.92 | 13,243,291.58 | -78,269.54 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 23,650,296.54 | 111,058,316.39 | 97,612,678.02 | 37,095,934.91 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,641,170.47 | 75,016,588.77 | 67,819,594.38 | 19,838,164.86 |
二、职工福利费 | 4,013,748.99 | 4,014,018.99 | -270.00 | |
三、社会保险费 | 152,714.01 | 9,762,988.95 | 3,629,717.22 | 6,285,985.74 |
其中:医疗保险费 | 3,245,808.38 | 3,264,973.64 | -19,165.26 | |
工伤保险费 | 263,260.90 | 264,743.58 | -1,482.68 | |
生育保险费 | 564.84 | 564.84 | ||
补充医疗保险 | 152,714.01 | 6,253,354.83 | 100,000.00 | 6,306,068.84 |
四、住房公积金 | 7,070,748.96 | 7,065,000.96 | 5,748.00 | |
五、工会经费和职工教育经费 | 10,820,122.94 | 2,065,507.80 | 1,841,054.89 | 11,044,575.85 |
六、短期带薪缺勤 |
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 23,614,007.42 | 97,929,583.47 | 84,369,386.44 | 37,174,204.45 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 7,802,894.22 | 7,858,518.64 | -55,624.42 | |
2、失业保险费 | 256,889.82 | 258,035.56 | -1,145.74 | |
3、企业年金缴费 | 36,289.12 | 5,068,948.88 | 5,126,737.38 | -21,499.38 |
合计 | 36,289.12 | 13,128,732.92 | 13,243,291.58 | -78,269.54 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 2,374,744.98 | 3,107,547.92 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 1,779,447.06 | 8,619,384.33 |
个人所得税 | 57,111.41 | 790,612.33 |
城市维护建设税 | 138,503.69 | 120,560.01 |
教育附加费 | 67,930.80 | 89,916.03 |
地方教育附加 | 45,287.19 | 59,944.01 |
能源交通建设基金 | 177,806.75 | 177,806.75 |
水资源费 | 403,945.16 | 1,217,849.93 |
其他 | 262,591.31 | 352,608.56 |
合计 | 5,307,368.35 | 14,536,229.87 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 10,937,025.00 | |
其他应付款 | 224,541,118.28 | 209,491,095.37 |
合计 | 235,478,143.28 | 209,491,095.37 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 8,733,548.40 | |
应付股利-国网四川省电力公司 | 2,203,476.60 | |
合计 | 10,937,025.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
执行和解协议款 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
单位往来款等 | 54,069,331.81 | 49,764,691.53 |
代偿款 | 25,540,035.54 | 25,540,035.54 |
临时接电费 | 2,277,554.00 | 2,161,851.00 |
保证金等 | 30,547,017.58 | 34,883,353.48 |
其他等 | 32,107,179.35 | 17,141,163.82 |
合计 | 224,541,118.28 | 209,491,095.37 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
重庆太极实业股份有限公司 | 80,000,000.00 | 执行和解协议款 |
代偿款 | 25,540,035.54 | 收回解债款,待解债工作完后处理 |
中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司 | 17,350,000.00 | 沙盐线尾款及往来款* |
合计 | 122,890,035.54 | / |
(4#塔~306#塔)输电线路之资产转让协议》。由于本公司与中广核沙湾公司就合同约定支付条件和往来确认发生争议,中广核沙湾公司于2015年8月向四川省凉山彝族自治州中级人民法院起诉本公司,要求本公司支付剩余资产转让价款6,025.00万元并按中国人民银行同期金融机构人民币贷款(三至五年)基准年利率6.40%的双倍支付逾期利息,同时要求本公司承担全部诉讼费和保全费。2016年7月,四川省凉山彝族自治州中级人民法院一审判决本公司支付原告中广核沙湾公司线路转让款4,984,355.21元。中广核沙湾公司提起上诉,2017年9月四川省高级人民法院终审判决本公司支付原告中广核沙湾公司线路转让款5,225.00万元,同年11月本公司与中广核沙湾公司达成《资金支付协议》,协议明确中广核沙湾公司同意将本公司应当支付的5,225.00万元中的1,200.00万元暂不予支付,该款项由双方另行协商支付方式和时间,2017年,本公司已支付中广核沙湾公司转让款4,025.00万元。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 44,848,182.00 | 48,183,182.00 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | ||
应计借款利息 | 2,202,847.84 | 2,174,628.15 |
合计 | 47,051,029.84 | 50,357,810.15 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 14,967,141.92 | 22,426,016.42 |
合计 | 14,967,141.92 | 22,426,016.42 |
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 1,573,960,311.74 | 1,506,387,996.20 |
保证借款 | ||
信用借款 | 47,347,843.04 | 28,162,312.29 |
合计 | 1,621,308,154.78 | 1,534,550,308.49 |
年1月23日,该贷款用途用于石坝子110千伏配套项目建设,以及置换项目资本金以外的借款人前期投入和用于归还项目的负债性资金,但不用于置换项目资本金。截至2021年6月30日,本公司已收到借款36,256,751.77元。
7) 本公司向凉山农村商业银行股份有限公司西昌支行借款9,436,569.90 元(借款本金、借款余额均为9,436,569.90元),该借款资金用于建设西昌新泸川变电站110KV输变电工程;借款款条件:建设期信用借款,建成后以西昌新泸川变电站整体资产抵押,目前该项目处于建设期。
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
注:长期借款利率区间在2.55%-4.9%之间。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 159,925,000.00 | 153,590,000.00 |
专项应付款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
合计 | 161,925,000.00 | 155,590,000.00 |
其他说明:
无长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
关联方借款* | 159,925,000.00 | 153,590,000.00 |
合计 | 159,925,000.00 | 153,590,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
航天大道等四条道路电力线路改造工程 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | / |
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | |
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | / |
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 40,493,900.65 | 2,507,397.18 | 37,986,503.47 | 详见(2)之相关说明 | |
合计 | 40,493,900.65 | 2,507,397.18 | 37,986,503.47 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
西昌市城东配网建设项目*1 | 3,617,865.29 | 112,359.54 | 3,505,505.75 | 与资产相关 | |||
西郊乡瑶山村电力设施改造工程*2 | 96,346.42 | 5,839.20 | 90,507.22 | 与资产相关 | |||
35KV及10KV线路迁移工程*3 | 2,334,647.30 | 145,069.08 | 2,189,578.22 | 与资产相关 | |||
管网下地城区电网改造工程*4 | 9,896,794.30 | 751,696.09 | 9,145,098.21 | 与资产相关 | |||
城网建设与改造*5 | 5,388,642.50 | 1,325,335.44 | 4,063,307.06 | 与资产相关 | |||
