公司代码:605378 公司简称:野马电池
浙江野马电池股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈一军、主管会计工作负责人庞亚莉及会计机构负责人(会计主管人员)庞亚莉
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中可能面临的风险的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 18
第七节 股份变动及股东情况 ...... 23
第八节 优先股相关情况 ...... 28
第九节 债券相关情况 ...... 28
第十节 财务报告 ...... 29
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表 |
经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要 | |
报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
公司、本公司、野马电池 | 指 | 浙江野马电池股份有限公司 |
野马有限 | 指 | 浙江野马电池有限公司 |
宁波野马 | 指 | 宁波市野马电池有限公司 |
野马国际 | 指 | 宁波野马国际贸易有限公司 |
野马商贸 | 指 | 宁波野马商贸有限公司 |
股东大会 | 指 | 浙江野马电池股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 浙江野马电池股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 浙江野马电池股份有限公司监事会 |
《公司章程》 | 指 | 《浙江野马电池股份有限公司章程》 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
一次电池 | 指 | 又称原电池,是活性物质仅能使用一次的电池,其在电量耗尽之后无法再次充电使用,如锌锰电池、锂一次电池等 |
锌锰电池 | 指 | 全称:锌-二氧化锰电池,是以(电解)二氧化锰为正极,锌为负极,进行氧化还原反应产生电流的一次电池,主要包括碱性(锌-二氧化锰)电池、(非碱性锌-二氧化锰电池)碳性电池、扣式碱性锌-二氧化锰电池等 |
碱性电池 | 指 | 全称:碱性锌-二氧化锰电池,又称为碱锰电池,是使用碱性电池专用电解二氧化锰等材料作为正极,锌等材料作为负极,氢氧化钾为电解质的锌锰电池 |
碳性电池 | 指 | 全称:非碱性锌-二氧化锰电池,又称碳性锌锰电池、普通锌锰电池或碳锌电池,是使用电解二氧化锰等材料作为正极,锌筒作为负极,氯化锌和氯化铵为电解质的锌锰电池 |
LR03 | 指 | 碱性7号电池,AAA型 |
LR6 | 指 | 碱性5号电池,AA型 |
LR14 | 指 | 碱性2号电池,C型 |
LR20 | 指 | 碱性1号电池,D型 |
6LR61 | 指 | 9V碱性电池 |
R03 | 指 | 碳性7号电池,AAA型 |
R6 | 指 | 碳性5号电池,AA型 |
R14 | 指 | 碳性2号电池,C型 |
R20 | 指 | 碳性1号电池,D型 |
6F22 | 指 | 9V碳性电池 |
IEC | 指 | 国际电工委员会,成立于1906年,是世界上成立最早的国际性电工标准化机构,负责有关电气工程和电子工程领域的国际标准化工作,其标准的权威性为全球公认 |
MIS | 指 | 在线设备监控管理信息系统,Management Information System)的缩写,是一个由人、计算机及其他外围设备等组成的能进行信息的收集、传递、存贮、加工、维护和使用的系统 |
ERP | 指 | 企业资源计划,Enterprise Resource Planning的缩写,是一种主要面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统 |
WMS | 指 | 仓库管理系统,Warehouse Management System的缩写,是指通过入库业务、出库业务、仓库调拨、库存调拨和虚仓管理等功能,对批次管理、物料对应、库存盘点、质检管理、虚仓管理和即时库存管理等功能综合运用的管理系统,有效控制并跟踪仓库业务的物流和成本管理全过程,实现或完善企业的仓储信息管理 |
PLM | 指 | 产品全生命周期管理系统,Product Life-Cycle Management的缩写,是指管理产品从需求、规划、设计、生产、经销、运行、使用、维修保养、直到回收再用处置的全生命周期中的信息与过程。它既是一门技术,又是一种制造的理念。它支持并行设计、敏捷制造、协同设计和制造, 网络化制造等先进的设计制造技术 |
公司的中文名称 | 浙江野马电池股份有限公司 |
公司的中文简称 | 野马电池 |
公司的外文名称 | Zhejiang MustangBattery Co.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | YMDC |
公司的法定代表人 | 陈一军 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 朱翔 | 李丹磊 |
联系地址 | 浙江省宁波市镇海区骆驼街道荣吉路818号 | 浙江省宁波市镇海区骆驼街道荣吉路818号 |
电话 | 0574-86593264 | 0574-86593264 |
传真 | 0574-86593270 | 0574-86593270 |
电子信箱 | ym@mustangbattery.com | dsb@mustangbattery.com |
公司注册地址 | 浙江省宁波市镇海区骆驼街道荣吉路818号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 浙江省宁波市镇海区骆驼街道荣吉路818号 |
公司办公地址的邮政编码 | 315202 |
公司网址 | http://www.mustangbattery.com |
电子信箱 | ym@mustangbattery.com |
报告期内变更情况查询索引 | 公司报告期内无变更情况 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 公司报告期内无变更情况 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 野马电池 | 605378 | / |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 563,106,182.59 | 438,589,060.50 | 28.39 |
归属于上市公司股东的净利润 | 38,600,604.79 | 39,756,995.87 | -2.91 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 29,907,107.48 | 35,085,928.93 | -14.76 |
经营活动产生的现金流量净额 | 40,398,115.16 | 54,103,231.00 | -25.33 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,100,197,966.22 | 583,583,015.20 | 88.52 |
总资产 | 1,429,215,280.00 | 904,172,559.35 | 58.07 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.35 | 0.40 | -12.50 |
稀释每股收益(元/股) | 0.35 | 0.40 | -12.50 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.27 | 0.35 | -22.86 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.99 | 7.77 | 减少2.78个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 3.87 | 6.85 | 减少2.98个百分点 |
属于上市公司股东的净利润较上年同期下降2.91%、归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润较上年同期下降14.76%,另一方面由于公司于2021年4月挂牌上市增发新股3,334万股。归属于上市公司股东的净资产、总资产较期初增幅较大主要系报告期内首次公开发行募集资金到账。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -257,842.28 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,475,540.94 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 2,665,650.53 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 | 1,036,777.12 |
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,316,352.97 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | ||
所得税影响额 | -1,542,981.97 | |
合计 | 8,693,497.31 |
通过,在立项时一并考虑后续产品的开发、生产、原料采购、成本控制等多方面,在开发过程中对项目存在的风险和问题及时评审,由评审委员会评估风险并做出决策。采购上,公司主要原材料为电解二氧化锰、锌粉、钢壳、锌筒等,公司采购主要采取的是“以销定采”的采购模式。公司采购部根据生产计划和销售订单制定采购计划,采购业务员按采购计划和公司审定的合格供应商名录与供方签订合同或下订单实施采购。
生产上,公司实行以销定产为主,计划生产为辅的生产模式。对于国外市场需求,公司采用按订单生产的模式,生产部门根据订单情况决定安排经营生产计划,并利用ERP系统进行物料需求计算,编制物料需求计划,交由采购部门组织采购。对于国内市场需求,公司采用按订单生产和备货生产相结合的模式。公司生产部根据销售部门的订单组织生产,同时为满足国内自有品牌客户的市场需求,并结合历史销售情况设置安全库存,当库存产品低于安全库存时进行备货生产。销售上,公司产品销售包括国外市场销售与国内市场销售,主要通过直销方式进行。国外市场销售主要向国际知名商业连锁企业、国际知名电子设备生产厂商和大型贸易商等客户贴牌销售,同时公司还有少量的自有品牌业务;国内市场销售主要以向电子设备生产厂商销售为主,另外存在少量的经销商销售、经营进出口贸易公司销售、商超合作经营销售和电商业务。目前,在公司大力拓展海外市场的背景下,海外销售占比较高。报告期内,公司的主营业务和经营模式没有发生变化。
3.行业发展情况
(1)主要原材料市场情况
原料供应端,报告期内主要原材料锌价、铜价持续上涨,在5月底达到阶段新高后小幅回调,但整体处于高位,为保供稳价,遏制大宗商品过热,多部门积极行动,开始实施调控,大宗供应偏紧局面有望逐步缓解。
报告期内锌价和铜价变化如下:
(2)产品端市场情况
锌锰电池制造行业的下游行业包括家用电器、电动玩具、智能化家居用品、家用医疗健康电子仪器、无线安防设备、户外电子设备、无线通讯设备等电子设备制造行业。
据中国玩具和婴童用品协会发布的《2021年中国玩具和婴童用品行业发展白皮书》显示,2020年,国内市场玩具零售总额779.7亿元,比上年增长2.6%,而在玩具出口的业务板块,中国玩具(不含游戏)连续5年增长,2020年出口334.9亿美元,比上年增长7.5%。2021年7月20日《中共中央国务院关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》公布,玩具市场有望进一步增长。
家用医疗健康电子仪器,诸如电子血压计、低频治疗仪、鼻炎治疗仪、家用血糖仪、电子体温计等产品,进一步小型化、便携化,以及随着物联网和大数据技术的完善、普及以及居民对生活品质要求的提高,全球智能家居市场规模逐年增大,都将带动锌锰电池新的需求增长。
随着日常生活用电器具的不断智能化、无线化和便携化,新兴小型消费电子产品的兴起、智能家居的发展推动了各种智能小型家用电器的普及以及物联网的快速发展带动了更多电子设备需求,为锌锰电池打开了新的市场空间,市场需求将不断增加。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、智能制造优势
先进的生产设备和技术是锌锰电池制造的核心竞争力之一,在20多年的发展过程中,公司积累了丰富的行业经验和生产经验,已成为行业内生产智能化水平较高的企业之一。公司通过自主研发碱性电池生产设备关键智能部件,并引进高端智能制造装备,提升了碱性电池生产线的自动化智能化,使其效率和质量处于行业先进水平。通过持续的创新和有效的组合,公司打造了行业内处于先进水平的高速自动化、数字化碱性电池生产车间,实现碱性电池的智能化生产。同时公司通过新一代信息技术与制造业的深度融合,引入ERP系统、PLM产品生命周期管理系统、WMS仓库管理系统、MES生产管理系统、RICHEER QMS质量管理系统、MIS设备在线监控系统、基于Ethernet/IP的OMRON设备通讯网络、基恩士视觉远程操控系统等10多项工业物联网系统和设备,进而将生产中的采购、制造、销售等信息数据化、可视化、智能化,形成完整的产品数据追溯系统,实现产品全生命周期的透明化生产。公司先进的智能制造优势不仅保证了产品品质的稳定,大幅提高生产效率,同时还节约了大量人工成本,使得公司具备快速高效的规模化生产能力。
2、信息化管理优势
公司重视智慧工厂建设,搭建厂区工业物联网,引进和开发先进的信息管理系统,实现对公司生产经营管理的大数据分析和应用,进而建立起比较完善的生产经营管理控制系统。公司通过运行PLM产品生命周期管理系统、WMS仓库管理系统、MES生产管理系统、RICHEERQMS质量管理系统、MIS设备在线监控系统及可视化数据集成平台UcMES,并以此为基础开发了可视化的数据集成平台,同时引入OA系统以及云之家管理系统,实现移动办公及无纸化管理。通过上述信息系统的深度融合,实现了公司数据的集中共享、精益管理,使企业人、机、料、法、环等因素全部数字化、可视化,公司管理进一步流程化、透明化。公司突出的信息管理优势,提高了公司的数据分析和快速反应能力,有效降低企业的管理风险。
3、规模化生产优势
锌锰电池行业集中度较高,具有规模化生产能力的企业才能保持产品性价比优势,规模化生产是赢得市场竞争优势的重要基础,公司经过多年的发展,已形成较为明显的规模化生产优势。目前公司是锌锰电池行业内综合实力位居前列的制造商和出口商,配备先进的智能制造设备和信息化管理系统,公司能快速实现对客户的及时响应和大规模生产,规模化生产程度较高。凭借显著的规模化生产优势,公司生产效率进一步提升,生产成本有效降低,满足客户供货及时性、多样性的采购需求,提升公司的综合竞争力和市场占有率。
4、客户资源优势
公司产品以出口为主,产品主要销往欧洲、北美、亚洲等多个国家和地区。公司与众多的国际知名商业连锁企业、国际知名电子设备生产厂商和大型贸易商建立长期稳定的合作关系,形成了突出的客户资源优势。
5、技术、研发优势
公司研发人员拥有丰富的高性能锌锰电池及其生产设备的研发经验。公司研发中心被认定为省级高新技术企业研究开发中心,拥有雄厚的研发能力,是最早研发“无汞无镉绿色环保电池”和“无汞无镉无铅绿色环保电池”的企业之一。目前公司已形成了高稳定大电流碱性电池技术、碱性电池缓蚀剂技术、大容量碱性电池、专用于碱性电池密封圈的改性尼龙610材料技术、表面修饰的炭黑粉体技术、多层多道真空吸液技术、隔膜纸在线卷纸成型技术、电池在线称重技术等核心电池生产技术。报告期末,公司及其全资子公司拥有已取得专利技术75项,其中发明专利20项,实用新型专利54项,外观设计1项。在电池标准方面,公司先后参与起草和制定了多项国家和行业等相关标准,系中国电池行业协会副理事长单位,具有较强的行业地位。
6、产品质量优势
公司严格按照国际质量管理体系ISO9001要求建立健全生产管理体系,公司拥有丰富的生产管理经验,具备锻造出稳定优质的产品品质的能力。公司通过运行基于质量控制的RICHEERQMS系统,并安装智能传感器、视觉检测系统、自动称重系统等关键检测设备,实现了公司产品检测数据的自动取数和数据分析,并根据产品检测数据反馈至MES生产管理系统,及时对产品生产异常趋势进行预警和分析,以便生产管理人员采取应对措施,有效的提高产品质量。公司碱性电池制造从打环、嵌环、复压至装盘码垛整个过程均实现自动化生产,各工序实现自动检测,并能完成自动识别,剔除不合格品。公司产品性能超过国内及国际标准,其中最为关键的放电性能在大多数应用场景下大幅超过IEC国际标准。
7、经验丰富的管理团队
公司拥有一支专业结构合理、经验丰富的管理团队,对公司产品的研发、设计、制造及行业发展趋势有着较为深刻的理解。经验丰富、视野广阔的管理团队使公司在锌锰电池制造行业整体发展趋势方面有敏锐的认知,从而深入理解市场趋势变化、政策变化动向及其对客户需求的影响,迅速调整经营模式、提高决策速度和灵活性以匹配客户需求,带动公司整体业务的快速发展。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年以来,国内疫情控制良好,市场需求恢复明显。公司董事会和经营管理层紧密围绕公司年初制定的发展战略和董事会制定的年度经营目标,克服了原材料大幅涨价、人民币汇率波动、海运价格上涨等不利因素,攻坚克难、团结奋进积极开展工作,取得了较好的经营绩效:
(一)业务收入增长明显
2021年上半年,公司实现收入563,106,182.59元,同比增长28.39%,其中主营业务收入562,501,575.45元,同比增长28.44%。
(二)充分落实监管要求
报告期内,公司积极组织董事会、经营管理层深入学习中国证监会、宁波证监局、上交所组织的各类法规培训,完善组织架构,进一步强化了内控体系,充分落实监管要求。
(三)净利润基本持平
报告期内,公司营业收入增长较为明显,与此同时,公司生产经营也面临原材料价格大幅上涨,国际航线运费暴涨,外贸出口货柜紧张,以及人民币汇率升值等诸多压力和挑战,但公司上下不畏艰难、积极应对,销售团队积极抓好销售工作,不断开拓新客户,开发新订单,实现销售量较大幅度的增长,报告期内归属于上市公司股东的净利润与上年同期基本保持持平。
(四)融合创新,为企业发展注入新动能
今年以来,公司继续坚持技术改造与创新相结合,坚持设备优化转型升级与智能制造相结合,坚持以信息化、数字化带动智能化,不断增强企业内动力。上半年公司屡获殊荣,不仅收获了2020年“宁波市未来工厂”的荣誉,更是列入了2021年宁波市专精特新“小巨人”企业名单。2021年7月22日,“基于5G的野马电池智慧工厂一期”项目顺利通过省级数字化车间/智能工厂验收。
(五)提升和完善内部管理制度
