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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—99页
审 计 报 告天健审〔2021〕7958号
首药控股（北京）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了首药控股（北京）股份有限公司（以下简称首药控股公司）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首药控股公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于首药控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度、2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。
相关会计期间：2020年度、2019年度、2018年度。
首药控股公司的营业收入主要来自于技术开发及服务业务。2020年度、2019年度、2018年度，首药控股公司营业收入金额分别为人民币701.91万元、1,154.76万元、1,997.60万元。
首药控股公司提供临床前候选药物的发现服务，由于客户在首药控股公司履约的同时即取得并消耗首药控股公司履约所带来的经济利益，首药控股公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
由于营业收入是首药控股公司关键业绩指标之一，可能存在首药控股公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取与主要客户签订的技术开发合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按客户实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括技术开发合同、销售发票、
工艺交接单、毒理研究报告及临床批件等；
(5) 抽样选取主要客户进行现场访谈，以核实商业关系真实存在，并了解技术开发合同实际执行情况；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查应收账款期后回款情况；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 研发费用
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（二）4。
相关会计期间：2020年度、2019年度、2018年度。
首药控股公司2020年度、2019年度、2018年度研发费用发生额分别为人民币8,503.27万元、4,391.03万元、3,183.65万元，无资本化金额，全部费用化处理。
由于首药控股公司目前处于医药研发阶段，报告期内各期研发费用较高，为利润表重要组成项目，且研发费用确认涉及重大管理层判断，因此，我们将研发费用确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与研发费用确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查预付款项各期末主要明细余额，确认是否存在支付的款项因未及时确认为费用导致虚增资产、少计成本费用的情形；
(3) 以抽样方式检查与研发费用确认相关的支持性文件，包括合同、发票、付款单据、供应商提交的成果资料等；
(4) 抽样选取主要供应商进行现场访谈，以核实商业关系真实存在，并了解采购合同实际执行情况；
(5) 重新计算与医院、临床研究服务机构之间的合同履约进度款；重新计算
研发设备折旧金额；
(6) 以抽样方式检查与研发人员薪酬确认相关的支持性文件，包括研发人员花名册、薪酬明细表、薪酬分配表等；
(7) 结合预付账款、应付账款函证，以抽样方式向主要供应商函证各期采购金额、付款金额、合同履约进度等；
(8) 对资产负债表日前后确认的研发费用实施截止测试，评价研发费用是否在恰当期间确认；
(9) 检查与研发费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 股份支付
1. 事项描述
相关会计年度：2020年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及十一。
2020年度，首药控股公司实施了员工持股计划，确认的股份支付费用为24,281.76万元。
由于股份支付费用金额重大，且股份支付的确认与计量涉及重大管理层判断。因此，我们将股份支付确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解股份支付形成的原因及确认的流程；
(2) 检查相关股东大会决议及持股平台合伙协议等文件；
(3) 获取并检查员工持股计划授予人员明细表，核对授予股份数量等信息；
(4) 了解并评价相关股份支付公允价值确定方法的合理性；
(5) 重新计算股份支付费用；
(6) 评价股份支付的相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定，并检查与股份支付相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估首药控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
首药控股公司治理层（以下简称治理层）负责监督首药控股公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对首药控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致首药控股公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就首药控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年六月十一日
首药控股（北京）股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日至2020年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
首药控股(北京)股份有限公司(以下简称公司或本公司)，系由李文军、张静共同发起设立，于2016年4月19日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册。公司成立时注册资本10,000万元。后于2019年3月7日变更成为首药控股(北京)有限公司。首药控股(北京)有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年8月27日在北京经济技术开发区市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为91110108MA004WFJ71的营业执照，注册资本111,539,343元，股份总数111,539,343股(每股面值1元)。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为肿瘤和糖尿病药物的研发。提供的劳务主要有：
临床前候选药物的发现服务。
本财务报表业经公司2021年6月11日一届五次董事会批准对外报出。
本公司将子公司北京赛林泰医药技术有限公司(以下简称赛林泰)纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2020年12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019年度和2020年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
3-2-1-23项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——合并范围内关联方往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
3-2-1-241-2年
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019年度和2020年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
3-2-1-27单项金额重大的判断依据或金额标准
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
3-2-1-28合并范围内关联往来组合
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
3-2-1-31类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3-2-1-32
项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 软件 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司新药开发完成III期临床研究至获取生产批件的阶段，开发阶段发生的相关支出作为开发支出资本化。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 2020年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按履约进度确认的收入
公司提供临床前候选药物的发现服务，由于客户在公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司的主营业务主要系客户定制服务。
对于客户定制服务，根据合同条款，一般基于单项合约，在提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下按照完工进度确认收入。对于劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，则不确认收入。
对于提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
对于提供劳务交易结果不能可靠估计的客户定制服务，依据合同约定和历史经验，此类客户定制服务已经发生的劳务成本能够得到补偿。因此，在相关服务交付前的资产负债表日，公司按照已经发生的成本金额结转劳务成本，并按照相同金额确认劳务收入。相关服务的成
果交付时，公司根据合同约定的结算款扣除前期已确认的收入后的金额，确认当期收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
3-2-1-40税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13%、16%、17%[注] |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
[注]根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起公司发生的增值税应税行为，原适用17%税率的，税率调整为16%。根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起公司发生的增值税应税行为，原适用16%税率的，税率调整为13%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司 | 15% | 25% | 25% |
| 赛林泰 | 15% | 15% | 15% |
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
赛林泰于2016年12月22日取得编号为GR201611003390的高新技术企业证书，按税法规定,2016-2018年度减按15%的税率计缴企业所得税；于2019年12月2日通过复审取得换发的编号为GR201911006622的高新技术企业证书，按税法规定,2019-2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司申请高新技术企业认定,并于2020年7月31日取得编号为GR202011000825的高新技术企业证书，按税法规定,2020-2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 增值税
本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询服务，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），本公司所签订的技术转让及技术开发合同在北京技术市场管理办公室备案后即可享受增值税免税优惠；对未备案的合同，仍按照适用税率6%计算缴纳增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
3-2-1-41项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 35,280.03 | 24,303.26 | 28,290.74 |
| 银行存款 | 141,414,100.05 | 142,055,462.80 | 29,421,144.70 |
| 应收利息 | 901,125.00 | ||
| 合 计 | 142,350,505.08 | 142,079,766.06 | 29,449,435.44 |
(2) 其他说明
2019年末银行存款中含1,900,000.00元系法院冻结资金，使用受到限制。2019年9月江苏省南京市中级人民法院出具《保全结果告知函》((2019)苏01执保650号)并实施保全措施，冻结了公司在中国民生银行股份有限公司北京香山支行的银行存款人民币1,900,000.00元，冻结期限为一年，自2019年9月19日起至2020年9月19日止。本公司已于2020年6月10日支付该案件款项。该冻结款项已于2020年7月解除冻结。
2020年末货币资金中含应收利息901,125.00元，不属于现金及现金等价物。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,212,383.56 | |
| 其中：银行理财产品 | 50,212,383.56 | |
| 合 计 | 50,212,383.56 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-42金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 | 26.07 | 5,175,000.00 |
| 合 计 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 | 26.07 | 5,175,000.00 |
(续上表)
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,077,963.93 | 100.00 | 1,118,676.23 | 22.03 | 3,959,287.70 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 5,077,963.93 | 100.00 | 1,118,676.23 | 22.03 | 3,959,287.70 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年12月31日及2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 4,500,000.00 | 225,000.00 | 5.00 | |||
| 1-2年 | 1,000,000.00 | 100,000.00 | 10.00 | |||
| 3年以上 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | |||
| 小 计 | 7,000,000.00 | 1,825,000.00 | 26.07 | |||
② 2018年12月31日
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
3-2-1-43账 龄
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 2,642,657.37 | 132,132.86 | 5.00 |
| 1-2 年 | 577,774.79 | 57,777.48 | 10.00 |
| 2-3 年 | 1,857,531.77 | 928,765.89 | 50.00 |
| 小 计 | 5,077,963.93 | 1,118,676.23 | 22.03 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,825,000.00 | -1,825,000.00 | ||||||
| 小 计 | 1,825,000.00 | -1,825,000.00 | ||||||
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,118,676.23 | 706,323.77 | 1,825,000.00 | |||||
| 小 计 | 1,118,676.23 | 706,323.77 | 1,825,000.00 | |||||
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 486,614.75 | 632,061.48 | 1,118,676.23 | |||||
| 小 计 | 486,614.75 | 632,061.48 | 1,118,676.23 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
3-2-1-44正大天晴药业集团股份有限公司
| 正大天晴药业集团股份有限公司 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 |
| 小 计 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 |
[注]正大天晴药业集团股份有限公司包括下属子公司连云港润众制药有限公司，下同
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 正大天晴药业集团股份有限公司 | 5,077,963.93 | 100.00 | 1,118,676.23 |
| 小 计 | 5,077,963.93 | 100.00 | 1,118,676.23 |
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 13,508,553.49 | 96.42 | 13,508,553.49 | 9,142,314.73 | 100.00 | 9,142,314.73 | ||
