永冠新材：上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：603681 公司简称：永冠新材转债代码：113612 转债简称：永冠转债

上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人吕新民、主管会计工作负责人石理善及会计机构负责人（会计主管人员）黄文娟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2021年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险因素。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 27

第五节 环境与社会责任 ...... 30

第六节 重要事项 ...... 35

第七节 股份变动及股东情况 ...... 50

第八节 优先股相关情况 ...... 55

第九节 债券相关情况 ...... 56

第十节 财务报告 ...... 59

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
	经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年度报告全文和摘要

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
永冠新材、公司、本公司	指	上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
江西永冠	指	江西永冠科技发展有限公司
上海重发	指	上海重发胶粘制品有限公司
永献投资	指	永献（上海）投资管理中心（有限合伙）
连冠投资	指	连冠（上海）投资管理中心（有限合伙）
永爱投资	指	永爱（上海）投资管理中心（有限合伙）
永康泽冉	指	永康市泽冉家居用品有限公司
山东永冠	指	永冠新材料科技(山东)有限公司
江西胶粘	指	江西永冠胶粘制品有限公司
上海冠革	指	上海冠革实业有限公司
江西八福	指	江西八福科技发展有限公司
云诺国际	指	云诺国际贸易有限公司
越南永冠	指	越南ADHES包装技术有限公司
江西振冠	指	江西振冠环保可降解新材料有限公司
上海永珏	指	上海永珏新材料科技有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
股东大会	指	上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司股东大会
董事会	指	上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司董事会
监事会	指	上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司监事会
元、万元	指	人民币元、人民币万元
胶粘带、胶带	指	以纸、布、薄膜等为基材，通过将粘胶剂均匀涂布于各类基材上加工呈带状并制成卷盘供应的产品。
胶粘剂	指	通过物理或化学作用，能使被粘物结合在一起的材料。
布基胶带	指	以聚乙烯与纱布纤维的热复合为基材。涂高粘度合成胶水，有较强的剥离力、抗拉力、耐油脂、耐老化、耐温、防水、防腐蚀，是一种粘合力比较大的高粘胶带。
美纹纸胶带	指	以美纹纸为基材，覆涂以水性或油性胶粘剂制作而成的胶粘带，具有耐高温、高粘着力、柔软服贴、再撕不留残胶、分色效果界线清晰等特性。
清洁胶带	指	一种粘性较强的纸基胶带，用于清洁衣物、地板等表面附着的毛发和灰尘，通常安装于滚筒之上以便于使用。
牛皮纸胶带	指	以牛皮纸为基材，根据用途的不同覆涂以橡胶、热熔胶等不同类型的胶粘剂制作而成的胶粘带。

PVC胶带	指	以软质聚氯乙烯薄膜单面涂布橡胶系胶水制成，具有良好的绝缘性能、耐高电压、耐高温，普遍用来对电气部件及电线的绝缘保护。
OPP胶带	指	又称封箱胶带、包装胶带，其是以OPP定向拉伸聚丙烯薄膜或BOPP双向拉伸聚丙烯薄膜为基材，涂以水性或溶剂型胶粘剂而成的胶带，厚度薄、强度高、抗刺穿、防撕裂，用于普通商品包装、封箱粘接等。
OEM	指	公司接受采购方的委托，依据采购方提供的产品样式制造产品，并销售给采购方的业务模式。
ODM	指	公司除了制造加工外，承担部分设计任务，生产制造产品并销售给采购方的业务模式。
PVC	指	Polyvinyl chloride的简称，中文名称为聚氯乙烯
SIS橡胶	指	苯乙烯-异戊二烯-苯乙烯（SIS）嵌段共聚物，在用作粘合剂时具有鲜明特点，配制成的压敏胶和热熔胶广泛应用于医疗、电绝缘、包装、保护掩蔽、标志、粘接固定等领域。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司
公司的中文简称	永冠新材
公司的外文名称	Shanghai Yongguan Adhesive Products Corp.,Ltd
公司的外文名称缩写	YONGGUAN New Material
公司的法定代表人	吕新民

职务	董事会秘书
姓名	杨德波
联系地址	上海市青浦区朱家角工业园区康工路15号
电话	021-59830677
传真	021-59832200
电子信箱	[e-mail]

公司注册地址	上海市青浦区朱家角工业园区康工路15号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	上海市青浦区朱家角工业园区康工路15号
公司办公地址的邮政编码	201713
公司网址	www.ygtape.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	不适用

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	不适用

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	永冠新材	603681	不适用

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	1,677,148,186.69	1,076,442,303.98	55.80
归属于上市公司股东的净利润	130,777,284.86	68,654,754.61	90.49
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	104,071,671.63	70,315,132.53	48.01
经营活动产生的现金流量净额	-55,698,934.41	84,593,689.78	-165.84
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,654,048,974.23	1,556,870,474.73	6.24
总资产	3,794,603,696.74	3,395,112,649.10	11.77

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.79	0.41	92.68
稀释每股收益（元／股）	0.70	0.41	70.73
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.62	0.42	47.62
加权平均净资产收益率（%）	8.09	4.91	增加3.18个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	6.44	5.02	增加1.42个百分点

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-3,587.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	23,625,541.37
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资	7,712,648.36

产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,320.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目	54,971.68
少数股东权益影响额
所得税影响额	-4,688,281.17
合计	26,705,613.23

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务

公司是一家全球领先的综合性胶粘材料制造商，专注于各类民用胶粘材料、工业用胶粘材料、化工材料的研发、生产和销售。主要产品包括布基胶带、美纹纸胶带、PVC胶带、OPP胶带、双面胶、可降解环保胶带、汽车线束胶带、医用胶带等。广泛应用于民用、工业用、医用等领域，适用于日用DIY、建筑装饰、包装、文具、汽车制造及美容、电子电器、航空、船舶、高铁等场景。公司创始于2002年，总部位于长三角一体化中心区域上海市青浦区朱家角，在江西抚州、山东临沂、越南海防拥有大型生产基地。公司集纺织、特种纸制造、特种膜制造、PVC膜压延、高精度涂布、防渗上硅、包装于一体，形成了全产业链、自动化生产的经营格局。销售市场遍布全球110多个国家和地区，与3M、日东电工、顺丰等国际知名企业建立了稳定的供应关系。

全球胶粘带行业约千亿级市场规模，在立足根本，把民用胶粘产品不断优化、做大做强的基础上，公司积极研发孵化可降解胶粘材料领域、车用胶粘材料领域、医用胶粘材料领域、消费电子胶粘材料领域等相关高新胶粘材料领域产品，力争实现部分产品的国产替代，培育及储备公司

中长期新的业务增长点，拓宽公司高毛利产品品类，进一步优化公司盈利结构。

（二）行业情况说明

公司所处行业为胶粘剂和胶粘带行业，属于精细化工产业分支。公司主要产品为胶粘带，俗称胶带，是以布、纸、膜等为基材，通过将胶粘剂均匀涂布于各类基材上加工成带状并制成卷盘供应的产品。根据胶粘剂的种类，具体可以分为水性胶带、油性胶带、溶剂型胶带、热熔型胶带、天然橡胶胶带等；根据功效可分为高温胶带、双面胶带、绝缘胶带、特种胶带等，不同的功效适合不同的使用需求。随着经济的发展与科技的进步，中国已成为世界胶粘行业加工生产和消费大国。胶粘行业已成为我国化工行业中的重要产业。胶粘带属于常规消费品，应用范围相当广泛。作为包装封箱、遮蔽保护、医用膏贴等民用消耗品到电气设备、电子产品的原材料，已从基本的密封、连接、固定、遮蔽保护等基本功能扩展到导电、绝缘、抗UV、导热等多种复合功能，传统的胶粘材料制造业逐步演化成一个科技含量高、应用领域广、下游行业细分多的新兴材料行业。胶带在深入老百姓的日常生活的同时，在现代工业生产中发挥日益重要的作用，其技术含量正在不断的提高。全球胶粘带市场规模：根据Marketsand Markets发布的市场报告显示，全球范围胶带市场规模预计将在2016-2021年间按5.5%的年复合增长率增长，预计全球胶带市场规模将从2016年的473.3亿美元增长到2021年618.6亿美元。假设未来四年间的复合增长率为5%，预计2025年全球胶带市场规模有望达到750亿美元，胶带行业未来全球市场空间巨大。分地区来看，亚洲占据全球胶粘带最大的市场份额，市场占比为54%。中国胶粘带市场规模：根据中国胶粘剂和胶粘带工业协会的数据，2016至2019年，国内胶带销量从218.6亿平方米增长至271.8亿平方米，复合增长率为 7.53%；国内胶带市场

规模对应从390.2亿元增长至465.5亿元，复合增长率6.06%。2019年中国胶粘带销售额达到465.5亿元，相较于2018年同比增长8%。在主要胶粘带产品中，OPP胶带销量占比最高，标签及广告贴销量占比其次，保护膜胶带占比第三位。从各产品销量占比看，OPP胶带仍是国内胶带产品的消费主流，市场占比过半。

2016-2019年中国胶粘带销售量、销售额及增长率
年份	销售量 （亿平方）	销售额 （亿元）	销售额增长率 （%）
2016	218.6	390.2	4.9
2017	234.0	403.4	3.4
2018	253.5	431.0	6.8
2019	271.8	465.5	8.0

2019年中国大陆传统胶粘带产品统计数据
胶粘带分类	销售量 （亿平方）	销售额 （亿元）	销售额增长率（%）
BOPP包装胶带	153.0	103.0	9.6
标签及广告贴	41.5	98.0	6.5
双面胶带	16.5	60.0	-3.2
PVC电气胶带	9.5	33.5	11.7
保护膜胶带	25.0	33.0	13.8
美纹纸胶带	15.0	26.0	18.2
铝箔胶带	3.3	24.0	-
其他及特种胶带	8.0	88.0	12.8
合计	271.8	465.5	8.0

先进的信息化管理系统，完善的产业链配套，规模化的生产设备，铸就了公司以“诚信、品质、成本、服务”为一体的营销追求。公司相继在越南、日本、美国等国家设立子公司或办事机构，以拓展营销渠道，形成全球化服务网络。公司在立足民用胶带市场的同时，向工业和医用等领域迈进，打造胶粘带综合解决方案产品生态。公司上市后，充分利用好资本市场的融资作用，平衡企业发展、股民利益和社会责任等多方面企业追求，走高质量和可持续发展道路，力推公司逐步朝着专业化、智能化、差异化、品牌化的方向发展，保持行业领先地位，力图打造民族胶粘品牌。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

一、技术优势：公司自主研发高强度特种纸制造、各类环保高性能胶粘剂制备、共挤淋膜等领先的新工艺、新技术，在生产关键领域获得了国家多项发明专利，不断引领胶粘行业先进制造水平。在汽车、医疗胶带等特种中高端领域，公司拥有“汽车防漆用耐高温压敏胶”、“美纹纸用水性环保粘结剂”、“不留残胶保护胶带及其制备方法”等发明专利，公司对标欧美大型知名胶带企业，积极致力于高端胶粘制品的进口替代。

二、产品性价比优势：公司拥有1,400余亩信息化管理、流水化作业、规模化生产的智能制造生产基地，产业链涵盖纺织、特种纸制造、特种膜制造、PVC膜压延、高精度涂布、防渗上硅、印刷包装等多个环节，全产业链布局使公司拥有低成本、高质量、快交期的优势；其次，公司自主研发、生产制备环保离型剂、防渗剂等多项影响成本的核心材料，产品成本优势突出；第三，公司江西生产基地拥有自备余热发电装置，可利用余热发电，设备高效环保，使得公司产品能耗方面具备优势；第四，公司在建智能仓储项目全面投产后，可大幅提升物料周转效率，减少仓储、搬运、统计方面的用工数量，减员提效后有望进一步降低人工费用率，提升产品竞争力。

三、信息化管理优势：公司于2008年在行业内率先启用信息化管理，借助ERP、MES、WMS等信息化系统，实现49,000余款产品的精细生产管理，物料自动出库与输送，进一步提高生产效率，准确核算成本。公司具备ISO9001、ISO14001、ISO45001、IATF16949、海关高级认证等认证体系，通过规范的管理体系，将战略和目标进行分解、细化和落实。

四、“一站式采购”优势：公司目前拥有行业内较为完善的产品品类，布基胶带、纸基胶带、膜基胶带三大类民用胶带优势品类实现基材制备、胶粘制备、涂覆等主要工艺的全产业链规模化生产，产品品质及交期稳定可控，可同时满足客户“多品类一站式采购”需求，显著提升客户采购效率，减少运输成本。

五、规模优势：经过多年的经营积累和不断的产能扩张，公司已成为具备规模化生产能力的企业之一。公司上市后，充分利用资本市场融资优势进行快速扩产，同步投入大量自有资金用于产线拓展及新项目建设，大规模的资金投入为公司保障了后续的产销量增长与市场的快速占领，同时形成了行业的规模化壁垒。公司客户市场地位突出、经营规模较大，其采购产品具有订单批次多、单批次订单量大、供货时间要求高等特点。公司利用规模化生产优势增强产品的及时交付能力，帮助公司获得承接境外客户大订单的能力。此外，公司对原材料进行规模化采购，提升了采购的议价能力，并通过大规模、自动化生产，降低了公司产品的生产成本。