公司在内部管理上在不断引进新的管理理念和方法,先后导入了精益生产管理、知识产权管理体系,制定了相应的体系文件,有效提高企业运用知识产权制度的能力和水平,推动企业加强风险管控和健康发展。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 563,106,182.59 | 438,589,060.50 | 28.39 |
营业成本 | 460,972,847.08 | 326,406,568.12 | 41.23 |
销售费用 | 9,927,271.56 | 11,865,298.95 | -16.33 |
管理费用 | 33,571,036.40 | 20,075,810.22 | 67.22 |
财务费用 | 2,308,816.91 | -1,767,567.88 | 不适用 |
研发费用 | 18,899,886.78 | 14,453,789.93 | 30.76 |
经营活动产生的现金流量净额 | 40,398,115.16 | 54,103,231.00 | -25.33 |
投资活动产生的现金流量净额 | -394,231,917.29 | -23,556,226.40 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 478,928,197.64 | -40,518,867.92 | 不适用 |
营业成本变动原因说明:本期产量较上期有所增长,同时报告期内锌等主要原材料价格波动较大,导致公司营业成本上升。管理费用变动原因说明:首先,本期公司成功登陆上交所,新增相关上市宣传费等;其次,随着本期业务增长,办公费和业务招待费相应增长,上期受疫情影响,相关费用发生额较低;第三,行政管理人员增加及绩效工资增长导致职工薪酬增长。财务费用变动原因说明:主要受银行理财产品收益与汇率变动双重影响。研发费用变动原因说明:主要系研发所需检测设备更新增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期主要原材料价格同比大幅上涨,导致购买商品、接受劳务支付的现金同比增加显著。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期利用闲置募集资金进行现金管理导致投资支付的现金增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系首次公开发行募集资金到账所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 160,636,154.98 | 11.24 | 41,528,586.31 | 4.59 | 286.81 | 说明1 |
交易性金融资产 | 576,673,872.60 | 40.35 | 229,348,391.28 | 25.37 | 151.44 | 说明2 |
应收账款 | 149,106,967.98 | 10.43 | 168,282,068.05 | 18.61 | -11.39 | |
预付款项 | 4,879,862.10 | 0.34 | 3,902,149.80 | 0.43 | 25.06 | 说明3 |
其他应收款 | 9,849,783.30 | 0.69 | 14,320,676.45 | 1.58 | -31.22 | 说明4 |
存货 | 240,251,423.76 | 16.81 | 189,900,384.97 | 21.00 | 26.51 | 说明5 |
其他流动资产 | 5,180,999.87 | 0.36 | 2,765,676.68 | 0.31 | 87.33 | 说明6 |
投资性房地产 | 2,372,352.67 | 0.17 | 2,499,708.85 | 0.28 | -5.09 | |
固定资产 | 184,241,929.79 | 12.89 | 159,815,155.23 | 17.68 | 15.28 | |
在建工程 | 31,755,867.41 | 2.22 | 20,993,956.15 | 2.32 | 51.26 | 说明7 |
无形资产 | 51,656,520.75 | 3.61 | 52,183,675.47 | 5.77 | -1.01 | |
其他非流动资产 | 4,533,891.73 | 0.32 | 10,231,885.83 | 1.13 | -55.69 | 说明8 |
应付票据 | 35,420,184.15 | 2.48 | 48,006,568.80 | 5.31 | -26.22 | 说明9 |
应付账款 | 217,067,952.81 | 15.19 | 200,785,160.02 | 22.21 | 8.11 | |
合同负债 | 6,753,678.46 | 0.47 | 5,335,565.67 | 0.59 | 26.58 | 说明10 |
应付职工薪酬 | 22,141,199.91 | 1.55 | 22,907,873.09 | 2.53 | -3.35 | |
递延所得税负债 | 14,995,168.09 | 1.05 | 10,094,697.18 | 1.12 | 48.55 | 说明11 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 16,786,120.72 | 14,401,970.64 |
信用证保证金 | 507,425.47 | 682,143.93 |
海关保函保证金 | 500,000.00 | 900,000.00 |
涉诉冻结资金 | 0.00 | 6,826,116.80 |
合计 | 17,793,546.19 | 22,810,231.37 |
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位:万元
项目名称 | 计划投资 | 本报告期投入 | 累计投入 |
年产6.1亿只碱性锌锰电池扩建及技改项目 | 25,398.23 | 5,088.40 | 5,088.40 |
研发检测中心及智能制造中心项目 | 13,413.07 | 419.40 | 419.40 |
智慧工厂信息化建设项目 | 4,677.20 | 1,427.17 | 1,427.17 |
子公司名称 | 注册资本 (万元) | 业务性质 | 持股比例 | 2021 年半年度主要财务数据(万元) | |||
总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
宁波野马 | 1,500.00 | 锌锰电池的生产和销售 | 100% | 8,252.10 | 2,749.09 | 7,477.10 | -247.35 |
野马国际 | 150.00 | 锌锰电池的销售 | 100% | 5,231.07 | 1,727.82 | 12,223.05 | 241.26 |
野马商贸 | 150.00 | 锌锰电池的销售 | 100% | 630.38 | -645.33 | 1,482.36 | 132.20 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、贸易保护政策风险
贸易保护政策的常见措施是征收进口关税、反倾销、贸易谈判等。报告期内,公司出口销售额占比较高,因此,如果境外客户所在国对公司产品采取征收高额进口关税、加征反倾销税等贸易保护措施,则将对公司产品出口至上述国家或地区产生不利影响。
2、原材料价格波动风险
公司原材料主要为生产电池所需的锌粉、电解二氧化锰、钢壳和锌筒等,公司根据产品销售订单情况及原材料市场价格变动情况择机从市场上采购原材料。原材料价格受市场供求关系影响存在一定波动,原材料价格波动会对主营业务成本产生一定影响。受未来市场供需、经济周期等因素的影响,若原材料价格继续出现较大幅度上涨,则将对公司盈利情况产生不利影响。
3、宏观经济波动风险
公司专注于高性能、环保锌锰电池的研发、生产和销售,产品广泛应用于家用电器、电动玩具、智能家居用品、家用医疗健康电子仪器、无线安防设备、户外电子设备、无线通讯设备、应急照明等领域。因此,公司主要产品需求与宏观经济具有一定相关性。尽管公司与乐购、家乐福、麦德龙、迪卡侬等国际知名商业连锁企业及松下、飞利浦、三星等国际知名电子设备生产厂商和大型贸易商建立了长期稳定的合作关系,业务受单一国家宏观经济波动影响的程度有限,但若出现全球范围内宏观经济的不利波动,则可能出现对锌锰电池需求下滑的不利局面,进而可能对公司的经营业绩产生不利影响,使公司面临业绩下滑的风险。
4、汇率波动风险
由于公司出口销售规模大,公司出口业务而产生的外币资产存在因汇率的不利波动产生较大金额汇兑损失的风险。另外,如果人民币不断升值,以外币计价的出口产品会因人民币升值而竞争力受到不利影响,存在部分客户流失或订单移至其他国家或地区的风险。
5、出口退税税率变化风险
报告期内,公司生产的锌锰电池出口销售享受13%的增值税出口退税率。在国际上,出于增强本国企业的国际竞争力、促进进出口贸易等原因,出口退税是使用较为广泛的对本国企业的税收优惠政策。由于税收是调节宏观经济的重要手段,国家可能根据国内贸易形势和财政预算情况的变化,对增值税出口退税政策进行调整。出口退税退回的是企业已经缴纳的增值税的进项税额,不影响公司的利润总额,但增值税征税率与出口退税率税差的变化会引起毛利率的变动,从而影响公司的经营业绩。若未来由于宏观经济变化导致增值税出口退税政策发生不利变化,将使公司目前享受的税收优惠受到不利影响,进而影响公司的经营业绩。
6、应收账款无法收回的风险
2021年6月末,公司应收账款余额为15,372.48万元,占营业收入的比例为27.30%。虽然公司主要客户均为国际知名连锁商业企业、国际知名电子设备生产厂商和大型贸易商且公司已为境外电池销售业务购买出口信用保险,但若在未来经营发展中部分客户信用不佳或财务状况出现恶化导致支付困难而拖延支付公司应收款项,将给公司带来应收账款无法及时收回或无法全部收回的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月20日 | www.sse.com.cn | 2021年5月21日 | 会议审议通过《2020年年度报告》、2020年年度利润分配预案等议案,详见公司于2021年5月21日在中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《浙江野马电池股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-016) |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
公司半年度不进行利润分配或公积金转增股本。 |
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司及控股子公司不属于环境保护部门公布的的重点排污单位,均严格执行环保相关法律法规,根据环评要求对产生环境污染的工艺加装环保设备,并验收通过,达标排放。三废均达标排放,无环境污染事故,未受到环境保护部门处罚。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 余元康、陈恩乐、陈一军、余谷峰、陈科军和余谷涌等六位自然人股东 | 承诺事项1、2、3、4 | 自公司上市之日起36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司及共同控制人、董事(不含独立董事)和高级管理人员 | 承诺事项5 | 自公司上市之日起36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 余元康、陈恩乐、陈一军、余谷峰、陈科军和余谷涌 | 承诺事项6、7 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 公司 | 承诺事项8 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决同业竞争 | 公司共同控制人及除共同控制人以外的董事、监 | 承诺事项9 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
事、高级管理人员 | |||||||
解决关联交易 | 公司、公司共同控制人及除共同控制人以外的董事、监事、高级管理人员 | 承诺事项10 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
承诺事项8:公司将在有违法事实被监管机构认定后的两个交易日进行公告,并在认定后三个月内提出股份回购预案,预案内容包括回购股份数量、价格区间、完成时间等信息,在提交股东大会审议通过,并经相关主管部门批准/核准/备案后启动股份回购措施。公司已发行尚未上市的,回购价格为发行价并加算银行同期存款利息;公司已上市的,回购价格以发行价并加算银行同期存款利息和回购义务触发时点前最后一个交易日公司股票的收盘价孰高确定,并根据相关法律、法规和规范性文件规定的程序实施。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。承诺事项9:本人及本人控制的其他企业未以任何形式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)直接或间接从事与公司(包括公司的附属公司,下同)相同或相似的业务;本人及本人控制的其他企业将不以任何形式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)直接或间接从事与公司相同或相似的业务,以避免与公司的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争;本人及本人控制的其他企业从任何第三方获得的任何与公司的业务构成或可能构成实质性竞争的商业机会,本人及本人控制的其他企业将及时通知公司,并尽力将该等商业机会让与公司;本人及本人控制的其他企业将不向其他与公司的业务构成或可能构成实质性竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密;上述承诺在本人作为公司实际控制人或董事、监事、高级管理人员且公司有效存续期间内持续有效且不可变更或撤销;如有违反并给公司或其子公司造成损失,本人及本人控制的其他企业承诺将承担相应的赔偿责任。承诺事项10:公司承诺:本公司在今后的经营过程中,对于根据业务发展需要而不可避免发生的关联交易,本公司将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》和其他有关法律法规的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性。本次发行完成后,本公司将严格按照中国证监会、上海证券交易所上市公司信息披露规定,对关联交易进行及时、充分的披露,保证不通过关联交易损害公司和其他股东的合法权益,维护投资者利益。公司共同控制人及除共同控制人以外的董事、监事、高级管理人员承诺:本人及本人控制的其他企业将严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和《浙江野马电池股份有限公司章程》等制度的规定行使权利,杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为,不要求公司为本人提供任何形式的违法违规担保。本人及本人控制的其他企业将尽量避免和减少与公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易,将遵循公平、公正、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价格确定,按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务,依法签订协议,切实保护公司及公司股东利益,保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益;如有违反并给公司或其子公司以及其他股东造成损失的,本人及本人控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
2020年6月,公司与客户L'Image Home Products Inc.产生争议,L'Image Home Products Inc.拒绝支付货款。公司及时向中国出口信用保险公司进行了报案,中国出口信用保险公司受理案件后进行了核查,按照保险合同约定向公司赔付L'Image Home Products Inc.未支付款项的70%即15,521,886.81元。赔付后,中国出口信用保险公司将行使代位求偿权,直接向L'Image HomeProducts Inc.追偿该批货款。若中国出口信用保险公司与L'Image Home Products Inc.的追偿仲裁最终结果为裁定公司违约,中国出口信用保险公司将不予理赔,其先行支付的理赔款将收回。截至本报告出具日,上述事项无进一步进展情况。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大债务到期未清偿等情形。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 100,000,000 | 100.00 | 100,000,000 | 75.00 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国 |
有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 100,000,000 | 100.00 | 100,000,000 | 75.00 | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 33,340,000 | 33,340,000 | 33,340,000 | 25.00 | |||||
1、人民币普通股 | 33,340,000 | 33,340,000 | 33,340,000 | 25.00 | |||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上 |
市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 100,000,000 | 100.00 | 33,340,000 | 33,340,000 | 133,340,000 | 100.00 |
截止报告期末普通股股东总数(户) | 25,975 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 |
余元康 | 0 | 20,000,000 | 15.00 | 20,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
陈恩乐 | 0 | 20,000,000 | 15.00 | 20,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
陈一军 | 0 | 15,000,000 | 11.25 | 15,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
