公司代码:605100 公司简称:华丰股份
华丰动力股份有限公司2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人徐华东、主管会计工作负责人王宏霞及会计机构负责人(会计主管人员)王春燕声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2021年8月20日,经公司第三届董事会第十二次会议审议通过,公司2021年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案为:2021年半年度不进行利润分配,拟以公司实施权益分派的股权登记日总股本为基数,向全体股东以资本公积金每10股转增4股。截至2021年6月30日,公司总股本86,700,000股,以此计算合计拟转增34,680,000股。如在本方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,公司总股本发生变动的,公司拟维持每股转增比例不变,相应调整转增总股数,并将另行公告具体调整情况。本次利润分配及资本公积金转增股本预案尚需提交公司股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“(一)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 34
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
本公司、公司、华丰股份 | 指 | 华丰动力股份有限公司 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
公司章程 | 指 | 华丰动力股份有限公司章程 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期、报告期内 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
发动机 | 指 | 又称为引擎,是一种能够把一种形式的能转化为另一种更有用的能的机器,通常是把化学能转化为机械能。通常发动机包含内燃机、电力发动机、涡轮轴发动机等种类 |
内燃机 | 指 | 将液体或气体燃料与空气混合后,直接输入机器内部燃烧产生热能再转化为机械能的一种热机。内燃机是目前应用最广泛的工业与民用发动机品种 |
非道路用柴油机 | 指 | 工程机械、农业机械、船舶、固定动力、发电机组等非道路用机械所配套使用的柴油机 |
大功率发动机 | 指 | 中重型柴油发动机,可以满足中重型卡车、中大型客车、大型工程机械、大型农业机械和发电机组等配套使用的发动机 |
中重卡 | 指 | 分别为自重6-14吨的中型卡车、超过14吨的重型卡车的简称,为重要的运输工具 |
机加工 | 指 | 机械加工的简称,是指通过机械精确加工去除材料的加工工艺。包括粗加工和精加工。粗加工是以快速切除毛坯余量为目的,在粗加工时应选用大的进给量和尽可能大的切削深度,以便在较短的时间内切除尽可能多的切屑。精加工是指从工件上切除较少余量,所得精度和光洁度都比较高的加工过程 |
轻卡 | 指 | 轻型载重车,承载总质量大于1.8吨且小于等于6吨的载重车 |
机械零部件 | 指 | 发动机缸体、缸盖曲轴箱等部件 |
电子零部件 | 指 | 传感器、控制器、综合仪表等汽车电子零部件 |
气缸体、缸体 | 指 | 发动机的主体,它将各个气缸和曲轴箱连成一体,是安装活塞、曲轴以及其他零件和附件的支承骨架 |
曲轴箱 | 指 | 气缸体下部用来安装曲轴的部位,是容纳汽车曲轴的空腔结构 |
气缸盖、缸盖 | 指 | 用来封闭气缸并构成燃烧室 |
传感器 | 指 | 一种检测装置,能感受到被测量的信息,并能将感受到的信息,按一定规律变换成为电信号或其他所需形式的信息输出,以满足信息的传输、处理、存储、显示、记录和控制等要求 |
控制器 | 指 | 按照预定顺序改变主电路或控制电路的接线和改变电路中电阻值来控制电动机的启动、调速、制动和反向的主令装置 |
组合仪表 | 指 | 以统一的标准信号,将对参数的测量、变送、显示及控制等各种能够独立工作的单元仪表(例如水温表、燃油 |
表、转速表等)相互联系而组合起来的一种仪表 | ||
发电机组 | 指 | 由发动机(提供动能)、发电机(产生电流)、控制系统组成的发电设备 |
通信基站 | 指 | 提供移动通信信号的无线发射设备,包括基站收发台(BTS)、基站控制器(BSC)以及动力系统、传输系统、动力环境监控系统等 |
通信基站运维 | 指 | 对通信基站的BTS和BSC设备、动力设备、各类铁塔、机房等设备的运行维护工作。维护工作一般分为定期预防性维护检修和故障检查处理两种情况;维护工作以预防为主,通过事前预检,能够及时发现并消除事故隐患 |
IDC | 指 | 互联网数据中心(Internet Data Center) |
潍柴动力 | 指 | 潍柴动力股份有限公司 |
印度信实集团 | 指 | Reliance Infratel Limited、Reliance Corporate It Park Limited 等 Reliance 体系交易主体。印度领先的综合通信运营商,世界500强企业 |
IGT | 指 | Irrawaddy Green Towers Limited,一家缅甸铁塔公司 |
雷沃重工、雷沃 | 指 | 潍柴雷沃重工股份有限公司 |
联通数科 | 指 | 联通数字科技有限公司 |
公司的中文名称 | 华丰动力股份有限公司 |
公司的中文简称 | 华丰股份 |
公司的外文名称 | Power HF Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | POWER HF |
公司的法定代表人 | 徐华东 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王宏霞 | 刘翔 |
联系地址 | 潍坊市高新区樱前街7879号 | 潍坊市高新区樱前街7879号 |
电话 | 0536-5607621 | 0536-5607621 |
传真 | 0536-8192711 | 0536-8192711 |
电子信箱 | hfstock@powerhf.com | hfstock@powerhf.com |
公司注册地址 | 潍坊市高新区樱前街7879号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 潍坊市高新区樱前街7879号 |
公司办公地址的邮政编码 | 261041 |
公司网址 | www.powerhf.com |
电子信箱 | hfstock@powerhf.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 华丰股份 | 605100 | - |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 908,351,539.61 | 740,794,577.32 | 22.62 |
归属于上市公司股东的净利润 | 108,454,807.98 | 93,106,225.65 | 16.49 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 107,770,265.89 | 92,372,625.77 | 16.67 |
经营活动产生的现金流量净额 | 102,467,867.07 | 207,597,395.49 | -50.64 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,779,125,728.67 | 1,737,192,179.49 | 2.41 |
总资产 | 2,244,494,782.06 | 2,224,829,487.79 | 0.88 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 1.25 | 1.43 | -12.59 |
稀释每股收益(元/股) | 1.25 | 1.43 | -12.59 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 1.24 | 1.42 | -12.68 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.06 | 10.90 | 减少4.84个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 6.02 | 10.82 | 减少4.80个百分点 |
经营活动产生的现金流量净额,同比降低50.64%,主要原因系销售增加,原辅材料采购及职工薪酬支出相应增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 42,328.85 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 823,500.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 |
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -60,485.21 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | ||
所得税影响额 | -120,801.55 | |
合计 | 684,542.09 |
报告期内的主要变化:
报告期内,公司贯彻“原有客户延伸新产品、现有产品拓展新客户”的市场战略,对产品和应用领域进行了拓展延伸。首先,核心零部件业务,增加了传感器等汽车电子产品业务;发动机核心零部件终端应用拓展到轻卡领域。其次,公司智能化发电机组在移动通信、数据中心应用的基础上,积极向油田钻井领域拓展。轻卡发动机核心零部件和传感器等汽车电子业务分别成立独立的子公司实施,具体情况请参见本节之“四 报告期内主要经营情况”之“投资状况分析”相关内容介绍。
(二)经营模式
1、制造类业务经营模式
公司制造类业务经营模式主要包括采购、生产、销售三个部分。
(1)采购模式
公司建立了规范的采购管理制度,针对采购计划制定与执行、供应商管理及价款核算等方面做了详细规范。公司采购计划依据月销售计划、生产计划及库存情况制定。同时为保证生产的持续稳定进行,公司依据实际情况设定各种主要原材料的最低库存量。经过多年发展,公司已与合格供应商建立起较为稳定的合作关系,确保了定制采购的质量和交货期。
(2)生产模式
公司采取以销定产的生产模式,根据客户的需求信息编制月度销售计划,制造系统依据销售计划并结合产成品的库存情况,制定生产计划并安排组织生产。在生产过程中根据客户需求进行及时调整。
(3)销售模式
核心零部件业务主要为配套直销模式;柴油发动机业务主要采用直销、经销相结合的销售模式;发电机组业务主要采用直销的销售模式。
2、服务类业务经营模式
公司通过商业谈判等方式直接与印度、缅甸等海外市场通信运营商、铁塔公司签订合同,按照服务协议及时提供运维服务。
在印度,主要通过服务商开展运维服务业务。公司根据资金实力、服务水平、服务承诺等因素甄选合格服务商,并进行统一的培训、管理,后续进行定期考核评估,以满足移动运营商、铁塔公司的基站发电机组等设备的运维服务需求。公司以站点为单位采购服务商提供的服务,按月结算。
在缅甸,主要通过自行建设运维服务团队,开展运维服务业务。
(三)行业信息
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所从事行业属于“通用设备制造业”(行业代码:C34);根据国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),公司所从事行业属于“C34通用设备制造业”。
从公司产品的下游应用行业分析:
1、重卡市场,2021年1-6月我国重卡市场累计销售104.45万辆,同比增长28%(数据来源:
中国汽车工业协会);
2、轻卡市场,2021年1-6月,轻卡市场的累计销量已经达到119.46万辆,同比增长19.33%(数据来源:中国汽车工业协会);
3、柴油发动机市场,2021年1-6月柴油机销量362.53万台(其中乘用车用12.04万台,商用车用186.28万台,工程机械用59.14万台,农机用86.83万台,船用2.26万台,发电用14.21万台,通用1.78万台),同比累计增长22.78%(数据来源:中国内燃机工业协会);
4、数据中心市场,受新基建、网络强国、数字经济等国家政策影响以及新一代信息技术发展的驱动,我国互联网数据中心(IDC)业务收入保持高速增长。数据显示,2019年我国IDC行业市场收入达到878亿元左右,近三年复合增长率约26%,预计未来仍将保持快速增长势头,预计2021年IDC行业市场收入可达1,282亿元(数据来源:《2021年中国数据中心市场规模及发展趋势预测分析》-中商情报网)。
5、传感器等汽车电子市场,近年来我国传感器技术水平和市场规模迅速提升。根据赛迪顾问的统计,2019 年国内传感器行业市场规模近 2,190 亿人民币,同比增长约 13%,预计 2021 年市场规模将达到 2,950 亿人民币,复合增长率为 16%。从细分市场来看,汽车电子领域市场规模529 亿人民币,占比为24%。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)长期的战略客户资源
公司长期专注于核心零部件、柴油发动机及智能化发电机组、通信基站运维服务行业,积累了良好的声誉和优质的客户资源。公司始终重视客户利益,聚焦行业优质客户,通过积累的品质信赖,与知名企业建立了良好的合作伙伴关系并不断深化业务合作。公司客户涵盖潍柴动力、联通数科、雷沃重工、中集车辆、印度信实集团(Reliance)、缅甸IGT(铁塔公司)、Eco FriendlyTower Co., Ltd.(铁塔公司)、Edotco Myanmar Limitied(铁塔公司)等。
(二)持续的技术及研发能力
公司高度重视技术创新,拥有较强的技术研发团队,紧跟市场和客户创新需求,大力推进产品创新和技术升级。公司设立了产品开发部、技术中心,专门从事零部件新产品的研发及工艺提升、柴油发动机及智能化发电机组产品开发与升级,同时引入专业技术团队,切入传感器等汽车电子产品的研发、制造与销售。截至报告期末,公司拥有专利56项,其中发明专利3项;软件著作权6 项。
(三)大规模、专业化的制造能力
1、智能制造优势
公司坚持精工制造和智能制造,采用了大量先进的高精度立式/卧式加工中心、高端数控机床、桁架机械手等高端装备,生产线从毛坯上料到成品下线全程工件输送和加工实现全自动化生产。生产线加工设备以柔性加工设备为主,易于实现产品换型及混线生产,满足了核心零部件加工质量和生产节拍要求,能够适应多品种、多型号和大批量发动机零部件的制造需求。公司通过运用信息技术手段,不断升级ERP生产管理系统,配备MES制造执行系统,实现从订单到生产结束全流程跟踪,并通过对数据的实时采集、管理和监控,使得生产过程透明化、高效化和可追溯,做到了事中控制和预防。
2、产能提升和质量控制优势
公司通过持续不断的柔性生产线建设、技术改造和工艺优化,生产效率不断提高,产能不断提升,可以高效地为客户提供大批量生产作业,能够保证较强的供货能力和供货及时性。同时满足客户对高加工精度及产品稳定性的要求。
公司建立了严格的质量管理体系,对产品质量进行策划、控制、检验和监控,产品质量获得客户高度认可。
(四)突出的开拓和协同优势
公司深化与核心客户的合作,紧跟市场和客户需求,不断进行新产品的研发,具有协同客户同步开发、同步设计、同步布局新产品的能力,确保与客户保持同步协同发展,从而在产品成本和性能方面与同行相比更具相对的比较竞争优势。
公司业务以“制造和服务”为核心,制造类业务能够为服务类业务提供支撑,服务类业务同时可以促进产品销售,有利于公司与客户建立更为紧密的合作关系,从而构建起制造与服务协同优势,并不断深化制造服务领域。
(五)专业化智能运维服务模式
公司在印度、缅甸等国家创建了本地化、系统化、网络化、模块化的基站运维管理和服务模式,能够为通信运营商、铁塔公司提供7*24 小时高效、及时的运维服务。公司在印度、缅甸地区的本地化管理模式,紧密切合当地市场,有利于保证运维服务业务的稳定健康发展。
三、 经营情况的讨论与分析
(一)整体经营情况
报告期内,公司一方面继续深耕主业,聚焦行业头部客户,挖掘市场潜力,推动生产经营稳定增长;另一方面,以现有客户为基础,以市场需求为导向,持续推动产品研发和技术升级,不断探索新产品、新业务、新领域,丰富产品系列,拓展应用领域。
报告期内,公司实现营业收入90,835.15万元,较去年同期增长22.62%;归属于上市公司股东的净利润10,845.48万元,较去年同期增长16.49%。
(二)报告期内重点工作
1、深耕现有业务,加强市场开拓
报告期内,公司紧紧抓住市场机遇,积极开拓市场,取得了良好的经营业绩。
零部件业务:一方面,加强现有核心客户的市场开拓,深化客户合作,加强与客户协同发展,满足客户订单需求,报告期内零部件销量同比增长34.17%;另一方面,积极开拓其他客户,目前公司已与其他两家国内头部重卡厂商展开业务洽谈,力争合作尽快落地。
柴油发动机业务:报告期内公司工程机械用柴油发动机保持稳定增长,销量同比增长22.22%;同时将农机市场作为重点开拓方向,与雷沃重工就农机业务展开合作,今年下半年将形成批量供货。
智能化发电机组业务:一方面,公司将数据中心领域作为重要市场开拓方向,积极参与数据中心大功率发电机组招投标工作,同时积极开拓油田钻井发电机组市场,相关项目正有序推进;另一方面,公司积极开拓缅甸、菲律宾、马来西亚等海外移动通信发电机组市场,相关项目正有序推进。
2、持续创新升级,拓展业务领域
零部件业务:(1)公司紧盯新型轻卡发动机核心零部件的市场增量需求,公司在现有重卡发动机核心零部件的基础上,向轻卡发动机核心零部件延伸。报告期内,公司设立全资子公司华丰(江苏)机械制造有限公司,以发动机核心零部件缸体、缸盖的研发、制造与销售为主营业务,切入轻卡领域。(2)公司以市场和客户需求为导向,由机械类零部件向电子类零部件延伸。报告期内,公司引入专业团队,合资成立控股子公司华丰智能科技(江苏)有限公司,充分发挥专业团队的研发经验、项目经验、管理经验,致力于商用车、发动机及后处理系统的传感器、控制器、组合仪表等汽车电子产品的研发、生产和销售。(3)公司与日本企业合作开发高端硅油减震器产品,该产品主要面向商用车领域,目前正在进行产品开发、加工试制、工艺研发等工作,公司将加快推进产品客户验证测试和生产线规划。
柴油发动机业务:新开发共轨机型,已实现多家批量供货,并针对市场用户使用工况进行整车性能优化,进一步提升了产品竞争力和用户认可度;针对农机出口市场需求,开发多款新机型,功率覆盖80-120马力,目前已开始小批装机;在非道路国四排放法规产品上,已做好相关认证准备工作,下半年完成相关机型的排放认证工作,完成样机试配验证。
智能化发电机组业务:针对菲律宾市场的中小功率静音机组完成设计和小批交付;针对数据中心的使用特性,对2000kW发电机组进行全面优化和性能提升,并完成了三方测试,产品性能及技术指标均居行业前列,极大提升了产品在数据中心领域的竞争力。
3、推动项目建设,不断提升产能
报告期内,一方面,公司对现有生产线推动工艺优化和技术改造,挖掘现有产线产能,产能提升10%左右;另一方面,公司继续推动“发动机核心零部件智能制造项目”二期工程和“新型轻量化发动机核心零部件智能制造项目”一期工程的建设。“新型轻量化发动机核心零部件智能制造项目”主要生产高端大马力系列发动机核心零部件缸体、缸盖,可适配50%热效率高端柴油发动机,一期工程规划产能5万台套,目前正在进行生产线安装调试。
4、严格控制成本,挖掘降本潜力
报告期内,公司继续挖掘降本潜力,一方面针对原辅材料通过开拓新供方、招投标、结算方式调整等多种手段有效降低采购成本,另一方面通过提升精细化管理,降低运营成本。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 908,351,539.61 | 740,794,577.32 | 22.62 |
营业成本 | 728,584,978.10 | 579,047,368.57 | 25.82 |
销售费用 | 7,926,653.05 | 8,587,647.60 | -7.70 |
管理费用 | 16,873,056.77 | 12,474,289.41 | 35.26 |
财务费用 | -4,960,624.95 | 1,472,762.15 | -436.82 |
研发费用 | 10,720,508.66 | 16,630,801.64 | -35.54 |
经营活动产生的现金流量净额 | 102,467,867.07 | 207,597,395.49 | -50.64 |
投资活动产生的现金流量净额 | -57,456,063.39 | -42,075,473.65 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -93,875,414.14 | -20,825,386.93 | 不适用 |
信用减值损失 | -7,497,359.36 | -3,623,942.04 | 不适用 |
资产减值损失 | -8,830,720.02 | -228,222.65 | 不适用 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 587,408,488.50 | 26.17 | 662,661,837.96 | 29.78 | -11.36 | |
应收款项 | 335,157,416.62 | 14.93 | 205,916,622.69 | 9.26 | 62.76 | 注1 |
存货 | 146,470,432.29 | 6.53 | 219,649,109.97 | 9.87 | -33.32 | 注2 |
其他流动资产 | 4,084,864.49 | 0.18 | 13,874,905.13 | 0.62 | -70.56 | 注3 |
在建工程 | 140,757,583.43 | 6.27 | 12,454,927.52 | 0.56 | 1,030.14 | 注4 |
递延所得税资产 | 6,376,997.20 | 0.28 | 4,937,168.29 | 0.22 | 29.16 | |
其他非流动资产 | 9,896,575.92 | 0.44 | 30,809,542.93 | 1.38 | -67.88 | 注5 |
合同负债 | 5,857,606.19 | 0.26 | 3,982,569.45 | 0.18 | 47.08 | 注6 |
应交税费 | 25,649,283.16 | 1.14 | 17,573,084.39 | 0.79 | 45.96 | 注7 |
其他综合收益 | -12,388,822.50 | -0.55 | -8,094,827.41 | -0.36 | 不适用 | 注8 |
少数股东权益 | 109.18 | 0.00 | 22,441,619.50 | 1.01 | -100.00 | 注9 |
(1) 资产规模
其中:境外资产175,807,748.02(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为7.83%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 30,282,482.33 | 银承保证金、借款保证金、农民工保证金 |
应收票据 | 68,913,588.02 | 质押 |
应收账款 | 1,176,470.59 | 质押借款 |
合计 | 100,372,540.94 | -- |
截至报告期末,该公司尚未投入资金。截至本报告披露之日,目前该公司正在进行产品设计与开发、生产线规划布局,已有部分产品完成样件试制与客户小批量试装验证,并得到客户初步验证认可。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 | 期末余额 |
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 193,158,432.88 |
其中:债务工具投资、银行理财产品 | 193,158,432.88 |
合计 | 193,158,432.88 |
接影响到公司的生产经营,从而给公司持续盈利能力造成不利影响,若发生上述情形,公司业绩存在下滑甚至亏损的风险。公司将持续丰富产品系列,优化产品结构,同时积极开拓其他新客户。
3、对潍柴动力重大依赖的风险
报告期内对潍柴动力零部件业务的采购、销售及毛利在零部件业务中的占比较高,公司对潍柴动力存在重大依赖的风险。
公司不断拓展零部件业务,丰富零部件产品系列,同时积极开拓其他新客户。
4、公司核心零部件产品价格及毛利存在年降的风险
公司发动机零部件产品所处行业存在价格年度调整惯例,通常在新产品批量生产后,随着客户采购量的增加,价格会有一定比例的年度降幅。如果公司未能及时提升工艺水平、生产高附加值新产品、实施降本增效措施及扩大产能规模等措施抵消年降因素的影响,将会对公司盈利带来不利影响。
公司通过提升工艺水平、生产高附加值新产品、实施降本增效及扩大产能规模等措施来抵消年降因素的影响。
5、新能源产业发展对内燃机行业的替代风险
如果出现新能源电池技术取得重大突破、国家政策进一步向新能源汽车倾斜等情形,公司业绩可能受到一定影响。
公司密切关注包括太阳能在内的新能源市场和储能行业的发展,公司管理层也在积极进行相应的市场调研和研究,筹划在“碳中和、碳达峰”政策下公司的发展路径,特别是如何结合公司现有的智能化混合发电机组、基站智能运维等产品和业务。