六、客源优质：公司与众多全球胶粘制品品牌企业如3M、日东电工等长期稳定合作，在行业内保持较高知名度、美誉度和诚信度。公司产品供货至全球多数知名连锁商超与建材超市，与顺丰等领先物流企业建立了合作关系，正在与多家知名汽车类、油漆类、软饮类企业洽谈业务合作。

七、定制化优势：公司的累计服务客户数量多达26,000余个，遍布全球110多个国家和地区。公司产品品类齐全，涵盖民用、汽车、医疗、消费电子等众多领域，目前在售产品共有61个品类、超过49,000款，方便客户一站式采购，能够显著降低客户采购成本。不同区域、不同行业客户对于各类胶粘带产品有着不同的需求，包括但不限于：产品的初粘性、持粘性、解卷力、内聚力、耐温性、平整度、光泽度、VOCs要求等。公司通过近20年发展，在胶水制备和基材、胶水、被粘物的匹配方面具有深厚的技术积累。通过经验累积，公司匹配新需求的反应速度更快，庞大的参数空间和匹配数据库是公司的竞争壁垒之一。

八、全球布局优势：公司于行业内率先进行海外生产基地布局，目前越南生产基地已全部完成建设并投产，越南工厂的设立可减少国际贸易及经济形势变化给公司带来的不利影响，实现公司的全球化布局。海外生产基地的建设，将进一步提升公司行业内竞争力。

九、环保投入优势：公司严格遵守环保排放要求，2015年-2021年上半年累计环保投入约1.14亿元，用于建设废气回收设备、溶剂回收设备、污染源自动监控系统等。随着国家环保监管力度的持续加大，胶带制造行业面临的环保压力日益增加，环保投入不足、生产工艺落后、生产效率低下、社会责任投入不到位等各类不规范的小型胶粘带企业将被淘汰出局，行业政策及环保压力将逐渐倒逼部分低端产能及落后产能被动退出，未来规模生产效应更强的龙头胶粘制品企业竞争优势将更加明显。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年上半年，全球疫情反复，宏观环境复杂，公司面临主要原材料价格大幅上涨、汇率大

幅波动、海运费居高不下、集装箱一箱难求等困难局面。面对复杂的经济形势，公司坚持既定的经营方针，并采取多项积极有效的应对措施，主要经济指标较去年同期大幅增长。报告期，公司实现营业收入16.77亿元，较去年同期增长55.80%；归属于上市公司股东的净利润1.31亿元，较去年同期增长90.49%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.04万元，同比增长48.01%。

1、民用胶带产品持续放量，市占率稳步增长

随着公司先期各项目的陆续投产持续放量，2021年上半年，公司民用胶带产品产销量有所提升，其中，膜基胶带销量达115,568.01万平方米，同比增长27.42%，销售额77,522.09万元，同比增长58.95%；纸基胶带销量达31,906.19万平方米，同比增长59.82%，销售额46,768.08万元，同比增长74.27%；布基销量达6,435.56万平方米，同比下降0.21%，销售额27,187.69万元，同比增长14.42%，相关产品市占率稳步增长。

2、BOPP胶带基膜开始自产，产品毛利率提升

2021年1月底，BOPP拉膜一线在江西生产基地正式投产，目前已实现满产平稳运行。随着BOPP拉膜一线的投产，公司BOPP胶带涂布线所需大部分基膜由外购改为自制，报告期内，公司BOPP胶带基膜自产比例提升至75%，BOPP胶带产品整体毛利率有所提升。随着公司后续BOPP配套涂布线及BOPP拉膜二线、三线、四线的持续投产，BOPP产品毛利率及收入将进一步提升。

3、产品价格传导结果显效，冲减原料汇率波动影响

公司主要原材料包括：纱、纸浆（进口）、PP粒子、PVC粒子、PE塑料粒子、丁酯及各类橡胶、树脂等。报告期内，公司主要原材料价格大幅上涨、汇率发生较大波动，公司积极通过分批多次提价的方式逐步降低价格对公司的影响。同时，相关产品形成的规模效应冲减一部分涨价带来的冲击。

4、增加高新产品板块，布局中长期增长点

报告期内，公司组建消费电子胶带板块事业部，开始布局孵化消费电子领域相关产品，如电池终止胶带、过程/出货保护胶带、排废胶带、框胶、易拉膜、振膜、MLCC离型膜等。截至目前，公司共布局构建涵盖可降解胶粘材料板块、车用胶带及新材料板块、消费电子胶粘材料、医用胶粘材料板块四大板块的相关六个事业部，目前公司正持续完善团队搭建、配套硬件建设、产品研发及认证、送验迭代等各项相关工作。公司将持续投入发展以上板块相关产品，打造成公司未来中长期业务增长点，进一步扩宽公司产品品类，提升公司盈利能力。

5、港区铁司船司齐发力，保障货物顺利出口

目前国际疫情已成常态化形式，但国际航运持续火爆、海运费月月飙升、缺箱问题日益严重，公司作为出口大户面临严重挑战。困难面前，公司管理层积极寻找解决办法，同宁波港、铁路局、相关船公司就缺箱、缺舱等问题进行深入沟通、精诚合作，并达成几方打造“命运共同体”的约定。报告期内，公司含海运货物出口得以缓解，同时，公司正积极联合各方力量帮助不含海运客户解决运价高、配柜配舱难的问题，保障公司出口货物通道畅通。

6、各重点项目持续推进

报告期内，公司紧抓各重点项目落实，随着相关项目陆续完工投产并开始放量，相关产品产能显著增加，产业链进一步优化，周转效率有所提升，2021年下半年，公司持续稳步推进各大重点项目建设工作。

序号	项目名称	项目类型	项目状态
1	年产7,380万平方米水性PVC胶带胶粘制品生产线建设项目	IPO募投项目	已投产，处于达产过程中
2	年产7,000万平方米水性美纹纸胶带胶粘制品生产线建设项目	IPO募投项目	预计2021年下半年即可完全达产

3	年产4,200万平方米无溶剂天然橡胶布基胶带胶粘制品生产线建设项目	IPO募投项目	已投产，处于达产过程中
4	研发总部建设项目	IPO募投项目	预计2022年2月建成
5	山东永冠新型包装材料及胶粘材料智能化一期生产项目	可转债募投项目	预计2022年年初达到预定可使用状态
6	江西永冠智能制造产业升级一期技改项目	可转债募投项目	预计2022年年初达到预定可使用状态
7	线束、医用胶带产研一体化及制造基地建设项目	可转债募投项目	预计2023年年中完成建设
8	BOPP拉膜一线建设项目(江西基地)	自筹项目	已于2021年1月投产满产放量
9	BOPP拉膜二线建设项目(山东基地)	自筹项目	设备安装中，预计2021年年底投产
10	BOPP拉膜三线建设项目(江西基地)	自筹项目	预计2022年上半年投产
11	BOPP胶带二三线配套涂布线建设项目	自筹项目	同步配合二三线投产节奏
12	BOPP拉膜四线建设项目(江西基地)	自筹项目	预计2022年下半年投产
13	新型清洁高速特种纸造纸机项目	自筹项目	已于2021年5月投产并持续放量
14	越南生产基地建设项目	自筹项目	已于2021年7月底全面完工投入使用
15	余热锅炉改扩建升级项目	自筹项目	一期项目已投入使用，二期启动建设
16	环保可降解新材料生产基地建设项目	自筹项目	预计2021年下半年启动建设、2023年达到预计可使用状态
17	PVC压延线（四线、五线）建设项目	自筹项目	四线预计2021年10月份投产，五线预计2022年上半年投产

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,677,148,186.69	1,076,442,303.98	55.80
营业成本	1,440,450,969.31	893,090,835.77	61.29
销售费用	11,446,925.12	31,515,985.50	-63.68
管理费用	26,027,577.26	19,362,933.11	34.42
财务费用	7,703,075.63	2,440,495.18	215.64
研发费用	61,789,380.16	43,226,095.14	42.94
经营活动产生的现金流量净额	-55,698,934.41	84,593,689.78	-165.84

投资活动产生的现金流量净额	-423,081,854.85	-137,533,997.98	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	126,343,526.26	515,106,012.02	-75.47
税金及附加	6,490,271.84	4,147,708.73	56.48
其他收益	23,674,190.35	15,038,239.11	57.43
投资收益	8,887,047.67	-4,381,677.46	不适用
公允价值变动收益	-1,174,399.31	-15,615,616.53	不适用
信用减值损失	-3,002,186.19	-1,649,302.28	不适用
资产减值损失	-5,614,455.67	-3,272,148.03	不适用
营业外收入	13,330.97	3,504,962.91	-99.62
所得税费用	15,239,983.18	7,126,106.74	113.86

营业外收入变动原因说明：主要系本期收到与日常活动无关的政府补助减少所致。所得税费用变动原因说明：主要系本期利润总额增长导致所得税费用计提金额增加所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	854,990,684.44	22.53	1,230,448,615.03	36.24	-30.51	主要是本期募集资金投资项目资金投入及购买理财产品增加所致。
交易性金融资产	72,924,541.07	1.92	31,945,540.53	0.94	128.28	主要系本期购买理财产品增加所致。
应收款项	478,775,567.21	12.62	298,695,228.40	8.80	60.29	主要系本期销售规模扩大，应收货款增加所致
预付款项	60,359,808.71	1.59	44,216,488.56	1.30	36.51	主要系本期预付存货采购款项增加所致。
其他应收款	40,875,730.78	1.08	24,223,819.09	0.71	68.74	主要系期末应收出口退税款增加所致。
存货	531,889,151.47	14.02	390,222,085.05	11.49	36.30	主要系期末原材料备货及在手订单金额增加所致。
固定资产	916,758,474.26	24.16	501,357,918.65	14.77	82.86	主要系本期在建工程转固增加所致。
在建工程	338,901,223.92	8.93	491,893,290.21	14.49	-31.10	主要系本期在建工程转固增加所致。
使用权资产	8,828,632.63	0.23	-	-	不适用	主要系本期首次执行新租赁准则将租赁资产确认使用权资产所致。
无形资产	78,623,854.09	2.07	51,702,146.20	1.52	52.07	主要系本期购买土地增加及子公司越南永冠取得土地所有权证将长期待摊费用中租赁土地重分类至无形

						资产所致。
长期待摊费用	3,221,348.92	0.08	10,108,931.39	0.30	-68.13	主要系本期子公司越南永冠取得土地所有权证将长期待摊费用中租赁土地重分类至无形资产所致。
递延所得税资产	13,460,271.03	0.35	8,146,123.92	0.24	65.24	主要系本期收到与资产相关的政府补助增加导致可抵扣暂时性差异增加所致。
应付票据	140,850,000.00	3.71	104,872,935.48	3.09	34.31	主要系本期票据付款结算增加所致。
应交税费	12,542,310.45	0.33	7,711,201.58	0.23	62.65	主要系期末现金股利分红的个税尚未缴纳及所得税尚未缴纳所致
一年内到期的非流动负债	17,134,619.79	0.45	7,027,103.41	0.21	143.84	主要系期末将一年以内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致。
其他流动负债	2,104,037.72	0.06	3,677,806.58	0.11	-42.79	主要系本期支付经销商返利导致期末经销商返利余额减少所致。
长期借款	249,476,731.38	6.57	141,169,350.00	4.16	76.72	主要系本期因购建长期资产所需银行借款增加所致。
租赁负债	8,822,464.56	0.23	-	-	不适用	主要系本期首次执行新租赁准则将租赁资产确认租赁负债所致。
长期应付款	-	-	2,301,762.74	0.07	-100.00	主要系期末将一年内到期的长期应付款重分类至一年内到期的非流动负债所致。
递延收益	47,184,149.10	1.24	23,426,112.77	0.69	101.42	主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致。
递延所得税负债	2,461,734.18	0.06	5,098,881.48	0.15	-51.72	主要系本期公允价值变动收益减少导致应纳税暂时性差异减少所致。

(1) 资产规模

其中：境外资产117,520,801.45（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为3.10%。

(2) 境外资产相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81、所有权或使用权受到限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

序号	投资方	被投资方	截至报告期末投资金额	被投资方注册资本	在被投资单位持股比列
1	永冠新材	江西永冠	72,727.45万元	16,200万元	100%
2	永冠新材	上海重发		100万元	100%
3	永冠新材	永康泽冉	110万元	100万元	100%
4	永冠新材	江西八福	270万元	500万元	100%
5	永冠新材	云诺国际		1万港元	100%
6	永冠新材	越南永冠	3,472.56万元	1,300万美元	38.50%
7	永冠新材	山东永冠	30,000万元	10,000万元	100%
8	永冠新材	江西振冠	70万元	5,000万元	70%
9	永冠新材	上海永珏		1,000万元	100%

10	江西永冠	越南永冠	5,256.25万元	1,300万美元	61.50%
11	江西永冠	江西胶粘	5,000万元	5,000万元	100%

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元

项目名称	期末数	期初数
交易性金融资产	72,924,541.07	31,945,540.53
应收款项融资	1,012,113.80	614,607.33
合计	73,936,654.87	32,560,147.86

