科华控股：603161_2021年_半年度报告

公司代码：603161 公司简称：科华控股

科华控股股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人陈洪民、主管会计工作负责人王志荣及会计机构负责人（会计主管人员）王志荣声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用 √不适用

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节 经营情况讨论与分析”中关于“可能面对的风险”的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 19

第五节 环境与社会责任 ...... 22

第六节 重要事项 ...... 25

第七节 股份变动及股东情况 ...... 31

第八节 优先股相关情况 ...... 35

第九节 债券相关情况 ...... 35

第十节 财务报告 ...... 36

备查文件目录	载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、股份公司、科华控股、本集团	指	科华控股股份有限公司
科华机械	指	溧阳市科华机械制造有限公司（整体变更前更名为科华控股有限公司）
联华机械	指	溧阳市科华机械制造有限公司（整体变更前更名为科华控股有限公司）
LYKH GmbH	指	科华控股全资设立的德国子公司
LYKH LLC	指	科华控股全资设立的美国子公司
科华苏州	指	苏州科华汽车科技有限责任公司，科华控股全资设立的苏州子公司
科华上海	指	科华控股（上海）有限责任公司,科华控股全资设立的上海子公司
科华动力	指	江苏科华动力科技有限公司
上交所	指	上海证券交易所
元、万元	指	人民币元、人民币万元
公司章程	指	《科华控股股份有限公司章程》
三会	指	股东大会、董事会、监事会
三会议事规则	指	股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则
科华投资	指	江苏科华投资管理有限公司
尚颀一期	指	上海尚颀股权投资基金一期合伙企业（有限合伙）
扬州基金	指	扬州尚颀股权投资基金中心（有限合伙）
正海聚弘	指	上海正海聚弘创业投资中心（有限合伙）
尚颀增富	指	上海尚颀增富投资合伙企业（有限合伙）
斐君钽晟	指	上海斐君钽晟投资管理合伙企业（有限合伙）
盖瑞特、Garrett	指	霍尼韦尔交通系统业务更名为“盖瑞特”，为全球客户提供更为广泛的差异化产品和服务。新盖瑞特公司继续作为全球涡轮增压技术的领导者，以一流的工程能力服务于全球各种类型的汽车、卡车及其他机动车市场
博格华纳	指	博格华纳（Borgwarner Inc.）是一家致力于设计和制造高端技术产品来提高汽车引擎系统、传动系统和四轮驱动系统性能的公司，为全球主要汽车生产商提供先进的动力系统解决方案
大陆汽车	指	大陆汽车（Continental Automotive GmbH）是世界知名汽车零部件供应商，主要产品为轮胎、制动系统、车身稳定控制系统、发动机喷射系统、转速表以及其他零部件。
上海菱重	指	上海菱重增压器有限公司，由三菱重工业株式会社、上海柴油机股份有限公司、上海住友商事有限公司、住友商事株式会社合资设立，主要从事涡轮增压器的生产和销售
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
报告期	指	2021半年度
报告期期末	指	2021年6月30日

月末、月底	指	相应月份最后一日
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
财政部	指	中华人民共和国财政部
涡轮增压器	指	一种利用发动机排出的废气惯性推动涡轮室内的涡轮，带动与之同轴的叶轮，并由叶轮压送新鲜空气，使之增压进入气缸，从而达到增加进气量目的的空气压缩机
中间壳	指	涡轮增压器中位于压气机壳和涡轮壳中间的一个核心零部件壳体，内部包含涡轮轴、浮动轴承、止推轴承、定套轴封等
涡轮壳	指	涡轮增压器中连接排气歧管和中间壳的壳体，形成涡轮工作的腔体并通过引导气体的流动推动涡轮做功
涡轮壳装配件、中间壳装配件	指	指在涡轮壳、中间壳主体上，将螺丝、螺帽、衬套、阀盖、内曲柄、外曲柄等小零件焊接、组装后形成的装配件
排气歧管	指	与发动机气缸体相连，将发动机各气缸排放的废气集中起来导入排气总管并带有分歧的管路
高镍球铁	指	在球墨铸铁中加入适当的镍元素后得到的合金，高镍球铁具备优异的抗热冲击性、抗热蠕变性、耐蚀性、高温抗氧化性及低的热膨胀性和低温冲击韧性
耐热钢	指	在高温下具有较高的强度和良好的化学稳定性的合金钢，包括氧化钢和热强钢
废钢	指	钢铁厂生产过程中不成为产品的钢铁废料（如切边、切头等）以及其他来源得到的钢铁废料
生铁	指	指含碳量大于2%的铁碳合金，工业生铁含碳量一般在2.1%~4.3%，并含Si、Mn、S、P等元素，是铁矿石经高炉冶炼后的产品
涡轮增压器配置率	指	配置涡轮增压器的汽车年产量与汽车总年产量的比值

公司的中文名称	科华控股股份有限公司
公司的中文简称	科华控股
公司的外文名称	Kehua Holdings Co.,Ltd
公司的外文名称缩写	Kehua Holdings
公司的法定代表人	陈洪民

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	何兆娣	杨希
联系地址	江苏省溧阳市竹箦镇余桥村永康路63号	江苏省溧阳市竹箦镇余桥村永康路63号
电话	0519-87835309	0519-87835309
传真	0519-87836173	0519-87836173
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

注：公司于2021年8月19日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》及《关于聘任公司证券事务代表的议案》。经公司董事长陈洪民先生提名、公司董事会提名委员会审核通过，同意聘任何兆娣女士为公司董事会秘书，任期自第三届董事会第四次会议审议通过之日起至第三届董事会届满之日为止，公司独立董事对聘任公司董事会秘书发表了同意的独立意见。同意聘任杨希女士为公司证券事务代表，任期自第三届董事会第四次会议审议通过之日起至第三届董事会届满之日为止。

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	溧阳市竹箦镇余桥村
公司注册地址的历史变更情况	历史无变更
公司办公地址	江苏省溧阳市竹箦镇余桥村永康路63号
公司办公地址的邮政编码	213354
公司网址	www.khmm.com.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	报告期内无变更

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	报告期内无变更

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	科华控股	603161	无

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	956,505,506.43	673,510,757.64	42.02
归属于上市公司股东的净利润	32,597,067.64	300,825.71	10,735.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	20,446,895.07	-9,356,247.33	不适用
经营活动产生的现金流量净额	121,062,918.62	314,081,366.69	-61.45
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,323,219,771.18	1,307,790,149.85	1.18
总资产	4,265,521,444.80	3,990,408,066.24	6.89

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.2444	0.0023	10,526.09
稀释每股收益（元／股）	0.2444	0.0023	10,526.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.1533	-0.0701	不适用
加权平均净资产收益率（%）	2.46	0.02	增加2.44个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.54	-0.73	增加2.27个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	62,631.38	附注十八
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	12,366,759.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	2,566,573.30
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-700,037.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额	-2,145,753.38
合计	12,150,172.57

产品价格、质量、供货能力等为主要考虑因素进行商品采购。对于A类物资的采购，由于其能够直接影响产品特性，因此公司对该类物资的采购管理较为严格，建立了较为完善的合格供应商管理制度并在业务实施过程中严格遵循。

2、生产模式

公司产品的生产主要涉及铸造、机械加工环节，部分非核心生产环节外包给外协厂商完成。公司实行“按订单生产”的生产模式。公司根据客户需求情况及各部门生产进度，于每月底召开生产协调会，制定下月生产计划。公司在生产计划的执行过程中，依据客户需求变动进行动态调整。

3、销售模式

公司主要客户为整车配套生产商。随着汽车工业的发展，汽车产业已建立起成熟、完善的合格供应商选择体系，即整车配套生产商一般对供应商管理体系、产品质量、产品开发及生产流程、成本控制等方面进行考核及评价，并经过样件试制、小批量供货合格后，方可进入整车配套生产商的合格供应商名录并正式展开合作。公司产品销售遍及北美、欧洲、韩国、日本等地，根据销售合同约定的结算方式不同，分别于工厂发货、目的地交货并与客户核对无误后确认收入。

（三）行业情况

根据中国汽车工业协会统计分析，2021年1-6月，汽车产销量分别为1,256.9万辆和1,289.1万辆，同比分别增长24.2%和25.6%。具体的，乘用车产销量分别为984.0万辆和1,000.7万辆，同比分别增长26.8%和27.0%；商用车产销量分别为273.0万辆和288.4万辆，同比分别增长15.7%和20.9%。

公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为“汽车制造业”（C36）中的“汽车零部件及配件制造”（C3660）。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31号），公司所处行业为“汽车制造业”（C36）。从细分行业来看，公司所处行业为汽车零部件产业中的涡轮增压器零部件细分行业。

随着全球汽车保有量的持续增长，汽车工业对石化能源的消耗进一步加剧，汽车尾气的排放造成了空气质量下降和温室效应等一系列环境问题。世界各国在发展汽车工业的同时，形成了降低燃油消耗、减少温室气体排放的共识。涡轮增压器可以提高发动机功率，改善发动机的排放，提高燃油经济性，具有很高的可靠性和良好的匹配特性，节能减排的效果比较突出，采用涡轮增压技术已成为目前公认的降低内燃机油耗和减少废气排放有效的主要技术措施之一。

二氧化碳的排放量逐年上升以及相关法规的颁布，驱动汽车制造类企业不断开发节能技术。严格的排放和油耗标准是推进涡轮增压器市场的重要因素，中国、欧洲、美国等国家和地区均制定了严格的排放标准。这将在极大程度上推进涡轮增压器市场的发展。

2016年，环保部正式发布了《轻型汽车污染物排放限值及测量方法（中国第六阶段）》，要求国六排放标准于2020年7月1日起全面实施。新的排放标准不仅在污染物的排放限值方面更

加严格，还增加了对加油过程污染物的控制要求和混合动力电动汽车的试验要求。这将导致新一轮的换车潮，换代需求带动汽车消费增加并最终传导到汽车零部件市场发展的效应将得以体现。2019年，欧洲议会和理事会通过了(EU)2019/631号法规，为欧盟新乘用车和新轻型商用车（厢式货车）制定了2020年之后的二氧化碳排放性能标准。

环保排放标准的日趋严格促使汽车制造商尤其是发动机制造商研发和制造环保性能更高的发动机产品。涡轮增压器是汽车发动机节能减排的重要技术手段之一，这就给涡轮增压器行业的一线供应商提供了新的市场机遇。根据霍尼韦尔预测，2016年我国涡轮增压器配置率为32%，明显低于欧洲、印度、韩国等地区或国家的水平。在我国日益重视节能减排的背景下，国内涡轮增压器市场空间较大，配置率仍有较大的成长空间。2021年我国预计涡轮增压器配置率将达到 48%。随着上市新车中涡轮增压器的配置比重增加，预计涡轮增压需求增速将超越汽车整车产量增速，我国涡轮增压器市场具有较大的增长前景。至2021年，我国涡轮增压车辆年销量预计将达到1,350万台。

（四）市场地位

公司专业生产汽车涡轮增压器零部件和液压泵阀、工程机械配件，是国家高新技术企业，先后被认定为“江苏省(科华)涡轮增压器部件工程技术研究中心”、“江苏省企业技术中心”和“江苏省创新型企业”。同时公司还拥有“常州市智能工厂（车间）-汽车涡轮增压壳生产智能车间”荣誉，是常州市智能制造的示范单位。关键客户有位于行业前列的国际知名企业如盖瑞特、博格华纳、大陆汽车、上海菱重等，已成为汽车涡轮增压器零部件国际市场上具有竞争力的供应商之一，产品远销北美、南美、欧洲、日本、韩国等地区。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、稳定优质的客户资源优势

公司自设立以来一直从事中间壳及其装配件、涡轮壳及其装配件产品的研发、生产和销售。经过长时间的行业浸润，公司已掌握铸造、机械加工工艺中的多项核心技术，建立起了精益化管理体系，并逐渐拥有稳定优质的客户群体。目前，公司与包括盖瑞特、博格华纳、大陆汽车、上海菱重等知名涡轮增压器制造商建立了稳定的长期合作关系。公司拥有稳定优质的客户群体，优质的核心客户不仅能为公司提供稳定可观的经济效益，而且还为公司带来了良好的口碑及品牌效应，使得公司在汽车零部件产业竞争中具有较强优势。

2、研发优势

公司自成立以来，一直将技术创新放在公司发展的战略性位置，并致力于建立完善的研发体系。公司技术开发中心下设铸造研发科、加工研发科和质量规划科，各科室通过分工协作完成产品的开发。公司广揽技术人才，建立了一支具有较强研发实力的队伍。软件方面，公司的产品开发通过运用UGNX软件、产品数据管理系统（PDM）等软件和系统，显著缩短产品研发周期和提升

产品质量。硬件方面，公司引进了3D打印技术，采用冷酚醛粘合技术直接打印产品砂型，加快产品开发技术。

3、技术工艺优势

公司自成立以来，一直专注于开发能够高效、稳定、高质量生产的技术工艺。经过在涡轮增压器零部件行业内长时间的精耕细作，公司已形成铸造、机械加工、质量检测等工艺相关的核心技术，并拥有多项专利。铸造工艺方面，公司拥有金属熔炼过程控制技术、真空吸铸技术、3D模拟打印砂型、MAGMASOFT模拟技术等核心技术。机械加工方面，公司在机械加工生产线拥有机械手自动上下料技术，同时还拥有桁架自动加工线、自动涂胶压闷盖机、自动化去毛刺机、激光焊接仪等智能设备设施。质量检测方面，公司拥有1个材料实验室、2个光谱检验室，同时也配备德国Spectro光谱仪、瑞士ARL光谱仪、美特斯的微机控制电子万能试验机、蔡司三坐标测量仪、东京精密轮廓仪和粗糙度仪等先进检测设备。公司在铸造、机械加工及质量检测等方面的技术优势，有助于公司提升生产效率、产品质量及稳定性，降低生产成本。

