公司代码:600768 公司简称:宁波富邦
宁波富邦精业集团股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈炜、主管会计工作负责人宋凌杰及会计机构负责人(会计主管人员)岳培青声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中描述公司可能存在的相关风险,敬请投资者予以关注,详见本报告第三
节 “管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司可能面临风险的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 13
第五节 环境与社会责任 ...... 15
第六节 重要事项 ...... 16
第七节 股份变动及股东情况 ...... 21
第八节 优先股相关情况 ...... 23
第九节 债券相关情况 ...... 23
第十节 财务报告 ...... 24
备查文件目录 | 载有公司董事长签名的半年度报告全文及摘要 |
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 | |
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、宁波富邦 | 指 | 宁波富邦精业集团股份有限公司 |
富邦控股 | 指 | 宁波富邦控股集团有限公司 |
富邦铝材 | 指 | 宁波富邦铝材有限公司 |
贸易公司 | 指 | 宁波富邦精业贸易有限公司 |
铝型材公司 | 指 | 宁波富邦精业铝型材有限公司 |
常奥体育 | 指 | 江苏常奥体育发展有限公司 |
公司的中文名称 | 宁波富邦精业集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 宁波富邦 |
公司的外文名称 | NINGBO FUBANG JINGYE GROUP CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | NBFB |
公司的法定代表人 | 陈炜 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 魏会兵 | 岳峰 |
联系地址 | 宁波市鄞州区兴宁路66号富邦广场B座15楼 | 宁波市鄞州区兴宁路66号富邦广场B座15楼 |
电话 | 0574-87410500 | 0574-87410501 |
传真 | 0574-87410510 | 0574-87410510 |
电子信箱 | fbjy@600768.com.cn | yuef600768@163.com |
公司注册地址 | 宁波市镇海骆驼机电工业园区 |
公司注册地址的历史变更情况 | 315202 |
公司办公地址 | 宁波市鄞州区兴宁路66号富邦广场B座15楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 315040 |
公司网址 | www.600768.com.cn |
电子信箱 | fbjy@600768.com.cn |
报告期内变更情况查询索引 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
报告期内变更情况查询索引 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 宁波富邦 | 600768 | 宁波华通 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 222,037,748.06 | 155,411,878.42 | 42.87 |
归属于上市公司股东的净利润 | -664,083.95 | 1,650,765.91 | -140.23 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -1,722,677.22 | 700,126.67 | -346.05 |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,209,830.73 | -913,427.50 | |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 218,042,269.15 | 226,439,025.70 | -3.71 |
总资产 | 318,168,651.25 | 402,100,328.32 | -20.87 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | -0.005 | 0.012 | -141.67 |
稀释每股收益(元/股) | -0.005 | 0.012 | -141.67 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.013 | 0.005 | -360.00 |
加权平均净资产收益率(%) | -0.30 | 0.72 | 减少1.02个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -0.77 | 0.31 | 减少1.08个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -14,412,712.55 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 17,544.35 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,075,068.52 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 |
次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 94,690.00 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 14,215,168.62 | |
少数股东权益影响额 | 197,592.85 | |
所得税影响额 | -128,758.52 | |
合计 | 1,058,593.27 |
20000/吨元大关。为保供稳价,5月下旬国家发改委等五部门联合约谈铜、铝行业重点企业,着手调控大宗商品价格秩序、要求带头维护大宗商品市场价格秩序后,6月铝锭价格有所回落,当月均价稳定在18630元/吨左右。
涨价潮下,上游企业普遍受益,但下游企业承压。SMM(上海有色网)预计下半年的铝价处于偏高位运行区间,短期铝价调整不改长期上涨趋势。展望后市,铝产业链相关企业需要继续趋利避害做好经营发展工作。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司位于经济发达而资源相对缺乏的华东地区,中小型民营经济成份比较活跃,下游终端市场具有物流成本较低的区位比较优势;同时公司拥有多年的铝加工行业生产和贸易经验,能够较快地适应本土市场需求并快速为客户提供满足其个性化需求的产品和服务。
就公司存量铝材业务而言,虽然依靠多年的积累,在长三角区域行业下游中小企业中具有一定的市场竞争能力,但目前受到的市场挑战日趋激烈。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年,面对较为严峻的宏观经济环境,公司实现营业收入2.22亿元,较上年同期增长42.87%。所属贸易公司、铝型材公司发展势头稳健,单体企业都实现了一定的盈利,为上市公司的转型发展起到了一定的基础支撑作用。
年初以来国内市场大宗商品价格猛涨,包括铝在内的有色金属行情波动加大。公司在生产经营过程中实行“快进快出”的经营策略,下属两家经营实体其销售定价原则为:以交货区间内上海长江有色网公布的现货市场国产铝锭最高价和最低价的算术平均价作为铝锭基价,再按物流成本加上相应的加工费予以确定。当前原材料价格上涨对公司影响相对偏中性,但是铝锭价格的上涨,客观上对公司营收的增长起到了正向作用。
具体而言,公司所属铝型材公司属于中小规模水平,虽受限于生产设备老化、产品结构传统,但该企业通过加强生产管理,狠抓节能降耗,立足降本增效,坚持拓展市场,努力为公司带来新的活力。尤其是企业开发的军品支架新产品势头良好,上半年实现销售收入约300万元,下半年有望成为新的利润增长点之一,目前企业已被指定为该系列铝合金产品的专门供应商。贸易公司则始终以加强供应链管理为主要抓手,对内强化员工风险意识,做好应收账款的管理,在控风险的基础上稳客户拓市场,以不断提升持续经营能力。公司铝棒贸易在年初1-4月份销量大增后,年中受到了一定的宏观因素影响。主要是由于相关大宗商品如铜价飙升,致使上游铝厂对铜铝合金铝棒产品进行限产限量供货,从而对贸易公司的采购和销售工作带来了一定影响。但随着6月以后铜价回落,铝棒供应紧缺情况逐步缓解,企业通过趋利避害全力拓展市场,总体经营情况回归稳定状态。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
由于新冠疫情爆发对体育产业发展带来的重大不确定性, 公司于2021年4月5日召开九届董事会第四次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》,将原持有的控股子公司江苏常奥体育发展有限公司51.38%股权进行转让,交易整体作价1.29亿元,并于2021年4月22日召开公司2021年第一次临时股东大会审议通过了上述交易事项。2021年5月7日,公司累计收到相关股权受让方支付的前述全部交易对价,随后常奥体育完成了上述股权过户事项的工商变更登记手续。至此,常奥体育已不再纳入公司合并报表范围。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 222,037,748.06 | 155,411,878.42 | 42.87 |
营业成本 | 196,624,981.65 | 137,042,840.88 | 43.48 |
销售费用 | 409,976.64 | 552,250.34 | -25.76 |
管理费用 | 9,044,841.18 | 10,299,480.29 | -12.18 |
财务费用 | -175,676.70 | -643,567.87 | |
研发费用 | |||
经营活动产生的现金流量净额 | 6,209,830.73 | -913,427.50 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -26,578,880.49 | -62,877,912.26 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -16,655,107.80 | 32,630,322.14 | -151.04 |
投资收益 | -13,338,501.23 | 1,143,262.21 | -1,266.71 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 67,777,004.74 | 21.26 | 104,801,162.30 | 26.06 | -35.33 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
应收款项 | 21,506,555.66 | 6.74 | 45,308,607.27 | 11.27 | -52.53 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
交易性金融资产 | 150,606,055.53 | 47.23 | 44,012,416.83 | 10.95 | 242.19 | 主要系本期购买大额理财产品 |
预付款项 | 3,113,680.16 | 0.98 | 8,125,903.10 | 2.02 | -61.68 | 主要系本期贸易板块预付购货款减少 |
存货 | 11,474,106.56 | 3.60 | 8,502,190.93 | 2.11 | 34.95 | 主要系本期贸易板块库存商品增加 |
其他流动资产 | 1,170,159.13 | 0.37 | 2,279,603.63 | 0.57 | -48.67 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
固定资产 | 1,429,897.16 | 0.45 | 3,989,418.65 | 0.99 | -64.16 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
无形资产 | 60,732.63 | 0.02 | 12,004,539.37 | 2.99 | -99.49 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
商誉 | 0.00 | 0.00 | 107,893,677.98 | 26.83 | -100.00 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
长期待摊费用 | 1,418,578.04 | 0.44 | 4,832,313.00 | 1.20 | -70.64 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
递延所得税资产 | 176.64 | 0.00 | 729,989.24 | 0.18 | -99.98 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
合同负债 | 1,060,775.75 | 0.33 | 3,350,742.49 | 0.83 | -68.34 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
短期借款 | 0.00 | 0.00 | 16,272,580.73 | 4.05 | -100.00 | 主要系本期归还借款 |
应付账款 | 3,721,995.08 | 1.17 | 15,000,902.80 | 3.73 | -75.19 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
应付职工薪酬 | 36,309.49 | 0.01 | 3,718,981.75 | 0.92 | -99.02 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
应交税费 | 1,437,888.26 | 0.45 | 8,115,019.33 | 2.02 | -82.28 | 主要系常奥体育不再纳入公司合并报表范围 |
其他应付款 | 864,872.40 | 0.27 | 4,158,212.16 | 1.03 | -79.20 | 主要系本期归还前期关联方往来款 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 1,864,240.55 | 0.46 | -100.00 | 主要系常奥体育 |
流动负债 | 不再纳入公司合并报表范围 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 45,000,000.00 | 用于开立银行承兑汇票的保证金 |
合计 | 45,000,000.00 |
被投资单位 | 账面余额 | |||
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
宁波中华纸业有限公司 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 | ||
小 计 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 |
被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
宁波中华纸业有限公司 | 2.50 | |||||
小 计 | / |
项目 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 期末余额 |
交易性金融资产 | 150,000,000.00 | 606,055.53 | 150,606,055.53 | |
应收款项融资 | 12,188,792.24 | 12,188,792.24 |
其他非流动金融资产 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 | ||
合计 | 209,499,385.13 | 606,055.53 | 210,105,440.66 |
公司名称 | 业务性质 | 主要产品和服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
宁波富邦精业贸易有限公司 | 商业 | 金属材料、合金材料、复合材料及制品的批发零售 | 10,000,000.00 | 121,088,754.71 | 28,060,581.48 | 605,383.71 |
宁波富邦精业铝型材有限公司 | 制造业 | 铝型材制造加工 | 5,000,000.00 | 13,406,184.95 | 8,798,545.59 | 588,791.58 |
宁波富邦体育文化传播有限公司 | 文化体育业 | 体育赛事活动组织策划;体育运动项目经营;体育场所管理服务等 | 8,000,000.00 | 112,709.59 | 109,019.79 | -1,940.60 |
元已全部收讫,且已办毕相关股权过户的工商变更登记手续。自2021年5月起,常奥体育不再纳入公司报表合并范围。
(3)子公司净利润对公司净利润影响达到10%以上的单个子公司的相关情况
单位:元
公司名称 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
宁波富邦精业贸易有限公司 | 146,581,000.16 | 809,928.02 | 605,383.71 |