序号	公司名称	经营范围	注册资本	投资比例	总资产（万元）	净资产（万元）	净利润（万元）
1	江西永冠科技发展有限公司	胶粘制品、胶带原纸、胶带纱布生产、加工、销售；经营本企业自产产品的出口业务、原辅材料的进口业务；包装装潢印刷；橡胶制品、塑料制品、玻璃纤维及制品制造、销售；第一、二类医疗器械生产及进出口业务；劳保用品生产及进出口业务；民用（非医用）口罩生产及进出口业务；熔喷布生产及进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。	16,200万元	100%	269,597.52	94,500.42	7,365.90
2	上海重发胶粘制品有限公司	生产加工粘胶制品、包装材料，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	100万元	100%	328.65	54.27	46.99
3	永康市泽冉家居用品有限公司	家居用具、厨房用具，包装材料（不含木竹材料），保温材料、绝缘材料、清洁用具、宠物用具、卫生洁具、日用橡胶制品、日用百货销售	100万元	100%	91.17	-570.88	-15.01
4	江西八福科技发展有限公司	纸箱、纸管、造粒生产及销售；包装装潢印刷。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）	500万元	100%	520.49	210.31	-119.95
5	云诺国际贸易有限公司	批发胶粘制品及包装材料，目前云诺国际尚未开展经营。	1万港元	100%	-	-	-
6	越南ADHES包装科技有限公司	生产胶带、包装袋和装饰印刷，经营出口本公司的产品及根据企业生产需求进行机器、零配件、原材料进口。经营胶带产品、日用品、包装产品，化学产品和原材料（危险化学品除外）、纺织品和包装材料。	1,300万美元	100%	11,752.08	8,601.01	552.67
7	永冠新材料科技（山东）有限公司	在新材料科技领域内从事技术研发；生产、销售：包装材料、薄膜制品，胶粘制品及其他原辅材料、包装装潢印刷（限分支经营），化工产品及原料（除危险化学品），经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品	10,000万元	100%	40,097.27	29,826.84	-136.27

		及技术除外。经营电子商务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
8	江西永冠胶粘制品有限公司	一般项目：胶粘制品、胶带原纸、胶带纱布生产、加工、销售；经营本企业自产产品的出口业务、原辅材料的进口业务；包装装潢印刷。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）	5,000万元	100%	48,014.11	6,268.49	1,269.05
9	江西振冠环保可降解新材料有限公司	一般项目：在环保可降解材料领域内从事技术研发、生产、销售胶粘制品，包装装潢印刷，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，化工产品及原料（除危险化学品）、不干胶材料、离型纸、原纸、纸制品、离型膜、包装材料、橡胶制品、日用百货、编织物研发、非食用淀粉及淀粉制品的生产、销售。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）	5,000万元	70%	123.41	99.99	-0.01
10	上海永珏新材料科技有限公司	一般项目：玻璃纤维、纺织科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，生物基材料、高性能纤维及复合材料、玻璃纤维及制品、产业用纺织制成品、隔热和隔音材料、橡胶制品、塑料制品、化工产品（不含许可类化工产品）的制造、加工，销售公司自产产品（依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。目前上海永珏尚未开展经营。	5,000万元	100%	-	-	-

势、货币金融政策的变化，人民币汇率波动幅度可能会进一步扩大。公司将适时运用外汇远期等衍生金融工具进行锁汇对冲风险，若衍生工具公允价值出现大幅负面波动，将对公司的经营业绩产生不利影响。

3、市场竞争加剧的风险

胶粘剂和胶粘带行业经过改革开放以来持续、快速、稳定的发展，已形成较大的生产规模。目前行业的基本特点是行业内企业多、规模小、分布区域广、产业集中度低、经营两极分化趋势明显。国际知名企业（如美国3M、德国汉高等）已在国内投资建厂从事胶粘剂和胶粘带的生产和销售，抢占国内市场，对内资企业带来很大的竞争压力。少数国内领先企业在一些中高端产品领域已经能够与国外品牌进行竞争，但国内企业的整体竞争力仍然相对较弱。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续提高产品品质和服务水平，不能进一步提升公司品牌的影响力，则会面临客户资源流失、市场份额下降的风险。

4、技术风险

公司核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总结而形成的。基材、胶粘剂、离型剂的组合以及关键的生产工艺参数、程序方法直接影响到产品的性能、成本以及市场竞争力，是公司胶带产品的核心技术。公司拥有一批较高水平的专业技术人员，具备丰富的产品开发和制造经验，但是随着科学技术的发展及其他相关产业的发展，客户对公司现有产品在技术和质量上提出了更高的要求，如果公司研发与生产不能同步跟进，满足市场的要求，公司产品将面临无法满足现有客户需求的风险。同时，稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，从而对公司产生不利影响。

5、新项目建设进度不达预期的风险

目前公司在建项目正按计划推进建设进度。若出现土建施工进度不及时、供应商交付设备延迟、安装调试进度不达预期等情形，会影响生产线项目如期投产。公司成立专门项目组负责项目的建设，指定项目组专人负责跟进各分项进度。严格要求土建施工单位按照合同约定完成施工进度；根据装备安装过程的各个时间节点，现场检查设备安装过程质量和进度；项目组人员做好分工，全程参与设备安装调试，确保新建生产线如期投入生产。

6、宏观经济周期波动风险

公司的主营业务为各类胶带产品的研发、生产和销售，主要产品为布基胶带、美纹纸胶带、PVC胶带、BOPP胶带等。公司的主要产品广泛应用于建筑装饰、包装、家居日用、医疗、汽车、电子元器件制造、造船、航空航天等领域的喷漆遮蔽、粘接、固定、保护、导电和绝缘等方面。胶带产品下游市场需求受宏观经济和国民收入水平的影响，宏观经济周期波动会影响到下游行业景气度，进而对公司产品的市场需求造成影响。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021年3月12日	www.sse.com.cn	2021年3月13日	审议通过《关于设立控股子公司投资兴建环保可降解新材料生产基地建设项目的议案》、《关于2021年度使用闲置自有资金进行现金管理的议案》、《关于2021年度使用可转换公司债券闲置募集资金进行现金管理的议案》3项议案
2021年第二次临时股东大会	2021年4月22日	www.sse.com.cn	2021年4月23日	审议通过《关于<上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》3项议案
2020年年度股东大会	2021年5月18日	www.sse.com.cn	2021年5月19日	审议通过《关于公司2020年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2020年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2020年年度报告及报告摘要的议案》、《关于公司2020年度财务报告的议案》、《关于公司2020年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度利润分配的议案》、《关于公司2021年度使用首次公开发行闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于公司2021年度对外担保预计的议案》、《关于公司2021年度对外借款相关事宜的议案》、《关于公司开展2021年度套期保值业务的议案》、《关于公司开展2021年度远期结售汇等外汇衍生产品业务的议案》、《关于续聘公司2021年度审计机构的议案》、《关于变更公司经营范围暨修订<公司章程>的议案》13项议案

报告期内，公司召开3次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法、有效。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

编号：2021-019）、《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司第三届监事会第九次会议决议公告》（公告编号：2021-020）及《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》等相关文件；

2021年4月22日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于<上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。具体内容详见公司于2021年4月23日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司2021年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-027）及《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司第一期员工持股计划》；

2021年4月22日，公司作为委托人代表第一期员工持股计划与管理人北京益安资本管理有限公司、托管人招商证券股份有限公司签署了《益安永冠私募证券投资基金基金合同》，委托其对员工持股计划进行管理。具体内容详见公司于2021年4月24日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于签署资产管理合同暨第一期员工持股计划实施进展的公告》（公告编号：2021-028）；

2021年5月6日，公司召开第一期员工持股计划首次持有人会议，审议通过《关于设立公司第一期员工持股计划管理委员会的议案》等相关议案，为保证员工持股计划的顺利进行，同意根据员工持股计划的规定，设立员工持股计划管理委员会作为员工持股计划的日常监督管理机构。具体内容详见公司于2021年5月8日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司第一期员工持股计划首次持有人会议决议公告》（公告编号：2021-044）；

截至2021年5月31日，公司第一期员工持股计划已通过二级市场累计买入公司股票3,234,890股，约占公司总股本的1.94%，成交均价约为24.96元/股，成交金额合计为80,738,341.65元，公司第一期员工持股计划已完成股票的全部购买，股票锁定期为12个月，自公告最后一笔标的股票过户至定向计划名下之日起计算。具体内容详见公司于2021年6月2日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于第一期员工持股计划购买完成公告》（公告编号：2021-054）。

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

根据江西省生态环境厅公布的《江西省2021年重点排污单位管理名录》，江西永冠属于2021年江西省重点排污单位。

污染源	排放物	有组织/无组织排放源	环保措施及处理设备
美纹纸胶粘带炼胶废气	VOC3（非甲烷总烃），异味气体	有组织	集气罩收集，密闭车间；水喷淋+高压静电+活性炭吸附，再15米高排气筒排放
美纹纸胶粘带离型废气
PVC胶粘带炼胶废气
水性OPP胶带烘干废气
布基淋膜废气
油性油墨印刷废气	VOC3（非甲烷总烃），异味气体	有组织	集气罩收集+密闭车间+水喷淋+生化处理+15米烟囱排放
PVC胶带压延膜废气	VOC3（非甲烷总烃），异味气体	有组织	废气集风罩吸附+汽液过滤器+一级高压电离+二级高压吸附+15米烟囱排放
油性胶带涂布烘干废气	VOC3（非甲烷总烃）	有组织	活动床活性炭吸附+RTO，RTO焚烧废气由1根18m高排气筒排放
水性胶水生产废气
布基胶带烘干废气
美纹纸涂布烘干废气
PVC涂布烘干废气
油性胶带涂布烘干废气	甲苯，乙酸乙酯
油性胶水生产废气
水性胶生产废气
美纹纸涂布烘干废气	甲苯	有组织	集气罩收集，密闭车间，冷凝+活性炭吸附+脱附+冷凝，再经过15米高烟囱排放
PVC涂布烘干废气
布基胶带烘干废气
工业废水	COD，氨氮等	有组织	微电解后再到生化系统
造纸压榨清洁废水	COD、氨氮等	有组织	3000m3/d气浮池+压榨过滤+2000m3/d生化处理

水性油墨印刷废水	COD、氨氮等	有组织	废水+加药水+搅拌+过滤+清水+排放至生化池处理
PVC压延粉尘	粉尘	有组织	布袋除尘+15米烟囱排放
锅炉废气	粉尘，二氧化硫，氮氧化物	有组织	SNCR+布袋除尘+脱硫塔+60米烟囱排放

环保设施名称	污染物	处理能力/工艺	数量	运行情况
静电式压延废气净化器	废气	废气集风罩吸附+汽液过滤器+一级高压电离+二级高压吸附+15米烟囱排放+高压静电36,000lm?风量/小时	3台	正常
甲苯废气处理器	废气	冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+冷凝+油水分离+气体15米高烟囱排放，150,000立方/小时	1台	正常
甲苯废气处理器	废气	冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+冷凝+油水分离+气体15米高烟囱排放，120,000立方/小时	1台	正常
甲苯废气处理器	废气	冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+冷凝+油水分离+气体15米高烟囱排放，80,000立方/小时	1台	正常
甲苯废气处理器	废气	冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+冷凝+油水分离+气体15米高烟囱排放，250,000立方/小时	1套	正常
甲苯废气处理器	废气	冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+冷凝+油水分离+气体15米高烟囱排放，120,000立方/小时	1套	正常
甲苯废气处理器	废气	冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+冷凝+油水分离+气体15米高烟囱排放，50,000立方/小时	1套	正常
甲苯废气处理器	废气	冷却废气+过滤+活性炭吸附+蒸汽脱附+冷凝+油水分离+气体15米高烟囱排放，50,000立方/小时	1套	正常
VOC处理器	废气	水喷淋+高压静电+活性炭+15米高烟囱 50,000立方/小时	3个	正常
VOC处理器	废气	水喷淋+生化处理+活性炭+25米高烟囱 50,000立方/小时	1台	正常
VOC处理系统	废气	水喷淋+活性炭，280,000立方/小时	1套	正常
VOC处理系统	废气	等离子+活性炭，50,000立方/小时	1台	正常
废水处理	废水	沉淀+加药剂+清洗+沉淀+絮凝+分离，设计处理量3,000立方/天	1台	正常
工业废水处理系统	废水	废水+调节池+生物接触氧化池+沉淀池+清水池，设计处理量1,000吨/天	2套	正常

工业废水处理系统	废水	废水+加酸反应+铁碳微电解塔+加碱反应槽+絮凝沉淀+生化系统	1套	正常
烟气处理系统	废气	SNCR+布袋除尘+脱硫塔+60米烟囱	2套	正常
VOC处理系统	废气	活动床活性炭吸附+RTO	1套	正常
在线监控系统	废气	在线监测VOC排放	4台	正常

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

江西永冠建立了环保风险应急机制，编制了《江西永冠科技发展有限公司突发环境事件应急预案》，并在江西省抚州市东乡区环境保护局进行了备案。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

江西永冠按照国家和地方的要求安装了污染源自动监控系统，对于水污染物、大气污染物和噪声排放等重点污染源进行自动监控。该污染源自动监控系统与污染源监控中心联网并实时传输监测数据，由污染源监控中心监控主要污染源排放状况及自动监控设备运行情况。报告期内，公司污染源自动监控系统运行正常，污染物的排放符合环保要求与规范。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

