顶点软件：顶点软件2021年半年度报告全文

公司代码：603383 公司简称：顶点软件

福建顶点软件股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人严孟宇、主管会计工作负责人董凤良及会计机构负责人（会计主管人员）熊婵静声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“五、（一）可能面对的风险”。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 17

第六节 重要事项 ...... 18

第七节 股份变动及股东情况 ...... 25

第八节 优先股相关情况 ...... 28

第九节 债券相关情况 ...... 28

第十节 财务报告 ...... 29

备查文件目录	1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表。
	2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的公告及相关附件的原稿。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、顶点软件	指	福建顶点软件股份有限公司
报告期	指	2021年1月1日至6月30日
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
交易所、上交所	指	上海证券交易所
爱派克	指	福州爱派克电子有限公司
顶点数码	指	福州顶点数码科技有限公司
顶点信息	指	福州顶点信息管理有限公司
武汉顶点	指	武汉顶点软件有限公司
北京顶点	指	北京顶点时代技术有限公司
上海顶点	指	上海顶点软件有限公司
上海亿维航、亿维航公司、亿维航	指	上海亿维航软件有限公司
西点信息	指	西安西点信息技术有限公司
倍发科技	指	上海倍发信息科技有限公司
金石投资	指	金石投资有限公司
中信证券及其控股子公司	指	中信证券股份有限公司及其定期财务报告中包含的全资及控股子公司
元	指	人民币元
LiveBOS、LiveBOS平台	指	灵动业务架构平台，是公司自主研发的基于J2EE体系实现的业务架构开发平台，由软件集成开发环境、运行支持环境与业务运维管理工具三部分组成
业务架构平台	指	以业务为导向和驱动的，可快速构建应用软件的平台包括集成应用平台、开发体系两个部分；是一种技术创新，使软件平台又多了一个层次，使得应用软件开发者可以仅关注应用的业务任务，而不必专注其技术的实现，这使管理与业务人员参与应用软件的开发成为可能
要素市场	指	采用电子化交易手段的各类要素市场，包含股权、金融资产、产权、现货及大宗商品等各类交易中心或交易所
Fintech、金融科技	指	技术带来的金融创新，能创造新的模式、业务、流程与产品，从而对金融市场提供的服务和模式产生影响
Live5	指	灵动技术中台体系，是公司打造的专业技术中台体系，可提

		供底层技术支撑、公共服务封装、少代码开发平台以及一系列服务治理和持续运维工具
HTS	指	公司新交易体系下的超极速交易系列产品

公司的中文名称	福建顶点软件股份有限公司
公司的中文简称	顶点软件
公司的外文名称	Fujian Apex Software Co.,LTD
公司的外文名称缩写	Apex
公司的法定代表人	严孟宇

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	赵伟	吴晶晶
联系地址	福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号软件园G区8-9号楼顶点软件金融科技中心	福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号软件园G区8-9号楼顶点软件金融科技中心
电话	0591-88267679	0591-88267679
传真	0591-87861155	0591-87861155
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号A区13号楼
公司注册地址的历史变更情况	2018年3月8日由福州市台江区新港街道五一中路169号利嘉城二期16号楼24层07室变更为现地址
公司办公地址	福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号软件园G区8-9号楼顶点软件金融科技中心
公司办公地址的邮政编码	350101
公司网址	www.apexsoft.com.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址	上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号软件园G区8-9号楼顶点软件金融科技中心董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	顶点软件	603383	不适用

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	196,365,261.66	136,636,150.81	43.71
归属于上市公司股东的净利润	43,740,064.74	34,965,465.59	25.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	34,587,910.65	25,284,730.27	36.79
经营活动产生的现金流量净额	-115,176,641.24	-77,650,436.08	不适用
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,153,905,212.81	1,177,465,354.47	-2.00
总资产	1,364,190,860.16	1,480,679,992.46	-7.87

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.2600	0.2090	24.40
稀释每股收益（元／股）	0.2600	0.2078	25.12
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.2056	0.1511	36.07
加权平均净资产收益率（%）	3.65	3.06	增加0.59个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	2.88	2.21	增加0.67个百分点

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-12,232.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,393,623.01
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金

融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-100,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	8,577,234.00
少数股东权益影响额	-130,674.99
所得税影响额	-1,575,795.90
合计	9,152,154.09

2021年5月17日，生态环境部发布了《碳排放权登记管理规则（试行）》、《碳排放权交易管理规则（试行）》和《碳排放权结算管理规则（试行）》，并施行。

（三）信托行业市场情况：

2021年上半年，信托公司的净利润保持了稳步增长的趋势，但分化依旧较为显著，百瑞信托研究发展中心数据显示，上半年信托公司净利润的平均值为5.65亿元，可比口径下较2020年上半年同比增长16.02%。

（四）基金行业市场情况：

截至2021年6月末，全市场公募基金共8320只，总规模达23.03万亿元，环比增长

0.54%，同比增长36.25%。截至 2021 年 6 月末，存续私募基金管理人 24476 家，较上月增加49 家，环比增长 0.20%；管理基金规模217.89 万亿元，较上月增加 652.58 亿元，环比增长

0.37%。

三、报告期内主要经营情况

（一） 大证券行业（含期货基金资管）信息化业务

报告期内，新交易体系的核心交易系统A5已经在东吴证券全面上线1周年，A5产品正在多家券商安装实施。HTS极速交易系列产品在30多家券商中完成了对原快速交易系统的替代或升级，HTS期权做市商系统在多家头部券商上线运行。

报告期内，与倍发科技在财富管理的投资研究领域进行深度的产品融合，联合推出“新一代智能财富管理平台W5”，帮助财富管理机构进行财富数字化升级。相关产品应用于多家券商。

报告期内，继续发挥公司在账户、集运的深度积累和领先优势，承建多家券商的综合账户管理系统项目和智慧运营系统。

报告期内，机构业务线的相关产品应用于多家头部券商。大资管新增多家基金、资管、保险等客户。

报告期内，公司旗下的西点信息专业为金融机构开展股票承销、债券承销、固定收益、资产证券化、新三板、直接投资等金融服务提供大投行IT支持，提供涵盖全业务、全过程、全要素的大投行业务管控一体化解决方案，实现大投行业务的数字化、线上化、精细化、规范化、合规化管控。西点信息业务保持快速增长，在合作客户、解决方案、与公司基础技术平台融合、新技术应用方面均有显著进展。与多家券商在投行业务管理系统、工作底稿、投行存续期后督管理系统、新三板在线督导系统、企业微信端等方面进行合作。

报告期内，进一步加大数据业务的研发投入，完善数据平台建设，实现数据全链路一站式开发，提升数据开发效率，增加泛金融各业务领域数据应用业务场景导入开发。全面提升券商零售、财富、智慧运营、投研、投行等业务及银行等金融机构的数据场景应用，全力促进金融业务数字化、智能化转型。

报告期内，在部分头部期货公司推出了基于大数据的客户模型应用，协助期货公司数字化转型升级，加大力度推动HTS 期权交易系统、C5等推广工作。

（二）其他金融行业的信息化业务

报告期内，中小银行信息化聚焦智能化信贷业务辅助以及智慧营销等研发，为中小银行提供先进、安全、可靠、稳定的金融科技服务。通过数据服务中台为营销、风险、信贷辅助等应用产品提供多样化的数据支撑，结合数据可视化解决方案，在中小银行营销、信贷风控和辅助决策等方面提供智能化支撑。报告期内，中小银行信息化业务保持了持续增长。

报告期内，信托行业信息化业务持续增长。

报告期内，公司继续服务于要素交易行业，包括：产权、农村产权、技术产权、区域股权、金融资产、环境能源、大宗商品等机构。公司继续投入资源扩大对要素市场业务的覆盖，同时加大了产品的研发投入。在产权和区域性股权等市场紧跟客户业务发展和个性化需求提供优质信息化服务。

（三） 金融行业外的信息化业务

在金融行业外的信息化业务，公司通过 2 个控股子公司，分别专注企业信息化与教育信息化业务。采取“ 平台型应用软件” 的积极扩张发展战略，在各自的市场积极拓展。

报告期内，在教育信息系化领域，产品化战略在关键业务上有了实质进展，教务管理系统可以全场景配置，交付周期缩短一倍以上。 报告期内，在企业信息化领域，重点聚焦新一代中台解决方案应用及推广。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

一、持续创新能力和核心技术优势

顶点坚持基础研发和信创路线，持续创新和研发形成了诸多领域的核心技术，包括： Live5灵动技术中台、分布式交易中间件、 “飞驰”内存数据库等一大批自主知识产权和专利的基础技术和开发平台，形成可与泛金融行业合作伙伴共享的技术生态体系。Live5 灵动技术中台是打造的专业技术中台体系，可为金融机构提供底层技术支撑、公共服务封装、少代码开发平台以及一系列服务治理和持续运维工具，是公司多年的技术研究、积累与创新的结晶， 实现技术自主可控， 代表公司最新的生产力。公司的核心技术优势是支撑公司在产品、服务与市场方面保持长期持续竞争力的关键因素。