6、境外市场风险
目前公司通信基站运维业务主要为印度、缅甸等国家的通信运营商、铁塔公司提供发电机组及通信基站运维服务。若印度、缅甸等境外市场的政治、经济、社会和贸易环境,以及外交和产业政策等发生重大变化,将对公司的经营业绩产生一定影响。同时,公司与境外客户签订合同时,一般约定以美元、印度卢比等外币定价,汇率的波动会对公司的经营业绩产生一定的影响。
公司将加强国际贸易、所在国产业政策、汇率政策的研究,加强与境外客户的沟通合作,降低境外市场风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日 | 会议决议 |
期 | ||||
2020年年度股东大会 | 2021年5月7日 | www.sse.com.cn | 2021年5月8日 | 审议通过《关于公司2020年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2020年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2020年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2020年度独立董事述职报告的议案》、《关于公司2020年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度利润分配的议案》、《关于公司2020年度董事薪酬执行情况的议案》、《关于公司2020年度监事薪酬执行情况的议案》、《关于公司2021年度向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》、《关于续聘2021年度会计师事务所的议案》、《关于修订<华丰动力股份有限公司重大投资和交易决策制度>的议案》共11项议案。具体内容详见《华丰动力股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-022)。 |
是否分配或转增 | 是 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 4 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
2021年8月20日,经公司第三届董事会第十二次会议审议通过,公司2021年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案为:2021年半年度不进行利润分配,拟以公司实施权益分派的股权登记日总股本为基数,向全体股东以资本公积金每10股转增4股。截至2021年6月30日,公司总股本86,700,000股,以此计算合计拟转增34,680,000股。 如在本方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,公司总股本发生变动的,公司拟维持每股转增比例不变,相应调整转增总股数,并将另行公告具体调整情况。 本次利润分配及资本公积金转增股本预案尚需提交公司股东大会审议。 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
主要排放物及特征污染物名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
含油废物、含漆废物、其他依法界定的危险废物 | 交由有合法营业资质的单位进行环保处置 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 220.12吨 | 440吨/年 | 无 |
污水 | 经公司污水处理站处理,达标后排放至城市污水管网 | 2 | 氨氮: 35mg/L; COD: 320mg/L | 污水排入城镇下水道水质标准(GBT31962-2015) | 氨氮: 0.51kg COD: 4.50kg | 氨氮: 0.9吨/年 COD: 3.9吨/年 | 无 |
废气 | 废气经活性炭吸附+催化燃烧后有组织排放 | 12 | 颗粒物: 4.2mg/L VOC: 4.25mg/L | 《区域性大气污染物综合排放标准》(DB37/2376-2019)相关标准 | VOC: 150.20kg | VOC: 1.0吨/年 | 无 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
污水处理方面,公司建设污水处理站2处,采用化学和生物相结合的处理工艺,对生产、生活废水进行处置,废水达到污水综合排放标准后排入市政污水管网。
废气处理方面,公司废气处理设施4套,其中颗粒物处理2套,VOC处理2套。机加工废气经过活性炭吸附和催化燃烧后有组织排放;涂装线废气经过活性炭吸附和催化燃烧后有组织排放;试车废气经过脱硫后有组织排放。
危险废物处理方面,公司建有专门危险废物贮存场所,对危险废物贮存进行监督管理,加强过程管控。委托具有危险废物处置资质的服务机构对产生的危险废物进行安全处置。危险废物严格按照相关要求分类存放,张贴危废标识,出入库台账清晰。
报告期内,公司环保设施运行状况良好,排放达标率100%。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》,积极贯彻落实国家环保法律法规要求、政府管理规定、行业技术规范,在项目投资、日常运营等各个环节做好环境保护工作。公司在投资项目可行性阶段严格开展环保预评价,分析环保危害性因素,制定环保措施;项目实施中落实环保投资计划,同步建设环保设施;在项目竣工时组织开展环保专项验收,并定期开展环保设施运行效果监测,确保达标排放。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司按照《突发环境事件应急管理办法》的相关要求,编制或修订本公司突发环境事件应急预案,并向当地环境保护主管部门进行备案。
公司编制应急预案演练计划,定期组织演练,确保发生应急事件时得到有效控制,严控环境污染风险。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照法律、法规、标准规范、环评报告及排污许可的要求编制了自行监测方案,并严格按照监测方案要求对各排放口开展监测。根据相关规定,公司污水每月检测一次,废气每季度检测一次,检测结果全部达标。在此基础上,公司另委托有资质的第三方机构开展月度、季度常规排污检测,并进行环保全过程控制,确保排放标准及结果全部达标。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司一直致力于环境保护的相关工作,不断完善环保管理方案,加强环保投入,同时注重节能减排。公司建立了环境管理体系ISO14001:2015 标准,并按体系要求有序开展相关环境管理活动,确保各项环保管理活动合法合规。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
1、积极开展节能减排、轻量化等方面的研究。
公司紧跟国家排放升级趋势,围绕发动机及其上下游产品的节能、环保、智能等发展趋势,不断加大对新产品的研制和开发,持续优化产品性能。目前公司全系列核心零部件满足国六排放并向客户批量供货,在非道路国四柴油发动机产品上完成了产品和技术储备。公司将继续加大节能减排、产品升级、绿色制造等方面的研发投入。
2、积极开展“碳中和”、“碳达峰”政策方面的研究。
公司密切关注包括太阳能在内的新能源市场和储能行业的发展,公司管理层也在积极进行相应的市场调研和研究,筹划在“碳中和、碳达峰”政策下公司的发展路径,特别是如何结合公司现有的智能化混合发电机组、基站智能运维等产品和业务。
3、做好日常生产经营的节能减排工作。
推行智能制造,持续优化加工工艺,开展技术改造,提高劳动生产率和降低能耗。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
1、精准扶贫,助学育人
公司党委、工会关爱困难党员、困难职工,积极与上级党委、工会对接,开展帮扶活动。
公司在做好生产经营工作的同时,关心教育事业,积极帮助家境相对困难、品学兼优的学生能够更好的专心学业。报告期内,公司向当地贫困学生家庭定向捐赠73,800.00元。
2、助力乡村振兴
公司的农业机械用和工程机械用柴油机产品积极参与乡村振兴建设,该类柴油发动机主要配套拖拉机、联合收割机、喷播机、中小型装载机和叉车等农用和工程机械。公司将继续加强该类产品的开发与优化,继续为乡村振兴贡献力量。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 实际控制人同时担任董事的徐华东、CHUI LAP LAM | 注1 | 自公司股票上市之日起36个月内;在公司担任董事、监事、高级管理人员期间以及离职后半年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 控股股东Engineus Power、股东上海冠堃创业投资合伙企业(有限合伙) | 注2 | 自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
股份限售 | 董事、高级管理人员王宏霞 | 注3 | 自公司股票上市之日起36个月内;在公司担任董事、监事、高级管理 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
人员期间以及离职后半年内 | |||||||
股份限售 | 股东厦门中科招商天地投资合伙企业(有限合伙)、珠海市智德盛银信股权投资基金(有限合伙)、陆晋泉、颜敏颖、章克勤、林继阳、黄益民 | 注4 | 自公司股票上市之日起12个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司 | 注5 | 自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东Engineus Power | 注6 | 自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司董事(独立董事除外)及高级管理人员 | 注7 | 自公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东Engineus Power | 注8 | 在锁定期(包括延长的锁定期)届满后2年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司全体董事、高级管理人员 | 注9 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 控股股东Engineus Power | 注10 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 实际控制人徐华东、CHUI LAP LAM | 注11 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 控股股东Engineus Power | 注12 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员 | 注13 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司控股股东Engineus Power;实际控制人徐华东、CHUI LAP LAM | 注14 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司、控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员 | 注15 | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
市后6个月期末收盘价低于发行价,本人所持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月(若公司在本次发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,上述发行价作相应调整)。
3、本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份将不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%;本人离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。本人在任期届满前离职的,在本人就任时确定的任期内和任期届满后6个月内每年转让的股份不超过本人所持有华丰股份股份总数的25%。
4、上述承诺不因本人在公司职务调整或离职而发生变化。
注4:股东厦门中科招商天地投资合伙企业(有限合伙)、珠海市智德盛银信股权投资基金(有限合伙)、陆晋泉、颜敏颖、章克勤、林继阳、黄益民承诺:
自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或委托他人管理本人/本单位持有的公司公开发行股票前已发行公司股份,也不由公司回购该部分股份。
注5:公司对首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价作出如下承诺:
在公司上市后三年内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产(最近一期审计基准日后,因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整),且同时满足相关回购、增持公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定,公司将启动稳定股价的预案。公司遵守本公司董事会作出的稳定股价的具体实施方案,并根据该具体实施方案采取包括但不限于回购本公司股票或董事会作出的其他稳定股价的具体实施措施,该具体实施方案涉及股东大会表决权的,需在股东大会表决时投赞成票。
注6:控股股东Engineus Power承诺:
在公司上市后三年内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产(最近一期审计基准日后,因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整,下同),且同时满足相关回购、增持公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定,公司将启动稳定股价的预案。控股股东将遵守公司董事会作出的稳定股价的具体实施方案,并根据该具体实施方案采取包括但不限于增持公司股票或董事会作出的其他稳定股价的具体实施措施,该具体实施方案涉及股东大会表决权的,作为公司股东需在股东大会表决时投赞成票。
注7:公司董事(独立董事除外)及高级管理人员承诺:
在公司上市后三年内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产(最近一期审计基准日后,因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整,下同),且同时满足相关回购、增持公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定,公司将启动稳定股价的预案。遵守本公司董事会作出的稳定股价的具体实施方案,并根据该具体实施方案采取包括但不限于增持本公司股票或董事会作出的其他稳定股价的具体实施措施,该具体实施方案涉及股东大会表决权的,作为本公司股东的董事及高级管理人员需在股东大会表决时投赞成票。其本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行以上承诺。
注8:控股股东Engineus Power承诺:
1、减持数量:在锁定期(包括延长的锁定期)届满后两年内,本企业及本企业之一致行动人每年减持的股份数量不超过公司首次公开发行股票并上市时本企业及本企业之一致行动人所持公司股票数量总数的25%;且本企业及本企业之一致行动人在任意连续90日内采取证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过公司股份总数的1%;通过大宗交易方式减持的,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%(如华丰股份在首次公开发行股票并上市后有送股、公积金或未分配利润转增股本等情形的,则减持股份数量作相应调整)。
2、减持方式:通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统进行,或通过协议转让进行,但如果本公司预计未来一个月内减持股份的数量合计超过公司股份总数1%的,将不通过证券交易所集中竞价交易系统转让所持股份。
3、减持价格:本公司在锁定期(包括延长的锁定期)届满后两年内减持的,减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,发行价作相应调整),并符合有关法律、法规规定。
4、本公司将及时、充分履行股份减持的信息披露义务,减持前3个交易日将通过华丰股份发布减持提示性公告,但本公司持有公司股份低于5%时除外。并且,如本公司计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份,将在首次卖出的十五个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划,由证券交易所予以备案。
5、本企业拟减持股份时的有关法律、法规、中国证监会规章、规范性文件以及证券交易所规则对股份减持相关事项有规定的,本企业将严格遵守该等规定。
6、如本企业违反上述承诺或法律强制性规定减持华丰股份股票的,本企业违规减持所得归华丰股份所有。如本企业未将违规减持所得支付给华丰股份,则华丰股份有权以应付本企业现金分红予以抵扣。
注9:公司全体董事、高级管理人员对公司首次公开发行摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺:
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。
2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。
3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
5、如公司实施股权激励,承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
若本人违反或不履行上述承诺,则本人将:
1、若承诺人违反上述承诺,则将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述承诺向公司股东和社会公众投资者道歉。
2、在确认承诺人违反上述承诺之日起5个工作日内,承诺人停止在公司处领取薪酬、津贴(如有)及股东分红(如有),同时承诺人持有的公司股份(如有)不得转让,直至承诺人实际履行承诺或违反承诺事项消除。
注10:控股股东Engineus Power承诺:
1、本单位目前未从事与华丰股份构成同业竞争的业务(指业务相同或近似等经济行为,下同),未投资或实际控制与华丰股份存在同业竞争的经济组织。
2、本单位投资或实际控制之其他企业组织未来将不会参与(包括直接或间接等方式)任何与华丰股份目前或未来构成同业竞争的业务。
3、若本单位、本单位投资或实际控制之其他企业组织在业务来往中可能利用自身优势获得与华丰股份构成同业竞争的业务机会时,则在获取该机会后,将在同等商业条件下将其优先转让给华丰股份;若华丰股份不受让该等项目,本单位投资或实际控制之其他企业组织将在该等项目进入实施阶段之前整体转让给其他非关联第三方,而不就该项目进行实施。
4、本单位保证不利用华丰控股股东的地位损害华丰股份及其他中小股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。
5、如本单位违反上述承诺,则华丰股份有权采取(1)要求本单位及本单位投资或实际控制之其他企业组织立即停止同业竞争行为,和/或(2)要求本单位支付同业竞争业务收益作为违反本承诺之赔偿,和/或(3)要求本单位赔偿相应损失等措施。6、以上承诺在本单位作为华丰股份控股股东期间内持续有效,且是不可撤销的。
注11:实际控制人徐华东、CHUI LAP LAM 承诺:
1、本人及本人近亲属目前未从事与华丰股份构成同业竞争的业务(指业务相同或近似等经济行为,下同),未投资或实际控制与华丰股份存在同业竞争的经济组织,未在与华丰股份存在同业竞争的经济组织中任职。本人及本人近亲属投资或实际控制或担任管理职务之其他企业组织目前与华丰股份不存在同业竞争;
2、本人投资或实际控制之其他企业组织未来将不会参与(包括直接或间接等方式)任何与华丰股份目前或未来构成同业竞争的业务;本人将不在与华丰股份存在同业竞争的经济组织中任职(包括实际承担管理职责)。
3、若本人、本人投资或实际控制之其他企业组织在业务来往中可能利用自身优势获得与华丰股份构成同业竞争的业务机会时,则在获取该机会后,将在同等商业条件下将其优先转让给华丰股份;若华丰股份不受让该等项目,本人投资或实际控制之其他企业组织将在该等项目进入实施
阶段之前整体转让给其他非关联第三方,而不就该项目进行实施。
4、本人保证不利用持股及在华丰股份任职的地位损害华丰股份及其他中小股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。
5、如本人违反上述承诺,则华丰股份有权采取(1)要求本人及本人投资或实际控制之其他企业组织立即停止同业竞争行为,和/或(2)要求本人支付同业竞争业务收益作为违反本承诺之赔偿,和/或(3)要求本人赔偿相应损失等措施。
6、以上承诺在本人作为华丰股份实际控制人以及在华丰股份担任董事、高级管理人员期间内持续有效,且是不可撤销的。
注12:控股股东Engineus Power承诺:
1、本单位及本单位控制或影响的其他企业组织(包括除华丰股份及其下属子公司外其他所有全资子公司、控股子公司及其他拥有实际控制权或重大决策影响的企业组织,下同)将尽量避免或减少与华丰股份(含其合并报表范围子公司,下同)之间的关联交易,对于华丰股份能够通过市场与独立第三方之间发生的交易,将由华丰股份与独立第三方进行。本单位及本单位控制或影响的其他企业将严格避免向华丰股份拆借、占用华丰股份资金或采取由华丰股份代垫款、代偿债务等方式侵占华丰股份资金。
2、对于本单位及本单位控制或影响的其他企业与华丰股份之间必需的一切交易行为,均将严格遵守市场原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。交易定价有政府定价的,执行政府定价;没有政府定价的,执行市场公允价格;没有政府定价且无可参考市场价格的,按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。
3、本单位及本单位控制或影响的其他企业与华丰股份之间的关联交易均以签订书面合同或协议形式明确规定,并将严格遵守华丰股份章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序,本单位在华丰股份权力机构审议有关关联交易事项时将主动依法履行回避义务;对需报经有权机构审议的关联交易事项,在有权机构审议通过后方予执行。
4、本单位保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使华丰股份承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致华丰股份损失或利用关联交易侵占华丰股份利益的,华丰股份有权单方终止关联交易,华丰股份损失由本单位承担。
5、上述承诺在本单位构成华丰股份关联方期间持续有效。
注13:公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员承诺:
1、本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的其他企业组织将尽量避免或减少与华丰股份(含其合并报表范围子公司,下同)之间的关联交易,对于华丰股份能够通过市场与独立第三方之间发生的交易,将由华丰股份与独立第三方进行。本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的其他企业组织将严格避免向华丰股份拆借、占用华丰股份资金或采取由华丰股份代垫款、代偿债务等方式占用华丰股份资金。
2、对于本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的其他企业组织与华丰股份之间必需的一切交易行为,均将严格遵守市场原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。交易定价有政府定价的,执行政府定价;没有政府定价的,执行市场公允价格;没有政府定价且无可参考市场价格的,按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。
3、本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的其他企业组织与华丰股份之间的关联交易均以签订书面合同或协议形式明确规定,并将严格遵守华丰股份章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序,在华丰股份权力机构审议有关关联交易事项时本人将主动依法履行回避义务;对需报经有权机构审议的关联交易事项,在有权机构审议通过后方予执行。