宁波富邦精业铝型材有限公司 | 13,615,692.63 | 582,249.98 | 588,791.58 |
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年4月22日 | www.sse.com.cn | 2021年4月23日 | 审议通过了:1、关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案;2、关于豁免股东承诺的议案;3、关于修订《公司章程》的议案;4、关于公司全资子公司2021年度日常关联交易预计的议案;5、关于公 |
司及全资子公司使用临时闲置资金进行委托理财的议案。 | ||||
2020年度股东大会 | 2021年5月31日 | www.sse.com.cn | 2021年6月1日 | 审议通过了:1、公司2020年度董事会工作报告的议案;2、公司2020年度监事会工作报告的议案;3、公司2020年度报告及摘要的议案;4、公司2020年度财务决算报告的议案;5、公司2020年度利润分配预案的议案;6、公司2020年度计提资产减值准备的议案;7、关于续聘公司2021年度财务审计及内部控制审计机构的议案;8、关于公司与控股股东方互为提供担保的议案;9、关于增补公司董事的议案。 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
陶婷婷 | 董事、副总经理 | 离任 |
许彬 | 董事 | 离任 |
岳培青 | 董事 | 选举 |
许海良 | 董事 | 选举 |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | |
每10股派息数(元)(含税) | |
每10股转增数(股) | |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司积极践行生态环保责任,所属铝型材公司认真执行环保法律法规,定期对废水、废气、噪声等进行重点监测,确保污染物达标排放,大力倡导清洁生产,积极打造环境友好型企业。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 宋汉平等自然人组成的实际控制人团队 | 宋汉平等自然人管理团队作为宁波富邦的实际控制人,为避免与宁波富邦产生同业竞争,作出承诺如下:1、本人将严格遵守宁波富邦章程的规定,不会利用实际控制人地位谋求不当利益,不损害宁波富邦和其他股东的合法权益;2、本人及本人控制的其他企业或经济组织(指本人控制的 除宁波富邦及其子公司以外的企业或经济组织,下同)将不会直接或间接从事与宁波富邦及其子 公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动;3、本人如从任何第三方获得的任何商业机会与宁波富邦经营的业务有竞争或可能构成竞争的,则本人将立即通知宁波富邦,并尽力将该商业机会让予宁波富邦;4、自本承诺函出具之日起,如宁波富邦进一步拓展其产品和业务范围,本人及本人控制的其他企业或经济组织将不与宁 波富邦拓展后的产品或业务相竞争;对于可能与宁波富邦拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及本人控制的其他企业或经济组织将通过合适及公允的方式将该等业务转让给宁波富邦或停止该等业务的经营;5、自本承诺函出具之日起,如宁波富邦因本人及本人控制的其他企业或经济组织违反本承诺函而产生任何损失,本人将承担赔偿责任,以保障宁波富邦和其他股东的利益。 | 2018-09-11; 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 宋汉平等自然人组成的实际控制人 团队 | 宋汉平等自然人管理团队作为宁波富邦的实际控制人,就规范和减少与宁波富邦之间的关联交易,作出承诺如下:1、本人不会利用实际控制人的地位及与宁波富邦之间的关联关系损害宁波富邦及其他股东的合法权益;2、自本承诺函出具日起,本人及本人控制的其他企业或经济组织(指本公司控制的除宁波富邦及其子公司以外的企业或经济组织,下同)将不会以任何理由和方式违规占用宁波富邦的资金或其他资产;3、本人及本人控制的其他企业或经济组织将尽量避免或减少与宁波富邦发生关联交易,对于确实无法避免的关联交易,承诺将按照公平合理的交易条件进 行;4、本人及本人控制的其他企业或经济组织将严格及善意地履行与宁波富邦签订的各种关联交易协议,不向宁波富邦谋求超出协议安排之外的利益或收益;5、本人将通过行使控制权促使本公司控制的除宁波富邦及其子公司以外的其他企业或经济组织遵守及履行前述承诺;6、若本人及本人控制的其他企业或经济组织违反上述承诺的,则本人愿意承担因此给宁波富邦造成的全部损失。 | 2018-09-11; 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 宁波富邦控股集团有限 | 宁波富邦控股集团有限公司关于避免同业竞争的承诺:1、富邦控股将严格遵守宁波富邦章程的规定,不会利用控股股东地位谋求不当利益,不损害宁波富邦和其他股东的合法权益;2、富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将不会直接或间接从事与宁波富邦及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动;3、富邦控股如从任何第三方获得的任何商业机会与宁波富邦经 营的业务有竞争或可能构成竞争的,则富邦控股将立即通知宁波富邦,并尽力将该商业机会让予宁波富邦;4、自本承诺函出具之日起,如宁波富邦进一步拓展其产品和业务范围,富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将不与宁波富邦拓展后的产品或业务相竞争;对于可能与宁波富邦拓展后的产品或业务发生竞争的,富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将通过合适及公允的方式将该等业务转让给宁波富邦或停止该等业务的经营;5、自本承诺函出具之日起,如宁波富邦因本公司及本公司控制的其他企业或 经济组织违反本承诺函而产生任何损失,富邦控股将承担赔偿责任,以保障宁波富邦和其他股东的利益。 | 2018-09-11; 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 宁波富邦控股集团有限 公司 | 宁波富邦控股集团有限公司关于规范与减少关联交易的承诺:1、富邦控股不会利用控股股东的地位及与宁波富邦之间的关联关系损害宁波富邦及其他股东的合法权益;2、自本承诺函出具日起,富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织(指本公司控制的除宁波富邦及其子公司以外的 企业或经济组织,下同)将不会以任何理由和方 式违规占用宁波富邦的资金或其他资产;3、富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将尽量避免或减少与宁波富邦发生关联交易,对于确实无法避免的关联交易,承诺将按照公平合理的交易条件进行;4、富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将严格及善意地履行与宁波富邦签订的各种关联交易协议,不向宁波富邦谋求超出协议安排之外的利益或收益;5、富邦控股将通过行使控制权促使富邦控股控制的除宁波富邦及其子公司以外的其他企业或经济组织遵守及履行前述承诺;6、若富邦控股及富邦控股控制的其 他企业或经济组织违反上述承诺的,则富邦控股 愿意承担因此给宁波富邦造成的全部损失。 | 2018-09-11; 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 上市公司的全体董事、 高级管理人员 | 关于宁波富邦重大资产出售事项摊薄即期回报采 取的填补措施能够得到切实履行的承诺:1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;3、不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; 5、如公司未来推出股权激励方案,则未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项,确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如承诺人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺,承诺人同意按照中国证监会、上交所等证 券监管机构制定的相关规定、规则履行解释、道歉等相应义务,并同意上述监管机构依法对本人 作出处罚或采取监管措施;给公司或者股东造成损失的,承诺人愿意依法承担相应补偿责任。 | 2018-09-11; 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司于 2021年4月5日、2021年4月22日分别召开九届董事会第四次会议、2021年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司全资子公司2021年度日常关联交易预计的议案》,公司全资子公司贸易公司预计在2021年度将发生向关联方富邦铝材销售原材料的日常关联交易,本次关联交易预计金额为 1.5亿元。截止本报告期,尚未发生上述日常关联交易行为。 | 详见公司2021-005号、2021-010号和2021-016号临时公告。 |
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 10,756 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 |
宁波富邦控股集团有限公司 | 0 | 49,820,082 | 37.25 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||
周爽 | 162,000 | 4,236,000 | 3.17 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
龚建强 | 2,343,300 | 2,343,400 | 1.75 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
陶婷婷 | 0 | 1,953,961 | 1.46 | 0 | 质押 | 1,953,961 | 境内自然人 | |
吴云兴 | 4,000 | 1,110,428 | 0.83 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
周宇光 | -1,326,599 | 1,029,301 | 0.77 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
周雪琴 | 1,019,700 | 1,019,700 | 0.76 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
陈荣 | 0 | 1,008,479 | 0.75 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
隋卓 | 766,112 | 998,812 | 0.75 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
孙福忠 | 0 | 924,200 | 0.69 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
宁波富邦控股集团有限公司 | 49,820,082 | 人民币普通股 | 49,820,082 | |||||
周爽 | 4,236,000 | 人民币普通股 | 4,236,000 | |||||
龚建强 | 2,343,400 | 人民币普通股 | 2,343,400 | |||||
陶婷婷 | 1,953,961 | 人民币普通股 | 1,953,961 | |||||
吴云兴 | 1,110,428 | 人民币普通股 | 1,110,428 | |||||
周宇光 | 1,029,301 | 人民币普通股 | 1,029,301 | |||||
周雪琴 | 1,019,700 | 人民币普通股 | 1,019,700 | |||||
陈荣 | 1,008,479 | 人民币普通股 | 1,008,479 | |||||
隋卓 | 998,812 | 人民币普通股 | 998,812 | |||||
孙福忠 | 924,200 | 人民币普通股 | 924,200 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前述十大股东中,宁波富邦控股集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
陶婷婷已于2021年4月22日辞去公司董事、副总经理职务,根据《关于江苏常奥体育发展有限公司之股权转让协议》约定,陶婷婷已于4月28日将持有的公司1,953,961股股票向公司控股股东富邦控股质押融资,用于支付其受让常奥体育部分股权的交易对价。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 67,777,004.74 | 104,801,162.30 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 150,606,055.53 | 44,012,416.83 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 21,506,555.66 | 45,308,607.27 | |
应收款项融资 | 12,188,792.24 | 11,356,257.22 | |
预付款项 | 3,113,680.16 | 8,125,903.10 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 112,319.87 | 953,655.91 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 11,474,106.56 | 8,502,190.93 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,170,159.13 | 2,279,603.63 | |
流动资产合计 | 267,948,673.89 | 225,339,797.19 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,429,897.16 | 3,989,418.65 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 60,732.63 | 12,004,539.37 | |
开发支出 | |||
商誉 | 107,893,677.98 | ||
长期待摊费用 | 1,418,578.04 | 4,832,313.00 | |
递延所得税资产 | 176.64 | 729,989.24 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 50,219,977.36 | 176,760,531.13 | |
资产总计 | 318,168,651.25 | 402,100,328.32 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 16,272,580.73 | ||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 92,500,000.00 | 83,000,000.00 | |
应付账款 | 3,721,995.08 | 15,000,902.80 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 1,060,775.75 | 3,350,742.49 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 36,309.49 | 3,718,981.75 | |
应交税费 | 1,437,888.26 | 8,115,019.33 | |
其他应付款 | 866,912.40 | 4,158,212.16 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 567,468.00 | 567,468.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 1,864,240.55 | ||
流动负债合计 | 99,623,880.98 | 135,480,679.81 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 502,501.12 | 555,606.31 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 502,501.12 | 555,606.31 |
负债合计 | 100,126,382.10 | 136,036,286.12 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 133,747,200.00 | 133,747,200.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 15,416,619.43 | 23,149,292.03 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 17,915,949.91 | 17,915,949.91 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 50,962,499.81 | 51,626,583.76 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 218,042,269.15 | 226,439,025.70 | |