二、创新的产品开发模式优势

公司采用自主研发的灵动业务架构平台，其给软件开发带来的敏捷性、高效性以及跨行业的适用性，使公司的应用产品开发模式、技术研究及新产品开发模式、市场拓展模式、人才组织和培养模式等发生了深刻的变革，成长为跨行业“基础平台＋应用方案” 的综合解决方案提供商。这种创新的产品开发模式，降低了项目实施成本，缩短了客户的信息化实施时间，也降低了客户信息化的实施成本。

三、客户及行业经验的优势

公司在证券行业信息化深耕多年，拥有广泛的客户基础和多年的证券市场信息化服务经验，对泛金融业各领域各项业务都有深入的研究和了解。在核心交易系统、高端客户专业交易、业务运营、营销服务、财富管理、大投行、柜台市场、金融产品管理等多种业务领域均有深度的研究、持续创新和迭代进化，能提供行业领先的产品和服务。

四、快速满足客户个性化需求的能力

近年来，券商为追求自身的独特优势的建立，对个性化软件的需求不断增长。公司拥有自主研发的灵动业务架构平台和优秀的人员团队，建立了一整套满足随需定制的研发、交付和服务体系，形成了具有竞争力的快速满足客户个性化需求的软件开发与定制能力。

三、 经营情况的讨论与分析

公司聚焦金融科技，是一家领先的平台型数字服务提供商。公司的业务主要为金融行业信息化业务，同时也开展非金融行业信息化业务。公司的金融行业信息化业务主要包括证券、期货、银行、信托、 基金&资管、要素市场等行业信息化业务。公司的业务发展，主要围绕三个不同递进的业务类型： 1. 交易驱动的业务， 2. 流程驱动的业务， 3.数据驱动的业务。 公司围绕这三个不同类型的业务，持续创新，为金融行业数字化赋能。

报告期内，公司实现营业总收入 19,636.53 万元，比上年同期增加 43.71%；实现归属于上市公司股东净利润 4,374.01 万元，比上年同期增加 25.10 %；扣非后归属于上市公司股东净利润3,458.79 万元，比上年同期增加 36.79 % 。

报告期内公司经营积极扩张，特别是在行业业务布局、团队建设、产品技术研发等方面加大投入，为公司的持续发展打好基础。

报告期内，公司依托独特的业务积累和技术能力，做精产品和服务，不断完善业务链条、拓宽业务领域，进行市场组织体系的改革，强化专业化经营，增强业务条线的竞争力，加大对大金融各类业务的布局。报告期内，公司基于整体发展战略，全面强化各业务线技术研发布局，加强各技术中心的研发队伍建设，优化组织职能，强调组织赋能，激发团队活力。在项目实施方面，强化业务领域专家建设，提高应用整合能力和快速响应与服务能力。报告期内，公司在继续扩大人员规模的同时， 持续加大对高层次人员的引进、培养及储备工作。在各研发中心、技术中心强化人才梯队建设，优化人才结构的管理。增强产品研发、创新产品团队资源投入，加强团队建设，提升团队凝聚力。

报告期内，公司在金融信息化领域持续推进信创工作。新交易体系的所有系列交易产品，全面满足信创的要求。报告期内，公司打造的专业技术中台体系---Live5 灵动技术中台体系，为数字化生态构建持续赋能，助力金融数字化转型。通过 Live5 技术中台体系， 公司已经在财富中台、机构中台、运营中台、多端应用上有大量的实践，为众多金融机构赋能。

报告期内，公司持续加大云计算、大数据服务、人工智能整合、自然语言处理、知识图谱、人脸识别、内存数据库、低延时技术、金融工程等技术的投入，推进相关技术在公司各业务线的应用。

报告期内，公司投资了上海倍发科技，进一步完善公司在财富管理和资产管理领域的布局，提供一站式的智能资产管理和财富管理解决方案与咨询服务。报告期内，公司已通过市场、业务和技术等资源整合，体现协同效应，为金融机构的客户经营中台添加智能资产管理配置引擎，更好的提供一站式智能资产管理和财富管理全流程解决方案和服务，目前在公募投顾、财富管理等方面积极拓展。

报告期内，公司在软件园G区的8号楼、9号楼装修完成，金融科技中心开始投入使用，较好的改善了研发办公环境。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	196,365,261.66	136,636,150.81	43.71
营业成本	57,151,332.24	37,327,020.66	53.11
销售费用	23,027,776.87	15,936,106.40	44.50
管理费用	34,237,126.18	25,335,084.78	35.14
财务费用	-6,211,594.97	-5,326,278.27	不适用
研发费用	55,669,553.23	38,908,155.23	43.08
经营活动产生的现金流量净额	-115,176,641.24	-77,650,436.08	不适用
投资活动产生的现金流量净额	159,303,388.01	26,139,042.47	509.45
筹资活动产生的现金流量净额	-71,249,156.40	-54,092,620.00	不适用
其他收益	10,192,510.46	6,948,330.45	46.69

销售费用变动原因说明：公司业务规模扩张，销售费用较上年同期有所增长。管理费用变动原因说明：公司业务规模扩张，管理费用费用较上年同期有所增长。财务费用变动原因说明：无重大变动。研发费用变动原因说明：公司研发投入加大，研发费用较上年同期有所增长。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期薪酬及其他费用支出较上年同期增长较多。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收回与支付投资金额净流量增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期分配现金股利以及归还短期借款600万。其他收益变动原因说明：本期收到增值税退税较上年同期增加。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
应收款项	62,139,778.62	4.56	21,824,737.16	1.47	184.72	公司回款一般集中在下半年度，导致本期末应收账款较期初增加。
其他应收款	5,878,988.02	0.43	3,746,275.04	0.25	56.93	本期末支付的押金及保证金较期初增加。
其他流动资产	60,295,569.22	4.42	281,549,141.29	19.01	-78.58	公司本期收回期初理财产品较多。
长期股权投资	44,597,877.24	3.27	5,636,726.22	0.38	691.20	本期投资上海倍发公司4,000.00万元。
固定资产	103,135,819.94	7.56	49,588,388.38	3.35	107.98	本期公司“福州软件大道89号软件园G区9号楼”装修完成，投入使用。
在建工程			51,979,346.34	3.51	-100.00	本期公司在建工程结转至固定资产。
其他非流			2,162,342.70	0.15	-	期初预付长期资

动资产					100.00	产款结算完成。
无形资产	13,113,721.36	0.96	8,340,509.80	0.56	57.23	本期无形资产采购增加。
短期借款			6,007,975.00	0.41	-100.00	本期子公司武汉顶点偿还借款。
应付账款	3,696,910.28	0.27	2,812,697.21	0.19	31.44	本期末应付采购款较期初增加。
应付职工薪酬	18,170,785.26	1.33	34,520,734.00	2.33	-47.36	上年度年终奖于本期发放。
应交税费	3,612,448.10	0.26	22,145,143.80	1.50	-83.69	本期支付上年期末增值税、企业所得税。
其他流动负债	3,579,028.36	0.26	1,816,019.17	0.12	97.08	公司项目开票收款一般集中在下半年度，导致期末待转销项税额增加。
少数股东权益	8,901,625.42	0.65	6,572,472.92	0.44	35.44	本期非全资子公司顶点信息增资，收到少数股东投资款212.50万元。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	300,810,939.46	322,184,348.14	21,373,408.68	8,577,234.00
合计	300,810,939.46	322,184,348.14	21,373,408.68	8,577,234.00

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年5月13日	上海证券交易所网站www.sse.com.cn（公告编号：2021-021）	2021年5月14日	审议通过如下议案： 1、《2020年度董事会工作报告》 2、《2020年度监事会工作报告》 3、《2020年度财务决算报告》 4、《2020年度利润分配预案》 5、《公司2020年年度报告及其摘要》 6、《关于确认董事、监事2020年度薪酬事项及2021年度薪酬建议方案的议案》 7、《关于续聘公司2021年度审计机构的议案》 8、《关于使用自有资金进行现金管理的议案》 9、《关于选举公司第八届董事会非独立董事的议案》，严孟宇先生、赵伟先生、雷世潘先生、黄义青先生、李军先生当选为公司第八届董事会非独立董事 10、《关于选举公司第八届董事会独立董事的议案》，徐青女士、苏小榕先生、何佩佩女士当选为公司第八届董事会独立董事 11、《关于选举公司第八届监事会监事的议案》，欧永先生、萧锦峰先生当选为公司第八届监事会股东监事，与职工监事程佳共同组成公司第八届监事会监事

姓名	担任的职务	变动情形
叶东毅	独立董事	解任
齐伟	独立董事	解任

郑元通	职工代表监事	解任
苏小榕	独立董事	选举
何佩佩	独立董事	选举
程佳	职工代表监事	选举

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

√适用 □不适用

公司所属信息传输、软件和信息技术服务业，公司及公司控股子公司均不属于重点排污单位。报告期内未有因环境问题收到行政处罚的情况。公司重视节能环保，在日常经营管理过程中，采取一系列管理制度和措施，做好水、电、办公用品、设备设施的高效节能使用，持续追求降低能耗、环保经营。