除江西永冠外，公司及其他下属子公司均不是重点排污单位，相关生产区域集中在江西省抚州市东乡区工业园区内，生产过程中产生的三废均按照当地环保局要求和标准处理，报告期内未发生环境污染事故。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	公司控股股东吕新民，实际控制人吕新民、郭雪燕夫妇	自股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份；如发行人上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价），或者上市后6个月期末收盘价低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的，本人所持有的发行人股票的锁定期自动延长6个月。上述锁定期满后，本人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过所持发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让直接或者间接所持有的发行人股份；本人所持有的股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）。以上承诺在发行人上市后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行。	自股票上市之日起36个月内及锁定期满后两年内	是	是
	股份限售	公司股东永献投资、连冠投资、永爱投资	自股票上市之日起36个月内，本单位不转让或者委托他人管理本单位直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本单位直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。	自股票上市之日起36个月内	是	是
	股份限售	公司股东杨上志、裴玉环、杨德	自股票上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份；如发行人上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价），或者上市后6	自股票上市之日起12个月内及锁定	是	是

	波、石理善、蒋勇	个月期末收盘价低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的，本人所持有的公司股票锁定期自动延长6个月。上述锁定期满后，本人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过所持发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让直接或者间接所持有的发行人股份。本人所持有的股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）；以上承诺在发行人上市后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行。	期满后两年内
股份限售	公司股东崔志勇	股票锁定期满后，本人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过所持发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让直接或者间接所持有的发行人股份。以上承诺在发行人上市后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行。	长期	是	是
其他	公司控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员	1、触发和中止股价稳定方案的条件 首次公开发行并上市后36个月内，公司股票如出现连续20个交易日收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理，下同）均低于最近一期（上一会计年度末，下同）经审计的每股净资产时，则触发股价稳定方案的启动条件。 自股价稳定方案启动条件触发之日起，公司董事会应在5日内召开董事会会议并告知稳定方案履行义务人；董事会决议公告后5个交易日内，相关方案履行义务人将按顺序启动股价稳定方案。 如股价稳定方案启动条件触发之日至股价稳定方案尚未正式实施前或在实施股价稳定方案过程中，公司股票出现某日的收盘价高于公司最近一期（上一会计年度末）经审计的每股净资产，则可中止实施股价稳定方案；中止实施股价稳定方案后，自上述股价稳定方案启动条件触发之日起12个月内，如再次出现公司股票收盘价格连续20个交易日低于公司最近一期经审计的每股净资产的情况，则应继续实施股价稳定方案。 2、股价稳定方案的具体措施 当上述启动股价稳定措施的条件成就时，发行人控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员及发行人将及时采取以下部分或全部措施稳定公司股价： （1）控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员增持公司股票 控股股东、实际控制人及自公司领取薪酬的董事、高级管理人员作为股价稳定方案第一顺位履行义务人，在触发股价稳定方案的启动条件（即触发增持义务）之日起10个交易日内或者董事会决议公告日5个交易日内，其应提出通过增持公司股票方式稳定股价的方案，并在依法履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门的审批、核准手续（如需）后，由公司根据相关规定披露其增持公司股票的方案。在公司披露其增持公司股票方案的2个交易日后，其开始实施增持公司股票的方案。 控股股东、实际控制人及自公司领取薪酬的董事、高级管理人员增持公司股票的方案的主要内容包括：（1）增持期间系在触发股价稳定方案的启动条件触发之日起12个月内；（2）增持方式系通过证券交易所以大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式增持公司股票；（3）增持股票数量及限额：控股股东、实际控制人按照与自公司领取薪酬的董事、高级管理人员不低于二比一的比例增持公司股票，其中：控股股东、实际控制人增持公司股份不超过公司股份总数的2%；自公司领取薪酬的董事、高级管理	自股票上市之日起36个月	是	是

		及以后年度公司应付其薪酬或津贴及股东分红中予以扣留并归公司所有；如因公司董事、高级管理人员未履行上述股份增持义务造成公司、投资者损失的，公司董事、高级管理人员将依法赔偿公司、投资者损失。 （3）公司未履行稳定公司股价承诺的约束措施 如公司未能履行股份回购的承诺，则：公司将立即停止制定或实施现金分红计划、停止发放公司董事、监事和高级管理人员的薪酬，直至公司履行相关承诺；公司立即停止制定或实施重大资产购买、出售等行为，以及增发股份、发行公司债券以及重大资产重组等资本运作行为，直至公司履行相关承诺；公司将在5个工作日内自动冻结相当于上一年度归属于公司股东的净利润的5%的货币资金，以用于公司履行稳定股价的承诺。 以上方案自上市后36个月内有效。 发行人、控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员就履行上述《关于<上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司及其控股股东及实际控制人、董事及高级管理人员关于稳定公司股价的预案>的议案》之相关权利和义务作出了承诺。
其他	公司	1、如本公司招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股（如本公司上市后发生除权事项的，上述回购数量相应调整）。本公司将在中国证监会出具有关违法事实的认定结果当日进行公告，并在3个交易日内根据相关法律法规及公司章程的规定召开董事会审议股份回购具体方案，并提交股东大会。本公司将根据股东大会决议及相关主管部门的审批启动股份回购措施。本公司承诺回购价格将按照市场价格，如本公司启动股份回购措施时已停牌，则股份回购价格不低于停牌前一交易日平均交易价格（平均交易价格=当日总成交额/当日成交总量）。 2、如因本公司招股说明书中存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿因上述虚假陈述行为给投资者造成的直接经济损失，包括但不限于投资差额损失及相关佣金、印花税、资金占用利息等。3、如本公司违反上述承诺，本公司将在股东大会及信息披露指定媒体上公开说明未采取上述股份回购措施的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿。	长期	否	是
其他	公司股东复星惟实、祥禾涌安、海通兴泰、尚势骋、涌创铧兴、犇淼投资	1、上市后，本单位对于本次公开发行前所持有的发行人股份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股份。前述锁定期满后，本单位将根据自身需要，选择集中竞价、大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。 2、本单位承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%。	长期	否	是
其他	公司控股股东、实际控制人	1、如发行人招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述，或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将对发行人的赔偿义务承担连带责任。 2、如本人违反上述承诺，本人将在发行人股东大会及信息披露指定媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿。	长期	否	是

其他	全体董事、监事、高级管理人员	1、如发行人招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述，或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司全体董事、监事、高级管理人员将对发行人的赔偿义务承担个别及连带责任。 2、如公司全体董事、监事、高级管理人员违反上述承诺，则将在发行人股东大会及信息披露指定媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺之日起5个工作日内停止在发行人处领薪、分红（如有）及津贴（如有），同时公司全体董事、监事、高级管理人员持有的发行人股份将不得转让，直至公司全体董事、监事、高级管理人员按照上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。	长期	否	是
其他	公司控股股东、实际控制人	1、发行人上市后，本人对于本次公开发行前所持有的发行人股份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股份。前述锁定期满后，本人将根据自身需要，选择集中竞价、大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。本人承诺，本人拟减持发行人股票前，将提前3个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；本人持有发行人股份低于5%时除外。 2、本人承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；采取协议转让方式的，单个受让方的受让比例不得低于发行人股份总数的5%。 3、本人承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在首次卖出的15个交易日前向上海证券交易所报告减持计划，在上海证券交易所备案并予以公告；每次披露的减持时间区间不得超过6个月。本人承诺，在减持时间区间内，减持数量过半或减持时间过半时，披露减持进展情况；减持达到发行人股份总数1%的，在该事实发生之日起2个交易日内就该事项作出公告。在减持时间区间内，发行人披露高送转或筹划并购重组等重大事项的，立即披露减持进展情况，并说明本次减持与前述重大事项是否有关。本人承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的2个交易日内公告具体减持情况。本人承诺，采取协议转让方式减持股份后不再具有持股5%以上股东身份的，本人、受让方在6个月内采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，同时遵守本条第一款、第二款、第三款关于信息披露的承诺。 4、本人承诺，发行人存在下列情形之一，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至发行人股票终止上市或者恢复上市前，不减持所持有的发行人股份： （1）发行人因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚； （2）发行人因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关； （3）其他重大违法退市情形。 5、本人承诺，具有下列情形之一的，不减持所持有的发行人股份： （1）本人或发行人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的； （2）本人因违反证券交易所业务规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的； （3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。	长期	否	是

		6、本人承诺，在董事、高管任期届满前离职时，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定： （1）每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的25%；（2）离职后半年内，不得转让所持发行人股份； （3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则对董监高股份转让的其他规定。
其他	公司股东永献投资、连冠投资、永爱投资	1、发行人上市后，本单位对于本次公开发行前所持有的发行人股份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股份。前述锁定期满后，本单位将根据自身需要，选择集中竞价、大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。本单位承诺，本单位拟减持发行人股票前，将提前3个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；本单位持有发行人股份低于5%时除外。 2、本单位承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%。 3、本单位承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在首次卖出的15个交易日前向上海证券交易所报告减持计划，在上海证券交易所备案并予以公告；每次披露的减持时间区间不得超过6个月。本单位承诺在减持时间区间内，减持数量过半或减持时间过半时，披露减持进展情况；减持达到发行人股份总数1%的，在该事实发生之日起2个交易日内就该事项作出公告。在减持时间区间内，发行人披露高送转或筹划并购重组等重大事项的，立即披露减持进展情况，并说明本次减持与前述重大事项是否有关。本单位承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的2个交易日内公告具体减持情况。 4、本单位承诺，发行人存在下列情形之一，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至发行人股票终止上市或者恢复上市前，不减持所持有的发行人股份： （1）发行人因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚； （2）发行人因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关。 （3）其他重大违法退市情形。 5、本单位承诺，具有下列情形之一的，不减持所持有的发行人股份： （1）发行人或大股东因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的； （2）大股东因违反上海证券交易所业务规则，被上海证券交易所公开谴责未满3个月的； （3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。	长期	否	是
其他	全体董事、监事及高级管理人员	1、发行人上市后，本人对于本次公开发行前所持有的发行人股份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股份。前述锁定期满后，本人将根据自身需要，选择集中竞价、大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。	长期	否	是

		2、本人承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%。 3、本人承诺，采取集中竞价交易减持股份的，在首次卖出股份的15个交易日前向上海证券交易所报告减持计划，在上海证券交易所备案并予以公告；每次披露的减持时间区间不得超过6个月。本人承诺，在减持时间区间内，减持数量过半或减持时间过半时，披露减持进展情况。在减持时间区间内，发行人披露高送转或筹划并购重组等重大事项的，应当立即披露减持进展情况，并说明本次减持与前述重大事项是否有关。本人承诺，采取集中竞价交易减持股份的，应当在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的2个交易日内公告具体减持情况。 4、本人承诺，发行人存在下列情形之一，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至发行人股票终止上市或者恢复上市前，不得减持所持有的发行人股份： （1）发行人因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚； （2）发行人因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关； （3）其他重大违法退市情形。 5、本人承诺，具有下列情形之一时，不减持所持有的发行人股份： （1）本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的； （2）本人因违反证券交易所业务规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的； （3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。 6、本人承诺，在高管任期届满前离职时，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定：（1）每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的25%；（2）离职后半年内，不得转让所持发行人股份； （3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则对董监高股份转让的其他规定。
其他	董事及高级管理人员	关于摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺： 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、本人承诺对职务消费行为进行约束； 3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动； 4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 5、未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 6、自本承诺出具日至公司首次公开发行实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；	长期	否	是

		7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
其他	杨显金、刘忠建、杨红伟、丁建秋、陈庆	1、发行人上市后，本人对于本次公开发行前所持有的发行人股份，将严格遵守已做出的关于股份锁定及限售的承诺，在股份锁定及限售期内，不出售本次公开发行前已持有的发行人股份。前述锁定期满后，本人将根据自身需要，选择集中竞价、大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。 2、本人承诺，采取集中竞价交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；采取大宗交易方式实施减持时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%。	长期	否	是
其他	公司控股股东吕新民，实际控制人吕新民、郭雪燕夫妇	关于补缴历史上应缴而未缴的社会保险、住房公积金缴纳事项作出如下承诺：如因国家有关主管部门要求永冠股份及其子公司上海重发胶粘制品有限公司、江西永冠科技发展有限公司、永康市泽冉家居用品有限公司、江西八福科技发展有限公司、云诺国际贸易有限公司、美国Adhes胶粘科技有限公司补缴历史上应缴而未缴的社会保险、住房公积金，本人愿意按照主管部门核定的金额承担补缴该等社会保险、住房公积金及相关费用的责任，并根据有关部门的要求及时予以缴纳。如因此而给永冠股份及其子公司带来任何其他费用支出和经济损失的，本人愿意全部无偿代永冠股份及其子公司承担相应的补偿责任，并承诺不向永冠股份及其子公司追偿。	长期	否	是
解决同业竞争	公司控股股东吕新民，实际控制人吕新民、郭雪燕夫妇	本人、本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务，未对任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；在本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间，本人将采取有效措施，不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制；本人将持续促使本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与发行人的生产、经营同业竞争的任何活动；本人将不利用对发行人的控股股东/实际控制人地位进行损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动；本人确认承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上承诺和保证在本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间持续有效且不可撤销，在上述期间本人承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。	长期	否	是
解决关联交易	公司控股股东吕新民，实际控制人吕新民、郭雪燕夫妇，持股5%以上股东、公司全体董事、监事及高级管理人员	1、本人不利用其控股股东、实际控制人、持股5%以上股东或董事、监事、高级管理人员的地位，占用发行人及其子公司的资金。本人及其控制的其他企业将尽量减少与发行人及其子公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。 2、在发行人或其子公司认定是否与本人及其控制的其他企业存在关联交易董事会或股东大会上，本人承诺，本人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。 3、本人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用其控股股东、实际控制人、持股5%以上股东或董事、监事、高级管理人员的地位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益。	长期	否	是