城区电力设施改造拨款*6 | 10,471,248.88 | 10,471,248.88 | 与资产/收益相关 | ||||
瑶山棚户区改造安置点线路迁改*7 | 313,739.59 | 313,739.59 | 与资产相关 | ||||
西昌市老城区线路改造工程(一期)*8 | 3,374,616.37 | 167,097.83 | 3,207,518.54 | 与资产相关 | |||
凉山州彝族自治州国库集中支付中心拨付第四批工业发展资金(新建高枧、天王山、石坝子配套工程)*9 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
合计 | 40,493,900.65 | 2,507,397.18 | 37,986,503.47 |
神,公司已收到西昌市国有资产经营管理有限公司转来工程启动资金200.00万元,该补助资金对应工程为城东配网建设项目,故在资产使用期限内平均摊销。
*2-西郊乡瑶山村电力设施改造工程是由于西郊乡瑶山村用电负荷较大,村民日常用电困难。西昌市政府与公司共同出资改造,工程预算437,938.99元,政府承担40%,工程完工后市政府出资部分无偿划拨给公司。截止2014年末,实际收到175,175.60元。该项目于2014年3月验收转固,根据本公司配电线路15年的预计使用年限对上述递延收益于2014年4月份开始平均摊销。
*3-因承建西昌市城北拆迁安置房、公共租赁住房建设35KV及10KV线路迁移工程等,本公司收到西昌市政府给予的与该工程相关的工程补助5,894,141.28元,其中与资产相关的补助4,491,007.97元(该资产已完工)结转递延收益在资产使用期限内平均摊销。
*4-根据[凉财(2011)9号]《关于西昌电力公司土城巷管网下地等城区电网改造工程使用城市附加费的建议》和[凉发改价格(2013)774号]《关于西昌电力公司城市电网改造使用城市公用事业附加费的请示》,公司对土城巷电力管网下地、长安西路高低压线路改造、及其他供电设施改造,本公司累计收到凉山州财政局拨付的与该工程相关的工程补助18,541,300.00元,该项工程已完工转固,公司于2015年度报告期内结转递延收益并在资产剩余使用期限内平均摊销。
*5-根据《关于城市公用事业附加费管理使用办法的通知》(凉价工交【2002】217号),因承担实施的西昌市城市电力管线下地工程,本公司收到凉山彝族自治州物价局拨付的城区电网改造工程款2,063.00万元;该项工程已完工转固,公司于2015年度报告期内结转递延收益并在资产剩余使用期限内平均摊销。
*6-根据[凉发改价格(2016)603号]《关于西昌电力股份有限公司城区电力设施改造使用城市公用事业附加费的请示》,公司对城区电网部分超负荷线路、老化严重线路、存在安全隐患线路进行改造,城市管网下地工程、老城区户表改造及不属于公司产权户表改造,本公司累计收到凉山彝族自治州国库集中支付中心拨付的与该工程相关的工程补助13,289,500.00元。其中老城区户表改造等工程属于与收益相关,截止2017年末累计发生成本2,818,251.12元结转计入其他收益;剩余其他工程系与资产相关,截止报告期末该补助对应工程尚未完工验收。
*7-根据西昌市南山片区建设领导小组办公室2016年第32期《关于南山片区重点建设项目工作推进会议纪要》以及2017年11月10日西昌市财政投资评审中心评审报告处理笺,本公司于2017年12月收到西昌市国有资产经营管理有限责任公司拨付的瑶山安置点电力工程款,
截止报告期末该补助对应工程尚未完工验收。
*8-根据西昌市人民政府2014年第60期常务会议纪要精神以及2016年12月15日西昌市财政投资评审中心关于对西昌市老城区线路改造(一期)工程补助资金预付款的审核报告,本公司对西昌市老城区线路进行改造,于2017年5月收到西昌市国有资产经营管理有限责任公司拨付的补助资金460万元,该项工程已分别于2015年12月、2016年6月完工转固,公司于2017年5月起结转递延收益并在资产使用期限内平均摊销。
*9-根据 2018 年 12 月 28 日《凉山州财政局、凉山州经济和信息化委员会关于下达 2018年第四批工业发展资金的通知》(凉财建[2018] 108 号),本公司西昌市输变电及配套工程,获得 2018 年第四批工业发展基金 500.00 万元。2019 年 9 月 27 日,本公司收到 2018 年第四批工业发展基金 500.00 万元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 364,567,500.00 | 364,567,500.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 20,871,090.63 | 20,871,090.63 | ||
其他资本公积 | 54,369,375.50 | 54,369,375.50 | ||
合计 | 75,240,466.13 | 75,240,466.13 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 40,901,392.67 | 40,901,392.67 | ||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 40,901,392.67 | 40,901,392.67 | ||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | 40,901,392.67 | 40,901,392.67 |
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 3,072,048.08 | 217,261.78 | 253,605.22 | 3,035,704.64 |
合计 | 3,072,048.08 | 217,261.78 | 253,605.22 | 3,035,704.64 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 127,853,173.79 | 127,853,173.79 | ||
任意盈余公积 | 8,489,713.63 | 8,489,713.63 | ||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 136,342,887.42 | 136,342,887.42 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 574,641,498.47 | 555,809,866.56 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 574,641,498.47 | 555,809,866.56 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -2,808,271.01 | 34,145,924.76 |
减:提取法定盈余公积 | 4,012,700.62 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 10,937,025.00 | 11,301,592.23 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 560,896,202.46 | 574,641,498.47 |
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 497,702,976.09 | 426,400,261.34 | 418,350,281.72 | 381,403,183.29 |
其他业务 | 4,320,477.54 | 744,691.24 | 3,027,077.47 | 1,755,857.22 |
合计 | 502,023,453.63 | 427,144,952.58 | 421,377,359.19 | 383,159,040.51 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 1,352,651.19 | 752,417.51 |
教育费附加 | 700,360.32 | 464,922.67 |
资源税 | ||
房产税 | 497,083.25 | 460,867.78 |
土地使用税 | 309,905.98 | 309,905.98 |
车船使用税 | 33,434.14 | 48,513.48 |
印花税 | 163,591.20 | 192,408.80 |
地方教育附加 | 466,906.86 | 309,892.66 |
水资源税 | 970,313.11 | 979,578.97 |
合计 | 4,494,246.05 | 3,518,507.85 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 8,977,924.46 | 6,968,370.15 |
折旧费 | 4,188,909.35 | 4,496,894.46 |
其他期间费用等 | 691,836.96 | 553,951.01 |
合计 | 13,858,670.77 | 12,019,215.62 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 36,791,191.87 | 26,900,080.18 |
中介费 | 465,305.70 | 620,005.59 |
折旧摊销 | 1,659,862.37 | 1,731,601.21 |
办公费 | 1,160,476.80 | 853,645.70 |
差旅费 | 377,331.20 | 366,952.12 |
董事会费 | 227,312.74 | 198,491.76 |
车辆使用费 | 101,990.16 | 119,646.51 |
党团活动经费 | 522,603.82 | 1,110,504.51 |
劳动保护费 | 286,225.72 | 48,600.00 |
其他 | 1,885,840.84 | 1,816,861.01 |
合计 | 43,478,141.22 | 33,766,388.59 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 9,712,301.36 | 11,186,460.57 |
减:利息收入 | -764,971.84 | -1,393,321.83 |
加:其他支出 | 6,546,738.27 | 6,575,164.00 |
合计 | 15,494,067.79 | 16,368,302.74 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
西昌市城东配网建设项目 | 112,359.54 | 112,359.54 |
西郊乡瑶山村电力设施改造工程项目 | 5,839.20 | 5,839.20 |
35KV及10KV线路迁移工程等补助 | 145,069.08 | 145,069.08 |