余谷峰 | 0 | 15,000,000 | 11.25 | 15,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
陈科军 | 0 | 15,000,000 | 11.25 | 15,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
余谷涌 | 0 | 15,000,000 | 11.25 | 15,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
华泰证券股份有限公司 | 359,973 | 359,973 | 0.27 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 344,764 | 344,764 | 0.26 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
徐振林 | 244,700 | 244,700 | 0.18 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
林美建 | 238,500 | 238,500 | 0.18 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
华泰证券股份有限公司 | 359,973 | 人民币普通股 | 359,973 | ||||||
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 344,764 | 人民币普通股 | 344,764 | ||||||
徐振林 | 244,700 | 人民币普通股 | 244,700 | ||||||
林美建 | 238,500 | 人民币普通股 | 238,500 | ||||||
蔡洪旭 | 217,200 | 人民币普通股 | 217,200 | ||||||
褚连江 | 196,249 | 人民币普通股 | 196,249 | ||||||
陈威 | 177,500 | 人民币普通股 | 177,500 | ||||||
UBS AG | 128,044 | 人民币普通股 | 128,044 | ||||||
中国国际金融香港资产管理有限公司-客户资金2 | 128,044 | 人民币普通股 | 128,044 |
王永健 | 124,700 | 人民币普通股 | 124,700 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 余元康、陈恩乐、陈一军、余谷峰、陈科军、余谷涌系一致行动人,同时余元康与余谷峰系父子关系;余元康与余谷涌系父子关系;余谷峰与余谷涌系兄弟关系。陈恩乐与陈一军系父子关系;陈恩乐与陈科军系父子关系;陈一军与陈科军系兄弟关系。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 余元康 | 20,000,000 | 2024年4月12日 | 0 | 首次公开发行限售三十六月 |
2 | 陈恩乐 | 20,000,000 | 2024年4月12日 | 0 | 首次公开发行限售三十六月 |
3 | 陈一军 | 15,000,000 | 2024年4月12日 | 0 | 首次公开发行限售三十六月 |
4 | 余谷峰 | 15,000,000 | 2024年4月12日 | 0 | 首次公开发行限售三十六月 |
5 | 陈科军 | 15,000,000 | 2024年4月12日 | 0 | 首次公开发行限售三十六月 |
6 | 余谷涌 | 15,000,000 | 2024年4月12日 | 0 | 首次公开发行限售三十六月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 余元康、陈恩乐、陈一军、余谷峰、陈科军、余谷涌系一致行动人,同时余元康与余谷峰系父子关系;余元康与余谷涌系父子关系;余谷峰与余谷涌系兄弟关系。陈恩乐与陈一军系父子关系;陈恩乐与陈科军系父子关系;陈一军与陈科军系兄弟关系,除此之外,截止本报告期末,上述股东不存在其他关联关系。 |
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 浙江野马电池股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 160,636,154.98 | 41,528,586.31 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 576,673,872.60 | 229,348,391.28 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 208,415.26 | 429,490.40 | |
应收账款 | 149,106,967.98 | 168,282,068.05 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 4,879,862.10 | 3,902,149.80 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 9,849,783.30 | 14,320,676.45 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 240,251,423.76 | 189,900,384.97 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 5,180,999.87 | 2,765,676.68 | |
流动资产合计 | 1,146,787,479.85 | 650,477,423.94 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 2,372,352.67 | 2,499,708.85 | |
固定资产 | 184,241,929.79 | 159,815,155.23 | |
在建工程 | 31,755,867.41 | 20,993,956.15 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 51,656,520.75 | 52,183,675.47 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 7,867,237.80 | 7,970,753.88 | |
其他非流动资产 | 4,533,891.73 | 10,231,885.83 | |
非流动资产合计 | 282,427,800.15 | 253,695,135.41 | |
资产总计 | 1,429,215,280.00 | 904,172,559.35 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 35,420,184.15 | 48,006,568.80 | |
应付账款 | 217,067,952.81 | 200,785,160.02 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 6,753,678.46 | 5,335,565.67 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 22,141,199.91 | 22,907,873.09 | |
应交税费 | 1,980,472.71 | 2,304,101.70 | |
其他应付款 | 3,118,131.66 | 2,898,210.76 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 286,481,619.70 | 282,237,480.04 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 483,000.00 | ||
递延收益 | 11,535,639.18 | 12,735,480.12 | |
递延所得税负债 | 14,995,168.09 | 10,094,697.18 | |
其他非流动负债 | 15,521,886.81 | 15,521,886.81 | |
非流动负债合计 | 42,535,694.08 | 38,352,064.11 |
负债合计 | 329,017,313.78 | 320,589,544.15 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 133,340,000.00 | 100,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 694,606,835.30 | 183,262,489.07 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 43,943,826.39 | 43,943,826.39 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 228,307,304.53 | 256,376,699.74 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,100,197,966.22 | 583,583,015.20 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,100,197,966.22 | 583,583,015.20 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,429,215,280.00 | 904,172,559.35 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 120,473,504.41 | 32,439,420.46 | |
交易性金融资产 | 576,673,872.60 | 203,693,306.69 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 130,000.00 | ||
应收账款 | 139,984,150.73 | 162,642,006.18 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 4,406,465.64 | 3,384,486.46 | |
其他应收款 | 7,442,592.03 | 8,153,187.80 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 208,571,719.15 | 167,909,660.38 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 4,166,583.42 | 371,961.59 | |
流动资产合计 | 1,061,848,887.98 | 578,594,029.56 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 7,289,395.45 | 7,770,112.15 | |
固定资产 | 173,780,045.18 | 148,161,660.75 | |
在建工程 | 31,652,366.83 | 20,890,455.57 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 49,814,486.05 | 50,319,927.19 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 2,481,081.13 | 2,720,174.10 | |
其他非流动资产 | 4,533,891.73 | 10,231,885.83 | |
非流动资产合计 | 288,301,266.37 | 258,844,215.59 | |
资产总计 | 1,350,150,154.35 | 837,438,245.15 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 29,414,276.31 | 42,686,478.37 | |
应付账款 | 189,429,903.47 | 183,238,660.79 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 4,309,183.18 | 2,283,146.64 | |
应付职工薪酬 | 14,921,129.61 | 15,540,890.88 | |
应交税费 | 1,233,162.26 | 2,014,196.97 | |
其他应付款 | 2,649,144.35 | 2,537,314.38 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 241,956,799.18 | 248,300,688.03 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 483,000.00 | ||
递延收益 | 11,535,639.18 | 12,735,480.12 | |
递延所得税负债 | 14,458,576.16 | 9,496,539.43 | |
其他非流动负债 | 795,300.51 | 795,300.51 |
非流动负债合计 | 27,272,515.85 | 23,027,320.06 | |
负债合计 | 269,229,315.03 | 271,328,008.09 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 133,340,000.00 | 100,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 695,884,768.32 | 184,540,422.09 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 43,943,826.39 | 43,943,826.39 | |
未分配利润 | 207,752,244.61 | 237,625,988.58 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,080,920,839.32 | 566,110,237.06 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,350,150,154.35 | 837,438,245.15 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 563,106,182.59 | 438,589,060.50 | |
其中:营业收入 | 563,106,182.59 | 438,589,060.50 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 527,751,731.79 | 373,196,515.68 | |
其中:营业成本 | 460,972,847.08 | 326,406,568.12 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 2,071,873.06 | 2,162,616.34 | |
销售费用 | 9,927,271.56 | 11,865,298.95 | |
管理费用 | 33,571,036.40 | 20,075,810.22 | |
研发费用 | 18,899,886.78 | 14,453,789.93 | |
财务费用 | 2,308,816.91 | -1,767,567.88 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 820,569.87 | 221,030.17 | |
加:其他收益 | 1,475,540.94 | 2,734,104.53 | |
投资收益(损失以“-”号填 | 4,876,946.33 | 3,315,384.52 |
列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -1,174,518.68 | -1,568,810.81 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 591,632.85 | -24,409,631.32 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -210,043.61 | -577,936.98 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -257,842.28 | 3,538.74 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 40,656,166.35 | 44,889,193.50 | |
加:营业外收入 | 6,006,999.97 | 2,078,840.61 | |
减:营业外支出 | 690,647.00 | 989,391.43 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 45,972,519.32 | 45,978,642.68 | |
减:所得税费用 | 7,371,914.53 | 6,221,646.81 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 38,600,604.79 | 39,756,995.87 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 38,600,604.79 | 39,756,995.87 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 38,600,604.79 | 39,756,995.87 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 38,600,604.79 | 39,756,995.87 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 38,600,604.79 | 39,756,995.87 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.35 | 0.40 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.35 | 0.40 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 506,386,252.59 | 380,975,503.24 | |