			4、承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对本人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给发行人或其子公司以及其他股东造成损失的，本人及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。
与再融资相关的承诺	解决同业竞争	公司控股股东、实际控制人	1、本人、本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务，未对任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制； 2、在本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间，本人将采取有效措施，不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制； 3、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与发行人的生产、经营同业竞争的任何活动； 4、本人将不利用对发行人的控股股东/实际控制人地位进行损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动； 5、本人确认承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。	长期	否	是
	解决关联交易	公司控股股东、实际控制人吕新民、郭雪燕	本人将不利用控股股东、实际控制人身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人保证本人、本人关系密切的家庭成员、本人及本人关系密切的家庭成员任职（指担任董事、监事、高级管理人员职务）及控制的企业如与公司及其子公司进行关联交易，将按公平、公允的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序，不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其中小股东利益的关联交易。	长期	否	是

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

√适用 □不适用

为支持全资子公司江西永冠的业务发展，根据其经营业务实际需要，江西永冠向中国进出口银行江西分行支行申请人民币25,000万元流动资金借款（出口卖方信贷）。公司为其流动资金借款提供连带责任保证担保。同时，公司实际控制人吕新民先生为江西永冠此次申请流动资金借款提供连带责任保证担保，其配偶郭雪燕女士同意以与吕新民先生的夫妻共同财产承担保证合同项下的担保责任，该担保不收取公司及江西永冠任何担保费用，也不需要提供反担保。根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》的规定，本担保事项豁免按照关联交易的方式进行审议和披露。担保金额在授权范围内，无需再经董事会或股东大会审议。具体内容详见公司于2021年5月31日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于为子公司提供担保的公告》（公告编号：2021-053）。

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

不适用

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

331,262,074.24

报告期末对子公司担保余额合计（B）

427,062,871.04

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

427,062,871.04

担保总额占公司净资产的比例(%)

25.82

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明	公司于2021年4月26日召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司2021年度对外担保预计的议案》。为满足公司发展需求及2021年度资金需求，实现高效筹措资金，公司2021年度计划为全资子公司提供总额不超过180,000万元的担保额度，期限自股东大会审议通过之日起至2021年年度股东大会召开之日止。该事项经2020年年度股东大会审议通过。具体内容详见公司于2021年4月27日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于2021年度对外担保预计的公告》（公告编号：2021-034）。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	104,934,420	62.99	0	0	0	0	0	104,934,420	62.99
1、国家持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2、国有法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、其他内资持股	104,934,420	62.99	0	0	0	0	0	104,934,420	62.99
其中：境内非国有法人持股	11,937,000	7.17	0	0	0	0	0	11,937,000	7.17
境内自然人持股	92,997,420	55.82	0	0	0	0	0	92,997,420	55.82
4、外资持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
其中：境外法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
境外自然人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、无限售条件流通股份	61,657,184	37.01	0	0	0	1,015	1,015	61,658,199	37.01
1、人民币普通股	61,657,184	37.01	0	0	0	1,015	1,015	61,658,199	37.01
2、境内上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、境外上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4、其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
三、股份总数	166,591,604	100.00	0	0	0	1,015	1,015	166,592,619	100.00

2021年1月4日，经上海证券交易所《自律监管决定书》[2020]437号文同意，公司52,000.00万元可转换公司债券于2021年1月7日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“永冠转债”，债券代码“113612”。

根据有关规定和《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，自2021年6月15日起，“永冠转债”可转换为公司股份。

截至2021年6月30日，累计已有人民币21,000元“永冠转债”转换为公司股份，累计转股数量为1,015股，公司的总股本增加至166,592,619股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

公司股票自2021年7月16日至2021年8月16日期间，满足连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价格不低于“永冠转债”当期转股价格的130%，已触发“永冠转债”的有条件赎回条款。鉴于当前市场情况和公司实际情况，公司于2021年8月16日召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十一次会议，审议通过《关于提前赎回“永冠转债”的议案》，决定行使“永冠转债”的提前赎回权利，对“赎回登记日”登记在册的“永冠转债”全部赎回。具体内容详见公司于2021年8月17日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于提前赎回“永冠转债”的提示性公告》（公告编号：2021-069）。“永冠转债”全部赎回后，公司总股本将有所增加，每股收益、每股净资产等财务指标将有所变动。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	10,437
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
					股份状态	数量
吕新民	0	77,993,820	46.82	77,993,820	无			境内自然人
郭雪燕	0	15,003,600	9.01	15,003,600	无			境内自然人
永献（上海）投资管理中心（有限合伙）	0	5,593,000	3.36	5,593,000	无			其他
连冠（上海）投资管理中心（有限合伙）	0	3,344,000	2.01	3,344,000	无			其他
北京益安资本管理有限公司－益安永冠私募证券投资基金	3,234,890	3,234,890	1.94	0	无			其他
香港中央结算有限公司	2,412,006	3,056,276	1.83	0	无			其他
永爱（上海）投资管理中心（有限合伙）	0	3,000,000	1.80	3,000,000	无			其他
华润深国投信托有限公司－重阳3期证券投资集合资金信托计划	1,390,100	1,390,100	0.83	0	无			其他
李卜娜	176,100	1,047,533	0.63	0	无			境内自然人
项小兰	137,600	863,654	0.52	0	无			境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
北京益安资本管理有限公司－益安永冠私募证券投资基金		3,234,890			人民币普通股		3,234,890
香港中央结算有限公司		3,056,276			人民币普通股		3,056,276
华润深国投信托有限公司－重阳3期证券投资集合资金信托计划		1,390,100			人民币普通股		1,390,100

李卜娜	1,047,533	人民币普通股	1,047,533
项小兰	863,654	人民币普通股	863,654
上海重阳投资管理股份有限公司－重阳致远3号私募证券投资基金	831,912	人民币普通股	831,912
曹大伟	653,427	人民币普通股	653,427
上海重阳投资管理股份有限公司－重阳金享私募基金	652,365	人民币普通股	652,365
赵斌	562,952	人民币普通股	562,952
中国对外经济贸易信托有限公司－新股信贷资产13	549,600	人民币普通股	549,600
前十名股东中回购专户情况说明	无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述前十名股东中吕新民、郭雪燕、永献（上海）投资管理中心（有限合伙）、连冠（上海）投资管理中心（有限合伙）、永爱（上海）投资管理中心（有限合伙）为一致行动人。 除此以外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	吕新民	77,993,820	2022年3月26日		36个月
2	郭雪燕	15,003,600	2022年3月26日		36个月
3	永献（上海）投资管理中心（有限合伙）	5,593,000	2022年3月26日		36个月
4	连冠（上海）投资管理中心（有限合伙）	3,344,000	2022年3月26日		36个月
5	永爱（上海）投资管理中心（有限合伙）	3,000,000	2022年3月26日		36个月

上述股东关联关系或一致行动的说明

上述前五名有限售条件股东中吕新民、郭雪燕、永献（上海）投资管理中心（有限合伙）、连冠（上海）投资管理中心（有限合伙）、永爱（上海）投资管理中心（有限合伙）为一致行动人。

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一)转债发行情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]2506号）核准，公司于2020年12月8日公开发行520万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额52,000.00万元，期限6年。经上海证券交易所“[2020]437号自律监管决定书”同意，公司可转换公司债券于2021年1月7日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“永冠转债”，债券代码“113612”。

(二)报告期转债持有人及担保人情况

可转换公司债券名称	永冠转债
期末转债持有人数	3,385
本公司转债的担保人	公司及子公司以自有的部分土地、固定资产等作为本次可转换公司债券抵押担保的抵押物
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况	无
前十名转债持有人情况如下
可转换公司债券持有人名称	期末持债数量（元）	持有比例(%)
招商银行股份有限公司－诺安双利债券型发起式证券投资基金	25,578,000	4.92
易方达颐天配置混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司	24,934,000	4.80
招商银行股份有限公司－易方达丰华债券型证券投资基金	20,057,000	3.86
吕新民	18,623,000	3.58
上海兴聚投资管理有限公司－兴聚投资可换股债券1号私募投资基金	17,119,000	3.29
兴业银行股份有限公司－天弘永利债券型证券投资基金	16,746,000	3.22
中国农业银行股份有限公司－南方希元可转债债券型证券投资基金	16,537,000	3.18

中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证券投资基金	12,107,000	2.33
华夏银行股份有限公司－诺安优化收益债券型证券投资基金	11,100,000	2.13
平安银行股份有限公司－西部利得汇享债券型证券投资基金	11,000,000	2.12

可转换公司债券名称	本次变动前	本次变动增减			本次变动后
		转股	赎回	回售
永冠转债	520,000,000	21,000	0	0	519,979,000

可转换公司债券名称	永冠转债
报告期转股额（元）	21,000
报告期转股数（股）	1,015
累计转股数（股）	1,015
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）	0.0006
尚未转股额（元）	519,979,000
未转股转债占转债发行总量比例（%）	99.9960

可转换公司债券名称			永冠转债
转股价格调整日	调整后转股价格	披露时间		披露媒体	转股价格调整说明
2021年6月15日	20.59	2021年6月8日		《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）	自2021年6月15日起，因公司实施2020年年度利润分配方案，“永冠转债”的当期转股价格由20.79元/股调整为20.59元/股。
截止本报告期末最新转股价格		20.59

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

截至2021年6月30日，公司总资产为379,460.37万元，资产负债率为56.40%。信用评级机构中证鹏元资信评估股份有限公司在对公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上，于2021年6月21日出具了《2020年上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券2021年跟踪评级报告》（中鹏信评【2021】跟踪第【342】号01），本次公司主体信用等级评级结果为“AA-”,评级展望为“稳定”；“永冠转债”信用等级评级结果为“AA-”。本次评级结果较前次没有变化。未来公司偿付可转换公司债券本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。最近三年，公司主营业务稳定，财务状况良好，经营活动产生的现金流量充足，具有较强的偿债能力。

(七)转债其他情况说明

公司的股票自2021年7月16日至2021年8月16日期间，满足连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价格不低于“永冠转债”当期转股价格的130%，根据《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，已触发“永冠转债”的有条件赎回条款。鉴于当前市场情况和公司实际情况，公司于2021年8月16日召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十一次会议，审议通过《关于提前赎回“永冠转债”的议案》，决定行使“永冠转债”的提前赎回权利，对“赎回登记日”登记在册的“永冠转债”全部赎回。本次赎回完成后，“永冠转债”将在上海证券交易所摘牌。具体内容详见公司于2021年8月17日在指定信息披露媒体披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于提前赎回“永冠转债”的提示性公告》（公告编号：2021-069）。相关赎回登记日、赎回程序、价格、付款方式及时间等具体事宜详见公司后续披露的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于实施“永冠转债”赎回的公告》。

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		854,990,684.44	1,230,448,615.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		72,924,541.07	31,945,540.53
衍生金融资产
应收票据
应收账款		478,775,567.21	298,695,228.40
应收款项融资		1,012,113.80	614,607.33
预付款项		60,359,808.71	44,216,488.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		40,875,730.78	24,223,819.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		531,889,151.47	390,222,085.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		98,236,796.48	76,312,496.63
流动资产合计		2,139,064,393.96	2,096,678,880.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		2,678,245.29	2,856,290.68
固定资产		916,758,474.26	501,357,918.65
在建工程		338,901,223.92	491,893,290.21
生产性生物资产
油气资产

使用权资产		8,828,632.63	-
无形资产		78,623,854.09	51,702,146.20
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,221,348.92	10,108,931.39
递延所得税资产		13,460,271.03	8,146,123.92
其他非流动资产		293,067,252.64	232,369,067.43
非流动资产合计		1,655,539,302.78	1,298,433,768.48
资产总计		3,794,603,696.74	3,395,112,649.10
流动负债：
短期借款		818,505,271.53	772,563,992.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债		3,946,451.75	4,255,646.29
衍生金融负债
应付票据		140,850,000.00	104,872,935.48
应付账款		299,133,400.46	244,854,762.06
预收款项
合同负债		37,557,722.86	31,306,275.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		16,859,250.71	19,119,717.13
应交税费		12,542,310.45	7,711,201.58
其他应付款		1,688,699.43	1,037,370.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		17,134,619.79	7,027,103.41
其他流动负债		2,104,037.72	3,677,806.58
流动负债合计		1,350,321,764.70	1,196,426,809.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		249,476,731.38	141,169,350.00
应付债券		481,987,906.72	469,819,257.55
其中：优先股
永续债
租赁负债		8,822,464.56	-
长期应付款		-	2,301,762.74
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		47,184,149.10	23,426,112.77
递延所得税负债		2,461,734.18	5,098,881.48
其他非流动负债
非流动负债合计		789,932,985.94	641,815,364.54

