广东顺控发展股份有限公司2021年半年度财务报告
2021年08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东顺控发展股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 864,505,178.59 | 722,568,571.09 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 130,252,209.94 | 102,024,819.53 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 11,263,623.31 | 24,363,999.00 |
| 其中：应收利息 | 686,877.76 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 43,328,828.81 | 43,678,266.52 |
| 合同资产 | 15,777,760.98 | 11,026,131.52 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 47,375,562.05 | 72,026,173.81 |
| 流动资产合计 | 1,112,503,163.68 | 975,687,961.47 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,001,486.52 | 3,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 9,089,292.37 | 9,097,453.39 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 6,077,237.08 | 1,635,295.90 |
| 固定资产 | 1,266,108,508.65 | 1,259,400,284.67 |
| 在建工程 | 202,354,574.73 | 160,835,517.45 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 49,752,507.21 | |
| 无形资产 | 1,633,128,792.50 | 1,564,722,975.10 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 37,490,553.84 | 37,490,553.84 |
| 长期待摊费用 | 8,889,603.17 | 7,200,317.93 |
| 递延所得税资产 | 47,744,634.41 | 40,979,845.19 |
| 其他非流动资产 | 8,257,979.87 | 9,455,143.61 |
| 非流动资产合计 | 3,271,895,170.35 | 3,093,817,387.08 |
| 资产总计 | 4,384,398,334.03 | 4,069,505,348.55 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 255,000,000.00 | 260,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 42,495,890.47 | 40,782,895.99 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,727,265.50 | 2,041,811.37 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 37,295,999.10 | 34,245,012.72 |
| 应交税费 | 51,568,513.26 | 54,786,944.02 |
| 其他应付款 | 587,523,710.56 | 660,905,334.36 |
| 其中：应付利息 | 784,133.37 | 966,482.11 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 95,235,262.75 | 18,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 10,479,670.66 | 8,361,100.40 |
| 流动负债合计 | 1,082,326,312.30 | 1,079,123,098.86 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 516,000,000.00 | 630,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 44,725,459.73 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 24,365,978.84 | 19,879,321.98 |
| 递延收益 | 971,545.38 | 1,046,787.09 |
| 递延所得税负债 | 772,323.10 | 774,363.35 |
| 其他非流动负债 | 81,107,128.81 | 77,317,725.02 |
| 非流动负债合计 | 667,942,435.86 | 729,018,197.44 |
| 负债合计 | 1,750,268,748.16 | 1,808,141,296.30 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 617,518,730.00 | 555,518,730.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 549,480,495.84 | 297,662,247.71 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 2,316,969.27 | 2,323,090.04 |
| 专项储备 | 8,795,981.84 | 9,718,260.72 |
| 盈余公积 | 66,030,589.49 | 60,510,612.87 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 832,651,403.66 | 804,713,243.48 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,076,794,170.10 | 1,730,446,184.82 |
| 少数股东权益 | 557,335,415.77 | 530,917,867.43 |
| 所有者权益合计 | 2,634,129,585.87 | 2,261,364,052.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,384,398,334.03 | 4,069,505,348.55 |
法定代表人：陈海燕 主管会计工作负责人：蒋毅 会计机构负责人：陈荣桥
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 399,203,427.41 | 213,065,859.71 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 10,712,876.41 | 10,024,495.64 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 26,224,199.39 | 80,561,841.81 |
| 其中：应收利息 | 595,455.54 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 8,923,283.32 | 7,052,977.26 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,143,115.15 | 13,590,906.80 |
| 流动资产合计 | 446,206,901.68 | 324,296,081.22 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 671,682,496.22 | 596,681,009.70 |
| 其他权益工具投资 | 9,089,292.37 | 9,097,453.39 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,219,049.30 | 1,413,361.52 |
| 固定资产 | 863,976,000.00 | 867,418,832.20 |
| 在建工程 | 92,609,826.31 | 73,227,508.60 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 24,620,294.82 | |
| 无形资产 | 90,616,782.27 | 91,081,941.61 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 9,924,333.00 | 9,924,333.00 |
| 长期待摊费用 | 5,140,069.95 | 5,147,274.58 |
| 递延所得税资产 | 4,746,785.80 | 3,143,900.87 |
| 其他非流动资产 | 4,261,125.10 | 6,830,544.20 |
| 非流动资产合计 | 1,777,886,055.14 | 1,663,966,159.67 |
| 资产总计 | 2,224,092,956.82 | 1,988,262,240.89 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 80,000,000.00 | 260,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 63,618,759.32 | 75,243,688.49 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 40,605.54 | 550,884.66 |
| 应付职工薪酬 | 12,306,795.82 | 12,100,223.87 |
| 应交税费 | 12,418,010.36 | 15,932,462.18 |
| 其他应付款 | 301,572,373.75 | 177,579,683.71 |
| 其中：应付利息 | 133,000.00 | 366,436.46 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 24,383,422.30 | 18,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 335,377.07 | 2,490,526.10 |
| 流动负债合计 | 494,675,344.16 | 561,897,469.01 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 218,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 22,248,165.63 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 8,067.88 | 19,967.95 |
| 递延所得税负债 | 772,323.10 | 774,363.35 |
| 其他非流动负债 | 52,193,912.49 | 51,814,869.56 |
| 非流动负债合计 | 293,222,469.10 | 282,609,200.86 |
| 负债合计 | 787,897,813.26 | 844,506,669.87 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 617,518,730.00 | 555,518,730.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 468,645,695.87 | 216,827,447.74 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 2,316,969.27 | 2,323,090.04 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 66,030,589.49 | 60,510,612.87 |
| 未分配利润 | 281,683,158.93 | 308,575,690.37 |
| 所有者权益合计 | 1,436,195,143.56 | 1,143,755,571.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,224,092,956.82 | 1,988,262,240.89 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 624,599,829.72 | 552,384,078.81 |
| 其中：营业收入 | 624,599,829.72 | 552,384,078.81 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 425,254,825.42 | 382,522,353.02 |
| 其中：营业成本 | 328,106,419.69 | 298,626,125.98 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,302,749.11 | 5,259,882.21 |
| 销售费用 | 21,251,206.38 | 18,630,675.72 |
| 管理费用 | 51,492,619.44 | 40,705,986.88 |
| 研发费用 | 3,651,131.78 | |
| 财务费用 | 14,450,699.02 | 19,299,682.23 |
| 其中：利息费用 | 15,749,399.72 | 24,355,605.88 |
| 利息收入 | 6,152,549.43 | 8,568,790.24 |
| 加：其他收益 | 4,397,166.73 | 4,903,129.75 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 241,486.52 | 300,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -21,299,166.29 | -15,114,794.96 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -947,580.75 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 191,899.30 | 13,180.34 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 182,876,390.56 | 159,015,660.17 |
| 加：营业外收入 | 910,252.78 | 1,680,852.88 |
| 减：营业外支出 | 84,649.92 | 915,424.36 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 183,701,993.42 | 159,781,088.69 |
| 减：所得税费用 | 22,512,940.45 | 17,813,183.67 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 161,189,052.97 | 141,967,905.02 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 161,189,052.97 | 141,967,905.02 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 110,030,457.84 | 97,137,810.06 |
| 2.少数股东损益 | 51,158,595.13 | 44,830,094.96 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -6,120.77 | -31,559.67 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -6,120.77 | -31,559.67 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,120.77 | -31,559.67 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -6,120.77 | -31,559.67 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 161,182,932.20 | 141,936,345.35 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 110,024,337.07 | 97,106,250.39 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 51,158,595.13 | 44,830,094.96 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.19 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益 | 0.19 | 0.17 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈海燕 主管会计工作负责人：蒋毅 会计机构负责人：陈荣桥
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 229,998,446.03 | 206,723,944.63 |
| 减：营业成本 | 144,957,068.22 | 133,991,397.17 |
| 税金及附加 | 2,171,263.18 | 1,734,039.77 |
| 销售费用 | 13,674,275.57 | 11,956,643.64 |
| 管理费用 | 23,955,849.33 | 18,665,240.82 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 3,214,698.91 | 5,084,590.43 |
| 其中：利息费用 | 4,327,663.54 | 7,361,725.31 |
| 利息收入 | 2,369,403.38 | 2,790,204.66 |
| 加：其他收益 | 2,552,164.19 | 3,224,681.01 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 25,992,371.96 | 23,739,212.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,447,897.09 | -7,719,399.42 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 113,103.98 | 99,884.34 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 65,235,033.86 | 54,636,411.00 |
| 加：营业外收入 | 142,685.73 | 411,219.34 |
| 减：营业外支出 | 1,907.23 | 470,904.37 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 65,375,812.36 | 54,576,725.97 |
