盖世食品：2021年半年度报告

2021

半年度报告

盖世食品NEEQ : 836826

盖世食品NEEQ : 836826

大连盖世健康食品股份有限公司Dalian Gaishi Food Co.,Ltd

公司半年度大事记

2021年1月，全国股转公司出具《关于同意大连盖世健康食品股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌的函》（股转系统函【2021】12号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌交易。公司于2021年1月12日在精选层挂牌。

2021年1月，全国股转公司出具《关于同意大连盖世健康食品股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌的函》（股转系统函【2021】12号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌交易。公司于2021年1月12日在精选层挂牌。

2021年3月，公司召开2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分派预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发1元现金红利（含税），共计派8,855,408.4元（含税）。该权益分派已实施完毕。

公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，内容详见本公司于2021年3月26日全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》。公司工商登记信息已变更完毕。

2021年3月，公司召开2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分派预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发1元现金红利（含税），共计派8,855,408.4元（含税）。该权益分派已实施完毕。

公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，内容详见本公司于2021年3月26日全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》。公司工商登记信息已变更完毕。

2021年6月，公司全资子公司江苏乐世食品有限公司通过江苏淮安市涟水县自然资源和规划局组织的国有建设用地使用权挂牌出让活动，以730万元成功竞得位于涟水县经济开发区双拥路南侧、创业路东侧地块使用权，江苏乐世已与涟水县自然资源和规划局签订《国有建设用地使用权出让合同》。

2021年6月，公司全资子公司江苏乐世食品有限公司通过江苏淮安市涟水县自然资源和规划局组织的国有建设用地使用权挂牌出让活动，以730万元成功竞得位于涟水县经济开发区双拥路南侧、创业路东侧地块使用权，江苏乐世已与涟水县自然资源和规划局签订《国有建设用地使用权出让合同》。

2021年2月，公司通过大连市旅顺口区慈善总会向旅顺口区长城街道卫生院捐赠20万人民币，用以改善医院医疗环境。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 27

第五节 股份变动和融资 ...... 36

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 42

第七节 财务会计报告 ...... 45

第八节 备查文件目录 ...... 116

第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人盖泉泓、主管会计工作负责人杨懿及会计机构负责人（会计主管人员）李晶保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
质量控制风险	公司外销客户主要是发达国家，美国《良好操作规范以及危害分析和基于风险的预防控制措施》实施后，在生物、化学和物理危害基础上增加了防止经济欺诈和恶意替换的条款，给公司出口带来新的风险。同时国内监管机构改革力度较大，消费者近年来对食品安全及权益保护的意识也逐渐加深和增强。 食品在被大众最终消费之前须经原料种植、加工、储运、销售等多重环节，只有对各环节进行全面、准确、有效地把控才能确保产品质量。公司各类产品生产过程需要经过多道生产工序，因此，公司存在各生产环节质量控制节点出现疏漏导致产品质量问题的可能。公司产品销售出库后运输、装卸过程需要一定的时间。公司客户遍布国内和日本、美国、欧洲和东南亚等多个国家和地区，公司无法实现对运输环节和流通渠道的有效管控，如合作方疏忽或出现其他问题影响到产品质量，同样会存在一定质量控制风险。
市场竞争加剧风险	目前，韩国、日本等境外及外资企业对国内市场已经产生一定的影响，它们在生产管理、质量控制、品牌宣传等方面具有一定的优势。从长远来看，这些优势将逐步显现，促使国内市场竞争加剧。由于中国的劳动力成本的不断攀升，原来在中国境内一些加工行业的外资企业纷纷撤资，转向东南亚一些欠发达地区，而国内行业成本普遍增加，对国内外市场的开拓增加了很多难度。
汇率变动风险	公司产品销售中出口占了较大比重。2019年、2020年和2021年1-6月，公司出口产品销售收入分别占主营业务收入的54.80%、48.20%和57.86%。公司出口产品以美元计价为主，汇率的波动将影响公司出口销售的经营业绩。

	未来人民币汇率若进一步呈现上升趋势，将会对公司出口销售业务带来不利影响。
人工成本上升风险	公司所处的食品制造行业是劳动密集型行业，人工成本占营业成本比例较高。2019年、2020年和2021年1-6月，公司人工成本分别为24,894,877.83元、23,988,550.12元和15,349,432.99元，分别占当期营业收入的10.84%、10.96%和12.22%，人工成本占营业成本比例较高。随着公司业务规模不断扩大，必然会伴随着员工队伍的迅速扩大和员工薪酬待遇水平的上升，未来可能会对公司的盈利能力产生一定影响。
经营成本上升风险	由公司自建且公司所有的位于大连市旅顺口区畅达路320号“旅顺口国用(2005)字第0410106号”土地上的建筑面积为600平方米的房屋未取得权属证书。该建筑于2013年由公司自筹资金建设并于2014年投入使用，作为公司超低温冷库存放货物，该房屋一直未取得合法权属证书，且建设时也未取得合法的规划、建设手续，属于违章建筑，存在被政府主管部门责令强制拆迁的风险，可能会导致公司租用其他建筑物增加经营成本。该冷库在建设初期已经向政府申请并得到一定程度的许可，目前公司正积极与规划、行政和执法等政府相关部门进行交涉。
新冠肺炎疫情对公司经营产生不利影响的风险	2020年1月底，新型冠状病毒肺炎疫情在全国扩散，为控制疫情的迅速扩散，各地采取了较为严格的控制措施，正常的社会经济活动受到了较大程度的影响。与此同时，由于疫情自2020年3月份起在全球范围内迅速蔓延，国外部分地区社会经济趋于停滞。2021年年初，国内防疫工作仍较为严峻，后续影响取决于疫情防控的进展、持续时间及各地的实际情况，未来是否会对公司全球销售、生产制造造成不利影响，仍存在不确定性。若未来全球范围内的疫情持续，且公司主要境内外客户的自身经营受到不利影响，公司的经营业绩可能会受到一定程度的影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

释义

释义项目		释义
盖世食品、公司、本公司	指	大连盖世健康食品股份有限公司
银河证券、主办券商、保荐机构	指	中国银河证券股份有限公司
会计师	指	致同会计师事务所（特殊普通合伙）
上海乐享家、乐享食品、控股股东	指	上海乐享家实业有限公司
盖世生物	指	大连盖世生物技术有限公司
乐世国际贸易	指	大连乐世国际贸易有限公司
香港盖世	指	香港盖世有限公司
盖世顺达	指	大连盖世顺达海产有限公司
上海盖世	指	上海盖世食品科技有限公司
江苏盖世	指	盖世食品（江苏）有限公司
江苏乐世	指	江苏乐世食品有限公司
元、（万元）	指	人民币元、（人民币万元）
美元、$	指	美国作为存款债务的官方货币
股东大会	指	大连盖世健康食品股份有限公司股东大会
董事会	指	大连盖世健康食品股份有限公司董事会
监事会	指	大连盖世健康食品股份有限公司监事会
公司章程	指	最近一次被公司股东大会批准的大连盖世健康食品股份有限公司章程
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《业务规则》	指	《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
新收入准则	指	《企业会计准则第14号——收入（修订）》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
HACCP	指	（Hazard Analysis and Critical Control Point）表示危害分析的临界控制点。确保食品在消费的生产、加工、制造、准备和食用过程中的安全，在危害识别、评价和控制方面是一种科学、合理和系统的方法。

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	大连盖世健康食品股份有限公司
英文名称及缩写	Dalian Gashi Food Co.,Ltd
	Gaishi Food
证券简称	盖世食品
证券代码	836826
法定代表人	盖泉泓

董事会秘书姓名	杨懿
联系地址	大连市旅顺口区畅达路320号
电话	0411-86277777
传真	0411-86276666
董秘邮箱	[e-mail]
公司网址	www.gaishi.com
办公地址	大连市旅顺口区畅达路320号
邮政编码	116047
公司邮箱	[e-mail]
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会办公室

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2002年10月9日
挂牌时间	2016年4月21日
进入精选层时间	2021年1月12日
分层情况	精选层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-农副食品加工业（C13）-蔬菜、水果和坚果加工（C137）-蔬菜加工（C1371）
主要产品与服务项目	食用菌、海藻及山野菜深加工产品的研发、生产和销售
普通股股票交易方式	√连续竞价交易 □集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	88,554,084
优先股总股本（股）	0
做市商数量	-
控股股东	控股股东为（上海乐享家实业有限公司）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（盖泉泓），一致行动人为（上海乐享家实业有限公司）

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91210200740940073X	否
注册地址	辽宁省大连市旅顺口区畅达路320号	否
注册资本（元）	88,554,084	是

主办券商（报告期内）	银河证券
主办券商办公地址	北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦12层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	银河证券
保荐机构	银河证券
保荐代表人姓名	邢仁田、费菲
保荐持续督导期间	2021年1月12日至2023年12月31日

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	125,574,102.48	94,004,861.67	33.58%
毛利率%	18.83%	24.38%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	12,501,296.11	10,395,897.87	20.25%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	11,247,668.76	10,292,197.66	9.28%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	6.89%	11.41%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	6.20%	11.30%	-
基本每股收益	0.14	0.16	-12.50%

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	214,265,909.20	223,278,908.97	-4.04%
负债总计	30,341,901.59	53,153,652.95	-42.92%
归属于挂牌公司股东的净资产	183,646,785.95	169,824,551.44	8.14%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	2.07	1.99	4.02%
资产负债率%（母公司）	13.45%	23.15%	-
资产负债率%（合并）	14.16%	23.81%	-
流动比率	5.62	3.46	-
利息保障倍数	44.32	90.46	-

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-16,236,743.64	12,843,102.97	-226.42%
应收账款周转率	5.47	4.13	-
存货周转率	2.94	2.64	-

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-4.04%	-9.57%	-
营业收入增长率%	33.58%	-7.67%	-
净利润增长率%	20.07%	-19.16%	-

项目	金额
非流动性资产处置损益	0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	897,545.04
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	765,261.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-188,297.14
非经常性损益合计	1,474,509.64
减：所得税影响数	220,882.29
少数股东权益影响额（税后）	0.00
非经常性损益净额	1,253,627.35