减:营业成本 | 418,191,247.59 | 288,547,557.92 | |
税金及附加 | 1,811,701.88 | 1,930,991.91 | |
销售费用 | 5,067,786.93 | 7,070,223.36 | |
管理费用 | 27,895,345.42 | 14,780,125.92 | |
研发费用 | 18,899,886.78 | 14,453,789.93 | |
财务费用 | 1,661,114.14 | -1,101,077.82 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 758,644.19 | 146,380.38 | |
加:其他收益 | 1,405,340.94 | 2,675,095.98 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 4,555,273.14 | 2,130,085.20 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以 | -1,019,434.09 | -807,948.37 |
“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 761,328.42 | -1,812,297.06 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -176,992.34 | -477,641.15 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -213,152.91 | -4,322.55 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 38,171,533.01 | 56,996,864.07 | |
加:营业外收入 | 6,005,970.22 | 2,075,658.69 | |
减:营业外支出 | 658,510.14 | 988,116.92 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 43,518,993.09 | 58,084,405.84 | |
减:所得税费用 | 6,722,737.06 | 8,834,259.41 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 36,796,256.03 | 49,250,146.43 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 36,796,256.03 | 49,250,146.43 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 36,796,256.03 | 49,250,146.43 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
合并现金流量表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 589,115,409.83 | 418,552,088.65 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 58,850,960.29 | 38,363,500.64 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 14,580,607.43 | 4,116,591.94 | |
经营活动现金流入小计 | 662,546,977.55 | 461,032,181.23 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 532,496,485.61 | 325,722,591.98 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 64,564,976.01 | 48,795,598.97 | |
支付的各项税费 | 3,183,776.04 | 10,212,928.43 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 21,903,624.73 | 22,197,830.85 | |
经营活动现金流出小计 | 622,148,862.39 | 406,928,950.23 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 40,398,115.16 | 54,103,231.00 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 399,411,708.92 | 489,232,104.52 | |
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其 | 51,130.40 | 32,743.35 |
他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 399,462,839.32 | 489,264,847.87 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 50,694,756.61 | 18,404,354.27 | |
投资支付的现金 | 743,000,000.00 | 494,416,720.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 793,694,756.61 | 512,821,074.27 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -394,231,917.29 | -23,556,226.40 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 561,428,063.20 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 561,428,063.20 | ||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 66,670,000.00 | 40,000,000.00 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,829,865.56 | 518,867.92 | |
筹资活动现金流出小计 | 82,499,865.56 | 40,518,867.92 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 478,928,197.64 | -40,518,867.92 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -970,141.66 | 234,331.78 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 124,124,253.85 | -9,737,531.54 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 18,718,354.94 | 31,421,025.52 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 142,842,608.79 | 21,683,493.98 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 534,980,101.44 | 369,963,347.67 | |
收到的税费返还 | 38,350,344.95 | 25,828,890.25 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 15,215,284.68 | 4,582,310.17 | |
经营活动现金流入小计 | 588,545,731.07 | 400,374,548.09 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 480,714,541.41 | 291,585,363.18 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 48,739,693.64 | 34,189,838.03 | |
支付的各项税费 | 4,169,572.70 | 8,111,730.06 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 19,977,828.33 | 18,411,611.10 | |
经营活动现金流出小计 | 553,601,636.08 | 352,298,542.37 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 34,944,094.99 | 48,076,005.72 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 301,074,798.54 | 354,046,805.20 | |
取得投资收益收到的现金 | 70,321,943.49 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 31,605.40 | 15,044.24 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 301,106,403.94 | 424,383,792.93 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 50,650,156.61 | 18,270,039.72 | |
投资支付的现金 | 670,500,000.00 | 413,916,720.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 721,150,156.61 | 432,186,759.72 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -420,043,752.67 | -7,802,966.79 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 561,428,063.20 | ||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 561,428,063.20 | ||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 66,670,000.00 | 40,000,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,829,865.56 | 518,867.92 | |
筹资活动现金流出小计 | 82,499,865.56 | 40,518,867.92 | |
筹资活动产生的现金流 | 478,928,197.64 | -40,518,867.92 |
量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -572,025.61 | 48,931.87 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 93,256,514.35 | -196,897.12 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 11,225,216.22 | 17,216,014.89 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 104,481,730.57 | 17,019,117.77 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 100,000,000.00 | 183,262,489.07 | 43,943,826.39 | 256,376,699.74 | 583,583,015.20 | 583,583,015.20 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 100,000,000.00 | 183,262,489.07 | 43,943,826.39 | 256,376,699.74 | 583,583,015.20 | 583,583,015.20 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 33,340,000.00 | 511,344,346.23 | -28,069,395.21 | 516,614,951.02 | 516,614,951.02 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 38,600,604.79 | 38,600,604.79 | 38,600,604.79 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 33,340,000.00 | 511,344,346.23 | 544,684,346.23 | 544,684,346.23 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 33,340,000.00 | 511,344,346.23 | 544,684,346.23 | 544,684,346.23 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -66,670,000.00 | -66,670,000.00 | -66,670,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -66,670,000.00 | -66,670,000.00 | -66,670,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 133,340,000.00 | 694,606,835.30 | 43,943,826.39 | 228,307,304.53 | 1,100,197,966.22 | 1,100,197,966.22 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 100,000,000.00 | 183,262,489.07 | 31,832,059.80 | 190,222,614.23 | 505,317,163.10 | 505,317,163.10 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 100,000,000.00 | 183,262,489.07 | 31,832,059.80 | 190,222,614.23 | 505,317,163.10 | 505,317,163.10 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -243,004.13 | -243,004.13 | -243,004.13 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 39,756,995.87 | 39,756,995.87 | 39,756,995.87 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 |
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 183,262,489.07 | 31,832,059.80 | 189,979,610.10 | 505,074,158.97 | 505,074,158.97 |
公司负责人:陈一军 主管会计工作负责人:庞亚莉 会计机构负责人:庞亚莉
母公司所有者权益变动表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 100,000,000.00 | 184,540,422.09 | 43,943,826.39 | 237,625,988.58 | 566,110,237.06 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 100,000,000.00 | 184,540,422.09 | 43,943,826.39 | 237,625,988.58 | 566,110,237.06 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 33,340,000.00 | 511,344,346.23 | -29,873,743.97 | 514,810,602.26 | |||||||
(一)综合收益总额 | 36,796,256.03 | 36,796,256.03 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 33,340,000.00 | 511,344,346.23 | 544,684,346.23 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 33,340,000.00 | 511,344,346.23 | 544,684,346.23 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -66,670,000.00 | -66,670,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -66,670,000.00 | -66,670,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 133,340,000.00 | 695,884,768.32 | 43,943,826.39 | 207,752,244.61 | 1,080,920,839.32 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 100,000,000.00 | 184,540,422.09 | 31,832,059.80 | 168,620,089.31 | 484,992,571.20 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 100,000,000.00 | 184,540,422.09 | 31,832,059.80 | 168,620,089.31 | 484,992,571.20 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,250,146.43 | 9,250,146.43 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 49,250,146.43 | 49,250,146.43 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 184,540,422.09 | 31,832,059.80 | 177,870,235.74 | 494,242,717.63 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