4、产品质量优势

公司自成立之初便极为重视产品质量，先后通过ISO16949质量管理体系认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、GB/T2008-2011职业健康安全管理体系认证，并在实际生产中基于上述标准进行生产管理。同时2019年，公司还通过了IATF16949监督审核。公司在生产质量控制上进行严格把关、科学管理，有效保证了产品的质量及稳定性。公司已建立完善的质量控制体系，通过一系列制度和程序文件如《产品先期质量策划程序》《监视和测量资源程序》《审核管理程序》《过程及产品的监控和测量程序》《不合格品控制程序》《持续改进程序》《纠正和预防措施程序》等来严格把控公司产品质量。自公司成立以来，公司几十种型号的中间壳、涡轮壳产品获得江苏省科学技术厅和常州市科学技术局高新技术产品认定证书。公司产品质量方面的优势保证公司能够提供稳定质量的产品，是公司核心竞争力的体现。

5、管理优势

目前，公司已建立了完善的精益化管理体系。公司在研发、采购、生产、质检等环节均制定了详细操作流程并严格按照程序开展各项业务。公司在原材料采购过程制定严格的合格供应商制度和管理体系；生产过程制定详细的作业标准书和操作指导卡；质检过程制定严格的检测流程，确保对成分、金相组织、机械性能等全方位检测；研发过程需要经过立项、可行性分析、技术开发、样件试制、批量生产等多个环节。精益化管理体系能够保证公司持续生产质量稳定可靠的产品，同时便于追溯影响产品质量问题的因素。

同时，公司通过智能工厂的总体设计和建设，达成工厂整体生产管理的智能化；通过三维数字化设计工艺仿真缩短产品研发周期，制定产品的铸造、加工和检测标准；通过提高零部件加工精度、在线实时监控测量、数据追溯和工序防错来降低产品不良品率，提高产品质量；通过提升生产线设备尤其是关键设备的自动化、智能化程度，采用智能物流仓储、能源监控系统，提高生产效率及能源利用率；通过MES（制造企业生产过程执行管理系统）、PLM（产品生命周期管理）、

ERP（企业资源计划）系统相互集成，实现信息互联互通，实现生产过程人、机、料、法、环、测的互联互通；通过人工智能技术和大数据分析系统的应用，实现产品设计、生产工艺以及制造管理的持续优化。通过利用BI（商业智能）系统项目引领公司走向数字化时代，实现了不同数据系统的高效读取及整合，快速准确地提供决策依据，帮助公司做出明智的业务经营决策。公司在原有系统的基础上实现升级，通过优化改善及变革企业内部流程，实现更精细化的管理。此外，公司现已拥有企业管理、技术专家、营销精英等人才互补的管理团队，其中既有经验丰富的资深企业管理人员，又有开拓进取的年轻管理人员，能够保证公司日常经营高效运行。公司管理层及核心业务骨干具有将公司建设成为“全球高效节能发动机零部件行业标杆”的能力，团队凝聚力较强，且团队人员稳定。公司的管理体系及管理团队的优势能够使公司生产经营始终处于高效、有序、平稳运行状态。公司目前已通过常州市职业技能鉴定中心组织职业技能等级评估专家组对公司试点国家认定的职业技能等级鉴定资格的评审，正式成为具有国家认定的职业技能等级鉴定资格单位之一，对培养更多的技能型人才具有长远的战略意义。

三、 经营情况的讨论与分析

公司是一家专业从事涡轮增压器关键零部件产品的研发、生产及销售的高新技术企业。报告期内，公司主要产品包括涡轮壳及其装配件、中间壳及其装配件和其他机械零部件。公司高度重视技术创新，通过自主研发形成了金属熔炼过程控制、机械加工生产线优化、防误操作系统设计、真空吸铸等多项技术，具有相应的自主知识产权。经过多年的实践积累，公司已具备涡轮增压器关键零部件产品的大批量生产能力，产品设计不断优化，产品质量不断提高。目前，公司已进入盖瑞特、博格华纳、大陆汽车、上海菱重等全球知名涡轮增压器制造商的合格供应商名录，并与之形成了持续稳定的战略合作关系。报告期内，主营业务、主要产品均未发生重大变化。2021年上半年公司还开展了以下工作：

1、积极推进再融资工作

公司分别于2020年8月27日和2020年9月14日召开了第二届董事会第二十次会议和2020年第二次临时股东大会，审议并通过了公司非公开发行A股股票的相关议案。公司积极配合保荐券商开展尽调工作，并已向中国证监会递交了《上市公司非公开发行新股核准》的申请。2020年10月9日，公司取得了非公开发行A股股票的《中国证监会行政许可申请受理单》，并于2020年12月收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准科华控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（以下简称“批复”），核准公司非公开发行不超过4,000万股新股，该批复自核准发行之日起12个月内有效。

2、推进重大投资项目建设

公司南厂区建设项目为公司充分考虑涡轮增压器零部件产品需求和市场竞争情况、结合自身已获取的在手订单做出的决策，项目成功实施后将进一步提升公司在涡轮增压器零部件领域的技

术实力和领先地位，提升公司主营业务的竞争力。建设完成后主要生产耐热钢涡轮壳、高镍球墨铸铁涡轮壳产品、增压器中硅钼球墨铸铁中间壳。截至报告期末，南厂区一期基建工程全部竣工，二期配件车间五已完成交付。

3、提升产品品质，做好成本管控和跟踪市场需求

报告期内，公司通过持续推进“工序内保证质量计划”，在各个事业体内部定期开展质量提升月活动，建立全员质量意识，进行全面质量管理，提升产品品质。通过技术、工艺、设备等创新、升级提升产品质量。

公司将在现有客户资源有效管理的同时，积极实施新客户导入战略，进一步完善国内业务区域布局，在全球范围内进行客户开拓，以充分满足全球汽车涡轮增压器整机制造商的业务需求，保证公司业绩持续增长。同时公司通过深入研究疫情对汽车行业的影响，做好研发和产品规划，及时应对响应市场需求的变化。随着公司研发和工艺的持续推进，为更好地服务客户提供技术支持。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	956,505,506.43	673,510,757.64	42.02
营业成本	789,771,460.04	589,852,596.50	33.89
销售费用	18,629,942.71	20,240,172.35	-7.96
管理费用	31,169,391.55	23,727,218.77	31.37
财务费用	57,856,545.93	12,944,321.70	346.96
研发费用	32,721,954.33	32,606,627.80	0.35
经营活动产生的现金流量净额	121,062,918.62	314,081,366.69	-61.45
投资活动产生的现金流量净额	-169,553,119.64	-275,194,583.37	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	29,826,576.95	77,272,103.02	-61.40

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系随着项目建设进度的推进，项目投资额较上年同期有所下降所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内公司发放现金股利，以及支付利息、支付融资租赁费用较上年同期增加所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	387,353,497.19	9.08	394,526,007.80	9.89	-1.82
应收款项	806,357,553.71	18.90	854,130,346.34	21.40	-5.59
存货	591,650,486.90	13.87	445,235,091.42	11.16	32.88	主要系上年同期受疫情影响客户需求减少，公司生产减少，而报告期内订单量增加备货所致
合同资产
投资性房地产
长期股权投资
固定资产	1,610,171,662.49	37.75	1,535,601,861.20	38.48	4.86
在建工程	308,807,433.82	7.24	316,030,120.00	7.92	-2.29
使用权资产
短期借款	833,559,150.84	19.54	766,620,733.46	19.21	8.73
合同负债	13,435,967.61	0.31	265,702.82	0.01	4,956.77	主要系报告期内公司预收货款所致
长期借款	573,557,680.71	13.45	486,177,737.65	12.18	17.97
租赁负债
其他流动资产	284,811,048.90	6.68	210,674,552.31	5.28	35.19	主要系报告期内公司美元存单增加所致
长期应收款	21,150,210.53	0.50	16,650,210.53	0.42	27.03
递延所得税资产	18,957,127.08	0.44	12,636,840.04	0.32	50.01	主要系报告期内公司收到政府扶持金，以及出口收入税会差异而增加的递延所得税

						所致
其他非流动资产	115,108,412.30	2.70	84,816,606.88	2.13	35.71	主要系报告期内公司预付南厂工程款较上年同期有所增加所致
应付票据	298,554,556.52	7.00	229,483,310.25	5.75	30.10	主要系报告期内公司业务量增加而支付的货款同步增加所致
应交税费	6,719,040.24	0.16	2,019,647.66	0.05	232.68	主要系报告期内公司利润总额大幅上升所致
其他流动负债	17,223,202.84	0.40	4,515,632.36	0.11	281.41	主要系报告期内公司存在信用等级不高的银行承兑汇票背书转让，其信用风险和延期付款风险未能实现转移所致

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	64,065,882.42	保证金
应收票据	9,624,955.98	票据池质押
存货
固定资产	12,186,003.38	银行借款抵押
无形资产	51,213,195.23	银行借款抵押
其他流动资产	240,912,041.56	存单及应收利息
应收款项融资	34,663,818.79	票据池质押
应收账款	94,093,598.13	质押借款
固定资产	485,823,447.63	固定资产售后融资租赁租回
合计	992,582,943.12	/

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

1.香港子公司

公司于2020年4月20日经董事会审议并通过《关于投资设立香港子公司的议案》，为公司的未来战略发展布局。

2.美国子公司

2018年4月9日，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于投资设立美国子公司的议案》。公司正在筹备美国子公司事宜，并向相关部门递交了设立美国子公司的申请材料。2020年，美国子公司通过相应工商登记，经营范围为汽车配件和工程机械设备及配件的研发，进出口和销售，以及相关的商务以及技术咨询服务。

3.苏州子公司

2020年8月，公司新设立全资子公司苏州科华汽车科技有限责任公司，注册资本为1,000.00万元，经营范围为技术服务、机械零件、零部件销售；金属制品、汽车零部件研发；汽车零配件批发；咨询服务等。

4.上海子公司

2020年10月，公司新设立全资子公司科华控股（上海）有限责任公司，注册资本为1,000.00万元，经营范围为咨询服务、技术服务、研发，发动机、金属制品等的销售等。

5.科华动力

2019年10月，合资公司江苏科华动力科技有限公司完成工商注册，注册资本为2,500.00万元，公司持股比例为10%。报告期内，公司对科华动力持股比例维持不变。

此外，报告期内无其他对外股权投资。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

公司重大非股权投资项目为南厂区项目。截至报告期末，南厂区一期基建工程全部竣工，，二期配件车间五已完成交付。

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

公司名称	主要经营地	注册地	主要业务	持股比例（%）		注册资本	总资产	净资产	净利润
				直接	间接
联华机械	江苏溧阳	江苏溧阳	机械配件、铸件的生产、销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务	100		5000	20,551.91	6,493.13	8.27
LYKH GmbH	德国	德国	采购和销售，各种商品进出口业务	100		38.58	31.3	18.99	13.92
LYKH LLC	美国	美国	汽车配件和工程机械设备及配件的研发，进出口和销售，以及相关的商务以及技术咨询服务	100		320.91	32.21	17.38	-14.94
苏州科华	江苏苏州	江苏苏州	技术服务、机械零件、零部件销售；金属制品、汽车零部件研发；汽车零配件批发；咨询服务等	100		1000	0.27	0.17	-0.02
科华上海	上海	上海	咨询服务、技术服务、研发，发动机、金属制品等的销售等	100		1000	61.55	61.45	-3.55
科华动力	江苏溧阳	江苏溧阳	燃料电池零部件的研发、生产、销售，汽车零部件及配件制造，新能源汽车动力系统零部件的研发、生产、销售	10		2500	1,098.61	1,190.66	-40.64

不但较难满足公司产能扩张所需的资本性支出，更使得公司流动资金规模难以随生产规模的增长而同步增加。应对措施：公司将进一步加强成本管理和费用预算控制，细化管理模式、深入挖潜成本控制点，全面降低费用支出，实施过程精准把控，控制现金流出，在降本增效的同时，提高公司现金净流入。公司正在继续推进本次非公开发行股票事项，拟募集资金不超过84,000万元。本次发行完成后，公司资产结构将得到进一步优化，资产负债率将大幅下降，有利于增强公司的抗风险能力、满足业务发展需求。另外，公司还将进一步提高现金计划管理能力，科学匹配现金流入与支出的金额、期限，保持合理的现金储备，以满足公司日常生产经营需要。

2、人力资源约束

公司目前及未来几年将持续处于快速发展阶段，生产规模也将随之扩大，公司现有人力资源较难满足公司日益增长的业务需求。应对措施：公司将依据实际需求引进生产、研发、管理等专业人才。公司已制定详细的人才扩充计划，以满足公司业务规模扩张、战略规划的实施的需要。

3、管理水平约束

随着公司业务规模的扩张，公司各部门需要更多的员工来满足其日常生产经营需要，研发、采购、生产、销售等部门相应业务活动也将更加频繁，导致公司在战略规划、组织体系建设、产供销协调、资源配置优化等方面面临较大挑战，对公司管理水平提出较高要求。

应对措施：公司将不断完善阿米巴经营模式，全面深化事业体管理机制，通过与MES系统和BI信息系统结合，并细化各业务流程、部门规章等，以此来提升管理效率。

4、市场环境中可能发生的不利变化

公司作为专业的涡轮增压器零部件生产商，具有较强的技术、质量、成本优势，在行业内具有较强竞争优势。然而，公司的利润水平受原材料价格、下游市场容量、新能源汽车产业发展状况、相关产业政策等因素的影响，在国内外宏观经济形势、原材料价格走势及汽车产业市场状况等公司无法控制的外部因素发生重大不利变化时，公司的生产经营状况将受到直接影响。