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	严孟宇、赵伟、雷世潘、欧永、郑元通	在其任职期间每年转让的股份不超过其持有的公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让其持有的公司股份。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	股份限售	严孟宇先生、法人股东爱派克及持有公司股份的公司董事、高级管理人员	所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市之日起6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，其持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。自公司股票上市至其减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。上述承诺不因其职务变更、离职等原因而失效。	锁定期满后2年	是	是	不适用	不适用
	股份限售	严孟宇、爱派克、赵伟、雷世潘	在锁定期满后的12个月内，其减持数量不超过上市时所持顶点软件股份数量的10%；在锁定期满后的24个月内，其减持数量不超过上市时持有顶点软件股份数量的20%；在锁定期满后2年内减持的，其减持价格（如果因顶点软件派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照证券监管部门、上海证券交易所相关规则做相应调整）不低于发行价格。	锁定期满后2年	是	是	不适用	不适用

分红	上市公司	公司采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利，并优先以现金方式分配利润。公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红。	长期有效	否	是	不适用	不适用
解决同业竞争	公司控股股东、实际控制人严孟宇	本人承诺：目前没有从事、将来也不会从事任何直接或间接与发行人及其子公司的业务构成竞争的业务，亦不会以任何其他形式从事与发行人及其子公司有竞争或构成竞争的业务；若将来出现其控股、参股企业所从事的业务与发行人及其子公司有竞争或构成竞争的情况，将在发行人提出要求时出让其在该等企业中的全部出资或股权，在同等条件下给予发行人及其子公司对该等出资或股权的优先购买权。	长期有效	否	是	不适用	不适用
解决关联交易	公司控股股东、实际控制人严孟宇	本人将根据公平、公正、等价、有偿的市场原则，按照一般的商业条款，减少本人及/或本人控制的其他企业与发行人的交易，严格遵守与尊重发行人的关联交易决策程序，与发行人以公允价格进行公平交易，不谋求本人及/或本人控制的其他企业的非法利益。如存在利用控股地位在关联交易中损害发行人及小股东的权益或通过关联交易操纵发行人利润的情形，本人将承担相应的法律责任。在本人及本人控制的公司（如有）与发行人存在关联关系期间，如本人违反上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行上述承诺的原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并以违反上述承诺发生之日起当年度及以后年度公司利润分配方案中本人享有的现金分红暂不分配直至本人履行完本承诺为止，同时本人持有的公司股份将不得转让；如本人未履行承诺，本人愿依法赔偿投资者的相应损失，并承担相应的法律责任。	长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	公司控股股东、实际控制人严孟宇	（1）本人及本人实际控制的企业（除顶点软件及其子公司外），今后不会以任何理由、任何形式占用顶点软件及其子公司资金。（2）本人严格遵守《公司法》及中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，维护顶点软件的独立性，绝不损害顶点软件及其他中小股东利益。（3）本承诺具有法律效力，如有违反，本人除按照有关法律规定承担相应的法律责任外，还将按照发生资金占用当年顶点软件的净资产收益率和同期银行贷款利率孰高原则，向顶点软件承担民事赔偿责任。	长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	严孟宇、爱派克、赵伟、雷世潘、戴小戈、欧永、林秀红、郑元通、赵莹、余养成、董南勇、张玉、刘法先、徐传秋、邓志强、王敏航、张雄金、鄢继华、谢淑仁、陈瑞德、陈建国	由于严孟宇、董南勇、赵伟、赵莹、雷世潘、张玉、刘法先、林秀红、徐传秋、陈建国、陈建十一人2000年7月的不规范增资行为而导致本人（公司）的任何经济利益的流出或损失，包括但不限于本人（公司）所承担的补足出资款，本人（公司）将放弃向上述十一人追偿的权利，并不再追究由上述十一人2000年7月不规范增资所可能导致的任何其他民事责任。	长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	严孟宇、董南勇、赵伟、赵莹、雷世潘、张玉、刘法先、林秀红、徐传秋和陈建国	如因2000年7月的增资事宜给福建顶点软件股份有限公司造成任何经济利益损失，包括但不限于由此产生的罚金、赔偿等，将由我等十名自然人全额承担，各自承担的金额按增资时的持股比例计算，陈建应承担的部分由严孟宇先生承担，同时，承诺人彼此之间承担连带责任。	长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	金石投资	本公司对顶点软件系财务性投资，本公司作为财务投资者将不会谋求顶点软件的控制权。	长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	金石投资	如果在锁定期（本次发行股票上市之日起三十六个月内，下同）满后，本公司拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营等多方面需要，审慎制定	长期有效	否	是	不适用	不适用

		股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；本公司在锁定期届满之日起减持公司股份的，应符合相关法律、法规、规章的规定，通过大宗交易方式、证券交易所集中竞价交易方式、协议转让或者其他合法方式按照届时市场价 格或者大宗交易双方确定的价格减持本公司所持有的公司股票；本公司减持公司股份前，将提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务，公告拟减持的数量、减持方式、期限等；本公司持有公司股份低于5%以下时除外。
其他	公司控股股东、实际控制人严孟宇	承诺如因国家有关部门或员工要求对顶点软件首次公开发行股票并上市之前的社会保险或住房公积金进行补缴，或者受到有关部门的处罚，顶点软件控股股东、实际控制人，愿意对顶点软件及其子公司因补缴或受处罚而产生的经济损失予以全额补偿。	长期有效	否	是	不适用	不适用

四、半年报审计情半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2021年4月16日公司召开了第七届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》，预计2021年向关联方中信证券及其控股子公司销售商品、提供劳务不超过1600万元。	公告详见公司于2021年4月17日在上海证券交易所（http://www.sse.com.cn/）披露的《关于公司2021年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2021-010）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	21,518
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
严孟宇	0	35,887,614	21.33	0	无	0	境内自然人

福州爱派克电子有限公司	0	23,990,400	14.26	0	无	0		境内非国有法人
金石投资有限公司	-3,317,340	19,097,060	11.35	0	无	0		境内非国有法人
赵伟	0	11,832,800	7.03	0	无	0		境内自然人
雷世潘	0	4,776,800	2.84	0	无	0		境内自然人
赵莹	17,300	2,472,480	1.47	0	无	0		境内自然人
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德阿尔法核心混合型证券投资基金	1,140,276	1,140,276	0.68	0	无	0		境内非国有法人
中国工商银行股份有限公司－交银施罗德优势行业灵活配置混合型证券投资基金	1,125,852	1,125,852	0.67	0	无	0		境内非国有法人
欧永	0	767,200	0.46	0	无	0		境内自然人
郑元通	0	711,200	0.42	0	无	0		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
严孟宇		35,887,614			人民币普通股		35,887,614
福州爱派克电子有限公司		23,990,400			人民币普通股		23,990,400
金石投资有限公司		19,097,060			人民币普通股		19,097,060
赵伟		11,832,800			人民币普通股		11,832,800
雷世潘		4,776,800			人民币普通股		4,776,800

赵莹	2,472,480	人民币普通股	2,472,480
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德阿尔法核心混合型证券投资基金	1,140,276	人民币普通股	1,140,276
中国工商银行股份有限公司－交银施罗德优势行业灵活配置混合型证券投资基金	1,125,852	人民币普通股	1,125,852
欧永	767,200	人民币普通股	767,200
郑元通	711,200	人民币普通股	711,200
前十名股东中回购专户情况说明	无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	-
上述股东关联关系或一致行动的说明	爱派克法定代表人林永正先生系公司实际控制人严孟宇之岳父，除上述关联外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 福建顶点软件股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		608,130,538.41	633,886,892.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		322,184,348.14	300,810,939.46
衍生金融资产
应收票据		290,000.00
应收账款		62,139,778.62	21,824,737.16
应收款项融资
预付款项		2,308,655.23	2,591,255.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		5,878,988.02	3,746,275.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		114,178,105.84	88,309,345.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		60,295,569.22	281,549,141.29
流动资产合计		1,175,405,983.48	1,332,718,586.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		44,597,877.24	5,636,726.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		103,135,819.94	49,588,388.38
在建工程			51,979,346.34

生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		13,113,721.36	8,340,509.80
开发支出
商誉		2,742,849.28	2,742,849.28
长期待摊费用		1,416.47	11,095.84
递延所得税资产		25,193,192.39	27,500,146.98
其他非流动资产			2,162,342.70
非流动资产合计		188,784,876.68	147,961,405.54
资产总计		1,364,190,860.16	1,480,679,992.46
流动负债：
短期借款			6,007,975.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		3,696,910.28	2,812,697.21
预收款项
合同负债		171,784,014.92	228,810,798.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		18,170,785.26	34,520,734.00
应交税费		3,612,448.10	22,145,143.80
其他应付款		333,658.14	283,951.94
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		3,579,028.36	1,816,019.17
流动负债合计		201,176,845.06	296,397,319.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		207,176.87	244,845.38

其他非流动负债
非流动负债合计		207,176.87	244,845.38
负债合计		201,384,021.93	296,642,165.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		168,250,516.00	168,250,516.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		405,852,818.58	405,852,818.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		68,786,751.94	68,786,751.94
一般风险准备
未分配利润		511,015,126.29	534,575,267.95
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,153,905,212.81	1,177,465,354.47
少数股东权益		8,901,625.42	6,572,472.92
所有者权益（或股东权益）合计		1,162,806,838.23	1,184,037,827.39
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,364,190,860.16	1,480,679,992.46