浙江野马电池股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系浙江野马电池有限公司(以下简称“野马有限”),野马有限以2017年7月31日为基准日,由余元康、陈恩乐、陈一军、余谷峰、陈科军、余谷涌等六位自然人股东作为发起人整体变更为股份有限公司,于2017年11月16日在宁波市市场监督管理局登记注册。2021年4月12日公司完成首次公开发行股票并在上海证券交易所挂牌交易,上市后,公司现有注册资本为13,334.00万元,股份总数13,334万股(每股面值1元),其中,有限售条件的流通股份A股10,000万股,无限售条件的流通股份A股3,334万股。
截至2021年6月30日止,公司注册资本13,334.00万元,股份总数13,334.00万股(每股面值1元),公司现持有统一社会信用代码为91330211254100749G的《企业法人营业执照》。
本公司属电池制造业。公司经营范围:电池及其配件、电池生产设备、纸制品、塑料制品的制造、加工。机械设备、五金交电及电子产品、金属、化工产品、非金属矿及制品的批发、零售;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。主要产品:各类锌锰电池。本财务报表业经公司董事会于2021年8月23日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
宁波市野马电池有限公司(以下简称“宁波野马”) |
宁波野马商贸有限公司(以下简称“野马商贸”) |
宁波野马国际贸易有限公司(以下简称“野马国际”) |
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
iii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
iv.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10.金融工具6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 5、10 | 5% | 9.50%、19.00% |
运输设备 | 年限平均法 | 4、5 | 5% | 19.00%、23.75% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3、5 | 5% | 19.00%、31.67% |
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率(%) | 依据 |
土地使用权 | 土地证登记使用年限 | 年限平均法 | 无残值 | 土地证登记使用年限 |
软件 | 5年 | 年限平均法 | 无残值 | 预计可使用年限 |
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
□适用 √不适用
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
公司主要销售各类锌锰电池。
内销产品收入:1)公司送货或客户自提:公司已根据合同约定将产品交付给客户,客户或其委托提货人对货物进行检验,检验合格后签署送货单。公司于客户签署送货单时确认收入。2)对账确认:公司将产品配送至商超,商超按公司规定价格销售,商超定期向公司提供销售清单,按该期间实际销售数量与公司销售部门进行对账结算,确认收入。3)电商业务:客户通过网上平台向公司下单,公司收到客户订单后发货,客户确认收货无异议、公司实际收到款项时确认收入。
外销产品收入:公司已根据合同约定将产品报关及装船,在取得报关单和提单时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助,其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、本公司作为承租人
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。一般会计处理如下:
在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:
租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧,并计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
2、本公司作为出租人
作为出租人,租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
a.经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
b.在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
根据财政部于2018年12月14日发布了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号)(以下简称“新租赁准则”)要求自2021年1月1日起施行新租赁准则 | 2021年4月27日,公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》,同意根据新租赁准则对公司会计政策进行变更 | 根据新旧准则衔接规定,公司自2021年1月1日起执行《新租赁准则》,不追溯调整以前年度可比数,不影响公司以前年度相关财务指标,也不影响报告期内的相关财务指标。 |
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税及增值税免抵税额计缴 | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳流转税及增值税免抵税额计缴 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳流转税及增值税免抵税额计缴 | 2% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15 |
宁波野马 | 25 |
野马商贸 | 25 |
野马国际 | 25 |
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 58,670.67 | 53,818.32 |
银行存款 | 142,776,190.45 | 25,464,817.66 |
其他货币资金 | 17,801,293.86 | 16,009,950.33 |
合计 | 160,636,154.98 | 41,528,586.31 |
其中:存放在境外的款项总额 | 0.00 | 0.00 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 16,786,120.72 | 14,401,970.64 |
信用证保证金 | 507,425.47 | 682,143.93 |
海关保函保证金 | 500,000.00 | 900,000.00 |
涉诉冻结资金 | 0.00 | 6,826,116.80 |
合计 | 17,793,546.19 | 22,810,231.37 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 576,673,872.60 | 229,348,391.28 |
其中: | ||
衍生金融资产-远期结售汇 | 0.00 | 2,104,383.75 |
保本浮动收益型理财产品 | 576,673,872.60 | 227,244,007.53 |
合计 | 576,673,872.60 | 229,348,391.28 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 208,415.26 | 429,490.40 |
合计 | 208,415.26 | 429,490.40 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 4,779,439.50 | 1,582,715.10 |
合计 | 4,779,439.50 | 1,582,715.10 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 153,696,879.09 |
1至2年 | 3,649.96 |
2至3年 | 22,137.88 |
3年以上 | 2,120.04 |
合计 | 153,724,786.97 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 153,724,786.97 | 100.00 | 4,617,818.99 | 3.00 | 149,106,967.98 | 173,488,391.73 | 100.00 | 5,206,323.68 | 3.00 | 168,282,068.05 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 153,724,786.97 | 100.00 | 4,617,818.99 | 3.00 | 149,106,967.98 | 173,488,391.73 | 100.00 | 5,206,323.68 | 3.00 | 168,282,068.05 |
合计 | 153,724,786.97 | / | 4,617,818.99 | / | 149,106,967.98 | 173,488,391.73 | / | 5,206,323.68 | / | 168,282,068.05 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 153,696,879.09 | 4,610,906.37 | 3.00 |
1至2年 | 3,649.96 | 365.00 | 10.00 |
2至3年 | 22,137.88 | 4,427.58 | 20.00 |
3年以上 | 2,120.04 | 2,120.04 | 100.00 |
合计 | 153,724,786.97 | 4,617,818.99 | 3.00 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 5,206,323.68 | -588,115.49 | 389.20 | 4,617,818.99 | ||
合计 | 5,206,323.68 | -588,115.49 | 389.20 | 4,617,818.99 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 389.20 |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 26,294,116.22 | 17.10 | 788,823.49 |
第二名 | 19,184,445.27 | 12.48 | 575,533.36 |
第三名 | 19,267,094.31 | 12.53 | 578,012.83 |
第四名 | 15,274,255.53 | 9.94 | 458,227.67 |
第五名 | 9,219,959.37 | 6.00 | 276,598.78 |
合计 | 89,239,870.70 | 58.05 | 2,677,196.12 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 4,878,384.69 | 99.97 | 3,874,558.88 | 99.29 |
1至2年 | 10.47 | 0.00 | 26,123.98 | 0.67 |
3年以上 | 1,466.94 | 0.03 | 1,466.94 | 0.04 |
合计 | 4,879,862.10 | 100.00 | 3,902,149.80 | 100.00 |
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
PDMINDUSTRIES | 2,103,203.90 | 43.10 |
GRANDHOSTFAREASTLTD | 1,007,182.24 | 20.64 |
中国太平洋财产保险股份有限公司宁波分公司 | 575,528.93 | 11.79 |
大连市化工设计院有限公司宁波市分公司 | 200,000.00 | 4.10 |
北京中伦文德律师事务所 | 157,232.70 | 3.22 |
合计 | 4,043,147.77 | 82.85 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 9,849,783.30 | 14,320,676.45 |
合计 | 9,849,783.30 | 14,320,676.45 |
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 9,824,232.33 |
1至2年 | 41,000.00 |
2至3年 | 4,752.00 |
3年以上 | 28,980.00 |
合计 | 9,898,964.33 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 34,732.00 | 39,732.00 |
代缴款项 | 412,298.08 | 389,932.82 |
出口退税 | 9,319,211.47 | 13,835,710.02 |
备用金及其他 | 132,722.78 | 108,000.00 |
合计 | 9,898,964.33 | 14,373,374.84 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 52,698.39 | 52,698.39 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -3,517.36 | -3,517.36 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 |
2021年6月30日余额 | 49,181.03 | 49,181.03 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 52,698.39 | -3,517.36 | 49,181.03 | |||
合计 | 52,698.39 | -3,517.36 | 49,181.03 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
宁波市镇海区国家税务局 | 出口退税 | 9,319,211.47 | 1年以内 | 94.14 | 0.00 |
许建新 | 备用金 | 40,000.00 | 1-2年 | 0.40 | 4,000.00 |
百安居(中国)投资有限公司 | 质保金 | 20,000.00 | 3年以上 | 0.20 | 20,000.00 |
李欣 | 备用金 | 18,000.00 | 1年以内 | 0.18 | 540.00 |
广西利客隆超市有限公司 | 质保金 | 8,980.00 | 3年以上 | 0.09 | 8,980.00 |
合计 | / | 9,406,191.47 | / | 95.01 | 33,520.00 |
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 43,972,674.93 | 695,850.80 | 43,276,824.13 | 40,162,712.47 | 620,539.47 | 39,542,173.00 |
在产品 | 75,388,043.40 | 75,388,043.40 | 57,196,817.96 | 144,877.05 | 57,051,940.91 | |
库存商品 | 96,623,113.90 | 19,674.08 | 96,603,439.82 | 77,690,729.38 | 72,524.83 | 77,618,204.55 |
发出商品 | 23,155,690.65 | 23,155,690.65 | 14,225,801.30 | 14,225,801.30 | ||
委托加工物资 | 1,842,479.81 | 15,054.05 | 1,827,425.76 | 1,476,241.22 | 13,976.01 | 1,462,265.21 |
合计 | 240,982,002.69 | 730,578.93 | 240,251,423.76 | 190,752,302.33 | 851,917.36 | 189,900,384.97 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 620,539.47 | 189,294.93 | 113,983.60 | 695,850.80 | ||
在产品 | 144,877.05 | 144,877.05 | ||||
库存商品 | 72,524.83 | 15,756.55 | 68,607.30 | 19,674.08 | ||
委托加工物资 | 13,976.01 | 4,992.13 | 3,914.09 | 15,054.05 | ||
合计 | 851,917.36 | 210,043.61 | 331,382.04 | 730,578.93 |
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
未交增值税 | 5,180,999.87 | 630,928.04 |
预交所得税 | 2,134,748.64 | |
合计 | 5,180,999.87 | 2,765,676.68 |
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 5,362,370.55 | 5,362,370.55 |