| 1-2 年 | 501,653.86 | 3.58 | 501,653.86 | |||||
| 合 计 | 14,010,207.35 | 100.00 | 14,010,207.35 | 9,142,314.73 | 100.00 | 9,142,314.73 | ||
(续上表)
| 账 龄 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,806,413.22 | 53.42 | 1,806,413.22 | |
| 1-2 年 | 1,575,404.15 | 46.58 | 1,575,404.15 | |
| 合 计 | 3,381,817.37 | 100.00 | 3,381,817.37 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 河南省肿瘤医院 | 1,077,684.18 | 7.69 |
| 浙江太美医疗科技股份有限公司 | 901,755.05 | 6.44 |
| 郑州大学第一附属医院 | 831,872.66 | 5.94 |
| 北京昭衍新药研究中心股份有限公司 | 741,798.25 | 5.29 |
3-2-1-45安徽省立医院
| 安徽省立医院 | 498,810.25 | 3.56 |
| 小 计 | 4,051,920.39 | 28.92 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 上海康德弘翼医学临床研究有限公司 | 2,609,484.81 | 28.54 |
| 郑州大学第一附属医院 | 524,534.56 | 5.74 |
| 天津市肿瘤医院 | 496,833.97 | 5.43 |
| 北京肿瘤医院 | 478,571.95 | 5.24 |
| 乐威医药(江苏)股份有限公司 | 371,681.42 | 4.07 |
| 小 计 | 4,481,106.71 | 49.02 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 北京昭衍新药研究中心股份有限公司 | 2,289,949.86 | 67.71 |
| 北京双鹭药业股份有限公司[注] | 422,413.79 | 12.49 |
| 上海康德弘翼医学临床研究有限公司 | 360,454.29 | 10.66 |
| 北京市海淀区保障性住房发展有限公司 | 161,952.00 | 4.79 |
| 中国医学科学院肿瘤医院 | 68,665.00 | 2.03 |
| 小 计 | 3,303,434.94 | 97.68 |
[注]北京双鹭药业股份有限公司包括下属子公司新乡双鹭药业有限公司
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 595,818.70 | 100.00 | 309,885.03 | 52.01 | 285,933.67 |
3-2-1-46合 计
| 合 计 | 595,818.70 | 100.00 | 309,885.03 | 52.01 | 285,933.67 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,693,390.98 | 100.00 | 707,498.09 | 41.78 | 985,892.89 |
| 合 计 | 1,693,390.98 | 100.00 | 707,498.09 | 41.78 | 985,892.89 |
(续上表)
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,273,791.65 | 100.00 | 3,608,757.81 | 84.44 | 665,033.84 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,273,791.65 | 100.00 | 3,608,757.81 | 84.44 | 665,033.84 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年12月31日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 595,818.70 | 309,885.03 | 52.01 | 1,693,390.98 | 707,498.09 | 41.78 |
| 其中：1年以内 | 216,040.71 | 10,802.04 | 5.00 | 535,230.57 | 26,761.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 25,780.00 | 2,578.00 | 10.00 | 453,998.17 | 45,399.82 | 10.00 |
| 2-3年 | 114,986.00 | 57,493.00 | 50.00 | 137,651.00 | 68,825.50 | 50.00 |
| 3年以上 | 239,011.99 | 239,011.99 | 100.00 | 566,511.24 | 566,511.24 | 100.00 |
| 小 计 | 595,818.70 | 309,885.03 | 52.01 | 1,693,390.98 | 707,498.09 | 41.78 |
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 |
3-2-1-47账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 569,629.41 | 28,481.47 | 5.00 |
| 1-2 年 | 137,651.00 | 13,765.10 | 10.00 |
| 3年以上 | 3,566,511.24 | 3,566,511.24 | 100.00 |
| 小 计 | 4,273,791.65 | 3,608,757.81 | 84.44 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 26,761.53 | 114,225.32 | 566,511.24 | 707,498.09 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,289.00 | 1,289.00 | ||
| --转入第三阶段 | -48,663.65 | 48,663.65 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -14,670.49 | -64,272.67 | -318,669.90 | -397,613.06 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 10,802.04 | 2,578.00 | 296,504.99 | 309,885.03 |
2) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 28,481.47 | 13,765.10 | 3,566,511.24 | 3,608,757.81 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -22,699.91 | 22,699.91 |
3-2-1-48--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 20,979.97 | 77,760.31 | -3,000,000.00 | -2,901,259.72 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 26,761.53 | 114,225.32 | 566,511.24 | 707,498.09 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 2,078,799.45 | 1,529,958.36 | 3,608,757.81 | |||||
| 小 计 | 2,078,799.45 | 1,529,958.36 | 3,608,757.81 | |||||
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 往来款 | 1,174,021.08 | 3,803,801.19 | |
| 押金保证金 | 575,480.20 | 385,339.49 | 360,659.49 |
| 备用金 | 124,546.91 | 94,652.23 | |
| 其他 | 20,338.50 | 9,483.50 | 14,678.74 |
| 合 计 | 595,818.70 | 1,693,390.98 | 4,273,791.65 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京玉泉慧谷物业管理有限公司 | 押金保证金 | 233,673.49 | 3年以上 | 39.22 | 233,673.49 |
| 北京市海淀区保障性住房发展有限公司 | 押金保证金 | 175,589.60 | [注] | 29.47 | 61,587.18 |
| 苏友仁 | 押金保证金 | 51,268.10 | 1年以内 | 8.60 | 2,563.41 |
| 北京金隅嘉业房地产开发有限公司 | 押金保证金 | 50,078.70 | 1年以内 | 8.41 | 2,503.94 |
3-2-1-49方怡冰
| 方怡冰 | 押金保证金 | 15,667.93 | 1年以内 | 2.63 | 783.40 |
| 小 计 | 526,277.82 | 88.33 | 301,111.42 |
[注]1年以内39,323.60元，1-2年21,280.00元，2-3年 114,986.00元
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 王大可 | 往来款 | 434,941.48 | [注1] | 25.68 | 32,064.00 |
| 李文军 | 往来款 | 392,950.00 | [注2] | 23.20 | 85,803.75 |
| 北京艾维百业高温泡沫技术有限公司 | 往来款 | 332,837.75 | 3年以上 | 19.66 | 332,837.75 |
| 北京玉泉慧谷物业管理有限公司 | 押金保证金 | 233,673.49 | 3年以上 | 13.80 | 233,673.49 |
| 北京市海淀区保障性住房发展有限公司 | 押金保证金 | 136,266.00 | [注3] | 8.05 | 12,562.60 |
| 小 计 | 1,530,668.72 | 90.39 | 696,941.59 |
[注1]1年以内228,603.04元，1-2年206,338.44元[注2]1年以内128,325.00元，1-2年132,312.50元，2-3年132,312.50元[注3]1年以内21,280.00元，1-2年114,986.00元
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 李文军 | 往来款 | 3,264,625.00 | [注] | 76.38 | 3,019,846.88 |
| 北京艾维百业高温泡沫技术有限公司 | 往来款 | 332,837.75 | 3年以上 | 7.79 | 332,837.75 |
| 北京玉泉慧谷物业管理有限公司 | 押金保证金 | 233,673.49 | 3年以上 | 5.47 | 233,673.49 |
| 王大可 | 往来款 | 206,338.44 | 1年以内 | 4.83 | 10,316.92 |
| 北京市海淀区保障性住房发展有限公司 | 押金保证金 | 126,986.00 | 1年以内 | 2.97 | 6,349.30 |
| 小 计 | 4,164,460.68 | 97.44 | 3,603,024.34 |
[注]1年以内132,312.50元，1-2年132,312.50元，3-4年3,000,000.00元
6. 存货
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
3-2-1-50账面余额
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,744,444.25 | 2,744,444.25 | ||||
| 合 计 | 2,744,444.25 | 2,744,444.25 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | |||
| 合 计 | |||
7. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | ||||||
| 合 计 | ||||||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 8,623,113.07 | 8,623,113.07 | |
| 合 计 | 8,623,113.07 | 8,623,113.07 | |
(2) 明细情况
1) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 北京中关科城科技股份有限公司 | 8,623,113.07 | 8,635,012.73 | 11,899.66 | ||
| 合 计 | 8,623,113.07 | 8,635,012.73 | 11,899.66 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
3-2-1-51联营企业
| 联营企业 | ||||||
| 北京中关科城科技股份有限公司 | ||||||
| 合 计 |
2) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 北京中关科城科技股份有限公司 | 8,571,348.58 | 51,764.49 | |||
| 合 计 | 8,571,348.58 | 51,764.49 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 北京中关科城科技股份有限公司 | 8,623,113.07 | |||||
| 合 计 | 8,623,113.07 | |||||
8. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020年度
| 项 目 | 机器设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 12,367,677.40 | 354,539.65 | 12,722,217.05 |
| 本期增加金额 | 1,389,042.53 | 197,017.85 | 1,586,060.38 |
| 1) 购置 | 727,095.63 | 197,017.85 | 924,113.48 |
| 2) 在建工程转入 | 661,946.90 | 661,946.90 | |
| 本期减少金额 | 543,227.37 | 28,500.92 | 571,728.29 |
| 1) 处置或报废 | 543,227.37 | 28,500.92 | 571,728.29 |
| 期末数 | 13,213,492.56 | 523,056.58 | 13,736,549.14 |
3-2-1-52累计折旧
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 7,885,490.85 | 204,478.67 | 8,089,969.52 |
| 本期增加金额 | 754,735.72 | 146,901.97 | 901,637.69 |
| 1) 计提 | 754,735.72 | 146,901.97 | 901,637.69 |
| 本期减少金额 | 405,917.70 | 27,075.87 | 432,993.57 |
| 1) 处置或报废 | 405,917.70 | 27,075.87 | 432,993.57 |
| 期末数 | 8,234,308.87 | 324,304.77 | 8,558,613.64 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 4,979,183.69 | 198,751.81 | 5,177,935.50 |
| 期初账面价值 | 4,482,186.55 | 150,060.98 | 4,632,247.53 |
2) 2019年度
| 项 目 | 机器设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 11,443,895.59 | 258,002.67 | 11,701,898.26 |
| 本期增加金额 | 923,781.81 | 96,536.98 | 1,020,318.79 |
| 1) 购置 | 923,781.81 | 96,536.98 | 1,020,318.79 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 12,367,677.40 | 354,539.65 | 12,722,217.05 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 7,178,648.39 | 177,603.46 | 7,356,251.85 |
| 本期增加金额 | 706,842.46 | 26,875.21 | 733,717.67 |
| 1) 计提 | 706,842.46 | 26,875.21 | 733,717.67 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 7,885,490.85 | 204,478.67 | 8,089,969.52 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 4,482,186.55 | 150,060.98 | 4,632,247.53 |
| 期初账面价值 | 4,265,247.20 | 80,399.21 | 4,345,646.41 |
3) 2018年度
3-2-1-53项 目
| 项 目 | 机器设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 11,013,445.74 | 204,602.67 | 11,218,048.41 |
| 本期增加金额 | 430,449.85 | 53,400.00 | 483,849.85 |