公司是农业产业化国家重点龙头企业、国家高新技术企业、国家食用菌加工技术研发分中心、国家农产品加工业示范中心、中国藻业协会副会长单位，是国标GB2760食用菌和藻类部分申请修订者。公司目前已获得专利20项（其中发明3项、实用新型17项）、计算机软件著作权8项、注册商标26项。公司现已取得食品安全管理体系HACCP认证和质量管理体系ISO9001(2015)认证，并获得美国FDA认证、欧盟水产品生产企业认证、英国零售商协会BRC认证和清真认证等多项国内外食品相关认证。报告期内，公司主要经营模式未发生重大变化。

5、报告期内核心竞争力变化情况

报告期内，公司核心竞争力未发生不利变化。未有核心管理团队或关键技术人员离职，未有设备或技术升级换代等导致公司核心竞争力受到严重影响的变化情况。

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

极性，激发团队活力，提升公司经营管理能力；下半年，公司将继续围绕经营战略布局开展各项工作，满足客户新需求，不断提升公司的市场竞争力，稳步提高公司产品的市场占有率。公司也将继续坚持“降本增效”的原则，持续推进公司自动化、信息化建设。

（二） 行业情况

据中国物流与采购联合会冷链物流专业委员会专家预测，2020年我国冷链物流市场规模将达3,832亿元，市场增速将达10.3%，冷链需求总量将突破2.65亿吨。“十四五”规划明确提出加快发展冷链物流，加强农产品仓储保鲜和冷链物流设施建设，建设30个全国性和70个区域性农产品骨干冷链物流基地。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	73,153,861.00	34.14%	118,458,202.66	53.05%	-38.25%
应收票据	-	-	-	-	-
应收账款	26,073,132.97	12.17%	19,814,614.18	8.87%	31.59%
存货	36,300,655.37	16.94%	32,993,878.09	14.78%	10.02%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	39,022,102.67	18.21%	40,240,278.95	18.02%	-3.03%
在建工程	-	-	-	-	-
无形资产	1,447,609.33	0.68%	1,427,345.27	0.64%	1.42%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	8,000,000.00	3.73%	25,000,000.00	11.20%	-68.00%
长期借款	-	-	-	-	-
预付账款	24,774,041.15	11.56%	8,050,493.90	3.61%	207.73%
其他应收款	1,678,503.94	0.78%	493,403.31	0.22%	240.19%
其他流动资产	1,227,104.41	0.57%	1,385,692.55	0.62%	-11.44%
递延所得税资产	256,543.36	0.12%	240,265.06	0.11%	6.78%
其他非流动资产	7,332,355.00	3.42%	174,735.00	0.08%	4,096.27%
应付账款	11,279,150.00	5.26%	16,802,955.76	7.53%	-32.87%
预收账款	0	0.00%	0.00	0.00%
合同负债	4,256,572.01	1.99%	3,145,415.44	1.41%	35.33%
应付职工薪酬	1,479,902.94	0.69%	3,425,502.16	1.53%	-56.80%
应交税费	1,339,058.26	0.62%	1,454,289.23	0.65%	-7.92%
其他应付款	3,032,759.96	1.42%	2,412,225.55	1.08%	25.72%
资产总计	214,265,909.2	100%	223,278,908.97	100%	-4.04%

是：2021年3月提前归还银行贷款1,700.00万元。

4、预付账款：报告期末金额为2,477.40万元，较上年期末增加1,672.35万元，增长207.73%。主要原因是：报告期内，境外鱼籽主要产地疫情持续，鱼籽原料运输周期增加，运输中的鱼籽原料所占用资金增加。报告期内，为保障藻类原料供应稳定、质量可控，增强抵抗原料价格波动风险，所以为部分藻类原料供应商预付货款。

5、其他应收款：报告期末金额为167.85万元，较上年期末增加118.51万元，增长240.19%。主要原因是：2021年4月支付公开发行募投项目江苏涟水财政局投资项目保证金130.00万元。

6、其他非流动资产：报告期末金额为733.24万元，较上年期末增加715.76万元，增长4,096.27%。主要原因是：报告期内预付公开发行募投项目土地款730.00万元。

7、应付账款：报告期末金额为1,127.92万元，较上年期末减少552.38万元，降低32.87%。主要原因是：报告期内为保障藻类原料供应稳定、质量可控，增强抵抗原料价格波动风险，所以为部分藻类原料供应商预付货款。

8、合同负债：报告期末金额为425.66万元，较上年期末增加111.12万元，增长35.33%。主要原因是：报告期内预收账款增加。

9、应付职工薪酬：报告期末金额为147.99万元，较上年期末减少194.56万元，降低56.80%。主要原因是：报告期内，支付2020年度年终奖金。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	125,574,102.48	-	94,004,861.67	-	33.58%
营业成本	101,923,016.11	81.17%	71,084,010.33	75.62%	43.38%
毛利率	18.83%	-	24.38%	-	-
销售费用	3,590,266.38	2.86%	5,382,830.72	5.73%	-33.30%
管理费用	3,351,496.52	2.67%	2,523,641.99	2.68%	32.80%
研发费用	2,074,219.01	1.65%	1,589,795.53	1.69%	30.47%
财务费用	122,007.78	0.10%	569,377.22	0.61%	-78.57%
信用减值损失	-66,899.17	-0.05%	84,554.30	0.09%	-179.11%
资产减值损失	-42,009.34	0.03%	0	0.00%	100%
其他收益	433,486.04	0.35%	12,857.79	0.01%	3,271.39%
投资收益	765,261.74	0.61%	273,296.72	0.29%	180.01%
公允价值变动收益
资产处置收益			2,714.50	0.003%	-100.00%
汇兑收益
营业利润	14,833,195.94	11.81%	12,374,219.39	13.16%	19.87%
营业外收入	28,638.27	0.02%	81,390.41	0.09%	-64.81%
营业外支出	216,935.41	0.17%	247,428.94	0.26%	-12.32%
净利润	12,477,813.19	-	10,392,088.01	-	20.07%

项目重大变动原因：

1、报告期内，营业收入较上年同期增长33.58%。主要原因是：上年同期受疫情影响营业收入降低，报告期内国内外疫情防疫常态化，公司营业收入恢复稳定增长，尤其出口主营业务收入较上年同期大幅度增长，增长比率为71.29%。

2、报告期内，营业成本较上年同期增加43.38%。主要原因是：报告期内将运杂费作为合同履约成本在主营业务成本中列示；报告期内，销量增加，直接材料采购数量增加及采购价格上涨。

3、报告期内，毛利率较上年同期减少5.55%。主要原因是：报告期内运杂费作为合同履约成本在主营业务成本中列示；报告期内部分直接价格上涨，产品生产成本上升，销售价格调整稍有延后。

4、报告期内，销售费用较上年同期减少33.30%。主要原因是公司将运杂费作为合同履约成本在主营业务成本中列示；

5、报告期内，管理费用较上年同期增加32.80%。主要原因是上年同期，因疫情原因国家出台促发展政策，上年同期社保费享受优惠减免。报告期内，公司销量增加，职工薪酬待遇提升，管理费用-职工薪酬较上年同期增加48.97万；报告期内发生了较高金额的企业管理咨询相关中介服务费用，上年同期未发生此类费用，本期管理费用-中介机构费较上年同期增加50.55万。

6、报告期内，研发费用较上年同期增加30.47%。主要原因是：上年同期，因疫情原因国家出台促发展政策，上年同期社保费享受优惠减免。报告期内，持续引入专业研发人才，职工薪酬也随之上涨。

7、报告期内，财务费用较上年同期减少78.57%。主要原因是：2021年3月，提前归还银行贷款1,700.00万元，降低贷款利息；收到财政贴息补助46.41万元，冲减财务费用。

8、报告期内，信用减值损失较上年同期增加179.11%。主要原因是：营业收入增长同时应收账款增加。

9、报告期内，资产减值损失较上年同期增加100%。主要原因是：上年同期未计提存货跌价准备。10、报告期内，其他收益较上年同期增加3,271.39%。主要原因是：上年同期只有三代手续费返还收入，本期收到六项政府补助。

11、报告期内，投资收益较上年同期增加180.01%。主要原因是：收到本年募集资金存款专户结构性存款增值息。

12、报告期内，资产处置收益较上年同期减少100%。主要原因是：本期出售固定资产所致。

13、报告期内，营业外收入上年同期减少64.81%。主要原因是：上年同期结转长期挂账应付款4.93万元至营业外收入。

（2） 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	125,538,528.26	93,986,967.87	33.57%
其他业务收入	35,574.22	17,893.80	98.81%
主营业务成本	101,885,461.10	71,066,559.13	43.37%
其他业务成本	37,555.01	17,451.20	115.20%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
调味品	117,297,768.76	94,695,200.94	19.27%	68.57%	89.53%	下降8.93个百分点
冻品	3,230,167.10	2,495,616.58	22.74%	-82.30%	-83.97%	增加8.07个百分点
干品	2,909,222.58	2,635,775.89	9.40%	-33.65%	-34.85%	增加1.68个百分点
盐渍品	2,101,369.82	2,058,867.69	2.02%	18.94%	38.57%	下降13.88个百分点

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减
国内	52,907,911.19	42,744,387.62	19.21%	2.57%	7.96%	下降4.04个百分点
国外	72,630,617.07	59,141,073.48	18.57%	71.29%	87.90%	下降7.20个百分点

1、报告期内，主营业务收入中调味品收入较上年同期增加68.57%。主要原因是：上年同期受境外疫情影响，出口业务收入影响程度较大。本年的境外业务基本恢复正常，且恢复增长状态。主要的增长点是调味品，国内市场和国外市场都有大幅度增长；本年冻品收入较上年同期下降82.30%，干品收入下降33.65%，冻品类产品和干品类产品收入下滑主要是因为国外疫情爆发，原材料进口受到限制，影响公司产品销售，预计冻品类销售订单下半年恢复执行。2、报告期内，国外收入较上年同期增加

71.29%。主要原因是上年同期受境外疫情影响，部分境外客户停止发货，导致上年国外出口业务下降严重，随着全球防疫常态化，国外出口业务基本恢复正常，且稳步上升，所以报告期内国外收入较上年同期增长较大。