少数股东权益 | 39,625,016.50 | ||
所有者权益(或股东权益)合计 | 218,042,269.15 | 266,064,042.20 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 318,168,651.25 | 402,100,328.32 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 11,760,813.68 | 11,011,148.54 | |
交易性金融资产 | 100,563,013.70 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 20,247,625.31 | 17,231,557.58 | |
应收款项融资 | 1,485,089.00 | 2,787,378.95 | |
预付款项 | 403,911.22 | 1,088,510.33 | |
其他应收款 | 3,382,979.68 | 3,561,926.12 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 995,919.38 | 1,053,936.91 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,165,316.28 | 1,165,316.28 | |
流动资产合计 | 140,004,668.25 | 37,899,774.71 | |
非流动资产: |
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 14,100,000.00 | 142,525,000.00 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 296,198.63 | 350,879.71 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 60,732.63 | 68,095.17 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 704,109.20 | 840,388.40 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 62,471,633.35 | 191,094,956.17 | |
资产总计 | 202,476,301.60 | 228,994,730.88 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 16,272,580.73 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 2,351,676.24 | 802,678.54 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 886,184.85 | 929,490.55 | |
应付职工薪酬 | 58,226.71 | 82,441.21 | |
应交税费 | 1,418,362.48 | 1,356,018.24 | |
其他应付款 | 754,226.61 | 11,612,096.89 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 567,468.00 | 567,468.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 5,468,676.89 | 31,055,306.16 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 502,501.12 | 502,501.12 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 502,501.12 | 502,501.12 | |
负债合计 | 5,971,178.01 | 31,557,807.28 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 133,747,200.00 | 133,747,200.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 15,365,755.28 | 15,365,755.28 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 17,915,949.91 | 17,915,949.91 | |
未分配利润 | 29,476,218.40 | 30,408,018.41 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 196,505,123.59 | 197,436,923.60 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 202,476,301.60 | 228,994,730.88 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 222,037,748.06 | 155,411,878.42 | |
其中:营业收入 | 222,037,748.06 | 155,411,878.42 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 206,126,748.18 | 147,382,300.66 | |
其中:营业成本 | 196,624,981.65 | 137,042,840.88 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 222,625.41 | 131,297.02 | |
销售费用 | 409,976.64 | 552,250.34 | |
管理费用 | 9,044,841.18 | 10,299,480.29 | |
研发费用 | |||
财务费用 | -175,676.70 | -643,567.87 | |
其中:利息费用 | 442,820.22 | 119,677.86 | |
利息收入 | 702,991.90 | 786,100.66 |
加:其他收益 | 741,768.30 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | -13,338,501.23 | 1,143,262.21 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 475,090.17 | 84,608.31 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 48.92 | -68,512.72 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 3,789,406.04 | 9,188,935.56 | |
加:营业外收入 | 155,169.99 | 411,156.46 | |
减:营业外支出 | 11,749.78 | 401,928.85 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 3,932,826.25 | 9,198,163.17 | |
减:所得税费用 | 5,900,003.20 | 2,746,984.38 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,967,176.95 | 6,451,178.79 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -664,083.95 | 6,451,178.79 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,303,093.00 | ||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -664,083.95 | 1,650,765.91 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -1,303,093.00 | 4,800,412.88 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -1,967,176.95 | 6,451,178.79 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -664,083.95 | 1,650,765.91 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -1,303,093.00 | 4,800,412.88 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.005 | 0.012 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.005 | 0.012 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 38,158,136.06 | 27,289,574.85 | |
减:营业成本 | 36,999,958.57 | 26,303,207.96 | |
税金及附加 | 19,918.24 | 16,202.50 | |
销售费用 | 134,601.29 | ||
管理费用 | 3,942,517.73 | 5,685,753.33 | |
研发费用 | |||
财务费用 | 389,281.75 | -61,177.13 | |
其中:利息费用 | 442,820.22 | 119,677.86 | |
利息收入 | 64,710.66 | 193,925.54 | |
加:其他收益 | 8,147.23 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,138,013.70 | 922,465.75 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,034,430.37 | 41,118.79 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 48.92 | -2,399.36 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -1,012,900.01 | -3,827,827.92 | |
加:营业外收入 | 81,500.00 | 261,372.33 | |
减:营业外支出 | 400.00 | 8,533.84 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -931,800.01 | -3,574,989.43 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -931,800.01 | -3,574,989.43 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -931,800.01 | -3,574,989.43 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -931,800.01 | -3,574,989.43 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:陈炜 主管会计工作负责人:宋凌杰 会计机构负责人:岳培青
合并现金流量表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 189,822,597.21 | 188,424,589.65 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 372,433.44 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 6,328,789.47 | 2,894,749.09 | |
经营活动现金流入小计 | 196,523,820.12 | 191,319,338.74 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 156,099,349.27 | 162,484,131.70 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 13,778,928.44 | 13,954,313.66 | |
支付的各项税费 | 8,226,906.86 | 11,172,627.09 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 12,208,804.82 | 4,621,693.79 | |
经营活动现金流出小计 | 190,313,989.39 | 192,232,766.24 |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,209,830.73 | -913,427.50 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 75,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 481,429.82 | 1,143,262.21 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,000.00 | 101,670.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 80,885,289.69 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 142,000,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 223,370,719.51 | 76,244,932.21 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 129,600.00 | 2,819,563.22 | |
投资支付的现金 | 1,820,000.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 116,303,281.25 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 248,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 249,949,600.00 | 139,122,844.47 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -26,578,880.49 | -62,877,912.26 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 16,500,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 16,250,000.00 | 16,250,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 16,250,000.00 | 32,750,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 32,500,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 405,107.80 | 119,677.86 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 32,905,107.80 | 119,677.86 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -16,655,107.80 | 32,630,322.14 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -37,024,157.56 | -31,161,017.62 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 59,801,162.30 | 84,569,725.26 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 22,777,004.74 | 53,408,707.64 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 31,072,573.87 | 27,669,823.64 | |
收到的税费返还 | 339,855.07 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 20,108,086.93 | 9,686,955.05 | |