| 1) 购置 | 430,449.85 | 53,400.00 | 483,849.85 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 11,443,895.59 | 258,002.67 | 11,701,898.26 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 6,604,204.25 | 156,413.30 | 6,760,617.55 |
| 本期增加金额 | 574,444.14 | 21,190.16 | 595,634.30 |
| 1) 计提 | 574,444.14 | 21,190.16 | 595,634.30 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 7,178,648.39 | 177,603.46 | 7,356,251.85 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 4,265,247.20 | 80,399.21 | 4,345,646.41 |
| 期初账面价值 | 4,409,241.49 | 48,189.37 | 4,457,430.86 |
(2) 融资租入固定资产
1) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 2,483,250.00 | 1,211,212.50 | 1,272,037.50 | |
| 小 计 | 2,483,250.00 | 1,211,212.50 | 1,272,037.50 |
2) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 2,483,250.00 | 962,887.50 | 1,520,362.50 | |
| 小 计 | 2,483,250.00 | 962,887.50 | 1,520,362.50 |
3) 租赁到期后，公司行使优先购买权购买了租入设备。
9. 在建工程
(1) 明细情况
3-2-1-54项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 首药控股新药研发与产业化基地 | 607,547.17 | 607,547.17 | ||||
| 合 计 | 607,547.17 | 607,547.17 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发设备 | |||
| 首药控股新药研发与产业化基地 | |||
| 合 计 | |||
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
2020年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固 定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 研发设备 | 661,946.90 | 661,946.90 | ||||
| 首药控股新药研发与产业化基地 | 67,092.40万元 | 607,547.17 | 607,547.17 | |||
| 小 计 | 1,269,494.07 | 661,946.90 | 607,547.17 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进 度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 研发设备 | 自有资金 | |||||
| 首药控股新药研发与产业化基地 | 0.09 | 自有资金及银行借款 | ||||
| 小 计 |
10. 无形资产
(1) 2020年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
3-2-1-55账面原值
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 357,758.62 | 357,758.62 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 购置 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 357,758.62 | 357,758.62 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 41,738.50 | 41,738.50 |
| 本期增加金额 | 35,775.84 | 35,775.84 |
| 1) 计提 | 35,775.84 | 35,775.84 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 77,514.34 | 77,514.34 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 280,244.28 | 280,244.28 |
| 期初账面价值 | 316,020.12 | 316,020.12 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 357,758.62 | 357,758.62 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 购置 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 357,758.62 | 357,758.62 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 5,962.64 | 5,962.64 |
| 本期增加金额 | 35,775.86 | 35,775.86 |
3-2-1-56
1) 计提
| 1) 计提 | 35,775.86 | 35,775.86 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 41,738.50 | 41,738.50 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 316,020.12 | 316,020.12 |
| 期初账面价值 | 351,795.98 | 351,795.98 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 357,758.62 | 357,758.62 |
| 1) 购置 | 357,758.62 | 357,758.62 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 357,758.62 | 357,758.62 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 5,962.64 | 5,962.64 |
| 1) 计提 | 5,962.64 | 5,962.64 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 5,962.64 | 5,962.64 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 351,795.98 | 351,795.98 |
| 期初账面价值 |
11. 长期待摊费用
(1) 2020年度
3-2-1-57项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修款 | 1,321,389.27 | 653,361.16 | 338,192.31 | 1,636,558.12 | |
| 合 计 | 1,321,389.27 | 653,361.16 | 338,192.31 | 1,636,558.12 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修款 | 1,654,136.91 | 332,747.64 | 1,321,389.27 | ||
| 合 计 | 1,654,136.91 | 332,747.64 | 1,321,389.27 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修款 | 1,986,884.59 | 332,747.68 | 1,654,136.91 | ||
| 合 计 | 1,986,884.59 | 332,747.68 | 1,654,136.91 |
12. 递延所得税资产
(1) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 309,885.03 | 2,532,498.09 | 4,727,434.04 |
| 可抵扣亏损 | 367,180,896.14 | 109,022,613.04 | 67,321,141.95 |
| 小 计 | 367,490,781.17 | 111,555,111.13 | 72,048,575.99 |
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 2023年 | 1,299,712.78 | 1,299,712.78 | 1,299,712.78 |
| 2024年 | 14,715,485.96 | 14,715,485.96 | 14,715,485.96 |
| 2025年 | 8,951,187.11 | 8,951,187.11 | 8,951,187.11 |
| 2026年 | 7,408,399.61 | 7,408,399.61 | 7,408,399.61 |
| 2027年 | 9,829,787.80 | 9,829,787.80 | 9,829,787.80 |
| 2028年 | 25,116,568.69 | 25,116,568.69 | 25,116,568.69 |
| 2029年 | 41,701,471.09 | 41,701,471.09 | |
| 2030年 | 258,158,283.10 |
3-2-1-58小 计
| 小 计 | 367,180,896.14 | 109,022,613.04 | 67,321,141.95 |
13. 其他非流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 9,107,579.08 | 9,107,579.08 | 4,320,650.18 | 4,320,650.18 | ||
| 未到票进项税 | 639,982.85 | 639,982.85 | ||||
| 预付设备采购款 | 365,000.00 | 365,000.00 | 63,000.00 | 63,000.00 | ||
| 合 计 | 9,472,579.08 | 9,472,579.08 | 5,023,633.03 | 5,023,633.03 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 3,515,700.58 | 3,515,700.58 | |
| 未到票进项税 | 690,362.62 | 690,362.62 | |
| 预付设备采购款 | 35,000.00 | 35,000.00 | |
| 合 计 | 4,241,063.20 | 4,241,063.20 | |
14. 应付账款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 材料款 | 1,124,797.28 | 839,423.73 | 968,137.44 |
| 费用类款项 | 13,338,668.15 | 7,005,388.00 | 7,189,148.41 |
| 长期资产购置款 | 733,661.06 | 22,900.00 | 15,400.00 |
| 合 计 | 15,197,126.49 | 7,867,711.73 | 8,172,685.85 |
15. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预收合同款 | 284,511.02 | 41,254,407.96 |
3-2-1-59合 计
| 合 计 | 284,511.02 | 41,254,407.96 |
注：2018年末含北京双鹭药业股份有限公司(以下简称双鹭药业)预付技术转让款4,000.00万元，详见本财务报表附注十(二)5之相关说明
(2) 账龄1年以上重要的预收款项
1) 2019年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 预收合同款 | 284,511.02 | 尚未完成合同约定的阶段工作 |
| 小 计 | 284,511.02 |
2) 2018年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 预收合同款 | 1,152,497.96 | 尚未完成合同约定的阶段工作 |
| 小 计 | 1,152,497.96 |
16. 合同负债
| 项 目 | 2020.12.31 |
| 预收合同款 | 284,511.02 |
| 合 计 | 284,511.02 |
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,226,014.03 | 31,660,273.50 | 32,134,789.83 | 2,751,497.70 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 190,567.56 | 193,258.76 | 383,826.32 | |
| 合 计 | 3,416,581.59 | 31,853,532.26 | 32,518,616.15 | 2,751,497.70 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,290,941.32 | 22,444,714.32 | 21,509,641.61 | 3,226,014.03 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 140,693.84 | 1,928,906.38 | 1,879,032.66 | 190,567.56 |
3-2-1-60合 计
| 合 计 | 2,431,635.16 | 24,373,620.70 | 23,388,674.27 | 3,416,581.59 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 1,073,359.46 | 17,680,551.41 | 16,462,969.55 | 2,290,941.32 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 153,740.06 | 1,713,051.27 | 1,726,097.49 | 140,693.84 |
| 合 计 | 1,227,099.52 | 19,393,602.68 | 18,189,067.04 | 2,431,635.16 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,644,306.98 | 26,719,241.82 | 27,257,747.12 | 2,105,801.68 |
| 职工福利费 | 971,694.38 | 971,694.38 | ||
| 社会保险费 | 126,005.31 | 1,555,567.67 | 1,491,864.57 | 189,708.41 |
| 其中：医疗保险费 | 113,869.30 | 1,543,188.06 | 1,467,348.95 | 189,708.41 |
| 工伤保险费 | 3,026.49 | 3,140.49 | 6,166.98 | |
| 生育保险费 | 9,109.52 | 9,239.12 | 18,348.64 | |
| 住房公积金 | 2,013,465.00 | 2,013,465.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 455,701.74 | 400,304.63 | 400,018.76 | 455,987.61 |
| 小 计 | 3,226,014.03 | 31,660,273.50 | 32,134,789.83 | 2,751,497.70 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,950,990.64 | 18,564,539.15 | 17,871,222.81 | 2,644,306.98 |
| 职工福利费 | 1,094,602.70 | 1,094,602.70 | ||
| 社会保险费 | 79,528.46 | 1,224,516.26 | 1,178,039.41 | 126,005.31 |
| 其中：医疗保险费 | 72,298.60 | 1,107,916.80 | 1,066,346.10 | 113,869.30 |
| 工伤保险费 | 1,445.99 | 28,312.31 | 26,731.81 | 3,026.49 |
| 生育保险费 | 5,783.87 | 88,287.15 | 84,961.50 | 9,109.52 |
| 住房公积金 | 1,282,588.12 | 1,282,588.12 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 260,422.22 | 278,468.09 | 83,188.57 | 455,701.74 |
| 小 计 | 2,290,941.32 | 22,444,714.32 | 21,509,641.61 | 3,226,014.03 |
3) 2018年度
3-2-1-61项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 793,447.74 | 14,036,657.02 | 12,879,114.12 | 1,950,990.64 |
| 职工福利费 | 1,467,627.11 | 1,467,627.11 | ||
| 社会保险费 | 86,198.09 | 959,416.78 | 966,086.41 | 79,528.46 |
| 其中：医疗保险费 | 78,361.90 | 871,701.05 | 877,764.35 | 72,298.60 |
| 工伤保险费 | 1,567.29 | 17,543.57 | 17,664.87 | 1,445.99 |
| 生育保险费 | 6,268.90 | 70,172.16 | 70,657.19 | 5,783.87 |
| 住房公积金 | 1,006,300.64 | 1,006,300.64 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 193,713.63 | 210,549.86 | 143,841.27 | 260,422.22 |