| 减：所得税费用 | 10,176,046.14 | 8,763,877.63 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 55,199,766.22 | 45,812,848.34 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 55,199,766.22 | 45,812,848.34 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -6,120.77 | -31,559.67 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,120.77 | -31,559.67 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -6,120.77 | -31,559.67 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 55,193,645.45 | 45,781,288.67 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 635,763,134.53 | 562,264,086.65 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,149,710.01 | 1,133,143.61 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,335,352.65 | 11,731,293.30 |
| 经营活动现金流入小计 | 643,248,197.19 | 575,128,523.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 149,045,211.67 | 129,202,166.87 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 107,565,329.66 | 109,119,963.23 |
| 支付的各项税费 | 104,272,663.63 | 84,286,647.36 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,851,914.73 | 22,407,271.41 |
| 经营活动现金流出小计 | 382,735,119.69 | 345,016,048.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 260,513,077.50 | 230,112,474.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 240,000.00 | 300,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 110,216.00 | 188,978.24 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 9,241,227.22 | 1,146,543.75 |
| 投资活动现金流入小计 | 9,591,443.22 | 1,635,521.99 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 280,782,700.68 | 91,708,710.73 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 164,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 444,782,700.68 | 91,708,710.73 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -435,191,257.46 | -90,073,188.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 363,320,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 175,000,000.00 | 265,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 538,320,000.00 | 265,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 222,000,000.00 | 824,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 117,245,116.29 | 111,580,722.16 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 24,741,046.79 | 22,520,027.47 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 46,460,096.25 | 383,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 385,705,212.54 | 936,463,722.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 152,614,787.46 | -671,463,722.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -22,063,392.50 | -531,424,436.21 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 720,568,571.09 | 1,048,723,019.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 698,505,178.59 | 517,298,583.62 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 233,081,129.06 | 211,017,988.41 |
| 收到的税费返还 | 599,877.11 | 570,316.56 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 197,338,004.22 | 25,041,328.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 431,019,010.39 | 236,629,633.81 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 73,802,514.16 | 59,114,380.53 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,973,515.46 | 35,661,534.41 |
| 支付的各项税费 | 50,639,752.19 | 43,754,457.87 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,639,818.46 | 11,059,644.39 |
| 经营活动现金流出小计 | 173,055,600.27 | 149,590,017.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 257,963,410.12 | 87,039,616.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 25,990,885.44 | 23,739,212.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 145,310.22 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,647,774.94 | 1,006,330.99 |
| 投资活动现金流入小计 | 33,638,660.38 | 24,890,853.48 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 79,979,669.69 | 34,469,728.83 |
| 投资支付的现金 | 75,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 120,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 274,979,669.69 | 34,469,728.83 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -241,341,009.31 | -9,578,875.35 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 363,320,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 265,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 363,320,000.00 | 265,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 188,000,000.00 | 541,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 81,133,421.04 | 71,618,440.16 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 44,671,412.07 | 383,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 313,804,833.11 | 613,501,440.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 49,515,166.89 | -348,501,440.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 66,137,567.70 | -271,040,698.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 213,065,859.71 | 419,506,035.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 279,203,427.41 | 148,465,336.47 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,518,730.00 | 297,662,247.71 | 2,323,090.04 | 9,718,260.72 | 60,510,612.87 | 804,713,243.48 | 1,730,446,184.82 | 530,917,867.43 | 2,261,364,052.25 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,518,730.00 | 297,662,247.71 | 2,323,090.04 | 9,718,260.72 | 60,510,612.87 | 804,713,243.48 | 1,730,446,184.82 | 530,917,867.43 | 2,261,364,052.25 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 62,000,000.00 | 251,818,248.13 | -6,120.77 | -922,278.88 | 5,519,976.62 | 27,938,160.18 | 346,347,985.28 | 26,417,548.34 | 372,765,533.62 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -6,120.77 | 110,030,457.84 | 110,024,337.07 | 51,158,595.13 | 161,182,932.20 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 62,000,000.00 | 251,818,248.13 | 313,818,248.13 | 313,818,248.13 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 62,000,000.00 | 251,818,248.13 | 313,818,248.13 | 313,818,248.13 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,519,976.62 | -82,092,297.66 | -76,572,321.04 | -24,741,046.79 | -101,313,367.83 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,519,976.62 | -5,519,976.62 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,572,321.04 | -76,572,321.04 | -24,741,046.79 | -101,313,367.83 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -922,278.88 | -922,278.88 | -922,278.88 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,189,416.90 | 1,189,416.90 | 1,189,416.90 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -2,111,695.78 | -2,111,695.78 | -2,111,695.78 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余 | 617,5 | 549,48 | 2,316, | 8,795, | 66,030 | 832,65 | 2,076, | 557,33 | 2,634, |
| 额 | 18,730.00 | 0,495.84 | 969.27 | 981.84 | ,589.49 | 1,403.66 | 794,170.10 | 5,415.77 | 129,585.87 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,518,730.00 | 297,662,247.71 | 2,182,135.12 | 8,878,733.86 | 49,732,394.40 | 611,432,066.85 | 1,525,406,307.94 | 461,804,388.26 | 1,987,210,696.20 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,518,730.00 | 297,662,247.71 | 2,182,135.12 | 8,878,733.86 | 49,732,394.40 | 611,432,066.85 | 1,525,406,307.94 | 461,804,388.26 | 1,987,210,696.20 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -31,559.67 | 420,835.16 | 4,581,284.83 | 28,671,871.28 | 33,642,431.60 | 22,310,067.49 | 55,952,499.09 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -31,559.67 | 97,137,810.06 | 97,106,250.39 | 44,830,094.96 | 141,936,345.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,581,284.83 | -68,465,938.78 | -63,884,653.95 | -22,520,027.47 | -86,404,681.42 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,581,284.83 | -4,581,284.83 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -63,884,653.95 | -63,884,653.95 | -22,520,027.47 | -86,404,681.42 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 420,835.16 | 420,835.16 | 420,835.16 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 569,803.37 | 569,803.37 | 569,803.37 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -148,968.21 | -148,968.21 | -148,968.21 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末 | 555,5 | 297,66 | 2,150, | 9,299, | 54,313 | 640,10 | 1,559, | 484,114 | 2,043,1 |
| 余额 | 18,730.00 | 2,247.71 | 575.45 | 569.02 | ,679.23 | 3,938.13 | 048,739.54 | ,455.75 | 63,195.29 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,518,730.00 | 216,827,447.74 | 2,323,090.04 | 60,510,612.87 | 308,575,690.37 | 1,143,755,571.02 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,518,730.00 | 216,827,447.74 | 2,323,090.04 | 60,510,612.87 | 308,575,690.37 | 1,143,755,571.02 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 62,000,000.00 | 251,818,248.13 | -6,120.77 | 5,519,976.62 | -26,892,531.44 | 292,439,572.54 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -6,120.77 | 55,199,766.22 | 55,193,645.45 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 62,000,000.00 | 251,818,248.13 | 313,818,248.13 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 62,000,000.00 | 251,818,248.13 | 313,818,248.13 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,519,976.62 | -82,092,297.66 | -76,572,321.04 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,519,976.62 | -5,519,976.62 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | -76,572,321.04 | -76,572,321.04 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 617,518,730.00 | 468,645,695.87 | 2,316,969.27 | 66,030,589.49 | 281,683,158.93 | 1,436,195,143.56 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,518,730. | 216,827,447.74 | 2,182,135.12 | 49,732,394.40 | 275,456,378.07 | 1,099,717,085.33 | ||||||