应对措施：公司将密切关注原材料市场变化、行业政策变化、国内外经济政策的调整、宏观经济形势变化及自身经营情况，通过加快技术创新提升核心竞争力，通过智能化、数字化、集约化管理提升生产和经营能力，通过加大国内市场的开发力度以开拓增量市场优化产品结构，提升公司面对市场风险的能力。

5、汇率风险

汇率风险主要为公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。

应对措施：公司将持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021年2月3日	www.sse.com.cn	2021年2月4日	具体内容详见公司2021年2月4日披露于上交所网站的《科华控股股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-008）。
2020年年度股东大会	2021年5月10日	www.sse.com.cn	2021年5月11日	具体内容详见公司2021年5月11日披露于上交所网站的《科华控股股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-030）。

姓名	担任的职务	变动情形
陈洪民	非独立董事、董事长	选举
宗楼	非独立董事	选举
陈小华	非独立董事	选举

周宏峰	非独立董事	选举
刘榕	独立董事	离任
任永平	独立董事	离任
李备战	独立董事	离任
许金叶	独立董事	选举
毛建东	独立董事	选举
朱家安	独立董事	选举
顾金林	非职工代表监事	选举
柯杨宗	非职工代表监事	选举
葛修亚	职工代表监事、监事会主席	选举
宗楼	总经理	聘任
陈小华	副总经理	聘任
王志荣	财务负责人	聘任
张祥琴	董事会秘书	离任
何兆娣	董事会秘书	聘任

经公司第三届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》《关于聘任公司总经理、副总经理等高级管理人员的议案》，同意选举陈洪民先生为公司第三届董事会董事长。同意聘任宗楼先生为公司总经理；聘任陈小华先生为公司副总经理；聘任王志荣先生为公司财务负责人；聘任张祥琴女士为公司董事会秘书。公司独立董事已就此发表同意的独立意见。具体内容详见公司2021年2月10日披露于上交所网站（www.sse.com.cn）的《科华控股股份有限公司第三届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2021-009）。报告期内，张祥琴女士因个人原因申请辞去公司董事会秘书职务。根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，张祥琴女士的辞职报告自送达公司董事会之日起生效。董事会秘书空缺期间，公司董事会指定财务负责人王志荣先生代行董事会秘书职责，代行时间不超过三个月。具体内容详见公司2021年5月25日披露于上交所网站（www.sse.com.cn）的《科华控股股份有限公司关于董事会秘书辞职的公告》（公告编号：2021-032）。

公司经第三届董事会第四次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》。经公司董事长陈洪民先生提名、公司董事会提名委员会审核通过，同意聘任何兆娣女士为公司董事会秘书，任期自第三届董事会第四次会议审议通过之日起至第三届董事会届满之日为止，公司独立董事对聘任公司董事会秘书发表了同意的独立意见。自第三届董事会第四次会议审议通过之日起，王志荣先生便不再代行董事会秘书职责。具体内容详见公司2021年8月20日披露于上交所网站（www.sse.com.cn）的《科华控股股份有限公司关于聘任董事会秘书及证券事务代表的公告》（公告编号：2021-040）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	/
每10股派息数(元)（含税）	/
每10股转增数（股）	/
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

污染物类别	污染因子		允许排放浓度	允许接管浓度	许可排污总量（吨/年）	实际接管浓度	实际排放总量（吨）	执行标准	排放口数量
废气	有组织	颗粒物	20mg/Nm?		6.74	1.5mg/Nm?	2.66	工业炉窑大气污染物排放标准DB32/3728-2019	18
		非甲烷总烃	120mg/Nm?		0.88	2.22mg/Nm?	0.53	大气污染物综合排放标准GB16297-1996	6
		酚类	100mg/Nm?		0.22	0.4mg/Nm?	0.14	大气污染物综合排放标准GB16297-1996	6
		甲醛	25mg/Nm?		0.06	0.023mg/Nm?	0.012	大气污染物综合排放标准GB16297-1996	6
	无组织	颗粒物	5mg/Nm?			0.102mg/Nm?		工业炉窑大气污染物排放标准DB32/3728-2019
		非甲烷总烃	6mg/Nm?			0.52mg/Nm?		挥发性有机物无组织排放控制标准GB37822-2019
		酚类	0.08mg/Nm?			0.014mg/Nm?		大气污染物综合排放标准GB16297-1996
		甲醛	4mg/Nm?			0.01mg/Nm?		大气污染物综合排放标准GB16297-1996
废水	有组织	动植物油	1mg/L	100mg/L	4.68	6.99mg/L	2.13	城镇污水处理厂污染物排放标准GB18918-2002	2
		氨氮	3mg/L	25mg/L	0.75	0.213mg/L	0.385	城镇污水处理厂污染物排放标准GB18918-2002	2
		总磷	0.3mg/L	3mg/L	0.077	0.24mg/L	0.038
		总氮	10mg/L	35mg/L	2.54	2.78mg/L	1.148
		PH	6-9	7.32
		五日需氧量	10mg/L	300mg/L	6.58	77.5mg/L	2.46
		色度	30	80		8
		化学需氧量	40mg/L	500mg/L	7.44	128mg/L	3.25
		悬浮物	10mg/L	400mg/L	6.99	32mg/L	3.05

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

为了满足环保的新要求，改善现场作业环境等，公司新增加一台布袋式除尘设施。本公司的除尘系统采用了智能化集中控制式节能型扁袋除尘系统，通过智能化数字集中控制系统、变使用频控制、粉饼层过滤、低阻高效袋式除尘等核心技术，实现对粉尘排放浓度、能耗数据检测与控制，使烟尘排放浓度＜15mg/m?，有效捕集5微米以下超细微小颗粒，除尘效率达99.9%，无二次污染。

母公司属于土壤环境重点排污单位，已按照国家法律法规进行可研批复、项目核准，并依法实施建设；项目投产前均按规定申办排污许可证，按照许可证核定的污染物种类、控制指标和规定的方式排放污染物。截至本报告披露日，公司及其控股子公司环保设施运转正常。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司所属重点排污单位均取得环境影响评价报告，并获得了当地环保部门的批准。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司制定了《突发环境事件应急预案》，通过专家评审后已向当地环保主管部门备案（备案编号：320481-2017-208-L），此预案于2017年备案，为期三年。公司2020年10月开始制定《科华余桥环境应急预案》，于2021年1月15日向当地环保主管部门备案（备案编号：320481-2021-007-L）。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司根据《排污许可管理办法（试行）》相关规定，制定了环境自行监测方案，严格按照方案的要求定期开展监测工作，并将监测结果在环保主管部门信息公开平台进行公示，主动接受社会监督。

监测类别	监测项目	监测频次
废气	颗粒物、非甲烷总烃、甲醛、酚类	年度
废水	动植物油、氨氮、总磷、总氮、PH、五日需氧量、色度、化学需氧量、悬浮物	年度

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	陈洪民、陈小科、科华投资	本人/本企业自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人/本企业直接或间接持有的股份公司股份，也不由股份公司收购该部分股份。	36个月	是	是
	其他	陈洪民、陈小科、科华投资、斐君钽晟	持股5%以上股东对锁定期满后两年内的持股意向及减持意向的承诺，详见公司招股说明书“第二节重大事项提示、三”。	限售期满后2年内	是	是
	其他	上海尚颀	持股5%以上股东对锁定期满后两年内的持股意向及减持意向的承诺，详见公司招股说明书“第二节重大事项提示、三”。	限售期满后2年内	是	否	上海尚颀在首次公开发行股票时承诺，如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守法律、法规、规章及证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合股份公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持。减持科华控股股票应符合相关法	上海证券交易所于2019年12月27日对上海尚颀作出予以监管关注的决定；江苏证监局于2020年2月3日对上海尚颀采取出具警示函的监管措施。上海尚颀、尚颀增富及扬州尚颀将认真学习相关减持规定，加强证券账户的管理，严格

						律、法规、规章及证监会、交易所的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。减持科华控股股票前，应提前三个交易日予以公告，并按规定及时、准确地履行信息披露义务。上海尚颀在减持过程中未在三个交易日前披露减持计划，违背了上述承诺。	规范买卖公司股票的行为。
其他	实际控制人	稳定股价的承诺，详见公司招股说明书“第二节重大事项提示、五”。	上市后3年内	是	是
其他	公司、上市前所有股东、全体董监高	承诺事项的约束措施承诺，详见公司招股说明书“第二节重大事项提示、七”。	承诺有效期内	是	是
其他	公司、控股股东、实际控制人、全体董监高、保荐机构、律师、会计师	对提供文件真实性、准确性和完整性的承诺，详见公司招股说明书“第二节重大事项提示、八”。	持续有效	否	是
解决同业竞争	陈洪民、陈小科	避免同业竞争的承诺，详见公司招股说明书“第七节同业竞争与关联交易、二（二）”。	持续有效	否	是

	其他	陈洪民、陈小科	社会保险承担补缴义务的承诺，详见公司招股说明书“第五节发行人基本情况、十（三）”。	持续有效	否	是
	解决关联交易	陈洪民、陈小科	关于减少和规范关联交易的承诺，详见公司招股说明书“第五节发行人基本情况、十（八）”。	持续有效	否	是
	其他	陈洪民、陈小科	关于不占用公司资金的承诺，详见公司招股说明书“第五节发行人基本情况、十（九）”。	持续有效	否	是
其他承诺	分红	公司	公司具备现金分红条件的，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。	持续有效	否	是

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

关联方	2020年度预计关联交易额度	报告期内实际关联交易额度	交易内容
陈洪民	270,000.00	249,691.58	为本公司银行授信和融资租赁提供担保
科华投资	270,000.00	76,500.00	为本公司银行授信和融资租赁提供担保

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

/

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

/

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

3,500

报告期末对子公司担保余额合计（B）

11,500

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

11,500

担保总额占公司净资产的比例(%)

0.09

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

公司经2020年第二次临时股东大会审议通过《关于公司2020年度非公开发行A股股票方案的议案》，并于2020年12月收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准科华控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3422号）（以下简称“批复”），核准公司非公开发行不超过4,000万股新股，该批复自核准发行之日起12个月内有效。公司董事会将根据有关法律法规和批复要求及公司股东大会的授权，在规定期限内办理本次非公开发行A股股票相关事宜，并及时履行信息披露义务。

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	64,000,000	47.98				-64,000,000	-64,000,000	0	0.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股	3,200,000	2.40				-3,200,000	-3,200,000	0	0.00
境内自然人持股	60,800,000	45.58				-60,800,000	-60,800,000	0	0.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	69,400,000	52.02				64,000,000	64,000,000	133,400,000	100.00
1、人民币普通股	69,400,000	52.02				64,000,000	64,000,000	133,400,000	100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	133,400,000	100.00				0	0	133,400,000	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司总股本未发生变化，2021年1月18日，公司首次公开发行部分限售股6,400万股上市流通，股本结构因此发生了变化，具体内容详见公司2021年1月13日披露于上交所网站（www.sse.com.cn）的《科华控股股份有限公司首次公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：2021-002）。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位： 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
陈洪民	47,360,000	47,360,000	0	0	首发上市限售36个月	2021年1月18日
陈小科	13,440,000	13,440,000	0	0	首发上市限售36个月	2021年1月18日
科华投资	3,200,000	3,200,000	0	0	首发上市限售36个月	2021年1月18日
合计	64,000,000	64,000,000	0	0	/	/

截止报告期末普通股股东总数(户)	13,888
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
陈洪民	1,387,400	48,747,400	36.54	0	无	0	境内自然人
陈小科	0	13,440,000	10.07	0	无	0	境内自然人
江苏科华投资管理有限公司	0	3,200,000	2.40	0	无	0	境内非国有法人

中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金	1,066,700	2,982,200	2.24	0	无	0		其他
中国建设银行股份有限公司－融通互联网传媒灵活配置混合型证券投资基金	1,599,930	1,599,930	1.20	0	无	0		其他
薛勇	0	1,334,000	1.00	0	无	0		境内自然人
中国建设银行股份有限公司－景顺长城景骊成长混合型证券投资基金	1,055,800	1,055,800	0.79	0	无	0		其他
秦皇岛宏兴钢铁有限公司	0	722,000	0.54	0	无	0		境内非国有法人
刘丽丽	-100	652,570	0.49	0	无	0		境内自然人
深圳聚联汇投资有限公司－聚联汇6号私募证券投资基金	648,000	648,000	0.49	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
陈洪民		48,747,400			人民币普通股		48,747,400
陈小科		13,440,000			人民币普通股		13,440,000
江苏科华投资管理有限公司		3,200,000			人民币普通股		3,200,000
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金		2,982,200			人民币普通股		2,982,200
中国建设银行股份有限公司－融通互联网传媒灵活配置混合型证券投资基金		1,599,930			人民币普通股		1,599,930
薛勇		1,334,000			人民币普通股		1,334,000
中国建设银行股份有限公司－景顺长城景骊成长混合型证券投资基金		1,055,800			人民币普通股		1,055,800
秦皇岛宏兴钢铁有限公司		722,000			人民币普通股		722,000
刘丽丽		652,570			人民币普通股		652,570
深圳聚联汇投资有限公司－聚联汇6号私募证券投资基金		648,000			人民币普通股		648,000
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		陈洪民与陈小科系父子关系；科华投资为陈洪民控制的公司，陈洪民持有科华投资100%的股权。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
陈洪民	董事	47,360,000	48,747,400	1,387,400	增持