| 小 计 | 1,073,359.46 | 17,680,551.41 | 16,462,969.55 | 2,290,941.32 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 181,492.96 | 184,084.96 | 365,577.92 | |
| 失业保险费 | 9,074.60 | 9,173.80 | 18,248.40 | |
| 小 计 | 190,567.56 | 193,258.76 | 383,826.32 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 135,009.25 | 1,841,031.60 | 1,794,547.89 | 181,492.96 |
| 失业保险费 | 5,684.59 | 87,874.78 | 84,484.77 | 9,074.60 |
| 小 计 | 140,693.84 | 1,928,906.38 | 1,879,032.66 | 190,567.56 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 147,528.35 | 1,643,837.25 | 1,656,356.35 | 135,009.25 |
| 失业保险费 | 6,211.71 | 69,214.02 | 69,741.14 | 5,684.59 |
| 小 计 | 153,740.06 | 1,713,051.27 | 1,726,097.49 | 140,693.84 |
18. 应交税费
3-2-1-62项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 代扣代缴个人所得税 | 146,436.63 | 88,519.68 | 54,093.99 |
| 合 计 | 146,436.63 | 88,519.68 | 54,093.99 |
19. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 子公司股权回购款 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | |
| 应付费用款 | 3,443,388.75 | 12,531,076.31 | 12,667,767.05 |
| 股权转让款 | 4,200,000.00 | ||
| 应付暂收款 | 252,903.17 | 469,621.89 | 2,223,204.44 |
| 押金保证金 | 154,279.30 | 95,615.00 | 102,278.00 |
| 合 计 | 3,850,571.22 | 27,596,313.20 | 33,693,249.49 |
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
1) 2019年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中关村发展集团股份有限公司 | 14,500,000.00 | 尚未减资退出 |
| 北京玉泉慧谷物业管理有限公司 | 7,691,885.86 | 双方协商缓期支付 |
| 小 计 | 22,191,885.86 |
2) 2018年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京玉泉慧谷物业管理有限公司 | 7,713,279.60 | 双方协商缓期支付 |
| 中关村发展集团股份有限公司 | 14,500,000.00 | 尚未减资退出 |
| 京津冀（北京）投资有限公司 | 4,200,000.00 | 尚未支付的投资款 |
| 小 计 | 26,413,279.60 |
20. 长期应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 761,149.98 | 1,167,823.43 |
3-2-1-63合 计
| 合 计 | 761,149.98 | 1,167,823.43 |
21. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,312,700.00 | 3,600,000.00 | 7,912,700.00 | ||
| 合 计 | 4,312,700.00 | 3,600,000.00 | 7,912,700.00 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 350,593.63 | 9,812,700.00 | 5,850,593.63 | 4,312,700.00 | |
| 合 计 | 350,593.63 | 9,812,700.00 | 5,850,593.63 | 4,312,700.00 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,933,677.81 | 1,000,000.00 | 3,583,084.18 | 350,593.63 | |
| 合 计 | 2,933,677.81 | 1,000,000.00 | 3,583,084.18 | 350,593.63 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 治疗糖尿病1类新药DPP-4抑制剂TQ-F3083的临床研究 | 2,274,500.00 | 2,274,500.00 | 与收益相关 | ||
| ALK/C-MET靶向抗肿瘤1类新药TQ-B3139的临床研究 | 1,023,600.00 | 1,023,600.00 | 与收益相关 | ||
| 靶向抗肿瘤1类新药IDH2突变抑制剂TQB3455的临床研究 | 1,014,600.00 | 1,014,600.00 | 与收益相关 | ||
| 小分子靶向新药的临床研究及其伴随诊断试剂研发 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 博士后工作经费资助 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 4,312,700.00 | 3,600,000.00 | 7,912,700.00 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 其他减少 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
3-2-1-64ALK/FAK/Pyk2抑制剂CT-707的临床研究
| ALK/FAK/Pyk2抑制剂CT-707的临床研究 | 299,847.00 | 293,547.00 | 6,300.00 | 与收益相关 | ||
| 北京市科技新星计划 | 43,159.03 | 500,000.00 | 543,159.03 | 与收益相关 | ||
| 临床前研究-抗癌1类创新药Bcl-2选择性抑制剂CT-3120的临床前研究 | 7,587.60 | 7,587.60 | 与收益相关 | |||
| 三代ALK抑制剂CT-3505治疗非小细胞肺癌的临床I期药物研究与开发 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 治疗糖尿病1类新药DPP-4抑制剂TQ-F3083的临床研究 | 2,274,500.00 | 2,274,500.00 | 与收益相关 | |||
| ALK/C-MET靶向抗肿瘤1类新药TQ-B3139的临床研究 | 1,023,600.00 | 1,023,600.00 | 与收益相关 | |||
| 靶向抗肿瘤1类新药IDH2突变抑制剂TQB3455的临床研究 | 1,014,600.00 | 1,014,600.00 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 350,593.63 | 9,812,700.00 | 5,844,293.63 | 6,300.00 | 4,312,700.00 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| ALK/FAK/Pyk2抑制剂CT-707的临床研究 | 2,565,491.84 | 1,000,000.00 | 3,265,644.84 | 299,847.00 | 与收益相关 |
| 北京市科技新星计划 | 194,115.60 | 150,956.57 | 43,159.03 | 与收益相关 | |
| 临床前研究-抗癌1类创新药Bcl-2选择性抑制剂CT-3120的临床前研究 | 166,702.50 | 159,114.90 | 7,587.60 | 与收益相关 | |
| 创新药开发及关键技术研究 | 7,367.87 | 7,367.87 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 2,933,677.81 | 1,000,000.00 | 3,583,084.18 | 350,593.63 |
[注]政府补助计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
22. 实收资本/股本
(1) 明细情况
| 投资者名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 李文军 | 72,953,101.00 | 75,155,260.00 | |
| 北京亦庄国际投资发展有限公司 | 9,689,480.00 | 9,689,480.00 | |
| 北京双鹭药业股份有限公司 | 5,263,200.00 | 5,263,200.00 |
3-2-1-65张静
| 张静 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 李明 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 北京万根线科技发展中心(有限合伙) | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 北京诚则信科技发展中心(有限合伙) | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 北京双鹭生物技术有限公司 | 1,101,079.00 | ||
| 北京华盖信诚远航医疗产业投资合伙企业(有限合伙) | 660,648.00 | ||
| 北京崇德英盛创业投资有限公司 | 440,432.00 | ||
| 嘉兴领启股权投资合伙企业(有限合伙) | 990,971.00 | ||
| 北京春霖股权投资中心(有限合伙) | 440,432.00 | ||
| 合 计 | 111,539,343.00 | 110,107,940.00 |
(2) 其他说明
1) 2019年度
① 2019年3月，经公司股东会决议，公司注册资本由10,000.00万元增加到10,526.32万元，新增注册资本526.32万元由双鹭药业认缴：双鹭药业出资5,000.00万元，认缴注册资本526.32万元，溢价出资4,473.68万元计入资本公积。新增注册资本的实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕543号)。公司于2019年3月办妥工商变更登记手续。
② 2019年6月，公司收到李文军以货币形式缴纳的注册资本500.00万元，实收资本累计为人民币1,026.32万元，本次注册资本实收情况业经北京双斗会计师事务所(普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（双斗验〔2019〕G16674号）；2019年7月，李文军、双鹭药业、张静、李明、北京诚则信科技发展中心(有限合伙)(以下简称诚则信)、北京万根线科技发展中心(有限合伙)(以下简称万根线)实缴出资共计9,500.00万元，实收资本累计为人民币10,526.32万元，本次注册资本实收情况业经北京中靖诚会计师事务所(普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（中靖诚验〔2019〕G-6229号）。两次注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行验资复核，并由其出具《实收资本复核报告》(天健验〔2020〕555号)。
③ 2019年6月，经公司股东会决议，公司注册资本由10,526.32万元增加至11,010.794万元，新增注册资本484.474万元由北京亦庄国际投资发展有限公司（以下简称亦庄国投）认缴：亦庄国投出资10,000.00万元，认缴注册资本484.474万元，溢价出资9,515.526
万元计入资本公积。新增注册资本的实收情况业经业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕544号)。公司于2019年6月办妥工商变更登记手续。
2) 2020年度
① 2020年8月24日，李文军与北京华盖信诚远航医疗产业投资合伙企业（有限合伙）及北京崇德英盛创业投资有限公司签订股权转让协议。北京崇德英盛创业投资有限公司以2,000.00万元受让李文军所持有公司股权440,432.00元，占比0.4%；北京华盖信诚远航医疗产业投资合伙企业（有限合伙）以3,000.00万元受让李文军所持有公司股权660,648.00元，占比0.6%。
② 2020年8月25日，经公司股东会决议同意，首药控股（北京）有限公司以2020年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司。变更后公司注册资本为人民币11,010.794万元，由全体股东以其拥有的首药控股（北京）有限公司截至基准日经审计的账面净资产145,903,420.94元（其中：实收资本110,107,940.00元，资本公积139,892,060.00元，未分配利润-104,096,579.06元）折股投入（每股1元，折合股本110,107,940股，资本公积35,795,480.94元）。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕545号）。公司于2020年8月办妥了工商变更登记手续。
③ 2020年9月22日，经公司股东大会决议，公司注册资本由11,010.794万元增加至11,153.9343万元，新增注册资本143.1403万元。嘉兴领启股权投资合伙企业（有限合伙）出资4,500.00万元，认缴注册资本99.0971万元，溢价出资4,400.9029万元计入资本公积；北京春霖股权投资中心（有限合伙）出资2,000.00万元，认缴注册资本44.0432万元，溢价出资1,955.9568万元计入资本公积。新增注册资本的实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕546号），公司于2020年9月办妥了工商变更登记手续。
23. 资本公积
(1) 明细情况
3-2-1-66项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 资本溢价/股本溢价 | 336,337,819.62 | 139,164,395.90 | |
| 合 计 | 336,337,819.62 | 139,164,395.90 |
(2) 其他说明
1) 2018年度
公司购买赛林泰少数股权减少资本溢价18,000,000.00元、留存收益7,828,703.93元。
2) 2019年度
公司溢价增资增加资本溢价139,892,060.00元，详见本财务报表附注五(一)22之相关说明；赛林泰少数股东北京中海投资管理有限公司(以下简称中海投资)退出减少资本溢价727,664.10元。
3) 2020年度
首药控股（北京）有限公司整体折股变更为股份有限公司减少资本溢价104,096,579.06元，公司溢价增资增加股本溢价63,568,597.00元，详见本财务报表附注五(一)22之相关说明；同一控制下企业合并减少资本溢价5,367,500.00元；公司购买赛林泰少数股权增加资本溢价251,272.29元；公司实施员工持股计划增加股本溢价242,817,633.49元。
24. 未分配利润
3-2-1-67
项 目
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 期初未分配利润 | -75,429,511.56 | -35,821,281.21 | -15,644,094.27 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -330,121,118.68 | -39,608,230.35 | -12,348,483.01 |
| 减：处置少数股权资本公积不足冲减部分 | 7,828,703.93 | ||
| 净资产折股转出 | -104,096,579.06 | ||
| 期末未分配利润 | -301,454,051.18 | -75,429,511.56 | -35,821,281.21 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 7,019,097.51 | 4,125.04 | 11,547,607.66 | 1,397,991.52 |
| 合 计 | 7,019,097.51 | 4,125.04 | 11,547,607.66 | 1,397,991.52 |
(续上表)
3-2-1-68项 目
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 19,976,044.39 | 4,400,359.91 |
| 合 计 | 19,976,044.39 | 4,400,359.91 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 正大天晴药业集团股份有限公司 | 7,000,000.00 | 99.72 |
| Merck & Co.,lnc. | 15,795.62 | 0.23 |
| 北京优迅医疗器械有限公司 | 3,301.89 | 0.05 |
| 小 计 | 7,019,097.51 | 100.00 |
2) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 正大天晴药业集团股份有限公司 | 10,290,023.01 | 89.11 |
| Merck & Co.,lnc.[注] | 915,125.80 | 7.92 |
| 北京凯因科技股份有限公司 | 204,943.40 | 1.77 |
| 江苏新元素医药科技有限公司 | 62,641.51 | 0.54 |
| 南京亘泰医药技术有限公司 | 35,849.06 | 0.31 |
| 小 计 | 11,508,582.78 | 99.66 |
[注]Merck & Co.,lnc.包括下属子公司Peloton Therapeutics,Inc.
3) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 正大天晴药业集团股份有限公司 | 16,359,362.25 | 81.89 |
| 石药集团中奇制药技术（石家庄）有限公司 | 2,700,000.00 | 13.52 |
| Peloton Therapeutics,Inc. | 851,069.59 | 4.26 |
| 南京亘泰医药技术有限公司 | 51,886.79 | 0.26 |
| 北京志健金瑞生物医药科技有限公司 | 7,547.17 | 0.04 |
| 小 计 | 19,969,865.80 | 99.97 |
2. 税金及附加
3-2-1-69项 目
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 印花税 | 27,675.90 | 52,520.30 | 18,777.90 |
| 合 计 | 27,675.90 | 52,520.30 | 18,777.90 |
3. 管理费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 股份支付 | 242,817,633.49 | ||
| 职工薪酬 | 6,593,155.21 | 5,862,612.90 | 4,510,810.86 |
| 中介机构服务费 | 3,297,805.93 | 296,246.61 | 140,402.86 |
| 租赁物业费 | 1,085,542.83 | 538,669.69 | 588,988.29 |
| 差旅费 | 1,129,303.39 | 755,004.14 | 583,949.43 |
| 业务招待费 | 1,024,588.10 | 1,275,381.75 | 811,726.55 |
| 办公费 | 1,051,443.24 | 1,197,594.61 | 602,892.86 |
| 折旧及摊销 | 63,897.52 | 48,915.14 | 43,206.49 |
| 其他 | 1,249,792.76 | 661,449.58 | 622,345.06 |
| 合 计 | 258,313,162.47 | 10,635,874.42 | 7,904,322.40 |
4. 研发费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 临床及临床前试验服务费 | 35,981,240.34 | 15,185,216.56 | 6,938,317.31 |
| 职工薪酬 | 25,256,252.01 | 17,550,448.59 | 11,528,147.04 |
| 材料费 | 15,942,641.02 | 4,651,129.80 | 7,775,490.92 |
| 房租及物业 | 4,208,407.89 | 3,799,480.38 | 3,088,488.52 |
| 折旧及摊销 | 1,211,708.32 | 1,053,326.03 | 885,363.52 |
| 能耗及修理费 | 1,197,602.05 | 1,404,815.55 | 1,144,432.65 |
| 其他 | 1,234,841.04 | 265,892.58 | 476,214.21 |
| 合 计 | 85,032,692.67 | 43,910,309.49 | 31,836,454.17 |
5. 财务费用
3-2-1-70
项 目
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 397,929.19 | 466,675.48 | 119,738.28 |
| 利息收入 | -2,553,656.67 | -871,176.39 | -591,766.06 |
| 银行手续费 | 8,411.30 | 7,053.45 | 7,202.03 |
| 合 计 | -2,147,316.18 | -397,447.46 | -464,825.75 |
6. 其他收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 278,827.38 | 6,039,252.50 | 3,791,084.18 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 10,471.10 | 21,040.20 | |
| 合 计 | 289,298.48 | 6,039,252.50 | 3,812,124.38 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
7. 投资收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,899.66 | 51,764.49 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -235,012.73 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 2,075,183.53 | —— | |
| 合 计 | 2,075,183.53 | -223,113.07 | 51,764.49 |
8. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 212,383.56 | ||
| 其中：理财产品的公允价值变动收益 | 212,383.56 | ||
| 合 计 | 212,383.56 |
9. 信用减值损失
3-2-1-71项 目
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | 2,222,613.06 | 2,194,935.95 | —— |
| 合 计 | 2,222,613.06 | 2,194,935.95 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | -2,162,019.84 |
| 合 计 | -2,162,019.84 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 员工违约金 | 212,500.00 | 202,100.15 | |
| 其他 | 1.25 | ||
| 合 计 | 212,501.25 | 202,100.15 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 对外捐赠 | 378,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 138,734.72 | ||
| 罚款支出 | 370,000.00 | 200.00 | |
| 合 计 | 516,734.72 | 370,000.00 | 200.00 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到的政府补助 | 3,883,355.68 | 10,005,887.17 | 1,208,000.00 |
| 利息收入 | 1,587,067.24 | 714,208.87 | 455,215.27 |
| 员工借款及备用金 | 631,846.91 | 568,129.98 | 341,172.00 |
| 代收代付 | 71,393.27 | 68,676.20 |
3-2-1-72个税手续费返还
| 个税手续费返还 | 11,099.36 | 22,302.61 | |
| 收回法院冻结资金 | 1,900,000.00 | ||
| 其他 | 200,889.00 | 16,501.25 | |
| 合 计 | 8,285,651.46 | 11,373,403.47 | 2,026,689.88 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现费用 | 60,946,179.03 | 31,030,834.79 | 12,736,889.38 |
| 代收代付 | 1,838,907.27 | 1,590,274.20 | 534,805.60 |
| 员工借款及备用金 | 507,300.00 | 620,776.23 | 341,172.00 |
| 对外捐赠 | 378,000.00 | 370,000.00 | |
| 退双鹭药业技术转让款 | 40,000,000.00 | ||
| 法院冻结资金 | 1,900,000.00 | ||
| 其他 | 261,032.87 | 71,728.15 | 7,202.03 |
| 合 计 | 63,931,419.17 | 75,583,613.37 | 13,620,069.01 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 拆借款 | 20,290,537.51 | 8,000,070.00 | |
| 合 计 | 20,290,537.51 | 8,000,070.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 拆借款 | 19,051,052.00 | 5,000,070.00 | |
| 合 计 | 19,051,052.00 | 5,000,070.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
3-2-1-73中发展减资退出
| 中发展减资退出 | 14,876,244.17 | ||
| 购买少数股权 | 447,300.00 | 20,000,000.00 | |
| 支付合并对价 | 5,367,500.00 | ||
| 拆借款 | 33,360.00 | 336,635.37 | |
| 中海投资减资退出 | 9,277,887.50 | ||
| 合 计 | 20,724,404.17 | 9,614,522.87 | 20,000,000.00 |
(2) 其他说明
1) 根据2020年7月及8月中关村发展集团股份有限公司（以下简称中发展）与赛林泰两次签订的统筹资金减资退出协议，中发展对赛林泰的统筹资金投资1,450.00万元通过减资方式实现退出，并支付利息376,244.17元；
2) 2019年7月，经赛林泰股东会决议，中海投资退出对赛林泰的投资。根据2019年7月中海投资与赛林泰签订的《股权退出协议》，中海投资持有赛林泰出资额900.00万元通过减资方式实现退出，并支付利息277,887.50元。
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | -330,140,882.04 | -35,985,680.42 | -21,815,275.06 |
| 加：资产减值准备 | -2,222,613.06 | -2,194,935.95 | 2,162,019.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 901,637.69 | 733,717.67 | 595,634.30 |
| 无形资产摊销 | 35,775.84 | 35,775.86 | 5,962.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 338,192.31 | 332,747.64 | 332,747.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | |||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 138,734.72 | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -212,383.56 | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,233,589.76 | 309,707.96 | -16,812.51 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -2,075,183.53 | 223,113.07 | -51,764.49 |
3-2-1-74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | |||
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | |||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -2,744,444.25 | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -2,743,012.47 | -10,629,148.09 | 1,167,062.25 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 1,286,896.21 | -37,274,972.50 | 36,461,962.77 |
| 其他 | 242,817,633.49 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -93,173,675.33 | -84,662,058.32 | 18,841,537.42 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 141,449,380.08 | 140,179,766.06 | 29,449,435.44 |
| 减：现金的期初余额 | 140,179,766.06 | 29,449,435.44 | 31,475,921.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,269,614.02 | 110,730,330.62 | -2,026,486.11 |
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,367,500.00 | ||
| 其中：北京赛林泰医药技术有限公司 | 5,367,500.00 | ||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,580,741.67 | ||
| 其中：北京赛林泰医药技术有限公司 | 1,580,741.67 | ||
| 取得子公司支付的现金净额 | 3,786,758.33 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1) 现金 | 141,449,380.08 | 140,179,766.06 | 29,449,435.44 |
3-2-1-75其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 35,280.03 | 24,303.26 | 28,290.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 141,414,100.05 | 140,155,462.80 | 29,421,144.70 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 2) 现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 141,449,380.08 | 140,179,766.06 | 29,449,435.44 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,900,000.00 | 司法冻结 |
| 合 计 | 1,900,000.00 |
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020年度
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 小分子靶向新药的临床研究及其伴随诊断试剂研发 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | [注1] | ||
| 治疗糖尿病1类新药DPP-4抑制剂TQ-F3083的临床研究 | 2,274,500.00 | 2,274,500.00 | 其他收益 | 同2019年度 | ||