| 00 | ||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,518,730.00 | 216,827,447.74 | 2,182,135.12 | 49,732,394.40 | 275,456,378.07 | 1,099,717,085.33 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -31,559.67 | 4,581,284.83 | -22,653,090.44 | -18,103,365.28 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -31,559.67 | 45,812,848.34 | 45,781,288.67 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,581,284.83 | -68,465,938.78 | -63,884,653.95 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,581,284.83 | -4,581,284.83 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -63,884,653.95 | -63,884,653.95 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 555,518,730.00 | 216,827,447.74 | 2,150,575.45 | 54,313,679.23 | 252,803,287.63 | 1,081,613,720.05 |
三、公司基本情况
1.公司概述
广东顺控发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1992年9月23日，原名佛山市顺德区供水总公司，2009年12月变更为由佛山市顺德区国有资产监督管理办公室（原佛山市顺德区公有资产管理办公室，以下简称“顺德公资办”）投资的国有独资有限责任公司。注册资本人民币485,000,000.00元。 2009年12月，顺德公资办与广东粤财信托有限公司签订了《股权转让协议》（合同号：2009粤财信托转字第1号），转让其持有的本公司35.7%的股权，并于2010年1月7日办理了工商变更登记并取得了440681000175477号营业执照。 2010年12月，顺德公资办回购广东粤财信托有限公司所持有的本公司35.7%的股权，并于2010年12月24日办理了工商变更登记。截至2011年12月31日，顺德公资办出资485,000,000.00元，占本公司注册资本的100.00%。 2012年12月，根据佛山市顺德区国有资产监督管理办公室《顺国资办复【2012】77号》批复，公司的控股股东变更为广东顺德控股集团有限公司，并于2012年12月31日办理工商变更登记。截至2014年12月31日，广东顺德控股集团有限公司出资485,000,000.00元，占本公司注册资本的100.00%。 2015年7月，根据公司2015年7月29日股东会决议和修改后章程的规定，佛山市顺德区顺合公路建设有限公司认缴增加注册资本人民币6,752,175.00元，变更后的注册资本为人民币491,752,175.00元，并于2015年7月30日办理工商变更登记。截至2015年07月31日，广东顺德控股集团有限公司出资485，000，000.00元，占本公司注册资本的98.6269%；佛山市顺德区顺合公路建设有限公司出资为人民币6，752，175.00元，占注册资本的1.3731%。 2015年10月，根据公司股东会决议及章程，以截至2015年7月31日经审计的净资产人民币1,382,715,344.47元作为折股依据，其中495,000,000.00元折股投入公司作为注册资本，折合495,000,000.00股，每股面值1元；887,715,344.47元作为资本公积。公司己于2015年10月20日办理了工商变更登记并取得91440606279985694J号营业执照。截至2017年12月31日，广东顺德控股集团有限公司出资488,203,155.00元，占本公司注册资本的98.6269%；佛山市顺德区顺合公路建设有限公司出资为人民币6,796,845.00元，占注册资本的1.3731%。 2018年9月，根据公司2018年第四次临时股东大会决议、股权投资协议和修改后的章程规定，由广东粤科路赢创业投
资合伙企业（有限合伙）、广东省科技创业投资有限公司、横琴粤科鑫泰专项壹号股权投资基金（有限合伙）认缴增加注册资本人民币60,518,730.00元，变更后的注册资本为人民币555,518,730.00元。增资完成后，广东顺德控股集团有限公司出资比例为87.8824%，实际控制人仍为佛山市顺德区国有资产监督管理局（前身为佛山市顺德区国有资产监督管理办公室）。公司已于2018年9月28日办理了工商变更登记。
2.经营范围
本公司及其子公司的经营范围为：自来水供应；叁级市政工程施工；批发零售：水暖器材、自来水供水设备；净水设备零售与安装；注册水表表后管网探漏；零星供水工程安装：二次供水水池保洁、水样监测、设施维护；净水剂检测；自来水加工与供应咨询服务。生活垃圾处理、污泥干化处置设施投资及相关技术咨询，生活垃圾、污泥的处理及发电，生活垃圾处理、污泥干化处置设备及相关物资的销售。
3.公司住所
佛山市顺德区大良街道办事处德和社区居民委员会新城区观绿路4号恒实置业广场1号楼1901-1905、20层。
4. 母公司以及集团最终母公司的名称。
公司控股股东为广东顺德控股集团有限公司，公司实际控制人为佛山市顺德区国有资产监督管理局。
5.法定代表人
陈海燕。
6.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告于2021年8月23日经董事会批准报出。
7.合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“本附注七、合并范围的变更”、“本附注八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用所属会计期间的月平均汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同
中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。 本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。 本公司将购买或源生时未发生信用减值的其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的其他应收款，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的其他应收款，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的其他应收款，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
15、存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品和建造合同形成的已完工未结算资产等。
2.发出存货的计价方法
日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6 | 5 | 15.83 |
| 管道设备 | 年限平均法 | 15 | 5 | 6.33 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产为土地使用权、软件、特许经营权及客户资源等。
外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 以建设经营移交方式（BOT）取得的项目特许经营权，按实际发生的项目建造成本与长期应收款的差额，确认为无形资产成本。建设期在无形资产科目核算，达到预定可使用状态以后将有关基础设施建成后按照建造过程中发生的工程及设备成本等确认为长期应收款和无形资产。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 20-50 |
| 软件 | 2-5 |
| 特许经营权 客户资源 | 30年内 4-25 |
BOT无形资产在建设期不摊销无形资产，在运营期间按照直线法摊销无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策1．本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入，取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务” 或“某一时点履行的履约义务” ，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5） 客户已接受该商品。6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入确认的具体方法
本公司收入主要包括自来水制售业务、管道工程业务及BOT项目运营收入。自来水制售业务收入确认：自来水经过用户水表时，用户取得自来水的控制权。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司根据营业部门统计的实际销售数量，按照物价部门核定的销售单价计算确认收入。管道工程业务收入确认：本公司管道工程业务履约义务属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本公司采用产出法，即根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
BOT项目运营收入确认：BOT项目运营收入主要为本公司垃圾焚烧发电项目运营收入，主要包括发电收入、垃圾处理服务收入和污泥处理服务收入。对于BOT形式参与公共基础设施建设业务，本公司根据《企业会计准则解释第2号》规定判断，对于未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。项目运营期间，本公司按照下述原则分别确认发电收入、垃圾处理服务收入和污泥处理服务收入。
（1）发电收入
发电量上网后，供电局取得上网电量的控制权。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司按实际上网电量、政府价格管理部门批复及购售电合同等约定的单价确认发电收入。
（2）垃圾处理服务收入
垃圾处理服务提供完成后，本公司已履行了合同中的履约义务。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司按实际垃圾接收量及BOT协议约定的单价确认垃圾处理服务收入。
（3）污泥处理服务收入
污泥处理服务提供完成后，本公司已履行了合同中的履约义务。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司按实际污泥接收量及BOT协议、合同等约定的单价确认污泥处理服务收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 执行《企业会计准则第21号——租赁》 | 第二届董事会第二十三次会议审议通过 |
财政部于2018年修订了《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号），并要求在境内外同时上市的企业以
及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据首次执行本准则的累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 执行新租赁准则，将原经营租赁的相关资产通过使用权资产与租赁负债列示 | 合并资产负债表调增使用权资产50,237,645.61元，调增租赁负债 50,237,645.61元；母公司资产负债表调增使用权资产39,421,281.39元，调增 租赁负债39,421,281.39元。 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 722,568,571.09 | 722,568,571.09 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 102,024,819.53 | 102,024,819.53 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 24,363,999.00 | 24,363,999.00 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 43,678,266.52 | 43,678,266.52 | |
| 合同资产 | 11,026,131.52 | 11,026,131.52 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 72,026,173.81 | 72,026,173.81 | |
| 流动资产合计 | 975,687,961.47 | 975,687,961.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 9,097,453.39 | 9,097,453.39 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,635,295.90 | 1,635,295.90 | |
| 固定资产 | 1,259,400,284.67 | 1,259,400,284.67 | |
| 在建工程 | 160,835,517.45 | 160,835,517.45 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 50,237,645.61 | 50,237,645.61 | |
| 无形资产 | 1,564,722,975.10 | 1,564,722,975.10 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 37,490,553.84 | 37,490,553.84 | |
| 长期待摊费用 | 7,200,317.93 | 7,200,317.93 | |
| 递延所得税资产 | 40,979,845.19 | 40,979,845.19 | |
| 其他非流动资产 | 9,455,143.61 | 9,455,143.61 | |
| 非流动资产合计 | 3,093,817,387.08 | 3,144,055,032.69 | 50,237,645.61 |
| 资产总计 | 4,069,505,348.55 | 4,119,742,994.16 | 50,237,645.61 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 260,000,000.00 | 260,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 40,782,895.99 | 40,782,895.99 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,041,811.37 | 2,041,811.37 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 34,245,012.72 | 34,245,012.72 | |
| 应交税费 | 54,786,944.02 | 54,786,944.02 | |
| 其他应付款 | 660,905,334.36 | 660,905,334.36 | |
| 其中：应付利息 | 966,482.11 | 966,482.11 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 8,361,100.40 | 8,361,100.40 | |
| 流动负债合计 | 1,079,123,098.86 | 1,079,123,098.86 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 630,000,000.00 | 630,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 50,237,645.61 | 50,237,645.61 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 19,879,321.98 | 19,879,321.98 | |
| 递延收益 | 1,046,787.09 | 1,046,787.09 | |
| 递延所得税负债 | 774,363.35 | 774,363.35 |
| 其他非流动负债 | 77,317,725.02 | 77,317,725.02 | |
| 非流动负债合计 | 729,018,197.44 | 779,255,843.05 | 50,237,645.61 |
| 负债合计 | 1,808,141,296.30 | 1,858,378,941.91 | 50,237,645.61 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 555,518,730.00 | 555,518,730.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 297,662,247.71 | 297,662,247.71 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 2,323,090.04 | 2,323,090.04 | |
| 专项储备 | 9,718,260.72 | 9,718,260.72 | |
| 盈余公积 | 60,510,612.87 | 60,510,612.87 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 804,713,243.48 | 804,713,243.48 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,730,446,184.82 | 1,730,446,184.82 | |
| 少数股东权益 | 530,917,867.43 | 530,917,867.43 | |
| 所有者权益合计 | 2,261,364,052.25 | 2,261,364,052.25 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,069,505,348.55 | 4,119,742,994.16 | 50,237,645.61 |
调整情况说明 公司自2021年1月1日起采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据首次执行本准则的累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 213,065,859.71 | 213,065,859.71 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 10,024,495.64 | 10,024,495.64 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 80,561,841.81 | 80,561,841.81 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 7,052,977.26 | 7,052,977.26 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 13,590,906.80 | 13,590,906.80 | |
| 流动资产合计 | 324,296,081.22 | 324,296,081.22 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 596,681,009.70 | 596,681,009.70 | |
| 其他权益工具投资 | 9,097,453.39 | 9,097,453.39 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,413,361.52 | 1,413,361.52 | |