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 科华控股股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：	附注七、1
货币资金		387,353,497.19	394,526,007.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产	附注七、4
应收票据	附注七、5	138,421,174.36	111,289,704.35
应收账款	附注七、6	526,678,655.27	538,164,523.59
应收款项融资	附注七、7	108,173,580.30	177,858,766.06
预付款项		30,142,514.60	20,012,157.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金	附注七、8
其他应收款		2,941,629.18	6,805,194.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产	附注七、9
存货		591,650,486.90	445,235,091.42
合同资产
持有待售资产	附注七、12
一年内到期的非流动资产	附注七、13	7,631,578.96	7,631,578.96
其他流动资产		284,811,048.90	210,674,552.31
流动资产合计		2,077,804,165.66	1,912,197,576.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资	附注七、16
长期应收款		21,150,210.53	16,650,210.53
长期股权投资	附注七、18
其他权益工具投资		1,190,655.98	1,226,185.61
其他非流动金融资产
投资性房地产	附注七、21
固定资产	附注七、22	1,610,171,662.49	1,535,601,861.20
在建工程		308,807,433.82	316,030,120.00
生产性生物资产
油气资产

使用权资产	附注七、26
无形资产		104,693,326.53	104,764,127.06
开发支出
商誉	附注七、29
长期待摊费用	附注七、30	7,638,450.41	6,484,538.09
递延所得税资产	附注七、31	18,957,127.08	12,636,840.04
其他非流动资产		115,108,412.30	84,816,606.88
非流动资产合计		2,187,717,279.14	2,078,210,489.41
资产总计		4,265,521,444.80	3,990,408,066.24
流动负债：	附注七、32
短期借款		833,559,150.84	766,620,733.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债	附注七、35
应付票据	附注七、36	298,554,556.52	229,483,310.25
应付账款		414,247,706.74	369,868,252.86
预收款项	附注七、38
合同负债		13,435,967.61	265,702.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款	附注七、39
应付职工薪酬	附注七、40	30,355,691.39	31,717,552.10
应交税费	附注七、41	6,719,040.24	2,019,647.66
其他应付款		934,417.60	986,946.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债	附注七、43
一年内到期的非流动负债	附注七、44	403,578,708.42	474,396,709.14
其他流动负债		17,223,202.84	4,515,632.36
流动负债合计		2,018,608,442.20	1,879,874,486.73
非流动负债：
保险合同准备金	附注七、45
长期借款		573,557,680.71	486,177,737.65
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	附注七、48
长期应付款		169,679,176.55	151,600,370.35
长期应付职工薪酬
预计负债	附注七、51
递延收益	附注七、30	155,251,853.77	138,573,018.45
递延所得税负债		25,204,520.39	26,392,303.21
其他非流动负债
非流动负债合计		923,693,231.42	802,743,429.66

负债合计		2,942,301,673.62	2,682,617,916.39
所有者权益（或股东权益）：	附注七、53
实收资本（或股本）		133,400,000.00	133,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债	附注七、55
资本公积		715,317,015.85	715,317,015.85
减：库存股	附注七、57
其他综合收益	附注七、58	-1,370,763.49	-1,327,185.87
专项储备	附注七、59	5,392,765.24	5,708,233.93
盈余公积		57,348,825.17	54,286,471.00
一般风险准备	附注七、60
未分配利润		413,131,928.41	400,405,614.94
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,323,219,771.18	1,307,790,149.85
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		1,323,219,771.18	1,307,790,149.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,265,521,444.80	3,990,408,066.24

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		383,112,742.22	390,487,575.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		127,688,174.36	95,308,050.94
应收账款	附注十七、1	504,167,391.48	518,435,512.22
应收款项融资		101,007,518.53	167,664,939.01
预付款项		31,705,707.89	19,547,397.03
其他应收款	附注十七、2	2,613,877.03	6,489,668.59
其中：应收利息
应收股利
存货		576,217,067.13	434,735,062.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		7,631,578.96	7,631,578.96
其他流动资产		281,128,875.70	207,645,816.52
流动资产合计		2,015,272,933.30	1,847,945,601.11
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款		21,150,210.53	16,650,210.53
长期股权投资	附注十七、3	51,571,918.75	50,921,918.75
其他权益工具投资		1,190,655.98	1,226,185.61
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,542,125,842.55	1,465,210,342.70
在建工程		254,614,515.07	278,619,400.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		97,556,560.24	98,985,399.63
开发支出
商誉
长期待摊费用		7,638,450.41	6,484,538.09
递延所得税资产		17,342,425.53	11,287,169.90
其他非流动资产		115,046,678.17	80,444,165.75
非流动资产合计		2,108,237,257.23	2,009,829,331.32
资产总计		4,123,510,190.53	3,857,774,932.43
流动负债：
短期借款		798,514,109.75	739,182,188.72
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		300,568,158.00	216,505,208.03
应付账款		379,787,205.90	340,422,006.77
预收款项
合同负债		13,434,656.10	264,390.96
应付职工薪酬		28,763,579.97	29,095,559.59
应交税费		6,460,184.91	1,838,744.45
其他应付款		854,798.26	947,430.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		365,663,474.10	435,635,280.28
其他流动负债		1,720,032.35	34,370.82
流动负债合计		1,895,766,199.34	1,763,925,179.74
非流动负债：
长期借款		573,557,680.71	486,177,737.65
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		169,679,176.55	151,600,370.35
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		152,804,704.67	135,984,709.33
递延所得税负债		24,851,447.30	26,392,218.76
其他非流动负债

非流动负债合计		920,893,009.23	800,155,036.09
负债合计		2,816,659,208.57	2,564,080,215.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		133,400,000.00	133,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		715,465,664.60	715,465,664.60
减：库存股
其他综合收益		-1,309,344.02	-1,273,814.39
专项储备		94,238.74	717,585.49
盈余公积		56,496,359.59	53,434,005.42
未分配利润		402,704,063.05	391,951,275.48
所有者权益（或股东权益）合计		1,306,850,981.96	1,293,694,716.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,123,510,190.53	3,857,774,932.43

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	附注七、61	956,505,506.43	673,510,757.64
其中：营业收入		956,505,506.43	673,510,757.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	附注七、61	937,097,584.84	683,402,329.28
其中：营业成本		789,771,460.04	589,852,596.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用	附注七、62
税金及附加	附注七、63	6,948,290.28	4,031,392.16
销售费用	附注七、64	18,629,942.71	20,240,172.35
管理费用	附注七、65	31,169,391.55	23,727,218.77
研发费用	附注七、66	32,721,954.33	32,606,627.80
财务费用		57,856,545.93	12,944,321.70
其中：利息费用		30,934,657.50	20,797,523.19
利息收入	附注七、67	1,251,645.22	807,553.19
加：其他收益	附注七、68	12,366,759.18	12,113,038.04

投资收益（损失以“－”号填列）		494,593.20	-802,516.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）			-1,412,516.09
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）	附注七、70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	附注七、71		7,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	附注七、72	620,814.85	6,726,867.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）	附注七、73	1,525,672.51	-3,199,611.60
资产处置收益（损失以“－”号填列）		62,631.38	-106,251.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	附注七、74	34,478,392.71	4,846,954.97
加：营业外收入	附注七、75	12,097.09	13,552.44
减：营业外支出		712,135.00	1,251,065.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	附注七、76	33,778,354.80	3,609,441.70
减：所得税费用		1,181,287.16	3,308,615.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		32,597,067.64	300,825.71
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		32,597,067.64	300,825.71
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额	附注七、77	-43,577.62	6,891.66
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-43,577.62	6,891.66
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-35,529.63
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-35,529.63
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-8,047.99	6,891.66
（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-8,047.99	6,891.66
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		32,553,490.02	307,717.37
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		32,553,490.02	307,717.37
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	附注十八、2	0.2444	0.0023
（二）稀释每股收益(元/股)		0.2444	0.0023

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	附注十七、4	931,126,327.34	650,780,698.50
减：营业成本	附注十七、4	772,378,200.60	571,705,430.18
税金及附加		6,686,257.04	3,772,745.86
销售费用		18,886,577.33	20,112,173.23
管理费用		28,489,662.01	21,442,366.01
研发费用		30,298,834.81	30,563,768.86
财务费用		56,705,923.89	12,137,640.06
其中：利息费用		29,790,422.97	20,025,837.94
利息收入		1,243,551.15	794,043.23
加：其他收益		12,157,944.25	11,579,838.57
投资收益（损失以“－”号填列）	附注十七、5	494,593.20	-802,516.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）			-1,412,516.09
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			7,000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）		660,060.73	7,056,561.63
资产减值损失（损失以“-”号填列）		1,506,306.93	-3,069,721.28
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-143,073.04	66,669.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		32,356,703.73	5,884,406.92
加：营业外收入		12,097.09	13,552.44
减：营业外支出		712,135.00	1,251,065.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		31,656,665.82	4,646,893.65
减：所得税费用		1,033,124.08	3,502,935.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		30,623,541.74	1,143,958.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		30,623,541.74	1,143,958.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		30,623,541.74	1,143,958.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,041,695,806.08	1,081,353,560.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		50,941,194.23	51,278,320.57
收到其他与经营活动有关的现金	附注七、78	276,694,239.29	88,602,106.59
经营活动现金流入小计		1,369,331,239.60	1,221,233,987.25
购买商品、接受劳务支付的现金		667,342,794.29	662,154,258.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		199,891,958.36	145,884,964.43
支付的各项税费		11,054,271.73	5,068,797.43
支付其他与经营活动有关的现金	附注七、78	369,979,296.60	94,044,600.26
经营活动现金流出小计		1,248,268,320.98	907,152,620.56
经营活动产生的现金流量净额	附注七、79	121,062,918.62	314,081,366.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			610,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		324,194.00	3,529,939.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		324,194.00	4,139,939.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		169,877,313.64	269,334,522.49
投资支付的现金			10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计		169,877,313.64	279,334,522.49
投资活动产生的现金流量净额		-169,553,119.64	-275,194,583.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		805,497,110.54	652,626,287.85
收到其他与筹资活动有关的现金	附注七、78	90,000,000.00
筹资活动现金流入小计		895,497,110.54	652,626,287.85
偿还债务支付的现金		694,298,034.26	498,649,509.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		71,963,024.91	29,364,970.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	附注七、78	99,409,474.42	47,339,704.64
筹资活动现金流出小计		865,670,533.59	575,354,184.83
筹资活动产生的现金流量净额		29,826,576.95	77,272,103.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,035,144.15	3,569,234.53
五、现金及现金等价物净增加额		-17,628,479.92	119,728,120.87
加：期初现金及现金等价物余额		349,382,510.27	160,442,532.26
六、期末现金及现金等价物余额		331,754,030.35	280,170,653.13

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,019,076,421.44	1,018,950,388.63
收到的税费返还		50,941,194.23	51,278,320.57
收到其他与经营活动有关的现金		276,460,033.61	86,917,901.43
经营活动现金流入小计		1,346,477,649.28	1,157,146,610.63
购买商品、接受劳务支付的现金		657,384,246.04	603,684,953.89
支付给职工及为职工支付的现金		188,865,634.48	136,951,479.39
支付的各项税费		10,794,791.13	4,816,740.36
支付其他与经营活动有关的现金		368,103,142.12	89,873,712.83
经营活动现金流出小计		1,225,147,813.77	835,326,886.47
经营活动产生的现金流量净额		121,329,835.51	321,819,724.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			610,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		324,194.00	2,180,229.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		324,194.00	2,790,229.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		164,824,121.96	259,969,717.71
投资支付的现金		650,000.00	10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		165,474,121.96	269,969,717.71
投资活动产生的现金流量净额		-165,149,927.96	-267,179,487.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		789,797,110.54	622,234,098.80
收到其他与筹资活动有关的现金		90,000,000.00
筹资活动现金流入小计		879,797,110.54	622,234,098.80
偿还债务支付的现金		685,459,442.26	481,750,995.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		69,964,343.64	27,442,303.46
支付其他与筹资活动有关的现金		99,409,474.42	47,339,704.64
筹资活动现金流出小计		854,833,260.32	556,533,004.02
筹资活动产生的现金流量净额		24,963,850.22	65,701,094.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,043,192.14	3,562,786.39
五、现金及现金等价物净增加额		-17,813,050.09	123,904,117.39
加：期初现金及现金等价物余额		345,345,431.14	151,863,866.12
六、期末现金及现金等价物余额		327,532,381.05	275,767,983.51

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	133,400,000.00				715,317,015.85		-1,327,185.87	5,708,233.93	54,286,471.00		400,405,614.94		1,307,790,149.85		1,307,790,149.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	133,400,000.00				715,317,015.85		-1,327,185.87	5,708,233.93	54,286,471.00		400,405,614.94		1,307,790,149.85		1,307,790,149.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-43,577.62	-315,468.69	3,062,354.17		12,726,313.47		15,429,621.33		15,429,621.33
（一）综合收益总额							-35,529.63				32,597,067.64		32,561,538.01		32,561,538.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,062,354.17		-19,870,754.17		-16,808,400.00		-16,808,400.00
1．提取盈余公积									3,062,354.17		-3,062,354.17		-		-
2．提取一般风险准备											-16,808,400.00		-16,808,400.00		-16,808,400.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-315,468.69					-315,468.69		-315,468.69
1．本期提取								2,171,273.64					2,171,273.64		2,171,273.64
2．本期使用								2,486,742.33					2,486,742.33		2,486,742.33
（六）其他							-8,047.99						-8,047.99		-8,047.99
四、本期期末余额	133,400,000.00				715,317,015.85		-1,370,763.49	5,392,765.24	57,348,825.17		413,131,928.41		1,323,219,771.18		1,323,219,771.18