管网下地城区电网改造工程 | 751,696.14 | 751,696.14 |
城网建设与改造 | 1,325,335.44 | 1,325,335.44 |
西昌市老城区线路改造工程(一期) | 167,097.78 | 167,097.78 |
代扣税手续费 | 40,045.33 | 39,339.37 |
合计 | 2,547,442.51 | 2,546,736.55 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 577,415.59 | 563,253.27 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 577,415.59 | 563,253.27 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 增减变动的原因 |
凉山风光新能源运维有限责任公司 | 12,600.49 | 12,226.17 | 本期实现的净利润 |
大唐凉山新能源有限公司 | 564,815.10 | 551,027.10 | 本期实现的净利润 |
合计 | 577,415.59 | 563,253.27 |
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -4,933,753.91 | -4,407,175.37 |
其他应收款坏账损失 | 6,017,011.37 | -316,700.27 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | -880.00 | |
合计 | 1,082,377.46 | -4,723,875.64 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 1,961.16 | 258,027.15 | 1,961.16 |
其中:固定资产处置利得 | 1,961.16 | 258,027.15 | 1,961.16 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
电费违约金及滞纳金收入 | 576,263.03 | 168,318.52 | 576,263.03 |
其他 | 446,329.81 | 77,289.78 | 446,329.81 |
合计 | 1,024,554.00 | 503,635.45 | 1,024,554.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 1,553.10 | ||
其中:固定资产处置损失 | 1,553.10 | ||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 4,000.00 | 36,050.00 | 4,000.00 |
其他 | 106,466.43 | 26,340.00 | 106,466.43 |
合计 | 110,466.43 | 63,943.10 | 110,466.43 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 3,590,336.46 | 2,176,821.48 |
递延所得税费用 | ||
合计 | 3,590,336.46 | 2,176,821.48 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 2,674,698.35 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 401,204.75 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,100,307.95 |
调整以前期间所得税的影响 | -298.56 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -72,367.10 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,362,105.32 |
所得税费用 | 3,590,336.46 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
代收付农网还贷资金净额 | 3,239,048.37 | 8,702,617.64 |
保证金 | 5,677,394.27 | 4,107,837.81 |
政府补助 | 6,665,459.71 | |
高可靠供电费 | 2,257,200.00 | |
罚款收入、电费违约金收入和租赁收入等 | 1,088,864.22 | 1,285,820.56 |
存款利息 | 670,274.22 | |
代收拨付的社保公积金个人部分 | 427,590.94 | |
收清偿款 | 400,000.00 | |
收回履约保证金 | 4,500,000.00 | |
其他 | 2,807,911.52 | |
合计 | 27,733,743.25 | 14,096,276.01 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工程履约保证金等 | 8,647,243.77 | 5,733,073.72 |
离退休费 | 6,185,221.31 | 3,728,249.38 |
诉讼费 | 0.00 | 2,323.00 |
临时接电费等 | 1,236,109.59 | 341,000.00 |
罚款、赔偿、赞助支出等 | 401,336.24 | 148,040.00 |
差旅费 | 423,001.31 | 384,637.18 |
中介费 | 513,785.00 | 440,828.00 |
董事会费 | 93,654.30 | 30,734.50 |
车辆使用费 | 87,135.69 | 127,385.36 |
接待费 | 71,916.92 | 1,506.00 |
政府补助 | 2,081,702.07 | |
保险 | 800,915.96 | |
其他 | 16,194,454.03 | 10,890,238.27 |
合计 | 36,736,476.19 | 21,828,015.41 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -915,638.11 | -30,805,111.07 |
加:资产减值准备 | -1,082,377.46 | 4,723,875.64 |
信用减值损失 | ||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 70,663,608.13 | 67,734,121.59 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 1,166,902.44 | 988,170.93 |
长期待摊费用摊销 | 329,945.04 | 329,945.54 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,176.70 | 256,474.05 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 16,047,301.36 | 16,996,295.47 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -577,415.59 | -563,253.27 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | ||
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -20,475,149.63 | -1,565,256.76 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -95,288,029.06 | -49,765,257.51 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 59,639,530.95 | 27,479,046.27 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 29,509,854.77 | 35,809,050.88 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 176,830,774.78 | 239,055,678.96 |
减:现金的期初余额 | 288,538,466.15 | 256,362,484.64 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -111,707,691.37 | -17,306,805.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 176,830,774.78 | 288,538,466.15 |
其中:库存现金 | 852.73 | 1,128.73 |
可随时用于支付的银行存款 | 176,829,922.05 | 288,537,337.42 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 176,830,774.78 | 288,538,466.15 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 1,388,098.91 | 农行电费专户由凉山州国有资产监督管理委员会实施司法托管 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 592,488,696.40 | 永宁河四级电站建设资产及收费权、塘泥湾(一、二期)光伏电站建设资产以及收费权、木里河固增等电站 220千伏送出输变电工程建设资产及收费权用于银行借款抵押 |
无形资产 | 3,247,320.02 | 用于银行借款抵押 |
在建工程 | 1,455,066,413.75 | 固增电站、高枧110千伏输变电工程等用于银行借款抵押 |
塘泥湾光伏电站一、二期收费权及对应之应收账款账面余额 | 99,103,038.72 | 与固定资产(塘泥湾光伏电站一、二期)一起用做借款抵押及质押 |
合计 | 2,151,293,567.80 | / |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
西昌市城东配网建设项目 | 112,359.54 | 其他收益 | 112,359.54 |
西郊乡瑶山村电力设施改造工程项目 | 5,839.20 | 其他收益 | 5,839.20 |
35KV及10KV线路迁移工程等补助 | 145,069.08 | 其他收益 | 145,069.08 |
管网下地城区电网改造工程 | 751,696.14 | 其他收益 | 751,696.14 |