2.本期增加金额 |
(1)外购 | ||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||
(3)企业合并增加 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | 5,362,370.55 | 5,362,370.55 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||
1.期初余额 | 2,862,661.70 | 2,862,661.70 |
2.本期增加金额 | 127,356.18 | 127,356.18 |
(1)计提或摊销 | 127,356.18 | 127,356.18 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | 2,990,017.88 | 2,990,017.88 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3、本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 2,372,352.67 | 2,372,352.67 |
2.期初账面价值 | 2,499,708.85 | 2,499,708.85 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 184,241,929.79 | 159,815,155.23 |
固定资产清理 | ||
合计 | 184,241,929.79 | 159,815,155.23 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 82,090,400.39 | 235,680,831.07 | 26,232,128.34 | 20,045,933.40 | 364,049,293.20 |
2.本期增加金额 | 37,266,477.25 | 1,790,720.17 | 1,981,800.38 | 41,038,997.80 | |
(1)购置 | 13,345,664.33 | 1,790,720.17 | 1,981,800.38 | 17,118,184.88 | |
(2)在建工程转入 | 23,920,812.92 | 23,920,812.92 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 12,082.30 | 2,326,967.72 | 1,121,072.00 | 38,797.44 | 3,498,919.46 |
(1)处置或报废 | 12,082.30 | 2,326,967.72 | 1,121,072.00 | 38,797.44 | 3,498,919.46 |
4.期末余额 | 82,078,318.09 | 270,620,340.60 | 26,901,776.51 | 21,988,936.34 | 401,589,371.54 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 51,189,917.43 | 119,617,127.56 | 20,078,382.15 | 13,348,710.83 | 204,234,137.97 |
2.本期增加金额 | 1,948,209.13 | 9,724,831.65 | 973,636.32 | 3,564,737.03 | 16,211,414.13 |
(1)计提 | 1,948,209.13 | 9,724,831.65 | 973,636.32 | 3,564,737.03 | 16,211,414.13 |
3.本期减少金额 | 11,478.20 | 1,984,756.18 | 1,065,018.40 | 36,857.57 | 3,098,110.35 |
(1)处置或报废 | 11,478.20 | 1,984,756.18 | 1,065,018.40 | 36,857.57 | 3,098,110.35 |
4.期末余额 | 53,126,648.36 | 127,357,203.03 | 19,987,000.07 | 16,876,590.29 | 217,347,441.75 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 28,951,669.73 | 143,263,137.57 | 6,914,776.44 | 5,112,346.05 | 184,241,929.79 |
2.期初账面价值 | 30,900,482.96 | 116,063,703.51 | 6,153,746.19 | 6,697,222.57 | 159,815,155.23 |
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
门卫室 | 42,184.18 | 未纳入规划方案报审 |
厕所 | 32,910.92 | 未纳入规划方案报审 |
机修洗洁室 | 241,177.99 | 未纳入规划方案报审 |
小型仓库 | 246,502.27 | 未纳入规划方案报审 |
小计 | 562,775.36 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 28,287,675.56 | 20,559,686.00 |
工程物资 | 3,468,191.85 | 434,270.15 |
合计 | 31,755,867.41 | 20,993,956.15 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在安装设备 | 26,747,902.63 | 26,747,902.63 | 19,958,224.98 | 19,958,224.98 | ||
软件系统 | 1,539,772.93 | 1,539,772.93 | 601,461.02 | 601,461.02 | ||
合计 | 28,287,675.56 | 28,287,675.56 | 20,559,686.00 | 20,559,686.00 |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
专用材料 | 3,468,191.85 | 3,468,191.85 | 434,270.15 | 434,270.15 | ||
合计 | 3,468,191.85 | 3,468,191.85 | 434,270.15 | 434,270.15 |
项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 67,186,047.00 | 6,844,218.89 | 74,030,265.89 |
2.本期增加金额 | 724,092.51 | 724,092.51 | |
(1)购置 | 519,400.57 | 519,400.57 | |
(2)内部研发 | |||
(3)企业合并增加 | |||
(4)在建工程转入 | 204,691.94 | 204,691.94 | |
3.本期减少金额 |
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 67,186,047.00 | 7,568,311.40 | 74,754,358.40 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 19,262,482.29 | 2,584,108.13 | 21,846,590.42 |
2.本期增加金额 | 558,332.82 | 692,914.41 | 1,251,247.23 |
(1)计提 | 558,332.82 | 692,914.41 | 1,251,247.23 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 19,820,815.11 | 3,277,022.54 | 23,097,837.65 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 47,365,231.89 | 4,291,288.86 | 51,656,520.75 |
2.期初账面价值 | 47,923,564.71 | 4,260,110.76 | 52,183,675.47 |
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 5,397,578.95 | 976,734.64 | 6,110,939.43 | 1,067,363.52 |
内部交易未实现利润 | 377,375.65 | 88,779.66 | 1,070,948.87 | 239,046.29 |
可抵扣亏损 | 4,791,943.82 | 1,197,985.96 | 3,812,321.56 | 953,080.39 |
递延收益 | 11,535,639.18 | 1,730,345.88 | 12,735,480.12 | 1,910,322.02 |
出口信用保险赔款 | 15,521,886.81 | 3,800,941.66 | 15,521,886.81 | 3,800,941.66 |
预计负债 | 483,000.00 | 72,450.00 | ||
合计 | 38,107,424.41 | 7,867,237.80 | 39,251,576.79 | 7,970,753.88 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
远期结售汇公允价值变动 | 2,104,383.75 | 327,875.41 | ||
理财产品公允价值变动 | 1,673,872.60 | 251,080.89 | 744,007.53 | 114,891.76 |
固定资产加速折旧 | 96,863,002.85 | 14,744,087.20 | 62,854,502.50 | 9,651,930.01 |
合计 | 98,536,875.45 | 14,995,168.09 | 65,702,893.78 | 10,094,697.18 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程设备款 | 4,533,891.73 | 4,533,891.73 | 7,845,093.39 | 7,845,093.39 | ||
预付发行费用 | 2,386,792.44 | 2,386,792.44 | ||||
合计 | 4,533,891.73 | 4,533,891.73 | 10,231,885.83 | 10,231,885.83 |
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 35,420,184.15 | 48,006,568.80 |
合计 | 35,420,184.15 | 48,006,568.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料款 | 20,4129,469.92 | 19,2673,659.53 |
工程设备款 | 8,626,360.62 | 4,163,472.78 |
其他 | 4,312,122.27 | 3,948,027.71 |
合计 | 217,067,952.81 | 200,785,160.02 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收制造产品销售款 | 6,753,678.46 | 5,335,565.67 |
合计 | 6,753,678.46 | 5,335,565.67 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 22,907,873.09 | 60,715,710.28 | 62,096,058.12 | 21,527,525.25 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 3,527,404.31 | 2,913,729.65 | 613,674.66 | |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 22,907,873.09 | 64,243,114.59 | 65,009,787.77 | 22,141,199.91 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,888,058.89 | 51,511,355.18 | 54,834,759.75 | 12,564,654.32 |
二、职工福利费 | 2,872,890.84 | 2,872,890.84 | ||
三、社会保险费 | 27,882.30 | 2,482,503.58 | 2,073,718.52 | 436,667.36 |
其中:医疗保险费 | 27,882.30 | 2,359,724.90 | 1,977,080.00 | 410,527.20 |
工伤保险费 | 122,778.68 | 96,638.52 | 26,140.16 | |
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 2,111,217.00 | 2,111,217.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 6,991,931.90 | 1,737,743.68 | 203,472.01 | 8,526,203.57 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 22,907,873.09 | 60,715,710.28 | 62,096,058.12 | 21,527,525.25 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 3,405,788.02 | 2,813,274.56 | 592,513.46 | |
2、失业保险费 | 121,616.29 | 100,455.09 | 21,161.20 | |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 3,527,404.31 | 2,913,729.65 | 613,674.66 |
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 129,328.86 | 56,665.52 |
企业所得税 | 495,275.60 | |
个人所得税 | 274,123.85 | 328,614.05 |
城市维护建设税 | 10,928.20 | 173,029.31 |
教育费附加 | 4,683.49 | 74,155.41 |
地方教育附加 | 3,122.36 | 49,436.95 |
房产税 | 586,490.01 | 1,182,700.74 |
土地使用税 | 209,295.54 | 418,591.10 |
印花税 | 161,004.80 | 20,908.62 |
残疾人保障金 | 106,220.00 | |
合计 | 1,980,472.71 | 2,304,101.70 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 3,118,131.66 | 2,898,210.76 |
合计 | 3,118,131.66 | 2,898,210.76 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
销售佣金 | 918,990.38 | 1,175,625.27 |
应付暂收款 | 754,869.59 | 1,233,892.85 |
其他 | 1,444,271.69 | 488,692.64 |
合计 | 3,118,131.66 | 2,898,210.76 |
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
质量赔偿 | 0.00 | 483,000.00 | 质量赔偿 |
合计 | 0.00 | 483,000.00 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 12,735,480.12 | 1,199,840.94 | 11,535,639.18 | 与资产相关 |
合计 | 12,735,480.12 | 1,199,840.94 | 11,535,639.18 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
省级高新企业研发中心补贴 | 93,333.14 | 80,000.00 | 13,333.14 | 与资产相关 | |||
技改项目补贴 | 34,800.00 | 17,400.00 | 17,400,00 | 与资产相关 | |||
2013年度市级重点产业技改项目奖励 | 185,902.92 | 39,195.72 | 146,707.20 | 与资产相关 | |||
2014年度第一批重点产业技改项目奖励 | 63,525.90 | 12,048.60 | 51,477.30 | 与资产相关 | |||
市级重点产业技改项目奖励 | 275,460.25 | 55,823.76 | 219,636.49 | 与资产相关 | |||
智能制造及强基工程专项项目财政补贴 | 273,860.55 | 37,830.84 | 236,029.71 | 与资产相关 | |||
2015年度第一批重点产业技术改造项目竣工奖励 | 271,463.40 | 38,430.60 | 233,032.80 | 与资产相关 | |||
2016年度第二批重点产业技术改造项目竣 | 655,158.77 | 64,633.62 | 590,525.15 | 与资产相关 |
工奖励 | |||||||
信息化集成项目(“两化深度融合”)补助 | 166,896.59 | 42,455.10 | 124,441.49 | 与资产相关 | |||
年产2亿只碱性锌锰电池自动化生产线技改项目 | 4,767,421.60 | 370,644.60 | 4,396,777.00 | 与资产相关 | |||
智慧工厂信息化二期项目补助 | 104,479.60 | 15,089.58 | 89,390.02 | 与资产相关 | |||
年产8亿只碱性锌锰电池智能车间补助 | 4,687,658.01 | 300,429.12 | 4,387,228.89 | 与资产相关 | |||
2019年度信息化发展专项补助 | 343,022.23 | 75,794.94 | 267,227.29 | 与资产相关 | |||
年产4亿只电池包装及QC自动化改造项目 | 812,497.16 | 50,064.46 | 762,432.70 | 与资产相关 | |||