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	133,400,000.00				715,317,015.85		3,681.57	4,932,306.65	52,181,638.45		381,647,729.49		1,287,482,372.01		1,287,482,372.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	133,400,000.00				715,317,015.85		3,681.57	4,932,306.65	52,181,638.45		381,647,729.49		1,287,482,372.01		1,287,482,372.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							6,448.14	736,334.30	114,395.83		186,429.88		1,043,608.15		1,043,608.15
（一）综合收益总额											300,825.71		300,825.71		300,825.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									114,395.83		-114,395.83

1．提取盈余公积									114,395.83		-114,395.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								736,334.30					736,334.30		736,334.30
1．本期提取								2,069,151.78					2,069,151.78		2,069,151.78
2．本期使用								1,332,817.48					1,332,817.48		1,332,817.48
（六）其他							6,448.14						6,448.14		6,448.14
四、本期期末余额	133,400,000.00				715,317,015.85		10,129.71	5,668,640.95	52,296,034.28		381,834,159.37		1,288,525,980.16		1,288,525,980.16

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	133,400,000.00				715,465,664.60		-1,273,814.39	717,585.49	53,434,005.42	391,951,275.48	1,293,694,716.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	133,400,000.00				715,465,664.60		-1,273,814.39	717,585.49	53,434,005.42	391,951,275.48	1,293,694,716.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-35,529.63	-623,346.75	3,062,354.17	10,752,787.57	13,156,265.36
（一）综合收益总额							-35,529.63			30,623,541.74	30,588,012.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,062,354.17	-19,870,754.17	-16,808,400.00
1．提取盈余公积									3,062,354.17	-3,062,354.17	-
2．对所有者（或股东）的分配										-16,808,400.00	-16,808,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-623,346.75			-623,346.75

1．本期提取								1,737,182.10			1,737,182.10
2．本期使用								2,360,528.85			2,360,528.85
（六）其他											-
四、本期期末余额	133,400,000.00				715,465,664.60		-1,309,344.02	94,238.74	56,496,359.59	402,704,063.05	1,306,850,981.96

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	133,400,000.00				715,465,664.60			408,323.08	51,329,172.87	373,007,782.56	1,273,610,943.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	133,400,000.00				715,465,664.60		-	408,323.08	51,329,172.87	373,007,782.56	1,273,610,943.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								501,058.71	114,395.83	1,029,562.48	1,645,017.02
（一）综合收益总额										1,143,958.31	1,143,958.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									114,395.83	-114,395.83
1．提取盈余公积									114,395.83	-114,395.83
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								501,058.71			501,058.71
1．本期提取								1,745,376.24			1,745,376.24
2．本期使用								1,244,317.53			1,244,317.53
（六）其他											-
四、本期期末余额	133,400,000.00				715,465,664.60			909,381.79	51,443,568.70	374,037,345.04	1,275,255,960.13

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

科华控股股份有限公司前身为溧阳市科华机械制造有限公司，于2002年6月13日由自然人陈洪民和陈国香共同出资。注册资本原为人民币50万元，其中陈洪民出资30万元，占注册资本的60%；陈国香出资20万元，占注册资本的40%。经历次股权转让及增资后，截至2011年12月31日，科华机械的企业类型为中外合资企业，实收资本为人民币2,144万元，其中陈洪民出资1,050.57万元，占实收资本的49.00%；陈小科出资450.24万元，占实收资本的21.00%；英属维尔京群岛新美达有限公司（以下简称“新美达公司”）出资643.19万元，占实收资本的30.00%。

2012年12月，新美达公司将其持有科华机械25%股权转让给陈洪民，5%股权转让给江苏科华投资管理有限公司。本次股权变更后，科华机械的企业类型由中外合资企业变更为内资企业。2013年3月本公司取得变更后的企业法人营业执照。

2013年12月，科华机械新增注册资本536万元，注册资本增至人民币2,680万元。

2014年1月，科华机械将资本公积（资本溢价）按各股东的出资比例同比例转增实收资本，实收资本由2,680万元增加至6,944万元。

2014年5月29日，科华机械名称变更为科华控股有限公司。

2014年6月18日，科华控股有限公司召开股份公司创立大会，整体变更为科华控股股份有限公司，股本总额为人民币8,000.00万元，股份总数8,000.00万股，每股面值1.00元。2014年6月20日，科华控股有限公司名称变更为科华控股股份有限公司。

2015年4月20日，根据本公司第一次临时股东大会决议和修改后公司章程，本公司发行股份2,000万股，发行后本公司的股本为10,000万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准科华控股股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2129号）核准，本次公开发行人民币普通股（A股）3,340万股，发行价格为16.75元/股，募集资金总额为人民币559,450,000.00元，扣除保荐费、承销费及发行费用后，募集资金净额为人民币516,472,264.15元，其中33,400,000.00元作为新增股本，超过部分483,072,264.15元作为资本公积。本次增资后，本公司注册资本与股本总额均为13,340万元，总股数为13,340万股。

公司位于江苏省溧阳市竹箦镇余桥村，统一社会信用代码：91320400739437753C，注册资本为人民币13,340万元，法定代表人为陈洪民。

本公司拥有五家全资子公司：溧阳市联华机械制造有限公司，科华控股（上海）有限责任公司，苏州科华汽车科技有限责任公司，LYKH GmbH和LYKH LLC。

本公司及子公司所属行业为汽车制造业，主要从事涡轮增压器零部件的研发、制造以及销售。主要产品包括汽车涡轮增压器中间壳和涡轮壳及配件等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月19日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	溧阳市联华机械制造有限公司	联华机械	100
2	LYKH GmbH	科华德国	100
3	科华控股(上海)有限责任公司	科华上海	100
4	苏州科华汽车科技有限责任公司	科华苏州	100
5	LYKH LLC	科华美国	100

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该

子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a.应收票据确定组合的依据如下：

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

b.应收账款确定组合的依据如下：

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项

应收账款组合2 应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c.其他应收款确定组合的依据如下：

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

其他应收款组合1 应收股利

其他应收款组合2 应收利息

其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合4 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d.长期应收款确定组合的依据如下：

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款组合1 应收保证金

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项

应收账款组合2 应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

其他应收款组合1 应收股利

其他应收款组合2 应收利息

其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合4 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，原材料、半成品、库存商品、在产品发出时采用加权平均法计价；发出商品发出时采用先进先出法计价。本公司存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：生产用的工装模具及刀具在领用时转入周转材料，按12个月摊销，其他低值易耗品在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款组合1 应收保证金对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	5、10	5	19.00、9.50
电子设备	年限平均法	3、5	5	31.67、19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

33. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告、五、42、（3）”。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值

减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

①内销产品收入确认需满足以下条件：

客户设置有中间仓库的，本公司将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；

对其他客户的销售，在客户收到货物，签收或验收完成，并与客户核对无误后确认收入。

②外销产品收入确认需满足以下条件：

客户设置有中间仓库的，本公司报关出口并将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；

对其他客户的销售，根据销售合同约定的结算方式不同，分别于工厂发货、目的地交货并与客户核对无误后确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益.

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告、五、42、（3）”。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告、五、42、（3）”。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

自2021年1月1日起适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单

独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个

期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注五、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

① 本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

② 本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会	公司于2021年4月20日召开第三届董事会第三次会议、第三次监事会第三次会议审议并通过《关于公司会计政策变更的议案》，独立董事已对此事项发表同意的独立意见。	执行新租赁准则未影响本期期初资产负债表相关项目。根据新旧准则衔接规定，执行新租赁准则不涉及对公司以前年度的追溯调整。

计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、42。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

其他说明：

无

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	394,526,007.80	394,526,007.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	111,289,704.35	111,289,704.35
应收账款	538,164,523.59	538,164,523.59
应收款项融资	177,858,766.06	177,858,766.06
预付款项	20,012,157.90	20,012,157.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,805,194.44	6,805,194.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	445,235,091.42	445,235,091.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	7,631,578.96	7,631,578.96
其他流动资产	210,674,552.31	210,674,552.31
流动资产合计	1,912,197,576.83	1,912,197,576.83

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	16,650,210.53	16,650,210.53
长期股权投资
其他权益工具投资	1,226,185.61	1,226,185.61
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,535,601,861.20	1,535,601,861.20
在建工程	316,030,120.00	316,030,120.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	104,764,127.06	104,764,127.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,484,538.09	6,484,538.09
递延所得税资产	12,636,840.04	12,636,840.04
其他非流动资产	84,816,606.88	84,816,606.88
非流动资产合计	2,078,210,489.41	2,078,210,489.41
资产总计	3,990,408,066.24	3,990,408,066.24
流动负债：
短期借款	766,620,733.46	766,620,733.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	229,483,310.25	229,483,310.25
应付账款	369,868,252.86	369,868,252.86
预收款项
合同负债	265,702.82	265,702.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	31,717,552.10	31,717,552.10
应交税费	2,019,647.66	2,019,647.66
其他应付款	986,946.08	986,946.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	474,396,709.14	474,396,709.14
其他流动负债	4,515,632.36	4,515,632.36
流动负债合计	1,879,874,486.73	1,879,874,486.73
非流动负债：
保险合同准备金

长期借款	486,177,737.65	486,177,737.65
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	151,600,370.35	151,600,370.35
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	138,573,018.45	138,573,018.45
递延所得税负债	26,392,303.21	26,392,303.21
其他非流动负债
非流动负债合计	802,743,429.66	802,743,429.66
负债合计	2,682,617,916.39	2,682,617,916.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	133,400,000.00	133,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	715,317,015.85	715,317,015.85
减：库存股
其他综合收益	-1,327,185.87	-1,327,185.87
专项储备	5,708,233.93	5,708,233.93
盈余公积	54,286,471.00	54,286,471.00
一般风险准备
未分配利润	400,405,614.94	400,405,614.94
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	1,307,790,149.85	1,307,790,149.85
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	1,307,790,149.85	1,307,790,149.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计	3,990,408,066.24	3,990,408,066.24

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	390,487,575.35	390,487,575.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	95,308,050.94	95,308,050.94
应收账款	518,435,512.22	518,435,512.22

应收款项融资	167,664,939.01	167,664,939.01
预付款项	19,547,397.03	19,547,397.03
其他应收款	6,489,668.59	6,489,668.59
其中：应收利息
应收股利
存货	434,735,062.49	434,735,062.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	7,631,578.96	7,631,578.96
其他流动资产	207,645,816.52	207,645,816.52
流动资产合计	1,847,945,601.11	1,847,945,601.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	16,650,210.53	16,650,210.53
长期股权投资	50,921,918.75	50,921,918.75
其他权益工具投资	1,226,185.61	1,226,185.61
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,465,210,342.70	1,465,210,342.70
在建工程	278,619,400.36	278,619,400.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	98,985,399.63	98,985,399.63
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,484,538.09	6,484,538.09
递延所得税资产	11,287,169.90	11,287,169.90
其他非流动资产	80,444,165.75	80,444,165.75
非流动资产合计	2,009,829,331.32	2,009,829,331.32
资产总计	3,857,774,932.43	3,857,774,932.43
流动负债：
短期借款	739,182,188.72	739,182,188.72
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	216,505,208.03	216,505,208.03
应付账款	340,422,006.77	340,422,006.77
预收款项
合同负债	264,390.96	264,390.96
应付职工薪酬	29,095,559.59	29,095,559.59
应交税费	1,838,744.45	1,838,744.45
其他应付款	947,430.12	947,430.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	435,635,280.28	435,635,280.28
其他流动负债	34,370.82	34,370.82
流动负债合计	1,763,925,179.74	1,763,925,179.74

非流动负债：
长期借款	486,177,737.65	486,177,737.65
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	151,600,370.35	151,600,370.35
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	135,984,709.33	135,984,709.33
递延所得税负债	26,392,218.76	26,392,218.76
其他非流动负债
非流动负债合计	800,155,036.09	800,155,036.09
负债合计	2,564,080,215.83	2,564,080,215.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	133,400,000.00	133,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	715,465,664.60	715,465,664.60
减：库存股
其他综合收益	-1,273,814.39	-1,273,814.39
专项储备	717,585.49	717,585.49
盈余公积	53,434,005.42	53,434,005.42
未分配利润	391,951,275.48	391,951,275.48
所有者权益（或股东权益）合计	1,293,694,716.60	1,293,694,716.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计	3,857,774,932.43	3,857,774,932.43

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13、6
消费税
营业税
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	15

教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育附加	应纳流转税额	2

纳税主体名称	所得税税率（%）
科华控股(上海)有限责任公司	25
苏州科华汽车科技有限责任公司	25
LYKH GmbH	30.175
LYKH LLC

收入区间（美元）	税额（美元）
250,000.00至499,999.00	900.00
500,000.00至999,999.00	2,500.00
1,000,000.00至4,999,999.00	6,000.00
5,000,000.00以上	11,790.00

项目	期末余额	期初余额
库存现金	236,138.15	144,079.00
银行存款	323,051,476.62	349,238,431.27

其他货币资金	64,065,882.42	45,143,497.53
合计	387,353,497.19	394,526,007.80
其中：存放在境外的款项总额	603,531.87	365,113.37

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	138,421,174.36	111,289,704.35
商业承兑票据
合计	138,421,174.36	111,289,704.35

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	44,288,774.77
商业承兑票据
减：期末分类至应收款项融资的质押应收票据	34,663,818.79
合计	9,624,955.98

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		120,193,633.99
商业承兑票据
合计		120,193,633.99

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	552,872,019.91
1至2年	1,779,063.31
2至3年	53,971.41
3年以上	337,982.67
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	28,364,382.03
合计	526,678,655.27