负债合计		2,140,254,750.64	1,838,242,174.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		166,592,619.00	166,591,604.00
其他权益工具		43,540,829.21	43,542,587.66
其中：优先股
永续债
资本公积		664,752,913.92	664,732,759.15
减：库存股
其他综合收益		-2,617,247.35	-2,317,371.47
专项储备
盈余公积		60,166,524.09	60,166,524.09
一般风险准备
未分配利润		721,613,335.36	624,154,371.30
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,654,048,974.23	1,556,870,474.73
少数股东权益		299,971.87	-
所有者权益（或股东权益）合计		1,654,348,946.10	1,556,870,474.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,794,603,696.74	3,395,112,649.10

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		289,220,557.49	754,044,003.69
交易性金融资产		72,788,013.07	27,628,605.86
衍生金融资产
应收票据
应收账款		155,987,464.96	164,580,928.06
应收款项融资		55,979.60	344,607.33
预付款项		829,897,586.48	703,293,398.04
其他应收款		2,811,657.62	6,614,516.19
其中：应收利息
应收股利
存货		62,319,055.92	64,970,480.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		-	1,694.97
流动资产合计		1,413,080,315.14	1,721,478,234.91
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		1,065,400,093.10	764,750,093.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		68,810,949.43	76,824,584.26
在建工程		39,622.64	-
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		8,828,632.63	-
无形资产		555,239.82	567,375.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		3,835,646.63	3,351,925.48
其他非流动资产		4,359,894.02	1,996,159.32
非流动资产合计		1,151,830,078.27	847,490,137.88
资产总计		2,564,910,393.41	2,568,968,372.79
流动负债：
短期借款		377,148,952.08	266,301,107.51
交易性金融负债		517,762.11	2,502,971.76
衍生金融负债
应付票据		154,150,000.00	299,053,000.00
应付账款		54,064,525.73	27,740,014.50
预收款项
合同负债		19,496,852.30	19,973,304.71
应付职工薪酬		5,124,208.72	8,108,039.44
应交税费		5,569,122.24	6,786,032.42
其他应付款		31,085,534.69	36,022,690.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,247,845.37	2,935,346.37
其他流动负债		458,192.00	2,138,168.61
流动负债合计		648,862,995.24	671,560,675.59
非流动负债：
长期借款
应付债券		481,987,906.72	469,819,257.55
其中：优先股
永续债
租赁负债		8,822,464.56	-
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,737,102.20	2,372,384.84
递延所得税负债		338,143.55	4,258,007.35

其他非流动负债
非流动负债合计		494,885,617.03	476,449,649.74
负债合计		1,143,748,612.27	1,148,010,325.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		166,592,619.00	166,591,604.00
其他权益工具		43,540,829.21	43,542,587.66
其中：优先股
永续债
资本公积		676,027,457.02	676,007,302.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		60,166,524.09	60,166,524.09
未分配利润		474,834,351.82	474,650,029.46
所有者权益（或股东权益）合计		1,421,161,781.14	1,420,958,047.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,564,910,393.41	2,568,968,372.79

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		1,677,148,186.69	1,076,442,303.98
其中：营业收入		1,677,148,186.69	1,076,442,303.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,553,908,199.32	993,784,053.43
其中：营业成本		1,440,450,969.31	893,090,835.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		6,490,271.84	4,147,708.73
销售费用		11,446,925.12	31,515,985.50
管理费用		26,027,577.26	19,362,933.11
研发费用		61,789,380.16	43,226,095.14
财务费用		7,703,075.63	2,440,495.18
其中：利息费用		15,466,299.78	9,084,583.40
利息收入		10,231,354.88	3,998,132.23

加：其他收益		23,674,190.35	15,038,239.11
投资收益（损失以“－”号填列）		8,887,047.67	-4,381,677.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-1,174,399.31	-15,615,616.53
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,002,186.19	-1,649,302.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-5,614,455.67	-3,272,148.03
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-3,587.46	-428,796.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		146,006,596.76	72,348,948.66
加：营业外收入		13,330.97	3,504,962.91
减：营业外支出		2,687.82	73,050.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		146,017,239.91	75,780,861.35
减：所得税费用		15,239,983.18	7,126,106.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		130,777,256.73	68,654,754.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		130,777,256.73	68,654,754.61
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		130,777,284.86	68,654,754.61
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-28.13	-
六、其他综合收益的税后净额		-299,875.88	503,594.75
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-299,875.88	503,594.75
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-299,875.88	503,594.75
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-299,875.88	503,594.75
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		130,477,380.85	69,158,349.36
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		130,477,408.98	69,158,349.36
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-28.13	-
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.79	0.41
（二）稀释每股收益(元/股)		0.70	0.41

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入		561,396,080.26	610,585,560.09
减：营业成本		479,039,367.78	505,253,448.53
税金及附加		763,738.49	677,405.60
销售费用		9,004,552.38	17,135,939.03
管理费用		12,114,323.32	9,343,446.76
研发费用		27,312,592.95	18,125,461.73
财务费用		9,786,324.49	201,943.64
其中：利息费用		16,145,429.37	4,692,399.18
利息收入		5,585,980.79	3,391,498.84
加：其他收益		8,879,218.89	647,357.67
投资收益（损失以“－”号填列）		3,458,099.83	-3,827,259.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		2,254,290.33	-6,498,343.76
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-720,665.51	-1,025,030.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,075,756.26	-233,526.20
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-3,587.46	-26,823.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		36,166,780.67	48,884,289.75
加：营业外收入		9,148.12	3,232,801.64
减：营业外支出		845.23	2,050.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		36,175,083.56	52,115,041.39
减：所得税费用		2,672,440.40	5,995,068.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		33,502,643.16	46,119,972.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		33,502,643.16	46,119,972.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		33,502,643.16	46,119,972.62

七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,455,011,891.65	887,139,460.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		80,835,183.36	57,859,061.75
收到其他与经营活动有关的现金		64,820,672.06	31,009,969.40
经营活动现金流入小计		1,600,667,747.07	976,008,492.05
购买商品、接受劳务支付的现金		1,484,398,839.50	752,643,734.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		101,620,610.73	65,136,654.53
支付的各项税费		44,230,668.86	17,543,784.16

支付其他与经营活动有关的现金		26,116,562.39	56,090,629.45
经营活动现金流出小计		1,656,366,681.48	891,414,802.27
经营活动产生的现金流量净额		-55,698,934.41	84,593,689.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		65,708,291.07	213,537,380.00
取得投资收益收到的现金		127,733.04	4,578,772.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,600.00	6,251.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		65,591,186.97	2,809,335.54
投资活动现金流入小计		131,430,811.08	220,931,739.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		404,324,179.22	199,442,332.24
投资支付的现金		131,520,947.58	132,374,380.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		18,667,539.13	26,649,025.34
投资活动现金流出小计		554,512,665.93	358,465,737.58
投资活动产生的现金流量净额		-423,081,854.85	-137,533,997.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		300,000	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		300,000	-
取得借款收到的现金		896,878,281.90	681,913,990.00
收到其他与筹资活动有关的现金		4,880,040.00	1,712,642.00
筹资活动现金流入小计		902,058,321.90	683,626,632.00
偿还债务支付的现金		721,660,452.00	124,632,484.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		44,858,390.22	33,288,552.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		9,195,953.42	10,599,582.61
筹资活动现金流出小计		775,714,795.64	168,520,619.98
筹资活动产生的现金流量净额		126,343,526.26	515,106,012.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-4,383,700.01	3,854,852.88

五、现金及现金等价物净增加额		-356,820,963.01	466,020,556.70
加：期初现金及现金等价物余额		1,204,197,290.16	449,843,862.88
六、期末现金及现金等价物余额		847,376,327.15	915,864,419.58

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		598,485,135.13	743,764,749.98
收到的税费返还		15,305,328.01	11,646,397.98
收到其他与经营活动有关的现金		21,834,431.56	10,519,313.98
经营活动现金流入小计		635,624,894.70	765,930,461.94
购买商品、接受劳务支付的现金		777,899,599.49	508,149,466.45
支付给职工及为职工支付的现金		29,371,531.64	21,467,814.76
支付的各项税费		11,398,866.01	6,835,327.34
支付其他与经营活动有关的现金		6,164,271.30	32,661,599.97
经营活动现金流出小计		824,834,268.44	569,114,208.52
经营活动产生的现金流量净额		-189,209,373.74	196,816,253.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		39,685.06	-
取得投资收益收到的现金		-	3,598,559.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,341,865.00	3,539,665.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		45,463,544.08	2,809,335.54
投资活动现金流入小计		50,845,094.14	9,947,559.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,738,112.69	30,307,100.54
投资支付的现金		360,700,000.00	69,244,250.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		13,923,881.27	17,368,856.48

投资活动现金流出小计		383,361,993.96	116,920,207.02
投资活动产生的现金流量净额		-332,516,899.82	-106,972,647.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		342,202,000.00	253,425,890.00
收到其他与筹资活动有关的现金		6,000,000.00	-
筹资活动现金流入小计		348,202,000.00	253,425,890.00
偿还债务支付的现金		225,660,452.00	68,648,962.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		36,991,773.97	29,119,722.34
支付其他与筹资活动有关的现金		13,392,860.18	935,952.25
筹资活动现金流出小计		276,045,086.15	98,704,636.59
筹资活动产生的现金流量净额		72,156,913.85	154,721,253.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,292,511.92	2,983,780.81
五、现金及现金等价物净增加额		-451,861,871.63	247,548,640.58
加：期初现金及现金等价物余额		740,505,087.79	314,958,871.57
六、期末现金及现金等价物余额		288,643,216.16	562,507,512.15

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	166,591,604.00			43,542,587.66	664,732,759.15		-2,317,371.47		60,166,524.09		624,154,371.30		1,556,870,474.73		1,556,870,474.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	166,591,604.00			43,542,587.66	664,732,759.15		-2,317,371.47		60,166,524.09		624,154,371.30		1,556,870,474.73		1,556,870,474.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	1,015.00			-1,758.45	20,154.77		-299,875.88				97,458,964.06		97,178,499.50	299,971.87	97,478,471.37
（一）综合收益总额							-299,875.88				130,777,284.86		130,477,408.98	-28.13	130,477,380.85
（二）所有者投入和减少资本	1,015.00			-1,758.45	20,154.77								19,411.32	300,000.00	319,411.32
1．所有者投入的普通股														300,000.00	300,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	1,015.00			-1,758.45	20,154.77								19,411.32		19,411.32
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-33,318,320.80		-33,318,320.80		-33,318,320.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-33,318,320.80		-33,318,320.80		-33,318,320.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	166,592,619.00			43,540,829.21	664,752,913.92		-2,617,247.35		60,166,524.09		721,613,335.36		1,654,048,974.23	299,971.87	1,654,348,946.10

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	166,591,604.00				664,732,759.15		4,441.57		47,327,326.73		486,481,174.03		1,365,137,305.48		1,365,137,305.48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	166,591,604.00				664,732,759.15		4,441.57		47,327,326.73		486,481,174.03		1,365,137,305.48		1,365,137,305.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							503,594.75				43,666,014.01		44,169,608.76		44,169,608.76
（一）综合收益总额							503,594.75				68,654,754.61		69,158,349.36		69,158,349.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配											-24,988,740.60		-24,988,740.60		-24,988,740.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-24,988,740.60		-24,988,740.60		-24,988,740.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	166,591,604.00				664,732,759.15		508,036.32		47,327,326.73		530,147,188.04		1,409,306,914.24		1,409,306,914.24

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	166,591,604.00			43,542,587.66	676,007,302.25				60,166,524.09	474,650,029.46	1,420,958,047.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	166,591,604.00			43,542,587.66	676,007,302.25				60,166,524.09	474,650,029.46	1,420,958,047.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	1,015.00			-1,758.45	20,154.77					184,322.36	203,733.68
（一）综合收益总额										33,502,643.16	33,502,643.16

（二）所有者投入和减少资本	1,015.00			-1,758.45	20,154.77						19,411.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	1,015.00			-1,758.45	20,154.77						19,411.32
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-33,318,320.80	-33,318,320.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-33,318,320.80	-33,318,320.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	166,592,619.00			43,540,829.21	676,027,457.02				60,166,524.09	474,834,351.82	1,421,161,781.14

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	166,591,604.00				676,007,302.25				47,327,326.73	384,085,993.84	1,274,012,226.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	166,591,604.00				676,007,302.25				47,327,326.73	384,085,993.84	1,274,012,226.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										21,131,232.02	21,131,232.02
（一）综合收益总额										46,119,972.62	46,119,972.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-24,988,740.60	-24,988,740.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-24,988,740.60	-24,988,740.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	166,591,604.00				676,007,302.25				47,327,326.73	405,217,225.86	1,295,143,458.84