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		571,587,341.05	577,751,202.64
交易性金融资产		322,184,348.14	300,810,939.46
衍生金融资产
应收票据		290,000.00
应收账款		52,255,437.05	17,517,654.07
应收款项融资
预付款项		2,335,676.89	3,165,392.33
其他应收款		26,052,329.15	18,311,735.72
其中：应收利息
应收股利
存货		66,937,921.43	56,423,269.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		60,169,469.68	281,545,339.25

流动资产合计		1,101,812,523.39	1,255,525,533.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		170,206,861.25	124,870,710.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		90,364,511.10	36,819,865.91
在建工程			51,979,346.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		8,201,234.51	2,554,744.07
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,416.47	9,916.49
递延所得税资产		19,516,111.63	23,004,110.94
其他非流动资产			2,162,342.70
非流动资产合计		288,290,134.96	241,401,036.68
资产总计		1,390,102,658.35	1,496,926,570.14
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		30,738,119.86	31,711,899.36
预收款项
合同负债		148,524,426.10	195,686,441.05
应付职工薪酬		12,963,012.63	23,623,953.00
应交税费		3,055,532.01	19,829,541.42
其他应付款		59,974,848.69	100,693,986.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		2,663,235.32	1,346,727.91
流动负债合计		257,919,174.61	372,892,548.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		257,919,174.61	372,892,548.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		168,250,516.00	168,250,516.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		409,104,248.45	409,104,248.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		68,786,751.94	68,786,751.94
未分配利润		486,041,967.35	477,892,504.97
所有者权益（或股东权益）合计		1,132,183,483.74	1,124,034,021.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,390,102,658.35	1,496,926,570.14

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		196,365,261.66	136,636,150.81
其中：营业收入		196,365,261.66	136,636,150.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		165,726,122.50	113,480,731.88
其中：营业成本		57,151,332.24	37,327,020.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		1,851,928.95	1,300,643.08
销售费用		23,027,776.87	15,936,106.40
管理费用		34,237,126.18	25,335,084.78
研发费用		55,669,553.23	38,908,155.23
财务费用		-6,211,594.97	-5,326,278.27

其中：利息费用		65,975.00
利息收入		6,352,682.12	5,434,539.99
加：其他收益		10,192,510.46	6,948,330.45
投资收益（损失以“－”号填列）		6,164,976.34	7,319,835.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,038,848.98	-316,044.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		1,373,408.68	-149,257.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,953,310.22	-1,804,968.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		5,239.49	-15,674.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		46,421,963.91	35,453,685.34
加：营业外收入
减：营业外支出		117,471.52	370,164.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		46,304,492.39	35,083,520.39
减：所得税费用		2,360,275.15	1,470,841.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		43,944,217.24	33,612,678.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		43,944,217.24	33,612,678.77
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		43,740,064.74	34,965,465.59
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		204,152.50	-1,352,786.82
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		43,944,217.24	33,612,678.77
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		43,740,064.74	34,965,465.59
（二）归属于少数股东的综合收益总额		204,152.50	-1,352,786.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.26	0.21
（二）稀释每股收益(元/股)		0.26	0.21

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入		148,454,431.94	109,590,367.40
减：营业成本		43,356,908.20	33,021,525.95
税金及附加		1,392,792.40	1,084,565.03
销售费用		15,572,201.50	10,324,563.98
管理费用		24,741,957.83	16,746,641.93
研发费用		39,390,013.21	27,347,036.60
财务费用		-4,685,491.23	-3,689,394.55
其中：利息费用		1,982,229.46	2,071,241.81
利息收入		6,728,292.83	5,856,009.85
加：其他收益		8,518,524.02	5,802,938.12
投资收益（损失以“－”号填列）		42,164,976.34	7,319,835.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,038,848.98	-316,044.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		1,373,408.68	-149,257.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,684,069.49	-1,535,441.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		79,058,889.58	36,193,503.15
加：营业外收入
减：营业外支出		100,000.00	370,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		78,958,889.58	35,823,503.15
减：所得税费用		3,509,220.80	2,702,628.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		75,449,668.78	33,120,875.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		75,449,668.78	33,120,875.02
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额

7.其他
六、综合收益总额		75,449,668.78	33,120,875.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		108,819,814.40	69,052,900.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		7,812,849.38	3,215,803.40
收到其他与经营活动有关的现金		7,540,020.67	7,078,287.35
经营活动现金流入小计		124,172,684.45	79,346,991.31
购买商品、接受劳务支付的现金		7,321,400.80	4,378,146.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金		155,944,010.75	108,578,652.51
支付的各项税费		30,358,828.25	13,740,641.27
支付其他与经营活动有关的现金		45,725,085.89	30,299,987.61
经营活动现金流出小计		239,349,325.69	156,997,427.39
经营活动产生的现金流量净额		-115,176,641.24	-77,650,436.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,050,000,000.00	850,000,000.00
取得投资收益收到的现金		9,093,698.66	8,167,293.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,059,093,698.66	858,170,293.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,790,310.65	2,031,250.69
投资支付的现金		890,000,000.00	830,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		899,790,310.65	832,031,250.69
投资活动产生的现金流量净额		159,303,388.01	26,139,042.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,125,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,125,000.00
取得借款收到的现金			6,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,125,000.00	6,000,000.00
偿还债务支付的现金		6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		67,374,156.40	60,092,620.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		73,374,156.40	60,092,620.00
筹资活动产生的现金流量净额		-71,249,156.40	-54,092,620.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-27,122,409.63	-105,604,013.61
加：期初现金及现金等价物余额		628,038,282.19	697,867,420.20
六、期末现金及现金等价物余额		600,915,872.56	592,263,406.59

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		97,781,213.18	59,457,168.59
收到的税费返还		6,567,773.36	2,835,170.25
收到其他与经营活动有关的现金		7,222,358.08	43,250,653.44
经营活动现金流入小计		111,571,344.62	105,542,992.28
购买商品、接受劳务支付的现金		37,686,676.09	13,890,221.79
支付给职工及为职工支付的现金		95,526,443.41	64,353,912.88
支付的各项税费		24,684,970.47	11,313,379.27
支付其他与经营活动有关的现金		83,556,844.15	25,530,636.44
经营活动现金流出小计		241,454,934.12	115,088,150.38
经营活动产生的现金流量净额		-129,883,589.50	-9,545,158.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,050,000,000.00	850,000,000.00
取得投资收益收到的现金		45,093,698.66	8,167,293.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,095,093,698.66	858,167,293.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,064,880.68	1,860,166.83
投资支付的现金		896,375,000.00	830,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		905,439,880.68	831,860,166.83
投资活动产生的现金流量净额		189,653,817.98	26,307,126.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		67,300,206.40	60,092,620.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		67,300,206.40	60,092,620.00
筹资活动产生的现金流量净额		-67,300,206.40	-60,092,620.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-7,529,977.92	-43,330,651.77
加：期初现金及现金等价物余额		571,910,768.01	608,238,639.63
六、期末现金及现金等价物余额		564,380,790.09	564,907,987.86

合并所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	168,250,516.00				405,852,818.58				68,786,751.94		534,575,267.95		1,177,465,354.47	6,572,472.92	1,184,037,827.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	168,250,516.00				405,852,818.58				68,786,751.94		534,575,267.95		1,177,465,354.47	6,572,472.92	1,184,037,827.39
三、本期增减变动金额（减少以											-23,560,141.66		-23,560,141.66	2,329,152.50	-21,230,989.16

“－”号填列）
（一）综合收益总额											43,740,064.74		43,740,064.74	204,152.50	43,944,217.24
（二）所有者投入和减少资本														2,125,000.00	2,125,000.00
1．所有者投入的普通股														2,125,000.00	2,125,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-67,300,206.40		-67,300,206.40		-67,300,206.40
1．提取盈余公积
2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-67,300,206.40

-67,300,206.40

-67,300,206.40

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	168,250,516.00				405,852,818.58				68,786,751.94		511,015,126.29		1,153,905,212.81	8,901,625.42	1,162,806,838.23

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

120,185,240.00

449,794,852.26

10,723,532.40

60,092,620.00

507,515,350.11

1,126,864,529.97

6,475,294.32

1,133,339,824.29

加：会计政策变更

-12,661,036.07

-12,661,036.07

-256,798.15

-12,917,834.22

前期差

错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	120,185,240.00				449,794,852.26	10,723,532.40			60,092,620.00		494,854,314.04		1,114,203,493.90	6,218,496.17	1,120,421,990.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	48,074,096.00				-48,070,368.64	-692,820.24					-25,127,154.41		-24,430,606.81	-1,352,786.82	-25,783,393.63
（一）综合收益总额											34,965,465.59		34,965,465.59	-1,352,786.82	33,612,678.77
（二）所有者投入和减少资本					3,727.36	-692,820.24							696,547.60		696,547.60

1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,727.36	-692,820.24							696,547.60		696,547.60
4．其他
（三）利润分配											-60,092,620.00		-60,092,620.00		-60,092,620.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配											-60,092,620.00		-60,092,620.00		-60,092,620.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	48,074,096.00				-48,074,096.00
1．资本公积转增资本（或股本）	48,074,096.00				-48,074,096.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥

补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	168,259,336.00				401,724,483.62	10,030,712.16			60,092,620.00		469,727,159.63		1,089,772,887.09	4,865,709.35	1,094,638,596.44

公司负责人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：熊婵静

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	168,250,516.00				409,104,248.45				68,786,751.94	477,892,504.97	1,124,034,021.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	168,250,516.00				409,104,248.45				68,786,751.94	477,892,504.97	1,124,034,021.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										8,149,462.38	8,149,462.38
（一）综合收益总额										75,449,668.78	75,449,668.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-67,300,206.40	-67,300,206.40
1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配										-67,300,206.40	-67,300,206.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	168,250,516.00				409,104,248.45				68,786,751.94	486,041,967.35	1,132,183,483.74

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	120,185,240.00				452,882,315.12	10,723,532.40			60,092,620.00	470,617,112.05	1,093,053,754.77
加：会计政策变更										-10,879,174.49	-10,879,174.49
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	120,185,240.00				452,882,315.12	10,723,532.40			60,092,620.00	459,737,937.56	1,082,174,580.28

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	48,074,096.00				-48,070,368.64	-692,820.24				-26,971,744.98	-26,275,197.38
（一）综合收益总额										33,120,875.02	33,120,875.02
（二）所有者投入和减少资本					3,727.36	-692,820.24					696,547.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,727.36	-692,820.24					696,547.60
4．其他
（三）利润分配										-60,092,620.00	-60,092,620.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-60,092,620.00	-60,092,620.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	48,074,096.00				-48,074,096.00
1．资本公积转增资本（或股本）	48,074,096.00				-48,074,096.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	168,259,336.00				404,811,946.48	10,030,712.16			60,092,620.00	432,766,192.58	1,055,899,382.90

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

福建顶点软件股份有限公司（以下简称本公司）是福州顶点软件公司整体变更设立。2017年4月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕615号“关于核准福建顶点软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）2,105万股。本次发行后公司总股本变更为8,419万股及注册资本变更为8,419万元。

2017 年 7 月 26 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过了股票激励计划相关议案，2017年7月27日第七届董事会第二次会议审议通过了调整公司限制性股票激励计划激励对象和授予数量的议案，确定授予 134 名激励对象 167.70万股限制性股票。增加注册资本人民币

167.70万元，变更后的注册资本为人民币8,586.70万元。

2018年5月3日，公司2017年度股东大会审议通过2017年度利润分配及资本公积转增股本方案，以公司2017年度总股本85,867,000.00为基数，向全体股东每股派送现金股利0.5元（含税），同时向全体股东以资本公积每10股转增4股。该利润分配方案及资本公积转增股本方案实施后公司总股本由85,867,000股增加至120,213,800股。

2019年6月14日，公司第七届董事会第二十次会议和第七届监事会第十六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，激励对象方孝星等5人离职，根据《激励计划》的有关规定，公司于2019年8月13日将方孝星等5人已获授但尚未解锁的限制性股票共计28,560股进行回购注销，公司总股本由120,213,800股变更为120,185,240股。

2020年5月8日，公司2019年度股东大会审议通过2019年度利润分配预案，以公司2019年度总股本120,185,240股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增4股。该利润分配预案实施后公司总股本由120,185,240股增至168,259,336股。

2020 年 6 月 15 日，公司第七届董事会第二十九次会议和第七届监事会第二十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，激励对象林兰芝等2人离职，根据《激励计划》的有关规定，公司于2020年8月10日将林兰芝等2人已获授但尚未解锁的限制性股票共计8,820 股进行回购注销，公司总股本由168,259,336股变更为168,250,516股。

本公司统一社会信用代码：91350000260188521B；注册地址：福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号A区13号楼；公司法定代表人：严孟宇。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设事业部、核心平台研发中心、财务部、人力资源部等部门，拥有福州顶点数码科技有限公司（以下简称“顶点数码公司”）、北京顶点时代软件技术有限公司（以下简称“北京顶点公司”）、上海顶点软件有限公司（以下简称“上海顶点公司”）、福州顶点信息管理有限公司（以下简称“顶点信息公司”）、武汉顶点软件有限公司（以下简称“武汉顶点公司”）、上海亿维航软件有限公司（以下简称“亿维航公司”）以及西安西点信息技术有限公司（以下简称“西安西点公司”）共7家子公司。

本公司业务性质为电子计算机软件开发、销售，经营范围主要包括：电子计算机软件开发、销售；电子计算机批发、零售；计算机网络工程的设计及安装服务；电子计算机技术服务、技术咨询。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二次会议于2021年8月19日批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2021年1-6月合并财务报表范围无变动，子公司具体情况详见 “财务报告九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见见财务报告五、22，财务报告五、28 和财务报告五、36。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司拥有实际控制权的子公司为设立形成和非同一控制下的企业合并取得，不存在同一控制下的企业合并。

（1）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

（2）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为

目标；

? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

本公司的金融负债主要包括因购买商品或接受劳务等所产生的应付账款、其他应付款等其他金融负债。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、 应收票据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B、 应收账款

根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。C、合同资产根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。D、其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：备用金及其他

其他应收款组合2：押金及保证金

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项

或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；

? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详情见“财务报告五、10.金融工具”。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详情见“财务报告五、10.金融工具”。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详情见“财务报告五、10.金融工具”。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品、合同履约成本等发出时采用个别计价法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

详情见“财务报告五、10.金融工具”。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详情见“财务报告五、10.金融工具”。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见财务报告五、30。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20.00	5.00	4.75
运输设备	年限平均法	8.00	5.00	11.88
电子设备	年限平均法	3.00	5.00	31.67
办公设备	年限平均法	5.00	5.00	19.00

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司无形资产包括土地使用权、应用软件、著作权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	50.00	平均年限法
应用软件	10.00	平均年限法
著作权	5.00	平均年限法

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、8（5））。本

公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司主营业务收入按业务类型分为产品化软件业务、定制软件业务、运维服务业务、系统集成业务，对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项履约义务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项履约义务。各项履约义务的单独售价依据本公司单独销售各项履约义务的价格得出。本公司各项履约义务收入确认的具体方法如下：

①产品化软件开发

产品化软件开发是指本公司自行研究开发的，拥有自主知识产权，可直接对外销售或嵌入硬件产品一起销售的软件开发。

具体方法：产品已交付、完成安装和试运行且取得客户验收报告时，客户取得产品的控制权，本公司确认收入。

②定制软件开发

定制软件开发是指本公司根据合同的约定，自行研究开发以满足客户的特定要求的软件开发业务。

具体方法：定制软件开发项目已经完成且取得客户验收报告时，客户取得产品的控制权，本公司确认收入。

③软件运维服务

软件运维服务是指公司为存量客户提供的常年软件系统运营和维护服务。

具体方法：本公司在提供软件运维服务的过程中按直线法确认收入。

④系统集成

系统集成系指根据用户需要将整个系统中的外购软件、硬件按照合理的方式进行集成，将各个分离的子系统连接成为一个完整可靠和经济的有效整体。

具体方法：系统集成产品已交付、安装调试完毕且取得客户验收报告时，客户取得产品的控制权，本公司确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则

计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	633,886,892.39	633,886,892.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	300,810,939.46	300,810,939.46
衍生金融资产
应收票据
应收账款	21,824,737.16	21,824,737.16
应收款项融资
预付款项	2,591,255.66	2,591,255.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	3,746,275.04	3,746,275.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	88,309,345.92	88,309,345.92
合同资产

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	281,549,141.29	281,549,141.29
流动资产合计	1,332,718,586.92	1,332,718,586.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	5,636,726.22	5,636,726.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	49,588,388.38	49,588,388.38
在建工程	51,979,346.34	51,979,346.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	8,340,509.80	8,340,509.80
开发支出
商誉	2,742,849.28	2,742,849.28
长期待摊费用	11,095.84	11,095.84
递延所得税资产	27,500,146.98	27,500,146.98
其他非流动资产	2,162,342.70	2,162,342.70
非流动资产合计	147,961,405.54	147,961,405.54
资产总计	1,480,679,992.46	1,480,679,992.46
流动负债：
短期借款	6,007,975.00	6,007,975.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,812,697.21	2,812,697.21
预收款项
合同负债	228,810,798.57	228,810,798.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	34,520,734.00	34,520,734.00
应交税费	22,145,143.80	22,145,143.80
其他应付款	283,951.94	283,951.94

其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,816,019.17	1,816,019.17
流动负债合计	296,397,319.69	296,397,319.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	244,845.38	244,845.38
其他非流动负债
非流动负债合计	244,845.38	244,845.38
负债合计	296,642,165.07	296,642,165.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	168,250,516.00	168,250,516.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	405,852,818.58	405,852,818.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	68,786,751.94	68,786,751.94
一般风险准备
未分配利润	534,575,267.95	534,575,267.95
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	1,177,465,354.47	1,177,465,354.47
少数股东权益	6,572,472.92	6,572,472.92
所有者权益（或股东权益）合计	1,184,037,827.39	1,184,037,827.39
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,480,679,992.46	1,480,679,992.46