经营活动现金流入小计 | 51,520,515.87 | 37,356,778.69 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 28,781,616.41 | 29,004,491.78 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 2,992,466.92 | 2,679,822.55 | |
支付的各项税费 | 102,151.90 | 488,800.42 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 21,886,344.85 | 2,631,802.62 | |
经营活动现金流出小计 | 53,762,580.08 | 34,804,917.37 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -2,242,064.21 | 2,551,861.32 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 642,837.15 | 50,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 922,465.75 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,000.00 | 10,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 129,000,000.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 129,646,837.15 | 50,932,465.75 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 0.00 | 17,699.12 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 128,425,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 100,000,000.00 | 128,442,699.12 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 29,646,837.15 | -77,510,233.37 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 16,250,000.00 | 16,250,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 16,250,000.00 | 16,250,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 32,500,000.00 | 0.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 405,107.80 | 119,677.86 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 0.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 42,905,107.80 | 119,677.86 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -26,655,107.80 | 16,130,322.14 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 749,665.14 | -58,828,049.91 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 11,011,148.54 | 71,251,167.18 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 11,760,813.68 | 12,423,117.27 |
合并所有者权益变动表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 133,747,200.00 | 23,149,292.03 | 17,915,949.91 | 51,626,583.76 | 226,439,025.70 | 39,625,016.50 | 266,064,042.20 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 133,747,200.00 | 23,149,292.03 | 17,915,949.91 | 51,626,583.76 | 226,439,025.70 | 39,625,016.50 | 266,064,042.20 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -7,732,672.60 | -664,083.95 | -8,396,756.55 | -39,625,016.50 | -48,021,773.05 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -664,083.95 | -664,083.95 | -1,303,093.00 | -1,967,176.95 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -7,732,672.60 | -7,732,672.60 | -38,321,923.50 | -46,054,596.10 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -7,732,672.60 | -7,732,672.60 | -38,321,923.50 | -46,054,596.10 |
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 133,747,200.00 | 15,416,619.43 | 17,915,949.91 | 50,962,499.81 | 218,042,269.15 | 218,042,269.15 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
其他权益工具 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 |
实收资本(或股本) | 优先股 | 永续债 | 其他 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 一般风险准备 | 其他 | |||||||
一、上年期末余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 57,692,556.34 | 224,721,461.53 | 224,721,461.53 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 57,692,556.34 | 224,721,461.53 | 224,721,461.53 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,816,975.72 | 1,650,765.91 | 9,467,741.63 | 35,719,210.54 | 45,186,952.17 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 1,650,765.91 | 1,650,765.91 | 4,800,412.88 | 6,451,178.79 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,816,975.72 | 7,816,975.72 | 30,918,797.66 | 38,735,773.38 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 7,816,975.72 | 7,816,975.72 | 30,918,797.66 | 38,735,773.38 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 133,747,200.00 | 23,182,731.00 | 17,915,949.91 | 59,343,322.25 | 234,189,203.16 | 35,719,210.54 | 269,908,413.70 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 30,408,018.41 | 197,436,923.60 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 30,408,018.41 | 197,436,923.60 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -931,800.01 | -931,800.01 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -931,800.01 | -931,800.01 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 |
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 29,476,218.40 | 196,505,123.59 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 38,658,893.44 | 205,687,798.63 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 38,658,893.44 | 205,687,798.63 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,574,989.43 | -3,574,989.43 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -3,574,989.43 | -3,574,989.43 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 133,747,200.00 | 15,365,755.28 | 17,915,949.91 | 35,083,904.01 | 202,112,809.20 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
宁波富邦精业集团股份有限公司原名宁波市华通运输股份有限公司,系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准,由宁波市第三运输公司作为主体发起人,采用定向募集方式设立的股份有限公司,于1993年5月23日在宁波市工商行政管理局登记注册,1996年11月11日在上海证券交易所上市。公司所属行业为制造业,公司现持有统一社会信用代码:91330200144053689D,注册资本133,747,200元,股份总数133,747,200股(每股面值1元),注册地:浙江省宁波市,总部地址:宁波市鄞州区兴宁路66号富邦广场B座15楼。主要经营活动为:铝型材加工、铝铸棒产品贸易业务等。本公司的母公司为宁波富邦控股集团有限公司,实际控制人为宋汉平等经营管理团队。本财务报表业经公司董事会于2021年8月23日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“七、17、长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
提示:企业按照类似信用风险特征对金融资产进行组合的,分组的标准可能包括客户所在地理区域、客户评级、担保物、客户类型、逾期天数以及账龄等。企业需根据其自身实际情况进行适当的分组。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
提示:对于租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产(根据《企业会计准则第14号——收入》(2017)规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外),企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法,即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失(阶段一)或整个存续期的预期信用损失(阶段二和阶段三)计量损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用分次摊销法;
(2)包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10.6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 4.00 | 9.60-2.4 |
专用设备 | 年限平均法 | 2-20 | 4.00 | 48.00-4.80 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 4.00 | 24.00-9.60 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 4.00 | 32.00-9.60 |
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
(3)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
软件 | 5 | 直线法 | 预计受益期限 | 合同 |
席位费 | 10 | 直线法 | 合同期限 | 合同 |
队员技术 | 5年以下(含5年) | 直线法 | 预计受益期限 | 其他 |
商标 | 10 | 直线法 | 预计受益期限 | 其他 |
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法及摊销年限:长期待摊费用在受益期内平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
36. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
a) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
b) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
《企业会计准则第21号——租赁》新租赁准则 | 公司九届五次董事会会议 | 无 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、2.5% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
宁波富邦精业铝型材有限公司 | 2.5% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 14,980.28 | 78,146.83 |
银行存款 | 21,792,247.81 | 57,914,198.87 |
其他货币资金 | 45,969,776.65 | 46,808,816.60 |
合计 | 67,777,004.74 | 104,801,162.30 |
其中:存放在境外的款项总额 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
合计 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 150,606,055.53 | 44,012,416.83 |
其中: | ||
浮动收益型银行理财产品 | 150,606,055.53 | 44,012,416.83 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 150,606,055.53 | 44,012,416.83 |
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 22,232,682.13 |
1年以内小计 | 22,232,682.13 |
1至2年 | 633,235.06 |
2至3年 | 419,959.59 |
3年以上 | 10,568,995.59 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 33,854,872.37 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
按单项计提坏账准备 | 8,528,582.38 | 25.19 | 8,528,582.38 | 100.00 | 0.00 | 8,897,126.31 | 14.53 | 8,897,126.31 | 100.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
铝加工及贸易板块 | 8,528,582.38 | 25.19 | 8,528,582.38 | 100.00 | 0.00 | 8,897,126.31 | 14.53 | 8,897,126.31 | 100.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 25,326,289.99 | 74.81 | 3,819,734.33 | 15.08 | 21,506,555.66 | 52,354,256.32 | 85.47 | 7,045,649.05 | 13.46 | 45,308,607.27 |