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	555,043,037.30	100.00	28,364,382.03	5.11	526,678,655.27	566,836,784.67	100.00	28,672,261.08	5.06	538,164,523.59
其中：
其中：应收其他客户款项	555,043,037.30	100.00	28,364,382.03	5.11	526,678,655.27	566,836,784.67	100.00	28,672,261.08	5.06	538,164,523.59
合计	555,043,037.30	100.00	28,364,382.03	5.11	526,678,655.27	566,836,784.67	100.00	28,672,261.08	5.06	538,164,523.59

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：其中：应收其他客户款项

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
其中：应收其他客户款项	555,043,037.30	28,364,382.03	5.11
合计	555,043,037.30	28,364,382.03	5.11

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	28,672,261.08	148,192.66	456,071.71			28,364,382.03
合计	28,672,261.08	148,192.66	456,071.71			28,364,382.03

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
盖瑞特及其控制的企业	227,420,952.85	40.97	11,375,758.85
博格华纳及其控制的企业	148,520,179.96	26.76	7,426,332.60

宁波丰沃增压科技股份有限公司及其控制的企业	69,463,806.53	12.52	3,473,190.33
长城汽车及其控制的企业	35,683,491.38	6.43	1,784,174.57
上海菱重增压器有限公司	11,790,427.94	2.12	589,521.40
合计	492,878,858.66	88.80	24,648,977.75

项目	期末余额	期初余额
应收票据	108,173,580.30	177,858,766.06
合计	108,173,580.30	177,858,766.06

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

1年以内	29,804,096.51	98.88	19,356,885.98	96.73
1至2年	101,951.76	0.34	260,716.65	1.3
2至3年	18,722.64	0.06	175,725.90	0.88
3年以上	217,743.69	0.72	218,829.37	1.09
合计	30,142,514.60	100	20,012,157.90	100

单位名称	2021年6月30日余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
南通君仁矿业有限公司	8,294,001.35	27.52
迪砂（常州）机械有限公司	4,638,116.37	15.39
国网江苏省电力有限公司溧阳市供电分公司	4,033,737.30	13.38
麻城柏德信息服务中心	2,271,844.64	7.54
Saxonia-Franke AG	1,314,666.50	4.36
合计	20,552,366.16	68.18

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	2,941,629.18	6,805,194.44
合计	2,941,629.18	6,805,194.44

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	3,096,451.78
1至2年
2至3年	2,130,254.72
3年以上	167,765.51
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-2,452,842.83
合计	2,941,629.18

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	167,765.51	285,398.73
员工社保、住房公积金	2,534,263.91	2,229,262.73
往来款	2,130,254.72	2,130,254.72
个人备用金	561,099.87	2,625.14
质量赔款		4,923,580.63
其他	1,088.00
减：坏账准备	-2,452,842.83	-2,765,927.51
合计	2,941,629.18	6,805,194.44

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	635,672.79		2,130,254.72	2,765,927.51
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	61,636.93			61,636.93
本期转回	374,721.61			374,721.61
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	322,588.11		2,130,254.72	2,452,842.83

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备-其他应收款	2,765,927.51	46,796.31	359,880.99			2,452,842.83
合计	2,765,927.51	46,796.31	359,880.99			2,452,842.83

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
宁波可伦金属有限公司	预付货款	2,130,254.72	2-3年	39.67	2,130,254.72
代扣劳动保险费	员工社保	1,784,107.77	1年以内	33.23	89,205.39

代扣住房公积金	住房公积金	740,654.00	1年以内	13.79	37,032.70
万洪作	医疗费	356,213.97	1年以内	6.63	17,810.70
李鹏	活动经费	140,000.00	1年以内	2.61	7,000.00
合计	/	5,151,230.46	/	95.93	2,281,303.51

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	84,580,091.08	2,589,001.42	81,991,089.66	80,041,487.03	4,142,661.08	75,898,825.95
在产品	52,071,212.23		52,071,212.23	52,524,371.29		52,524,371.29
库存商品	77,857,081.99	1,473,806.79	76,383,275.20	41,311,432.97	2,382,540.39	38,928,892.58
周转材料	14,935,712.88		14,935,712.88	12,871,987.10		12,871,987.10
消耗性生物资产
合同履约成本				3,689,628.89		3,689,628.89
发出商品	303,013,459.41		303,013,459.41	221,084,589.99		221,084,589.99
半成品	60,180,340.90	3,669,251.50	56,511,089.40	35,749,776.13	2,732,530.75	33,017,245.38
委托加工物资	6,744,648.12		6,744,648.12	6,112,101.02		6,112,101.02
工装模具				1,107,449.22		1,107,449.22
合计	599,382,546.61	7,732,059.71	591,650,486.90	454,492,823.64	9,257,732.22	445,235,091.42

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,142,661.08			1,553,659.66		2,589,001.42
在产品
库存商品	2,382,540.39			908,733.60		1,473,806.79
周转材料
消耗性生物资产

合同履约成本
半成品	2,732,530.75	936,720.75				3,669,251.50
合计	9,257,732.22	936,720.75		2,462,393.26		7,732,059.71

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款	7,631,578.96	7,631,578.96
合计	7,631,578.96	7,631,578.96

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本

应收退货成本
一年内到期的定期存单	273,966,912.35	196,516,643.71
待抵扣增值税进项税额	8,920,665.85	11,883,869.87
非公开发行股票的直接中介费用	1,886,792.45	1,886,792.45
预缴企业所得税	36,678.25	387,246.28
合计	284,811,048.90	210,674,552.31

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益

分期收款销售商品
分期收款提供劳务
固定资产售后租回业务保证金	28,781,789.49		28,781,789.49	24,281,789.49		24,281,789.49
减：一年内到期的长期应收款	7,631,578.96		7,631,578.96	7,631,578.96		7,631,578.96
合计	21,150,210.53		21,150,210.53	16,650,210.53		16,650,210.53	/

项目	期末余额	期初余额
上市权益工具投资
非上市权益工具投资	1,190,655.98	1,226,185.61
合计	1,190,655.98	1,226,185.61

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
科华动力					公司管理层持有意图并非交易

说明：本公司于2019年10月29日与实际控制人陈洪民、关联方科华投资，以及朱峰、骆守俭、江苏清能新能源技术股份有限公司，共同投资设立江苏科华动力科技有限公司（以下简称“科华动力”），本公司持股10%，对科华动力无重大影响。科华动力主要经营范围为：燃料电池零部件的研发、生产、销售，汽车零部件及配件制造，新能源汽车动力系统零部件的研发、生产、销售。

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,610,171,662.49	1,535,601,861.20
固定资产清理
合计	1,610,171,662.49	1,535,601,861.20

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	工具、器具及家具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	641,183,083.80	1,371,417,183.23	10,758,261.48	19,053,244.33	27,806,921.20	2,070,218,694.04
2.本期增加金额	44,213,078.56	168,762,582.49	743,213.64	1,928,588.62	521,290.95	216,168,754.26
（1）购置		4,270,405.48	743,213.64	1,130,762.12	521,290.95	6,665,672.19
（2）在建工程转入	44,213,078.56	164,492,177.01		797,826.50		209,503,082.07
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		111,208,117.86	570,860.48		14,957.26	111,793,935.60
（1）处置或报废		2,459,364.98	570,860.48		14,957.26	3,045,182.72
（2）其他（注）		108,748,752.88				108,748,752.88
4.期末余额	685,396,162.36	1,428,971,647.86	10,930,614.64	20,981,832.95	28,313,254.89	2,174,593,512.70
二、累计折旧
1.期初余额	96,960,434.12	395,862,709.90	8,145,790.01	14,675,292.74	18,972,606.07	534,616,832.84
2.本期增加金额	15,709,948.72	64,463,292.76	683,506.44	1,147,302.28	1,245,825.51	83,249,875.71
（1）计提	15,709,948.72	64,463,292.76	683,506.44	1,147,302.28	1,245,825.51	83,249,875.71
3.本期减少金额		52,892,729.63	537,919.31		14,209.40	53,444,858.34
（1）处置或报废		2,054,224.44	537,919.31		14,209.40	2,606,353.15
（2）其他（注）		50,838,505.19				50,838,505.19
4.期末余额	112,670,382.84	407,433,273.03	8,291,377.14	15,822,595.02	20,204,222.18	564,421,850.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	572,725,779.52	1,021,538,374.83	2,639,237.50	5,159,237.93	8,109,032.71	1,610,171,662.49
2.期初账面价值	544,222,649.68	975,554,473.33	2,612,471.47	4,377,951.59	8,834,315.13	1,535,601,861.20

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	308,807,433.82	316,030,120.00
工程物资
合计	308,807,433.82	316,030,120.00

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋建筑物工程	223,498,126.42		223,498,126.42	189,311,720.23		189,311,720.23
设备建造安装工程	85,309,307.40		85,309,307.40	126,718,399.77		126,718,399.77
合计	308,807,433.82		308,807,433.82	316,030,120.00		316,030,120.00

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
联华车间机械设备	42,750,000.00	30,586,979.59	13,958,467.77	629,203.54		43,916,243.82	98	98%	4,138,868.52	702,328.23	6	银行借款
南厂区土建项目	283,829,200.00	181,570,548.99	75,542,273.97	43,891,371.47		213,221,451.49	95	95%	39,014,237.52	14,774,675.80		自筹、融资租赁、银行借款
联华呋喃线土建工程及设备基础建设	5,500,000.00	5,595,066.85	150,182.58			5,745,249.43	98	98%	773,920.12	151,012.32	6	银行借款
南厂区铸造产线设备	150,000,000.00	61,663,797.19	32,563,285.69	66,120,365.88		28,106,717.00	78	78%	6,778,472.23	2,771,681.55		自筹、融资租赁、银行借款
联华厂区改造及电气工程	2,950,000.00	409,116.32	3,302,752.30			3,711,868.62	70	90%	140,573.92		6	银行借款
数控车床	71,551,388.02	489,424.53		489,424.53			100	100%			8.78	自筹、融资租赁
中关村1#铸造车间生产线	48,992,614.10	4,049,957.11	1,119,997.31	5,169,954.42			100	100%	863,508.75	215,791.72		自筹、融资租赁、银行借款
中关村2#铸造车间生产线	57,290,208.17	7,737,232.99	16,985,232.99	20,877,140.02		3,845,325.96	84	84%	42,687.64	42,687.64	8.78	自筹、融资租赁
中关村生产线设备安装	44,026,346.57	13,562,027.47	5,737,349.18	18,880,656.04		418,720.61	98	98%	20,047.71	20,047.71	8.78	自筹、融资租赁

中关村土建项目	151,732,731.00	917,431.19	201,834.86	1,119,266.05			100	100%			8.78	自筹、融资租赁
合计	858,622,487.86	306,581,582.23	149,561,376 .65	157,177,381.95	/	298,965,576.93	/	/	51,772,316.41	18,678,224.97	/	/

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	113,453,128.00	8,238,816.41		121,691,944.41
2.本期增加金额	1,442,700.00			1,442,700.00
(1)购置	1,442,700.00			1,442,700.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	114,895,828.00	8,238,816.41		123,134,644.41
二、累计摊销
1.期初余额	12,714,811.53	4,213,005.82		16,927,817.35
2.本期增加金额	1,157,738.69	355,761.84		1,513,500.53
（1）计提	1,157,738.69	355,761.84		1,513,500.53
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	13,872,550.22	4,568,767.66		18,441,317.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	101,023,277.78	3,670,048.75		104,693,326.53
2.期初账面价值	100,738,316.47	4,025,810.59		104,764,127.06

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
管道燃气初装费	220,574.44		120,313.38		100,261.06
融资租赁服务费	5,928,717.29	2,999,999.92	1,582,915.24		7,345,801.97
宿舍装修费	246,095.44		123,047.64		123,047.80
电力监测系统	89,150.92		19,811.34		69,339.58
合计	6,484,538.09	2,999,999.92	1,846,087.60		7,638,450.41

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,732,059.71	1,159,808.95	9,257,732.22	1,388,659.83
内部交易未实现利润
可抵扣亏损	9,320,854.30	1,398,128.15	7,566,445.65	1,134,966.85
信用减值准备	30,802,329.84	4,620,349.48	31,430,557.56	4,714,583.63
计提的社保	1,341,155.55	201,173.33	1,442,551.51	216,382.73
政府补助	34,410,869.13	5,161,630.37	9,168,140.81	1,375,221.12

销售收入的税收与会计时点差异	42,773,578.69	6,416,036.80	25,380,172.51	3,807,025.88
合计	126,380,847.22	18,957,127.08	84,245,600.26	12,636,840.04

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
500万以下固定资产折旧一次性税前扣除	165,676,315.33	24,851,447.30	175,948,124.04	26,392,218.76
内部交易未实现利润	2,353,820.60	353,073.09	563.00	84.45
合计	168,030,135.93	25,204,520.39	175,948,687.04	26,392,303.21

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付土地出让金				700,000.00		700,000.00
预付设备款	115,108,412.30		115,108,412.30	84,116,606.88		84,116,606.88
合计	115,108,412.30		115,108,412.30	84,816,606.88		84,816,606.88

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款		194,003,541.67
抵押借款
保证借款	655,205,344.11	550,002,874.24
信用借款
质押加保证借款		22,514,317.55
已贴现但尚未到期的应收票据	104,690,633.99	100,000.00
信用加保证加质押借款	73,663,172.74
合计	833,559,150.84	766,620,733.46

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		700,000.00
银行承兑汇票	298,554,556.52	228,783,310.25
合计	298,554,556.52	229,483,310.25

项目	期末余额	期初余额
货款及劳务款	386,274,155.72	337,482,454.58
工程设备款	21,180,549.88	27,574,034.69
其他	6,793,001.14	4,811,763.59