合计 | 12,735,480.12 | 1,199,840.94 | 11,535,639.18 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | ||
出口信用保险赔款 | 15,521,886.81 | 15,521,886.81 |
合计 | 15,521,886.81 | 15,521,886.81 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 100,000,000 | 33,340,000 | 33,340,000.00 | 133,340,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 511,344,346.23 | 511,344,346.23 |
其他资本公积 | 183,262,489.07 | 183,262,489.07 | ||
合计 | 183,262,489.07 | 511,344,346.23 | 694,606,835.30 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 43,943,826.39 | 43,943,826.39 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 43,943,826.39 | 43,943,826.39 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 256,376,699.74 | 190,222,614.23 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 256,376,699.74 | 190,222,614.23 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 38,600,604.79 | 118,265,852.10 |
减:提取法定盈余公积 | 12,111,766.59 | |
提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 66,670,000.00 | 40,000,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 228,307,304.53 | 256,376,699.74 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 562,501,575.45 | 460,669,125.26 | 437,942,275.80 | 326,231,280.06 |
其他业务 | 604,607.14 | 303,721.82 | 646,784.70 | 175,288.06 |
合计 | 563,106,182.59 | 460,972,847.08 | 438,589,060.50 | 326,406,568.12 |
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
碱性电池 | 479,283,327.00 |
碳性电池 | 66,386,238.21 |
其他电池 | 16,832,010.24 |
按经营地区分类 | |
境外 | 478,601,675.37 |
境内 | 83,899,900.08 |
按商品转让的时间分类 | |
在某一时点确认 | 562,501,575.45 |
合计 | 562,501,575.45 |
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 569,001.45 | 715,910.19 |
教育费附加 | 243,857.76 | 306,818.65 |
房产税 | 586,490.01 | 596,210.74 |
土地使用税 | 209,295.54 | 209,295.55 |
车船使用税 | 14,303.88 | 13,410.96 |
印花税 | 286,352.58 | 109,491.50 |
地方教育费附加 | 162,571.84 | 204,545.79 |
环境保护税 | 6,932.96 | |
合计 | 2,071,873.06 | 2,162,616.34 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,264,689.79 | 3,706,728.37 |
运杂费 | 4,841,815.50 | |
保险费 | 2,099,089.04 | 1,332,946.21 |
广告促销费 | 310,766.87 | 217,487.56 |
办公费 | 365,102.23 | 272,160.31 |
差旅及车辆费用 | 365,490.04 | 339,062.92 |
销售佣金 | 1,473,615.51 | 1,089,412.66 |
其他 | 48,518.08 | 65,685.42 |
合计 | 9,927,271.56 | 11,865,298.95 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 14,378,377.93 | 11,297,933.49 |
差旅及车辆费用 | 446,254.69 | 305,652.85 |
办公费 | 3,090,868.95 | 1,254,279.00 |
折旧及摊销 | 3,494,853.04 | 3,068,000.71 |
税费 | 106,220.00 | 113,680.00 |
审计咨询费 | 1,917,742.64 | 227,817.86 |
修缮费 | 2,344,689.16 | 613,220.21 |
业务招待费 | 2,072,001.24 | 1,089,123.87 |
检测费 | 1,821,247.71 | 1,655,221.52 |
财产报废损失 | 287,185.83 | 118,773.68 |
上市宣传费 | 3,147,293.83 | 0.00 |
其他 | 464,301.38 | 332,107.03 |
合计 | 33,571,036.40 | 20,075,810.22 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 8,495,579.04 | 7,007,286.60 |
材料领用 | 6,839,739.39 | 6,226,864.63 |
折旧 | 2,955,022.05 | 887,472.22 |
其他 | 609,546.30 | 332,166.48 |
合计 | 18,899,886.78 | 14,453,789.93 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
减:利息收入 | -820,569.87 | -221,030.17 |
汇兑损益 | 2,805,734.34 | -1,823,029.49 |
手续费等其他 | 323,652.44 | 276,491.78 |
合计 | 2,308,816.91 | -1,767,567.88 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,475,540.94 | 2,734,104.53 |
合计 | 1,475,540.94 | 2,734,104.53 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 4,876,946.33 | 3,315,384.52 |
合计 | 4,876,946.33 | 3,315,384.52 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -1,174,518.68 | -1,568,810.81 |
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -1,174,518.68 | -1,568,810.81 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -588,115.49 | 24,465,250.36 |
其他应收款坏账损失 | -3,517.36 | -55,619.04 |
合计 | -591,632.85 | 24,409,631.32 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 210,043.61 | 577,936.98 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | 210,043.61 | 577,936.98 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -257,842.28 | 3,538.74 |
合计 | -257,842.28 | 3,538.74 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 |
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 6,000,000.00 | 2,033,880.00 | 6,000,000.00 |
无需支付款项 | 5,800.00 | 5,800.00 | |
其他 | 1,199.97 | 44,960.61 | 1,199.97 |
合计 | 6,006,999.97 | 2,078,840.61 | 6,006,999.97 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
上市奖励 | 6,000,000.00 | 与收益相关 | |
“凤凰行动”宁波计划专项资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
授权专利资助 | 32,380.00 | 与收益相关 | |
应急技能比武竞赛奖励 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
合计 | 6,000,000.00 | 2,033,880.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 94,840.42 | 3,671.90 | 94,840.42 |
其中:固定资产处置损失 | 94,840.42 | 3,671.90 | 94,840.42 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 60,000.00 | 870,000.00 | 60,000.00 |
产品质量赔偿 | 483,000.00 | 483,000.00 | |
其他 | 52,806.58 | 115,719.53 | 52,806.58 |
合计 | 690,647.00 | 989,391.43 | 690,647.00 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 2,367,927.54 | 9,745,122.88 |
递延所得税费用 | 5,003,986.99 | -3,523,476.07 |
合计 | 7,371,914.53 | 6,221,646.81 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 45,972,519.32 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,895,877.90 |
子公司适用不同税率的影响 | 175,995.30 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 253,810.68 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
其他调整事项的影响 | 46,230.65 |
所得税费用 | 7,371,914.53 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到往来款 | 7,409,224.99 | 319,841.22 |
收到政府补助 | 6,275,700.00 | 3,575,720.55 |
利息收入 | 820,569.87 | 221,030.17 |
其他 | 75,112.57 | 0.00 |
合计 | 14,580,607.43 | 4,116,591.94 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运杂费 | 4,627,220.96 | |
保险费 | 2,016,377.56 | 1,329,478.46 |
广告促销费 | 310,766.87 | 217,487.56 |
办公费 | 3,455,971.18 | 1,526,439.31 |
差旅及车辆费用 | 811,744.73 | 644,715.77 |
销售佣金 | 1,730,250.40 | 1,686,709.82 |
研发费用 | 609,546.30 | 336,393.02 |
审计咨询费 | 1,917,742.64 | 227,817.86 |
修缮费 | 2,344,689.16 | 613,220.21 |
业务招待费 | 2,072,001.24 | 1,090,865.91 |
检测费 | 1,527,432.84 | 1,890,902.19 |
上市宣传费 | 3,147,293.83 | |
产品质量赔偿 | 3,829,595.00 | |
代垫往来款 | 509,590.52 | 2,250,772.57 |
其他 | 1,450,217.46 | 1,926,212.21 |
合计 | 21,903,624.73 | 22,197,830.85 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上市中介费 | 15,829,865.56 | 518,867.92 |
合计 | 15,829,865.56 | 518,867.92 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 38,600,604.79 | 39,756,995.87 |
加:资产减值准备 | 210,043.61 | 577,936.98 |
信用减值损失 | -591,632.85 | 24,409,631.32 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,338,770.31 | 12,813,590.30 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 1,251,247.23 | 1,051,633.63 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 257,842.28 | -3,538.74 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 94,840.42 | 3,671.90 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 1,174,518.68 | 1,568,810.81 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 970,141.67 | -234,331.78 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,876,946.33 | -3,315,384.52 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 103,516.08 | -5,326,684.51 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 4,900,470.91 | 1,803,208.44 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -50,561,082.40 | -13,750,766.78 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 26,083,129.30 | -19,492,034.58 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 6,442,651.46 | 14,240,492.66 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 40,398,115.16 | 54,103,231.00 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 142,842,608.79 | 21,683,493.98 |
减:现金的期初余额 | 18,718,354.94 | 31,421,025.52 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 124,124,253.85 | -9,737,531.54 |
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 142,842,608.79 | 18,718,354.94 |
其中:库存现金 | 58,670.67 | 53,818.32 |
可随时用于支付的银行存款 | 142,776,190.45 | 18,638,700.86 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 7,747.67 | 25,835.76 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 142,842,608.79 | 18,718,354.94 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 16,786,120.72 | 银行承兑汇票保证金 |
货币资金 | 507,425.47 | 信用证保证金 |
货币资金 | 500,000.00 | 海关保函保证金 |
合计 | 17,793,546.19 | / |
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 2,874,187.64 |
其中:美元 | 444,913.80 | 6.4601 | 2,874,187.64 |