4、本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使华丰股份承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致华丰股份损失或利用关联交易侵占华丰股份利益的,华丰股份有权单方终止该等关联交易,华丰股份的损失由本人承担。
5、上述承诺在本人构成华丰股份关联方期间持续有效。
注14:公司控股股东Engineus Power、实际控制人徐华东、CHUI LAPLAM承诺:
如华丰股份及其子公司因在公司首次公开发行股票并上市之前未按有关法律、法规、规章的规定为员工缴纳社会保险费或住房公积金,而被有关主管机关要求补缴社会保险费或住房公积金或处以行政处罚的,本公司/本人承诺对公司及其子公司因补缴社会保险费或住房公积金或受到行政处罚而支出的费用和产生的经济损失予以全额补偿并对此承担连带责任。
注15:公司、控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员关于招股意向书真实性的承诺:
1、公司承诺:
若本公司首次公开发行的股票上市流通后,因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,本公司将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定之日起5个交易日内召开董事会或股东大会,并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购本公司首次公开发行的全部新股,回购价格不低于届时本公司股票二级市场价格。
本公司同时承诺,如本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失,本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。
2、公司控股股东承诺:
公司首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
若公司首次公开发行的股票上市流通后,因公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后,本企业将督促公司依法回购公司首次公开发行股票时发行的全部新股。
若因公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本企业将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。
若本企业违反上述承诺,则将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内,停止在公司处领取薪酬/津贴及股东分红,同时本单位持有的公司股份将不得转让,直至本单位按上述承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时为止。
3、公司实际控制人徐华东、CHUI LAP LAM承诺:
公司首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
若公司首次公开发行的股票上市流通后,因公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后,本人将督促公司依法回购公司首次公开发行股票时发行的全部新股。
若因公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。
若本人违反上述承诺,则将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内,停止在公司处领取薪酬/津贴及股东分红,同时本人持有的公司股份将不得转让,直至本人按上述承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时为止。
4、公司董事、监事和高级管理人员承诺:
公司首次公开发行股票并上市招股说明书内容真实、准确、完整,如有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失;有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释【2003】2号)
等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。
若本人违反上述承诺,则将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉;并在违反上述赔偿措施发生之日起5个工作日内,停止在公司处领取津贴(如有)及股东分红(如有),同时本人持有的公司股份(如有)不得转让,直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
√适用 □不适用
(一) 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2021年4月15日,公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于续聘2021年度会计师事务所的议案》,并经2020年年度股东大会审议通过,同意续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务报告和内部控制审计机构,聘用期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
(二) 公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或被证监会、上交所公开谴责的情形。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 12,576 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | - |
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
Engineus Power Holding Inc. | 0 | 45,000,000 | 51.90 | 45,000,000 | 无 | 境外法人 | ||
珠海市智德盛银信股权投资基金(有限合伙) | 0 | 3,240,000 | 3.74 | 3,240,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
陆晋泉 | 0 | 3,190,000 | 3.68 | 3,190,000 | 无 | 境内自然人 | ||
颜敏颖 | 0 | 3,000,000 | 3.46 | 3,000,000 | 无 | 境外自然人 | ||
章克勤 | 0 | 2,500,000 | 2.88 | 2,500,000 | 无 | 境内自然人 | ||
上海冠堃创业投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 2,500,000 | 2.88 | 2,500,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
林继阳 | 0 | 2,310,000 | 2.66 | 2,310,000 | 无 | 境外自然人 | ||
厦门中科招商天地投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 1,760,000 | 2.03 | 1,760,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
黄益民 | 0 | 1,500,000 | 1.73 | 1,500,000 | 无 | 境内自然人 | ||
李霞 | 28,822 | 510,000 | 0.59 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
李霞 | 510,000 | 人民币普通股 | 510,000 | |||||
张党文 | 248,856 | 人民币普通股 | 248,856 | |||||
葛万来 | 105,824 | 人民币普通股 | 105,824 | |||||
陈连富 | 102,000 | 人民币普通股 | 102,000 | |||||
韩成锁 | 100,053 | 人民币普通股 | 100,053 | |||||
薛书英 | 84,500 | 人民币普通股 | 84,500 | |||||
黎少锋 | 80,000 | 人民币普通股 | 80,000 |
郑卫民 | 71,000 | 人民币普通股 | 71,000 |
吴卫云 | 70,400 | 人民币普通股 | 70,400 |
许丽明 | 70,000 | 人民币普通股 | 70,000 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、Engineus Power Holding Inc.和上海冠堃创业投资合伙企业(有限合伙)受同一实际控制人控制。 2、公司股东林继阳先生现已开立证券账户,2021年7月28日,中国证券登记结算有限公司上海分公司将原登记在华丰动力股份有限公司未确认持有人证券专用账户的股份登记在其个人证券账户名下。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | Engineus Power Holding Inc. | 45,000,000 | 2023/8/11 | 自公司股票上市之日起36个月 | |
2 | 珠海市智德盛银信股权投资基金(有限合伙) | 3,240,000 | 2021/8/11 | 自公司股票上市之日起12个月 | |
3 | 陆晋泉 | 3,190,000 | 2021/8/11 | 自公司股票上市之日起12个月 | |
4 | 颜敏颖 | 3,000,000 | 2021/8/11 | 自公司股票上市之日起12个月 | |
5 | 章克勤 | 2,500,000 | 2021/8/11 | 自公司股票上市之日起12个月 | |
6 | 上海冠堃创业投资合伙企业(有限合伙) | 2,500,000 | 2023/8/11 | 自公司股票上市之日起36个月 | |
7 | 林继阳 | 2,310,000 | 2021/8/11 | 自公司股票上市之日起12个月 |
8 | 厦门中科招商天地投资合伙企业(有限合伙) | 1,760,000 | 2021/8/11 | 自公司股票上市之日起12个月 | |
9 | 黄益民 | 1,500,000 | 2021/8/11 | 自公司股票上市之日起12个月 | |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、Engineus Power Holding Inc.与上海冠堃创业投资合伙企业(有限合伙)受同一实际控制人控制。 2、公司股东林继阳先生现已开立证券账户,2021年7月28日,中国证券登记结算有限公司上海分公司将原登记在华丰动力股份有限公司未确认持有人证券专用账户的股份登记在其个人证券账户名下。 |
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
大信审字[2021]第3-10009号
华丰动力股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了华丰动力股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2021年6月30日的合并及母公司资产负债表,2021年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)存货跌价准备的计提
1、事项描述
截止2021年6月30日贵公司存货余额为人民币160,225,792.20元,计提的存货跌价准备余额为人民币13,755,359.91元。资产负债表日,贵公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时计提存货跌价准备。可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。贵公司管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断,且影响金额重大,为此我们确定存货跌价准备为关键审计事项。
财务报表对该事项的披露详见附注三、(十二)及附注五、(七)。
2、审计应对
针对存货跌价准备的计提,我们主要执行了以下程序:
(1)了解和评价管理层复核、评估和确定存货跌价准备相关的内部控制设计的有效性,并测试关键控制运行的有效性。
(2)结合存货监盘程序,检查存货的数量及状况,关注存在减值迹象的存货(如库龄较长和存在质量问题的存货)是否均被识别;复核了存货的库龄及周转情况。
(3)复核了管理层对预计售价做出的估计。
(4)针对原材料和半成品,参照历史同类产品至完工时仍需发生的成本,对管理层估计的相关最终产成品成本的合理性进行了评估。
(5)对各类存货跌价准备的计算情况进行了复核,对期后售价进行了重点关注。
(二)收入的确认
1、事项描述
贵公司2021年1-6月合并财务报表中营业收入金额为人民币908,351,539.61元,收入确认方法和确认时点需要管理层作出重大判断,可能存在收入未恰当确认的相关风险。因此,我们将收入的确认作为关键审计事项。财务报表对营业收入的披露详见附注三、(二十三)及附注五、(三十二)。
针对收入的确认,我们主要执行了以下程序:
(1)了解、评估了公司与收入相关的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性;
(2)研究了公司的商业模式并结合对合同的检查,分析合同条款,以评价有关收入确认政策是否符合相关会计准则的要求;
(3)采用抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括但不限于销售合同、订单、销售发票、上线产品结算单等;
(4)对重要客户进行走访,选取样本进行函证;
(5)针对资产负债表日前后一定期间确认的重大销售收入核对至产品清单等支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;
(6)结合应收账款的审计对重要客户的销售收款情况进行检查。
四、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年度半年报报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:田城(项目合伙人)
中 国 · 北 京 中国注册会计师:王坤
二○二一年八月二十日
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 华丰动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 587,408,488.50 | 662,661,837.96 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 193,158,432.88 | 220,669,100.29 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 199,339,867.37 | 221,359,878.53 |
应收账款 | 七、5 | 335,157,416.62 | 205,916,622.69 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 七、7 | 5,178,799.94 | 5,106,965.12 |
应收保费 |
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 3,150,497.58 | 2,754,350.71 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 146,470,432.29 | 219,649,109.97 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 4,084,864.49 | 13,874,905.13 |
流动资产合计 | 1,473,948,799.67 | 1,551,992,770.40 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 519,771,540.17 | 529,780,430.12 |
在建工程 | 七、22 | 140,757,583.43 | 12,454,927.52 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、26 | 93,702,073.69 | 94,805,351.97 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 41,211.98 | 49,296.56 |
递延所得税资产 | 七、30 | 6,376,997.20 | 4,937,168.29 |
其他非流动资产 | 七、31 | 9,896,575.92 | 30,809,542.93 |
非流动资产合计 | 770,545,982.39 | 672,836,717.39 | |
资产总计 | 2,244,494,782.06 | 2,224,829,487.79 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 1,674,044.98 | 1,000,000.00 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 152,115,585.19 | 134,542,524.60 |
应付账款 | 七、36 | 221,033,083.16 | 246,219,482.65 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 5,857,606.19 | 3,982,569.45 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 |
应付职工薪酬 | 七、39 | 6,307,209.08 | 8,626,964.51 |
应交税费 | 七、40 | 25,649,283.16 | 17,573,084.39 |
其他应付款 | 七、41 | 9,931,778.95 | 10,606,879.60 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 七、44 | 452,686.07 | 177,612.82 |
流动负债合计 | 423,021,276.78 | 422,729,118.02 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | 七、49 | 1,115,725.76 | 1,117,265.91 |
预计负债 | 七、50 | 186,263.47 | 349,443.85 |
递延收益 | 七、51 | 1,677,500.00 | 1,830,000.00 |
递延所得税负债 | 七、30 | 39,368,178.20 | 39,169,861.02 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 42,347,667.43 | 42,466,570.78 | |
负债合计 | 465,368,944.21 | 465,195,688.80 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 86,700,000.00 | 86,700,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 1,105,674,893.74 | 1,107,212,157.45 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、57 | -12,388,822.50 | -8,094,827.41 |
专项储备 | 七、58 | ||
盈余公积 | 七、59 | 43,350,000.00 | 43,350,000.00 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 555,789,657.43 | 508,024,849.45 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,779,125,728.67 | 1,737,192,179.49 | |
少数股东权益 | 109.18 | 22,441,619.50 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,779,125,837.85 | 1,759,633,798.99 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,244,494,782.06 | 2,224,829,487.79 |
母公司资产负债表2021年6月30日编制单位:华丰动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 462,520,201.03 | 523,441,462.17 | |
交易性金融资产 | 193,158,432.88 | 220,669,100.29 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 199,339,867.37 | 221,359,878.53 | |
应收账款 | 十七、1 | 308,137,685.85 | 170,492,637.41 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 3,113,772.36 | 2,113,739.01 | |
其他应收款 | 十七、2 | 1,741,688.02 | 1,488,580.03 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 138,700,037.39 | 211,193,543.48 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 9,696,924.84 | ||
流动资产合计 | 1,306,711,684.90 | 1,360,455,865.76 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 519,178,566.87 | 529,113,150.12 | |
在建工程 | 140,757,583.43 | 12,454,927.52 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 93,468,830.29 | 94,580,626.90 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 5,344,051.03 | 3,685,286.43 | |
其他非流动资产 | 9,857,003.66 | 30,786,431.58 | |
非流动资产合计 | 865,861,538.76 | 767,875,926.03 | |
资产总计 | 2,172,573,223.66 | 2,128,331,791.79 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
交易性金融负债 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 152,115,585.19 | 134,542,524.60 | |
应付账款 | 202,993,309.01 | 224,570,532.13 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 10,004,774.73 | 8,156,077.33 | |
应付职工薪酬 | 5,618,226.07 | 8,344,597.17 | |
应交税费 | 18,462,988.73 | 9,865,941.26 | |
其他应付款 | 7,955,440.89 | 9,950,340.74 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 993,432.87 | 720,683.51 | |
流动负债合计 | 399,143,757.49 | 397,150,696.74 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 186,263.47 | 349,443.85 | |
递延收益 | 1,677,500.00 | 1,830,000.00 | |
递延所得税负债 | 39,368,178.20 | 39,169,861.02 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 41,231,941.67 | 41,349,304.87 | |