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

上海永冠众诚新材料科技(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司) 成立于2002年1月28日，原名上海永冠胶粘制品有限公司，2014年4月10日，上海永冠胶粘制品有限公司整体变更为股份有限公司，总部位于上海市青浦区朱家镇工业园区。公司持有统一社会信用代码为91310000735425173L的营业执照，注册资本16,659.1604万元，股份总数16,659.2619万股（每股面值1元）。公司股股票已于2019年3月26日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属胶粘剂和胶粘带行业。经营范围为：一般项目：新才料技术研发；橡胶制品制造；塑料制品制造；专用化学产品制造（不含危险化学品）；第一类医疗器械生产；橡胶制品销售；第一类医疗器械销售；日用百货销售；纸制品销售；针纺织品销售；塑料制品销售；包装材料及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；针织或钩针编织物及其制品制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可类项目：货物进出口；包装装潢印刷制品印刷。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共10家，详见本节九、1、（1）“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加2家，注销1家，详见本节八、5“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、投资性房地产、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策见本节相关说明。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表的实际编制期间为2021年1月1日至2021年6月30日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

（2）合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或“金融工具”。

（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五—“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生当期加权平均汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在

资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

Ⅰ、金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

Ⅱ、金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。Ⅲ、金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。Ⅳ、金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见公允价值。Ⅴ、金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

Ⅵ、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本节附注五、10、 Ⅴ所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的金融机构
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合	应收本公司合并范围内关联方公司款项

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的金融机构

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
保证金组合	合同约定期内尚未收回的押金或保证金
出口退税款组合	应收出口退税款
关联方组合	应收本公司合并范围内关联方公司款项

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。Ⅴ、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

Ⅵ、存货的盘存制度为永续盘存制。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按金融工具减值所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产

面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。Ⅲ、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构

成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

Ⅳ、长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

①投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

②投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

③对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

④ 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

⑤当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

Ⅰ、固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

Ⅱ、固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。Ⅲ、固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率见下表。

Ⅳ、其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输工具	年限平均法	4-10	5	23.75-9.50
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	31.67-19.00

24. 在建工程

√适用 □不适用

Ⅰ、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。Ⅱ、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

Ⅰ、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

Ⅱ、借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

Ⅲ、借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费

用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

详见附注五、42“租赁”。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

Ⅰ、无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。Ⅱ、无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
品牌费	预计受益期限	3
软件	预计受益期限	10
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	50

术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价

值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划: 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

详见附注五、42“租赁”。

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

Ⅰ、股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

Ⅱ、权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

Ⅲ、确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

Ⅳ、股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可

行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

Ⅴ、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

Ⅰ、收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务

的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。Ⅱ、本公司收入的具体确认原则

(1)境内商品销售收入

公司内销业务在货物交付买方并经其签收后确认收入。

(2)出口商品销售收入

公司出口业务的具体交易方式以FOB为主、CIF为辅，均在货物装运完毕并办理完成相关报关手续、取得报关单后确认收入。

(3)网销平台商品销售收入

公司与天猫、京东电商平台签订合作协议，在其平台设立自营店/旗舰店。由于电商的运营模式不同，网销平台商品收入确认分为两种情况：1）天猫商城自营/旗舰店，客户购物时通过支付宝等方式直接向公司付款，公司于客户确认收货并收到货款后确认销售收入；2）京东直营电商专柜，客户购物先由京东商城电商平台收款，电商平台按月向公司发送销售明细结算单，公司于收到销售明细结算单时确认当月销售收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

Ⅰ、合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

Ⅱ、与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

Ⅲ、与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

Ⅰ、政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

Ⅱ、政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

Ⅲ、政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

Ⅰ、递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

Ⅱ、当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

Ⅰ、承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。Ⅱ、出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、10 “金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

Ⅲ、售后租回交易

公司按照本附注五、38“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、10 “金融工具”。

(2)出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、10 “金融工具”。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

(2)金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(8)公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则获取除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在 “公允价值”披露。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”），本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。	本次变更经公司第三届第十二次董事会审议通过。	[注1]

在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,230,448,615.03	1,230,448,615.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	31,945,540.53	31,945,540.53
衍生金融资产
应收票据
应收账款	298,695,228.40	298,695,228.40
应收款项融资	614,607.33	614,607.33
预付款项	44,216,488.56	44,216,488.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	24,223,819.09	24,223,819.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	390,222,085.05	390,222,085.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	76,312,496.63	76,312,496.63
流动资产合计	2,096,678,880.62	2,096,678,880.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资

长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	2,856,290.68	2,856,290.68
固定资产	501,357,918.65	501,357,918.65
在建工程	491,893,290.21	491,893,290.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	-	10,938,632.60	10,938,632.60
无形资产	51,702,146.20	51,702,146.20
开发支出
商誉
长期待摊费用	10,108,931.39	10,108,931.39
递延所得税资产	8,146,123.92	8,146,123.92
其他非流动资产	232,369,067.43	232,369,067.43
非流动资产合计	1,298,433,768.48	1,309,372,401.08	10,938,632.60
资产总计	3,395,112,649.10	3,406,051,281.70	10,938,632.60
流动负债：
短期借款	772,563,992.21	772,563,992.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	4,255,646.29	4,255,646.29
衍生金融负债
应付票据	104,872,935.48	104,872,935.48
应付账款	244,854,762.06	244,854,762.06
预收款项
合同负债	31,306,275.01	31,306,275.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	19,119,717.13	19,119,717.13
应交税费	7,711,201.58	7,711,201.58
其他应付款	1,037,370.08	1,037,370.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	7,027,103.41	7,027,103.41
其他流动负债	3,677,806.58	3,677,806.58
流动负债合计	1,196,426,809.83	1,196,426,809.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	141,169,350.00	141,169,350.00
应付债券	469,819,257.55	469,819,257.55
其中：优先股
永续债

租赁负债	-	10,938,632.60	10,938,632.60
长期应付款	2,301,762.74	2,301,762.74
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	23,426,112.77	23,426,112.77
递延所得税负债	5,098,881.48	5,098,881.48
其他非流动负债
非流动负债合计	641,815,364.54	652,753,997.14	10,938,632.60
负债合计	1,838,242,174.37	1,849,180,806.97	10,938,632.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	166,591,604.00	166,591,604.00
其他权益工具	43,542,587.66	43,542,587.66
其中：优先股
永续债
资本公积	664,732,759.15	664,732,759.15
减：库存股
其他综合收益	-2,317,371.47	-2,317,371.47
专项储备
盈余公积	60,166,524.09	60,166,524.09
一般风险准备
未分配利润	624,154,371.30	624,154,371.30
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	1,556,870,474.73	1,556,870,474.73
少数股东权益	-	-
所有者权益（或股东权益）合计	1,556,870,474.73	1,556,870,474.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计	3,395,112,649.10	3,406,051,281.70	10,938,632.60

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	754,044,003.69	754,044,003.69
交易性金融资产	27,628,605.86	27,628,605.86
衍生金融资产
应收票据
应收账款	164,580,928.06	164,580,928.06
应收款项融资	344,607.33	344,607.33
预付款项	703,293,398.04	703,293,398.04
其他应收款	6,614,516.19	6,614,516.19
其中：应收利息
应收股利
存货	64,970,480.77	64,970,480.77

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,694.97	1,694.97
流动资产合计	1,721,478,234.91	1,721,478,234.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	764,750,093.10	764,750,093.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	76,824,584.26	76,824,584.26
在建工程	-	-
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	-	10,938,632.60	10,938,632.60
无形资产	567,375.72	567,375.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	3,351,925.48	3,351,925.48
其他非流动资产	1,996,159.32	1,996,159.32
非流动资产合计	847,490,137.88	858,428,770.48	10,938,632.60
资产总计	2,568,968,372.79	2,579,907,005.39	10,938,632.60
流动负债：
短期借款	266,301,107.51	266,301,107.51
交易性金融负债	2,502,971.76	2,502,971.76
衍生金融负债
应付票据	299,053,000.00	299,053,000.00
应付账款	27,740,014.50	27,740,014.50
预收款项
合同负债	19,973,304.71	19,973,304.71
应付职工薪酬	8,108,039.44	8,108,039.44
应交税费	6,786,032.42	6,786,032.42
其他应付款	36,022,690.27	36,022,690.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,935,346.37	2,935,346.37
其他流动负债	2,138,168.61	2,138,168.61
流动负债合计	671,560,675.59	671,560,675.59
非流动负债：
长期借款
应付债券	469,819,257.55	469,819,257.55
其中：优先股
永续债
租赁负债	-	10,938,632.60	10,938,632.60

长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	2,372,384.84	2,372,384.84
递延所得税负债	4,258,007.35	4,258,007.35
其他非流动负债
非流动负债合计	476,449,649.74	487,388,282.34	10,938,632.60
负债合计	1,148,010,325.33	1,158,948,957.93	10,938,632.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	166,591,604.00	166,591,604.00
其他权益工具	43,542,587.66	43,542,587.66
其中：优先股
永续债
资本公积	676,007,302.25	676,007,302.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	60,166,524.09	60,166,524.09
未分配利润	474,650,029.46	474,650,029.46
所有者权益（或股东权益）合计	1,420,958,047.46	1,420,958,047.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,568,968,372.79	2,579,907,005.39	10,938,632.60

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	13%、10% [注1]
消费税
营业税
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%[注2]
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、16.5%、15%、10%[注4]
增值税出口退税	出口销售额	13%、10%

教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
土地使用税	土地面积	3元/平米、6.4元/平米[注3]
房产税	按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴	1.2%

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海永冠、江西永冠	15%
云诺国际贸易有限公司（以下简称云诺国际）	16.5%
越南永冠	10%
山东永冠、江西胶粘	25%
除上述以外的其他纳税主体	20%

子公司越南永冠符合越南海防经济区税收优惠政策，自成立日起15年内按10%的税率缴纳企业所得税，优惠期满后按20%的税率缴纳企业所得税；同时可享受“四免九减半”的税收优惠政策，自取得第一笔应税收入所属纳税年度起开始适用，若前3年内无应税收入,则从第4年开始计算免征企业所得税。本年度越南永冠已取得第一笔应税收入。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年6月30日；本期系指2021年1月1日-2021年6月30日，上年同期系指2020年1月1日-2020年6月30日。金额单位为人民币元。

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	244,715.20	142,721.19
银行存款	842,641,215.65	1,198,461,032.88
其他货币资金	12,104,753.59	31,844,860.96
合计	854,990,684.44	1,230,448,615.03
其中：存放在境外的款项总额	4,966,921.66	973,838.01

项 目	期末数	期初数
其他货币资金	7,614,357.29	26,251,324.87
其中：衍生金融产品保证金	744,188.71	21,370,988.77
银行承兑汇票保证金	6,870,013.00	4,880,052.98
其他保证金	155.58	283.12

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	72,924,541.07	31,945,540.53
其中：
衍生金融工具	13,309,541.07	31,945,540.53
理财产品	59,615,000.00	-
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	72,924,541.07	31,945,540.53

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1-6月	471,361,164.37
7-12月	5,720,857.50
1年以内小计	477,082,021.87
1至2年	6,330,385.81
2至3年	3,257,782.42
3年以上	4,801,185.46
合计	491,471,375.56

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	213,412.59	0.04	213,412.59	100.00	-	1,828,453.77	0.59	1,828,453.77	100.00	-
其中：
按组合计提坏账准备	491,257,962.97	99.96	12,482,395.76	2.54	478,775,567.21	308,511,542.34	99.41	9,816,313.94	3.18	298,695,228.40
其中：
合计	491,471,375.56	/	12,695,808.35	/	478,775,567.21	310,339,996.11	/	11,644,767.71	/	298,695,228.40

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
太仓环创包装材料有限公司	213,412.59	213,412.59	100.00	法院已判决，对方未履行判决书义务
合计	213,412.59	213,412.59	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）

1年以内分项
6个月内	471,361,164.37	4,713,611.64	1.00
7-12月	5,720,857.50	286,042.88	5.00
1年以内小计	477,082,021.87	4,999,654.52	1.05
1-2年	6,330,385.81	1,266,077.16	20.00
2-3年	3,257,782.42	1,628,891.21	50.00
3年以上	4,587,772.87	4,587,772.87	100.00
合计	491,257,962.97	12,482,395.76	2.54

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	1,828,453.77	213,412.59	-	1,828,453.77	-	213,412.59
按组合计提坏账准备	9,816,313.94	2,666,081.82	-	-	-	12,482,395.76
合计	11,644,767.71	2,879,494.41	-	1,828,453.77	-	12,695,808.35

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,828,453.77

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

上海多琍亚国际贸易有限公司	货款	964,310.60	法院已判决，对方经营困难未支付	核销应收账款审批	否
Fleet Management Limited	货款	535,148.42	预计难以收回	核销应收账款审批	否
刘平	货款	100,000.85	法院已判决，对方未履行判决书义务	核销应收账款审批	否
临沂新欧丽电子商务有限公司	货款	139,515.90	法院已判决，对方未履行判决书义务	核销应收账款审批	否
上海奋喜包装材料有限公司	货款	89,478.00	法院已判决，对方未履行判决书义务	核销应收账款审批	否
合计	/	1,828,453.77	/	/	/

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,012,113.80	614,607.33
合计	1,012,113.80	614,607.33

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用

项 目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
银行承兑汇票	614,607.33	397,506.47	-	1,012,113.80

项 目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	614,607.33	1,012,113.80	-	-