| 固定资产 | 867,418,832.20 | 867,418,832.20 | |
| 在建工程 | 73,227,508.60 | 73,227,508.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 39,421,281.39 | 39,421,281.39 | |
| 无形资产 | 91,081,941.61 | 91,081,941.61 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 9,924,333.00 | 9,924,333.00 | |
| 长期待摊费用 | 5,147,274.58 | 5,147,274.58 | |
| 递延所得税资产 | 3,143,900.87 | 3,143,900.87 | |
| 其他非流动资产 | 6,830,544.20 | 6,830,544.20 | |
| 非流动资产合计 | 1,663,966,159.67 | 1,703,387,441.06 | 39,421,281.39 |
| 资产总计 | 1,988,262,240.89 | 2,027,683,522.28 | 39,421,281.39 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 260,000,000.00 | 260,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 75,243,688.49 | 75,243,688.49 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 550,884.66 | 550,884.66 | |
| 应付职工薪酬 | 12,100,223.87 | 12,100,223.87 | |
| 应交税费 | 15,932,462.18 | 15,932,462.18 | |
| 其他应付款 | 177,579,683.71 | 177,579,683.71 | |
| 其中：应付利息 | 366,436.46 | 366,436.46 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 2,490,526.10 | 2,490,526.10 | |
| 流动负债合计 | 561,897,469.01 | 561,897,469.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 39,421,281.39 | 39,421,281.39 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 19,967.95 | 19,967.95 | |
| 递延所得税负债 | 774,363.35 | 774,363.35 | |
| 其他非流动负债 | 51,814,869.56 | 51,814,869.56 | |
| 非流动负债合计 | 282,609,200.86 | 322,030,482.25 | 39,421,281.39 |
| 负债合计 | 844,506,669.87 | 883,927,951.26 | 39,421,281.39 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 555,518,730.00 | 555,518,730.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 216,827,447.74 | 216,827,447.74 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 2,323,090.04 | 2,323,090.04 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 60,510,612.87 | 60,510,612.87 | |
| 未分配利润 | 308,575,690.37 | 308,575,690.37 | |
| 所有者权益合计 | 1,143,755,571.02 | 1,143,755,571.02 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,988,262,240.89 | 2,027,683,522.28 | 39,421,281.39 |
调整情况说明 公司自2021年1月1日起采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据首次执行本准则的累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应缴流转税额 | 20%、25% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东顺控环境检测科技有限公司 | 20% |
| 广东顺控环保产业有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1、增值税
根据财政部、税务总局2021年3月15日颁布的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号），《财政部 税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第67号）执行期限延长至2023年12月31日，对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。 根据财政部国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号），从2015年7月1日起，对使用垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产的电力、热力在满足技术标准和相关条件后继续享受增值税即征即退100%的政策，垃圾处理、污泥处理处置劳务可享受增值税即征即退70%的政策。公司子公司广东顺控环境投资有限公司垃圾焚烧发电业务中所产生的电力收入增值税，按照上述政策在取得税局认定审批后享受即征即退100%的政策；其垃圾焚烧发电业务中所产生的垃圾处理收入和污泥处理收入增值税，则按照上述政策在取得税局认定审批后享受增值税即征即退70%的政策。
2、企业所得税
广东顺控环境检测科技有限公司及广东顺控环保产业有限公司系小型微利企业，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由100万元提高至300万元，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司子公司广东顺控环境投资有限公司按照上述政策享受所得税减免优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,202.26 | 16,614.72 |
| 银行存款 | 698,498,976.33 | 720,551,956.37 |
| 其他货币资金 | 166,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 864,505,178.59 | 722,568,571.09 |
其他说明其他货币资金均为履约保证金、大额存单及定期存款，使用受到限制，故未包含在本集团现金流量表现金及现金等价物中。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 147,891,382.66 | 100.00% | 17,639,172.72 | 11.93% | 130,252,209.94 | 111,361,498.19 | 100.00% | 9,336,678.66 | 8.38% | 102,024,819.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 预期信用损失组合 | 147,891,382.66 | 100.00% | 17,639,172.72 | 11.93% | 130,252,209.94 | 111,361,498.19 | 100.00% | 9,336,678.66 | 8.38% | 102,024,819.53 |
| 合计 | 147,891,382.66 | 100.00% | 17,639,172.72 | 11.93% | 130,252,209.94 | 111,361,498.19 | 100.00% | 9,336,678.66 | 8.38% | 102,024,819.53 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：预期信用损失组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 预期信用损失组合 | 147,891,382.66 | 17,639,172.72 | 11.93% |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 87,215,524.71 |
| 1至2年 | 34,033,494.41 |
| 2至3年 | 24,074,414.62 |
| 3年以上 | 2,567,948.92 |
| 3至4年 | 645,026.94 |
| 4至5年 | 92,138.69 |
| 5年以上 | 1,830,783.29 |
| 合计 | 147,891,382.66 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 9,336,678.66 | 8,302,494.06 | 17,639,172.72 | |||
| 合计 | 9,336,678.66 | 8,302,494.06 | 17,639,172.72 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东电网有限责任公司佛山供电局 | 94,124,071.44 | 63.64% | 9,822,493.41 |
| 佛山市顺德区城市管理和综合执法局 | 23,200,288.80 | 15.69% | 1,205,715.80 |
| 佛山市顺德区龙江镇工程管理中心 | 2,649,340.20 | 1.79% | 1,206,683.47 |
| 佛山市高明区住房城乡建设和水利局 | 1,916,801.14 | 1.30% | 95,840.06 |
| 杏坛镇人民政府 | 1,322,620.92 | 0.89% | 194,514.48 |
| 合计 | 123,213,122.50 | 83.31% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期内，无金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期内，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 686,877.76 | |
| 其他应收款 | 10,576,745.55 | 24,363,999.00 |
| 合计 | 11,263,623.31 | 24,363,999.00 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 686,877.76 | |
| 合计 | 686,877.76 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 管道迁改补偿款 | 23,945,102.46 | 25,807,247.54 |
| 保证金、押金、备用金 | 1,374,371.96 | 609,194.61 |
| 其他 | 849,516.72 | 543,130.21 |
| 合计 | 26,168,991.14 | 26,959,572.36 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,595,573.36 | 2,595,573.36 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 12,996,672.23 | 12,996,672.23 | ||
| 2021年6月30日余额 | 15,592,245.59 | 15,592,245.59 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,146,029.66 |
| 1至2年 | 4,637,211.60 |
| 2至3年 | 4,826,952.93 |
| 3年以上 | 8,558,796.95 |
| 3至4年 | 3,450,118.33 |
| 4至5年 | 4,807,436.65 |
| 5年以上 | 301,241.97 |
| 合计 | 26,168,991.14 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 预期信用损失组合 | 2,595,573.36 | 12,996,672.23 | 15,592,245.59 | |||
| 合计 | 2,595,573.36 | 12,996,672.23 | 15,592,245.59 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 佛山市顺德区轨道交通投资有限公司 | 管道迁改补偿款 | 5,881,195.42 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年 | 22.47% | 3,855,939.32 |
| 顺德区龙江镇人民政府 | 管道迁改补偿款 | 3,158,342.88 | 4-5年 | 12.07% | 3,044,917.72 |
| 佛山市顺德区顺合公路建设有限公司 | 管道迁改补偿款 | 1,697,511.74 | 1年以内 | 6.49% | 456,332.25 |
| 陈村镇土地储备发 | 管道迁改补偿款 | 1,543,317.96 | 1-2年 | 5.90% | 510,246.14 |
| 展中心 | |||||
| 佛山市顺德区公用事业管理局 | 管道迁改补偿款 | 1,496,342.88 | 4-5年 | 5.72% | 1,442,604.91 |
| 合计 | -- | 13,776,710.88 | -- | 52.65% | 9,310,040.34 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收账款情况。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期内，无转移其他应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 45,913,539.84 | 2,666,347.01 | 43,247,192.83 | 45,167,714.88 | 2,666,347.01 | 42,501,367.87 |
| 库存商品 | 914,605.33 | 914,605.33 | ||||
| 低值易耗品 | 81,635.98 | 81,635.98 | 262,293.32 | 262,293.32 | ||
| 合计 | 45,995,175.82 | 2,666,347.01 | 43,328,828.81 | 46,344,613.53 | 2,666,347.01 | 43,678,266.52 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,666,347.01 | 2,666,347.01 | ||||
| 合计 | 2,666,347.01 | 2,666,347.01 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 15,777,760.98 | 15,777,760.98 | 11,026,131.52 | 11,026,131.52 | ||
| 合计 | 15,777,760.98 | 15,777,760.98 | 11,026,131.52 | 11,026,131.52 | ||
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税费 | 3,065,205.62 | |
| 待抵扣进项税 | 43,638,147.16 | 59,000,026.50 |
| 中介服务费 | 6,695,000.00 | |
| 预付保险费 | 3,800,482.64 | |
| 其他 | 672,209.27 | 2,530,664.67 |
| 合计 | 47,375,562.05 | 72,026,173.81 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期被投资单
位
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 佛山新城供水有限公司 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 小计 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 佛山市盈顺城市环境服务有限公司 | 3,000,000.00 | 1,486.52 | 3,001,486.52 | ||||||||
| 小计 | 3,000,000.00 | 1,486.52 | 3,001,486.52 | ||||||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 1,486.52 | 3,001,486.52 | ||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 丰城顺银村镇银行股份有限公司 | 9,089,292.37 | 9,097,453.39 |
| 合计 | 9,089,292.37 | 9,097,453.39 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 丰城顺银村镇银行股份有限公司 | 240,000.00 | 2,316,969.27 | 公司计划长期持有 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 9,428,106.58 | 227,369.51 | 9,655,476.09 | |
| 2.本期增加金额 | 5,037,980.61 | 1,626,352.64 | 6,664,333.25 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 5,037,980.61 | 5,037,980.61 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| （4）无形资产转入 | 1,626,352.64 | 1,626,352.64 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 14,466,087.19 | 1,853,722.15 | 16,319,809.34 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 8,014,745.06 | 5,435.13 | 8,020,180.19 |
| 2.本期增加金额 | 1,869,440.76 | 352,951.31 | 2,222,392.07 | |
| （1）计提或摊销 | 234,196.24 | 7,991.88 | 242,188.12 | |
| （2）无形资产转入 | 344,959.43 | 344,959.43 | ||
| （3）固定资产转入 | 1,635,244.52 | 1,635,244.52 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 9,884,185.82 | 358,386.44 | 10,242,572.26 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 4,581,901.37 | 1,495,335.71 | 6,077,237.08 | |
| 2.期初账面价值 | 1,413,361.52 | 221,934.38 | 1,635,295.90 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,266,108,508.65 | 1,259,400,284.67 |