负债合计 | 440,375,699.16 | 438,500,001.61 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 86,700,000.00 | 86,700,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,176,710,771.43 | 1,176,710,771.43 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 43,350,000.00 | 43,350,000.00 | |
未分配利润 | 425,436,753.07 | 383,071,018.75 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,732,197,524.50 | 1,689,831,790.18 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,172,573,223.66 | 2,128,331,791.79 |
合并利润表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 908,351,539.61 | 740,794,577.32 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 908,351,539.61 | 740,794,577.32 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 763,128,633.57 | 622,046,042.12 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 728,584,978.10 | 579,047,368.57 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 3,984,061.94 | 3,833,172.75 |
销售费用 | 七、63 | 7,926,653.05 | 8,587,647.60 |
管理费用 | 七、64 | 16,873,056.77 | 12,474,289.41 |
研发费用 | 七、65 | 10,720,508.66 | 16,630,801.64 |
财务费用 | 七、66 | -4,960,624.95 | 1,472,762.15 |
其中:利息费用 | 26,577.50 | 5,345,337.85 | |
利息收入 | 5,298,259.21 | 3,698,080.14 | |
加:其他收益 | 七、67 | 183,500.00 | 298,161.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 4,210,948.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 1,158,432.88 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -7,497,359.36 | -3,623,942.04 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -8,830,720.02 | -228,222.65 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 42,328.85 | 111,810.93 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 134,490,036.39 | 115,306,342.44 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 657,731.76 | 458,785.95 |
减:营业外支出 | 七、75 | 78,216.97 | 5,699.20 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 135,069,551.18 | 115,759,429.19 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 26,435,337.69 | 21,411,472.10 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 108,634,213.49 | 94,347,957.09 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 108,634,213.49 | 94,347,957.09 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 108,454,807.98 | 93,106,225.65 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 179,405.51 | 1,241,731.44 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -4,294,018.83 | -5,599,550.12 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -4,293,995.09 | -4,694,549.82 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -4,293,995.09 | -4,694,549.82 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -4,293,995.09 | -4,694,549.82 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -23.74 | -905,000.30 | |
七、综合收益总额 | 104,340,194.66 | 88,748,406.97 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 104,160,812.89 | 88,411,675.83 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 179,381.77 | 336,731.14 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 1.25 | 1.43 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 1.25 | 1.43 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:徐华东 主管会计工作负责人:王宏霞 会计机构负责人:王春燕
母公司利润表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 859,084,733.12 | 692,639,846.26 |
减:营业成本 | 十七、4 | 696,466,829.86 | 551,688,756.05 |
税金及附加 | 3,981,848.01 | 3,832,548.30 | |
销售费用 | 4,989,424.26 | 3,726,232.50 | |
管理费用 | 10,421,203.34 | 6,667,683.17 | |
研发费用 | 10,720,508.66 | 16,630,801.64 | |
财务费用 | -3,365,173.72 | 4,786,197.60 | |
其中:利息费用 | 22,172.91 | 5,343,755.72 | |
利息收入 | 3,254,215.08 | 474,238.36 | |
加:其他收益 | 183,500.00 | 298,161.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 4,210,948.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,158,432.88 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -7,895,049.92 | -3,422,477.36 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -8,830,720.02 | -228,222.65 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 42,328.85 | 111,810.93 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 124,739,532.50 | 102,066,898.92 | |
加:营业外收入 | 657,731.76 | 458,785.95 | |
减:营业外支出 | 78,216.97 | 5,699.20 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 125,319,047.29 | 102,519,985.67 | |
减:所得税费用 | 22,263,312.97 | 16,411,117.42 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 103,055,734.32 | 86,108,868.25 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 103,055,734.32 | 86,108,868.25 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 103,055,734.32 | 86,108,868.25 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 416,895,059.32 | 385,845,087.66 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 |
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 10,514,306.42 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 7,319,566.50 | 9,775,190.49 |
经营活动现金流入小计 | 434,728,932.24 | 395,620,278.15 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 217,157,917.16 | 93,307,184.80 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 45,532,713.07 | 29,785,213.11 | |
支付的各项税费 | 55,627,127.56 | 41,634,070.62 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 13,943,307.38 | 23,296,414.13 |
经营活动现金流出小计 | 332,261,065.17 | 188,022,882.66 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 102,467,867.07 | 207,597,395.49 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 4,880,048.29 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 54,956.23 | 140,115.14 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 500,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 504,935,004.52 | 140,115.14 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 90,391,067.91 | 42,215,588.79 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 472,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 562,391,067.91 | 42,215,588.79 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -57,456,063.39 | -42,075,473.65 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
取得借款收到的现金 | 1,682,206.59 | 77,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,682,206.59 | 77,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 1,000,000.00 | 46,980,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,494,399.82 | 50,845,386.93 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 10,063,220.91 | |
筹资活动现金流出小计 | 95,557,620.73 | 97,825,386.93 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -93,875,414.14 | -20,825,386.93 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,797,837.76 | -4,775,451.00 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -52,661,448.22 | 139,921,083.91 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 609,787,454.39 | 181,904,244.18 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 557,126,006.17 | 321,825,328.09 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 350,847,113.74 | 325,557,400.73 | |
收到的税费返还 | 10,447,230.73 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,400,577.79 | 5,957,514.42 | |
经营活动现金流入小计 | 365,694,922.26 | 331,514,915.15 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 180,757,033.46 | 69,196,184.35 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 37,146,659.60 | 21,727,856.50 | |
支付的各项税费 | 47,577,407.12 | 35,436,454.50 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 10,853,022.67 | 20,821,557.73 | |
经营活动现金流出小计 | 276,334,122.85 | 147,182,053.08 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 89,360,799.41 | 184,332,862.07 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 4,880,048.29 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 54,956.23 | 140,115.14 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 500,000,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 504,935,004.52 | 140,115.14 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 90,303,282.14 | 41,732,592.30 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 472,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 562,303,282.14 | 41,732,592.30 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -57,368,277.62 | -41,592,477.16 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,000,000.00 | 77,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,000,000.00 | 77,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 1,000,000.00 | 46,980,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 60,712,172.91 | 50,843,755.72 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 61,712,172.91 | 97,823,755.72 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -60,712,172.91 | -20,823,755.72 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -42,788.78 | 150,619.46 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -28,762,439.90 | 122,067,248.65 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 470,567,078.60 | 60,753,797.46 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 441,804,638.70 | 182,821,046.11 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 86,700,000.00 | 1,107,212,157.45 | -8,094,827.41 | 43,350,000.00 | 508,024,849.45 | 1,737,192,179.49 | 22,441,619.50 | 1,759,633,798.99 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 86,700,000.00 | 1,107,212,157.45 | -8,094,827.41 | 43,350,000.00 | 508,024,849.45 | 1,737,192,179.49 | 22,441,619.50 | 1,759,633,798.99 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以 | -1,537,263.71 | -4,293,995.09 | 47,764,807.98 | 41,933,549.18 | -22,441,510.32 | 19,492,038.86 |
“-”号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 108,454,807.98 | 108,454,807.98 | 179,405.51 | 108,634,213.49 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -1,537,263.71 | -1,537,263.71 | -22,620,892.09 | -24,158,155.80 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -1,537,263.71 | -1,537,263.71 | -22,620,892.09 | -24,158,155.80 | |||||||||||
(三)利润分配 | -60,690,000.00 | -60,690,000.00 | -60,690,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -60,690,000.00 | -60,690,000.00 | -60,690,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 | ||||||||||||
2.本期使用 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 | ||||||||||||
(六)其他 | -4,293,995.09 | -4,293,995.09 | -23.74 | -4,294,018.83 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 86,700,000.00 | 1,105,674,893.74 | -12,388,822.50 | 43,350,000.00 | 555,789,657.43 | 1,779,125,728.67 | 109.18 | 1,779,125,837.85 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 65,000,000.00 | 332,141,251.76 | 3,949,644.55 | 35,949,136.71 | 370,364,438.91 | 807,404,471.93 | 21,763,835.03 | 829,168,306.96 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 65,000,000.00 | 332,141,251.76 | 3,949,644.55 | 35,949,136.71 | 370,364,438.91 | 807,404,471.93 | 21,763,835.03 | 829,168,306.96 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -4,694,549.82 | 47,606,225.65 | 42,911,675.83 | 336,731.14 | 43,248,406.97 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 93,106,225.65 | 93,106,225.65 | 1,241,731.44 | 94,347,957.09 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 |
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -45,500,000.00 | -45,500,000.00 | -45,500,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -45,500,000.00 | -45,500,000.00 | -45,500,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | 1,385,933.09 | 1,385,933.09 | 1,385,933.09 | ||||||||||||