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	-16,236,743.64	12,843,102.97	-226.42%
投资活动产生的现金流量净额	-12,039,497.04	-3,468,614.71	-247.10%
筹资活动产生的现金流量净额	-16,601,785.81	-7,666,354.12	-116.55%

流量净额是-1,623.67万元，净利润高于经营活动产生的现金流量金额主要是经营性应收账款和存货增加，经营性应付账款的减少。

2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-1,203.95万元，较上年同期下降247.10%。主要原因是：支付公开发行募投项目江苏工厂投资项目款861.00万元。

3、报告期内，公司筹资活动产生现金流量净额-1,660.18万元，较上年同期下降116.55%。主要原因是：（1）2021年3月偿还银行贷款1,700.00万元；2021年5月派发2020年度现金股利885.54万元。

（2）收到公开发行资金1,016.40万元。

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
大连盖世生物技术有限公司	控股子公司	食用菌产品的研发	主营业务的延伸	业务拓展	1,000,000	437,711.38	-1,225,131.18	0	-117,012.45
大连乐世国际贸易有限公司	控股子公司	日料类产品的国际贸易	主营业务的延伸	业务拓展	5,000,000	4,960,512.50	4,004,101.83	4,479,159.88	443,738.53
香港盖世有限公司	控股子公司	食用菌类产品的国际贸易	主营业务的延伸	业务拓展	$100,000	3,198,479.54	2,029,832.40	4,957,622.16	157,723.58
大连盖世顺达海产有限公司	控股子公司	海藻类初级产品的销售	主营业务的延伸	业务拓展	5,000,000	954,243.16	924,072.20	275,233.28	-78,276.40
上海盖世食品科技有限公司	控股子公司	食品经营等	主营业务的延伸	业务拓展	10,000,000	397,909.19	367,797.95	0	-132,202.05
盖世食品（江苏）有限公司	控股子公司	食用菌及蔬菜类加工	主营业务的延伸	业务拓展	20,000,000	0	0	0	0
江苏乐	控	食用	主营业	业务拓	50,000,000	7,990,164.99	7,988,164.99	0	-11,835.01

世食品有限公司

股子公司

菌及蔬菜类加工

务的延伸

展

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
盖世食品（江苏）有限公司	公司于2021年6月2日召开了第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于拟注销公司全资子公司的议案》议案。2021年7月23日，盖世食品（江苏）有限公司办理完成注销的登记，并取得东海县市场监督管理局发出的《公司准予注销登记通知书》。	募投项目“年产1万吨食用菌及蔬菜冷冻调味食品项目”实施主体从原江苏盖世变更为江苏乐世，江苏盖世不再作为募投项目的实施主体，且江苏盖世未发生实际经营性业务。本次注销江苏盖世对公司无重大不利影响，注销完成后，江苏盖世不再纳入公司合并报表，不会对公司合并报表产生实质影响。江苏盖世的注销不会影响公司募投项目的推进，不会影响公司整体业务的发展和生产经营，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
上海盖世食品科技有限公司	设立	上海盖世2021年1月5日设立，上海盖世的设立是基于公司未来整体发展战略考虑，有利于公司业务的市场拓展，促进公司长期可持续发展。
江苏乐世食品有限公司	设立	江苏乐世于2021年4月29日设立，江苏乐世的设立是基于公司未来整体发展战略考虑，推动募投项目的实施，提升公司综合实力和竞争力。

报告期本公司合并范围包括母公司及7家子公司，其中本期新增2家子公司，为新设立全资子公司上海盖世食品科技有限公司、江苏乐世食品有限公司。

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

公司在报告期内积极承担社会责任。

1、诚信经营、及时纳税，积极回报公司股东，依法保障员工的合法权益，为员工创造良好的工作环境，实现企业与员工共同发展。

2、积极回报社会，助力当地政府，帮扶地域特色产业。

3、严格遵循国家和地方的环保标准，坚持低消耗、低排放、高效率的绿色经营和可持续发展模式，积极履行企业社会责任。

4、公司持续投身公益事业，每年为慈善总会捐款，以实际行动回馈社会。

十二、 涉及环保部门重点排污单位情况

√适用 □不适用

音后厂界噪音能够达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中第3类标准要求，不会对外界声环境产生影响。

2、主要污染物处理能力

目前公司污染物主要处理设施为污水池，采用“气浮+A池+FDR生物接触氧化法”作为污水处理的主体工艺。

十三、 未盈利或存在累计未弥补亏损情况说明

□适用 √不适用

十四、 对 2021 年 1-9 月经营业绩的预计

□适用 √不适用

十五、 公司面临的风险和应对措施

地上的建筑面积为600平方米的房屋未取得权属证书。该建筑于2013年由公司自筹资金建设并于2014年投入使用，作为公司超低温冷库存放货物，该房屋一直未取得合法权属证书，且建设时也未取得合法的规划、建设手续，属于违章建筑，存在被政府主管部门责令强制拆迁的风险，可能会导致公司租用其他建筑物增加经营成本。该冷库在建设初期已经向政府申请并得到一定程度的许可，目前公司正积极与规划、行政和执法等政府相关部门进行交涉。应对措施：公司相关人员以与所在部门进行交涉沟通，积极尝试解决方式。

6、新冠肺炎疫情对公司经营产生不利影响的风险

2020年1月底，新型冠状病毒肺炎疫情在全国扩散，为控制疫情的迅速扩散，各地采取了较为严格的控制措施，正常的社会经济活动受到了较大程度的影响。与此同时，由于疫情自2020年3月份起在全球范围内迅速蔓延，国外部分地区社会经济趋于停滞。2021年年初，国内防疫工作仍较为严峻，后续影响取决于疫情防控的进展、持续时间及各地的实际情况，未来是否会对公司全球销售、生产制造造成不利影响，仍存在不确定性。若未来全球范围内的疫情持续，且公司主要境内外客户的自身经营受到不利影响，公司的经营业绩可能会受到一定程度的影响。应对措施：公司严格按照疫情防控工作相关决策部署，统筹协调好疫情防控与公司运营，沉着应对错综复杂的国际环境变化，坚持“十四五”规划的以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的重大合同	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
其他	2015年11月20日		挂牌	同业竞争承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(一)1、(1)	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015年10月25日		挂牌	其他承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(一)1、(2)	正在履行中
实际控制人	2015年10		挂牌	其他承诺	详见下述：承诺事项详	正在履行中

或控股股东	月25日				细情况序号(一)1、(3)
其他	2020年5月12日		发行	其他承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(二)1	正在履行中
实际控制人或控股股东	2020年5月12日		发行	资金占用承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(二)2	正在履行中
其他	2020年5月12日	2024年1月11日	发行	股份增减持承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(二)3	正在履行中
其他	2020年5月12日	2024年1月11日	发行	其他承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(二)4	正在履行中
其他	2020年5月12日		发行	其他承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(二)5	正在履行中
其他	2020年5月12日		发行	其他承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(二)6	正在履行中
其他	2020年7月31日		发行	其他承诺	详见下述：承诺事项详细情况序号(二)7	正在履行中

投资者在证券发行和交易中遭受损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。”

（4）公司负责人、财务负责人承诺如下：

“本次发行申请文件中财务会计资料真实、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、完整性承担个别和连带的法律责任。”

（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
房屋建筑	固定资产	抵押	7,814,912.30	3.65%	银行抵押贷款
土地使用权	无形资产	抵押	1,406,708.99	0.66%	银行抵押贷款
总计	-	-	9,221,621.29	4.31%	-

上述资产抵押是公司向大连农村商业银行股份有限公司旅顺长城支行取得的流动资金抵押借款提供担保，不会对公司业务产生不利影响。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	26,793,338	31.39%	1,367,775	28,161,113	31.80%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0.00%	0	0	0%
	董事、监事、高管	113,574	0.13%	0	113,574	0.13%
	核心员工	299,125	0.35%	1,194,822	1,493,947	1.69%
有限售条件股份	有限售股份总数	58,559,996	68.61%	1,832,975	60,392,971	68.20%
	其中：控股股东、实际控制人	54,367,320	63.70%	0	54,367,320	61.39%
	董事、监事、高管	8,745,376	10.25%	0	8,745,376	9.88%
	核心员工	2,529,725	2.96%	-1,026,525	1,503,200	1.70%
总股本		85,353,334	-	3,200,750	88,554,084	-
普通股股东人数		5,415

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量	是否通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东，如是，披露持股期间的起止日期
1	上海乐享家实业有限公司	46,943,645	0	46,943,645	53.01%	46,943,645	0	0	0	否
2	盖泉泓	7,423,675	0	7,423,675	8.38%	7,423,675	0	0	0	否
3	乔斌	100,320	2,799,713	2,900,033	3.27%	0	2,900,033	0	0	否
4	中国工商银行股份有限公司－汇添富创新增长一年定期开放混合型证券投资基金	0	1,731,830	1,731,830	1.96%	0	1,731,830	0	0	否
5	江苏金财厚积投资管理有限公司－扬州疌泉农业投资基金（有限合伙）	0	1,333,646	1,333,646	1.51%	1,333,646	0	0	0	战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为2021年2月22日，锁定期自公司于精选层挂牌之日起六个月内
6	珠海时间创业投资合伙企业（有限合伙）	0	1,200,281	1,200,281	1.36%	1,200,281	0	0	0	战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为2021年2月22日，锁定期自公司于精选层挂牌之日起六个月内
7	沈梦映	0	1,004,373	1,004,373	1.13%	0	1,004,373	0	0	否
8	张永康	0	1,000,000	1,000,000	1.13%	0	1,000,000	0	0	否
9	第一创业证券股份有限公司	0	681,705	681,705	0.77%	0	681,705	0	0	否
10	晨鸣（青岛）资产管理有限公司－青岛晨融叁号股权投资管理中心（有限合伙）	0	666,823	666,823	0.75%	666,823	0	0	0	战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为2021年2月22日，锁定期自公司于精选层挂牌之日起六个月内
合计		54,467,640	10,418,371	64,886,011	73.27%	57,568,070	7,317,941	0	0	-
普通股前十名股东间相互关系说明：