其中: | ||||||||||
铝加工及贸易板块账龄组合 | 25,326,289.99 | 74.81 | 3,819,734.33 | 15.08 | 21,506,555.66 | 22,416,021.37 | 36.60 | 4,133,898.30 | 18.44 | 18,282,123.07 |
体育文化板块账龄组合 | 29,938,234.95 | 48.88 | 2,911,750.75 | 9.73 | 27,026,484.20 | |||||
合计 | 33,854,872.37 | / | 12,348,316.71 | / | 21,506,555.66 | 61,251,382.63 | / | 15,942,775.36 | / | 45,308,607.27 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
宁海县云诚电器有限公司 | 780,303.30 | 780,303.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县幸展电器有限公司 | 690,886.90 | 690,886.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县金涛电器厂 | 629,501.75 | 629,501.75 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波周氏汽配科技有限公司 | 456,412.94 | 456,412.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
厦门爱的科技有限公司 | 396,585.73 | 396,585.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县年大五金厂 | 379,944.80 | 379,944.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波森成凯电器有限公司 | 362,806.00 | 362,806.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县豪电电器有限公司 | 334,352.20 | 334,352.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县金弘电器有限公司 | 326,556.80 | 326,556.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海利鑫电器有限公司 | 321,634.00 | 321,634.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波耐兴斯达电器公司 | 302,661.06 | 302,661.06 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波康哲电器有限公司 | 269,676.20 | 269,676.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县德威电机有限公司 | 190,647.32 | 190,647.32 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波东旭文具有限公司 | 176,860.35 | 176,860.35 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县宏天模塑有限公司 | 161,279.49 | 161,279.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
慈溪市秦峰金属制品厂(普通合伙) | 155,943.30 | 155,943.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县奥龙电器有限公司 | 148,491.30 | 148,491.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海双睿电器有限公司 | 147,431.58 | 147,431.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海盛科电器有限公司 | 121,662.95 | 121,662.95 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波市宁海县俊威电器有限公司 | 116,998.00 | 116,998.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波市宁海县腾男电器有限公司 | 107,970.70 | 107,970.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县鸿泰电器厂 | 101,728.80 | 101,728.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他 | 1,848,246.91 | 1,848,246.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 8,528,582.38 | 8,528,582.38 | 100.00 | / |
公司通过加紧催收、诉讼等措施,仍未能收回上述货款,预计该等货款无法收回,故计提了全额坏账准备。
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:铝加工及贸易板块账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 22,232,682.13 | 1,111,634.11 | 5.00 |
1至2年 | 594,045.26 | 314,843.99 | 53.00 |
2至3年 | 391,493.59 | 348,429.29 | 89.00 |
3年以上 | 2,108,069.01 | 2,044,826.94 | 97.00 |
合计 | 25,326,289.99 | 3,819,734.33 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 8,897,126.31 | 368,543.93 | 8,528,582.38 | |||
铝加工及贸易板块账龄组合 | 4,133,898.30 | 314,163.97 | 3,819,734.33 | |||
体育文化板块账龄组合 | 2,911,750.75 | 162,131.67 | -3,073,882.42 | 0.00 | ||
合计 | 15,942,775.36 | 162,131.67 | 682,707.90 | 0.00 | -3,073,882.42 | 12,348,316.71 |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
杭州盈江机械制造有限公司 | 3,955,794.40 | 11.68 | 197,789.72 |
宁海金嘲电器有限公司 | 1,647,996.70 | 4.87 | 82,399.84 |
宁波联华汽车部件有限公司 | 1,244,600.35 | 3.68 | 62,230.02 |
宁海虎狼电器有限公司 | 982,439.23 | 2.90 | 49,121.96 |
宁波市鄞州凯诺金属制品有限公司 | 937,018.94 | 2.77 | 46,850.95 |
合计 | 8,767,849.62 | 25.90 | 438,392.48 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 12,188,792.24 | 11,356,257.22 |
合计 | 12,188,792.24 | 11,356,257.22 |
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 11,356,257.22 | 43,983,993.26 | 43,151,458.24 | 12,188,792.24 | ||
合计 | 11,356,257.22 | 43,983,993.26 | 43,151,458.24 | 12,188,792.24 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 24,181,467.71 | |
合计 | 24,181,467.71 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 3,034,318.30 | 97.45 | 7,988,586.54 | 98.31 |
1至2年 | 57,954.70 | 0.71 | ||
2至3年 | ||||
3年以上 | 79,361.86 | 2.55 | 79,361.86 | 0.98 |
合计 | 3,113,680.16 | 100.00 | 8,125,903.10 | 100.00 |
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
洛阳万基铝加工有限公司 | 2,686,961.57 | 86.30 |
宁波大榭开发区三鑫工贸有限公司 | 145,606.60 | 4.68 |
苏州市展鸿精工模具有限公司 | 130,870.26 | 4.20 |
佛山市顺德区和洽贸易有限公司 | 47,954.70 | 1.54 |
上海楚坚建材有限公司 | 35,018.25 | 1.12 |
合计 | 3,046,411.38 | 97.84 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 112,319.87 | 953,655.91 |
合计 | 112,319.87 | 953,655.91 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 42,491.67 |
1年以内小计 | 42,491.67 |
1至2年 | 80,703 |
2至3年 | 0 |
3年以上 | 10,200 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 133,394.67 |
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 41,203.00 | 720,948.72 |
备用金 | 21,738.28 | 215,811.34 |
第三方往来款 | 41,540.00 | 112,200.00 |
应收暂付款 | 22,830.39 | 33,160.00 |
待摊费用 | ||
其他 | 8,123.00 | 47,749.35 |
合计 | 135,434.67 | 1,129,869.41 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 176,213.50 | 176,213.50 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 45,486.06 | 45,486.06 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -198,584.76 | -198,584.76 | ||
2021年6月30日余额 | 23,114.80 | 23,114.80 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
铝加工及贸易板块账龄组合 | 12,272.45 | 10,842.35 | 23,114.80 |
体育文化板块账龄组合 | 163,941.05 | 34,643.71 | -198,584.76 | 0.00 | ||
合计 | 176,213.50 | 45,486.06 | -198,584.76 | 23,114.80 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
宁波富邦广场投资开发有限公司 | 押金保证金 | 40,603.00 | 2-3年 | 29.98 | 8,120.60 |
浙江宁波石油分公司 | 备用金 | 19,038.28 | 1年以内 | 14.06 | 951.91 |
宁波美宇艺术品 | 第三方往来款 | 16,500.00 | 1-2年 | 12.18 | 1,650.00 |
杭州奇尚 | 第三方往来款 | 14,700.00 | 1-2年 | 10.85 | 1,470.00 |
王灿 | 应收暂付款 | 12,630.39 | 1年以内 | 9.33 | 2,526.08 |
合计 | / | 103,471.67 | / | 76.40 | 14,718.59 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 5,359,984.50 | 5,359,984.50 | 4,596,835.50 | 4,596,835.50 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | 4,829,776.42 | 4,829,776.42 | 2,421,854.49 | 2,421,854.49 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
低值易耗品 | 1,284,345.64 | 1,284,345.64 | 1,467,155.11 | 1,467,155.11 | ||
其他 | 16,345.83 | 16,345.83 | ||||
合计 | 11,474,106.56 | 11,474,106.56 | 8,502,190.93 | 8,502,190.93 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 |
应收退货成本 | ||
预缴企业所得税 | 747,098.19 | |
待抵扣增值税进项税额 | 1,170,159.13 | 1,532,505.44 |
合计 | 1,170,159.13 | 2,279,603.63 |
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 |
合计 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,429,897.16 | 3,989,418.65 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,429,897.16 | 3,989,418.65 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 472,929.21 | 6,339,878.81 | 4,856,100.74 | 2,790,146.55 | 14,459,055.31 |
2.本期增加金额 | 30,086.73 | 30,086.73 | |||
(1)购置 | 30,086.73 | 30,086.73 | |||
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 658,517.20 | 2,505,461.02 | 1,388,422.10 | 4,552,400.32 | |
(1)处置或报废 | 98,777.00 | 98,777.00 | |||
(2)合并范围减少 | 658,517.20 | 2,406,684.02 | 1,388,422.10 | 4,453,623.32 | |
4.期末余额 | 472,929.21 | 5,681,361.61 | 2,350,639.72 | 1,431,811.18 | 9,936,741.72 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 401,972.86 | 5,594,852.24 | 3,033,029.89 | 1,439,781.67 | 10,469,636.66 |
2.本期增加金额 | 7,293.42 | 37,871.82 | 205,955.12 | 233,889.43 | 485,009.79 |
(1)计提 | 7,293.42 | 37,871.82 | 205,955.12 | 233,889.43 | 485,009.79 |
3.本期减少金额 | 509,099.15 | 1,248,217.69 | 690,485.05 | 2,447,801.89 | |
(1)处置或报废 | 94,825.92 | 94,825.92 | |||
(2)合并范围减少 | 509,099.15 | 1,153,391.77 | 690,485.05 | 2,352,975.97 | |
4.期末余额 | 409,266.28 | 5,123,624.91 | 1,990,767.32 | 983,186.05 | 8,506,844.56 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 63,662.93 | 557,736.70 | 359,872.40 | 448,625.13 | 1,429,897.16 |
2.期初账面价值 | 70,956.35 | 745,026.57 | 1,823,070.85 | 1,350,364.88 | 3,989,418.65 |