2.本期使用 | 1,385,933.09 | 1,385,933.09 | 1,385,933.09 | ||||||||||||
(六)其他 | -4,694,549.82 | -4,694,549.82 | -905,000.30 | -5,599,550.12 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 65,000,000.00 | 332,141,251.76 | -744,905.27 | 35,949,136.71 | 417,970,664.56 | 850,316,147.76 | 22,100,566.17 | 872,416,713.93 |
母公司所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 86,700,000.00 | 1,176,710,771.43 | 43,350,000.00 | 383,071,018.75 | 1,689,831,790.18 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 86,700,000.00 | 1,176,710,771.43 | 43,350,000.00 | 383,071,018.75 | 1,689,831,790.18 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 42,365,734.32 | 42,365,734.32 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 103,055,734.32 | 103,055,734.32 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -60,690,000.00 | -60,690,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -60,690,000.00 | -60,690,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 | |||||||||
2.本期使用 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 86,700,000.00 | 1,176,710,771.43 | 43,350,000.00 | 425,436,753.07 | 1,732,197,524.50 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 65,000,000.00 | 401,639,865.74 | 35,949,136.71 | 257,102,564.05 | 759,691,566.50 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 65,000,000.00 | 401,639,865.74 | 35,949,136.71 | 257,102,564.05 | 759,691,566.50 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 40,608,868.25 | 40,608,868.25 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 86,108,868.25 | 86,108,868.25 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -45,500,000.00 | -45,500,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -45,500,000.00 | -45,500,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 1,385,933.09 | 1,385,933.09 | |||||||||
2.本期使用 | 1,385,933.09 | 1,385,933.09 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 65,000,000.00 | 401,639,865.74 | 35,949,136.71 | 297,711,432.30 | 800,300,434.75 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1)华丰动力股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经山东省商务厅2013年8月11日“鲁商务外资字【2013】564号文”批准由山东潍柴华丰动力有限公司整体变更设立的股份有限公司,公司股票于2020年8月11日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码605100,股票简称“华丰股份”。截止2021年6月30日,公司股本总额为86,700,000.00元。公司营业执照统一社会信用代码:91370000760966019E注册地址:潍坊市高新区樱前街7879号公司属于设备制造业,主营业务为内燃机、发电机组、新能源动力总成系统及配套产品、精密零部件、通用机械产品及其配件的设计、开发、生产和销售,以及通信基站电源等设施的安装调试及综合运维服务。
(2)本财务报表业经本公司董事会于2021年8月20日决议批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将上海巨信进出口有限公司、潍坊二发发动机制造有限公司、华丰智能科技(江苏)有限公司、华丰(江苏)机械制造有限公司、Asia View Holdings Pte. Ltd.、Jointek Global Pte. Ltd.、PowerHF India Private Limited、Power HF Myanmar Company Limited等8家子公司纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况、2021年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(5)处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。
(2)共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(3)合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
(1)金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1)金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。2)金融负债金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
(2)金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。1)金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。2)金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1)金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。2)金融负债金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1)预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:
第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。a.较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。b.应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项、合同资产。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。本公司根据金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等信用风险特征将应收票据、应收账款和合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1:应收外部客户,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司依据近期四个完整年度期末应收账款变动情况并考虑公司的前瞻性信息,计算期末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率。应收账款组合2:合并范围内关联方应收款项,本公司判断不存在预期信用损失,不计提信用损失准备。应收账款组合3:信用风险显著增加客户,本公司按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定该应收账款的预期信用损失,计提损失准备。应收票据组合1:银行承兑汇票,预期不存在信用损失,不计提信用损失准备。应收票据组合2:商业承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。合同资产组合:一般履约合同,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。c.其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化;②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化;③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;
⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;?借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更;?债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化;?本公司对金融工具信用管理方法是否变化。2)预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之“(5)预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之“(5)预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之“(5)预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
原材料取得和发出时按计划成本计价,库存商品、发出商品等发出时,采取加权平均法计价。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之“(5)预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5%-10% | 2.25%-4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5%-10% | 6%-19% |
电子设备 | 年限平均法 | 2-5 | 5%-10% | 18%-47.50% |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5%-10% | 18%-19% |
器具工具 | 年限平均法 | 5 | 5%-10% | 18%-19% |
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1)无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别 | 使用寿命(年) | 摊销方法 |
土地使用权 | 50 | 直线法 |
计算机软件 | 5-10 | 直线法 |
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。公司的收入主要包括商品销售收入和通信基站设备运维服务收入。1)销售商品合同a.国内销售本公司主要销售零部件、柴油机、机组等商品。与客户签订的销售商品合同通常仅包含转让商品的单项履约义务,公司的柴油机、机组类销售业务在商品到货客户验收完成时点确认收入;对于零部件销售业务,主要是给主机厂提供配套,公司在将零部件产品按照合同交付到主机厂指定地点,客户领用上线后,取得客户的领用结算清单时确认收入实现。b.国外销售公司主要对外销售柴油机、机组等商品。与境外客户签订的销售商品合同通常仅包含转让商品的单项履约义务,公司在商品装船离港时确认收入。2)提供服务合同
本公司与客户之间的运维服务合同包含通信基站设备运维服务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同,比如维护保障服务、运维服务等,本公司按照产出法确定提供服务的履约进度;对于少量产出指标无法明确计量的合同,采用投入法确定提供服务的履约进度。3)质保义务根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照三、(二十二)进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用,财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(2)政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
(1)本集团作为承租人
a.租赁的分拆为简化处理,本集团对于租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分,将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。b.短期租赁和低价值资产租赁本集团对厂房及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。c.租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。d.税项根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的相关要求,本集团对与相关租赁交易中产生的使用权资产及相关租赁负债分别确定所得税的影响,对初始确认相关的暂时性差异,不予确认递延所得税资产或负债。2)本集团作为出租人a.租赁的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。b.租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。c.本集团作为出租人记录经营租赁业务在租赁期内各个期间,本集团采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》(财会〔2018〕35 号)(以下简称“新租赁准则”)。 | 该会计政策变更经公司于2021年4月29日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过。本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则以及通知,对会计政策相关内容进行调整。 | 本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。 |
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 662,661,837.96 | 662,661,837.96 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 220,669,100.29 | 220,669,100.29 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 221,359,878.53 | 221,359,878.53 | |
应收账款 | 205,916,622.69 | 205,916,622.69 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 5,106,965.12 | 5,106,965.12 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,754,350.71 | 2,754,350.71 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 219,649,109.97 | 219,649,109.97 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 13,874,905.13 | 13,874,905.13 | |
流动资产合计 | 1,551,992,770.40 | 1,551,992,770.40 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 529,780,430.12 | 529,780,430.12 | |
在建工程 | 12,454,927.52 | 12,454,927.52 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 94,805,351.97 | 94,805,351.97 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 49,296.56 | 49,296.56 | |
递延所得税资产 | 4,937,168.29 | 4,937,168.29 |
其他非流动资产 | 30,809,542.93 | 30,809,542.93 | |
非流动资产合计 | 672,836,717.39 | 672,836,717.39 | |
资产总计 | 2,224,829,487.79 | 2,224,829,487.79 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 134,542,524.60 | 134,542,524.60 | |
应付账款 | 246,219,482.65 | 246,219,482.65 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 3,982,569.45 | 3,982,569.45 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 8,626,964.51 | 8,626,964.51 | |
应交税费 | 17,573,084.39 | 17,573,084.39 | |
其他应付款 | 10,606,879.60 | 10,606,879.60 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 177,612.82 | 177,612.82 | |
流动负债合计 | 422,729,118.02 | 422,729,118.02 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | 1,117,265.91 | 1,117,265.91 | |
预计负债 | 349,443.85 | 349,443.85 | |
递延收益 | 1,830,000.00 | 1,830,000.00 | |
递延所得税负债 | 39,169,861.02 | 39,169,861.02 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 42,466,570.78 | 42,466,570.78 | |
负债合计 | 465,195,688.80 | 465,195,688.80 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 86,700,000.00 | 86,700,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,107,212,157.45 | 1,107,212,157.45 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -8,094,827.41 | -8,094,827.41 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 43,350,000.00 | 43,350,000.00 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 508,024,849.45 | 508,024,849.45 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,737,192,179.49 | 1,737,192,179.49 | |
少数股东权益 | 22,441,619.50 | 22,441,619.50 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,759,633,798.99 | 1,759,633,798.99 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,224,829,487.79 | 2,224,829,487.79 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 523,441,462.17 | 523,441,462.17 | |
交易性金融资产 | 220,669,100.29 | 220,669,100.29 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 221,359,878.53 | 221,359,878.53 | |
应收账款 | 170,492,637.41 | 170,492,637.41 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 2,113,739.01 | 2,113,739.01 | |
其他应收款 | 1,488,580.03 | 1,488,580.03 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 211,193,543.48 | 211,193,543.48 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 9,696,924.84 | 9,696,924.84 | |
流动资产合计 | 1,360,455,865.76 | 1,360,455,865.76 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 529,113,150.12 | 529,113,150.12 | |
在建工程 | 12,454,927.52 | 12,454,927.52 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 94,580,626.90 | 94,580,626.90 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 3,685,286.43 | 3,685,286.43 | |
其他非流动资产 | 30,786,431.58 | 30,786,431.58 | |
非流动资产合计 | 767,875,926.03 | 767,875,926.03 | |
资产总计 | 2,128,331,791.79 | 2,128,331,791.79 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 134,542,524.60 | 134,542,524.60 | |
应付账款 | 224,570,532.13 | 224,570,532.13 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 8,156,077.33 | 8,156,077.33 | |
应付职工薪酬 | 8,344,597.17 | 8,344,597.17 | |
应交税费 | 9,865,941.26 | 9,865,941.26 | |