二、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

盖泉泓，男，1966年6月出生，硕士学历，中国国籍，无境外永久居留权。1989年9月至1993年12月任辽宁省对外贸易（集团）公司农产品部经理。1994年1月至2002年3月任大连格林食品有限公司总经理。2002年4月至2015年9月任大连盖世食品有限公司董事长、总经理。2015年10月至今任份公司董事长、总经理，任期自2015年10月至2021年10月。

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内普通股股票发行情况

1、 定向发行情况

□适用 √不适用

2、 公开发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数	发行情况报告书/公开发行说明书披露时间	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
1	2020年12月31日	73,313,295.06	15,812,209.50	否	不存在	0	已事前及时履行

公司本次发行的发行价格为3.48元/股，发行股数为24,539,084股（含行使超额配售选择权所发新股），实际募集资金总额为85,396,012.32元（超额配售选择权行使后），扣除发行费用人民币12,082,717.26元（不含税）（超额配售选择权行使后），实际募集资金净额为人民币73,313,295.06元（超额配售选择权行使后）。2021年5月13日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已用自筹资金支付的发行费用金额3,626,831.75（不含税金额）元，包括保荐及承销费用1,698,113.20元，审计验资费用1,188,679.21元，律师费用663,582.76元，发行手续费用及其他费用76,456.58元。2021年5月13日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分募集资金实缴子公司注册资本及提供借款实施募投项目的议案》议案，同意公司向江苏乐世使用部分募集资金实缴注册资本及提供借款实施募投项目。江苏乐世以730万元成功竞得位于涟水县经济开发区双拥路南侧、创业路东侧地块使用权；支付“年产1万吨食用菌及蔬菜冷冻调味食品项目环境影响报告表”1万元技术咨询费用。

截至报告期末，公司直接投入募投项目金额为15,812,209.50元，其中补充流动资金金额为8,502,209.50元，投入“年产1万吨食用菌及蔬菜冷冻调味食品项目”7,310,000.00元；置换已用自筹资金支付的发行费用3,626,831.75（不含税金额）元，取得募集资金利息收益为677,969.35元，支付手续费305.89元。募集资金期末余额为57,671,395.89元。

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况：

募集资金用途不存在变更情况。

公开发行债券的特殊披露要求：

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 权益分派情况

（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

权益分派日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2021年5月17日	1	0	0
合计	1	0	0

2021年4月16日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本88,554,084股为基数，向全体股东每10股派人民币现金1元。本公司已委托中国结算北京分公司代派的现金红利将于2021年5月17日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。报告期内利润分配执行完毕。

（二） 半年度的权益分派预案

□适用 √不适用

中期财务会计报告审计情况：

□适用 √不适用

八、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
盖泉泓	董事、总经理	男	1966年6月	2018年10月25日	2021年10月24日
尹伟	董事	男	1977年4月	2018年10月25日	2021年10月24日
YING JING	董事	女	1964年7月	2018年10月25日	2021年10月24日
吴建军	董事	男	1972年8月	2018年10月25日	2021年10月24日
王盼盼	董事	女	1984年12月	2018年10月25日	2021年10月24日
杨英锦	独立董事	女	1970年5月	2020年6月5日	2021年10月24日
杨波	独立董事	男	1961年1月	2020年6月5日	2021年10月24日
艾青松	监事会主席	男	1963年3月	2018年10月25日	2021年10月24日
曲炳壮	监事	男	1972年7月	2018年10月25日	2021年10月24日
张符	监事	女	1982年4月	2018年10月25日	2021年10月24日
杨懿	董事会秘书	女	1982年7月	2018年10月25日	2021年10月24日
杨懿	财务负责人	女	1982年7月	2020年3月19日	2021年10月24日
董事会人数：					7
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					2

公司董事盖泉泓与YING JING为夫妻关系，除此之外，公司其他董事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系。

（二） 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
盖泉泓	董事、总经理	7,423,675	0	7,423,675	8.38%	0	0
尹伟	董事	258,125	0	258,125	0.29%	0	0
YING JING	董事	0	0	0	0%	0	0
吴建军	董事	309,750	0	309,750	0.35%	0	0
王盼盼	董事	196,175	0	196,175	0.22%	0	0
杨英锦	独立董事	0	0	0	0%	0	0
杨波	独立董事	0	0	0	0%	0	0
艾青松	监事会主席	103,250	0	103,250	0.12%	0	0

曲炳壮	监事	154,875	0	154,875	0.17%	0	0
张符	监事	258,125	0	258,125	0.29%	0	0
杨懿	董事会秘书、财务负责人	154,975	0	154,975	0.18%	0	0
合计	-	8,858,950	-	8,858,950	10.00%	0	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否
	独立董事是否发生变动	□是 √否

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
生产人员	245	98	110	233
销售人员	25	9	3	31
技术人员	18	3	1	20
财务人员	8	3	2	9
行政人员	20	3	2	21
员工总计	316	116	118	314

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	13	15
本科	46	50
专科	14	15
专科以下	243	234
员工总计	316	314

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	73,153,861.00	118,458,202.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		3,000,000.00
衍生金融资产
应收票据		-	-
应收账款	五、2	26,073,132.97	19,814,614.18
应收款项融资
预付款项	五、3	24,774,041.15	8,050,493.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、4	1,678,503.94	493,403.31
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、5	36,300,655.37	32,993,878.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、6	1,227,104.41	1,385,692.55
流动资产合计		166,207,298.84	181,196,284.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		-	-
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		-	-

固定资产	五、7	39,022,102.67	40,240,278.95
在建工程		-	-
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、8	1,447,609.33	1,427,345.27
开发支出
商誉		-	-
长期待摊费用
递延所得税资产	五、9	256,543.36	240,265.06
其他非流动资产	五、10	7,332,355.00	174,735.00
非流动资产合计		48,058,610.36	42,082,624.28
资产总计		214,265,909.20	223,278,908.97
流动负债：
短期借款	五、11	8,000,000.00	25,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、12	11,279,150.00	16,802,955.76
预收款项
合同负债	五、13	4,256,572.01	3,145,415.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、14	1,479,902.94	3,425,502.16
应交税费	五、15	1,339,058.26	1,454,289.23
其他应付款	五、16	3,032,759.96	2,412,225.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、17	184,458.42	73,264.81
流动负债合计		29,571,901.59	52,313,652.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		-	-
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、18	770,000.00	840,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		770,000.00	840,000.00
负债合计		30,341,901.59	53,153,652.95
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、19	88,554,084.00	85,353,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、20	49,166,691.53	42,167,160.10
减：库存股
其他综合收益	五、21	-91,080.64	-67,146.01
专项储备
盈余公积	五、22	15,330,580.08	14,113,949.36
一般风险准备
未分配利润	五、23	30,686,510.98	28,257,253.99
归属于母公司所有者权益合计		183,646,785.95	169,824,551.44
少数股东权益		277,221.66	300,704.58
所有者权益（或股东权益）合计		183,924,007.61	170,125,256.02
负债和所有者权益（或股东权益）总计		214,265,909.20	223,278,908.97

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		65,723,808.56	111,780,203.12
交易性金融资产		3,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四、1	24,257,518.08	18,477,275.30
应收款项融资
预付款项		24,285,992.99	7,585,203.13
其他应收款	十四、2	3,269,634.18	1,802,300.97
其中：应收利息
应收股利

买入返售金融资产
存货		35,742,995.48	32,292,294.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		955,265.89	1,288,207.48
流动资产合计		157,235,215.18	173,225,484.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	11,405,200.00	2,905,200.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		38,947,248.47	40,171,005.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		1,447,609.33	1,427,345.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		188,774.23	189,254.36
其他非流动资产		32,355.00	174,735.00
非流动资产合计		52,021,187.03	44,867,539.98
资产总计		209,256,402.21	218,093,024.05
流动负债：
短期借款		8,000,000.00	25,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		9,900,052.39	15,129,378.89
预收款项
合同负债		3,652,099.69	2,507,415.51
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		1,429,905.78	3,391,755.90
应交税费		1,321,885.96	1,451,471.11
其他应付款		2,880,650.44	2,095,387.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债

一年内到期的非流动负债
其他流动负债		182,783.99	69,770.95
流动负债合计		27,367,378.25	49,645,180.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		770,000.00	840,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		770,000.00	840,000.00
负债合计		28,137,378.25	50,485,180.32
所有者权益（或股东权益）：
股本		88,554,084.00	85,353,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		49,168,420.91	42,168,889.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		15,330,580.08	14,113,949.36
一般风险准备
未分配利润		28,065,938.97	25,971,670.89
所有者权益（或股东权益）合计		181,119,023.96	167,607,843.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计		209,256,402.21	218,093,024.05

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业总收入	五、24	125,574,102.48	94,004,861.67
其中：营业收入		125,574,102.48	94,004,861.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	五、24	111,830,745.81	82,004,065.59

其中：营业成本	五、24	101,923,016.11	71,084,010.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、25	769,740.01	854,409.80
销售费用	五、26	3,590,266.38	5,382,830.72
管理费用	五、27	3,351,496.52	2,523,641.99
研发费用	五、28	2,074,219.01	1,589,795.53
财务费用	五、29	122,007.78	569,377.22
其中：利息费用	五、29	-14,585.42	692,604.12
利息收入	五、29	123,851.77	16,681.27
加：其他收益	五、30	433,486.04	12,857.79
投资收益（损失以“-”号填列）	五、31	765,261.74	273,296.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、32	-66,899.17	84,554.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、33	-42,009.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、34		2,714.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		14,833,195.94	12,374,219.39
加：营业外收入	五、35	28,638.27	81,390.41
减：营业外支出	五、36	216,935.41	247,428.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		14,644,898.80	12,208,180.86
减：所得税费用	五、37	2,167,085.61	1,816,092.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		12,477,813.19	10,392,088.01
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		12,477,813.19	10,392,088.01
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		-23,482.92	-3,809.86
2.归属于母公司所有者的净利润		12,501,296.11	10,395,897.87
六、其他综合收益的税后净额		-23,934.63	10,821.67
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-23,934.63	10,821.67