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 席位费 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 78,326.52 | 85,783.45 | 3,856,768.17 | 11,320,754.72 | 15,341,632.86 |
2.本期增加金额 | 665,047.62 | 665,047.62 | |||
(1)购置 | 665,047.62 | 665,047.62 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 85,783.45 | 4,521,815.79 | 11,320,754.72 | 15,928,353.96 | |
(1)处置 | 2,017,145.62 | 2,017,145.62 | |||
(2)合并范围减少 | 85,783.45 | 2,504,670.17 | 11,320,754.72 | 13,911,208.34 | |
4.期末余额 | 78,326.52 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 78,326.52 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 9,918.10 | 5,532.33 | 774,473.30 | 2,547,169.76 | 3,337,093.49 |
2.本期增加金额 | 7,675.79 | 172,008.01 | 377,358.48 | 557,042.28 | |
(1)计提 | 7,675.79 | 172,008.01 | 377,358.48 | 557,042.28 | |
3.本期减少金额 | 5,532.33 | 946,481.31 | 2,924,528.24 | 3,876,541.88 | |
(1)处置 | 469,832.62 | 469,832.62 | |||
(2)合并范围减少 | 5,532.33 | 476,648.69 | 2,924,528.24 | 3,406,709.26 | |
4.期末余额 | 17,593.89 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 17,593.89 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 60,732.63 | 60,732.63 | |||
2.期初账面价值 | 68,408.42 | 80,251.12 | 3,082,294.87 | 8,773,584.96 | 12,004,539.37 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
江苏常奥体育发展有限公司 | 117,326,467.08 | 117,326,467.08 | ||
合计 | 117,326,467.08 | 117,326,467.08 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
江苏常奥体育发展有限公司 | 9,432,789.10 | 9,432,789.10 | ||||
合计 | 9,432,789.10 | 9,432,789.10 |
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 4,576,017.35 | 328,922.16 | 2,828,517.15 | 1,418,578.04 | |
直播服务费 | 47,169.81 | 47,169.81 | |||
体育馆改扩建 | 50,626.64 | 33,750.88 | 16,875.76 | ||
游泳池改扩建 | 158,499.20 | 39,624.76 | 118,874.44 | ||
合计 | 4,832,313.00 | 449,467.61 | 2,964,267.35 | 1,418,578.04 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 706.56 | 176.64 | 2,919,956.93 | 729,989.24 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
合计 | 706.56 | 176.64 | 2,919,956.93 | 729,989.24 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
拆迁补偿 | 1,985,078.08 | 496,269.52 | 1,985,078.08 | 496,269.52 |
固定资产折旧 | 24,926.40 | 6,231.60 | 24,926.40 | 6,231.60 |
评估增值 | 212,420.74 | 53,105.19 | ||
合计 | 2,010,004.48 | 502,501.12 | 2,222,425.22 | 555,606.31 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 12,371,431.51 | 22,631,821.03 |
可抵扣亏损 | 37,664,722.26 | 8,527,784.72 |
合计 | 50,036,153.77 | 31,159,605.75 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 29,758,750.17 | 29,758,750.17 | |
2025年 | 7,905,972.09 | 7,905,972.09 | |
合计 | 37,664,722.26 | 37,664,722.26 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 16,250,000.00 | |
信用借款 | ||
短期借款利息 | 22,580.73 | |
合计 | 16,272,580.73 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 92,500,000.00 | 83,000,000.00 |
合计 | 92,500,000.00 | 83,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 3,721,995.08 | 15,000,902.80 |
合计 | 3,721,995.08 | 15,000,902.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收账款 | 1,060,775.75 | 3,350,742.49 |
合计 | 1,060,775.75 | 3,350,742.49 |
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 3,687,009.25 | 11,998,233.64 | 15,668,141.90 | 17,100.99 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 31,972.50 | 507,645.88 | 520,409.88 | 19,208.50 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 3,718,981.75 | 12,505,879.52 | 16,188,551.78 | 36,309.49 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,551,150.68 | 10,833,225.24 | 14,428,420.10 | -44,044.18 |
二、职工福利费 | 1,040.00 | 382,365.77 | 383,405.77 | 0.00 |
三、社会保险费 | 38,412.50 | 333,869.90 | 348,480.47 | 23,801.93 |
其中:医疗保险费 | 35,213.82 | 300,225.98 | 313,242.64 | 22,197.16 |
工伤保险费 | 635.60 | 23,419.16 | 23,546.69 | 508.07 |
生育保险费 | 2,563.08 | 10,224.76 | 11,691.14 | 1,096.70 |
四、住房公积金 | 15,710.00 | 302,709.80 | 317,348.60 | 1,071.20 |
五、工会经费和职工教育经费 | 80,696.07 | 84,862.93 | 129,286.96 | 36,272.04 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬 | 61,200.00 | 61,200.00 | ||
合计 | 3,687,009.25 | 11,998,233.64 | 15,668,141.90 | 17,100.99 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 27,588.16 | 489,731.52 | 502,460.78 | 14,858.90 |
2、失业保险费 | 4,384.34 | 17,914.36 | 17,949.10 | 4,349.60 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 31,972.50 | 507,645.88 | 520,409.88 | 19,208.50 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 200,563.34 | 367,224.53 |
消费税 | ||
营业税 | 959,922.44 | 959,922.44 |
企业所得税 | 135,906.81 | 5,511,869.24 |
个人所得税 | 1,385.46 | 1,069,203.19 |
城市维护建设税 | 76,640.69 | 95,729.31 |
教育费附加 | 53,991.68 | 67,600.67 |
环境保护税 | 145.89 | 502.22 |
印花税 | 5,751.99 | 35,415.16 |
房产税 | 3,972.61 | |
残保金 | 3,579.96 | 3,579.96 |
合计 | 1,437,888.26 | 8,115,019.33 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 567,468.00 | 567,468.00 |
其他应付款 | 299,444.40 | 3,590,744.16 |
合计 | 866,912.40 | 4,158,212.16 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 567,468.00 | 567,468.00 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 567,468.00 | 567,468.00 |
项目 | 期末余额 | 未支付原因 |
上海雄龙科技有限公司[注] | 562,464.00 | 股东尚未及时领取 |
上海昭运建筑装潢工程有限公司[注] | 2,124.00 | 股东尚未及时领取 |
海南富远投资管理有限公司[注] | 1,440.00 | 股东尚未及时领取 |
上海良久广告有限公司[注] | 1,440.00 | 股东尚未及时领取 |
项目 | 期末余额 | 未支付原因 |
小计 | 567,468.00 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
青训款 | 1,988,649.78 | |
应付费用 | 1,021,718.89 | |
应付暂收款 | 161,800.00 | |
押金 | 20,000.00 | |
其他 | 299,444.40 | 398,575.49 |
合计 | 299,444.40 | 3,590,744.16 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 1,864,240.55 | |
合计 | 1,864,240.55 |
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 133,747,200.00 | 133,747,200.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 862,080.00 | 862,080.00 | ||
其他资本公积 | 22,287,212.03 | 7,732,672.60 | 14,554,539.43 | |
合计 | 23,149,292.03 | 7,732,672.60 | 15,416,619.43 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 16,292,821.29 | 16,292,821.29 | ||
任意盈余公积 | 1,623,128.62 | 1,623,128.62 | ||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 17,915,949.91 | 17,915,949.91 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 51,626,583.76 | 57,692,556.34 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 51,626,583.76 | 57,692,556.34 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -664,083.95 | -6,065,972.58 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 50,962,499.81 | 51,626,583.76 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 221,967,217.08 | 196,624,981.65 | 155,290,241.25 | 137,015,821.09 |
其他业务 | 70,530.98 | 121,637.17 | 27,019.79 | |
合计 | 222,037,748.06 | 196,624,981.65 | 155,411,878.42 | 137,042,840.88 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 铝加工及贸易板块 | 体育文化板块 | 合计 |
商品类型 | |||
铝业收入 | 180,557,689.11 | 180,557,689.11 | |
足球收入 | 29,679,966.15 | 29,679,966.15 | |
马拉松收入 | 7,509,661.41 | 7,509,661.41 | |
电竞收入 | 3,515,257.68 | 3,515,257.68 | |
场馆运营收入 | 303,475.61 | 303,475.61 | |
其他收入 | 471,698.10 | 471,698.10 | |
合计 | 222,037,748.06 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 108,057.32 | 56,430.27 |
教育费附加 | 77,178.80 | 40,202.48 |
资源税 | ||
房产税 | -0.01 | |
土地使用税 | ||
车船使用税 | 3,060.00 | 2,160.00 |
印花税 | 33,582.33 | 30,899.77 |
环境保护税 | 746.97 | 1,604.50 |
合计 | 222,625.41 | 131,297.02 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运杂费 | 177,052.33 | |
工资、社保、福利费 | 353,616.25 | 279,059.50 |
其他 | 56,360.39 | 96,138.51 |
合计 | 409,976.64 | 552,250.34 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费用 | 5,849,932.79 | 5,840,727.20 |
折旧费 | 332,362.12 | 357,654.80 |
办公费 | 91,070.02 | 593,829.51 |
修理费 | 12,212.39 | 19,019.87 |
业务招待费 | 297,833.65 | 272,156.94 |
交通费 | 100,941.58 | 134,695.69 |
会务费 | 31,603.77 | 10,747.56 |
董事会经费 | 45,000.00 | 45,000.00 |
中介咨询服务费 | 824,708.35 | 1,833,578.29 |
其他 | 1,459,176.51 | 1,192,070.43 |
合计 | 9,044,841.18 | 10,299,480.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 442,820.22 | 119,677.86 |
利息收入 | -702,991.90 | -786,100.66 |
手续费及其他 | 84,494.98 | 22,854.93 |
合计 | -175,676.70 | -643,567.87 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