其他应付款 | 9,950,340.74 | 9,950,340.74 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 720,683.51 | 720,683.51 | |
流动负债合计 | 397,150,696.74 | 397,150,696.74 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 349,443.85 | 349,443.85 | |
递延收益 | 1,830,000.00 | 1,830,000.00 | |
递延所得税负债 | 39,169,861.02 | 39,169,861.02 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 41,349,304.87 | 41,349,304.87 | |
负债合计 | 438,500,001.61 | 438,500,001.61 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 86,700,000.00 | 86,700,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,176,710,771.43 | 1,176,710,771.43 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 |
盈余公积 | 43,350,000.00 | 43,350,000.00 | |
未分配利润 | 383,071,018.75 | 383,071,018.75 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,689,831,790.18 | 1,689,831,790.18 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,128,331,791.79 | 2,128,331,791.79 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 13%、18% |
城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、17%、25%、34.6% |
教育费附加 | 应纳流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应纳流转税税额 | 2% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
华丰动力股份有限公司 | 15 |
上海巨信进出口有限公司 | 25 |
潍坊二发发动机制造有限公司 | 25 |
PowerHF India Private Limited | 34.6 |
Power HF Myanmar Company Limited | 25 |
Asia View Holdings Pte. Ltd. | 17 |
Jointek Global Pte. Ltd. | 17 |
华丰智能科技(江苏)有限公司 | 25 |
华丰(江苏)机械制造有限公司 | 25 |
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 127,540.69 | 158,879.64 |
银行存款 | 556,998,465.48 | 611,108,930.46 |
其他货币资金 | 30,282,482.33 | 51,394,027.86 |
合计 | 587,408,488.50 | 662,661,837.96 |
其中:存放在境外的款项总额 | 122,777,860.68 | 136,062,902.02 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 193,158,432.88 | 220,669,100.29 |
其中: | ||
债务工具投资 | 193,158,432.88 | 220,669,100.29 |
权益工具投资 | ||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
债务工具投资 | ||
权益工具投资 | ||
合计 | 193,158,432.88 | 220,669,100.29 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 199,339,867.37 | 221,359,878.53 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 199,339,867.37 | 221,359,878.53 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 68,913,588.02 |
商业承兑票据 | |
合计 | 68,913,588.02 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 19,927,207.36 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 19,927,207.36 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 351,528,002.77 |
1至2年 | 2,155,537.91 |
2至3年 | 1,032,226.06 |
3至4年 | 185,183.80 |
4至5年 | 358,802.47 |
5年以上 | 1,545,915.39 |
合计 | 356,805,668.40 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 356,805,668.40 | 100.00 | 21,648,251.78 | 6.07 | 335,157,416.62 | 220,225,877.46 | 100.00 | 14,309,254.77 | 6.50 | 205,916,622.69 |
其中: | ||||||||||
合计 | 356,805,668.40 | / | 21,648,251.78 | / | 335,157,416.62 | 220,225,877.46 | / | 14,309,254.77 | / | 205,916,622.69 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 351,528,002.77 | 19,181,978.69 | 5.46 |
1至2年 | 2,155,537.91 | 218,056.94 | 10.12 |
2至3年 | 1,032,226.06 | 242,573.12 | 23.50 |
3至4年 | 185,183.80 | 100,925.17 | 54.50 |
4至5年 | 358,802.47 | 358,802.47 | 100.00 |
5年以上 | 1,545,915.39 | 1,545,915.39 | 100.00 |
合计 | 356,805,668.40 | 21,648,251.78 | - |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提 | 14,309,254.77 | 7,338,997.01 | 21,648,251.78 | |||
合计 | 14,309,254.77 | 7,338,997.01 | 21,648,251.78 |
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
潍柴动力股份有限公司 | 319,337,934.81 | 89.50 | 17,563,586.41 |
Reliance Infratel Limited | 20,674,654.27 | 5.79 | 1,033,732.71 |
IRRAWADY GREEN TOWERS LIMITED | 3,842,566.30 | 1.08 | 192,128.31 |
OCK YANGON PRIVATE LIMITED | 3,417,306.26 | 0.96 | 170,865.31 |
京山三雷重工股份有限公司 | 582,130.00 | 0.16 | 32,017.15 |
合计 | 347,854,591.64 | 97.49 | 18,992,329.89 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 4,884,441.75 | 94.32 | 4,680,789.96 | 91.66 |
1至2年 | 239,819.10 | 4.63 | 426,175.16 | 8.34 |
2至3年 | 54,539.09 | 1.05 | ||
3年以上 | ||||
合计 | 5,178,799.94 | 100.00 | 5,106,965.12 | 100.00 |
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
牧野汽车装备(武汉)有限公司 | 1,482,917.59 | 28.63 |
Akanksha Electrical Consultancy Services | 857,696.56 | 16.56 |
美埃(南京)环境系统有限公司 | 570,000.00 | 11.01 |
无锡威孚高科技集团股份有限公司 | 295,747.81 | 5.71 |
无锡贝斯特精机股份有限公司 | 149,720.00 | 2.89 |
合计 | 3,356,081.96 | 64.80 |
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 3,150,497.58 | 2,754,350.71 |
合计 | 3,150,497.58 | 2,754,350.71 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 2,164,687.85 |
1至2年 | 1,043,430.39 |
2至3年 | 128,879.82 |
3至4年 | 4,957.40 |
4至5年 | 8,697.20 |
5年以上 | 147,340.11 |
合计 | 3,497,992.77 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收出口退税款 | 53,992.31 | |
押金及备用金 | 1,977,992.80 | 1,494,848.91 |
保证金 | 1,110,800.00 | 1,110,800.00 |
代垫款项 | 409,199.97 | 427,984.19 |
合计 | 3,497,992.77 | 3,087,625.41 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 115,718.03 | 214,486.67 | 3,070.00 | 333,274.70 |
2021年1月1日余额在本期 | 115,718.03 | 214,486.67 | 3,070.00 | 333,274.70 |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 19,037.30 | 19,037.30 | ||
本期转回 | 869.23 | 869.23 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -3,947.58 | -3,947.58 | ||
2021年6月30日余额 | 130,807.75 | 213,617.44 | 3,070.00 | 347,495.19 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提 | 333,274.70 | 19,037.30 | 869.23 | -3,947.58 | 347,495.19 | |
合计 | 333,274.70 | 19,037.30 | 869.23 | -3,947.58 | 347,495.19 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
联通云数据有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 28.59 | 50,000.00 |
个人社保公积金 | 代垫费用 | 365,147.82 | 1年以内 | 10.44 | 36,514.78 |
李宁 | 备用金 | 165,603.45 | 1年以内 | 4.73 | 8,280.17 |
中国通信建设集团有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.86 | 5,000.00 |
英伟 | 备用金 | 89,154.56 | 1年以内 | 2.55 | 4,457.73 |
合计 | / | 1,719,905.83 | / | 49.17 | 104,252.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 45,762,920.36 | 7,252,357.40 | 38,510,562.96 | 44,000,989.47 | 7,296,888.13 | 36,704,101.34 |
在产品 | 10,406,000.05 | 1,735,045.19 | 8,670,954.86 | 8,308,858.85 | 8,308,858.85 | |
库存商品 | 48,121,128.87 | 4,744,900.57 | 43,376,228.30 | 37,884,128.97 | 2,956,175.14 | 34,927,953.83 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 55,935,742.92 | 23,056.75 | 55,912,686.17 | 139,731,431.45 | 23,235.50 | 139,708,195.95 |
合计 | 160,225,792.20 | 13,755,359.91 | 146,470,432.29 | 229,925,408.74 | 10,276,298.77 | 219,649,109.97 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 7,296,888.13 | 5,214,868.92 | 5,259,399.65 | 7,252,357.40 | ||
在产品 | 1,735,045.19 | 1,735,045.19 | ||||
库存商品 | 2,956,175.14 | 1,925,515.39 | 136,789.96 | 4,744,900.57 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 23,235.50 | 178.75 | 23,056.75 | |||
合计 | 10,276,298.77 | 8,875,429.50 | 5,396,368.36 | 13,755,359.91 |
项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 转销存货跌价准备原因 |
原材料 | 可变现净额低于账面成本 | 存货已领用或销售 |
库存商品 | 可变现净额低于账面成本 | 产品已销售 |
在产品 | 可变现净额低于账面成本 | 存货已领用或销售 |
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣税款 | 4,084,864.49 | 13,195,827.66 |
预交税费 | 679,077.47 | |
合计 | 4,084,864.49 | 13,874,905.13 |
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 519,771,540.17 | 529,780,430.12 |
固定资产清理 | ||
合计 | 519,771,540.17 | 529,780,430.12 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 器具工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: |
1.期初余额 | 197,804,405.11 | 616,228,193.15 | 2,943,105.64 | 2,527,520.75 | 7,938,775.08 | 827,441,999.73 |
2.本期增加金额 | 19,579,433.69 | 2,076,556.10 | 292,019.81 | -46,546.11 | 258,242.64 | 22,159,706.13 |
(1)购置 | 1,477,064.22 | 175,380.21 | 306,433.36 | 18,458.94 | 350,146.67 | 2,327,483.40 |
(2)在建工程转入 | 18,102,369.47 | 1,913,939.59 | 20,016,309.06 | |||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)折算差额 | -12,763.70 | -14,413.55 | -65,005.05 | -91,904.03 | -184,086.33 | |
3.本期减少金额 | 130,134.32 | 86,293.11 | 216,427.43 | |||
(1)处置或报废 | 130,134.32 | 86,293.11 | 216,427.43 | |||
(2)原值减少 | ||||||
4.期末余额 | 217,383,838.80 | 618,174,614.93 | 3,148,832.34 | 2,480,974.64 | 8,197,017.72 | 849,385,278.43 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 62,505,512.25 | 225,046,766.80 | 1,283,217.89 | 2,384,614.27 | 6,441,458.40 | 297,661,569.61 |
2.本期增加金额 | 4,360,644.18 | 27,292,572.56 | 195,833.69 | -32,693.15 | 293,058.64 | 32,109,415.92 |
(1)计提 | 4,360,644.18 | 27,307,336.25 | 205,604.84 | 27,021.00 | 353,809.89 | 32,254,416.16 |
(2)折算差额 | -14,763.69 | -9,771.15 | -59,714.15 | -60,751.25 | -145,000.24 | |
3.本期减少金额 | 117,120.89 | 40,126.38 | 157,247.27 | |||
(1)处置或报废 | 117,120.89 | 40,126.38 | 157,247.27 | |||
4.期末余额 | 66,866,156.43 | 252,222,218.47 | 1,479,051.58 | 2,351,921.12 | 6,694,390.66 | 329,613,738.26 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 150,517,682.37 | 365,952,396.46 | 1,669,780.76 | 129,053.52 | 1,502,627.06 | 519,771,540.17 |
2.期初账面价值 | 135,298,892.86 | 391,181,426.35 | 1,659,887.75 | 142,906.48 | 1,497,316.68 | 529,780,430.12 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
智能制造车间 | 42,097,167.56 | 办理中 |
附属建筑物 | 1,346,174.79 | 办理中 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 140,757,583.43 | 12,454,927.52 |
工程物资 | ||
合计 | 140,757,583.43 | 12,454,927.52 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
机加工生产线三期(发动机核心零部件智能制造项目) | 1,188,679.23 | 1,188,679.23 | 1,188,679.23 | 1,188,679.23 | ||
产业园一期项目(新型轻量化发动机核心零部件智能制造项目) | 137,266,155.25 | 137,266,155.25 | 9,922,522.05 | 9,922,522.05 | ||
数据中心、通信用发电机组智能制造项目 | 1,114,168.95 | 1,114,168.95 | 710,698.72 | 710,698.72 | ||
其他零星工程 | 1,188,580.00 | 1,188,580.00 | 633,027.52 | 633,027.52 | ||
合计 | 140,757,583.43 | 140,757,583.43 | 12,454,927.52 | 12,454,927.52 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
机加工生产线三期(发动机核心零部件智能制造项目) | 4.56亿元 | 1,188,679.23 | 17,469,341.95 | 17,469,341.95 | 1,188,679.23 | 54.17 | 54.17 | 募集 | ||||
产业园一期项目(新型轻量化发动机核心零部件智能制造项目) | 6.70亿元 | 9,922,522.05 | 127,343,633.20 | 137,266,155.25 | 20.49 | 20.49 | 自筹 | |||||
合计 | 11.26亿元 | 11,111,201.28 | 144,812,975.15 | 17,469,341.95 | 138,454,834.48 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 104,749,766.09 | 3,325,045.79 | 108,074,811.88 | ||
2.本期增加金额 | 17,611.03 | 17,611.03 | |||
(1)购置 | 40,381.51 | 40,381.51 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)折算差额 | -22,770.48 | -22,770.48 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 104,749,766.09 | 3,342,656.82 | 108,092,422.91 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 10,628,991.37 | 2,640,468.54 | 13,269,459.91 | ||
2.本期增加金额 | 1,066,855.37 | 54,033.94 | 1,120,889.31 | ||
(1)计提 | 1,066,855.37 | 71,259.16 | 1,138,114.53 |
(2)折算差额 | -17,225.22 | -17,225.22 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 11,695,846.74 | 2,694,502.48 | 14,390,349.22 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 93,053,919.35 | 648,154.34 | 93,702,073.69 | ||
2.期初账面价值 | 94,120,774.72 | 684,577.25 | 94,805,351.97 |
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费用 | 49,296.56 | 8,084.58 | 41,211.98 | ||
合计 | 49,296.56 | 8,084.58 | 41,211.98 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 13,755,359.91 | 2,063,303.99 | 10,276,298.77 | 1,541,444.82 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