合计

414,247,706.74

369,868,252.86

项目	期末余额	期初余额
预收商品款	13,435,967.61	265,702.82
合计	13,435,967.61	265,702.82

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	30,838,156.50	176,306,928.48	177,605,529.80	29,539,555.18
二、离职后福利-设定提存计划	879,395.60	9,086,936.05	9,150,195.44	816,136.21
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	31,717,552.10	185,393,864.53	186,755,725.24	30,355,691.39

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	30,133,316.59	155,194,605.73	156,440,070.48	28,887,851.84
二、职工福利费		11,204,843.91	11,204,843.91

三、社会保险费	563,155.91	5,378,582.05	5,416,718.62	525,019.34
其中：医疗保险费	420,558.07	4,440,348.98	4,469,576.26	391,330.79
工伤保险费	85,059.26	499,138.45	504,624.99	79,572.72
生育保险费	57,538.58	439,094.62	442,517.37	54,115.83
四、住房公积金		3,010,290.10	3,010,290.10
五、工会经费和职工教育经费	141,684.00	186,855.99	201,855.99	126,684.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利		1,331,750.70	1,331,750.70
合计	30,838,156.50	176,306,928.48	177,605,529.80	29,539,555.18

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	820,679.38	8,813,688.39	8,872,916.29	761,451.48
2、失业保险费	58,716.22	273,247.66	277,279.15	54,684.73
3、企业年金缴费
合计	879,395.60	9,086,936.05	9,150,195.44	816,136.21

项目	期末余额	期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税	3,576,108.70
个人所得税	466,093.42	241,857.07
城市维护建设税	266,550.78
教育费附加	190,393.42
房产税	1,501,543.14	1,327,334.48
土地使用税	644,542.59	389,866.01
印花税	53,605.10	52,790.10
环保税	20,203.09	7,800.00
合计	6,719,040.24	2,019,647.66

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	934,417.60	986,946.08
合计	934,417.60	986,946.08

项目	期末余额	期初余额
暂估费用	243,175.00	431,812.00
赔偿款	197,962.92	93,380.88
其他	493,279.68	461,753.20
合计	934,417.60	986,946.08

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	255,783,148.84	300,679,953.70
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	147,795,559.58	173,716,755.44
1年内到期的租赁负债
合计	403,578,708.42	474,396,709.14

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
已背书但尚未到期的应收票据	15,503,000.00	4,481,091.00
合同负债确认的销项税额	1,720,202.84	34,541.36
合计	17,223,202.84	4,515,632.36

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	791,425,595.23	648,523,140.82
信用借款
保证和抵押借款	37,915,234.32	138,334,550.53
减：一年内到期的长期借款	-255,783,148.84	-300,679,953.70
合计	573,557,680.71	486,177,737.65

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	169,679,176.55	151,600,370.35
专项应付款
合计	169,679,176.55	151,600,370.35

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	343,017,958.94	351,235,895.85
未确认融资费用	-25,543,222.81	-25,918,770.06
减：一年内到期的长期应付款	-147,795,559.58	-173,716,755.44
合计	169,679,176.55	151,600,370.35

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	138,573,018.45	26,927,900.00	10,249,064.68	155,251,853.77	项目补贴
合计	138,573,018.45	26,927,900.00	10,249,064.68	155,251,853.77	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
180万件涡轮增压器关键部件技改项目	1,277,113.83			450,000.00		827,113.83	与资产相关
2017年度设备投资奖励-市政府	89,511.78			6,244.98		83,266.80	与资产相关
2017年度投入奖励-镇政府	30,853.23			2,080.02		28,773.21	与资产相关
高镍球铁、耐热钢涡轮增压器部件生产线技改项目	882,934.22			115,000.02		767,934.20	与资产相关
2018年度投入奖励-镇政府	453,658.27			26,950.02		426,708.25	与资产相关
政府三位一体补助设备款	1,718,750.00			187,500.00		1,531,250.00	与资产相关
2019年度投入奖励-市政府	685,602.50			38,445.00		647,157.50	与资产相关
购买设备5000万元以上政府补助100万	491,666.86			49,999.98		441,666.88	与资产相关
技术改造综合奖补	136,250.00			7,500.00		128,750.00	与资产相关
设备补助及奖励	3,598,583.14			348,250.02		3,250,333.12	与资产相关
“三位一体”发展战略设备购置补助资金	1,194,666.48			112,000.02		1,082,666.46	与资产相关
2020“三位一体”专项奖金	375,633.34			19,099.98		356,533.36	与资产相关
四大经济政策奖励（溧阳市竹箦镇财政所）	816,800.00			40,840.02		775,959.98	与资产相关

中关村高科技项目工业用地扶持	3,108,895.65			286,975.02		2,821,920.63	与资产相关
高镍球铁、耐热钢涡轮增压器部件生产线技改项目(二期）	1,586,666.84			139,999.98		1,446,666.86	与资产相关
中关村高科技项目投产扶持资金	5,739,540.16			478,294.98		5,261,245.18	与资产相关
"三位一体"专项资金	15,961,103.61			1,179,494.94		14,781,608.67	与资产相关
溧阳市经济和信息化局奖补：三位一体	2,804,500.00			213,000.00		2,591,500.00	与资产相关
大中型企业互联网提升项目奖励	1,037,500.00			75,000.00		962,500.00	与资产相关
中关村--扶持金	319,705.00			22,305.00		297,400.00	与资产相关
“向先进制造出发”专项资金	61,779,225.28			3,782,962.98		57,996,262.30	与资产相关
工业、信息产业转型专项资金	775,833.25			49,000.02		726,833.23	与资产相关
关于下达2020年度省级战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划的通知	15,333,333.35			799,999.98		14,533,333.37	与资产相关
2020年“三位一体”专项补助	2,112,691.66			107,425.02		2,005,266.64	与资产相关
设备补助	16,068,600.00			803,430.00		15,265,170.00	与资产相关
软件补助	193,400.00			9,670.02		183,729.98	与资产相关
中关村企业扶持资金		26,927,900.00		897,596.68		26,030,303.32	与资产相关
合计	138,573,018.45	26,927,900.00		10,249,064.68		155,251,853.77

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	133,400,000.00						133,400,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	715,465,664.60			715,465,664.60
其他资本公积	-148,648.75			-148,648.75
合计	715,317,015.85			715,317,015.85

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-1,273,814.39					-35,529.63		-1,309,344.02
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	-1,273,814.39					-35,529.63		-1,309,344.02
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-53,371.48					-8,047.99		-61,419.47
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-53,371.48					-8,047.99		-61,419.47
其他综合收益合计	-1,327,185.87					-43,577.62		-1,370,763.49

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	5,708,233.93	2,171,273.64	2,486,742.33	5,392,765.24
合计	5,708,233.93	2,171,273.64	2,486,742.33	5,392,765.24

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	54,286,471.00	3,062,354.17		57,348,825.17
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	54,286,471.00	3,062,354.17		57,348,825.17

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	400,405,614.94	381,647,729.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	400,405,614.94	381,647,729.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润	32,597,067.64	20,862,718.00
减：提取法定盈余公积	3,062,354.17	2,104,832.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	16,808,400.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	413,131,928.41	400,405,614.94

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	953,535,759.50	788,092,881.25	671,634,607.08	588,547,823.71
其他业务	2,969,746.93	1,678,578.79	1,876,150.56	1,304,772.79
合计	956,505,506.43	789,771,460.04	673,510,757.64	589,852,596.50

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	1,436,047.33	531,990.15
教育费附加	941,703.70	531,990.13
资源税
房产税	2,959,947.68	1,909,639.78
土地使用税	1,287,102.36	779,732.10
车船使用税	300
印花税	306,389.50	16,800.00
环保税	16,799.71	261,240.00
合计	6,948,290.28	4,031,392.16

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,171,632.55	2,482,397.31
运输费	286,854.69	7,896,386.23

检测及售后服务费	8,551,323.56	6,205,870.15
包装及仓储费	5,773,750.05	3,634,225.91
样品费用	846,381.86	21,292.75
合计	18,629,942.71	20,240,172.35

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,680,806.58	12,973,408.83
折旧及摊销	4,602,700.32	3,524,489.73
劳务费	849,294.19	548,533.28
办公及招待费	3,368,589.39	2,597,111.65
差旅交通费	606,500.49	333,589.93
中介机构费	6,151,473.32	3,229,243.99
财产保险费	32,663.04	52,077.26
其他	877,364.22	468,764.10
合计	31,169,391.55	23,727,218.77

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	19,248,533.71	15,296,649.86
材料费	10,865,995.23	14,679,095.85
水电燃气费	479,052.50	284,591.89
折旧费	1,757,800.52	1,893,621.97
无形资产摊销	225,084.32	125,823.64
其他	145,488.05	326,844.59
合计	32,721,954.33	32,606,627.80

项目

本期发生额

上期发生额

利息支出	30,934,657.50	20,797,523.19
减：利息收入	-1,251,645.22	-807,553.19
汇兑损失	22,186,965.54
减：汇兑收益		-10,373,995.27
承兑汇票贴息	1,580,689.20	48,079.78
融资租赁费用	2,932,915.24	920,505.33
银行手续费	1,472,963.67	2,359,761.86
合计	57,856,545.93	12,944,321.70

项目	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	12,298,532.68	12,113,038.04
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	68,226.50
合计	12,366,759.18	12,113,038.04

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品、结构性存款收益	1,451,304.59	610,000.00
应收款项融资贴现息	-2,071,980.10	-1,412,516.09
定期存单财务收益	1,115,268.71
合计	494,593.20	-802,516.09

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产		7,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		7,000.00
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计		7,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	307,879.05	7,595,164.76
其他应收款坏账损失	312,935.80	-868,297.34
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	620,814.85	6,726,867.42

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、存货跌价损失	1,525,672.51	-3,199,611.60
合计	1,525,672.51	-3,199,611.60

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	62,631.38	-106,251.16
合计	62,631.38	-106,251.16

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他	12,097.09	13,552.44	12,097.09
合计	12,097.09	13,552.44	12,097.09

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
公益性捐赠支出	705,000.00	1,000,000.00	705,000.00
其他	7,135.00	251,065.71	7,135.00
合计	712,135.00	1,251,065.71	712,135.00

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,689,357.02	1,896.88
递延所得税费用	-7,508,069.86	3,306,719.11
合计	1,181,287.16	3,308,615.99

项目	本期发生额
利润总额	33,778,354.80
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,066,753.22
子公司适用不同税率的影响	30,253.25
调整以前期间所得税的影响	48.24
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	171,805.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除	-4,043,975.30
其他	-43,597.68
所得税费用	1,181,287.16

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注七、77其他综合收益。

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,251,645.22	807,553.19
政府补助及营业外收入	28,914,618.55	104,590.91
往来款	4,522,209.28	4,693,285.06
受限货币资金	242,005,766.24	82,996,677.43
合计	276,694,239.29	88,602,106.59

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用中付现费用	16,052,693.22	8,097,596.47
管理费用中付现费用	20,964,775.73	3,349,379.80
手续费等	3,053,652.87	18,044,913.39
营业外支出	569,061.96	1,251,065.71
往来款	100,104.42
受限货币资金	55,599,466.84	63,301,644.89
受限其他流动资产	273,639,541.56
合计	369,979,296.60	94,044,600.26

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁款	90,000,000.00
合计	90,000,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁费用	99,409,474.42	47,339,704.64
合计	99,409,474.42	47,339,704.64

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,597,067.64	300,825.71
加：资产减值准备	-1,525,672.51	3,199,611.60
信用减值损失	-620,814.85	-6,726,867.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	83,249,875.71	70,986,151.85
使用权资产摊销
无形资产摊销	1,513,500.53	1,504,677.01
长期待摊费用摊销	1,846,087.60	853,439.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-62,631.38	172,920.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-7,000.00
财务费用（收益以“－”号填列）	32,356,734.07	18,203,321.91
投资损失（收益以“－”号填列）	-494,593.20	802,516.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,320,287.04	4,928,531.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,187,782.82	-1,540,771.60
存货的减少（增加以“－”号填列）	-144,889,722.97	31,212,224.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	69,471,912.28	323,991,735.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	55,444,714.25	-134,536,285.14
其他	-315,468.69	736,334.30
经营活动产生的现金流量净额	121,062,918.62	314,081,366.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	331,754,030.35	280,170,653.13
减：现金的期初余额	349,382,510.27	160,442,532.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-17,628,479.92	119,728,120.87

项目	期末余额	期初余额
一、现金	331,754,030.35	349,382,510.27
其中：库存现金	236,138.15	144,079.00
可随时用于支付的银行存款	323,051,476.62	349,238,431.27
可随时用于支付的其他货币资金	8,466,415.58
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	331,754,030.35	349,382,510.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	64,065,882.42	保证金
应收票据	9,624,955.98	票据池质押
存货
固定资产	12,186,003.38	银行借款抵押
无形资产	51,213,195.23	银行借款抵押
其他流动资产	240,912,041.56	存单及应收利息
应收款项融资	34,663,818.79	票据池质押
应收账款	94,093,598.13	质押借款
固定资产	485,823,447.63	固定资产售后融资租赁租回
合计	992,582,943.12	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	41,817,019.29	6.4601	270,153,346.33
欧元	907,351.73	7.6862	6,974,086.87
瑞士法郎	1.17	7.0134	8.21
应收账款	-	-
其中：美元	38,686,094.85	6.4601	249,916,041.34
欧元	14,363,755.24	7.6862	110,402,695.53
泰铢	24,838,684.92	0.2015	5,004,995.01
短期借款	-	-
其中：日元	968,751.99	0.0584	56,575.12
美元	6,383,071.71	6.4601	41,235,281.55
应付账款	-	-
其中：美元	133,225.88	6.4601	860,652.51
欧元	210,951.77	7.6862	1,621,417.49
日元	0.50	0.0584	0.03
预付款项	-	-
其中：美元	243,797.39	6.4601	1,574,955.52
欧元	2,325,552.48	7.6862	17,874,661.47
日元	7,356,764.00	0.0584	429,841.01