| ALK/C-MET靶向抗肿瘤1类新药TQ-B3139的临床研究 | 1,023,600.00 | 1,023,600.00 | 其他收益 | 同2019年度 | ||
| 靶向抗肿瘤1类新药IDH2突变抑制剂TQB3455的临床研究 | 1,014,600.00 | 1,014,600.00 | 其他收益 | 同2019年度 |
3-2-1-76博士后补助经费
| 博士后补助经费 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | [注2] | ||
| 小 计 | 4,312,700.00 | 3,600,000.00 | 7,912,700.00 |
[注1]《财政部 科技部 发展改革委关于印发<国家科技重大专项（民口）资金管理办法>的通知》(财科教〔2017〕74号)[注2]《人力资源社会保障部 财政部关于调整博士后日常经费标准的通知》(人社部函〔2015〕185号)
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 精准支持临时性岗补 | 115,500.00 | 其他收益 | 北京市人民政府办公厅《关于进一步支持中小微企业应对疫情影响保持平稳发展若干措施》(京政办发〔2020〕15号) |
| 2019年度稳岗补贴 | 77,875.68 | 其他收益 | 《北京市人力资源和社会保障局关于进一步做好失业保险稳岗返还工作有关问题的通知》(京人社就字〔2020〕33号) |
| “北京优秀青年工程师创新工作室”种子资金资助金 | 75,471.70 | 其他收益 | 北京科技咨询中心《关于开展2019年“北京优秀青年工程师创新工作室种子资金”申报工作的通知》 |
| 中关村提升创新能力优化创新环境支持资金 | 6,000.00 | 其他收益 | 中关村科技园区管理委员会《关于印发<中关村国家自主创新示范区提升创新能力优化创新环境支持资金管理办法>的通知》(中科园发〔2019〕21号) |
| 疫情补贴 | 3,080.00 | 其他收益 | 北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局《关于稳定滞留湖北未返京人员劳动关系有关措施的通知》(京人社办字〔2020〕30号) |
| 专利资助金 | 900.00 | 其他收益 | 北京市知识产权局《关于印发<北京市知识产权资助金管理办法(试行)>的通知》(京知局〔2019〕324号) |
| 小 计 | 278,827.38 |
2) 2019年度
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末 递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 治疗糖尿病1类新药DPP-4抑制剂TQ-F3083的临床研究 | 2,274,500.00 | 2,274,500.00 | 其他收益 | 《财政部 科技部 发展改革委关于印发<国家科技重大专项（民口）资金管 | |||
| ALK/C-MET靶向抗肿瘤1类新药TQ-B3139的 | 1,023,600.00 | 1,023,600.00 | 其他收益 |
3-2-1-77临床研究
| 临床研究 | 理办法>的通知》(财科教〔2017〕74号) | ||||||
| 靶向抗肿瘤1类新药IDH2突变抑制剂TQB3455的临床研究 | 1,014,600.00 | 1,014,600.00 | 其他收益 | ||||
| 三代ALK抑制剂CT-3505治疗非小细胞肺癌的临床I期药物研究与开发 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | [注1] | |||
| ALK/FAK/Pyk2抑制剂CT-707的临床研究 | 299,847.00 | 293,547.00 | 6,300.00 | 其他收益 | 同2017年度 | ||
| 北京市科技新星计划 | 43,159.03 | 500,000.00 | 543,159.03 | 其他收益 | [注2] | ||
| 临床前研究-抗癌1类创新药Bcl-2选择性抑制剂CT-3120的临床前研究 | 7,587.60 | 7,587.60 | 其他收益 | 同2017年度 | |||
| 小 计 | 350,593.63 | 9,812,700.00 | 5,844,293.63 | 6,300.00 | 4,312,700.00 |
[注1]中关村科技园区管理委员会《关于印发〈关于精准支持中关村国家自主创新示范区重大前沿项目与创新平台建设的若干措施〉实施办法（试行）〉的通知》(中科园发〔2019〕25号)
[注2]北京市科学技术委员会《北京市科技新星计划管理办法》(京科人发[2002]595号) 、北京市科学技术委员会《关于印发<北京市科技新星计划管理办法>的通知》(京科发〔2017〕65号)
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2019年“北京优秀青年工程师创新工作室”种子资金资助金 | 75,471.70 | 其他收益 | 北京科技咨询中心《关于开展2019年“北京优秀青年工程师创新工作室种子资金”申报工作的通知》 |
| 2018年度稳岗补贴 | 42,213.22 | 其他收益 | 《北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局 北京市发展和改革委员会 北京市经济和信息化局关于失业保险稳定就业有关问题的通知》(京人社就发〔2019〕68号) |
| 专利资助金 | 40,000.00 | 其他收益 | 北京市知识产权局《关于印发<北京市专利资助金管理办法实施细则>的通知》(京知局〔2017〕351号) |
| 2017年度稳岗补贴 | 37,273.95 | 其他收益 | 北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局 北京市发展和改革委员会 北京市经济和信息化委员会《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》(京人社就发〔2015〕186号) |
3-2-1-78小 计
| 小 计 | 194,958.87 |
3) 2018年度
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| ALK/FAK/Pyk2抑制剂CT-707的临床研究 | 2,565,491.84 | 1,000,000.00 | 3,265,644.84 | 299,847.00 | 其他收益 | 同2017年度 |
| 北京市科技新星计划 | 194,115.60 | 150,956.57 | 43,159.03 | 其他收益 | 同2017年度 | |
| 临床前研究-抗癌1类创新药Bcl-2选择性抑制剂CT-3120的临床前研究 | 166,702.50 | 159,114.90 | 7,587.60 | 其他收益 | 同2017年度 | |
| 创新药开发及关键技术研究 | 7,367.87 | 7,367.87 | 其他收益 | 同2017年度 | ||
| 小 计 | 2,933,677.81 | 1,000,000.00 | 3,583,084.18 | 350,593.63 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 海淀区重大科技项目和平台建设专项 | 200,000.00 | 其他收益 | 《北京市海淀区人民政府关于印发本区提升企业核心竞争力支持办法的通知》(海行规发〔2014〕9号) |
| 首都知识产权服务业协会专项资金 | 8,000.00 | 其他收益 | 中关村科技园区管理委员会《关于印发<中关村国家自主创新示范区提升创新能力优化创新环境支持资金管理办法>的通知》(中科园发〔2017〕42号) |
| 小 计 | 208,000.00 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 278,827.38 | 6,039,252.50 | 3,791,084.18 |
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
基本情况
| 被合并方名称 | 企业合并中取得 的权益比例 | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 2020年度 | ||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 95.00% | 均受李文军控制 | 2020.8.31 | 股权转让事项完成工商变更 |
(续上表)
3-2-1-79被合并方名称
| 被合并方名称 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 | 比较期间被合 并方的收入 | 比较期间被合并 方的净利润 |
| 2020年度 | ||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 23,219,097.51 | -395,267.20 | 64,440,911.79 | 33,819,359.17 |
2. 合并成本
| 项 目 | 2020年度 |
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | |
| 合并成本 | 13,272,873.47 |
| 现金 | 5,367,500.00 |
| 非现金资产的账面价值 | 7,905,373.47 |
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项 目 | 2020年度 | |
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产 | 36,274,784.87 | 52,001,697.11 |
| 货币资金 | 1,580,741.67 | 2,975,848.77 |
| 应收款项 | 23,727,791.53 | 38,027,791.53 |
| 预付款项 | 899,229.63 | 375,882.05 |
| 其他应收款 | 984,006.21 | 954,466.66 |
| 固定资产 | 3,403,526.32 | 3,853,648.53 |
| 无形资产 | 292,169.56 | 316,020.12 |
| 长期待摊费用 | 1,150,245.01 | 1,321,389.27 |
| 其他非流动资产 | 4,237,074.94 | 4,176,650.18 |
| 负债 | 22,303,339.11 | 37,634,984.15 |
| 应付账款 | 1,051,863.75 | 2,489,096.79 |
3-2-1-80应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 2,241,107.49 | 2,489,759.90 |
| 应交税费 | 56,709.76 | 25,957.99 |
| 其他应付款 | 14,640,958.11 | 27,556,319.49 |
| 长期应付款 | 761,149.98 | |
| 递延收益 | 4,312,700.00 | 4,312,700.00 |
| 净资产 | 13,971,445.76 | 14,366,712.96 |
| 减：少数股东权益 | 698,572.29 | 718,335.65 |
| 取得的净资产 | 13,272,873.47 | 13,648,377.31 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2018.12.31/2018年度 |
| 联营企业 | |
| 投资账面价值合计 | 8,623,113.07 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 51,764.49 |
| 净利润 | 51,764.49 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五
(一)5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司不存在应收账款，2018年至2019年，公司存在一定的信用集中风险，各年度全部应收账款均源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司运用股权融资等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
3-2-1-82项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 15,197,126.49 | 15,197,126.49 | 15,197,126.49 | ||
| 其他应付款 | 3,850,571.22 | 3,850,571.22 | 3,850,571.22 | ||
| 小 计 | 19,047,697.71 | 19,047,697.71 | 19,047,697.71 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 7,867,711.73 | 7,867,711.73 | 7,867,711.73 | ||
3-2-1-83其他应付款
| 其他应付款 | 27,596,313.20 | 27,596,313.20 | 27,596,313.20 | ||
| 小 计 | 35,464,024.93 | 35,464,024.93 | 35,464,024.93 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 8,172,685.85 | 8,172,685.85 | 8,172,685.85 | ||
| 其他应付款 | 33,693,249.49 | 33,693,249.49 | 33,693,249.49 | ||
| 小 计 | 41,865,935.34 | 41,865,935.34 | 41,865,935.34 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产 | 50,212,383.56 | 50,212,383.56 | ||
| (1) 分类为以公允价值 | 50,212,383.56 | 50,212,383.56 | ||
3-2-1-84计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 理财产品 | 50,212,383.56 | 50,212,383.56 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的理财产品，公司按照理财产品购买成本加上预计利息作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人
| 自然人姓名 | 实际控制人对本公司的持股比例(%) | 实际控制人对本公司的表决权比例(%) |
| 李文军 | 65.41 | 65.41 |
注：张静持有公司4.48%股份，张静为李文军配偶，为李文军一致行动人
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京中关科城科技股份有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京双鹭药业股份有限公司 | 直接或间接合计持股5%以上股东 |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 北京双鹭药业股份有限公司之控股子公司 |
| 北京万根线科技发展中心（有限合伙） | 参股股东 |
| 北京诚则信科技发展中心（有限合伙） | 参股股东 |
| 李明 | 参股股东 |
| 北京艾维百业高温泡沫技术有限公司 | 李明控制的公司 |
| 北京博创百业科技有限公司 | 李明控制的公司 |
| 王大可 | 副总经理 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
3-2-1-85关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 北京双鹭药业股份有限公司 | 接受劳务 | 437,472.87 | 278,608.49 | 262,378.44 |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 接受劳务 | 138,053.10 | 590,690.29 | 263,793.10 |