| 合计 | 1,266,108,508.65 | 1,259,400,284.67 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 管道设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 541,990,875.01 | 588,808,067.23 | 17,520,228.31 | 1,948,462,416.26 | 63,534,274.85 | 3,160,315,861.66 |
| 2.本期增加金额 | 7,127,982.96 | 337,888.92 | 69,772,764.16 | 2,593,744.44 | 79,832,380.48 | |
| （1）购置 | 7,127,982.96 | 337,888.92 | 2,593,744.44 | 10,059,616.32 | ||
| （2）在建工程转入 | 69,772,764.16 | 69,772,764.16 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 8,233,337.10 | 5,240,914.63 | 10,373.24 | 96,007.50 | 13,580,632.47 | |
| （1）处置或报废 | 3,195,356.49 | 5,240,914.63 | 10,373.24 | 96,007.50 | 8,542,651.86 | |
| （2）其他减少 | 5,037,980.61 | 5,037,980.61 | ||||
| 4.期末余额 | 533,757,537.91 | 590,695,135.56 | 17,847,743.99 | 2,018,235,180.42 | 66,032,011.79 | 3,226,567,609.67 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 274,448,632.35 | 459,138,756.09 | 15,336,028.52 | 1,079,601,957.99 | 48,265,561.85 | 1,876,790,936.80 |
| 2.本期增加金额 | 9,171,163.59 | 9,490,132.04 | 378,021.86 | 48,463,974.88 | 2,162,871.05 | 69,666,163.42 |
| （1）计提 | 9,171,163.59 | 9,490,132.04 | 378,021.86 | 48,463,974.88 | 2,162,871.05 | 69,666,163.42 |
| 3.本期减少金额 | 3,828,364.28 | 4,888,971.78 | 10,373.24 | 91,207.13 | 8,818,916.43 | |
| （1）处置或报废 | 2,193,119.76 | 4,888,971.78 | 10,373.24 | 91,207.13 | 7,183,671.91 | |
| （2）其他减少 | 1,635,244.52 | 1,635,244.52 | ||||
| 4.期末余额 | 279,791,431.66 | 463,739,916.35 | 15,703,677.14 | 1,128,065,932.87 | 50,337,225.77 | 1,937,638,183.79 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 19,685,451.67 | 4,381,120.02 | 19,716.28 | 38,352.22 | 24,124,640.19 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,000,329.50 | 301,318.46 | 2,075.00 | 1,303,722.96 | ||
| （1）处置或报废 | 1,000,329.50 | 301,318.46 | 2,075.00 | 1,303,722.96 | ||
| 4.期末余额 | 18,685,122.17 | 4,079,801.56 | 19,716.28 | 36,277.22 | 22,820,917.23 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 235,280,984.08 | 122,875,417.65 | 2,144,066.85 | 890,149,531.27 | 15,658,508.80 | 1,266,108,508.65 |
| 2.期初账面价值 | 247,856,790.99 | 125,288,191.12 | 2,184,199.79 | 868,840,741.99 | 15,230,360.78 | 1,259,400,284.67 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋、建筑物 | 41,903,348.30 | 23,218,226.13 | 18,685,122.17 | ||
| 机器设备 | 33,442,980.51 | 29,303,028.96 | 4,079,801.56 | 60,149.99 | |
| 管道设备 | 20,500.00 | 783.72 | 19,716.28 | ||
| 办公设备及其他 | 363,377.10 | 326,999.88 | 36,277.22 | 100.00 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 佛山市顺德区容桂街道办事处四基社区居民委员会西堤四路90号 | 168,111.19 | 正在补办权属证书 |
| 佛山市顺德区杏坛镇金登路63号 | 0.00 | 西登水厂已关停 |
| 佛山市顺德区乐从镇藤溪水厂西侧地块 | 42,333,314.26 | 正在办理权属证书 |
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 202,354,574.73 | 160,835,517.45 |
| 合计 | 202,354,574.73 | 160,835,517.45 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他管道工程 | 198,661,904.81 | 198,661,904.81 | 157,464,817.25 | 157,464,817.25 | ||
| 其他零星工程 | 3,692,669.92 | 3,692,669.92 | 3,370,700.20 | 3,370,700.20 | ||
| 合计 | 202,354,574.73 | 202,354,574.73 | 160,835,517.45 | 160,835,517.45 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 50,237,645.61 | 50,237,645.61 |
| 2.本期增加金额 | 17,198,041.71 | 17,198,041.71 |
| 3.本期减少金额 | 14,897,150.64 | 14,897,150.64 |
| 4.期末余额 | 52,538,536.68 | 52,538,536.68 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 3,207,371.83 | 3,207,371.83 |
| （1）计提 | 3,207,371.83 | 3,207,371.83 |
| 3.本期减少金额 | 421,342.36 | 421,342.36 |
| （1）处置 | 421,342.36 | 421,342.36 |
| 4.期末余额 | 2,786,029.47 | 2,786,029.47 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 49,752,507.21 | 49,752,507.21 |
| 2.期初账面价值 | 50,237,645.61 | 50,237,645.61 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 特许经营权 | 客户资源 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 288,903,952.97 | 8,502,123.40 | 1,422,126,877.82 | 9,962,400.00 | 1,729,495,354.19 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,359,130.64 | 98,558,627.40 | 99,917,758.04 | ||||
| （1）购置 | 1,359,130.64 | 98,558,627.40 | 99,917,758.04 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 1,581,965.74 | 1,581,965.74 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他 | 1,581,965.74 | 1,581,965.74 | |||||
| 4.期末余额 | 287,321,987.23 | 9,861,254.04 | 1,520,685,505.22 | 9,962,400.00 | 1,827,831,146.49 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 51,256,458.51 | 5,538,112.31 | 106,223,518.08 | 1,682,232.95 | 164,700,321.85 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,771,767.20 | 668,342.66 | 26,380,580.27 | 409,857.30 | 30,230,547.43 | ||
| （1）计提 | 2,771,767.20 | 668,342.66 | 26,380,580.27 | 409,857.30 | 30,230,547.43 | ||
| 3.本期减少金额 | 300,572.53 | 300,572.53 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他 | 300,572.53 | 300,572.53 | |||||
| 4.期末余额 | 53,727,653.18 | 6,206,454.97 | 132,604,098.35 | 2,092,090.25 | 194,630,296.75 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 72,057.24 | 72,057.24 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 72,057.24 | 72,057.24 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 233,522,276.81 | 3,654,799.07 | 1,388,081,406.87 | 7,870,309.75 | 1,633,128,792.50 | ||
| 2.期初账面价值 | 237,575,437.22 | 2,964,011.09 | 1,315,903,359.74 | 8,280,167.05 | 1,564,722,975.10 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 佛山市顺德区杏坛镇金登路63号（西登水厂） | 0.00 | 西登水厂已关停 |
其他说明：
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 乐从分公司 | 19,539,876.73 | 19,539,876.73 | ||||
| 家信水厂 | 9,924,333.00 | 9,924,333.00 | ||||
| 北滘分公司 | 4,172,032.51 | 4,172,032.51 | ||||
| 龙江分公司 | 2,877,023.14 | 2,877,023.14 | ||||
| 均安分公司 | 977,288.46 | 977,288.46 | ||||
| 合计 | 37,490,553.84 | 37,490,553.84 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 被投资单位 | 账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 是否发生变动 | ||
| 乐从分公司 | 19,539,876.73 | 固定资产、无形资产 | 238,556,500.20 | 商誉所在的资产组能独立产生现金流 | 否 |
| 家信水厂 | 9,924,333.00 | 固定资产、无形资产 | 130,706,993.75 | 商誉所在的资产组能独立产生现金流 | 否 |
| 北滘分公司 | 4,172,032.51 | 固定资产、无形资产 | 420,833,312.79 | 商誉所在的资产组能独立产生现金流 | 否 |
| 龙江分公司 | 2,877,023.14 | 固定资产、无形资产 | 229,966,579.63 | 商誉所在的资产组能独立产生现金流 | 否 |
| 均安分公司 | 977,288.46 | 固定资产、无形资产 | 70,788,025.27 | 商誉所在的资产组能独立产生现金流 | 否 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修工程 | 6,944,133.54 | 3,944,498.36 | 2,147,024.32 | 8,741,607.58 | |
| 其他 | 256,184.39 | 108,188.80 | 147,995.59 | ||
| 合计 | 7,200,317.93 | 3,944,498.36 | 2,255,213.12 | 8,889,603.17 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 48,333,513.51 | 10,684,468.81 | 29,066,118.07 | 6,369,889.22 |
| 内部交易未实现利润 | 109,973,800.40 | 27,493,450.10 | 109,636,526.36 | 27,409,131.59 |
| 可抵扣亏损 | 3,249,179.02 | 812,294.76 | 2,104,113.02 | 526,028.26 |
| 应付职工薪酬 | 25,659,307.87 | 5,708,673.38 | 18,142,839.77 | 4,189,880.87 |
| 预计负债 | 24,365,978.84 | 3,045,747.36 | 19,879,321.98 | 2,484,915.25 |
| 合计 | 211,581,779.64 | 47,744,634.41 | 178,828,919.20 | 40,979,845.19 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,089,292.37 | 772,323.10 | 3,097,453.39 | 774,363.35 |
| 合计 | 3,089,292.37 | 772,323.10 | 3,097,453.39 | 774,363.35 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 47,744,634.41 | 40,979,845.19 | ||
| 递延所得税负债 | 772,323.10 | 774,363.35 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 7,599,274.08 | 7,599,274.08 | 9,368,505.81 | 9,368,505.81 | ||
| 预付工程款 | 658,705.79 | 658,705.79 | 86,637.80 | 86,637.80 | ||
| 合计 | 8,257,979.87 | 8,257,979.87 | 9,455,143.61 | 9,455,143.61 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 175,000,000.00 | |
| 信用借款 | 80,000,000.00 | 260,000,000.00 |
| 合计 | 255,000,000.00 | 260,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,457,503.19 | 34,710,781.05 |
| 1-2年（含2年） | 25,989,976.41 | 4,737,442.78 |
| 2-3年（含3年） | 2,725,706.21 | 183,556.41 |
| 3-4年（含4年） | 226,156.46 | 1,044,137.29 |
| 4-5年（含5年） | ||
| 5年以上 | 96,548.20 | 106,978.46 |
| 合计 | 42,495,890.47 | 40,782,895.99 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 佛山市顺德区远文市政工程有限公司 | 1,181,883.89 | 工程未结算 |
| 广东恒昌建设集团有限公司 | 1,072,472.32 | 工程未结算 |
| 广东和星建设工程有限公司 | 819,045.43 | 工程未结算 |
| 梅州市建筑工程有限公司 | 808,089.73 | 工程未结算 |
| 中山公用工程有限公司 | 773,334.17 | 工程未结算 |
| 合计 | 4,654,825.54 | -- |
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程款 | 763,916.21 | 2,041,811.37 |
| 未履行完毕的服务项目 | 1,963,349.29 | |
| 合计 | 2,727,265.50 | 2,041,811.37 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 34,245,012.72 | 101,315,894.04 | 103,861,162.49 | 31,699,744.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,817,404.49 | 4,221,149.66 | 5,596,254.83 | |
| 三、辞退福利 | 48,571.05 | 48,571.05 | ||
| 合计 | 34,245,012.72 | 111,181,869.58 | 108,130,883.20 | 37,295,999.10 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,040,976.60 | 82,592,734.82 | 83,733,441.64 | 30,900,269.78 |
| 2、职工福利费 | 1,864,320.95 | 6,776,571.77 | 8,047,919.86 | 592,972.86 |
| 3、社会保险费 | 1,951,375.21 | 1,951,375.21 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,417,009.36 | 1,417,009.36 |
| 工伤保险费 | 78,511.25 | 78,511.25 | ||
| 生育保险费 | 455,854.60 | 455,854.60 | ||
| 4、住房公积金 | 4,216.70 | 8,037,190.56 | 8,037,190.56 | 4,216.70 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 335,498.47 | 1,958,021.68 | 2,091,235.22 | 202,284.93 |
| 合计 | 34,245,012.72 | 101,315,894.04 | 103,861,162.49 | 31,699,744.27 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,100,502.56 | 4,100,502.56 | ||