1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		-23,934.63	10,821.67
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-23,934.63	10,821.67
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		12,453,878.56	10,402,909.68
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		12,477,361.48	10,406,719.54
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-23,482.92	-3,809.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.14	0.16
（二）稀释每股收益（元/股）

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业收入	十四、4	116,095,837.11	86,268,337.14
减：营业成本	十四、4	93,323,345.78	64,065,572.67
税金及附加		766,416.31	852,917.77
销售费用		3,581,010.13	5,002,699.11
管理费用		2,881,753.74	2,447,104.53
研发费用		2,074,219.01	1,589,795.53
财务费用		37,001.00	566,262.91
其中：利息费用		-14,585.42	692,604.12
利息收入		117,096.17	10,811.90
加：其他收益		433,486.04	12,857.79
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、5	765,261.74	273,296.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-116,168.95	44,228.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			2,714.50
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		14,514,669.97	12,077,082.10
加：营业外收入		8,486.73	80,238.41
减：营业外支出		201,141.80	241,200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		14,322,014.90	11,916,120.51
减：所得税费用		2,155,707.70	1,787,418.08
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		12,166,307.20	10,128,702.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		12,166,307.20	10,128,702.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		12,166,307.20	10,128,702.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		130,806,866.16	109,822,165.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		4,519,269.18	2,403,847.14
收到其他与经营活动有关的现金	五、38	1,190,745.19	60,478.68
经营活动现金流入小计		136,516,880.53	112,286,491.16
购买商品、接受劳务支付的现金		123,931,880.75	75,303,092.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		15,349,432.99	11,811,636.92
支付的各项税费		7,212,243.07	4,993,467.77
支付其他与经营活动有关的现金	五、38	6,260,067.36	7,335,191.11
经营活动现金流出小计		152,753,624.17	99,443,388.19
经营活动产生的现金流量净额		-16,236,743.64	12,843,102.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		30,000,000.00	57,000,000.00
取得投资收益收到的现金		765,261.74	273,296.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			5,883.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、38
投资活动现金流入小计		30,765,261.74	57,279,180.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,504,758.78	3,747,794.92
投资支付的现金		34,300,000.00	57,000,000.00

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、38
投资活动现金流出小计		42,804,758.78	60,747,794.92
投资活动产生的现金流量净额		-12,039,497.04	-3,468,614.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,163,981.71
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,163,981.71
偿还债务支付的现金		17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,305,767.52	7,551,354.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、38	460,000.00	115,000.00
筹资活动现金流出小计		26,765,767.52	7,666,354.12
筹资活动产生的现金流量净额		-16,601,785.81	-7,666,354.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-426,315.17	123,551.93
五、现金及现金等价物净增加额		-45,304,341.66	1,831,686.07
加：期初现金及现金等价物余额		118,458,202.66	37,554,313.70
六、期末现金及现金等价物余额		73,153,861.00	39,385,999.77

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		121,913,660.96	99,625,002.76
收到的税费返还		4,067,153.42	2,111,640.42
收到其他与经营活动有关的现金		1,183,989.59	54,609.31
经营活动现金流入小计		127,164,803.97	101,791,252.49
购买商品、接受劳务支付的现金		115,046,571.15	65,845,601.75
支付给职工以及为职工支付的现金		15,071,169.84	11,761,006.70
支付的各项税费		7,199,576.52	4,897,806.76
支付其他与经营活动有关的现金		5,934,480.22	6,800,920.95
经营活动现金流出小计		143,251,797.73	89,305,336.16
经营活动产生的现金流量净额		-16,086,993.76	12,485,916.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		30,000,000.00	57,000,000.00
取得投资收益收到的现金		765,261.74	273,296.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			5,883.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		30,765,261.74	57,279,180.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,181,911.00	3,747,794.92
投资支付的现金		34,300,000.00	57,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		8,500,000.00	115,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		43,981,911.00	60,862,794.92
投资活动产生的现金流量净额		-13,216,649.26	-3,583,614.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,163,981.71
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,163,981.71
偿还债务支付的现金		17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,305,767.52	7,551,354.12
支付其他与筹资活动有关的现金		460,000.00
筹资活动现金流出小计		26,765,767.52	7,551,354.12
筹资活动产生的现金流量净额		-16,601,785.81	-7,551,354.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-150,965.73	95,490.01
五、现金及现金等价物净增加额		-46,056,394.56	1,446,437.51
加：期初现金及现金等价物余额		111,780,203.12	31,943,095.36
六、期末现金及现金等价物余额		65,723,808.56	33,389,532.87

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2021年半年报
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	85,353,334				42,167,160.10		-67,146.01		14,113,949.36		28,257,253.99	300,704.58	170,125,256.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	85,353,334				42,167,160.10		-67,146.01		14,113,949.36		28,257,253.99	300,704.58	170,125,256.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	3,200,750				6,999,531.43		-23,934.63		1,216,630.72		2,429,256.99	-23,482.92	13,798,751.59
（一）综合收益总额							-23,934.63				12,501,296.11	-23,482.92	12,453,878.56
（二）所有者投入和减少资本	3,200,750				6,999,531.43								10,200,281.43
1.股东投入的普通股	3,200,750				6,999,531.43								10,200,281.43
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									1,216,630.72		-10,072,039.12		-8,855,408.40
1.提取盈余公积									1,216,630.72		-1,216,630.72
2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-8,855,408.4

-8,855,408.4

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

88,554,084

49,166,691.53

-91,080.64

15,330,580.08

30,686,510.98

277,221.66

183,924,007.61

项目

2020年半年报

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储备

盈余 公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

45,725,000.00

394,209.85

55,853.21

16,051,097.04

24,833,110.92

449,474.67

87,508,745.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他
二、本年期初余额	45,725,000.00				394,209.85		55,853.21		16,051,097.04		24,833,110.92	449,474.67	87,508,745.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	18,290,000.00				-1,729.38		10,821.67		-4,572,500.00		-10,180,352.13	-117,080.48	3,429,159.68
（一）综合收益总额							10,821.67				10,395,897.87	-3,809.86	10,402,909.68
（二）所有者投入和减少资本					-1,729.38							-113,270.62	-115,000.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					-1,729.38							-113,270.62	-115,000.00
（三）利润分配	18,290,000								-4,572,500.00		-20,576,250.00		-6,858,750.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配	18,290,000								-4,572,500.00		-20,576,250.00		-6,858,750.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用

（六）其他
四、本期期末余额	64,015,000				392,480.47		66,674.88		11,478,597.04		14,652,758.79	332,394.19	90,937,905.37

项目	2021年半年报
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	85,353,334.00				42,168,889.48				14,113,949.36		25,971,670.89	167,607,843.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	85,353,334.00				42,168,889.48				14,113,949.36		25,971,670.89	167,607,843.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	3,200,750.00				6,999,531.43				1,216,630.72		2,094,268.08	13,511,180.23
（一）综合收益总额											12,166,307.20	12,166,307.20
（二）所有者投入和减少资本	3,200,750.00				6,999,531.43							10,200,281.43
1.股东投入的普通股	3,200,750.00				6,999,531.43							10,200,281.43
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									1,216,630.72		-10,072,039.12	-8,855,408.40
1.提取盈余公积									1,216,630.72		-1,216,630.72
2.对所有者（或股东）的分配											-8,855,408.40	-8,855,408.40
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

88,554,084.00

49,168,420.91

15,330,580.08

28,065,938.97

181,119,023.96

项目	2020年半年报
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	45,725,000.00				394,209.85				16,051,097.04		22,829,750.06	85,000,056.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	45,725,000.00				394,209.85				16,051,097.04		22,829,750.06	85,000,056.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	18,290,000.00								-4,572,500.00		-10,447,547.57	3,269,952.43
（一）综合收益总额											10,128,702.43	10,128,702.43
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配	18,290,000								-4,572,500.00		-20,576,250.00	-6,858,750.00
1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

18,290,000

-4,572,500.00

-20,576,250.00

-6,858,750.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

64,015,000.00

394,209.85

11,478,597.04

12,382,202.49

88,270,009.38

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	√是 □否	第三节、八（二）
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	√是 □否	第五节、一（一）
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否	第五节、七（一）
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

1、合并财务报名的合并范围见本报告第三节会计数据和经营情况 八、主要参股公司分析、（二）报告期内取得和处置子公司的情况。

2、证券发行情况见本报告第三节股份变动和融资 一、普通股股本情况、（一）普通股股本结构 股本结构变动情况

3、向所有者分配利润的情况见本报告第五节股份变动和融资 七、权益分派情况、（一）报告期内利润分配和公积金转增股本情况。

（二） 财务报表项目附注

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

大连盖世健康食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由大连盖世食品有限公司于2015年10月整体改制设立，注册地址为辽宁省大连市旅顺口区畅达路320号，统一社会信用代码：91210200740940073X。法定代表人：盖泉泓。2016年4月21日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案，本公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，公司代码：836826。2016年9月19日，经股东会审议通过的《关于资本公积转增股本的议案》，本公司按股本2,000万股为基数，向全体股东每4股转增1股，共计转增500万股，转增后总股本增至2,500万股。2017年1月9日，经股东会审议通过的《关于公司<股票发行方案>的议案》，本公司定向发行股票250万股，股份总数由2,500万股增至2,750万股。2017年7月5日，经股东会审议通过的《关于公司<股票发行方案>的议案》，本公司定向发行股票350万股，股份总数由2,750万股增至3,100万股。2018年5月7日，经股东会审议通过的《2017年度利润分配及资本公积转增股本预案》，本公司按股本3,100万股为基数，以资本公积-资本溢价向全体股东每10股转增1.8股，合计转增558万股，股份总数由3,100万股增至3,658万股。2019年4月29日，经股东大会审议通过的《2018年度利润分配预案》，本公司按股本3,658万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2.5股，合计转增914.50万股。股份总数由3,658万股增至4,572.50万股。2020年4月20日，经股东大会审议通过的《2019年度利润分配预案》，本公司按股本4,572.50万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股，以盈余公积向全体股东每10股转增1股，合计转增1,829.00万股。股份总数由4,572.50万股增至6,401.50万股。2020 年 12 月 9 日收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准大连盖世健康食品股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》 （证监许可〔2020〕3342 号），核准公司向不特定合格投资者公开发行不超过 2,453.9084 万股新股。此次公司向不特定合格投资者公开发行股票 2,133.8334万股（超额配售选择权行使前），本次发行完成后，公司总股本增至8,535.3334万股。2020年12月31日，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了致同验字（2020）第210ZC0531号验资报告。2021年2月10日公司向不特定合格投资者公开发行股票超额配售选择权全额行使，对应新增发行股票320.075万股，由此发行总股数扩大至2,453.9084 万股。公司总股本由8,535.3334万股增加至8,855.4084万股。2021年2月10日，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审验并出具了致同验字（2021）第210C000068号验资报告。

