浙江汇隆新材料股份有限公司
内部控制鉴证报告
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内部控制鉴证报告
信会师报字[2021]第ZF10104号
浙江汇隆新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的浙江汇隆新材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2020年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供浙江汇隆新材料股份有限公司申请发行证券之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为浙江汇隆新材料股份有限公司申请发行证券的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）及相关规定对2020年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
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五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇二一年三月二日
浙江汇隆新材料股份有限公司关于内部控制的自我评价报告
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浙江汇隆新材料股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告
一、 公司基本情况
浙江汇隆新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原浙江汇隆化纤有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由沈顺华、朱子香、德清汇隆投资管理合伙企业（有限合伙）作为发起人，公司原注册资本为6,488.00万元，股本总额为6,488万股（每股人民币1元）。公司于2014年7月28日取得湖州市工商行政管理局颁发的注册号为330521000003752的企业法人营业执照。截至2020年12月31日止，公司注册资本为人民币8,190.00万元，股本总额为8,190.00万股（每股面值人民币1元）。公司所属行业：涤纶纤维制造业。公司的经营范围：一般项目：纳米材料的研发；合成纤维技术、纺织技术的研发；差别化有色涤纶长丝生产、销售；差别化新型环保免染有色涤纶长丝的生产，涤纶长丝、锦纶长丝及原料的销售；功能色母粒（除危险化学品及易制毒化学品）的研发、生产与销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。注册地及总部地址：浙江省德清县禹越镇杭海路。统一社会信用代码：91330500763900410B。
二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
(一) 公司内部控制制度的目标：
1、 建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科学的决
策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2、 建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；
3、 建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；
4、 确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
(二) 公司内部控制的建立遵循了以下基本原则：
1、 全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项实现全过程、全员性控制，不存在内部控制空白点；
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2、 重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。重要性原则的应用需要一定的职业判断，企业应当根据所处行业环境和经营特点，从业务事项的性质和涉及金额两方面来考虑是否及如何实行重点控制；
3、 制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。制衡性原则要求企业完成某项工作必须经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节；同时，还要求履行内部控制监督职责的机构或人员具有良好的独立性；
4、 适应性原则
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化加以调整。适应性原则要求企业建立与实施内部控制应当具有前瞻性，适时地对内部控制系统进行评估，发现可能存在的问题，并及时采取措施予以补救；
5、 成本效益原则
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。成本效益原则要求企业内部控制建设必须统筹考虑投入成本和产出效益之比。对成本效益原则的判断需要从企业整体利益出发，尽管某些控制会影响工作效率，但可能会避免整个企业面临更大损失，此时仍应实施相应控制。
三、 公司内部控制的有关情况
公司2020年12月31日与会计报表相关的内部控制制度设置情况如下：
(一) 公司的内部控制结构：
1、 控制环境
（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《企业文化管理办法》等内部规范，并通过相应的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些规范多渠道、全方位地有效落实。
（2）对胜任能力的重视
公司在招聘员工时，均制定了岗位相应的条件和要求，并严格贯彻执行，确保录用的员工满足公司的需求。同时，公司重视员工素质的提高，会根据情况对员工进行定期和不定期的知识、技能培训，使员工进一步胜任所处的工作岗位。
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（3）治理层的参与程度
公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度文件，对公司治理层的人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等作了明确规定。目前董事会成员5名，董事会设有董事长1名，独立董事2名，都有较高的资历和良好的社会威望。董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。此外，公司设立了监事会，并制定了《监事会议事规则》，建立了有效的监督机制。
（4）管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会对其实施有效的监督。管理层对公司各环节的内部控制给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。
（5）组织结构
公司根据职责划分结合实际情况，设立了股东大会、董事会、监事会、总经办及人事行政部、财务管理部、研发品质部、计划管理部、生产管理部、仓储物流部、采购管理部、营销管理部、投资发展部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各司其职、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。
（6）职权与责任的分配
公司对重大资产经营决策、投融资、关联方交易等方面制定相应的审批制度，包括《对外担保管理办法》、《对外投资决策管理制度》、《关联交易管理办法》、《子公司管理办法》。这些制度对决策程序、审批权限等作了详细的规定。公司对采购付款、费用报销方面制定相应的审批制度，包括《采购管理办法》、《供应商管理办法》、《备用金与费用报销管理办法》等。这些制度对于各种款项支付、费用报销的审批部门、审批权限及责任、审批程序作了详细的规定。公司对销售收款、货币资金管理等方面制定了相应的审批制度，包括《销售业务管理办法》、《客户及售后管理办法》、《往来款管理办法》、《货币资金管理办法》。这些制度对销售收款的审批权限、岗位职责作了明确的规定。公司根据公司业务和管理的实际需要，制定了岗位职责说明，对公司各部门、各岗位的职责权限作了明确的规定。
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（7）人力资源政策与实务