代扣个人所得税手续费 | 39,209.37 | |
进项税加计抵减 | 101,152.68 | |
增值税减免 | 1,406.25 | |
政府补助 | 600,000.00 | |
合计 | 741,768.30 |
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
财政专项资金 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 600,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | -14,412,761.47 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
购买理财产品取得的投资收益 | 1,075,068.52 | 1,143,262.21 |
其他 | -808.28 | |
合计 | -13,338,501.23 | 1,143,262.21 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -520,576.22 | 226,878.63 |
其他应收款坏账损失 | 45,486.05 | -142,270.32 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -475,090.17 | 84,608.31 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 48.92 | -68,512.72 |
合计 | 48.92 | -68,512.72 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 9,000.00 | 140,649.19 | 9,000.00 |
其他 | 146,169.99 | 270,507.27 | 146,169.99 |
合计 | 155,169.99 | 411,156.46 | 155,169.99 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
滞纳金 | 11,325.98 | 260,635.09 | 11,325.98 |
其他 | 423.80 | 141,293.76 | 423.80 |
合计 | 11,749.78 | 401,928.85 | 11,749.78 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 5,900,003.20 | 2,746,984.38 |
递延所得税费用 | ||
合计 | 5,900,003.20 | 2,746,984.38 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 3,932,826.25 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,900,003.20 |
子公司适用不同税率的影响 | |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
所得税费用 | 5,900,003.20 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 702,991.90 | 786,100.66 |
其他 | 5,625,797.57 | 2,108,648.43 |
合计 | 6,328,789.47 | 2,894,749.09 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现经营费用 | 12,197,055.04 | 4,387,916.45 |
其他 | 11,749.78 | 233,777.34 |
合计 | 12,208,804.82 | 4,621,693.79 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回理财产品 | 142,000,000.00 | |
合计 | 142,000,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品 | 248,000,000.00 | 20,000,000.00 |
合计 | 248,000,000.00 | 20,000,000.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -1,967,176.95 | 6,451,178.79 |
加:资产减值准备 | ||
信用减值损失 | -475,090.17 | -84,608.31 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 485,009.79 | 2,014,607.39 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 557,042.28 | 2,360,208.60 |
长期待摊费用摊销 | 449,467.61 | 1,106,375.02 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -48.92 | 68,512.72 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -175,676.70 | 119,677.86 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 13,338,501.23 | -1,143,262.21 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 729,812.60 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -53,105.19 | 115,213.28 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -2,971,915.63 | -1,103,703.65 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -18,647,613.24 | 25,890,188.02 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 14,940,624.02 | -36,707,815.01 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 6,209,830.73 | -913,427.50 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 22,777,004.74 | 53,408,707.64 |
减:现金的期初余额 | 59,801,162.30 | 84,569,725.26 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -37,024,157.56 | -31,161,017.62 |
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 129,000,000.00 |
其中:江苏常奥体育发展有限公司 | 129,000,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 48,114,710.31 |
其中:江苏常奥体育发展有限公司 | 48,114,710.31 |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
处置子公司收到的现金净额 | 80,885,289.69 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 22,777,004.74 | 59,801,162.30 |
其中:库存现金 | 14,980.28 | 78,146.83 |
可随时用于支付的银行存款 | 21,792,247.81 | 57,914,198.87 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 969,776.65 | 1,808,816.60 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 |
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 22,777,004.74 | 59,801,162.30 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 45,000,000.00 | 用于开立银行承兑汇票的保证金 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
合计 | 45,000,000.00 | / |
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
江苏常奥体育发展有限公司 | 12,900 | 51.38 | 现金 | 2021年5月12日 | 收到全部交易对价且常奥体育完成工商变更及董事会换届 | 9,348 | 0 | 0 | 0 | 0 | 无 | 0 |
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
宁波富邦精业贸易有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 商业 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
宁波富邦精业铝型材有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 制造业 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
宁波富邦体育文化传播有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 文化体育业 | 100.00 | 设立 |
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2021年6月30日,本公司应收账款的25.90%(2020年6月30日:43.37%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | ||||||
应付票据 | 92,500,000.00 | 92,500,000.00 | ||||
应付账款 | 3,721,995.08 | 3,721,995.08 |
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
其他应付款 | 866,912.40 | 866,912.40 | ||||
合计 | 97,088,907.48 | 97,088,907.48 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 16,272,580.73 | 16,272,580.73 | ||||
应付票据 | 83,000,000.00 | 83,000,000.00 | ||||
应付账款 | 15,000,902.80 | 15,000,902.80 | ||||
其他应付款 | 4,158,212.16 | 4,158,212.16 | ||||
合计 | 118,431,695.69 | 118,431,695.69 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 150,606,055.53 | 150,606,055.53 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)浮动收益型银行理财产品 | 150,606,055.53 | 150,606,055.53 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 |
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 12,188,792.24 | 12,188,792.24 | ||
(七)其他非流动金融资产 | 47,310,592.89 | 47,310,592.89 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 210,105,440.66 | 210,105,440.66 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司期末不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、其他流动资产中的保本固定收益型银行理财产品等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
宁波富邦控股集团有限公司 | 浙江宁波 | 投资公司 | 27,000万元 | 37.25 | 37.25 |
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
宁波云海宾馆有限公司 | 母公司之子公司 |
宁波市家电日用品进出口有限公司 | 母公司之子公司 |
宁波饭店有限公司 | 母公司之合营企业 |
宁波富邦大酒店有限责任公司 | 母公司之子公司 |
宁波裕江特种胶带有限公司 | 同受最终控制方控制 |
宁波亨润集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
宁波富邦荪湖山庄有限公司 | 同受最终控制方控制 |
宁波明星科技发展有限公司 | 母公司之联营企业 |
宁波富邦广场投资开发有限公司 | 母公司之子公司 |
宁波市安邦达货运有限公司 | 同受最终控制方控制 |
宁波富邦铝材有限公司 | 母公司之子公司 |
宁波市五金索具有限公司 | 母公司之子公司 |
昆山足球俱乐部有限公司 | 联营企业[期后] |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宁波云海宾馆有限公司 | 餐饮服务 | 12,058.00 | |
宁波饭店有限公司 | 餐饮服务 | 32,121.00 | |
宁波富邦大酒店有限责任公司 | 餐饮服务 | 42,850.00 | |
宁波富邦荪湖山庄有限公司 | 餐饮服务 | 7,293.00 | |
富邦广场投资开发有限公司 | 物业服务 | 5,263.84 | |
富邦广场投资开发有限公司 | 水、电 | 18,916.69 | 13,691.35 |
宁波裕江特种胶带有限公司 | 水、电 | 787.43 | |
宁波富邦铝材有限公司 | 水、电 | 1,409,577.61 | |
宁波市安邦达货运有限公司 | 运输服务 | 18,096.01 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宁波富邦铝材有限公司 | 出售铝锭 | 19,401,907.72 | |
宁波富邦铝材有限公司 | 出售铝棒 | 19,311.33 | |
宁波明星科技发展有限公司 | 商品 | 34,952.59 | |
宁波市五金索具有限公司 | 商品 | 57,567.26 | |
昆山足球俱乐部有限公司 | 服务 | 10,188,678.96 |
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
富邦广场投资开发有限公司 | 房屋 | 51,656.09 | 276,592.40 |
宁波富邦铝材有限公司 | 房屋 | 319,266.06 | 22,018.35 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
宁波富邦控股集团股份有限公司[注1] | 10,000,000.00 | 2021-4-1 | 2021-10-1 | 否 |
宁波富邦控股集团股份有限公司[注2] | 10,000,000.00 | 2021-4-21 | 2021-10-21 | 否 |
宁波富邦控股集团股份有限公司[注3] | 10,000,000.00 | 2021-5-23 | 2021-11-23 | 否 |
宁波市家电日用品进出口有限公司[注4] | 10,000,000.00 | 2021-5-13 | 2021-11-13 | 否 |
宁波市家电日用品进出口有限公司[注5] | 10,000,000.00 | 2021-5-27 | 2021-11-27 | 否 |
宁波亨润集团有限公司[注6] | 10,000,000.00 | 2021-1-12 | 2021-7-12 | 否 |
宁波亨润集团有限公司[注7] | 10,000,000.00 | 2021-3-2 | 2121-9-2 | 否 |
宁波亨润集团有限公司[注8] | 10,000,000.00 | 2021-3-16 | 2021-9-16 | 否 |
宁波亨润集团有限公司[注9] | 10,000,000.00 | 2021-4-12 | 2021-10-12 | 否 |
宁波亨润集团有限公司[注10] | 10,000,000.00 | 2021-6-9 | 2021-12-9 | 否 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 130.81 | 130.01 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 昆山足球俱乐部有限公司 | 3,437,500 | 171,875.00 | ||
应收账款 | 宁波明星科技发展有限公司 | 33,500.00 | 1,675.00 | ||