本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，下设生产部、计划部、品管部、研发部、财务部、仓储物流部、国内销售部、国际销售部、策略采购部、人事行政部、商学院、市场部及基建部等部门。本公司及子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）：海洋食品和食用菌食品等即食开胃凉菜的研发、生产和销售；海藻类初级产品的销售；国际贸易及国内一般贸易等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十二次会议于2021年8月18日批准。

2、合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司共7家。详见附注六、合并范围的变动及附注七、在其他主体中的权益披露。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17和附注三、23。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满

足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负

债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收国内企业客户? 应收账款组合2：应收海外企业客户对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：应收关联方款项、押金、保证金及备用金

? 其他应收款组合2：应收出口退税款? 其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能

力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；

? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单

位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	10.00	4.50
机器设备	10	10.00	9.00
运输设备	4	10.00	22.50
电子设备及其他	3-5	10.00	30.00-18.00

赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直线法
软件	5-10	直线法

转为无形资产。

19、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。国内销售收入确认，公司根据订单、发货单并取得客户签收产品后的回执确认收入。出口销售收入确认，公司根据订单、发货单并办理完产品出口报关手续且取得货运提单，在货物出港后确认收入。

24、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

28、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

无。

（2）重要会计估计变更

无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6、9、13
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	8.25、15、20、25

纳税主体名称	所得税税率%
大连盖世健康食品股份有限公司	15
大连乐世国际贸易有限公司	20
大连盖世生物技术有限公司	25
香港盖世有限公司	8.25
大连盖世顺达海产有限公司	25
盖世食品（江苏）有限公司	25
江苏乐世食品有限公司	25
上海盖世食品科技有限公司	25

而超过200万港币，税率是16.50%。本公司之子公司—香港盖世有限公司适用8.25%税率。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目	2021.06.30	2020.12.31
库存现金	1,095.18	7,331.26
银行存款	73,152,765.82	118,450,871.40
合计	73,153,861.00	118,458,202.66
其中：存放在境外的款项总额	2,022.000.97	2,937,215.64

账龄	2021.06.30	2020.12.31
1年以内	26,304,622.31	19,959,088.94
1至2年	60,000.00	91,457.85
小计	26,364,622.31	20,050,546.79
减：坏账准备	291,489.34	235,932.61
合计	26,073,132.97	19,814,614.18

类别	2021.06.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	26,364,622.31	100.00	291,489.34	1.11	26,073,132.97
其中：应收国内企业客户	6,709,493.08	25.45	82,931.92	1.24	6,626,561.16
应收国外企业客户	19,655,129.23	74.55	208,557.42	1.06	19,446,571.81
合计	26,364,622.31	100.00	291,489.34	1.11	26,073,132.97

类别	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	20,050,546.79	100.00	235,932.61	1.18	19,814,614.18
其中：应收国内企业客户	9,600,911.77	47.88	118,896.71	1.24	9,482,015.06
应收国外企业客户	10,449,635.02	52.12	117,035.90	1.12	10,332,599.12
合计	20,050,546.79	100.00	235,932.61	1.18	19,814,614.18

账龄	2021.06.30			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	6,649,493.08	79,793.92	1.20	9,509,453.92	114,113.46	1.20
1至2年	60,000.00	3,138.00	5.23	91,457.85	4,783.25	5.23
合计	6,709,493.08	82,931.92	1.24	9,600,911.77	118,896.71	1.24

账龄	2021.06.30			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	19,655,129.23	208,557.42	1.06	10,449,635.02	117,035.90	1.12
1至2年
合计	19,655,129.23	208,557.42	1.06	10,449,635.02	117,035.90	1.12

项目	坏账准备金额
2020.12.31	235,932.61
本期计提	288,351.34
本期收回或转回	232,794.61
2021.06.30	291,489.34

（1）预付款项按账龄披露

账龄	2021.06.30		2020.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	24,075,421.15	97.18	7,943,845.08	98.68
1至2年	678,620.00	2.74	99,600.00	1.24
2至3年	20,000.00	0.08	7,048.82	0.08
合计	24,774,041.15	100.00	8,050,493.90	100.00

账龄	2021.06.30	2020.12.31
1年以内	1,501,944.79	328,152.50
1至2年	459,240.00	399,000.00
2至3年
3至4年
小计	1,961,184.79	727,152.50
减：坏账准备	282,680.85	233,749.19
合计	1,678,503.94	493,403.31

项目	2021.06.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
保证金	1,725,334.79	62,112.05	1,663,222.74	309,000.00	11,332.80	297,667.20
出口退税				186,467.45	2,237.61	184,229.84
备用金	15,800.00	568.80	15,231.20	10,240.00	156.67	10,083.33
其他	220,050.00	220,000.00	50.00	221,445.05	220,022.11	1,422.94
合计	1,961,184.79	282,680.85	1,678,503.94	727,152.50	233,749.19	493,403.31

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,741,184.79	3.60	62,680.85	1,678,503.94
组合1：应收关联方款项、押金、保证金及备用金	1,741,184.79	3.60	62,680.85	1,678,503.94
合计	1,741,184.79	3.60	62,680.85	1,678,503.94

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
伯帝欣联科技（大连）有限公司	220,000.00	100.00	220,000.00

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	507,152.50	2.71	13,749.19	493,403.31
组合1：应收关联方款项、押金、保证金及备用金	319,240.00	3.60	11,489.47	307,750.53
组合2：应收出口退税款	186,467.45	1.20	2,237.61	184,229.84
组合3：应收其他款项	1,445.05	1.53	22.11	1,422.94
合计	507,152.50	2.71	13,749.19	493,403.31

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
伯帝欣联科技（大连）有限公司	220,000.00	100.00	220,000.00

坏账准备	第一阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年12月31日余额	13,749.19	220,000.00	233,749.19
本期计提	54,308.82		54,308.82
本期转回	5,377.16		5,377.16
本期核销
2021年06月30日余额	62,680.85	220,000.00	282,680.85

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
涟水工业经济开发区财税局	保证金	1,300,000.00	1年以内	66.29	45,295.71
伯帝欣联科技大连有限公司	投资款	220,000.00	1-2年	11.22	220,000.00
深圳市盛讯云商科技有限公司	保证金	100,000.00	1年以内	5.10	3,484.29
北京京东世纪信息技术有限公司	保证金	50,000.00	1-2年	2.55	2,610.00
浙江天猫网络有限公司	保证金	50,000.00	1-2年	2.55	2,610.00
合计		1,720,000.00		87.70	274,000.00

项目	2021.06.30			2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	19,174,872.35		19,174,872.35	11,574,824.56		11,574,824.56
库存商品	12,472,527.95	179,225.37	12,293,302.58	14,379,820.52	143,391.86	14,236,428.66
周转材料	1,966,627.14	6,175.83	1,960,451.31	1,705,109.00		1,705,109.00
在产品	1,563,576.69		1,563,576.69	643,219.85		643,219.85
发出商品	1,308,452.44		1,308,452.44	4,686,475.11		4,686,475.11
合同履约成本				147,820.91		147,820.91
合计	36,486,056.57	185,401.20	36,300,655.37	33,137,269.95	143,391.86	32,993,878.09

项目	2020.12.31	本期增加		本期减少		2021.06.30
		计提	其他	转回或转销	其他

库存商品	143,391.86	35,833.51				179,225.37
周转材料		6,175.83				6175.83
合计	143,391.86	42,009.34				185,401.20

项目	确定可变现净值/ 剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
库存商品	选取同行业市场销售价格作为估计售价，减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

项目	2021.06.30	2020.12.31
待抵扣进项税额	1,175,332.32	1,323,657.22
预缴所得税	33,650.69	49,286.89
其他	18,121.40	12,748.44
合计	1,227,104.41	1,385,692.55

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.2020.12.31	33,665,475.97	30,903,700.84	2,679,519.81	2,679,131.50	69,927,828.12
2.本期增加金额		1,136,638.43		77,902.70	1,214,541.13
（1）购置		933,097.34		77,902.70	1,011,000.04
（2）在建工程转入		203,541.09			203,541.09
3.本期减少金额				19,852.84	19,852.84
处置或报废				19,852.84	19,852.84
4.2021.06.30	33,665,475.97	32,040,339.27	2,679,519.81	2,737,181.36	71,122,516.41
二、累计折旧
1.2020.12.31	14,519,435.32	11,667,025.41	1,388,763.52	2,112,324.92	29,687,549.17
2.本期增加金额	765,667.96	1,348,153.27	197,003.93	131,781.50	2,442,606.66
计提	765,667.96	1,348,153.27	197,003.93	131,781.50	2,442,606.66
3.本期减少金额				19,511.04	19,511.04
处置或报废				19,511.04	19,511.04
4. 2021.06.30	15,285,103.28	13,015,178.68	1,585,767.45	2,224,595.38	32,110,644.79
三、减值准备

四、账面价值
1.2021.06.30账面价值	18,380,372.69	19,025,160.59	1,093,752.36	512,585.98	39,011,871.62
2.2020.12.31账面价值	19,146,040.65	19,236,675.43	1,290,756.29	566,806.58	40,240,278.95

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
新建海米冷库及车间	1,270,253.20	未及时办理
新燃气锅炉房	551,292.21	未及时办理
-18度超低温冷库土建工程	423,365.91	未及时办理
轻钢彩板库房	324,328.51	未及时办理
污水站	99,587.49	未及时办理
其他配套建筑	47,967.23	未及时办理