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
180万件涡轮增压器关键部件技改项目	827,113.83	递延收益	450,000.00
高镍球铁、耐热钢涡轮增压器部件生产线技改项目	767,934.20	递延收益	115,000.02
政府三位一体补助设备款	1,531,250.00	递延收益	187,500.00
购买设备5000万元以上政府补助100万	441,666.88	递延收益	49,999.98
设备补助及奖励	3,250,333.12	递延收益	348,250.02
“三位一体”发展战略设备购置补助资金	1,082,666.46	递延收益	112,000.02
中关村高科技项目工业用地扶持	2,821,920.63	递延收益	286,975.02
高镍球铁、耐热钢涡轮增压器部件生产线技改项目(二期）	1,446,666.86	递延收益	139,999.98
中关村高科技项目投产扶持资金	5,261,245.18	递延收益	478,294.98
"三位一体"专项资金	10,844,108.50	递延收益	929,494.98
溧阳市经济和信息化局奖补：三位一体	2,591,500.00	递延收益	213,000.00
大中型企业互联网提升项目奖励	962,500.00	递延收益	75,000.00
中关村--扶持金	297,400.00	递延收益	22,305.00
“向先进制造出发”专项资金	21,651,866.80	递延收益	1,623,889.98
"三位一体"专项资金	1,812,500.11	递延收益	124,999.98
工业、信息产业转型专项资金	726,833.23	递延收益	49,000.02
“向先进制造出发”专项资金	36,344,395.50	递延收益	2,159,073.00
"三位一体"专项资金	2,125,000.06	递延收益	124,999.98
关于下达2020年度省级战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划的通知	14,533,333.37	递延收益	799,999.98
2020年“三位一体”专项补助	2,005,266.64	递延收益	107,425.02
设备补助	15,265,170.00	递延收益	803,430.00
软件补助	183,729.98	递延收益	9,670.02
中关村企业扶持资金	26,030,303.32	递延收益	897,596.68
2017年度设备投资奖励-市政府	83,266.80	递延收益	6,244.98
2017年度投入奖励-镇政府	28,773.21	递延收益	2,080.02
2018年度投入奖励-镇政府	426,708.25	递延收益	26,950.02

2019年度投入奖励-市政府	647,157.50	递延收益	38,445.00
技术改造综合奖补	128,750.00	递延收益	7,500.00
2020“三位一体”专项奖金	356,533.36	递延收益	19,099.98
四大经济政策奖励（溧阳市竹箦镇财政所）	775,959.98	递延收益	40,840.02
合计	155,251,853.77	递延收益	10,249,064.68
2020年度销售十强企业	100,000.00	其他收益	100,000.00
突出贡献奖	100,000.00	其他收益	100,000.00
溧阳市高校毕业生就业见习补贴	9,882.00	其他收益	9,882.00
留溧人员补贴	1,783,586.00	其他收益	1,783,586.00
就业见习补贴（就业中心）	2,000.00	其他收益	2,000.00
外来员工留溧奖励调整	54,000.00	其他收益	54,000.00
合计	2,049,468.00	其他收益	2,049,468.00

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
联华机械	江苏溧阳	江苏溧阳	机械制造	100		同一控制下企业合并
LYKH GmbH	德国	德国	商品进出口	100		设立
科华上海	中国上海	中国上海	咨询服务、技术服务、研发，发动机、金属制品等的销售等	100		设立
科华苏州	江苏苏州	江苏苏州	技术服务、机械零件、零部件销售；金属制品、汽车零部件研发；汽车零配件批发；咨询服务等	100		设立
LYKH LLC	美国	美国	汽车配件和工程机械设备及配件的研发，进出口和销	100		设立

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期

对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的88.81%（比较期：

89.22%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

95.93%（比较：96.40%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2021年6月30日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	833,559,150.84
应付票据	298,554,556.52
应付账款	414,247,706.74
其他应付款	934,417.60
一年内到期的非流动负债	403,578,708.42
长期借款		156,625,618.01	257,404,914.52	159,527,148.18
长期应付款		120,884,117.12	48,795,059.43
合计	1,950,874,540.12	277,509,735.13	306,199,973.95	159,527,148.18
项目名称	2020年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	766,620,733.46
应付票据	229,483,310.25
应付账款	369,868,252.86
其他应付款	986,946.08
一年内到期的非流动负债	474,396,709.14
长期借款		166,749,553.33	164,538,524.84	154,889,659.48
长期应付款		83,962,984.98	67,637,385.37
合计	1,841,355,951.79	250,712,538.31	232,175,910.21	154,889,659.48

项目名称	2021年6月30日
	1年内	1-2年	2-3年	3年以上
货币资金	387,353,497.19
应收票据	138,421,174.36
应收账款	526,678,655.27
其他应收款	2,941,629.18

应收款项融资	108,173,580.30
其他流动资产	273,966,912.35
长期应收款		1,184,210.53	19,966,000.00
其他非流动资产	115,108,412.30
合计	1,552,643,860.95	1,184,210.53	19,966,000.00
项目名称	2020年12月31日
	1年内	1-2年	2-3年	3年以上
货币资金	394,526,007.80
应收票据	111,289,704.35
应收账款	538,164,523.59
其他应收款	6,805,194.44
应收款项融资	177,858,766.06
其他流动资产	196,516,643.71
长期应收款		9,018,631.57	7,631,578.96
其他非流动资产	84,816,606.88
合计	1,509,977,446.83	9,018,631.57	7,631,578.96

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资		108,173,580.30		108,173,580.30
（三）其他权益工具投资			1,190,655.98	1,190,655.98
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额		108,173,580.30	1,190,655.98	109,364,236.28
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

内容	2021年6月30日公允价值	估值技术	输入值
应收款项融资	108,173,580.30	现金流量折现法	预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率

内容	2021年6月30日公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围（加权平均值）
非上市股权投资	1,190,655.98	净资产价值	不适用	N/A

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
科华投资	本公司的股东；本公司控股股东陈洪民控制的公司
董事、监事、经理及董事会秘书	关键管理人员
与董事、监事、经理及董事会秘书关系密切的人员	关键管理人员关系密切的家庭成员
溧阳市万盛铸造有限公司	本公司控股股东近亲属控制的公司

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
溧阳市万盛铸造有限公司	销售产品	373,378.84	442,393.38

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
联华机械	30,000,000.00	2020-7-8	2021-9-15	否
联华机械	25,000,000.00	2021-1-11	2022-5-8	否
联华机械	50,000,000.00	2018-10-25	2021-9-28	否
联华机械	10,000,000.00	2021-3-17	2022-2-25	否
联华机械	10,000,000.00	2020-3-26	2021-3-19	是

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
联华机械 陈洪民 科华投资	135,000,000.00	2020-11-25	2021-11-24	否
科华投资 陈洪民	100,000,000.00	2020-11-17	2021-11-27	否
联华机械 陈洪民	400,000,000.00	2018-7-26	2022-4-20	否
联华机械 陈洪民 科华投资	80,000,000.00	2021-3-1	2022-6-13	否
联华机械 陈洪民 科华投资	60,000,000.00	2020-9-2	2021-9-27	否
联华机械 陈洪民 科华投资	120,000,000.00	2019-1-3	2022-1-2	否
联华机械	80,000,000.00	2020-8-12	2022-6-23	否
联华机械 陈洪民	100,000,000.00	2021-4-20	2021-9-27	否
联华机械 陈洪民	60,000,000.00	2020-8-13	2021-6-30	是
联华机械	40,000,000.00	2020-8-7	2021-8-18	否
陈洪民 联华机械	5,000,000.00	2020-11-30	2021-11-19	否
联华机械 陈洪民	30,000,000.00	2020-12-29	2021-12-29	否
关于汽车涡轮增压器部件生产线南厂	700,000,000.00	2019-12-30	2025-6-30	否

区建设项目银团贷款协议之担保书
陈洪民 联华机械	60,000,000.00	2020-9-27	2024-3-20	否
陈洪民 联华机械	48,000,000.00	2021-1-4	2024-1-4	否
陈洪民 联华机械	60,000,000.00	2021-1-26	2022-6-26	否
陈洪民	100,000,000.00	2018-10-29	2021-9-29	否
科华投资 联华机械	60,000,000.00	2018-11-12	2021-10-12	否
科华投资 陈洪民	60,000,000.00	2018-11-28	2021-10-28	否
陈洪民	52,631,578.96	2018-11-2	2021-10-2	否
科华投资 联华机械 陈洪民	50,000,000.00	2019-1-10	2021-12-10	否
联华机械 陈洪民	66,600,000.00	2020-9-2	2023-8-2	否
陈洪民	23,684,210.53	2020-10-26	2023-9-26	否
联华机械 陈洪民	56,000,000.00	2020-10-30	2023-9-30	否
科华投资 联华机械 科华控股 陈洪民	100,000,000.00	2020-11-22	2023-10-22	否
陈洪民	90,000,000.00	2021-4-30	2024-3-30	否

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
溧阳市万盛铸造有限公司	出售机器设备		900,000.01

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	239.38	269.68

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	溧阳市万盛铸造有限公司	67,084.10	3,354.21	304,288.87	15,214.44

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

截至本报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

√适用 □不适用

由于本公司主要于一个地域内经营业务，主要资产位于中国江苏省，本公司也不存在多元化经营，因此本公司无需披露分部报告及数据。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	529,274,952.37
1至2年	1,661,501.28
2至3年	53,971.41
3年以上	126,551.07
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-26,949,584.65
合计	504,167,391.48

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	531,116,976.13	100.00	26,949,584.65	5.07	504,167,391.48	545,841,168.58	100.00	27,405,656.36	5.02	518,435,512.22
其中：
其中：应收其他客户款项	531,116,976.13	100.00	26,949,584.65	5.07	504,167,391.48	545,841,168.58	100.00	27,405,656.36	5.02	518,435,512.22
合计	531,116,976.13	100.00	26,949,584.65	5.07	504,167,391.48	545,841,168.58	100.00	27,405,656.36	5.02	518,435,512.22

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	529,274,952.37	26,463,747.62	5.00
1-2年	1,661,501.28	332,300.26	20.00
2-3年	53,971.41	26,985.70	50.00
3年以上	126,551.07	126,551.07	100.00
合计	531,116,976.13	26,949,584.65	5.07

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、5如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	27,405,656.36		456,071.71			26,949,584.65
合计	27,405,656.36		456,071.71			26,949,584.65

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
盖瑞特及其控制的企业	227,420,952.85	42.82	11,375,758.85
博格华纳及其控制的企业	148,520,179.96	27.96	7,426,332.60
宁波丰沃增压科技股份有限公司及其控制的企业	69,463,806.53	13.08	3,473,190.33
长城汽车及其控制的企业	35,683,491.38	6.72	1,784,174.57
上海菱重增压器有限公司	11,790,427.94	2.22	589,521.40
合计	492,878,858.66	92.80	24,648,977.75

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	2,613,877.03	6,489,668.59
合计	2,613,877.03	6,489,668.59

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	2,751,449.51
1至2年
2至3年	2,130,254.72
3年以上	153,400.00
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-2,421,227.20
合计	2,613,877.03

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	153,400.00	153,400.00
员工社保、住房公积金	2,190,349.64	1,905,024.32
往来款	2,130,254.72	2,130,254.72
个人备用金	561,099.87	2,625.14
质量赔款		4,923,580.63
减：坏账准备	-2,421,227.20	-2,625,216.22
合计	2,613,877.03	6,489,668.59

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	635,672.79		2,130,254.72	2,765,927.51
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	61,636.93			61,636.93
本期转回	374,721.61			374,721.61
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	322,588.11		2,130,254.72	2,452,842.83

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备-其他应收款	2,625,216.22	42,190.01	246,179.03			2,421,227.20
合计	2,625,216.22	42,190.01	246,179.03			2,421,227.20

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
宁波可伦金属有限公司	预付货款	2,130,254.72	2-3年	42.31	2,130,254.72
代扣劳动保险费	员工社保	1,504,196.64	1年以内	29.87	75,209.83
代扣住房公积金	住房公积金	686,153.00	1年以内	13.63	34,307.65
万洪作	员工借款	356,213.97	1年以内	7.07	17,810.70
李鹏	备用金	140,000.00	1年以内	2.78	7,000.00
合计		4,816,818.33		95.66	2,264,582.90

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	51,571,918.75		51,571,918.75	50,921,918.75		50,921,918.75
对联营、合营企业投资
合计	51,571,918.75		51,571,918.75	50,921,918.75		50,921,918.75

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
联华机械	50,148,648.75			50,148,648.75
LYKH GmbH	385,790.00			385,790.00
LYKH LLC	387,480.00			387,480.00
科华上海		650,000.00		650,000.00
合计	50,921,918.75	650,000.00		51,571,918.75

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	926,422,528.25	768,656,124.65	648,956,921.64	570,095,928.80
其他业务	4,703,799.09	3,722,075.95	1,823,776.86	1,609,501.38
合计	931,126,327.34	772,378,200.60	650,780,698.50	571,705,430.18

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品、结构性存款收益	1,451,304.59	610,000.00
应收款项融资贴现息	-2,071,980.10	-1,412,516.09
定期存单财务收益	1,115,268.71
合计	494,593.20	-802,516.09

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	62,631.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,366,759.18

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	2,566,573.30
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-700,037.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-2,145,753.38
少数股东权益影响额
合计	12,150,172.57

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润	2.46	0.2444	0.2444
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.54	0.1533	0.1533