信用减值准备 | 21,917,684.61 | 3,618,159.49 | 14,528,579.70 | 2,597,090.99 |
产品质量保证等预计费用 | 3,381,389.06 | 695,533.72 | 4,814,604.02 | 798,632.48 |
合计 | 39,054,433.58 | 6,376,997.20 | 29,619,482.49 | 4,937,168.29 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
交易性金融工具公允价值变动 | 1,158,432.88 | 173,764.93 | 669,100.29 | 100,365.04 |
固定资产税前一次性计提折旧 | 261,296,088.47 | 39,194,413.27 | 260,463,306.53 | 39,069,495.98 |
合计 | 262,454,521.35 | 39,368,178.20 | 261,132,406.82 | 39,169,861.02 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 78,062.35 | 113,949.76 |
可抵扣亏损 | 13,988,779.93 | 12,108,411.32 |
合计 | 14,066,842.28 | 12,222,361.08 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付设备款 | 9,896,575.92 | 9,896,575.92 | 30,809,542.93 | 30,809,542.93 | ||
合计 | 9,896,575.92 | 9,896,575.92 | 30,809,542.93 | 30,809,542.93 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 1,674,044.98 | 1,000,000.00 |
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | ||
合计 | 1,674,044.98 | 1,000,000.00 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 152,115,585.19 | 134,542,524.60 |
合计 | 152,115,585.19 | 134,542,524.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 174,852,052.49 | 210,020,328.83 |
1年以上 | 46,181,030.67 | 36,199,153.82 |
合计 | 221,033,083.16 | 246,219,482.65 |
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 5,857,606.19 | 3,982,569.45 |
合计 | 5,857,606.19 | 3,982,569.45 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 8,505,643.58 | 38,355,816.52 | 40,574,317.11 | 6,287,142.99 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 121,320.93 | 3,257,370.35 | 3,358,625.19 | 20,066.09 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 8,626,964.51 | 41,613,186.87 | 43,932,942.30 | 6,307,209.08 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,503,719.10 | 33,577,825.21 | 35,796,697.99 | 6,284,846.32 |
二、职工福利费 | 2,445,370.10 | 2,445,370.10 | ||
三、社会保险费 | 1,950,622.74 | 1,950,622.74 | ||
其中:医疗保险费 | 1,805,170.39 | 1,805,170.39 | ||
工伤保险费 | 145,317.65 | 145,317.65 | ||
生育保险费 | 134.70 | 134.70 | ||
四、住房公积金 | 377,532.80 | 377,532.80 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 1,924.48 | 4,465.67 | 4,093.48 | 2,296.67 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 8,505,643.58 | 38,355,816.52 | 40,574,317.11 | 6,287,142.99 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1.67 | 2,917,020.97 | 2,917,022.64 | |
2、失业保险费 | 121,319.26 | 340,349.38 | 441,602.55 | 20,066.09 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 121,320.93 | 3,257,370.35 | 3,358,625.19 | 20,066.09 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 4,935,841.59 | 704,110.61 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 19,015,564.06 | 15,545,879.00 |
个人所得税 | 25,992.90 | 26,449.56 |
城市维护建设税 | 401,138.33 | 17,270.73 |
房产税 | 556,428.45 | 838,649.36 |
土地使用税 | 423,642.80 | 423,642.81 |
教育费附加 | 171,916.43 | 7,401.75 |
地方教育费附加 | 114,910.95 | 4,934.50 |
其他税费 | 3,847.65 | 4,746.07 |
合计 | 25,649,283.16 | 17,573,084.39 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 9,931,778.95 | 10,606,879.60 |
合计 | 9,931,778.95 | 10,606,879.60 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未支付费用 | 7,181,620.83 | 9,260,833.23 |
押金 | 825,015.00 | 621,635.00 |
代收代付款项 | 1,925,143.12 | 724,411.37 |
合计 | 9,931,778.95 | 10,606,879.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 452,686.07 | 177,612.82 |
合计 | 452,686.07 | 177,612.82 |
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
二、辞退福利 | ||
三、其他长期福利 | ||
四、带薪休假 | 712,851.65 | 378,879.15 |
五、退职金 | 402,874.11 | 738,386.76 |
合计 | 1,115,725.76 | 1,117,265.91 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 1,117,265.91 | 906,554.96 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 237,590.99 | 301,020.43 |
1.当期服务成本 | 146,772.95 | 103,273.70 |
2.过去服务成本 | ||
3.结算利得(损失以“-”表示) | 14,551.78 | 110,503.93 |
4、利息净额 | 76,266.26 | 87,242.80 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | ||
1.精算利得(损失以“-”表示) | ||
四、其他变动 | -239,131.14 | -90,309.48 |
1.结算时支付的对价 | ||
2.已支付的福利 | -226,366.47 | -219,780.15 |
3、汇率折算变动 | -12,764.67 | 129,470.67 |
五、期末余额 | 1,115,725.76 | 1,117,265.91 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 1,117,265.91 | 906,554.96 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 237,590.99 | 301,020.43 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | ||
四、其他变动 | -239,131.14 | -90,309.48 |
五、期末余额 | 1,115,725.76 | 1,117,265.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | 349,443.85 | 186,263.47 | 预提的产品三包费用 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 349,443.85 | 186,263.47 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,830,000.00 | 152,500.00 | 1,677,500.00 | 与资产相关的政府补助 | |
合计 | 1,830,000.00 | 152,500.00 | 1,677,500.00 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
潍坊动力装备产业集群2018年度示范项目投资计划 | 1,830,000.00 | 152,500.00 | 1,677,500.00 | 与资产相关 |
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 86,700,000.00 | 86,700,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,107,212,157.45 | 1,537,263.71 | 1,105,674,893.74 | |
其他资本公积 | ||||
合计 | 1,107,212,157.45 | 1,537,263.71 | 1,105,674,893.74 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -8,094,827.41 | -4,294,018.83 | -4,293,995.09 | -23.74 | -12,388,822.50 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -8,094,827.41 | -4,294,018.83 | -4,293,995.09 | -23.74 | -12,388,822.50 | |||
其他综合收益合计 | -8,094,827.41 | -4,294,018.83 | -4,293,995.09 | -23.74 | -12,388,822.50 |
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 | ||
合计 | 1,912,965.50 | 1,912,965.50 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 43,350,000.00 | 43,350,000.00 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 43,350,000.00 | 43,350,000.00 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 508,024,849.45 | 370,364,438.91 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 508,024,849.45 | 370,364,438.91 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 108,454,807.98 | 190,561,273.83 |
减:提取法定盈余公积 | 7,400,863.29 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 60,690,000.00 | 45,500,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 555,789,657.43 | 508,024,849.45 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 895,341,395.40 | 715,874,277.44 | 728,555,530.10 | 568,699,705.18 |
其他业务 | 13,010,144.21 | 12,710,700.66 | 12,239,047.22 | 10,347,663.39 |
合计 | 908,351,539.61 | 728,584,978.10 | 740,794,577.32 | 579,047,368.57 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 1,419,998.10 | 1,368,153.73 |
教育费附加 | 608,570.61 | 586,351.59 |
资源税 | ||
房产税 | 667,553.04 | 514,542.98 |
土地使用税 | 847,285.60 | 864,195.73 |
车船使用税 | 2,955.42 | 2,550.24 |
印花税 | 22,535.20 | 1,191.39 |
地方教育费附加 | 408,227.67 | 390,901.08 |
其他 | 6,936.30 | 105,286.01 |
合计 | 3,984,061.94 | 3,833,172.75 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,149,346.19 | 5,107,856.83 |
售后维修费 | 426,767.63 | 258,990.94 |
运输费 | 1,499,246.68 | |
差旅费 | 526,992.45 | 740,936.73 |
展览费 | 100,000.00 | 143,151.04 |
招待费 | 1,447,775.96 | 378,487.00 |
广告及宣传费 | 27,016.00 | 43,445.00 |
办公及通讯费 | 41,072.02 | 223,040.08 |
其他 | 207,682.80 | 192,493.30 |
合计 | 7,926,653.05 | 8,587,647.60 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 9,218,895.81 | 5,844,563.45 |
差旅费 | 398,991.22 | 314,136.55 |
业务招待费 | 1,728,765.15 | 1,145,440.83 |
办公及修理费 | 1,022,261.45 | 1,402,122.36 |
折旧和摊销费用 | 1,218,082.32 | 1,225,789.96 |
运输及车辆费用 | 502,421.20 | 506,610.05 |
咨询及服务费 | 1,053,094.53 | 602,193.87 |
通讯费 | 382,184.68 | 481,087.32 |
其他 | 1,348,360.41 | 952,345.02 |
合计 | 16,873,056.77 | 12,474,289.41 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,549,542.95 | 1,907,912.21 |
新产品开发及试制 | 3,809,602.57 | 12,510,363.55 |
办公费 | 106,291.84 | 108,963.57 |
折旧和摊销费用 | 320,946.55 | 306,816.37 |
差旅费 | 172,709.79 | 89,447.38 |
其他 | 761,414.96 | 1,707,298.56 |
合计 | 10,720,508.66 | 16,630,801.64 |
无。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 26,577.50 | 5,345,337.85 |
利息收入 | -5,298,259.21 | -3,698,080.14 |
汇兑损益 | 358,841.05 | -285,089.36 |
手续费支出 | 157,784.55 | 110,593.80 |
其他支出 | -205,568.84 | |
合计 | -4,960,624.95 | 1,472,762.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
稳岗补贴 | 145,661.00 | |
机加工扩大再生产项目 | 152,500.00 | 152,500.00 |
潍坊高新区职业培训补贴 | 16,500.00 | |
春节期间一次性就业稳定补贴 | 14,500.00 | |
合计 | 183,500.00 | 298,161.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,435,573.69 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 |
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 775,374.31 | |
合计 | 4,210,948.00 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 1,158,432.88 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 1,158,432.88 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -7,466,974.48 | -3,760,606.76 |
其他应收款坏账损失 | -30,384.88 | 136,664.72 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -7,497,359.36 | -3,623,942.04 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -8,830,720.02 | -228,222.65 |
三、长期股权投资减值损失 |
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -8,830,720.02 | -228,222.65 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得 | 42,328.85 | 111,810.93 |
合计 | 42,328.85 | 111,810.93 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | 414,198.21 | ||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 640,000.00 | 640,000.00 | |
其他 | 17,731.76 | 44,587.74 | 17,731.76 |
合计 | 657,731.76 | 458,785.95 | 657,731.76 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
卡奥斯区域一体化国补资金 | 640,000.00 | 与收益相关 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 4,223.93 | 4,223.93 | |
其中:固定资产处置损失 | 4,223.93 | 4,223.93 | |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 73,800.00 | 73,800.00 | |
其他 | 193.04 | 5,699.20 | 193.04 |
合计 | 78,216.97 | 5,699.20 | 78,216.97 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 27,727,755.97 | 6,614,784.72 |
递延所得税费用 | -1,292,418.28 | 14,796,687.38 |
合计 | 26,435,337.69 | 21,411,472.10 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 135,069,551.18 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 20,260,432.68 |
子公司适用不同税率的影响 | 2,390,372.34 |
调整以前期间所得税的影响 | 4,510,343.64 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 367,068.91 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 113,177.35 |
研发费用加计扣除 | -1,206,057.23 |
所得税费用 | 26,435,337.69 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存款利息收入 | 5,298,259.21 | 3,973,090.22 |
补贴收入及营业外收入 | 688,731.76 | 604,446.95 |
往来款等 | 1,332,575.53 | 5,197,653.32 |
合计 | 7,319,566.50 | 9,775,190.49 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
经营期间费用支出 | 13,439,591.26 | 20,657,332.01 |
往来款等 | 503,716.12 | 2,639,082.12 |
合计 | 13,943,307.38 | 23,296,414.13 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回银行理财 | 500,000,000.00 | |
合计 | 500,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无。
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买银行理财 | 472,000,000.00 | |
合计 | 472,000,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
少数股东收回投资 | 380,460.74 | |
借款保证金 | 9,682,760.17 | |
合计 | 10,063,220.91 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 108,634,213.49 | 94,347,957.09 |
加:资产减值准备 | 8,830,720.02 | 228,222.65 |
信用减值损失 | 7,497,359.36 | 3,623,942.04 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 32,254,416.16 | 30,483,712.29 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 1,138,114.53 | 586,645.91 |