| 北京艾维百业高温泡沫技术有限公司 | 接受服务 | 321,980.20 | ||
| 北京博创百业科技有限公司 | 采购商品 | 160,000.00 |
2. 关联融资租赁情况
公司2015年向北京中关科城科技股份有限公司融资租入机器设备
| 交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期应付租金 | 60,825.00 | 496,650.00 | 496,650.00 |
| 其中：融资费用 | 9,175.02 | 89,976.54 | 119,738.28 |
[注]租赁到期后公司行使优先购买权购买租入设备，购买价款709,500.00元
3. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 计提利息 |
| 拆出 | ||||
| 李文军 | 3,000,000.00 | 2017/1/1 | 2019/12/20 | 392,950.00 |
| 19,051,052.00 | 2020/6/30 | 2020/7/23 | 51,737.71 | |
| 北京万根线科技发展中心(有限合伙) | 3,000,042.00 | 2019/6/21 | 2019/7/12 | 7,975.11 |
| 北京诚则信科技发展中心(有限合伙) | 2,000,028.00 | 2019/6/21 | 2019/7/12 | 5,316.74 |
| 王大可[注] | 50,000.00 | 2018/5/16 | 2020/9/30 | 5,250.21 |
| 152,100.15 | 2018/7/30 | 2020/9/30 | 14,592.74 | |
| 212,500.00 | 2019/3/27 | 2020/9/30 | 14,225.10 | |
| 北京艾维百业高温泡沫技术有限公司 | 332,837.75 | 2017/1/1 | 2020/9/17 | 未计息 |
[注]拆出起始日系员工违约金缴纳日，员工直接打款给王大可
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
3-2-1-86关键管理人员报酬(万元)
| 关键管理人员报酬(万元) | 344.91 | 166.09 | 293.07 |
5. 其他关联交易
(1) 技术转让
2018年10月16日，双鹭药业与赛林泰签订《技术转让合同》，双方就项目“创新TOPK抑制剂类抗肿瘤新药”开展合作。双鹭药业于2018年11月12日预付赛林泰2,000.00万元(研究转让经费总金额3,000.00万元)。后项目终止，赛林泰于2019年3月7日和2019年3月8日各退回1,000.00万元给双鹭药业；2018年9月16日，双鹭药业与公司签订《技术转让合同》，双方就项目“创新MGI（线粒体谷酰胺酶抑制剂）类抗肿瘤新药”开展合作。双鹭药业于2018年11月20日全额预付公司2,000.00万元。后项目终止，公司于2019年3月8日将2,000.00万元退回给双鹭药业。
(2) 收购股权
2020年8月，经赛林泰股东会决议，同意李明将其持有的赛林泰150万股权转让给公司、同意李文军将其持有的赛林泰1,800.00万股权转让给公司；公司与李文军、李明签订《关于北京赛林泰医药技术有限公司的股权购买协议》，协议约定李文军股权转让价款为
536.75万元、李明股权转让价款为44.73万元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 新乡双鹭药业有限公司 | 73,575.22 | 250,000.00 | ||||
| 北京双鹭药业股份有限公司 | 172,413.79 | ||||||
| 北京中关科城科技股份有限公司 | 59,053.40 | ||||||
| 小 计 | 73,575.22 | 59,053.40 | 422,413.79 | ||||
| 其他应收款 | 李文军 | 392,950.00 | 85,803.75 | 3,264,625.00 | 3,019,846.88 | ||
| 王大可 | 434,941.48 | 32,064.00 | 206,338.44 | 10,316.92 | |||
| 北京艾维百业高温泡沫技术有限公司 | 332,837.75 | 332,837.75 | 332,837.75 | 332,837.75 | |||
| 小 计 | 1,160,729.23 | 450,705.50 | 3,803,801.19 | 3,363,001.55 | |||
2. 应付关联方款项
3-2-1-87项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付账款 | 北京中关科城科技股份有限公司 | 709,500.00 | 496,650.00 | |
| 北京双鹭药业股份有限公司 | 8,116.96 | |||
| 小 计 | 717,616.96 | 496,650.00 | ||
| 预收款项 | 北京双鹭药业股份有限公司 | 40,000,000.00 | ||
| 小 计 | 40,000,000.00 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 5,492,369 | ||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 5,492,369 | ||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 | ||
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | ||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按公司最近一次股权转让价格确定 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授予时即可行权，可行权权益工具数量即授予数量 | ||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | ||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 242,817,633.49 | ||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 242,817,633.49 |
2. 其他说明
2020年9月，经2020年第二次临时股东大会审议通过，公司对核心高管及员工等90人开展员工持股计划。本次员工持股通过员工持股平台万根线、诚则信进行实施，实施价格参考公司截至2020年8月31日的每股净资产账面价值，确定为1.20元/股，共计实施
5,492,369.00元出资份额，间接持有公司5,492,369股。公司同期以股权增资方式引入外部投资者，整体估值506,500.00万元(投后估值)，本次股份支付参照相应估值作为公允价值，即45.41元/股。公司按照45.41元/股与本次员工持股计划实施价格1.20元/股的差额乘以股份数确认股份支付费用，即5,492,369股*(45.41元/股-1.20元/股)=24,281.76万元并一次性计入当期管理费用。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2019年3月7日，公司与北京经济技术开发区管理委员会（以下简称开发区管委会）、北京亦庄盛元投资开发有限公司（以下简称亦庄盛元）签订《入区协议》，协议约定，公司与亦庄盛元共同投资约6.5亿元，其中公司投资不低于4亿元，亦庄盛元投资2.5亿元（2020年3月17日北京经济技术开发区行政审批局同意亦庄盛元总投资变更为约3.26亿元），在北京经济技术开发区建设首药控股新药研发与产业化基地项目，用于生产抗癌和治疗糖尿病的创新药产品。亦庄盛元负责取得项目土地使用权，并根据公司需求定制建设厂房及配套设施，工程建成后出租或出售给公司用于经营本项目。
协议第二十条约定，亦庄盛元承诺项目竣工投入使用后，对公司的租金定价根据北京经济技术开发区租金指导价确定。协议第二十八条约定，在不违反国家、北京市及开发区土地利用政策条件的情况下，开发区管委会同意公司对本项目回购。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
3-2-1-88项 目
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 技术开发及服务 | 7,019,097.51 | 4,125.04 | 11,547,607.66 | 1,397,991.52 |
| 小 计 | 7,019,097.51 | 4,125.04 | 11,547,607.66 | 1,397,991.52 |
(续上表)
3-2-1-89项 目
| 项 目 | 2018年度 | |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 技术开发及服务 | 19,976,044.39 | 4,400,359.91 |
| 小 计 | 19,976,044.39 | 4,400,359.91 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 (贷款和应收款项) | 29,449,435.44 | 摊余成本 | 29,449,435.44 |
| 应收账款 | 摊余成本 (贷款和应收款项) | 3,959,287.70 | 摊余成本 | 3,959,287.70 |
| 其他应收款 | 摊余成本 (贷款和应收款项) | 665,033.84 | 摊余成本 | 665,033.84 |
3-2-1-90应付账款
| 应付账款 | 其他金融负债 | 8,172,685.85 | 摊余成本 | 8,172,685.85 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 33,693,249.49 | 摊余成本 | 33,693,249.49 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 29,449,435.44 | 29,449,435.44 | ||
| 应收账款 | 3,959,287.70 | 3,959,287.70 | ||
| 其他应收款 | 665,033.84 | 665,033.84 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 34,073,756.98 | 34,073,756.98 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | 8,172,685.85 | 8,172,685.85 | ||
| 其他应付款 | 33,693,249.49 | 33,693,249.49 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 41,865,935.34 | 41,865,935.34 | ||
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 284,511.02 | -284,511.02 | |
| 合同负债 | 284,511.02 | 284,511.02 | |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
3-2-1-91种 类
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | |||||
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 | 26.07 | 5,175,000.00 |
| 合 计 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 | 26.07 | 5,175,000.00 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 4,500,000.00 | 225,000.00 | 5.00 | |||
| 1-2年 | 1,000,000.00 | 100,000.00 | 10.00 | |||
| 3年以上 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | |||
| 小 计 | 7,000,000.00 | 1,825,000.00 | 26.07 | |||
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
3-2-1-92按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 1,825,000.00 | -1,825,000.00 | ||||||
| 小 计 | 1,825,000.00 | -1,825,000.00 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,825,000.00 | 1,825,000.00 | ||||||
| 小 计 | 1,825,000.00 | 1,825,000.00 | ||||||
(3) 应收账款金额前5名情况
2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 正大天晴药业集团股份有限公司 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 |
| 小 计 | 7,000,000.00 | 100.00 | 1,825,000.00 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 131,138.41 | 100.00 | 6,781.92 | 5.17 | 124,356.49 |
| 合 计 | 131,138.41 | 100.00 | 6,781.92 | 5.17 | 124,356.49 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,101.30 | 100.00 | 1,655.07 | 5.00 | 31,446.23 |
| 合 计 | 33,101.30 | 100.00 | 1,655.07 | 5.00 | 31,446.23 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日及2019年12月31日
3-2-1-93组合名称
| 组合名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 131,138.41 | 6,781.92 | 5.17 | 33,101.30 | 1,655.07 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 126,638.41 | 6,331.92 | 5.00 | 33,101.30 | 1,655.07 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,500.00 | 450.00 | 10.00 | |||
| 小 计 | 131,138.41 | 6,781.92 | 5.17 | 33,101.30 | 1,655.07 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,655.07 | 1,655.07 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -225.00 | 225.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,901.85 | 225.00 | 5,126.85 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 6,331.92 | 450.00 | 6,781.92 |
2) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 期初数 |