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	577,751,202.64	577,751,202.64
交易性金融资产	300,810,939.46	300,810,939.46
衍生金融资产
应收票据
应收账款	17,517,654.07	17,517,654.07
应收款项融资
预付款项	3,165,392.33	3,165,392.33
其他应收款	18,311,735.72	18,311,735.72
其中：应收利息
应收股利
存货	56,423,269.99	56,423,269.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	281,545,339.25	281,545,339.25
流动资产合计	1,255,525,533.46	1,255,525,533.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	124,870,710.23	124,870,710.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	36,819,865.91	36,819,865.91
在建工程	51,979,346.34	51,979,346.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	2,554,744.07	2,554,744.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	9,916.49	9,916.49
递延所得税资产	23,004,110.94	23,004,110.94
其他非流动资产	2,162,342.70	2,162,342.70

非流动资产合计	241,401,036.68	241,401,036.68
资产总计	1,496,926,570.14	1,496,926,570.14
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	31,711,899.36	31,711,899.36
预收款项
合同负债	195,686,441.05	195,686,441.05
应付职工薪酬	23,623,953.00	23,623,953.00
应交税费	19,829,541.42	19,829,541.42
其他应付款	100,693,986.04	100,693,986.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,346,727.91	1,346,727.91
流动负债合计	372,892,548.78	372,892,548.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	372,892,548.78	372,892,548.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	168,250,516.00	168,250,516.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	409,104,248.45	409,104,248.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	68,786,751.94	68,786,751.94

未分配利润	477,892,504.97	477,892,504.97
所有者权益（或股东权益）合计	1,124,034,021.36	1,124,034,021.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,496,926,570.14	1,496,926,570.14

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13、6
城市维护建设税	应纳流转税额	7、1
企业所得税	应纳税所得额	25、15、0
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2、1.5

纳税主体名称	所得税税率（%）
福建顶点软件股份有限公司	15.00
福州顶点数码科技有限公司	15.00
北京顶点时代软件技术有限公司	15.00
福州顶点信息管理有限公司	15.00
上海顶点软件有限公司	25.00
武汉顶点软件有限公司	0
上海亿维航软件有限公司	25.00
西安西点信息技术有限公司	0

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

本公司及全资子公司顶点数码公司、北京顶点公司、武汉顶点公司、控股子公司顶点信息公司、西点信息公司均取得高新技术企业证书。

公司名称	高新技术企业证书编号	证书有效期
福建顶点软件股份有限公司	GR202035001715	2020.12.01-2023.12.01
福州顶点数码科技有限公司	GR202035001935	2020.12.01-2023.12.01
北京顶点时代软件技术有限公司	GR202011003161	2020.10.21-2023.10.21
福州顶点信息管理有限公司	GR202035000199	2020.12.01-2023.12.01
武汉顶点软件有限公司	GR201942001342	2019.11.15-2022.11.15
西安西点信息技术有限公司	GR201961000752	2019.11.07-2022.11.07

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,463.50	8,245.50
银行存款	607,734,074.91	633,454,646.89
其他货币资金	395,000.00	424,000.00
合计	608,130,538.41	633,886,892.39
其中：存放在境外的款项总额

②期末，银行存款中含应收利息6,819,665.85元。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	322,184,348.14	300,810,939.46
其中：
理财产品	250,986,017.06	241,246,833.80
资管计划产品	61,167,331.08	59,564,105.66
基金产品	10,031,000.00
合计	322,184,348.14	300,810,939.46

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	290,000.00
合计	290,000.00

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	57,555,869.93
1年以内小计	57,555,869.93
1至2年	5,645,885.55
2至3年	3,777,408.46
3年以上	2,833,192.71
合计	69,812,356.65

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	2,829,032.93	4.05	2,829,032.93	100.00		2,829,032.93	10.24	2,829,032.93	100.00
其中：
单项计提坏账准备	2,829,032.93	4.05	2,829,032.93	100.00		2,829,032.93	10.24	2,829,032.93	100.00
按组合计提坏账准备	66,983,323.72	95.95	4,843,545.10	7.23	62,139,778.62	24,784,777.45	89.76	2,960,040.29	11.94	21,824,737.16
其中：
账龄组合	66,983,323.72	95.95	4,843,545.10	7.23	62,139,778.62	24,784,777.45	89.76	2,960,040.29	11.94	21,824,737.16
合计	69,812,356.65	/	7,672,578.03	/	62,139,778.62	27,613,810.38	/	5,789,073.22	/	21,824,737.16

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海上蔬永辉生鲜食品有限公司	1,929,912.94	1,929,912.94	100.00	预计难以收回
福建弥乐福文化传播有限公司	692,094.99	692,094.99	100.00	预计难以收回
其他零星客户	207,025.00	207,025.00	100.00	预计难以收回
合计	2,829,032.93	2,829,032.93	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	57,555,869.93	1,277,740.31	2.22
1至2年	5,645,885.55	788,165.62	13.96
2至3年	1,847,495.52	843,566.45	45.66
3年以上	1,934,072.72	1,934,072.72	100.00
合计	66,983,323.72	4,843,545.10	7.23

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备	2,829,032.93					2,829,032.93
账龄组合	2,960,040.29	1,883,504.81				4,843,545.10
合计	5,789,073.22	1,883,504.81				7,672,578.03

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备期末余额
华泰证券股份有限公司	7,101,722.03	10.17	185,331.82
国融证券股份有限公司	2,987,252.11	4.28	73,161.60
南京证券股份有限公司	2,784,311.82	3.99	61,811.72
网信证券有限责任公司	2,448,025.02	3.51	340,221.16
华鑫证券有限责任公司	1,953,891.02	2.80	43,376.38
合计	17,275,202.00	24.75	703,902.68

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,308,655.23	100.00	2,274,917.66	87.79
1至2年			316,338.00	12.21
合计	2,308,655.23	100.00	2,591,255.66	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	预付款项期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例%
福州莱美实办公家具有限公司	160,291.00	6.94
预付房租1	72,000.00	3.12
预付房租2	65,318.57	2.83
预付房租3	55,800.00	2.42
福州市仓山区明秀服装店	50,000.00	2.17
合计	403,409.57	17.48

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	5,878,988.02	3,746,275.04
合计	5,878,988.02	3,746,275.04

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	5,141,845.80
1年以内小计	5,141,845.80
1至2年	592,727.42
2至3年	437,350.00
3年以上	466,268.22
合计	6,638,191.44

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金及其他	3,132,000.53	957,517.41
押金及保证金	3,506,190.91	3,478,155.64
合计	6,638,191.44	4,435,673.05

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	689,398.01			689,398.01
2021年1月1日余额在本期	689,398.01			689,398.01

--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	69,805.41			69,805.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	759,203.42			759,203.42

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
备用金及其他	37,404.95	20,850.26				58,255.21
押金及保证金	651,993.06	48,955.15				700,948.21
合计	689,398.01	69,805.41				759,203.42

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备 期末余额

山东药品食品职业学院	押金及保证金	314,750.00	2-3年	4.74	31,475.00
部门备用金	备用金及其他	300,000.00	1年以内	4.52	5,569.48
厦门国际信托有限公司	押金及保证金	299,500.00	2-3年	4.51	29,950.00
江西省产权交易所	押金及保证金	227,000.00	1年以内	3.42	22,700.00
重庆文化产权交易中心有限责任公司	押金及保证金	199,900.00	3年以上	3.01	199,900.00
合计	/	1,341,150.00	/	20.20	289,594.48

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	3,502.03		3,502.03	3,502.03		3,502.03
合同履约成本	114,174,603.81		114,174,603.81	88,305,843.89		88,305,843.89
合计	114,178,105.84		114,178,105.84	88,309,345.92		88,309,345.92

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待认证进项税额	2,140.65	960.87
待抵扣进项税额	124,185.87	3,802.04
保本固定收益理财产品	60,169,242.70	281,544,378.38
合计	60,295,569.22	281,549,141.29

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
东吴软件技术（北京）有限公司	3,148,616.87			-175,017.98						2,973,598.89
河南中原金科信息技术有限公司	2,488,109.35			-414,130.45						2,073,978.90
上海倍发信息科技有限公司		40,000,000.00		-449,700.55						39,550,299.45
小计	5,636,726.22	40,000,000.00		-1,038,848.98						44,597,877.24
合计	5,636,726.22	40,000,000.00		-1,038,848.98						44,597,877.24

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	103,135,819.94	49,588,388.38
固定资产清理
合计	103,135,819.94	49,588,388.38

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	66,717,995.46		6,865,279.76	7,510,219.42	3,282,722.88	84,376,217.52
2.本期增加金额	53,000,888.73		472,124.54	2,350,261.65	899,237.18	56,722,512.10

（1）购置			472,124.54	2,350,261.65	899,237.18	3,721,623.37
（2）在建工程转入	53,000,888.73					53,000,888.73
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			256,400.00	334,831.17	14,599.00	605,830.17
（1）处置或报废			256,400.00	334,831.17	14,599.00	605,830.17
4.期末余额	119,718,884.19		7,081,004.30	9,525,649.90	4,167,361.06	140,492,899.45
二、累计折旧
1.期初余额	23,702,826.43		3,589,797.55	5,888,723.33	1,606,481.83	34,787,829.14
2.本期增加金额	2,005,023.24		363,235.83	475,476.78	237,696.73	3,081,432.58
（1）计提	2,005,023.24		363,235.83	475,476.78	237,696.73	3,081,432.58
3.本期减少金额			180,223.56	318,089.60	13,869.05	512,182.21
（1）处置或报废			180,223.56	318,089.60	13,869.05	512,182.21
4.期末余额	25,707,849.67		3,772,809.82	6,046,110.51	1,830,309.51	37,357,079.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	94,011,034.52		3,308,194.48	3,479,539.39	2,337,051.55	103,135,819.94
2.期初账面价值	43,015,169.03		3,275,482.21	1,621,496.09	1,676,241.05	49,588,388.38