长期待摊费用摊销 | 8,084.58 | 7,841.48 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -42,328.85 | -111,810.93 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 4,223.93 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -1,158,432.88 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 26,577.50 | 5,345,386.93 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,210,948.00 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,439,828.91 | -767,834.64 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 198,317.18 | 15,542,770.18 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 64,178,805.16 | -12,159,442.44 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -89,135,472.92 | 34,944,960.97 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -24,315,953.28 | 35,525,043.96 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 102,467,867.07 | 207,597,395.49 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 557,126,006.17 | 321,825,328.09 |
减:现金的期初余额 | 609,787,454.39 | 181,904,244.18 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -52,661,448.22 | 139,921,083.91 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 557,126,006.17 | 609,787,454.39 |
其中:库存现金 | 127,540.69 | 158,879.64 |
可随时用于支付的银行存款 | 556,998,465.48 | 609,628,574.75 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 557,126,006.17 | 609,787,454.39 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 30,282,482.33 | 银承保证金、借款保证金、农民工保证金 |
应收票据 | 68,913,588.02 | 质押 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
应收账款 | 1,176,470.59 | 质押借款 |
合计 | 100,372,540.94 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 43,799.16 | 6.4601 | 282,946.95 |
欧元 | 0.30 | 7.70 | 2.31 |
港币 | 3,681.20 | 0.8321 | 3,063.12 |
卢比 | 1,295,089,605.85 | 0.0870 | 112,636,533.20 |
缅甸元 | 1,360,501,879.50 | 0.0040 | 5,433,219.33 |
新加坡元 | 8,199.87 | 4.8027 | 39,381.52 |
应收账款 | - | - |
其中:美元 | 138,358.39 | 6.4601 | 893,809.03 |
欧元 | |||
港币 | |||
卢比 | 264,097,945.71 | 0.0870 | 22,969,126.53 |
缅甸元 | 1,953,483,019.36 | 0.0040 | 7,802,072.93 |
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
PowerHF India Private Limited | 印度 | 卢比 | 当地法定货币 |
Power HF Myanmar Company Limited | 缅甸 | 缅甸元 | 当地法定货币 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
机加工扩大再生产项目 | 152,500.00 | 其他收益 | 152,500.00 |
潍坊高新区职业培训补贴 | 16,500.00 | 其他收益 | 16,500.00 |
春节期间一次性就业稳定补贴 | 14,500.00 | 其他收益 | 14,500.00 |
卡奥斯区域一体化国补资金 | 640,000.00 | 营业外收入 | 640,000.00 |
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
2021年6月10日,本公司与常州吉丰管理咨询合伙企业(有限合伙)在常州市合资成立了华丰智能科技(江苏)有限公司,主要从事汽车零部件研发、汽车零部件及配件制造,华丰智能科技(江苏)有限公司注册资本为2,000万元人民币,其中本公司以自有资金出资人民币1,600万元,占华丰智能科技(江苏)有限公司注册资本的80%,常州吉丰管理咨询合伙企业(有限合伙)出资人民币400万元,占华丰智能科技(江苏)有限公司注册资本的20%。作为本公司的控股子公司,自成立之日起,纳入合并报表范围。截止到2021年6月30日,尚未投入资金。2021年6月10日,本公司在常州市注册成立了华丰(江苏)机械制造有限公司,主要从事汽车零部件及配件制造、汽车零部件研发,华丰(江苏)机械制造有限公司注册资本为2,000万元人民币,由本公司以自有资金出资人民币2,000万元,占华丰(江苏)机械制造有限公司注册资本的100%,作为本公司的全资子公司,自成立之日起,纳入合并报表范围。截止到2021年6月30日,尚未投入资金。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
上海巨信进出口有限公司 | 上海市 | 上海市 | 货物与技术的进出口业务,机电设备及零配件等的销售 | 100.00% | 设立 | |
潍坊二发发动机制造有限公司 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 柴油机及配套产品制造、销售 | 100.00% | 设立 | |
Asia View Holdings Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 投资及投资管理 | 100.00% | 收购 | |
Jointek Global Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 投资及投资管理 | 100.00% | 收购 | |
PowerHF India Private Limited | 印度 | 印度 | 销售商品及提供劳务 | 100.00% | 设立 | |
Power HF Myanmar Company Limited | 缅甸 | 缅甸 | 销售商品及提供劳务 | 99.9997% | 设立 | |
华丰智能科技(江苏)有限公司 | 常州市 | 常州市 | 汽车零部件的研发、制造与销售 | 80.00% | 设立 | |
华丰(江苏)机械制造有限公司 | 常州市 | 常州市 | 汽车零部件及配件的研发、制造与销售 | 100.00% | 设立 |
无。
其他说明:
无。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
基于业务发展需要,2021年1月11日,公司控股子公司PowerHF India Private Limited特别股东大会决议将从现有股东手中回购15%股权,回购价格不超过219,484,322卢比(回购价格依据:印度审计机构SS KOTHARI MEHTA&COMPANY CHARTERED ACCOUNTANTS出具以2020年9月30日为基准日的审计报告)。2021年2月2日,持有PowerHF India Private Limited15%股权的少数股东Macro Power Private Limited同意PowerHF India Private Limited以219,484,245卢比的价格回购其持有的15%股权,加计股权转让税费的影响,PowerHF India Private Limited共支付股权转让款270,615,295卢比,折合人民币24,158,283.06元,截至报告期末,公司控股子公司PowerHF India Private Limited已完成对其少数股东股权的回购,变更为公司全资子公司。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
PowerHF India Pvt Ltd | |
购买成本/处置对价 | |
--现金 | 24,158,283.06 |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | 24,158,283.06 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 22,621,019.35 |
差额 | 1,537,263.71 |
其中:调整资本公积 | 1,537,263.71 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 |
金融资产 | |||||
货币资金 | 587,408,488.50 | 587,408,488.50 | |||
交易性金融资产 | 192,000,000.00 | 192,000,000.00 | |||
应收票据 | 199,339,867.37 | 199,339,867.37 | |||
应收账款 | 356,805,668.40 | 356,805,668.40 | |||
其他应收款 | 3,497,992.77 | 3,497,992.77 | |||
金融负债 | |||||
短期借款 | 1,674,044.98 | 1,674,044.98 | |||
应付票据 | 152,115,585.19 | 152,115,585.19 | |||
应付账款 | 221,033,083.16 | 221,033,083.16 | |||
其他应付款 | 9,931,778.95 | 9,931,778.95 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | 193,158,432.88 | 193,158,432.88 | ||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | 193,158,432.88 | 193,158,432.88 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 |
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 |
债务工具投资、银行理财产品 | 193,158,432.88 | 现金流量折现法 | 期望收益 | 3.3%-3.65% |
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:美元
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
Engineus Power Holding Inc. | 英属维尔京群岛 | 投资 | 4,525,291 | 51.90 | 51.90 |
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
上海冠堃创业投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
冠亚投资控股有限公司 | 其他 |
山东丰华置业有限公司 | 其他 |
江苏视点投资有限公司 | 其他 |
常州世纪行丰田汽车销售服务有限公司 | 其他 |
常州世纪行新途旧机动车交易有限公司 | 其他 |
深圳冠亚股权投资基金管理有限公司 | 其他 |
Asia-Pacific Growth Holding Inc. | 其他 |
Asia View Capital Co.,Ltd. | 其他 |
Dynamax International Limited | 其他 |
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
山东丰华置业有限公司 | 86,400,000.00 | 2019-04-04 | 2021-02-08 | 是 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 160.04 | 133.08 |
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 0 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司的经营业务根据生产经营区域分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团,分为境内部和境外部,境内部管理基地在中国,主要面向中国市场,境外部管理基地在印度,主要面向印度及缅甸市场。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 859,111,761.58 | 49,239,778.03 | 908,351,539.61 | |
二、营业成本 | 696,466,829.86 | 32,118,148.24 | 728,584,978.10 | |
三、信用减值损失 | -7,859,162.51 | 361,803.15 | -7,497,359.36 |
四、资产减值损失 | -8,830,720.02 | -8,830,720.02 | ||
五、折旧费和摊销费 | 33,275,229.01 | 117,301.68 | 33,392,530.69 | |
六、利润总额 | 123,457,674.37 | 11,611,876.81 | 135,069,551.18 | |
七、所得税费用 | 22,263,312.97 | 4,172,024.72 | 26,435,337.69 | |
八、净利润 | 101,194,361.40 | 7,439,852.09 | 108,634,213.49 | |
九、资产总额 | 2,156,467,032.54 | 175,807,748.02 | 87,779,998.50 | 2,244,494,782.06 |
十、负债总额 | 436,454,475.55 | 28,914,468.66 | 465,368,944.21 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 320,980,079.81 |
1至2年 | 500,631.08 |
2至3年 | 1,032,226.06 |
3至4年 | 185,183.80 |
4至5年 | 358,802.47 |
5年以上 | 1,487,068.08 |
合计 | 324,543,991.30 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 3,489,534.04 | 1.06 | 3,489,534.04 | 3,366,272.82 | 1.84 | 3,366,272.82 | ||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 324,543,991.30 | 98.94 | 19,895,839.49 | 6.13 | 304,648,151.81 | 179,141,704.47 | 98.16 | 12,015,339.88 | 6.71 | 167,126,364.59 |
其中: | ||||||||||
合计 | 328,033,525.34 | / | 19,895,839.49 | / | 308,137,685.85 | 182,507,977.29 | / | 12,015,339.88 | / | 170,492,637.41 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
上海巨信进出口有限公司 | 3,489,534.04 | 合并范围内的关联方 | ||
合计 | 3,489,534.04 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 320,980,079.81 | 17,653,904.39 | 5.50 |
1至2年 | 500,631.08 | 52,566.26 | 10.50 |
2至3年 | 1,032,226.06 | 242,573.12 | 23.50 |
3至4年 | 185,183.80 | 100,925.17 | 54.50 |
4至5年 | 358,802.47 | 358,802.47 | 100.00 |
5年以上 | 1,487,068.08 | 1,487,068.08 | 100.00 |
合计 | 324,543,991.30 | 19,895,839.49 | - |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提 | 12,015,339.88 | 7,880,499.61 | 19,895,839.49 | |||
合计 | 12,015,339.88 | 7,880,499.61 | 19,895,839.49 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
潍柴动力股份有限公司 | 319,337,934.81 | 97.36 | 17,563,586.41 |
上海巨信进出口有限公司 | 3,489,534.04 | 1.06 | |
京山三雷重工股份有限公司 | 582,130.00 | 0.18 | 32,017.15 |
天津拖拉机制造有限公司 | 569,900.00 | 0.17 | 128,674.50 |
山东鲁工机械有限公司 | 435,183.50 | 0.13 | 102,268.12 |
合计 | 324,414,682.35 | 98.90 | 17,826,546.18 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,741,688.02 | 1,488,580.03 |
合计 | 1,741,688.02 | 1,488,580.03 |
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 845,327.82 |
1至2年 | 1,000,000.00 |
2至3年 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 8,404.19 |
合计 | 1,853,732.01 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及备用金 | 355,784.19 | 111,473.84 |
保证金 | 1,110,800.00 | 1,110,800.00 |
代垫款项 | 387,147.82 | 363,799.87 |
合计 | 1,853,732.01 | 1,586,073.71 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2021年1月1日余额 | 61,113.69 | 36,379.99 | 97,493.68 | |
2021年1月1日余额在本期 | 61,113.69 | 36,379.99 | 97,493.68 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 12,215.52 | 2,334.79 | 14,550.31 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 73,329.21 | 38,714.78 | 112,043.99 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提 | 97,493.68 | 14,550.31 | 112,043.99 | |||
合计 | 97,493.68 | 14,550.31 | 112,043.99 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
联通云数据有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 53.95 | 50,000.00 |
个人社保公积金 | 代垫费用 | 365,147.82 | 1年以内 | 19.70 | 36,514.78 |
李宁 | 备用金 | 165,603.45 | 1年以内 | 8.93 | 8,280.17 |
中国通信建设集团有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.39 | 5,000.00 |
英伟 | 备用金 | 89,154.56 | 1年以内 | 4.81 | 4,457.73 |
合计 | / | 1,719,905.83 | / | 92.78 | 104,252.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海巨信进出口有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
潍坊二发发动机制造有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
Asia View Holdings Pte. Ltd. | 81,621,983.48 | 81,621,983.48 | ||||
Jointek Global Pte. Ltd. | 633,520.00 | 633,520.00 | ||||
合计 | 97,255,503.48 | 97,255,503.48 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 846,092,622.60 | 683,756,129.20 | 680,427,721.38 | 541,341,092.66 |
其他业务 | 12,992,110.52 | 12,710,700.66 | 12,212,124.88 | 10,347,663.39 |
合计 | 859,084,733.12 | 696,466,829.86 | 692,639,846.26 | 551,688,756.05 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,435,573.69 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | 775,374.31 | |
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 4,210,948.00 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 42,328.85 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 823,500.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -60,485.21 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -120,801.55 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 684,542.09 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.06 | 1.25 | 1.25 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.02 | 1.24 | 1.24 |