| 2、失业保险费 | 120,647.10 | 120,647.10 | ||
| 3、企业年金缴费 | 5,596,254.83 | 5,596,254.83 | ||
| 合计 | 9,817,404.49 | 4,221,149.66 | 5,596,254.83 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,852,157.02 | 4,560,583.63 |
| 企业所得税 | 10,965,976.00 | 15,058,817.66 |
| 个人所得税 | 289,630.45 | 45,874.86 |
| 城市维护建设税 | 131,363.46 | 307,875.28 |
| 水资源费 | 33,682,681.68 | 34,506,301.20 |
| 土地使用税 | 800,033.66 | 4,056.00 |
| 房产税 | 3,750,193.57 | 83,524.48 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 96,477.42 | 219,910.91 |
| 合计 | 51,568,513.26 | 54,786,944.02 |
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 784,133.37 | 966,482.11 |
| 其他应付款 | 586,739,577.19 | 659,938,852.25 |
| 合计 | 587,523,710.56 | 660,905,334.36 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 575,108.37 | 767,401.21 |
| 短期借款应付利息 | 209,025.00 | 199,080.90 |
| 合计 | 784,133.37 | 966,482.11 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程、设备款 | 503,341,659.46 | 553,419,995.00 |
| 代征污水和垃圾处理费 | 48,706,673.32 | 56,323,298.35 |
| 保证金、押金 | 20,706,032.36 | 21,174,234.24 |
| 资产转让款 | 9,627,516.00 | 21,490,712.00 |
| 往来款 | 224,470.68 | 42,252.35 |
| 其他 | 4,133,225.37 | 7,488,360.31 |
| 合计 | 586,739,577.19 | 659,938,852.25 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山东淄建集团有限公司 | 94,179,422.70 | 尚未结算 |
| 江苏天永钢结构工程有限公司 | 42,268,073.42 | 尚未结算 |
| 中国能源建设集团广东火电工程有限公司 | 38,037,014.94 | 尚未结算 |
| 浙江菲达科技发展有限公司 | 16,354,918.42 | 尚未结算 |
| 长沙中联重科环境产业有限公司 | 12,318,584.07 | 尚未结算 |
| 合计 | 203,158,013.55 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 90,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,235,262.75 | |
| 合计 | 95,235,262.75 | 18,000,000.00 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 10,479,670.66 | 8,361,100.40 |
| 合计 | 10,479,670.66 | 8,361,100.40 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 516,000,000.00 | 630,000,000.00 |
| 合计 | 516,000,000.00 | 630,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
| 借款人 | 借款银行 | 借款金额 | 开始日 | 到期日 | 借款条件 | 质押物 |
| 广东顺控发展股份有限公司 | 国家开发银行 广东省分行 | 37,000,000.00 | 2016年3月7日 | 2029年3月6日 | 质押 | 水费收费权 |
| 广东顺控发展股份有限公司 | 国家开发银行 广东省分行 | 67,000,000.00 | 2015年12月30日 | 2028年12月29日 | 质押 | 水费收费权 |
| 广东顺控发展股份有限公司 | 国家开发银行 广东省分行 | 114,000,000.00 | 2015年12月30日 | 2035年12月29日 | 质押 | 水费收费权 |
| 广东顺控环境 投资有限公司 | 国家开发银行 广东省分行 | 198,646,800.00 | 2018年6月22日 | 2033年6月22日 | 质押 | 应收账款 机器设备 |
| 广东顺控环境 投资有限公司 | 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 49,676,600.00 | 2018年6月23日 | 2033年6月22日 | 质押 | 应收账款 机器设备 |
| 广东顺控环境 投资有限公司 | 招商银行股份有限公司佛山分行 | 49,676,600.00 | 2018年6月28日 | 2033年6月22日 | 质押 | 应收账款 机器设备 |
| 合计 | 516,000,000.00 |
其他说明，包括利率区间：
利率区间系1.20%-4.90%
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 59,907,699.27 | 61,775,453.97 |
| 未确认的融资费用 | -9,946,976.79 | -11,537,808.36 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -5,235,262.75 | |
| 合计 | 44,725,459.73 | 50,237,645.61 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 大修支出 | 24,365,978.84 | 19,879,321.98 | 大修支出费用 |
| 合计 | 24,365,978.84 | 19,879,321.98 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,046,787.09 | 75,241.71 | 971,545.38 | ||
| 合计 | 1,046,787.09 | 75,241.71 | 971,545.38 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 龙江水厂扩建工程的政府补贴款 | 584,740.82 | 36,596.64 | 548,144.18 | 与资产相关 | ||||
| 电机能效提升补贴资金 | 246,944.20 | 29,645.39 | 217,298.81 | 与资产相关 | ||||
| 2018年省级促进经济发展专项资金 | 15,102.07 | 8,999.68 | 6,102.39 | 与资产相关 | ||||
| 羊额水厂次氯酸钠发生器及投加系统改造项目财政安全生产专项资金扶持 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 管道迁改补偿款 | 81,107,128.81 | 77,317,725.02 |
| 合计 | 81,107,128.81 | 77,317,725.02 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 555,518,730.00 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 | 617,518,730.00 | |||
其他说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东顺控发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]413 号）核准，公司发行人民币普通股（A 股）股票6,200.00万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币5.86元，共募集资金总额人民币363,320,000.00元，扣除发行费用人民币49,501,751.87元后，公司本次募集资金净额为人民币313,818,248.13元。其中，增加股本62,000,000.00元，增加资本公积（股本溢价）251,818,248.13元。本次发行新股业经天职会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年3月1日出具验资报告（天职业字[2021]8996号）。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 266,337,387.44 | 251,818,248.13 | 518,155,635.57 | |
| 其他资本公积 | 31,324,860.27 | 31,324,860.27 | ||
| 合计 | 297,662,247.71 | 251,818,248.13 | 549,480,495.84 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东顺控发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]413 号）核准，公司发行人民币普通股（A 股）股票6,200.00万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币5.86元，共募集资金总额人民币363,320,000.00元，扣除发行费用人民币49,501,751.87元后，公司本次募集资金净额为人民币313,818,248.13元。其中，增加股本62,000,000.00元，增加资本公积（股本溢价）251,818,248.13元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,323,090.04 | -8,161.02 | -2,040.25 | -6,120.77 | 2,316,969.27 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,323,090.04 | -8,161.02 | -2,040.25 | -6,120.77 | 2,316,969.27 | |||
| 其他综合收益合计 | 2,323,090.04 | -8,161.02 | -2,040.25 | -6,120.77 | 2,316,969.27 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 9,718,260.72 | 1,189,416.90 | 2,111,695.78 | 8,795,981.84 |
| 合计 | 9,718,260.72 | 1,189,416.90 | 2,111,695.78 | 8,795,981.84 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备是按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，市政公用工程专项储备计提依据为工程造价的1.5%。
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 60,510,612.87 | 5,519,976.62 | 66,030,589.49 | |
| 合计 | 60,510,612.87 | 5,519,976.62 | 66,030,589.49 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积按本公司2021年1-6月净利润10%计提。
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 804,713,243.48 | 611,432,066.85 |
| 调整后期初未分配利润 | 804,713,243.48 | 611,432,066.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 110,030,457.84 | 267,944,049.05 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,519,976.62 | 10,778,218.47 |
| 应付普通股股利 | 76,572,321.04 | 63,884,653.95 |
| 期末未分配利润 | 832,651,403.66 | 804,713,243.48 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 617,467,807.99 | 326,348,123.84 | 547,956,420.92 | 297,895,487.63 |
| 其他业务 | 7,132,021.73 | 1,758,295.85 | 4,427,657.89 | 730,638.35 |
| 合计 | 624,599,829.72 | 328,106,419.69 | 552,384,078.81 | 298,626,125.98 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 624,599,829.72 | 624,599,829.72 | ||
| 其中： | ||||
| 自来水供应业务 | 390,301,850.09 | 390,301,850.09 | ||
| 垃圾焚烧发电项目运营业务 | 210,067,922.75 | 210,067,922.75 | ||
| 工程业务 | 17,098,035.15 | 17,098,035.15 | ||
| 其他 | 7,132,021.73 | 7,132,021.73 | ||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 787,616.23 | 716,541.04 |
| 教育费附加 | 565,229.35 | 511,396.56 |
| 房产税 | 3,766,683.81 | 3,098,443.68 |
| 土地使用税 | 800,033.66 | 766,119.34 |
| 车船使用税 | 13,454.96 | 11,506.46 |
| 印花税 | 369,731.10 | 155,875.13 |
| 合计 | 6,302,749.11 | 5,259,882.21 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,966,808.99 | 16,342,514.42 |
| 折旧及摊销费用 | 858,535.31 | 508,084.34 |
| 通讯费 | 250,746.47 | 257,157.71 |
| 办公费用 | 231,299.69 | 236,248.96 |
| 广告宣传费 | 113,443.00 | 106,710.00 |
| 物料消耗 | 97,172.15 | 223,310.64 |
| 业务接待费 | 12,630.90 | 2,217.60 |
| 其他费用 | 720,569.87 | 954,432.05 |
| 合计 | 21,251,206.38 | 18,630,675.72 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及劳务 | 34,838,915.58 | 27,574,474.08 |
| 折旧及摊销 | 5,790,107.69 | 2,179,863.41 |
| 办公及后勤费用 | 4,504,862.64 | 4,162,489.58 |
| 咨询费及中介费 | 3,618,146.04 | 1,182,039.86 |
| 物业管理费 | 801,665.96 | |
| 业务招待费 | 297,957.78 | 119,411.85 |
| 董事会费 | 113,318.00 | 108,000.00 |
| 租赁费用 | 4,137,755.34 | |
| 其他 | 1,527,645.75 | 1,241,952.76 |
| 合计 | 51,492,619.44 | 40,705,986.88 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及劳务 | 3,224,431.82 | |
| 其他 | 426,699.96 | |
| 合计 | 3,651,131.78 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 15,749,399.72 | 24,355,605.88 |
| 减：利息收入 | 6,152,549.43 | 8,568,790.24 |
| 手续费及其他 | 4,853,848.73 | 3,512,866.59 |
| 合计 | 14,450,699.02 | 19,299,682.23 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管道迁改补偿款摊销 | 2,828,257.16 | 2,884,249.02 |
| 政府补助收益 | 1,551,054.29 | 2,007,993.68 |
| 加计抵减进项税额 | 17,855.28 | 10,887.05 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,486.52 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 240,000.00 | 300,000.00 |
| 合计 | 241,486.52 | 300,000.00 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -12,996,672.23 | -13,353,458.72 |
| 应收账款坏账损失 | -8,302,494.06 | -1,761,336.24 |
| 合计 | -21,299,166.29 | -15,114,794.96 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 五、固定资产减值损失 | -947,580.75 |
| 合计 | -947,580.75 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益 | 78,795.32 | 13,180.34 |
| 租赁变更损益 | 113,103.98 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 管道迁改补偿款 | 761,421.19 | 549,795.92 | 761,421.19 |
| 违约金、罚款收入 | 136,465.77 | 136,465.77 | |
| 其他 | 12,365.82 | 1,131,056.96 | 12,365.82 |
| 合计 | 910,252.78 | 1,680,852.88 | 910,252.78 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 253,925.39 | ||
| 固定资产报废损失 | 47,187.81 | 565,624.33 | 47,187.81 |
| 赔偿金支出 | 16,000.00 | ||
| 其他 | 37,462.11 | 79,874.64 | 37,462.11 |
| 合计 | 84,649.92 | 915,424.36 | 84,649.92 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 29,277,729.67 | 21,280,938.57 |
| 递延所得税费用 | -6,764,789.22 | -3,467,754.90 |