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程		51,979,346.34
合计		51,979,346.34

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
福州软件大道89号软件园G区9号楼				51,979,346.34		51,979,346.34
合计				51,979,346.34		51,979,346.34

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

福州软件大道89号软件园G区9号楼

51,979,346.34

1,021,542.39

53,000,888.73

已完工

合计

51,979,346.34

1,021,542.39

53,000,888.73

/

/

/

/

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	应用软件	著作权	合计
一、账面原值
1.期初余额	518,320.40			3,896,556.04	8,272,465.39	12,687,341.83
2.本期增加金额				5,867,924.48		5,867,924.48
(1)购置				5,867,924.48		5,867,924.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	518,320.40			9,764,480.5	8,272,465.4	18,555,266.3
二、累计摊销
1.期初余额	311,656.18			1,221,428.06	2,813,747.79	4,346,832.03
2.本期增加金额	3,473.34			251,436.86	839,802.72	1,094,712.92
（1）计提	3,473.34			251,436.86	839,802.72	1,094,712.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	315,129.52			1,472,864.92	3,653,550.51	5,441,544.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	203,190.88			8,291,615.60	4,618,914.88	13,113,721.36
2.期初账面价值	206,664.22			2,675,127.98	5,458,717.60	8,340,509.80

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
西安西点信息技术有限公司	2,742,849.28					2,742,849.28
合计	2,742,849.28					2,742,849.28

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修支出	11,095.84		9,679.37		1,416.47
合计	11,095.84		9,679.37		1,416.47

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	8,341,400.67	1,232,260.25	6,345,086.23	948,765.40
可抵扣亏损	29,865,293.57	4,831,510.92	10,946,490.69	2,248,257.61
已开票未确认收入毛利	116,278,488.97	16,726,963.28	155,384,439.91	22,085,621.59
递延收入	18,228,700.56	2,402,457.94	15,907,153.36	2,217,502.38
合计	172,713,883.77	25,193,192.39	188,583,170.19	27,500,146.98

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债

非同一控制企业合并资产评估增值	1,381,179.10	207,176.87	1,632,302.56	244,845.38
合计	1,381,179.10	207,176.87	1,632,302.56	244,845.38

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款				2,162,342.70		2,162,342.70
合计				2,162,342.70		2,162,342.70

项目	期末余额	期初余额
信用借款		6,007,975.00
合计		6,007,975.00

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	3,696,910.28	2,062,341.50
设备款		750,355.71
合计	3,696,910.28	2,812,697.21

项目	期末余额	期初余额
预收货款	171,784,014.92	228,810,798.57

合计

171,784,014.92

228,810,798.57

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	34,520,734.00	132,567,287.34	148,917,623.83	18,170,397.51
二、离职后福利-设定提存计划		6,684,461.09	6,684,073.34	387.75
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	34,520,734.00	139,251,748.43	155,601,697.17	18,170,785.26

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	34,519,234.00	120,493,167.77	136,844,729.14	18,167,672.63
二、职工福利费		2,591,550.53	2,591,550.53
三、社会保险费		4,109,580.07	4,108,355.19	1,224.88
其中：医疗保险费		3,706,070.04	3,704,845.16	1,224.88
工伤保险费		91,994.69	91,994.69
生育保险费		311,515.34	311,515.34
四、住房公积金		4,943,084.80	4,943,084.80
五、工会经费和职工教育经费	1,500.00	429,904.17	429,904.17	1,500.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	34,520,734.00	132,567,287.34	148,917,623.83	18,170,397.51

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		6,468,572.05	6,468,184.30	387.75
2、失业保险费		215,889.04	215,889.04
3、企业年金缴费
合计		6,684,461.09	6,684,073.34	387.75

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,455,719.28	10,204,360.72
企业所得税	61,638.84	9,784,987.92
个人所得税	438,705.37	439,217.29
城市维护建设税	171,562.00	700,233.68
教育费附加	122,543.13	502,871.41
其他税种	362,279.48	513,472.78
合计	3,612,448.10	22,145,143.80

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	333,658.14	283,951.94
合计	333,658.14	283,951.94

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
押金	2,556.00	14,856.00
其他	331,102.14	269,095.94
合计	333,658.14	283,951.94

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	3,579,028.36	1,816,019.17
合计	3,579,028.36	1,816,019.17

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

□适用 √不适用

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	16,825.05						16,825.05

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	391,644,454.14			391,644,454.14
其他资本公积	14,208,364.44			14,208,364.44
合计	405,852,818.58			405,852,818.58

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	68,786,751.94			68,786,751.94
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	68,786,751.94			68,786,751.94

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	534,575,267.95	507,515,350.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-12,661,036.07
调整后期初未分配利润	534,575,267.95	494,854,314.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润	43,740,064.74	108,507,705.85
减：提取法定盈余公积		8,694,131.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	67,300,206.40	60,092,620.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	511,015,126.29	534,575,267.95

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	196,365,261.66	57,151,332.24	136,636,150.81	37,327,020.66
其他业务
合计	196,365,261.66	57,151,332.24	136,636,150.81	37,327,020.66

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	663,920.32	475,033.75
教育费附加	491,352.40	350,256.69
房产税	473,697.27	315,486.10
土地使用税	7,712.08	5,397.31
车船使用税	2,560.00	2,800.00
印花税	104,487.20	59,899.18
水利建设基金	108,199.68	91,770.05
合计	1,851,928.95	1,300,643.08

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	10,798,944.60	7,854,349.14
业务招待费	8,565,199.87	5,548,703.45
差旅费	1,463,337.09	827,207.62
租赁费	982,303.60	1,069,399.96
办公费	804,600.17	483,249.77
广告宣传费	410,919.00	151,851.64
其他	2,472.54	1,344.82
合计	23,027,776.87	15,936,106.40

项目

本期发生额

上期发生额

人工费用	11,093,453.71	8,344,583.66
折旧摊销费	3,893,874.59	3,313,834.06
租赁及物业费	5,494,300.83	4,620,404.57
办公费	2,798,419.76	1,156,724.42
差旅费	947,381.16	421,368.43
咨询顾问费	8,758,327.47	6,891,315.09
业务招待费	1,242,066.06	577,705.44
政府规费	9,302.60	5,421.75
股权激励计提费用		3,727.36
合计	34,237,126.18	25,335,084.78

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	49,826,186.01	37,101,870.03
其他	5,843,367.22	1,806,285.20
合计	55,669,553.23	38,908,155.23

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	65,975.00
利息收入	-6,352,682.12	-5,434,539.99
手续费及其他	75,112.15	108,261.72
合计	-6,211,594.97	-5,326,278.27

项目	本期发生额	上期发生额
软件企业增值税退税	7,798,887.45	3,215,803.40
增值税加计抵扣补助	120,540.62	222,428.19
其他政府补助	2,273,082.39	3,510,098.86
合计	10,192,510.46	6,948,330.45

其他说明：

无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,038,848.98	-316,044.45
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	7,203,825.32	7,635,880.06
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	6,164,976.34	7,319,835.61

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,373,408.68	-149,257.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	1,373,408.68	-149,257.11

无

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-1,883,504.81	-1,752,284.18
其他应收款坏账损失	-69,805.41	-52,684.31
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-1,953,310.22	-1,804,968.49

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	17,471.52	164.95	17,471.52
其中：固定资产处置损失	17,471.52	164.95	17,471.52
无形资产处置损失

债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	100,000.00	370,000.00	100,000.00
合计	117,471.52	370,164.95	117,471.52

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	90,989.07	1,266,529.92
递延所得税费用	2,269,286.08	204,311.70
合计	2,360,275.15	1,470,841.62

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	2,287,020.18	3,503,894.02
收到的利息收入	5,093,574.30	2,985,817.62
收到的保证金	29,000.00
收到的其他往来款	130,426.19	588,575.71
合计	7,540,020.67	7,078,287.35

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付各项付现费用等	43,643,787.12	27,289,916.83
支付的捐赠款项	100,000.00	370,000.00
支付的保证金		100,000.00
支付的其他往来款	1,981,298.77	2,540,070.78
合计	45,725,085.89	30,299,987.61

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	43,944,217.24	33,612,678.77
加：资产减值准备
信用减值损失	1,994,127.97	1,804,968.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,081,432.58	2,572,203.32
使用权资产摊销
无形资产摊销	1,094,712.92	1,015,834.15
长期待摊费用摊销	9,679.37	24,336.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-5,239.49	15,780.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	17,471.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,373,408.68	149,257.11
财务费用（收益以“－”号填列）	65,975.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,164,976.34	-7,319,835.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,306,954.59	241,980.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-37,668.51	-37,668.52
存货的减少（增加以“－”号填列）	-25,868,759.92	-12,084,652.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-44,468,246.76	-47,891,685.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-89,772,912.73	-49,757,361.23
其他		3,727.36
经营活动产生的现金流量净额	-115,176,641.24	-77,650,436.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	600,915,872.56	592,263,406.59
减：现金的期初余额	628,038,282.19	697,867,420.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-27,122,409.63	-105,604,013.61