应收账款 | - | - | 136,643,832.03 |
其中:美元 | 21,151,968.55 | 6.4601 | 136,643,832.03 |
应付账款 | - | - | 2,378,880.40 |
其中:美元 | 368,242.04 | 6.4601 | 2,378,880.40 |
其他应付款 | - | - | 1,284,514.98 |
其中:美元 | 198,838.25 | 6.4601 | 1,284,514.98 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
高新研发投入补助 | 552,900.00 | 递延收益 | |
5+5产业转型升级技改补助 | 389,000.00 | 递延收益 | |
省级高新企业研发中心补助 | 1,600,000.00 | 递延收益 | 80,000.00 |
2011年度技改项目补助 | 348,000.00 | 递延收益 | 17,400.00 |
2013年度市级重点产业技改项目补助 | 769,000.00 | 递延收益 | 39,195.78 |
2014年度第一批重点产业技改项目补助 | 231,000.00 | 递延收益 | 12,048.60 |
2014年度市级重点产业技改项目补助 | 1,040,000.00 | 递延收益 | 55,823.76 |
智能制造及强基工程专项项目财政补贴 | 690,000.00 | 递延收益 | 37,830.86 |
2015年度第一批重点产业技术改造项目补助 | 694,200.00 | 递延收益 | 38,430.61 |
2016年度第二批重点 | 1,183,000.00 | 递延收益 | 64,633.62 |
产业技术改造项目补助 | |||
信息化集成项目(“两化深度融合”)补助 | 475,900.00 | 递延收益 | 42,454.97 |
年产2亿只碱性锌锰电池自动化生产线技改项目 | 6,250,000.00 | 递延收益 | 370,644.60 |
智慧工厂信息化二期项目补助 | 262,300.00 | 递延收益 | 15,089.58 |
年产8亿只碱性锌锰电池智能车间补助 | 5,339,200.00 | 递延收益 | 300,429.12 |
2019年度信息化发展专项补助 | 598,000.00 | 递延收益 | 75,794.93 |
年产4亿只电池包装及QC自动化改造项目 | 872,500.00 | 递延收益 | 50,064.52 |
外经贸政策奖励资金 | 22,200.00 | 其他收益 | 22,200.00 |
政策性工资补助 | 253,500.00 | 其他收益 | 253,500.00 |
上市奖励 | 6,000,000.00 | 营业外收入 | 6,000,000.00 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
宁波野马 | 宁波 | 宁波 | 电池制造 | 100 | 设立 | |
野马商贸 | 宁波 | 宁波 | 贸易 | 100 | 设立 | |
野马国际 | 宁波 | 宁波 | 贸易 | 100 | 并购 |
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债将于一年内到期。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2021年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2020年12月31日:0元),本公司面临的利率风险较小。
2、 汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,各期末外币金融资产和外币金融负债情况详见本附注“外币货币性项目”。
3、 其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 576,673,872.60 | 576,673,872.60 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 576,673,872.60 | 576,673,872.60 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 576,673,872.60 | 576,673,872.60 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 |
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 6,725,990.00 | 6,355,062.00 |
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)公司于2018年8月29日与宁波银行股份有限公司华东城支行签订了编号为3018CD8859的《银行承兑协议》:
1) 存入承兑保证金1,033,200.00元,为公司在该行的金额为3,444,000.00元、期限为(2021/1/22-2021/7/22)的银行承兑汇票提供担保;
2) 存入承兑保证金2,353,181.21元,为公司在该行的金额为7,843,937.37元、期限为(2021/2/25-2021/8/25)的银行承兑汇票提供担保;
3) 存入承兑保证金2,228,322.29元,为公司在该行的金额为7,427,740.96元、期限为(2021/3/26-2021/9/26)的银行承兑汇票提供担保;
4) 存入承兑保证金468,255.92元,为公司在该行的金额为1,560,853.05元、期限为(2021/4/27-2021/10/27)的银行承兑汇票提供担保;
5) 存入承兑保证金101,295.41元,为公司在该行的金额为337,651.38元、期限为(2021/5/26-2021/11/26)的银行承兑汇票提供担保;
6) 存入承兑保证金8,800,093.55元,为公司在该行的金额为8,800,093.55元、期限为(2021/6/25-2021/12/25)的银行承兑汇票提供担保;
(2)公司于2020年12月28日与宁波银行股份有限公司华东城支行签订了编号为03000JC20A7898D的《进出口融资总协议》:
1) 存入信用证保证金215,200.65元,为公司在该行的金额为325,568.32美元、期限为(2021/4/2-2021/7/1)的进口信用证提供担保;
2) 存入信用证保证金139,133.41元,为公司在该行的金额为214,051.35美元、期限为(2021/5/20-2021/8/21)的进口信用证提供担保;
3) 存入信用证保证金152,512.76元,为公司在该行的金额为234,274.57美元、期限为(2021/6/28-2021/9/21)的进口信用证提供担保。
(3)公司于2020年11月5日与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订了编号为03000YT20A4FELG的《新银关通电子汇总征税担保业务协议》:
存入保函保证金500,000.00元,为公司在该行的金额为500,000.00元,期限为(2020/11/30-2021/11/2)的保函提供担保。
(4)宁波野马公司于2018年8月29日与宁波银行股份有限公司华东城支行签订了编号为3018CD8858的《银行承兑协议》:
1) 存入承兑保证金161,280.00元,为公司在该行的金额为537,600.00元、期限为(2021/1/22-2021/7/22)的银行承兑汇票提供担保;
2) 存入承兑保证金251,390.77元,为公司在该行的金额为837,969.22元、期限为(2021/2/25-2021/8/25)的银行承兑汇票提供担保;
3) 存入承兑保证金440,798.06元,为公司在该行的金额为1,469,326.85元、期限为(2021/3/26-2021/9/26)的银行承兑汇票提供担保;
4) 存入承兑保证金253,263.32元,为公司在该行的金额为844,211.06元、期限为(2021/4/27-2021/10/27)的银行承兑汇票提供担保;
5) 存入承兑保证金167,426.06元,为公司在该行的金额为558,086.85元、期限为(2021/5/26-2021/11/26)的银行承兑汇票提供担保;
6) 存入承兑保证金527,614.16元,为公司在该行的金额为1,758,713.86元、期限为(2021/6/25-2021/12/25)的银行承兑汇票提供担保。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
(一) 与客户L'Image Home Products Inc.合同纠纷事项
详见第六节重要事项 七、重大诉讼、仲裁事项 (三)其他说明。
(二)与宁波市镇海野马电池配件有限公司的诉讼事项
2020年12月,宁波市镇海野马电池配件有限公司(以下简称“镇海配件”)向宁波市镇海区人民法院提起诉讼,主张2016年8月搬离后,公司占有镇海配件在公司拥有的土地上建造的厂房及生产辅助用房等,要求公司赔偿镇海配件房屋损失、电缆及配电窗损失、搬迁费等共计6,826,116.80元,并向宁波市镇海区人民法院申请诉前保全,冻结公司在宁波银行相应资金,保全期限为2020年12月16日至2021年12月16日。2021年4月14日,镇海配件申请撤回对公司的起诉,宁波市镇海区人民法院予以准许。公司在宁波银行的被冻结资金6,826,116.80元已于2021年4月19日解冻。
(三)截至资产负债表日,本公司不存在其他需要披露的重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 143,198,755.14 |
1至2年 | 3,649.96 |
2至3年 | |
3年以上 |
合计 | 143,202,405.10 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 143,202,405.10 | 100.00 | 3,218,254.37 | 2.25 | 139,984,150.73 | 166,618,160.15 | 100.00 | 3,976,153.97 | 2.39 | 162,642,006.18 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 107,266,628.92 | 74.91 | 3,218,254.37 | 3.00 | 104,048,374.55 | 132,535,547.66 | 79.54 | 3,976,153.97 | 3.00 | 128,559,393.69 |
合并范围内关联方组合 | 35,935,776.18 | 25.09 | 35,935,776.18 | 34,082,612.49 | 20.46 | 34,082,612.49 | ||||
合计 | 143,202,405.10 | / | 3,218,254.37 | / | 139,984,150.73 | 166,618,160.15 | / | 3,976,153.97 | / | 162,642,006.18 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 107,262,978.96 | 3,217,889.37 | 3.00 |
1至2年 | 3,649.96 | 365.00 | 10.00 |
合计 | 107,266,628.92 | 3,218,254.37 | 3.00 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内关联方 | 35,935,776.18 | ||
合计 | 35,935,776.18 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 3,976,153.97 | -757,899.60 | 3,218,254.37 | |||
合计 | 3,976,153.97 | -757,899.60 | 3,218,254.37 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 28,592,464.24 | 19.97 | - |
第二名 | 26,294,116.22 | 18.36 | 788,823.49 |
第三名 | 19,267,094.31 | 13.45 | 578,012.83 |
第四名 | 9,219,959.37 | 6.44 | 276,598.78 |
第五名 | 8,030,660.52 | 5.61 | 240,919.82 |
合计 | 91,404,294.66 | 63.83 | 1,884,354.92 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 7,442,592.03 | 8,153,187.80 |
合计 | 7,442,592.03 | 8,153,187.80 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 7,417,024.30 |
1至2年 | 40,000.00 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 7,457,024.30 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 7,069,282.04 | 7,830,679.31 |
押金及保证金 | 0.00 | 5,000.00 |
代缴款项 | 317,742.26 | 295,369.58 |
备用金及其他 | 70,000.00 | 40,000.00 |
合计 | 7,457,024.30 | 8,171,048.89 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 17,861.09 | 17,861.09 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -3,428.82 | -3,428.82 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 14,432.27 | 14,432.27 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 17,861.09 | -3,428.82 | 14,432.27 | |||
合计 | 17,861.09 | -3,428.82 | 14,432.27 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
宁波市镇海区国家税务局 | 出口退税 | 7,069,282.04 | 1年以内 | 94.80 | |
社会保障金 | 社保费 | 317,742.26 | 1年以内 | 4.26 | 9,532.27 |
许建新 | 备用金 | 40,000.00 | 1至2年 | 0.54 | 4,000.00 |
仓储部 | 备用金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.40 | 900.00 |
合计 | / | 7,457,024.30 | / | 100.00 | 14,432.27 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
宁波野马 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
野马商贸 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
野马国际 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | ||||
合计 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 504,265,244.11 | 416,777,413.54 | 379,136,853.12 | 287,468,085.15 |
其他业务 | 2,121,008.48 | 1,413,834.05 | 1,838,650.12 | 1,079,472.77 |
合计 | 506,386,252.59 | 418,191,247.59 | 380,975,503.24 | 288,547,557.92 |
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
碱性电池 | 469,163,970.73 |
碳性电池 | 21,391,048.72 |
其他电池 | 13,710,224.66 |
按经营地区分类 | |
境外 | 332,193,387.06 |
境内 | 172,071,857.05 |
按商品转让的时间分类 | |
在某一时点确认 | 504,265,244.11 |
按销售渠道分类 | |
直销 | 504,265,244.11 |
合计 | 504,265,244.11 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 4,555,273.14 | 2,130,085.20 |
合计 | 4,555,273.14 | 2,130,085.20 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -257,842.28 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,475,540.94 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 2,665,650.53 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合 |
费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,036,777.12 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,316,352.97 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -1,542,981.97 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 8,693,497.31 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.99 | 0.35 | 0.35 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.87 | 0.27 | 0.27 |
董事长:陈一军董事会批准报送日期:2021年8月23日
修订信息
□适用 √不适用