公司制定《员工招聘管理办法》、《薪酬与绩效管理办法》、《员工日常管理办法》、《员工关系管理办法》等制度对人力资源相关政策进行规定和宣传，相关政策内容涵盖员工管理、招聘、离职、考勤、请假、薪资、培训、奖惩、保密制度等各方面。
2、 风险评估过程
公司虽然没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理，但在内部控制的实际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控，对已识别可接受的风险，公司要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、定期评估；对于已识别不可接受的风险，公司要求必须制定风险处理计划，落实处理计划负责人和完成日期。
3、 信息系统与沟通
公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，包括治理层与管理层的沟通、经营目标的下达、管理和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递等。在各部门各岗位职责中对各岗位的沟通对象进行明确规定，各岗位对其工作成果负责，同时按照权限上报相关领导。同时，公司建立了与外部咨询机构、外部会计师的沟通，乐意接受其对公司内部治理和内部控制方面有益的意见，完善的信息传递和沟通渠道保证了公司经营活动的高效和健康。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
4、 控制活动
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：授权审批控制、不相容职务相互分离控制、会计系统控制、实物资产管理控制、绩效考核管理控制。
(1)授权审批控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员必须在授权范围内办理经济业务。
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(2)不相容职务相互分离控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离形成相互制衡的机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
(3)会计系统控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编制完毕的凭证及时送交会计部门以便记录，己登账凭证依序归档。
(4)实物资产管理控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
(5)绩效考核管理控制：公司科学设置了考核指标体系，对全体员工的业绩进行季度、年度考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升等的依据。
5、 对控制的监督
公司已建立了以独立董事为核心的治理层的监督制度和对公司内部控制建立的完善性和有效执行进行持续的监督机制。持续、有效的内部监督机制的健康运行，保证了公司内部控制能够得以有效、一贯的执行。
(二) 公司主要内部控制的执行情况：
公司主要内部控制的执行情况如下：
1、 公司对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，公司费用报销、付款审批各控制环节均得到有效执行。办理货币资金业务不相容岗位已作相互分离、相互制约和监督。公司按照《货币资金管理办法》的相关规定，明确了现金的使用范围和程序，现金安全保护措施健全，现金管理到位。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司账户管理规范，不存在影响货币资金安全的情况。
2、 公司对销售与收款过程中可能出现的风险制定了一系列控制措施，包括《市场开发与品牌管理》、《销售计划管理》、《销售业务管理办法》、《客户及售后管理办法》等制度，同时明确了各部门、各岗位的权责，确保销售、对账、收款等各不相容岗位能有效的制约和监督。
3、 公司制定了《采购管理办法》等，较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了采购业务活动的请购、审批、采购、验收程序，款项的支付必须在相关审批手续齐备后方能办理。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
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4、 公司制定了《存货管理办法》、《生产过程管理办法》、《成本核算管理办
法》，更好地反映和监督企业存货的采购、收发及保管，确保存货的账实相符与安全完整，正确计算产品的存货成本和销售成本，加速存货周转。
5、 公司建立了较完善的《固定资产管理办法》，资产使用人和管理部门对照制
度，对固定资产的申请、采购、使用、盘点、报废进行统一管理。资产的使用、购买、管理、审批等职务进行了较好的分离并有效执行。固定资产管理规范，能有效避免舞弊的发生。
6、 公司已在招聘、薪酬福利、培训、绩效考核、员工关系管理及组织结构发展
等方面建立起较为科学的制度，并在实际操作中予以执行和不断完善。公司注重团队建设，致力于营造积极向上、包容开放的工作氛围，体现人文关怀。同时，针对核心技术人员，公司制定了具有竞争力的激励政策，以确保其稳定性、发展性。公司在持续经营中能够不断优化人员结构，修订相关规定，使各项制度日趋完善。
7、 公司制定了《对外投资决策管理制度》，建立了较科学的对外投资决策程序，严格规范了不同权力机构在对外投资方面的审批权限，同时明确了相关人员对被投资单位的跟踪管理职责，如财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录、详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，可根据需要进行定期或专项审计。公司对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。
8、 公司已建立了较为完善的《信息系统运行维护管理办法》,设立了专门的岗位
用以维护计算机信息系统的安全和稳定。公司对硬件、软件、信息网络系统的采购、维护、安全管理做出了明确的规定，且在公司实际运营过程中较为严格地执行了这些规定。公司实现了计算机信息系统功能授权管理，确保系统和数据的安全。
9、 在关联方管理方面，公司建立了《关联交易管理办法》，明确了关联交易的范围，并严格规定公司与关联自然人或与关联法人发生的关联交易均需根据交易的规模经相应权力机构审批方可执行，以保证关联交易的公平和公允性，切实维护投资者及公司的利益。
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10、 在环境保护管理方面，企业建立了《环境保护与资源节约管理办法》，在建
设和生产过程中应依法保护环境，应遵守国家和地方环境保护法律、法规，并依法保护公司合法权益；依靠科技进步，采用新技术，推行文明、清洁生产，减少污染物的排放，防止环境污染和其它公害。
四、 公司内部控制的自我评价
公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其他法律法规规章建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高：
（一）进一步完善内部控制制度的建设，强化风险管理，持续不断地提高管理层在内部控制方面的能力和素质。
（二）进一步深化预算管理，包括公司全面财务预算管理和项目预算管理，加强预算管理工作中公司各职能部门间的协调，对预算基础数据的采集和计划的编制加强管理，并加强预算责任制考核。
（三）进一步加强内部审计部门职责，加强开展专项审计的力度，使内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，防止经营风险的产生，保证公司相关体系安全运行。对重要的审计发现和建议，严格按照公司审计制度，做好后续跟踪审计，并根据实际情况的重要性及时报告审计委员会。综上所述,公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制，有力地保证了公司经营业务的有效进行，促进了公司经营效率的提高，保护了资产的安全和完整，保证了公司财务资料的真实、合法、完整，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，能有效满足经营和管理的需要。在公司未来经营发展中，公司还将根据需要，不断完善、提高保持内部控制的有效性和执行力，持续提升管理水平。
五、 其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
浙江汇隆新材料股份有限公司
（加盖公章）二〇二一年三月二日
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