城网建设与改造 | 1,325,335.44 | 其他收益 | 1,325,335.44 |
西昌市老城区线路改造工程(一期) | 167,097.78 | 其他收益 | 167,097.78 |
代扣税手续费 | 40,045.33 | 其他收益 | 40,045.33 |
合计 | 2,547,442.51 | 2,547,442.51 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
1)四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 | 牛角湾乡 | 牛角湾乡 | 水电开发 | 60.83 | 直接投资 | |
2)盐源县西源电力有限责任公司 | 长柏乡 | 长柏乡 | 水电开发 | 85.00 | 直接投资 | |
3)木里县固增水电开发有限责任公司 | 木里县 | 木里县 | 水电开发 | 70.04 | 直接投资 | |
4)西昌可信电力开发有限责任公司 | 西昌市 | 西昌市 | 电力工程 | 100.00 | 直接投资 | |
5)盐源丰光新能源有限公司 | 盐源县 | 盐源县 | 新能源开发 | 51.00 | 直接投资 | |
6)西昌兴星电力设计有限公司 | 西昌市 | 西昌市 | 电力设计 | 100.00 | 直接投资 |
持股15%。2016年,由股东按原持股比例合计增资17,281.404万元(实际股东增资投入17,281.3万元)。现固增水电公司统一社会信用代码为91513422572776031C,注册资本与实收资本均为22,281.30万元,注册住所为四川省木里林业营造管护局第五处,法定代表人为古强。2019年5月,凉山州国有投资发展有限责任公司退出,同时凉山州国有工业投资发展集团有限责任公司(以下简称“凉山工投公司”)进入固增水电公司,持股比例与原凉山州国有投资发展有限责任公司持有比例一致。2020年,根据固增水电站工程建设资金投入及项目融资筹措计划,固增水电公司将实施第三轮增资,拟增加注册资本金15,000.00万元。本公司及木里县国资管理公司参与了该次增资,增资完成后固增水电公司注册资本由22,281.30万元增加至37,281.30万元,本公司所持固增水电公司股权比例由原64%变更为70.04%。
2021年1月7日,固增水电公司已就上述增资事项进行了工商变更登记。4)西昌可信电力开发有限责任公司(以下简称西昌可信公司),是2014年7月16日由公司独家出资成立,成立时的注册资本为2,000.00万元。现西昌可信公司统一社会信用代码为9151340030941077XP,注册资本及实收资本均为2,000.00万元,注册住所为西昌市老西门街13号10幢2层,法定代表人蒋阗。2020年本公司为保障全资子公司西昌可信公司的资金实力,优化其资产结构,助力子公司业务拓展,经本公司第八届董事会第二十八次会议决议通过同意本公司以自有资金对西昌可信公司增资1,000万元,增资完成后,西昌可信公司注册资本变为3,000万元,仍为本公司之全资子公司。2020年6月29日,西昌可信公司已就上述增资事项进行了工商变更登记。5)盐源丰光新能源有限公司(以下简称丰光新能源公司),是2015年4月15日由公司和四川中环能源有限公司、盐源县金铁矿业集团有限责任公司共同出资设立的有限责任公司。成立时注册资本1000万元,其中本公司出资510万元、出资比例为51%,四川中环能源有限公司出资390万元、出资比例为39%,盐源县金铁矿业集团有限责任公司出资100万元、出资比例为10%。2015年8月,由股东按原持股比例合计增资至10,723.80万元。现盐源丰光公司统一社会信用代码为91513423337866897U,注册资本及实收资本均为10,723.80万元,注册住所为盐源县盐井镇果场路207号,法定代表人为王军。
6)西昌兴星电力设计有限公司(以下简称兴星电力设计公司),由公司于2015年11月15日独家出资,成立时的注册资本为200.00万元(原名为西昌可信电力设计有限公司)。2017年9月26日变更为现名称,现兴星电力设计公司统一社会信用代码为91513400MA62H19P7U,注册资本与实收资本均为200.00万元,注册住所为西昌市老西门街13号10幢1层,法定代表人朱兴平。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 | 39.17 | 577,026.89 | 47,190,404.37 | |
盐源县西源电力有限责任公司 | 15.00 | -1,511,464.62 | 19,011,344.12 | |
木里县固增水电开发有限责任公司 | 29.96 | -747.29 | 107,007,422.94 | |
盐源丰光新能源有限公司 | 49.00 | 2,827,817.92 | 76,156,087.49 | |
合计 | 1,892,632.90 | 249,365,258.92 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 | 71,492,356.82 | 57,131,641.58 | 128,623,998.40 | 8,148,112.86 | 8,148,112.86 | 65,812,910.82 | 61,088,934.07 | 126,901,844.89 | 7,899,094.12 | 7,899,094.12 | ||
盐源县西源电力有限责任公司 | 674,279.21 | 306,118,198.80 | 306,792,478.01 | 65,460,883.93 | 114,589,300.00 | 180,050,183.93 | 1,166,802.82 | 315,023,368.36 | 316,190,171.18 | 55,782,146.33 | 123,589,300.00 | 179,371,446.33 |
木里县固增水电开发有限责任公司 | 162,700,705.65 | 1,429,248,598.43 | 1,591,949,304.08 | 4,842,957.25 | 1,230,000,000.00 | 1,234,842,957.25 | 306,332,466.85 | 1,310,861,027.76 | 1,617,193,494.61 | 130,084,653.48 | 1,130,000,000.00 | 1,260,084,653.48 |
盐源丰光新能源有限公司 | 108,383,837.57 | 217,814,313.32 | 326,198,150.89 | 19,577,564.17 | 151,200,000.00 | 170,777,564.17 | 109,708,545.98 | 227,058,409.83 | 336,766,955.81 | 19,317,426.07 | 167,800,000.00 | 187,117,426.07 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 | 11,446,927.95 | 1,473,134.77 | 1,473,134.77 | -51,114.19 | 11,071,512.04 | 2,023,988.18 | 2,023,988.18 | 791,997.28 |
盐源县西源电力有限责任公司 | 7,591,610.62 | -10,076,430.77 | -10,076,430.77 | 10,618,100.46 | 8,323,296.80 | -8,544,523.28 | -8,544,523.28 | 7,272,196.99 |
木里县固增水电开发有限责任公司 | -2,494.30 | -2,494.30 | 2,255.26 | 2,255.26 | ||||
盐源丰光新能源有限公司 | 25,226,810.31 | 5,771,056.98 | 5,771,056.98 | 6,942,929.14 | 28,210,669.09 | 8,673,929.03 | 8,673,929.03 | 10,753,911.36 |
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
①四川康西铜业有限责任公司 | 凉山州 | 西昌市 | 金属制造业 | 20.18 | 权益法 | |
②盐源县永宁河水电开发有限责任公司 | 盐源县 | 盐源县 | 水电开发 | 40.00 | 成本法 | |
③凉山风光新能源运维有限责任公司 | 凉山州 | 西昌市 | 新能源开发 | 25.00 | 权益法 | |
④大唐凉山新能源 | 凉山州 | 普格县 | 风力发电及新能源开发 | 0.68 | 权益法 |
有限公司
①四川康西铜业有限责任公司(以下简称康西铜业公司),于1996年9月3日经四川省凉山州工商行政管理局登记注册成立,注册资本为10,000万元。经公司第2届7次、第3届3次董事会审议通过,决定投资康西铜业公司技改或参与资产重组。公司分三次累计出资2,790.00万元收购凉山国资经营公司持有康西铜业公司28.25%股权,对其采用权益法核算。经康西铜业公司董事会通过,2005年江西铜业股份有限公司按其所持股权1:1出资,即出资4,000.00万元持有4,000万股,公司和康西铜业公司其它股东放弃增资扩股,增资后公司对康西铜业公司的股权比例下降到20.18%。2010年12月3日,康西铜业临时股东会通过由各股东按原持股比例对增资14,688万元;本公司于2011年经第六届董事会第二十九次会议决议向康西铜业公司增资2,964.00万元,增资后股权比例为20.18%。现康西铜业注册资本及实收资本均为28,688.00万元,其中本公司持有出资额5,789.00万元、占比20.18%;该公司的经营范围为生产、销售硫酸(凭许可证经营);生产、销售:铜系列产品、稀有稀贵金属产品、金银提炼;销售化工产品(不含危险品)、其它有色金属产品,技术开发服务、产品对外合作、自营进出口业务。根据凉山州人民政府等部门的有关淘汰落后产能等意见,康西铜业公司于2017年1月暂停生产,探讨异地搬迁的有关事宜;由于康西铜业公司实施停产并展开环保搬迁且对持有待售资产进行减值测试并根据测试结果计提了减值准备等因素影响,导致康西铜业公司2017年较2016年出现大幅度亏损,截至2017年末该公司净资产已资不抵债,本公司于上年度对其长期股权投资账面价值按权益法核算已减至为零。截至报告期末,康西铜业公司已对可搬迁机器设备及其他固定资产进行处置,现康西铜业公司正在进行清算处置资产;本公司对康西铜业公司不存在除承担股东以出资额为限之外的额外义务,也未对康西铜业公司提供任何担保或承担其他债务。
②盐源县永宁河水电开发有限责任公司(以下简称永宁河水电公司),于2005年经凉山州盐源县工商行政管理局登记注册成立,注册资本为5,000.00万元,其中本公司出资2,000.00万元、占40%。2009年11月29日,永宁河水电公司将主要经营资产(即电站)作为出资,设立了盐源县亚王电力有限公司(简称亚王电力公司),之后于2010年12月将亚王电力公司100%的股权全部转让给木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司。由于其子公司股权转让后,该公司已没有经营业务,不具备持续经营能力,自2011年起公司对其长期股权投资由权益法改为成本法核算,每年末按照永宁河水电公司净资产情况计提减值准备。截至报告期末,本公司对永宁河水电公司已累计计提股权投资减值准备21,733,984.22元。