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2020.12.31	1,922,616.00	520,233.49	2,442,849.49
2.本期增加金额		43,821.78	43,821.78
3.本期减少金额
4.2021.06.30	1,922,616.00	564,055.27	2,486,671.27
二、累计摊销
1. 2020.12.31	495,270.73	520,233.49	1,015,504.22
2.本期增加金额	20,636.28	2,921.44	23,557.72
计提	20,636.28	2,921.44	23,557.72
3.本期减少金额
4. 2021.06.30	515,907.01	523,154.93	1,039,061.94
三、减值准备
四、账面价值
1.2021.06.30账面价值	1,406,708.99	40,900.34	1,447,609.33
2.2020.12.31账面价值	1,427,345.27		1,427,345.27

9、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	2021.06.30		2020.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延所得税资产：
坏账减值准备	574,170.19	109,032.24	469,681.80	92,756.28
存货减值准备	185,401.20	32,011.12	143,391.86	21,508.78
递延收益	770,000.00	115,500.00	840,000.00	126,000.00
合计	1,453,073.66	256,543.36	1,453,073.66	240,265.06

项目	2021.06.30	2020.12.31
可抵扣亏损	1,486,183.19	1,486,183.19

年份	2021.06.30	2020.12.31	备注
2022年	497,410.49	497,410.49
2023年	99,449.54	99,449.54
2024年	401,657.54	401,657.54
2025年	371,345.02	371,345.02
2026年	339,325.91
合计	1,709,188.50	1,369,862.59

项目	2021.06.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	32,355.00		32,355.00	174,735.00		174,735.00
预付土地出让金	7,300,000.00		7,300,000.00
合计	7,332,355.00		7,332,355.00	174,735.00		174,735.00

项目	2021.06.30	2020.12.31
抵押借款	8,000,000.00	25,000,000.00

项目	2021.06.30	2020.12.31
货款	11,279,150.00	16,802,955.76

项目	2021.06.30	2020.12.31
预收款项	4,256,572.01	3,145,415.44

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.06.30
短期薪酬	3,425,502.16	12,345,818.30	14,294,158.98	1,477,161.48
离职后福利-设定提存计划		931,249.71	928,508.25	2,741.46
合计	3,425,502.16	13,277,068.01	15,222,667.23	1,479,902.94

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.06.30
工资、奖金、津贴和补贴	3,390,614.35	10,829,065.37	12,772,404.80	1,447,274.92
职工福利费		164,832.82	164,832.82

社会保险费

563,332.05

561,451.09

1,880.96

其中：1．医疗保险费		462,903.76	461,392.96	1,510.80
2．工伤保险费		30,789.02	30,751.20	37.82

3．生育保险费		69,639.27	69,306.93	332.34
住房公积金		550,171.00	549,353.00	818.00

工会经费和职工教育经费	34,887.81	238,417.06	246,117.27	27,187.60
合计	3,425,502.16	12,345,818.30	14,294,158.98	1,477,161.48

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.06.30
离职后福利		931,249.71	928,508.25	2,741.46

其中：1．基本养老保险费

882,488.40

879,830.08

2,658.32

2．失业保险费		27,582.39	27,499.25	83.14
3．其他		21,178.92	21,178.92
合计		931,249.71	928,508.25	2,741.46

税项	2021.06.30	2020.12.31
增值税
企业所得税	1,158,474.51	1,197,022.71
个人所得税	43,166.65	42,596.18
城市维护建设税	23,645.04	69,876.08
教育费附加	10,133.59	29,946.89
地方教育费附加	6,755.73	19,964.60
房产税	69,665.61	69,665.64
印花税	2,000.00
土地使用税	25,217.13	25,217.13
合计	1,339,058.26	1,454,289.23

项目	2021.06.30	2020.12.31
运费	2,381,048.97	1,528,902.61
公开发行费		369,937.57
质保金及押金	239,530.18	109,880.18
市场推广费	243,635.16
设备款		69,500.00
工程款	36,000.00	36,000.00
维修费		24,000.00
其他	132,545.65	274,005.19
合计	3,032,759.96	2,412,225.55

17、其他流动负债

项目	2021.06.30	2020.12.31
待转销项税额	184,458.42	73,264.81

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.06.30	形成原因
政府补助	840,000.00		70,000.00	770,000.00	专项补助资金

项目	2020.12.31	本期增减（+、-）					2021.06.30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	8,535.3334	320.075					8,855.4084

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.06.30
股本溢价	42,167,160.10	6,999,531.43		49,166,691.53

项目	2020.12.31 （1）	本期发生额					2021.06.30 （3）=（1）+（2）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司（2）	税后归属于少数股东

将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额	-67,146.01	-23,934.63			-23,934.63		-91,080.64

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.06.30
法定盈余公积	9,036,387.04	1,216,630.72		10,253,017.76
任意盈余公积	5,077,562.32			5,077,562.32
合计	14,113,949.36	1,216,630.72		15,330,580.08

项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润	28,257,253.99	24,833,110.92
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润	28,257,253.99	24,833,110.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润	12,501,296.11	26,635,745.39
减：提取法定盈余公积	1,216,630.72	2,635,352.32	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	8,855,408.40	6,858,750.00
转作股本的普通股股利		13,717,500.00
期末未分配利润	30,686,510.98	28,257,253.99

项目	2021年1-6月		2020年1-6月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	125 ,538,528.26	101,885,461.10	93,986,967.87	71,066,559.13
其他业务	35,574.22	37,555.01	17,893.80	17,451.20
合计	125,574,102.48	101,923,016.11	94,004,861.67	71,084,010.33

主要产品类型	2021年1-6月		2020年1-6月
	收入	成本	收入	成本
调味品	117,297,768.76	94,695,200.94	69,586,073.20	49,962,312.98

干品	2,909,222.58	2,635,775.89	4,384,439.68	4,045,985.78
冻品	3,230,167.10	2,495,616.58	18,249,750.63	15,572,461.11
盐渍	2,101,369.82	2,058,867.69	1,766,704.36	1,485,799.26
合计	125,538,528.26	101,885,461.10	93,986,967.87	71,066,559.13

主要经营地区	2021年1-6月		2020年1-6月
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	52,907,911.19	42,744,387.62	51,583,778.94	39,592,043.48
国外	72,630,617.07	59,141,073.48	42,403,188.93	31,474,515.65
小计	125,538,528.26	101,885,461.10	93,986,967.87	71,066,559.13

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
城市维护建设税	312,856.07	367,403.50
教育费附加	134,081.18	157,458.64
地方教育费附加	89,387.46	104,972.43
房产税	139,331.23	137,759.13
土地使用税	50,434.26	50,434.26
印花税	38,261.00	33,081.40
环境保护税	1,368.81
车船税	4,020.00
其他		3,300.44
合计	769,740.01	854,409.80

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
职工薪酬	1,051,783.01	659,464.53
业务宣传费	500,000.00	239,803.19
电商费	539,208.62	123,929.48
展会费	120,536.45	234,220.55

促销费	561,093.45	186,563.93
包装费	93,135.53	77,165.04
其他	146,098.76	52,540.74
办公费	270,711.82	186,756.84
差旅费	179,326.94	51,372.35
检测费	107,374.71	103,575.98
招待费	11,797.09	16,922.84
运杂费	9,200.00	3,450,515.25
合计	3,590,266.38	5,382,830.72

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
职工薪酬	1,476,676.33	986,981.09
中介机构费	883,652.51	378,183.43
存货损失	198,730.53	447,460.04
办公费	340,070.67	255,691.45
折旧摊销	221,818.34	263,672.51
其他	17,808.17	20,946.89
修理费	48,590.96	47,612.38
差旅费	111,875.84	33,997.90
保险费	20,244.54	50,573.07
业务招待费	22,028.63	38,523.23
开办费	10,000.00
合计	3,351,496.52	2,523,641.99

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
人工费	2,028,798.19	1,502,187.35
材料费	37,244.09	72,245.80
折旧费	4,074.96	8,846.10
其他	4,101.77	6,516.28
合计	2,074,219.01	1,589,795.53

项目

2021年1-6月

2020年1-6月

利息支出	-14,585.42	692,604.12
利息收入	-123,851.77	-16,681.27
汇兑损益	136,594.33	-196,811.13
手续费及其他	123,850.64	90,265.50
合计	122,007.78	569,377.22

补助项目（产生其他收益的来源）	2021年1-6月	2020年1-6月	与资产相关/ 与收益相关
大连市海聚计划引智项目资金	122,800.00		与收益相关
2020年大连市智能化改造专项补助资金	70,000.00		与资产相关
职工岗位技能培训补贴款	137,000.00		与收益相关
第三届进博会采购商人员补助	4,000.00		与收益相关
个税扣缴税款手续费返还	6,386.04	12,857.79	与收益相关
2018年度企业研发补助资金	93,300.00		与收益相关
合计	433,486.04	12,857.79

项目	2021年 1-6月	2020年1-6月
处置交易性金融资产取得的投资收益	433,486.04	273,296.72

项目	2021年 1-6月	2020年1-6月
应收账款坏账损失	-64,337.29	80,921.20
其他应收款坏账损失	-2,561.88	3,633.10
合计	-66,899.17	84,554.30

项目	2021年 1-6月	2020年1-6月
存货跌价损失	-33,945.56

项目	2021年 1-6月		2020年1-6月
固定资产处置利得（损失以“-”填列）		2,714.50

项目	2021年 1-6月	2020年1-6月	计入当期非经常性损益的金额
其他	28,638.27	81,390.41	28,638.27

项目	2021年 1-6月		2020年1-6月	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出		200,000.00	200,000.00	200,000.00
非流动资产毁损报废损失		341.80		341.80
其他		16,593.61	47,428.94	16,593.61
合计		216,935.41	247,428.94	216,935.41

项目	2021年 1-6月	2020年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,150,807.31	1,802,212.61
递延所得税费用	16,278.30	13,880.24
合计	2,167,085.61	1,816,092.85