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	600,915,872.56	628,038,282.19
其中：库存现金	1,463.50	8,245.50
可随时用于支付的银行存款	600,914,409.06	628,030,036.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	600,915,872.56	628,038,282.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	395,000.00	保函保证金
合计	395,000.00	/

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
增值税退税	7,798,887.45	其他收益	7,798,887.45
财政补贴	2,273,082.39	其他收益	2,273,082.39
进项税加计抵减	120,540.62	其他收益	120,540.62

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
顶点数码公司	福州	福州	电子计算机软件开发、销售	100		投资设立
北京顶点公司	北京	北京	电子计算机软件开发、销售	95	5	投资设立
上海顶点公司	上海	上海	电子计算机软件开发、销售	90	10	投资设立
顶点信息公司	福州	福州	电子计算机软件开发、销售	75		投资设立
武汉顶点公司	武汉	武汉	电子计算机软件开发、销售	100		投资设立
亿维航公司	上海	上海	电子计算机软件开发、销售	51		投资设立
西点信息公司	西安	西安	电子计算机软件开发、销售	70.75		购买取得

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.75%（2020年：25.03%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的20.20%（2020年：30.24%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司主要通过经营业务产生的资金来筹措营运资金，较少发生银行融资行为。

本公司通过经营业务产生的资金筹措营运资金，未通过银行及其他借款来源筹资。

期末本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目	2021.6.30
	6个月以内	6至12个月以内	1至5年以内	合计
金融负债：
应付账款	3,696,910.28			3,696,910.28
其他应付款	333,658.14			333,658.14
金融负债和或有负债合计	4,030,568.42			4,030,568.42

项目	2020.12.31
	6个月以内	6至12个月以内	1至5年以内	合计
金融负债：
短期借款	6,007,975.00			6,007,975.00
应付账款	2,812,697.21			2,812,697.21
其他应付款	283,951.94			283,951.94
金融负债和或有负债合计	9,104,624.15			9,104,624.15

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		250,986,017.06	71,198,331.08	322,184,348.14
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		250,986,017.06	71,198,331.08	322,184,348.14
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）理财产品		250,986,017.06	71,198,331.08	322,184,348.14
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额		250,986,017.06	71,198,331.08	322,184,348.14
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

内容	期末公允价值	估值技术	输入值
保本浮动收益理财产品	250,986,017.06	现金流量折现法	预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率

内容	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值
资管计划产品	61,167,331.08	净资产价值	不适用
基金产品	10,031,000.00	净资产价值	不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司情况详见“财务报告九、在其他主体中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中信证券股份有限公司	其他
中信期货有限公司	其他
中信证券华南股份有限公司	其他
中信中证投资服务有限责任公司	其他
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书	其他

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

中信证券股份有限公司	软件开发等	412,338.69	5,992,903.28
中信期货有限公司	软件开发等	867,385.32	46,698.11
中信证券华南股份有限公司	软件开发等	63,018.87	211,663.82
中信中证投资服务有限责任公司	软件开发等	13,915.09

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	428.74	296.90

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中信证券股份有限公司			4,930.61	109.44
应收账款	中信期货有限公司	439,123.12	9,748.53	80,454.55	1,785.72

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	中信证券股份有限公司	543,577.34	681,804.18
合同负债	中信期货有限公司	69,019.87	310,029.52

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	48,233,406.69
1年以内小计	48,233,406.69
1至2年	4,857,762.61
2至3年	1,637,895.52
3年以上	2,719,242.71
合计	57,448,307.53

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	868,894.99	1.51	868,894.99	100.00		868,894.99	4.13	868,894.99	100.00
其中：
单项计提坏账准备	868,894.99	1.51	868,894.99	100.00		868,894.99	4.13	868,894.99	100.00
按组合计提坏账准备	56,579,412.54	98.49	4,323,975.49	7.64	52,255,437.05	20,151,726.20	95.87	2,634,072.13	13.07	17,517,654.07
其中：
账龄组合	55,536,141.71	96.67	4,323,975.49	7.79	51,212,166.22	17,656,213.91	84.00	2,634,072.13	14.92	15,022,141.78
关联方组合	1,043,270.83	1.82			1,043,270.83	2,495,512.29	11.87			2,495,512.29
合计	57,448,307.53	/	5,192,870.48	/	52,255,437.05	21,020,621.19	/	3,502,967.12	/	17,517,654.07

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
福建弥乐福文化传播有限公司	692,094.99	692,094.99	100.00	预计难以收回
其他零星客户	176,800.00	176,800.00	100.00	预计难以收回
合计	868,894.99	868,894.99	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	47,190,135.86	1,047,621.02	2.22
1至2年	4,857,762.61	678,143.66	13.96
2至3年	1,637,895.52	747,863.09	45.66
3年以上	1,850,347.72	1,850,347.72	100.00
合计	55,536,141.71	4,323,975.49	7.79

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项金额计提坏账	868,894.99					868,894.99
账龄组合	2,634,072.13	1,689,903.36				4,323,975.49
关联方组合
合计	3,502,967.12	1,689,903.36				5,192,870.48

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备期末余额
华泰证券股份有限公司	7,101,722.03	12.36	183,917.13
国融证券股份有限公司	2,987,252.11	5.20	72,565.55
南京证券股份有限公司	2,402,021.60	4.18	52,844.48
网信证券有限责任公司	2,248,025.02	3.91	248,736.55
华鑫证券有限责任公司	1,953,891.02	3.40	42,985.60
合计	16,692,911.78	29.05	601,049.31

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	26,052,329.15	18,311,735.72
合计	26,052,329.15	18,311,735.72

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	17,001,690.55
1年以内小计	17,001,690.55
1至2年	6,787,100.00
2至3年	2,376,500.00
3年以上	396,514.87
合计	26,561,805.42

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金及其他	1,481,467.05	890,870.30
押金及保证金	2,597,709.87	2,646,724.87
合并范围内关联方往来	22,482,628.50	15,289,450.69
合计	26,561,805.42	18,827,045.86

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2021年1月1日余额	515,310.14			515,310.14
2021年1月1日余额在本期	515,310.14			515,310.14
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-5,833.87			-5,833.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	509,476.27			509,476.27

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
备用金及其他	36,167.65	-8,612.36				27,555.29
押金及保证金	479,142.49	2,778.49				481,920.98
合并范围内关联方往来
合计	515,310.14	-5,833.87				509,476.27

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京顶点时代软件技术有限公司	关联方往来	13,143,132.88	1年以内	49.48
上海顶点软件有限公司	关联方往来	7,076,096.44	1年以内76,750.69元；1-2年7,000,000.00元	26.64
上海亿维航软件有限公司	关联方往来	2,236,697.18	1年以内	8.42
山东药品食品职业学院	押金及保证金	314,750.00	2-3年	1.18	31,475.00
部门备用金	备用金及其他	300,000.00	1年以内	1.13	5,569.48
合计	/	23,070,676.50	/	86.85	37,044.48

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	125,608,984.01		125,608,984.01	119,233,984.01		119,233,984.01
对联营、合营企业投资	44,597,877.24		44,597,877.24	5,636,726.22		5,636,726.22
合计	170,206,861.25		170,206,861.25	124,870,710.23		124,870,710.23

被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

顶点数码公司	6,921,104.00			6,921,104.00
北京顶点公司	2,503,534.00			2,503,534.00
上海顶点公司	1,213,601.00			1,213,601.00
顶点信息公司	2,684,170.00	6,375,000.00		9,059,170.00
武汉顶点公司	88,791,575.01			88,791,575.01
亿维航公司	6,120,000.00			6,120,000.00
西点信息公司	11,000,000.00			11,000,000.00
合计	119,233,984.01	6,375,000.00		125,608,984.01

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
东吴软件技术（北京）有限公司	3,148,616.87			-175,017.98						2,973,598.89
河南中原金科信息技术有限公司	2,488,109.35			-414,130.45						2,073,978.90
上海倍发信息科技有限公司		40,000,000.00		-449,700.55						39,550,299.45
小计	5,636,726.22	40,000,000.00		-1,038,848.98						44,597,877.24
合计	5,636,726.22	40,000,000.00		-1,038,848.98						44,597,877.24

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	148,454,431.94	43,356,908.20	109,590,367.40	33,021,525.95
其他业务
合计	148,454,431.94	43,356,908.20	109,590,367.40	33,021,525.95

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	36,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-1,038,848.98	-316,044.45
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	7,203,825.32	7,635,880.06
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益
合计	42,164,976.34	7,319,835.61

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-12,232.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,393,623.01
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-100,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	8,577,234.00
所得税影响额	-1,575,795.90
少数股东权益影响额	-130,674.99
合计	9,152,154.09

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.65	0.2600	0.2600
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.88	0.2056	0.2056