③凉山风光新能源运维有限责任公司(以下简称新能源运维公司),于2016年经凉山州工商行政管理局登记注册成立,注册资本为1,000.00万元,其中本公司出资250.00万元、占25%。现新能源运维公司注册资本与实收资本均为1,000.00万元。截至报告期末,新能源运维公司尚未正式运营。
④大唐普格风电开发有限公司(以下简称大唐普格风电公司),成立于2014年12月30日,设立时的注册资本为500万元,系大唐四川发电有限公司(以下简称大唐四川公司)全资子公司。根据上海联合产权交易所提供的公开信息,大唐普格风电公司通过挂牌竞拍方式增资扩股引进战略投资方参股49%,挂牌价格为不低于人民币625.24万元,项目编号为G62017SH1000012。2017年3月30日,本公司第八届董事会第七次会议审议通过《关于参与大唐普格风电开发有限公司增资扩股的议案》,同意公司参与上述股权竞拍事宜。2017年6月6日,公司收到上海联合产权交易所《增资结果通知书》,本公司通过公开竞价方式以625.24万元的成交价格认购大唐普格公司新增注册资本额(股)490万元。根据2017年6月12日本公司与大唐四川公司签订的《增资扩股协议》,大唐普格风电公司原注册资本500万元,2017年新增注册资本500万元,其中本公司认购本次新增注册资本金中的490万元,认购价为625.24万元,溢价差额135.24万元计入资本公积;大唐四川公司认购本次新增出资10万元,认购价为12.76万元,溢价差额2.76万元计入资本公积。增资完成后,大唐普格风电公司注册资本变更为1,000万元,其中本公司出资490万元、占比49%,大唐四川公司出资510万元、占比51%。2018年大唐普格风电公司更名为大唐凉山新能源有限公司(以下简称大唐新能源)。由于新能源开发的政策及具体要求发生了大幅变动,新能源项目的后续发展存在诸多不确定性因素影响,加之公司要集中主要精力建设坚强电网、开发固增电站。2018年,经公司八届十九次董事会审议通过《关于放弃大唐普格风电开发有限公司增资权的议案》,决定放弃对大唐新能源的增资权,即在已支付前期认缴增资款以外,不再按股权比例继续认缴;并授权公司经营层与大唐四川公司友好协商,重新签订或修订《增资扩股协议》、
并商修大唐新能源《章程》等后续相关事项。截至2018年12月31日,该增资扩股事项尚未正式签订修订协议。大唐新能源公司注册资本1,000.00万元,实收资本11,469.00万元,其中大唐四川公司出资10,979万元,本公司出资490万元、占实收资本总额比例为4.27%。2019年,大唐四川公司陆续向大唐新能源增资,截至2019年12月31日,大唐新能源实收资本为35,063.00万元,其中大唐四川公司出资34,573.00万元,本公司出资490.00万元、占实收资本总额比例为1.40%,本公司在大唐新能源公司董事会(共7人)中派出的2名代表仍在职且享有相应的实质性参与决策权,并且后续董事会改选本公司仍有权委派一名董事,故本公司对其仍具有重大影响。2020年大唐四川公司继续向大唐新能源增资,截至2021年6月30日,大唐新能源实收资本为73,029.32万元,其中大唐四川公司出资72,539.32 万元,本公司出资490.00万元、占实收资本总额比例为0.68%。按照大唐新能源公司章程约定,本公司委派一名董事,故本公司对其仍具有重大影响。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||||||
康西铜业公司 | 永宁河水电公司 | 新能源运维公司 | 大唐新能源公司* | 康西铜业公司 | 永宁河水电公司 | 新能源运维公司 | 大唐新能源公司 | |
流动资产 | 40,913,435.94 | 46,567,758.76 | 10,333,492.62 | 498,188,109.36 | 41,772,675.26 | 58,412,773.78 | 10,283,724.31 | 471,774,827.96 |
非流动资产 | 2,991,112.27 | 4,553,563.00 | 3,102,718,504.24 | 2,991,112.27 | 4,422,041.91 | 2,809,629,710.84 | ||
资产合计 | 43,904,548.21 | 51,121,321.76 | 10,333,492.62 | 3,600,906,613.60 | 44,763,787.53 | 62,834,815.69 | 10,283,724.31 | 3,281,404,538.80 |
流动负债 | 82,377,054.42 | 2,418,076.34 | 654.06 | 525,600,228.22 | 81,097,134.35 | 47,509,993.31 | 1,287.70 | 494,179,197.23 |
非流动负债 | 1,974,611,700.00 | 1,918,111,700.00 | ||||||
负债合计 | 82,377,054.42 | 2,418,076.34 | 654.06 | 2,500,211,928.22 | 81,097,134.35 | 47,509,993.31 | 1,287.70 | 2,412,290,897.23 |
少数股东权益 | ||||||||
归属于母公司股东权益 | -38,472,506.21 | 48,703,245.42 | 10,333,492.62 | 1,100,694,685.38 | -36,333,346.82 | 15,324,822.38 | 10,282,436.61 | 869,113,641.57 |
按持股比例计算的净资产份额 | 19,481,298.17 | 2,583,373.16 | 7,484,723.86 | 6,129,928.95 | 2,570,609.15 | 5,909,972.76 | ||
调整事项 | 3,240,950.01 | |||||||
--商誉 | ||||||||
--内部交易未实现利润 | ||||||||
--其他 | 3,240,950.01 | |||||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 5,264,837.69 | 2,583,373.16 | 9,715,737.87 | 5,264,837.69 | 2,570,609.15 | 9,150,922.77 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
营业收入 | 35,692.03 | 148,627,276.82 | 71,838,452.57 | |||||
净利润 | -2,139,159.39 | -51,309.16 | 50,401.95 | 83,061,043.81 | -1,511,878.71 | -370,685.73 | 48,904.69 | 41,121,425.20 |
终止经营的净利润 | ||||||||
其他综合收益 | ||||||||
综合收益总额 | -2,139,159.39 | -51,309.16 | 50,401.95 | 83,061,043.81 | -1,511,878.71 | -370,685.73 | 48,904.69 | 41,121,425.20 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
四川康西铜业有限责任公司 | 9,942,004.22 | 431,682.36 | 10,373,686.58 |
也向其收取预收款项。对于欠费大户,公司不仅开展了高管催费负责制,积极催收大额欠费客户,而且适时运用法律手段催收欠费;同时公司正在大力推广智能电表系统、费控系统,能够有效防止欠费风险。应收电费款中还包括子公司盐源丰光公司应收光伏发电电价补贴(由国家可再生能源发展基金予以的电价补贴),四川省发改委已提高可再生能源基金提取标准和扩大提取范围,并由本公司第一大股东国网四川电力进行代收代付。对于建安业务产生的应收账款,公司基于财务状况、历史经验及其他因素来评估客户的信用质量。除政府工程以外,对于其他客户,公司一般向其收取预收款项。本公司确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。
(3)其他应收款。本公司的其他应收款主要为涉案款等,年末余额前五名合计占其他应收款总额的比例为80.38%,均为五年以上欠款,公司已全额计提预计信用减值损失。公司确保已计提坏账准备能够覆盖全部风险,本期末无未逾期已减值或已逾期未减值的应收款项。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 59,193,985.50 | 14,075,300.00 | 73,269,285.50 | |
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 59,193,985.50 | 14,075,300.00 | 73,269,285.50 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 |
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
国网四川省电力公司 | 四川成都市 | 电力生产、销 售;电力输送 及其他与电力行业相关的业务 | 4,822,172.91 | 20.15 | 25.14 |
主要股东 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对的持股比例% | 对的表决权比例% |
国网四川省电力公司 | 四川成都市 | 电力生产、销售;电力输送及其他与电力行业相关的业务 | 4,822,172.90 | 20.15 | 25.14 |
四川省水电投资经营集团有限公司 | 四川成都市 | 投资、经营电源、电网;生产、销售电力设备、建筑材料;电力工程设计、施工、技术咨询及服务;房地产开发;项目投资。 | 363,770.37 | 18.32 | 18.32 |
凉山州发展(控股)集团有限责任公司* | 四川西昌市 | 国有资产投融资、经营管理,国有土地、矿产、水利、水电、旅游、生物资源的储备与开发,国有资产项目管理及信息咨询服务 | 660,000.00 | 16.89 | 11.89 |
主要股东 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
国网四川省电力公司 | 4,822,172.90 | 4,822,172.90 | ||
四川省水电投资经营集团有限公司 | 363,770.37 | 363,770.37 | ||
凉山州发展(控股)集团有限责任公司 | 660,000.00 | 660,000.00 |