项目	2021年 1-6月	2020年1-6月
利润总额	14,644,898.80	12,208,180.86
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%）	2,196,734.82	1,831,227.13
某些子公司适用不同税率的影响	-56,889.56	-42,712.36
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失		3,123.21
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	27,960.35	24,454.87
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）

其他
所得税费用	2,167,085.61	1,816,092.85

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
政府补助	827,928.2	12,857.79
往来款	230,463.22
营业外收入	8,502.00	30,939.62
利息收入	123,851.77	16,681.27
合计	1,190,745.19	60,478.68

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
付现费用	5,836,232.75	7,013,725.60
往来款	207,620.00
捐赠	200,000.00	200,000.00
其他	16,214.61	121,465.51
合计	6,260,067.36	7,335,191.11

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
公开发行费用	460,000.00
购买少数股东股权		115,000.00
合计	460,000.00	115,000.00

补充资料	2021年1-6月	2020年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,477,813.19	10,392,088.01
加：资产减值损失	42,009.34	0
信用减值损失	66,899.17	-84,554.30
固定资产折旧	2,442,606.66	2,228,898.46
无形资产摊销	23,557.72	27,813.74

长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-2,714.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	341.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	122,007.78	569,052.19
投资损失（收益以“－”号填列）	-765,261.74	-273,296.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-16,278.30	13,880.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,306,777.28	-203,306.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-21,470,717.01	14,243,741.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-5,852,944.97	-14,079,321.56
其他		10,821.67
经营活动产生的现金流量净额	-16,236,743.64	12,843,102.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	73,153,861.00	39,385,999.77
减：现金的期初余额	118458,202.66	37,554,313.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-45,304,341.66	1,831,686.07

项目	期末数	期初数
一、现金	73,153,861.00	118,458,202.66
其中：库存现金	1,095.18	7,331.26
可随时用于支付的银行存款	73,152,765.82	118,450,871.40
二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额

73,153,861.00

118,458,202.66

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	7,814,912.30	抵押借款
无形资产	1,406,708.99	抵押借款
合计	9,221,621.29

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	721,610.14	6.4601	4,661,673.67
欧元	184,189.65	7.6862	1,415,718.49
应收账款
其中：美元	2,951,974.68	6.4601	19,070,051.63
欧元	16,940.00	7.6862	130,204.23
新加坡元	48,571.80,	4.8027	233,275.78
应付账款
其中：美元	42,566.25	6.4601	274,982.23
欧元	45,600.00	7.6862	350,490.72

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例%

取得

				直接	间接	方式
大连盖世生物技术有限公司	辽宁省大连市	辽宁省大连市	生产、销售	100.00		设立
大连乐世国际贸易有限公司	辽宁省大连市	辽宁省大连市	货物、技术进出口	100.00		设立
香港盖世有限公司	香港	香港	国际贸易	100.00		设立
大连盖世顺达海产有限公司	辽宁省大连市	辽宁省大连市	国内贸易、货物、技术进出口	70.00		设立
盖世食品（江苏）有限公司	江苏省连云港市	江苏省连云港市	生产、销售	100.00		设立
上海盖世食品科技有限公司	上海市	上海市	国内外贸易	100.00		设立
江苏乐世食品有限公司	江苏省	淮安市	生产、销售	100.00		设立

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为14.16%（2020年12月31日：23.81%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债

的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	母公司对本公司持股比例(%)	母公司对本公表决权比例(%)
上海乐享家实业有限公司	上海市	对外投资	300.00	55.00	55.00

关联方名称	与本公司关系
董事、监事、高级管理人员及其近亲属	关键管理人员及其关联自然人
董事、监事、高级管理人员及其近亲属控制或担任董事、高级管理人员的除发行人及其子公司以外的企业	关键管理人员及其关联自然人的关联法人

担保方	贷款银行	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
大连乐享食品有限公司、大连盖世生物技术有限公司、盖泉泓、荆英(YING JING)	大连农村商业银行股份有限公司	17,000,000.00	2020-10-15	2021-9-28	否
大连乐享食品有限公司、大连盖世生物技术有限公司、盖泉泓、荆英(YING JING)	大连农村商业银行股份有限公司	8,000,000.00	2020-10-15	2021-9-28	否

项目

2021年1-6月

2020年1-6月

关键管理人员薪酬

956,941.00

778,575.37

补助项目	种类	2020.12.31	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	2021.06.30	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
2020年大连市智能化改造专项资金	财政拨款	840,000.00		70,000.00		770,000.00	其他收益	与资产相关

补助项目	种类	上期计入 损益的金额	本期计入 损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
大连市海聚计划引智项目资金	财政拨款		122,800.00	其他收益	与收益相关
2020年大连市智能化改造专项补助资金	财政拨款		70,000.00	其他收益	与收益相关
职工岗位技能培训补贴款	财政拨款		137,000.00	其他收益	与收益相关
第三届进博会采购商人员补助	财政拨款		4,000.00	其他收益	与收益相关
个税扣缴税款手续费返还	财政拨款	12,857.79	6,386.04	其他收益	与收益相关
2018年度企业研发补助资金	财政拨款		93,300.00	其他收益	与收益相关
合计		12,857.79	433,486.04

补助项目	种类	上期计入 损益的金额	本期计入 损益的金额	冲减成本的列报项目	与资产相关/与收益相关
贷款贴息	财政拨款		464,059.00	财务费用	与收益相关
合计			464,059.00

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）按账龄披露

账龄	2021.06.30	2020.12.31
1年以内	24,480,131.06	18,606,523.06
1至2年	60,000.00	91,457.85
小计	24,540,131.06	18,697,980.91
减：坏账准备	282,612.98	220,705.61
合计	24,257,518.08	18,477,275.30

	2021.06.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	24,540,131.06	100.00	282,612.98	1.18	24,257,518.08
其中：应收国内企业客户	6,681,894.28	27.23	82,600.73	1.24	6,599,293.55
应收国外企业客户	17,858,236.78	72.77	200,012.25	1.12	17,658,224.53
合计	18,697,980.91	100.00	282,612.98	1.18	24,257,518.08
	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	18,697,980.91	100.00	220,705.61	1.18	18,477,275.30
其中：应收国内企业客户	9,503,086.77	50.82	117,722.80	1.24	9,385,363.97
应收国外企业客户	9,194,894.14	49.18	102,982.81	1.12	9,091,911.33
合计	18,697,980.91	100.00	220,705.61	1.18	18,477,275.30

账龄	2021.06.30			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	6,621,894.28	79,462.73	1.20	9,411,628.92	112,939.55	1.20

1至2年	60,000.00	3,138.00	5.23	91,457.85	4,783.25	5.23
合计	6,681,894.28	82,600.73	1.24	9,503,086.77	117,722.80	1.24

账龄	2021.06.30			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	17,858,236.78	200,012.25	1.12	9,194,894.14	102,982.81	1.12

账龄	2021.06.30	2020.12.31
1年以内	1,731,559.71	373,267.01
1至2年	334,240.00	174,000.00
2至3年		3,344.04
3至4年	3,344.04	868,377.06
4至5年	868,377.06	440,911.11
5至6年	443,973.2
小计	3,381,494.01	1,859,899.22
减：坏账准备	111,859.83	57,598.25
合计	3,269,634.18	1,802,300.97

项目	2021.06.30			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
往来款	1,645,659.22	49,369.78	1,596,289.44	1,545,659.22	46,369.78	1,499,289.44
备用金	15,800.00	568.80	15,231.20	10,240.00	156.67	10,083.33
保证金	1,720,034.79	61,921.25	1,658,113.54	304,000.00	11,071.80	292,928.20
合计	3,381,494.01	111,859.83	3,269,634.18	1,859,899.22	57,598.25	1,802,300.97

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	1,645,659.22	3.00	49,369.78	1,596,289.44
按组合计提坏账准备	1,735,834.79	3.60	62,490.05	1,673,344.74
组合1：应收关联方款项、押金、保证金及备用金	1,735,834.79	3.60	62,490.05	1,673,344.74
合计	3,381,494.04	3.30	111,859.83	3,269,634.18

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
大连盖世生物技术有限公司	往来款	1,645,659.22	1-5年	48.67	49,369.78
涟水工业经济开发区财税局	保证金	1,300,000.00	1年以内	38.44	46,800.00
深圳市盛讯云商科技有限公司	保证金	100,000.00	1年以内	2.96	3,600.00
北京京东世纪信息技术有限公司	保证金	50,000.00	1-2年	1.48	1,800.00
浙江天猫网络有限公司	保证金	50,000.00	1-2年	1.48	1,800.00
合计		3,145,659.22		93.03	103,369.78

项目	2021.06.30			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,405,200.00	1,000,000.00	11,405,200.00	3,905,200.00	1,000,000.00	2,905,200.00

被投资单位	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.06.30	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
大连盖世生物技术有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00		1,000,000.00
大连乐世国际贸易有限公司	1,500,000.00			1,500,000.00
香港盖世有限公司	690,200.00			690,200.00
大连盖世顺达海产有限公司	715,000.00			715,000.00
上海盖世食品科技有限公司		500,000.00		500,000.00
江苏乐世食品有限公司		8,000,000.00		8,000,000.00
合计	3,905,200.00	8,500,000.00		12,405,200.00		11,405,200.00

2021年1月，本公司投资设立上海盖世食品科技有限公司，投入注册资本50万元。2021年4月，本公司投资设立江苏乐世食品有限公司，投入注册资本800万元。

4、营业收入和营业成本

项目	2021年1-6月		2020年1-6月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	116,060,262.89	93,285,790.77	86,249,960.15	64,047,638.28
其他业务	35,574.22	37555.01	18,376.99	17,934.39
合计	116,095,837.11	93,323,345.78	86,268,337.14	64,065,572.67

项目	2021年1-6月	2020年1-6月
处置交易性金融资产取得的投资收益	765,261.74	273,296.72

项目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	897,545.04
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	765,261.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-188,297.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	1,474,509.64
减：非经常性损益的所得税影响数	220,882.29
非经常性损益净额	1,253,627.35
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益	1,253,627.35

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.89	0.1429

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.20

0.1286

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

辽宁省大连市旅顺口区畅达路320号。