预付款项 | 宁波富邦广场投资开发有限公司 | 51,656.09 | |||
其他应收款 | 宁波富邦广场投资开发有限公司 | 40,603.00 | 8,120.60 | 40,603.00 | 4,060.30 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 昆山足球俱乐部有限公司 | 1,988,649.78 | |
其他应付款 | 常州半糖装饰工程有限公司 | 61,800.00 |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
江苏常奥体育发展有限公司 | 41,480,058.95 | 23,267,158.77 | 18,789,078.96 | 5,679,410.49 | 13,109,668.47 | 7,303,156.60 |
常奥体育处置损失 | -14,412,761.47 | -7,303,156.60 |
项目 | 铝加工及贸易 | 体育文化 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入 | 180,557,689.11 | 41,480,058.95 | 222,037,748.06 | |
主营业务成本 | 176,776,120.97 | 19,848,860.68 | 196,624,981.65 | |
净利润 | -664,083.95 | -1,303,093.00 | -1,967,176.95 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 |
1年以内 | 20,915,357.81 |
1年以内小计 | 20,915,357.81 |
1至2年 | 633,235.06 |
2至3年 | 409,147.99 |
3年以上 | 10,359,563.41 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 32,317,304.27 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 8,528,582.38 | 25.19 | 8,528,582.38 | 100.00 | 0.00 | 8,897,126.31 | 28.99 | 8,897,126.31 | 100.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
铝加工及贸易板块 | 8,528,582.38 | 25.19 | 8,528,582.38 | 100.00 | 0.00 | 8,897,126.31 | 28.99 | 8,897,126.31 | 100.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 23,788,721.89 | 73.61 | 3,541,096.58 | 14.89 | 20,247,625.31 | 21,798,098.17 | 71.01 | 4,566,540.59 | 20.95 | 17,231,557.58 |
其中: |
账龄组合 | 23,788,721.89 | 73.61 | 3,541,096.58 | 14.89 | 20,247,625.31 | 21,798,098.17 | 71.01 | 4,566,540.59 | 20.95 | 17,231,557.58 |
合计 | 32,317,304.27 | / | 12,069,678.96 | 20,247,625.31 | 30,695,224.48 | 100.00 | 13,463,666.90 | / | 17,231,557.58 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
宁海县云诚电器有限公司 | 780,303.30 | 780,303.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县幸展电器有限公司 | 690,886.90 | 690,886.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县金涛电器厂 | 629,501.75 | 629,501.75 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波周氏汽配科技有限公司 | 456,412.94 | 456,412.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
厦门爱的科技有限公司 | 396,585.73 | 396,585.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县年大五金厂 | 379,944.80 | 379,944.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波森成凯电器有限公司 | 362,806.00 | 362,806.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县豪电电器有限公司 | 334,352.20 | 334,352.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县金弘电器有限公司 | 326,556.80 | 326,556.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海利鑫电器有限公司 | 321,634.00 | 321,634.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波耐兴斯达电器公司 | 302,661.06 | 302,661.06 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波康哲电器有限公司 | 269,676.20 | 269,676.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县德威电机有限公司 | 190,647.32 | 190,647.32 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波东旭文具有限公司 | 176,860.35 | 176,860.35 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县宏天模塑有限公司 | 161,279.49 | 161,279.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
慈溪市秦峰金属制品厂(普通合伙) | 155,943.30 | 155,943.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县奥龙电器有限公司 | 148,491.30 | 148,491.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海双睿电器有限公司 | 147,431.58 | 147,431.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海盛科电器有限公司 | 121,662.95 | 121,662.95 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波市宁海县俊威电器有限公司 | 116,998.00 | 116,998.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波市宁海县腾男电器有限公司 | 107,970.70 | 107,970.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁海县鸿泰电器厂 | 101,728.80 | 101,728.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他 | 1,848,246.91 | 1,848,246.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 8,528,582.38 | 8,528,582.38 | 100.00 | / |
√适用 □不适用
组合计提项目:铝加工及贸易板块账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 20,915,357.81 | 1,045,767.89 | 5.00 |
1至2年 | 594,045.26 | 314,843.99 | 53.00 |
2至3年 | 380,681.99 | 338,806.97 | 89.00 |
3年以上 | 1,898,636.83 | 1,841,677.73 | 97.00 |
合计 | 23,788,721.89 | 3,541,096.58 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 8,897,126.31 | 368,543.93 | 8,528,582.38 | |||
铝加工及贸易板块账龄组合 | 4,566,540.59 | 558,281.16 | 467,162.85 | 3,541,096.58 | ||
合计 | 13,463,666.90 | 926,825.09 | 467,162.85 | 12,069,678.96 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 467,162.85 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
杭州盈江机械制造有限公司 | 3,955,794.40 | 11.68 | 197,789.72 |
宁海金嘲电器有限公司 | 1,647,996.70 | 4.87 | 82,399.84 |
宁波联华汽车部件有限公司 | 1,244,600.35 | 3.68 | 62,230.02 |
宁海虎狼电器有限公司 | 982,439.23 | 2.90 | 49,121.96 |
宁波市鄞州凯诺金属制品有限公司 | 937,018.94 | 2.77 | 46,850.95 |
合计 | 8,767,849.62 | 25.90 | 438,392.48 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 3,382,979.68 | 3,561,926.12 |
合计 | 3,382,979.68 | 3,561,926.12 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 3,486,980.30 |
1至2年 | 41,540.00 |
2至3年 | 41,203.00 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 3,569,723.30 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
关联方往来款 | 3,484,280.30 | 3,769,614.02 |
保证金、押金 | 41,203.00 | 41,203.00 |
代垫款 | 2,040.00 | |
备用金 | 2,700.00 | 2,700.00 |
其他 | 41,540.00 | 40,718.00 |
合计 | 3,569,723.30 | 3,856,275.02 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预 | 整个存续期预期信 | 整个存续期预期 |
期信用损失 | 用损失(未发生信用减值) | 信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 294,348.90 | 294,348.90 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 9,394.72 | 9,394.72 | ||
本期转回 | 117,000.00 | 117,000.00 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 186,743.62 | 186,743.62 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
铝加工及贸易板块账龄组合 | 294,348.90 | 9,394.72 | 117,000.00 | 186,743.62 | ||
合计 | 294,348.90 | 9,394.72 | 117,000.00 | 186,743.62 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
宁波富邦精业铝型材有限公司 | 关联方往来款 | 3,484,280.3 | 1年以内 | 97.61 | 174,214.02 |
宁波富邦广场投资开发有限公司 | 押金、保证金 | 40,603.00 | 2-3年 | 1.14 | 8,120.60 |
宁波美宇艺术品 | 往来款 | 16,500.00 | 1-2年 | 0.46 | 1,650.00 |
杭州奇尚 | 往来款 | 14,700.00 | 1-2年 | 0.41 | 1,470.00 |
鄞州万力机械 | 往来款 | 7,000.00 | 1-2年 | 0.20 | 700.00 |
合计 | / | 3,563,083.30 | / | 99.82 | 186,154.62 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 14,100,000.00 | 14,100,000.00 | 143,025,000.00 | 500,000.00 | 142,525,000.00 | |
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 14,100,000.00 | 14,100,000.00 | 143,025,000.00 | 500,000.00 | 142,525,000.00 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
宁波富邦精业贸易有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
宁波富邦精业铝型材有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
宁波江北富邦精业仓储有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0.00 | |||
宁波富邦体育文化传播有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
江苏常奥体育发展有限公司 | 128,425,000.00 | 128,425,000.00 | 0.00 | |||
合计 | 143,025,000.00 | 128,925,000.00 | 14,100,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 38,158,136.06 | 36,999,958.57 | 27,289,574.85 | 26,303,207.96 |
其他业务 | ||||
合计 | 38,158,136.06 | 36,999,958.57 | 27,289,574.85 | 26,303,207.96 |
合同分类 | 铝加工及贸易分部 | 合计 |
商品类型 | ||
铝业收入 | 38,158,136.06 | 38,158,136.06 |
合计 | 38,158,136.06 | 38,158,136.06 |
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | 575,000.00 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
购买理财产品取得的投资收益 | 563,013.70 | 922,465.75 |
合计 | 1,138,013.70 | 922,465.75 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -14,412,712.55 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 17,544.35 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,075,068.52 |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 94,690.00 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 14,215,168.62 | |
所得税影响额 | -128,758.52 | |
少数股东权益影响额 | 197,592.85 | |
合计 | 1,058,593.27 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -0.30 | -0.005 | -0.005 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.77 | -0.013 | -0.013 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:陈炜董事会批准报送日期:2021年8月23日
修订信息
□适用 √不适用