主要股东 | 持股金额(万元) | 持股比例(%) | ||
年末金额 | 年初金额 | 年末比例 | 年初比例 | |
国网四川省电力公司 | 7,344.9220 | 7,344.9220 | 20.15 | 20.15 |
四川省水电投资经营集团有限公司 | 6,677.0883 | 6,677.0883 | 18.32 | 18.32 |
凉山州发展(控股)集团有限责任公司 | 6,157.8420 | 6,157.8420 | 16.89 | 16.89 |
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“九、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、3.(1)重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
四川康西铜业有限责任公司 | 本公司持该公司股权比例为20.18% |
盐源县永宁河水电开发有限责任公司 | 本公司持该公司股权比例为40.00% |
凉山风光新能源运维有限责任公司 | 本公司持该公司股权比例为25.00% |
大唐凉山新能源有限公司 | 本公司持该公司股权比例为0.68% |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
国网四川省电力公司凉山供电公司 | 股东的子公司 |
国网四川省电力公司木里县供电分公司 | 股东的子公司 |
国网四川省电力公司布拖县供电分公司 | 股东的子公司 |
国网四川盐源县供电有限责任公司 | 股东的子公司 |
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 | 股东的子公司 |
四川省水电集团金阳电力有限公司 | 股东的子公司 |
四川昭觉电力有限责任公司 | 股东的子公司 |
国网四川综合能源服务有限公司 | 其他 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国网四川省电力公司凉山供电公司 | 采购电力 | 196,688,411.47 | 187,208,131.56 |
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 | 采购电力 | 531,149.73 | 423,051.77 |
四川省水电集团金阳电力有限公司 | 采购电力 | 426,308.19 | 167,604.56 |
国网四川省电力公司布拖县供电分公司 | 采购电力 | 2,212,631.76 | 3,012,312.42 |
国网四川省电力公司木里县供电分公司 | 采购电力 | 567.72 | |
国网四川盐源县供电有限责任公司 | 采购电力 | 558,941.62 | 732,913.36 |
合计 | 200,418,010.48 | 191,544,013.67 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国网四川省电力公司 | 电力销售 | 25,194,335.31 | 28,177,331.92 |
四川康西铜业有限责任公司 | 电力销售 | 72,038.99 | 189,534.34 |
国网四川省电力公司凉山供电公司 | 电力销售 | 6,907,878.17 | 7,365,213.85 |
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 | 电力销售 | 10,555,017.26 | 20,827,013.02 |
四川省水电集团金阳电力有限公司 | 电力销售 | 10,315,628.27 | 10,490,034.47 |
四川昭觉电力有限责任公司 | 电力销售 | 21,067,527.17 | 16,599,961.79 |
国网四川省电力公司布拖县供电分公司 | 电力销售 | 3,978,671.50 | 4,323,822.16 |
国网四川省电力公司木里县供电分公司 | 电力销售 | 10,400,022.50 | 10,546,670.72 |
国网四川盐源县供电有限责任公司 | 电力销售 | 36,754,665.75 | 31,377,372.55 |
国网四川综合能源服务有限公司 | 电力销售 | 2,994,864.47 | |
合计 | 128,240,649.39 | 129,896,954.82 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
国网四川省电力公司凉山供电公司 | 220kv锌会线输变电资产 | 1,017,000.00 |
√适用 □不适用
2020年12月,本公司收到凉山供电公司《关于220千伏锌会线租赁终止的函》,决定从2021年1月1日零时起终止租赁本公司的220千伏锌会线,锌会线运维工作将交还本公司。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
盐源县西源电力有限责任公司 | 132,589,300.00 | 2012.08.22 | 2028.08.20 | 否 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 449.49 | 386.95 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
主要股东: | |||||
应收账款 | 国网四川省电力公司 | 99,103,038.72 | 9,763,295.66 | 83,713,507.30 | 7,038,663.75 |
其他关联方: | |||||
应收账款 | 四川省水电集团金阳电力有限公司 | 25,754.52 | 2,575.45 | ||
预付款项 | 国网四川越西县供电有限责任公司 | 11,990.78 | 11,990.78 | ||
预付款项 | 国网四川省电力公司凉山供电公司 | 61,008.05 | 61,008.05 | ||
合计 | 99,176,037.55 | 9,763,295.66 | 83,812,260.65 | 7,041,239.20 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
主要股东: | |||
长期应付款 | 四川省水电投资经营集团有限公司 | 159,925,000.00 | 153,590,000.00 |
其他关联方: | |||
应付账款 | 四川省水电集团金阳电力有限公司 | 94,539.89 | |
应付账款 | 国网四川省电力公司凉山供电公司 | 1,132,378.20 | 1,132,378.20 |
合计 | 161,151,918.09 | 154,722,378.20 |
项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
预付租赁费 | 国网四川省电力公司凉山供电公司 | 1,637,395.70 | 1,637,395.70 |
合计 | 1,637,395.70 | 1,637,395.70 |
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
公司于2019年4月16日就与重庆市涪陵投资集团有限责任公司(以下简称“涪陵投资集团”)、张良宾股权转让纠纷一案在四川省高级人民法院(以下简称“四川省高院”)提起诉讼,请求判令被告涪陵投资集团、张良宾停止侵权、返还财产,将侵占原告的华西证券股份有限公司5000万股股权及其孳息、配送股、转增股、已分配红利返还给公司;同时请求判令由二被告承担本案诉讼费用(具体详见公司于2019年4月19日披露于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》的《涉及诉讼公告》临时编号:2019-011号)。2019年8月30日,公司收到四川省高院(2019)川民初52号之二《民事裁定书》。四川省高院认为,(2008)川刑终字第811号刑事判决这执行程序中对案涉股权是否予以追缴尚不能确定,公司5000万华西证券股权纠纷一案须以该刑事判决执行案的处理结果为依据,依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第(五)项之规定,裁定公司提起的民事诉讼案中止诉讼。(具体详见公司于2019年8月31日披露于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》的《关于诉讼事项进展的公告》临时编号:2019—026号)。此前,四川省凉山彝族自治州中级人民法院(以下简称“四川凉山中院”)在执行(2008)川刑终字第811号刑事判决过程中,裁定冻结记载于涪陵投资集团名下的5000万股华西证券股份及收益。
涪陵投资集团于2019年3月向四川凉山中院提出执行异议,四川凉山中院于2019年4月作出裁定,驳回了涪陵投资集团的异议请求。涪陵投资集团向四川省高院提起了复议申请。四川省高院审查后认为原执行裁定认定基本事实不清,适用法律不当,于2019年7月18日作出(2019)川执复170号执行裁定,将该案发回四川凉山中院重新审查。
2020年1月14日,公司收到四川凉山中院就涪陵投资集团提起的复议执行异议出具的(2019)川34执异13号《执行裁定书》,四川凉山中院裁定:一、撤销本院(2018)川34执恢15号执行裁定;二、解除对重庆市涪陵投资集团有限责任公司持有的华西证券股份有限公司74,304,000.00股(原为5000万股)的股份及收益的冻结措施。本公司不服四川凉山中院作出的(2019)川34执异13号执行裁定,于2020年1月17日通过四川凉山中院向四川省高院递交了《复议申请书》,请求四川省高院撤销四川凉山中院(2019)川34执异13号执行裁定,继续冻结涪陵投资持有的华西证券74,304,000.00股(原为5,000万股)的股份及收益。(具体详见公司于2020年1月16日、2020年1月21日披露于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》的《关于诉讼事项进展的公告》公告编号:临2020-001号、《关于诉讼事项进展的公告》公告编号:临2020-002号。)2020年6月,西昌电力收到四川省高院(2020)川执复 43 号《执行裁定书》,裁定:“驳回四川西昌电力股份有限公司的复议申请,维持四川省凉山彝族自治州中级人民法院(2019)川 34 执异 13 号执行裁定”。2020 年10月15日,西昌电力代理律师接到四川省高院电话通知,该院定于 2020 年10月30日开庭审理西昌电力诉涪陵投资集团、张良宾股权转让纠纷一案。
截至报告日,民事诉讼一审的庭审程序已完结,尚未宣判。该案件诉讼结果存在不确定性,公司无法准确判断本诉讼事项对本期利润或期后利润的影响。
截至报告日,本公司涉及一些日常经营中的金额较小的诉讼,有部分本公司为原告,有部分本公司为被告,不论是原告还是被告,本公司相信任何因这些标的小的诉讼引致的负债都不会对本公司的财务状况或经营成果构成重大的不利影响。