3-2-1-94期初数在本期
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,655.07 | 1,655.07 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,655.07 | 1,655.07 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 115,893.41 | 13,300.00 | |
| 备用金 | 19,556.30 | ||
| 其他 | 15,245.00 | 245.00 | |
| 合 计 | 131,138.41 | 33,101.30 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 苏友仁 | 押金保证金 | 51,268.10 | 1年以内 | 39.09 | 2,563.41 |
| 方怡冰 | 押金保证金 | 15,667.93 | 1年以内 | 11.95 | 783.40 |
| 潘培良 | 其他 | 15,000.00 | 1年以内 | 11.44 | 750.00 |
| 姜寿红 | 押金保证金 | 13,900.00 | [注] | 10.60 | 920.00 |
| 邹刚 | 押金保证金 | 9,400.00 | 1年以内 | 7.17 | 470.00 |
| 小 计 | 105,236.03 | 80.25 | 5,486.81 |
[注]1年以内9,400.00元，1-2年4,500.00元
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余 | 坏账准备 |
3-2-1-95额的比例(%)
| 额的比例(%) | |||||
| 陈曦 | 备用金 | 15,796.00 | 1年以内 | 47.72 | 789.80 |
| 张书锋 | 押金保证金 | 4,500.00 | 1年以内 | 13.59 | 225.00 |
| 姜寿红 | 押金保证金 | 4,500.00 | 1年以内 | 13.59 | 225.00 |
| 丁明 | 押金保证金 | 4,300.00 | 1年以内 | 12.99 | 215.00 |
| 刘晓菲 | 备用金 | 3,760.30 | 1年以内 | 11.36 | 188.02 |
| 小 计 | 32,856.30 | 99.26 | 1,642.82 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 13,720,173.47 | 13,720,173.47 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | 31,185,377.28 | 26,157,027.75 | 5,028,349.53 | |||
| 合 计 | 13,720,173.47 | 13,720,173.47 | 31,185,377.28 | 26,157,027.75 | 5,028,349.53 | |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | |||
| 对联营、合营企业投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
(2) 对子公司投资
2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 13,720,173.47 | 13,720,173.47 | ||||
| 小 计 | 13,720,173.47 | 13,720,173.47 |
(3) 对联营、合营企业投资
1) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
3-2-1-96追加投资
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 5,028,349.53 | -138,343.52 | |||
| 小 计 | 5,028,349.53 | -138,343.52 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | -4,890,006.01 | |||||
| 小 计 | -4,890,006.01 | |||||
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 20,000,000.00 | 11,185,377.28 | |||
| 小 计 | 20,000,000.00 | 11,185,377.28 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 26,157,027.75 | 5,028,349.53 | 26,157,027.75 | |||
| 小 计 | 26,157,027.75 | 5,028,349.53 | 26,157,027.75 | |||
注：2019年3月，赛林泰将其主要研发项目和技术开发合同转让给公司，转让后赛林泰主要为公司提供研发服务
3) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
3-2-1-97北京赛林泰医药技术有限公司
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 20,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 20,000,000.00 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 北京赛林泰医药技术有限公司 | 20,000,000.00 | |||||
| 小 计 | 20,000,000.00 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 技术开发及服务 | 7,000,000.00 | 10,106,695.87 | 180,607.61 | |||
| 合 计 | 7,000,000.00 | 10,106,695.87 | 180,607.61 | |||
2. 研发费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 临床及临床前试验服务费 | 70,144,228.49 | 70,254,720.31 | |
| 职工薪酬 | 8,823,833.16 | 4,516,932.74 | |
| 材料费 | 12,525,532.39 | 1,261,158.03 | |
| 折旧及摊销 | 120,682.42 | 2,043.80 | |
| 能耗及修理费 | 29,764.79 | 16,387.12 | |
| 其他 | 766,213.91 | 204,241.92 | |
| 合 计 | 92,410,255.16 | 76,255,483.92 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -138,343.52 | 11,185,377.28 |
3-2-1-98金融工具持有期间的投资收益
| 金融工具持有期间的投资收益 | 2,075,183.53 | ||
| 其中：理财产品投资收益 | 2,075,183.53 | ||
| 合 计 | 1,936,840.01 | 11,185,377.28 |
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -392.86 | -60.64 | —— |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -117.18 | -81.67 | —— |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.99 | -2.99 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.80 | -0.80 | ||||
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -330,121,118.68 | -39,608,230.35 | -12,348,483.01 |
| 非经常性损益 | B | -241,532,773.59 | 30,909,193.48 | -12,348,189.63 |
| 归属于母公司的同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | B1 | -375,503.84 | 30,196,809.24 | -12,347,989.63 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -88,588,345.09 | -70,517,423.83 | -293.38 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D1 | 173,842,824.34 | -35,821,281.21 | 2,355,905.73 |
| 同一控制下企业合并增加的归属于公司普通股股东的期初净资产 | D2 | 8,620,027.78 | -35,820,767.83 | 2,355,925.73 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产扣除同一控制下企业合并增加的归属于公司普通股 | D3=D1-D2 | 165,222,796.56 | -513.38 | -20.00 |
3-2-1-99股东的期初净资产后余额
| 股东的期初净资产后余额 | |||||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 65,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 3 | 9 | ||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 5,000,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 6 | |||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | 195,000,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | 5 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||||
| 其他 | 购买子公司少数股东股权及子公司少数股东减资退出增加公司净资产 | I1 | -727,664.10 | -25,828,703.93 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 5 | |||
| 同一控制下企业合并及购买子公司少数股东股权增加公司净资产 | I2 | -5,116,227.71 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 4 | |||
| 股份支付增加资本公积 | I3 | 242,817,633.49 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 3 | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D1+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K | 84,031,264.14 | 65,321,410.24 | -3,818,335.78 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产 | L1=D3+(A-B1)/2+ E×F/K-G×H/K+I2×J2/K+I3×J3/K | 75,598,988.28 | 86,346,966.83 | -266.69 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -392.86% | -60.64% | —— | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L1 | -117.18% | -81.67% | —— | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -330,121,118.68 |
3-2-1-100非经常性损益
| 非经常性损益 | B | -241,532,773.59 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -88,588,345.09 |
| 期初股份总数 | D | 110,107,940 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 1,431,403 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 3 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 110,465,791 |
| 基本每股收益 | M=A/L | -2.99 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.80 |
注：有限公司整体变更为股份公司的，应自整体变更当年起计算每股收益；在计算变更当年的每股收益时应以整体变更后的股本数作为期初股份数
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年度比2019年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 交易性金融资产 | 5,021.24 | -100.00% | 理财产品赎回所致 | |
| 应付账款 | 1,519.71 | 786.77 | 93.16% | 应付临床及临床前试验服务费增加所致 |
| 资本公积 | 33,633.78 | 13,916.44 | 141.68% | 公司溢价增资及确认了股份支付费用所致 |
| 利润表项目 | 2020年度 | 2019年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 管理费用 | 25,831.32 | 1,063.59 | 2328.70% | 公司实施员工持股计划确认了大额股份支付费用所致 |
| 研发费用 | 8,503.27 | 4,391.03 | 93.65% | 临床及临床前试验服务费增加所致 |
2. 2019年度比2018年度
单位：万元
3-2-1-101资产负债表项目
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 14,207.98 | 2,944.94 | 382.45% | 2019年度股东实缴出资所致 |
| 交易性金融资产 | 5,021.24 | 公司购买理财产品所致 | ||
| 长期股权投资 | 862.31 | -100.00% | 对北京中关科城科技股份有限公司的投资减资退出所致 | |
| 实收资本 | 11,010.79 | 2019年度股东实缴出资及股东增资所致 | ||
| 资本公积 | 13,916.44 | 2019年度股东溢价增资所致 | ||
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 1,154.76 | 1,997.60 | -42.19% | 公司逐步减少合作研发业务所致 |
| 营业成本 | 139.80 | 440.04 | -68.23% | 公司逐步减少合作研发业务所致 |
| 管理费用 | 1,063.59 | 790.43 | 34.56% | 公司经营扩大费用增加所致 |
| 研发费用 | 4,391.03 | 3,183.65 | 37.92% | 临床及临床前试验服务费增加所致 |
| 其他收益 | 603.93 | 381.21 | 58.42% | 2019年度收到大额政府补助所致 |
首药控股（北京）股份有限公司
二〇二一年六月十一日