| 合计 | 22,512,940.45 | 17,813,183.67 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 183,701,993.42 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 45,925,498.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -72,874.03 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 78,847.15 |
| 非应税收入的影响 | -60,371.63 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 620,226.68 |
| 税收优惠政策的影响 | -23,978,386.08 |
| 所得税费用 | 22,512,940.45 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七（五十七）、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 171,602.57 | 251,049.63 |
| 利息收入 | 5,465,671.67 | 8,568,790.24 |
| 押金及保证金 | 1,965,537.47 | |
| 代收污水和垃圾处理费 |
| 其他 | 698,078.41 | 945,915.96 |
| 合计 | 6,335,352.65 | 11,731,293.30 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付销售费用 | 1,425,862.08 | 1,780,076.96 |
| 支付管理费用 | 9,483,533.63 | 11,401,027.99 |
| 支付研发费用 | 426,699.96 | |
| 支付财务费用 | 863,129.22 | 797,675.39 |
| 代付污水和垃圾处理费 | 7,616,625.03 | 5,709,462.39 |
| 往来款 | 165,733.35 | 2,057,529.71 |
| 履约保证金 | 1,233,335.88 | |
| 其他 | 636,995.58 | 661,498.97 |
| 合计 | 21,851,914.73 | 22,407,271.41 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管道拆迁补偿款 | 9,241,227.22 | 1,146,543.75 |
| 合计 | 9,241,227.22 | 1,146,543.75 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买大额存单 | 124,000,000.00 | |
| 定期存款 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 164,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| IPO中介费用 | 42,806,751.87 | 383,000.00 |
| 支付租金 | 3,653,344.38 | |
| 合计 | 46,460,096.25 | 383,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 161,189,052.97 | 141,967,905.02 |
| 加：资产减值准备 | 21,299,166.29 | 16,062,375.71 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 69,666,163.42 | 69,356,597.61 |
| 使用权资产折旧 | 3,207,371.83 | |
| 无形资产摊销 | 30,472,735.55 | 29,045,435.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,255,213.12 | 2,055,833.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,781,577.65 | -3,447,225.28 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 47,187.81 | 253,925.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 16,303,006.62 | 24,355,605.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -241,486.52 | -300,000.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以 | -6,764,789.22 | -3,467,754.90 |
| “－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,860,009.24 | -12,075,934.96 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -20,119,029.43 | -24,084,497.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,840,071.95 | -9,609,791.67 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 260,513,077.50 | 230,112,474.69 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 698,505,178.59 | 517,298,583.62 |
| 减：现金的期初余额 | 720,568,571.09 | 1,048,723,019.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -22,063,392.50 | -531,424,436.21 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 698,505,178.59 | 720,568,571.09 |
| 其中：库存现金 | 6,202.26 | 16,614.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 698,498,976.33 | 720,551,956.37 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 698,505,178.59 | 720,568,571.09 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 166,000,000.00 | 2,000,000.00 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 166,000,000.00 | 保证金、大额存单、定期存款 |
| 无形资产 | 575,738,497.13 | 注1 |
| 应收账款 | 110,020,620.00 | 注1 |
| 合计 | 851,759,117.13 | -- |
其他说明：
注1：本公司的子公司广东顺控环境投资有限公司向国家开发银行广东省分行借入的人民币金额为466,620,000.00元、广东顺德农村商业银行股份有限公司借入的人民币116,690,000.00元、招商银行股份有限公司佛山分行借入的人民币116,690,000.00元的银行借款，以其有权处分的应收账款（即其享有的《顺德区生活垃圾焚烧及生活污水厂污泥处理特许经营合同》项下所有收益和权益、顺德区顺控环投热电项目电费收费及项下的全部权益形成的应收账款）作为质押，并以热电环投项目下的部分机器设备作为抵押。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,806,900.00 | 其他收益 | 75,241.71 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,484,812.26 | 其他收益 | 1,475,812.58 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 无 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 无 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山市顺德区水业控股有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 自来水生产、销售 | 100.00% | 无偿划转 | |
| 佛山市顺德区海德市政工程有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 城市供水工程 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东顺控环境投资有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 垃圾焚烧项目运营 | 51.00% | 投资设立 | |
| 广东顺控环保产业有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 环保咨询服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东顺控环境检测科技有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 环境监测 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东顺控绿色科技有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 环保相关业务 | 100.00% | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东顺控环境投资有限公司 | 49.00% | 51,158,595.13 | 24,741,046.79 | 557,335,415.76 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东顺控环境投资有限公司 | 411,172,660.97 | 1,396,346,885.94 | 1,807,519,546.91 | 357,734,352.23 | 312,365,978.84 | 670,100,331.07 | 517,092,527.10 | 1,321,573,027.51 | 1,838,665,554.61 | 335,280,380.74 | 419,879,321.98 | 755,159,702.72 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东顺控环境投资有限公司 | 211,766,806.39 | 104,405,296.18 | 104,405,296.18 | 130,701,797.85 | 181,890,952.33 | 91,489,989.72 | 91,489,989.72 | 125,528,584.02 |
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山新城供水有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 自来水生产、销售 | 40.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 佛山新城供水有限公司 | 佛山新城供水有限公司 | |
| 流动资产 | 37,484,510.23 | 9,296,289.58 |
| 其中：现金和现金等价物 | 28,352,403.78 | 716,053.49 |
| 非流动资产 | 2,001,854.20 | 1,719,667.91 |
| 资产合计 | 39,486,364.43 | 11,015,957.49 |
| 流动负债 | 46,633,032.09 | 17,079,948.09 |
| 非流动负债 | 393,026.84 | |
| 负债合计 | 47,026,058.93 | 17,079,948.09 |
| 归属于母公司股东权益 | -7,539,694.50 | -6,063,990.60 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -3,015,877.80 | -2,425,596.24 |
| --其他 | 3,015,877.80 | 2,425,596.24 |
| 营业收入 | 12,892,152.63 | 8,243,148.37 |
| 财务费用 | -36,040.11 | -3,238.44 |
| 净利润 | -1,475,703.90 | -980,800.83 |
| 综合收益总额 | -1,475,703.90 | -980,800.83 |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 3,001,486.52 | 3,000,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 251,531.30 | |
| --综合收益总额 | 251,531.30 |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 佛山新城供水有限公司 | 2,425,596.24 | 590,281.56 | 3,015,877.80 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 无 | |||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、其他应收款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 864,505,178.59 | 864,505,178.59 | ||
| 应收账款 | 130,252,209.94 | 130,252,209.94 |
| 其他应收款 | 11,263,623.31 | 11,263,623.31 | ||
| 其他权益工具投资 | 9,089,292.37 | 9,089,292.37 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当 | 其他金融负债 | 合计 |
| 期损益的金融负债 | |||
| 短期借款 | 255,000,000.00 | 255,000,000.00 | |
| 应付账款 | 42,495,890.47 | 42,495,890.47 | |
| 其他应付款 | 587,523,710.56 | 587,523,710.56 | |
| 长期借款 | 516,000,000.00 | 516,000,000.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 95,235,262.75 | 95,235,262.75 | |
| 预计负债 | 24,365,978.84 | 24,365,978.84 |
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保本集团不致面临坏账风险，将本集团的整体信用风险控制在可控的范围内。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门进行监控，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保本集团在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过控制借款的期限，合理降低利率波动风险。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期内，本集团未发生外币相关的收入和支出，未受到汇率风险的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 9,089,292.37 | 9,089,292.37 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,089,292.37 | 9,089,292.37 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资为非上市银行股权投资，主要参考已上市银行的市净率及流动性折扣确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 流动性折扣 | 公允价值变动 | |
| 2021年6月30日 | 增加/减少5% | 减少/增加454,464.62 |
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 广东顺德控股集团有限公司 | 佛山 | 投资管理 | 300,000.00万元 | 79.06% | 79.06% |
本企业的母公司情况的说明广东顺德控股集团有限公司系佛山市顺德区国有资产监督管理局设立的国有独资公司。
本企业最终控制方是佛山市顺德区国有资产监督管理局。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 佛山新城供水有限公司 | 合营企业 |
| 佛山市盈顺城市环境服务有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 佛山市顺德区保安服务有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区诚顺资产管理有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区恒顺交通投资管理公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区华桂园酒店有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区科德金叶贸易有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区路桥养护有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区实德投资有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区顺汇置业有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区顺控桂畔海水系治理有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 广东辰德置业发展有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 广东顺控环保水务有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 广东顺控水务投资建设有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 广东顺控物业发展有限公司 | 控股股东控制的单位 |
| 佛山市顺德区轨道交通投资有限公司 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
| 佛山市顺德区顺辰建筑工程咨询服务有限公司 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
| 佛山市顺德区顺合公路建设有限公司 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
| 佛山市顺德区顺控路桥投资有限公司 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
| 佛山市顺德区通途路桥建设有限公司 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
| 佛山市新城物业发展有限公司 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
| 广东至高律师事务所 | 控股股东董监高对外担任董事或高管的单位 |