2.对外提供担保形成的或有负债
截至报告日,公司未解除(或未取得充分解除证据)的对外担保如下:
被担保单位名称 | 贷款单位名称 | 原担保金额(万元) | 担保期限 | 累计已解除的担保金额(万元) | 尚未解除担保情况(万元) |
上海朝华科技有限责任公司 | 交通银行上海市西支行 | 1,700.00 | 2004.12.08-2005.03.31 | 1,700.00 |
拟分配的利润或股利 | 0 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
年金计划及其主要内容:(1)依据劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》与国家有关规定制定公司年金方案,经2011年12月8日公司职工代表大会小组长扩大会的一致通过,并于2012年1月17日获得了凉山州人力资源和社会保障局的批复,从2011年1月1日起开始实施该年金方案。(2)参加人员范围:正式上岗员工;(3)资金筹集方式:年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳。(4)年金基金管理方式:年金基金实行完全积累,采用个人账户和公共账户相结合方式进行管理。本公司于2014年加入国网四川电力公司(子公司)企业年金计划,自2014年7月起由国网四川电力公司(子公司)企业年金理事会受托管理本公司企业年金。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
报告分部的确定依据与会计政策:本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。基于管理的目的,本公司根据服务和产品的类别及各业务分部的发展规模划分了水电业务、光伏新能源、工程施工及设计三个经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 水电业务 | 光伏新能源 | 工程施工及设计 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 472,753,040.98 | 25,226,810.31 | 19,236,034.11 | 15,192,431.77 | 502,023,453.63 |
其中:对外交易收入 | 472,682,507.57 | 25,225,397.70 | 4,115,548.36 | 502,023,453.63 | |
分部间交易收入 | 70,533.41 | 1,412.61 | 15,120,485.75 | 15,192,431.77 | |
营业费用 | 478,447,155.66 | 16,331,691.44 | 24,099,371.82 | 14,408,140.51 | 504,470,078.41 |
营业利润(亏损) | -5,694,114.68 | 8,895,118.87 | -4,863,337.71 | 784,291.26 | -2,446,624.78 |
资产总额 | 3,783,808,231.49 | 326,198,150.89 | 167,933,006.98 | 256,461,539.60 | 4,021,477,849.76 |
负债总额 | 2,410,585,475.01 | 170,777,564.17 | 147,847,119.78 | 138,081,721.44 | 2,591,128,437.52 |
补充信息 | |||||
折旧和摊销 | 67,103,817.07 | 9,314,272.62 | 355,421.41 | 1,233,683.90 | 75,539,827.20 |
费用 | |||||
资本性支出 | |||||
折旧和摊销以外的非现金费用 |
项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
分部营业利润 | -2,446,624.78 | -27,454,096.12 |
加:其他收益 | 2,547,442.51 | 2,546,736.55 |
投资收益 | 577,415.59 | 563,253.27 |
信用减值损失 | 1,082,377.46 | -4,723,875.64 |
营业利润 | 1,760,610.78 | -29,067,981.94 |
经营租赁租出资产类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||
原值 | 账面价值 | 原值 | 账面价值 | |
房屋建筑物及土地使用权(投资性房地产) | 16,259,489.42 | 5,167,453.77 | 13,474,831.25 | 4,185,154.14 |
合计 | 16,259,489.42 | 5,167,453.77 | 13,474,831.25 | 4,185,154.14 |
原计划总工期为40个月,由于2020年受到新冠疫情、地下洞室地质复杂、森林火灾、对外道路交通管制、雷击引起系统停电等诸多客观不利因素影响,经各方研究确认,固增水电站工期将延后15个月。截止2020年12月31日,固增电站各项建设工作正有序推进,首部枢纽主体结构施工完;附属配套的配电房值班房,所有闸门已就位,剩余2#、3#焊接拼装,两台门机安装调试完毕;隧洞全长11.06km,开挖完成10.94km,剩余120m,底板混凝土浇筑完成5.3km,边顶拱混凝土浇筑完成2.8km;调压井开挖完成,开始混凝土浇筑;压力管道的土建及金属结构制作安装工作全部完成;主副厂房主体工程完成,剩余装饰工程;GIS楼基础混凝土浇筑完成;1#转子吊装完成。
(3)关于子公司盐源丰光公司塘泥湾一、二期光伏电站电价补贴之事宜根据四川省发展和改革委员会文件(川发改价格函【2015】1219号及1316号)相关规定,塘泥湾一、二期光伏电站并入四川电网运行;根据《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》(发改价格[2013]1368号)有关规定,核定本公司所属光伏电站上网电价为每千瓦时0.95元,自并网发电之日起执行;另由于塘泥湾一、二期光伏电站,本公司自筹资金建设的接网工程已经核准,根据《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法)(财建[2012]102号),同意对本公司所属光伏电站实行每千瓦时0.01元接网工程补助,自并网发电之日起执行。2016年1月28日,四川省发展和改革委员会转发《国家发展改革委关于完善陆上风电光伏发电上网标杆电价政策的通知》的通知(川发改价格[2016]36号),明确光伏发电上网电价在四川电网燃煤机组标杆上网电价(含脱硫、脱硝、除尘)以内的部分,由四川电网结算;高出部分通过国家可再生能源发展基金予以补贴。燃煤机组标杆上网电价调整后,陆上风电、光伏发电上网电价中由四川电网结算的部分相应调整。根据2016年4月19日盐源丰光公司与国网四川省电力公司签订的《购售电合同》,盐源丰光公司光伏上网电价含税(增值税税率17%,根据财政部关于税率调整的文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)从17%调整至16%,从5月1日正式开始执行。)标准为0.95元/千瓦时,其中在四川电网燃煤机组标杆上网电价0.4012元/千瓦时(含脱硫、脱硝、除尘)以内的部分,由四川电网结算;高出部分通过国家财政拨付的可再生能源电价附加补助资金支付。
根据2017年3月13日财政部办公厅、国家发展和改革委员会办公厅、国家能源局综合司《关于组织申报第七批可再生能源电价附加补助项目的通知》(财办建〔2017〕17号),可再生能源电价附加补助项目开始组织第七批申报。2017年5月16日,盐源丰光公司向盐源县发展改革和经济信息化局、盐源县财政局申请将塘泥湾一二期光伏电站纳入第七批资金补助目录并上报了申请材料。2018年6月11日,塘泥湾一二期光伏电站纳入成功被纳入第七批资金补助目录。
塘泥湾光伏电站自2015年12月31日并网发电,截至2021年6月30日,累计上网交易电量已与国网四川省电力公司结算,上网电价0.95元/千瓦时,由电网结算价和补贴两部分构成,其中四川电网燃煤机组标杆上网电价为0.4012元/千瓦时。根据2018年5月18日四川省发改委、经信委、国家能源局四川监管办公室、四川能源局联合发布《关于推进2018年丰水期风电光伏发电市场化交易的通知》(川发改价格[2018]234号),为进一步深化电力市场建设,推进我省风电光伏发电市场化交易,经省政府同意,2020年四川电网风电和光伏丰水期上网电量继续参与市场化交易,并优先参与居民生活电能替代交易。
截至报告日,本公司已按相关规定申请塘泥湾光伏电站已完成的上网交易电量电价补贴,该部分补贴资金将由国网四川省电力公司代收代付;报告期末应收应由国家可再生能源发展基金支付的电价补贴98,113,938.72元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内(含1年) | 38,044,292.94 |
1年以内小计 | 38,044,292.94 |
1至2年 | 450,737.12 |
2至3年 | 155,654.92 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,138,364.51 |
4至5年 | 167,693.19 |
5年以上 | 6,734,954.26 |
合计 | 46,691,696.94 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 46,691,696.94 | 100.00 | 9,017,110.36 | 19.31 | 37,674,586.58 | 15,168,896.66 | 100.00 | 7,159,194.95 | 47.20 | 8,009,701.71 |
其中: | ||||||||||
关联方 | ||||||||||
应收其他客户 | 46,691,696.94 | 100.00 | 9,017,110.36 | 19.31 | 37,674,586.58 | 15,168,896.66 | 100.00 | 7,159,194.95 | 47.20 | 8,009,701.71 |
合计 | 46,691,696.94 | / | 9,017,110.36 | / | 37,674,586.58 | 15,168,896.66 | / | 7,159,194.95 | / | 8,009,701.71 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1年以内(含1年) | 38,044,292.94 | 1,902,214.65 | 5.00 |
1-2年 | 450,737.12 | 45,073.71 | 10.00 |
2-3年 | 155,654.92 | 23,348.24 | 15.00 |
3-4年 | 1,138,364.51 | 227,672.90 | 20.00 |