其他说明
本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。本公司关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织为本公司的关联方。本公司控股股东的董事、监事、高级管理人员及其直接或者间接控制，或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织为本公司的关联方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 一、顺控集团及其控制企业 | 17,200,000.00 | ||||
| 1、广东顺德控股集团有限公司 | 膳食服务 | 795,112.88 | 否 | 510,400.00 | |
| 2、佛山市顺德区保安服务有限公司 | 劳务派遣费、保安服务费等 | 7,482,971.69 | 否 | 7,536,607.47 | |
| 3、佛山市顺德区华 | 服务费 | 3,866.00 | 否 |
| 桂园酒店有限公司 | |||||
| 4、佛山市顺德区科德金叶贸易有限公司 | 办公用品 | 69,073.03 | 否 | ||
| 5、佛山市顺德区顺汇置业有限公司 | 办公用品 | 50,698.93 | 否 | ||
| 二、广东至高律师事务所 | 咨询服务费 | 80,000.00 | |||
| 三、佛山市顺德区顺辰建筑工程咨询服务有限公司 | 服务费、监理业务 | 285,300.00 | |||
| 四、佛山市新城物业发展有限公司 | 劳务费 | 6,007,727.63 | 18,500,000.00 | 否 | 700,226.38 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佛山市顺德区实德投资有限公司 | 检测服务费 | 69,068.00 | |
| 广东顺控水务投资建设有限公司 | 污泥处理费收入、咨询服务费、工程款 | 130,041.49 | 60,539.02 |
| 佛山市顺德区诚顺资产管理有限公司 | 检测服务费 | 108,200.00 | |
| 佛山市顺德区路桥养护有限公司 | 咨询服务费 | 46,226.42 | |
| 佛山市顺德区顺控路桥投资有限公司 | 工程款 | 2,011,941.03 | |
| 广东辰德置业发展有限公司 | 工程款 | 1,196,225.67 | |
| 广东顺控物业发展有限公司 | 检测服务费 | 122,000.00 | |
| 佛山市顺德区恒顺交通投资管理公司 | 工程款、咨询服务费 | 28,301.89 | |
| 佛山市顺德区华桂园酒店有限公司 | 监理业务、销售水表、工程款 | 22,547.17 | 406,513.67 |
| 佛山市顺德区顺合公路建设有限公司 | 咨询服务费 | 9,433.96 | |
| 佛山市顺德区通途路桥建设有限公司 | 咨询服务费 | 9,433.96 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 广东顺控物业发展有限公司 | 办公楼、停车位、宿舍 | 5,796,771.86 | 4,652,516.30 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬合计 | 1,083,175.23 | 958,484.89 |
（8）其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 佛山市顺德区恒顺交通投资管理公司 | 管道迁改补偿款 | 7,569.68 | |
| 佛山市顺德区轨道交通投资有限公司 | 管道迁改补偿款 | 309,605.41 | |
| 佛山市顺德区顺控桂畔海水系治理有限公司 | 管道迁改补偿款 | 158,486.54 | -27,056.45 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 利息收入 | 1,351,279.53 | 2,519,159.04 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 利息支出 | 816,830.00 | 3,061,391.17 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 银行手续费 | 559,111.34 | 565,565.66 |
| 合计 | 3,195,312.82 | 6,126,629.10 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东顺控水务投资建设有限公司 | 286,401.38 | 10,636.58 | 123,258.20 | 4,596.81 |
| 其他应收款 | 佛山市顺德区轨道交通投资有限公司 | 5,881,195.42 | 3,855,939.32 | 3,783,326.80 | 335,137.45 |
| 其他应收款 | 佛山市顺德区恒顺交通投资管理公司 | 156,168.45 | 137,858.20 | 156,168.45 | 12,439.49 |
| 应收账款 | 广东顺控环保水务 | 270,276.19 | 10,079.73 | ||
（2）应付项目
单位：元
有限公司项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 佛山市顺德区保安服务有限公司 | 828,878.34 | 1,480,948.78 |
| 应付账款 | 佛山市新城物业发展有限公司 | 3,177,750.42 | 2,988,388.87 |
| 应付账款 | 广东顺控物业发展有限公司 | 495,689.24 | 113,829.59 |
| 应付账款 | 广东顺德控股集团有限公司 | 478,905.35 | 76,928.02 |
| 其他应付款 | 佛山市顺德区保安服务有限公司 | 209,002.02 | |
| 其他应付款 | 广东顺控水务投资建设有限公司 | 132,000.00 | 17,600.00 |
| 其他应付款 | 佛山市顺德区顺汇置业有限公司 | 36,938.69 | |
| 其他应付款 | 广东顺控物业发展有限公司 | 101,471.84 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
截至本财务报告批准报出日，本集团未发生此事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准报出日，本集团不存在需披露的其他事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 无 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 无 |
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于实施企业年金计划相关事宜的议案》，为更好地调动职工积极性，吸引并留住人才，增强企业凝聚力和竞争力，促进公司健康持续发展，公司自2021年1月1日起实施年金计划，公司的年缴费额为年度工资总额的8%；个人年缴费额为单位为其缴费的1/4。
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 无 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求确定了4个报告分部，分别为：自来水业务、垃圾焚烧业务、管网工程业务、其他业务。分部财务信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计政策与计量标准保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 自来水供应业务 | 垃圾焚烧发电项目运营业务 | 管网工程业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 资产总额 | 3,336,562,479.07 | 1,807,519,546.91 | 255,702,303.11 | 36,286,463.30 | -1,051,672,458.36 | 4,384,398,334.03 |
| 负债总额 | 1,156,789,214.21 | 670,100,331.07 | 221,800,047.08 | 6,355,292.34 | -304,776,136.54 | 1,750,268,748.16 |
| 营业收入 | 406,384,997.01 | 211,766,806.39 | 147,461,959.03 | 4,690,722.08 | -145,704,654.79 | 624,599,829.72 |
| 营业成本 | 255,004,080.62 | 79,599,667.55 | 133,804,373.19 | 4,484,352.96 | -144,786,054.63 | 328,106,419.69 |
| 利润总额 | 96,578,928.43 | 107,251,077.89 | 4,588,510.71 | -1,510,060.11 | -23,206,463.50 | 183,701,993.42 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 13,228,682.78 | 100.00% | 2,515,806.37 | 19.02% | 10,712,876.41 | 10,985,285.39 | 100.00% | 960,789.75 | 8.75% | 10,024,495.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 预期信用损失组合 | 13,228,682.78 | 100.00% | 2,515,806.37 | 19.02% | 10,712,876.41 | 10,985,285.39 | 100.00% | 960,789.75 | 8.75% | 10,024,495.64 |
| 合计 | 13,228,682.78 | 100.00% | 2,515,806.37 | 19.02% | 10,712,876.41 | 10,985,285.39 | 100.00% | 960,789.75 | 8.75% | 10,024,495.64 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 预期信用损失组合 | 13,228,682.78 | 2,515,806.37 | 19.02% |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,528,064.91 |
| 1至2年 | 583,857.35 |
| 2至3年 | 74,793.94 |
| 3年以上 | 1,041,966.58 |
| 3至4年 | 163,556.84 |
| 4至5年 | 32,154.17 |
| 5年以上 | 846,255.57 |
| 合计 | 13,228,682.78 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 960,789.75 | 1,555,016.62 | 2,515,806.37 | |||
| 合计 | 960,789.75 | 1,555,016.62 | 2,515,806.37 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 杏坛镇人民政府 | 1,322,620.92 | 10.00% | 194,514.48 |
| 佛山市顺德区住房城乡建设和水利局 | 1,039,105.52 | 7.85% | 98,078.92 |
| 佛山市顺德区城市管理和综合执法局 | 1,029,592.16 | 7.78% | 97,180.97 |
| 佛山市顺德区凤南物业管理有限公司 | 258,742.64 | 1.96% | 135,191.20 |
| 保利物业服务股份有限公司顺德分公司 | 257,226.02 | 1.94% | 24,279.01 |
| 合计 | 3,907,287.26 | 29.53% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 595,455.54 | |
| 其他应收款 | 25,628,743.85 | 80,561,841.81 |
| 合计 | 26,224,199.39 | 80,561,841.81 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 595,455.54 | |
| 合计 | 595,455.54 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联往来款 | 23,082,283.19 | 68,917,418.81 |
| 管道迁改补偿款 | 7,250,195.77 | 12,629,404.99 |
| 保证金、押金、备用金 | 21,398.00 | 21,398.00 |
| 其他 | 202,304.44 | 28,177.09 |
| 合计 | 30,556,181.40 | 81,596,398.89 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,034,557.08 | 1,034,557.08 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 3,892,880.47 | 3,892,880.47 | ||
| 2021年6月30日余额 | 4,927,437.55 | 4,927,437.55 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,204,677.41 |
| 1至2年 | 8,657,640.57 |
| 2至3年 | 19,425,314.70 |
| 3年以上 | 268,548.72 |
| 3至4年 | 68,407.24 |
| 4至5年 | 152,750.89 |
| 5年以上 | 47,390.59 |
| 合计 | 30,556,181.40 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,034,557.08 | 3,892,880.47 | 4,927,437.55 | |||
| 合计 | 1,034,557.08 | 3,892,880.47 | 4,927,437.55 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 佛山市顺德区海德市政工程有限公司 | 内部往来款 | 23,000,000.00 | 1-2年、2-3年 | 75.27% | |
| 佛山市顺德区轨道交通投资有限公司 | 管道迁改补偿款 | 3,742,745.04 | 1年以内、1-2年、2-3 年、3-4年、4-5年 | 12.25% | 1,847,764.35 |
| 佛山市顺德区容桂土地发展中心 | 管道迁改补偿款 | 162,875.53 | 1-2年 | 0.53% | 53,849.31 |
| 佛山市顺德区恒顺交通投资管理公司 | 管道迁改补偿款 | 156,168.45 | 2-3年 | 0.51% | 137,858.20 |
| 中国人民财产保险股份有限公司广东省分公司 | 代垫保险赔款 | 97,635.92 | 1年以内 | 0.32% | 26,246.90 |
| 合计 | -- | 27,159,424.94 | -- | 88.88% | 2,065,718.76 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 668,681,009.70 | 668,681,009.70 | 593,681,009.70 | 593,681,009.70 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 3,001,486.52 | 3,001,486.52 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 合计 | 671,682,496.22 | 671,682,496.22 | 596,681,009.70 | 596,681,009.70 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 佛山市顺德区水业控股有限公司 | 199,830,772.64 | 75,000,000.00 | 274,830,772.64 | ||||
| 广东顺控环境投资有限公司 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | |||||
| 佛山市顺德区海德市政工程有限公司 | 23,850,237.06 | 23,850,237.06 | |||||
| 广东顺控环保产业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 广东顺控绿色科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 广东顺控环境检测科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 593,681,009.70 | 75,000,000.00 | 668,681,009.70 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 佛山市盈顺城市环境服务有限公司 | 3,000,000.00 | 1,486.52 | 3,001,486.52 | ||||||||
| 小计 | 3,000,000.00 | 1,486.52 | 3,001,486.52 | ||||||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 1,486.52 | 3,001,486.52 | ||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 225,764,236.01 | 144,707,990.96 | 202,817,796.14 | 133,772,045.38 |
| 其他业务 | 4,234,210.02 | 249,077.26 | 3,906,148.49 | 219,351.79 |
| 合计 | 229,998,446.03 | 144,957,068.22 | 206,723,944.63 | 133,991,397.17 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 229,998,446.03 | 229,998,446.03 | ||
| 其中： | ||||
| 自来水制售 | 217,965,252.74 | |||
| 管网工程 | 7,798,983.27 | |||
| 其他业务 | 4,234,210.02 | |||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 25,750,885.44 | 23,439,212.27 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,486.52 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 240,000.00 | 300,000.00 |
| 合计 | 25,992,371.96 | 23,739,212.27 |
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 191,899.30 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 401,344.28 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,671,715.30 | |
| 减：所得税影响额 | 1,049,343.89 | |
| 少数股东权益影响额 | 33,804.35 |
| 合计 | 3,181,810.64 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.67% | 0.19 | 0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.50% | 0.18 | 0.18 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
4、其他
无。