4-5年 | 167,693.19 | 83,846.60 | 50.00 |
5年以上 | 6,734,954.26 | 6,734,954.26 | 100.00 |
合计 | 46,691,696.94 | 9,017,110.36 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 7,159,194.95 | 2,458,345.17 | 600,429.76 | 9,017,110.36 | ||
合计 | 7,159,194.95 | 2,458,345.17 | 600,429.76 | 9,017,110.36 |
单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额合计数的比例% | 坏账准备年末余额 |
西昌市国有资产经营管理有限责任公司 | 3,788,312.98 | 1年以内 | 8.11 | 189,415.65 |
宁远公司 | 1,507,472.17 | 5年以上 | 3.23 | 1,507,472.17 |
民力公司 | 1,060,578.75 | 5年以上 | 2.27 | 1,060,578.75 |
西昌明源磷化工有限公司 | 981,560.17 | 2-3年以及3-4年 | 2.10 | 195,759.04 |
西昌万贯钢铁有限公司 | 799,365.12 | 5年以上 | 1.71 | 799,365.12 |
合计 | 8,137,289.19 | 17.43 | 3,752,590.73 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 48,184,509.28 | 48,083,504.31 |
合计 | 48,184,509.28 | 48,083,504.31 |
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内(含1年) | 7,653,454.30 |
1年以内小计 | 7,653,454.30 |
1至2年 | 2,133,078.74 |
2至3年 | 7,747,679.12 |
3年以上 | |
3至4年 | 28,810,541.67 |
4至5年 | 6,471,321.59 |
5年以上 | 136,960,688.20 |
合计 | 189,776,763.62 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
涉案款 | 114,175,033.65 | 114,175,033.65 |
关联方往来款 | 32,629,383.93 | 33,685,079.81 |
单位往来及借款等 | 18,612,282.19 | 18,235,745.95 |
争议款 | 6,482,406.95 | 6,482,406.95 |
保证金 | 71,161.40 | 6,571,161.40 |
其他等 | 17,806,495.50 | 16,578,940.65 |
合计 | 189,776,763.62 | 195,728,368.41 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 6,269,459.90 | 141,375,404.20 | 147,644,864.10 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 1,637,893.76 | 4,414,716.00 | 6,052,609.76 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 |
2021年6月30日余额 | 4,631,566.14 | 136,960,688.20 | 141,592,254.34 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 147,644,864.10 | 6,052,609.76 | 141,592,254.34 | |||
合计 | 147,644,864.10 | 6,052,609.76 | 141,592,254.34 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
中国水利水电第五工程局 | 涉案款 | 40,000,000.00 | 5年以上 | 21.08 | 40,000,000.00 |
中国水利水电第三工程局安装公司 | 涉案款 | 40,000,000.00 | 5年以上 | 21.08 | 40,000,000.00 |
紫平建筑工程公司 | 涉案款 | 34,175,033.65 | 5年以上 | 18.01 | 34,175,033.65 |
盐源县西源电力有限责任公司 | 关联方往来款 | 32,336,241.67 | 1年以内、1-2年、2-3年及3-4年 | 17.04 | |
西昌氯碱厂 | 借款 | 7,588,300.00 | 5年以上 | 4.00 | 7,588,300.00 |
合计 | / | 154,099,575.32 | / | 81.21 | 121,763,333.65 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占其他应收款总额的比例(%) |
盐源县西源电力有限责任公司 | 子公司 | 32,336,241.67 | 17.04 |
合计 | 32,336,241.67 | 17.04 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 592,366,594.75 | 592,366,594.75 | 592,366,594.75 | 592,366,594.75 | ||
对联营、合营企业投资 | 39,297,769.42 | 21,733,984.22 | 17,563,785.20 | 38,720,353.83 | 21,733,984.22 | 16,986,369.61 |
合计 | 631,664,364.17 | 21,733,984.22 | 609,930,379.95 | 631,086,948.58 | 21,733,984.22 | 609,352,964.36 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 | 59,572,714.75 | 59,572,714.75 | ||||
盐源县西源电力有限责任公司 | 185,002,500.00 | 185,002,500.00 | ||||
木里县固增水电开发有限公司 | 261,100,000.00 | 261,100,000.00 |
西昌可信电力开发有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
盐源丰光新能源有限公司 | 54,691,380.00 | 54,691,380.00 | ||||
西昌兴星电力设计有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
合计 | 592,366,594.75 | 592,366,594.75 |
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
盐源县永宁河电力开发有限责任公司 | 5,264,837.69 | 5,264,837.69 | 21,733,984.22 | ||||||||
四川康西铜业有限责任公司* | |||||||||||
凉山风光新能源运维有限责任公司 | 2,570,609.15 | 12,600.49 | 2,583,209.64 | ||||||||
大唐凉山新能源有限公司 | 9,150,922.77 | 564,815.10 | 9,715,737.87 | ||||||||
小计 | 16,986,369.61 | 577,415.59 | 17,563,785.20 | 21,733,984,.22 | |||||||
合计 | 16,986,369.61 | 577,415.59 | 17,563,785.20 | 21,733,984,.22 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 470,716,615.90 | 414,167,609.91 | 384,432,355.64 | 367,127,305.34 |
其他业务 | 4,041,698.92 | 1,468,197.44 | 2,113,342.22 | 1,263,374.83 |
合计 | 474,758,314.82 | 415,635,807.35 | 386,545,697.86 | 368,390,680.17 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 577,415.59 | 563,253.27 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 577,415.59 | 563,253.27 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 增减变动的原因 |
凉山风光新能源运维有限责任公司 | 本期实现的净利润 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 1,961.16 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,547,442.51 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
12,600.49 | 12,226.17 | ||
大唐凉山新能源有限公司 | 564,815.10 | 551,027.10 | 本期实现的净利润 |
合计 | 577,415.59 | 563,253.27 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 912,126.41 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -6,335,000.00 | |
所得税影响额 | 434,155.79 | |
少数股东权益影响额 | -960.92 | |
合计 | -2,440,275.05 |
项目 | 涉及金额 | 原因 |
暂计违约金 | 6,335,000.00 | 四川水电集团公司根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金之暂计违约金 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -0.24 | -0.0077 | -0.0077 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.03 | -0.0010 | -0.0010 |