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	1,012,113.80	-	-

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	14,202,912.87	-

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	57,482,166.62	95.23	43,099,737.36	97.47
1至2年	2,476,539.66	4.10	1,028,474.30	2.33
2至3年	312,825.53	0.52	-	-
3年以上	88,276.90	0.15	88,276.90	0.20
合计	60,359,808.71	100.00	44,216,488.56	100.00

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	40,875,730.78	24,223,819.09
合计	40,875,730.78	24,223,819.09

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	40,220,266.61
1至2年	908,757.84
2至3年	72,300.00
3年以上	221,865.00
合计	41,423,189.45

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	8,755,498.28	6,483,985.85
出口退税	30,540,713.72	16,169,955.73
其他	2,126,977.45	1,995,028.23
合计	41,423,189.45	24,648,969.81

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	425,150.72			425,150.72
2021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	122,307.95			122,307.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	547,458.67			547,458.67

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	425,150.72	122,307.95	-	-	-	547,458.67
合计	425,150.72	122,307.95	-	-	-	547,458.67

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
国家税务总局抚州市东乡区税务局第二税务分局	出口退税款	28,909,526.68	1年以内	69.79	-
临沭县财政局	保证金	7,154,224.00	1年以内	17.27	357,711.20
国家税务总局上海市青浦区税务局第十九税务所	出口退税款	1,631,187.04	1年以内	3.94	-

CTY TNHH CHO THU? KHO V? NH? X??NG X?Y S?N QU?C T?(DEEP C BLUE-RED) H?I PH?NG	保证金	710,773.89	1-2年	1.72	35,538.69
刘刚万	其他	500,000.00	1年以内	1.21	25,000.00
合计		38,905,711.61		93.93	418,249.89

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	182,082,682.96	-	182,082,682.96	123,330,536.25	-	123,330,536.25
在产品	3,719,145.20	-	3,719,145.20	2,088,224.64	-	2,088,224.64
库存商品	80,542,506.08	968,592.50	79,573,913.58	63,335,843.73	762,099.97	62,573,743.76
半成品	212,849,424.82	3,718,832.16	209,130,592.66	146,744,776.81	2,611,184.17	144,133,592.64
发出商品	58,270,716.92	1,054,461.32	57,216,255.60	59,336,048.58	1,260,504.34	58,075,544.24
委托加工物资	166,561.47	-	166,561.47	20,443.52	-	20,443.52
合计	537,631,037.45	5,741,885.98	531,889,151.47	394,855,873.53	4,633,788.48	390,222,085.05

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	762,099.97	953,323.74	-	746,831.21	-	968,592.50
半成品	2,611,184.17	3,666,593.39	-	2,558,945.40	-	3,718,832.16

发出商品	1,260,504.34	994,538.54	-	1,200,581.56	-	1,054,461.32
合计	4,633,788.48	5,614,455.67	-	4,506,358.17	-	5,741,885.98

项目	期末余额	期初余额
待抵扣待认证及待取得抵扣凭证的进项税	69,980,435.53	45,381,410.93
预缴企业所得税	-	8,323,263.79
理财产品[注]	28,256,360.95	22,607,821.91
合计	98,236,796.48	76,312,496.63

（2）期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,895,473.00			6,895,473.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	6,895,473.00			6,895,473.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	4,039,182.32			4,039,182.32
2.本期增加金额	178,045.39			178,045.39
（1）计提或摊销	178,045.39			178,045.39
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	4,217,227.71			4,217,227.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,678,245.29			2,678,245.29

2.期初账面价值

2,856,290.68

2,856,290.68

项目	期末余额	期初余额
固定资产	916,758,474.26	501,357,918.65
固定资产清理
合计	916,758,474.26	501,357,918.65

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	188,342,041.30	553,478,915.04	9,056,023.09	12,644,127.02	763,521,106.45
2.本期增加金额	149,850,920.76	301,737,968.88	1,018,721.29	2,012,055.09	454,619,666.02
（1）购置	7,626,848.45	35,212,127.14	1,018,721.29	2,012,055.09	45,869,751.97
（2）在建工程转入	142,224,072.31	266,525,841.74			408,749,914.05
3.本期减少金额	-	24,684.87	139,554.13	1,572.70	165,811.70
（1）处置或报废			135,466.00		135,466.00
(2)其他		24,684.87	4,088.13	1,572.70	30,345.70
4.期末余额	338,192,962.06	855,192,199.05	9,935,190.25	14,654,609.41	1,217,974,960.77
二、累计折旧
1.期初余额	49,352,173.94	197,978,186.69	5,296,581.58	7,185,049.44	259,811,991.65
2.本期增加金额	5,590,481.21	31,913,630.21	677,422.77	1,003,377.26	39,184,911.45
（1）计提	5,590,481.21	31,913,630.21	677,422.77	1,003,377.26	39,184,911.45
3.本期减少金额	-	2456.7	128835.88	320.16	131,612.74
（1）处置或报废			128,692.70		128,692.70
(2)其他		2,456.70	143.18	320.16	2,920.04
4.期末余额	54,942,655.15	229,889,360.20	5,845,168.47	8,188,106.54	298,865,290.36
三、减值准备
1.期初余额		2,351,196.15			2,351,196.15
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		2,351,196.15			2,351,196.15
四、账面价值
1.期末账面价值	283,250,306.91	622,951,642.70	4,090,021.78	6,466,502.87	916,758,474.26

2.期初账面价值

138,989,867.36

353,149,532.20

3,759,441.51

5,459,077.58

501,357,918.65

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
布基胶带厂区	48,382,929.72	尚在办理中
电子胶带厂区	32,758,625.01	尚在办理中
17号造纸车间	19,778,827.27	部分改造工程转固，整体工程尚未完工
热电二期-房产	16,312,742.03	部分改造工程转固，整体工程尚未完工
小 计	117,233,124.03

项目	期末余额	期初余额
在建工程	338,901,223.92	491,893,290.21
合计	338,901,223.92	491,893,290.21

无

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备安装改造	47,099,075.20	-	47,099,075.20	243,011,979.20	-	243,011,979.20
新厂房建设工程	130,366,809.31	-	130,366,809.31	133,738,600.27	-	133,738,600.27
余热余压项目	55,886,435.44	-	55,886,435.44	55,490,097.55	-	55,490,097.55
装修及改造工程	2,994,871.07	-	2,994,871.07	6,814,032.23	-	6,814,032.23
智能制造产业升级项目	102,554,032.90	-	102,554,032.90	52,838,580.96	-	52,838,580.96
合计	338,901,223.92	-	338,901,223.92	491,893,290.21	-	491,893,290.21

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
设备安装改造	347,781,738.41	243,011,979.20	90,470,566.63	286,383,470.63	-	47,099,075.20	13.54	13.54	64,353.11	64,353.11	1.45	募集资金、自筹资金
新厂房建设工程	401,022,396.68	133,738,600.27	98,436,775.30	101,808,566.26	-	130,366,809.31	32.51	32.51	6,639,168.63	5,903,811.14	5.12	募集资金、自筹资金
余热余压项目	63,085,840.46	55,490,097.55	16,773,907.80	16,377,569.91	-	55,886,435.44	88.59	88.59	1,634,541.46	1,044,212.82	4.61	金融机构借款、自筹资金
装修及改造工程	8,605,437.43	6,814,032.23	361,146.09	4,180,307.25	-	2,994,871.07	34.80	34.80	-	-	-	募集资金、自筹资金
智能制造产业升级项目	105,000,000.00	52,838,580.96	49,715,451.94	-	-	102,554,032.90	97.67	97.67	3,165,600.94	2,812,629.34	5.18	募集资金、自筹资金
合计	925,495,412.98	491,893,290.21	255,757,847.76	408,749,914.05	-	338,901,223.92	/	/	11,503,664.14	9,825,006.41	/	/

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,938,632.60	10,938,632.60
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	10,938,632.60	10,938,632.60
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	2,109,999.97	2,109,999.97
(1)计提	2,109,999.97	2,109,999.97
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	2,109,999.97	2,109,999.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,828,632.63	8,828,632.63
2.期初账面价值	10,938,632.60	10,938,632.60

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	品牌费	合计
一、账面原值
1.期初余额	55,842,876.27			219,659.80	100,000.00	56,162,536.07
2.本期增加金额	27,623,082.25					27,623,082.25
(1)购置	19,945,810.00					19,945,810.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他	7,677,272.25					7,677,272.25
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	83,465,958.52			219,659.80	100,000.00	83,785,618.32
二、累计摊销
1.期初余额	4,176,976.39			183,413.48	100,000.00	4,460,389.87
2.本期增加金额	697,624.72			3,749.64		701,374.36
（1）计提	697,624.72			3,749.64		701,374.36
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	4,874,601.11			187,163.12	100,000.00	5,161,764.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	78,591,357.41			32,496.68	-	78,623,854.09
2.期初账面价值	51,665,899.88			36,246.32	-	51,702,146.20

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
土地租赁费	7,747,746.38	-	15,765.69	7,731,980.69	-
回收系统活性炭	1,278,597.52	806,480.00	335,921.45	-	1,749,156.07
租赁厂房装修	224,853.75	328,141.01	92,221.29	1,590.03	459,183.44
车间仓库维修	857,733.74	346,534.65	191,258.98	-	1,013,009.41
合计	10,108,931.39	1,481,155.66	635,167.41	7,733,570.72	3,221,348.92

项目

期末余额

期初余额

	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
坏账准备的所得税影响	13,233,997.38	2,029,904.95	12,060,711.08	1,800,595.80
存货跌价准备的所得税影响	5,741,885.98	885,021.19	4,633,788.48	695,068.26
合并抵消内部交易未实现利润的所得税影响	1,474,226.84	221,134.03	2,512,161.29	376,824.20
固定资产减值准备的所得税影响	2,351,196.15	352,679.42	2,351,196.15	352,679.42
预提事项的所得税影响	6,137,203.00	920,580.45	5,507,764.33	826,164.65
其他流动负债计提返利的所得税影响	1,387,540.72	208,131.11	3,099,689.08	464,953.36
递延收益的所得税影响	47,184,149.10	8,265,622.37	23,426,112.77	3,513,916.92
未抵扣亏损的所得税影响	1,257,256.13	62,894.06	463,685.24	115,921.31
公允价值变动减少的所得税影响	3,428,689.64	514,303.45	-	-
合计	82,196,144.94	13,460,271.03	54,055,108.42	8,146,123.92

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
计入当期损益的公允价值变动(增加)	2,254,290.33	338,143.55	32,413,975.79	4,862,096.37
合并层面利息资本化的所得税影响	9,760,602.90	2,123,590.63	1,088,329.09	236,785.11
合计	12,014,893.23	2,461,734.18	33,502,304.88	5,098,881.48

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	9,269.64	9,207.35
可抵扣亏损	2,452,664.88	2,437,258.31
合计	2,461,934.52	2,446,465.66

年份	期末金额	期初金额	备注
2021	482,381.12	482,381.12
2022	631,063.45	631,872.06
2023	-	2,553.77
2024	671,119.66	674,083.82
2025	514,665.32	646,367.54
2026	153,435.33	-
合计	2,452,664.88	2,437,258.31	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付非流动资产购置款	293,067,252.64	-	293,067,252.64	232,369,067.43	-	232,369,067.43
合计	293,067,252.64	-	293,067,252.64	232,369,067.43	-	232,369,067.43

项目

期末余额

期初余额

质押借款
抵押借款
保证借款	250,000,000.00	150,000,000.00
信用借款	567,838,180.00	622,097,559.00
未到期应付利息	667,091.53	466,433.21
合计	818,505,271.53	772,563,992.21

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	4,255,646.29	3,933,359.34	4,242,553.88	3,946,451.75
其中：
衍生金融工具	4,255,646.29	3,933,359.34	4,242,553.88	3,946,451.75
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：
合计	4,255,646.29	3,933,359.34	4,242,553.88	3,946,451.75

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	140,850,000.00	104,872,935.48
合计	140,850,000.00	104,872,935.48

项目

期末余额

期初余额

1年以内	292,397,267.28	241,032,652.60
1-2年	3,447,039.69	2,678,930.68
2-3年	2,220,746.76	825,329.78
3年以上	1,068,346.73	317,849.00
合计	299,133,400.46	244,854,762.06

项目	期末余额	期初余额
预收货款	37,557,722.86	31,306,275.01
合计	37,557,722.86	31,306,275.01

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	19,119,717.13	95,407,663.81	97,925,484.40	16,601,896.54
二、离职后福利-设定提存计划	-	6,240,041.67	5,982,687.50	257,354.17
三、辞退福利	-	41,800.00	41,800.00	-
四、一年内到期的其他福利
合计	19,119,717.13	101,689,505.48	103,949,971.90	16,859,250.71

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	17,728,354.76	83,434,148.03	85,371,415.74	15,791,087.05
二、职工福利费	968,097.78	5,190,211.17	5,608,828.81	549,480.14
三、社会保险费	151,032.59	4,517,748.78	4,487,775.97	181,005.40
其中：医疗保险费	124,087.63	3,799,730.41	3,788,317.66	135,500.38
工伤保险费	-	331,425.68	315,322.50	16,103.18
生育保险费	26,944.96	386,592.69	384,135.81	29,401.84
四、住房公积金	272,232.00	1,736,276.00	1,939,588.00	68,920.00
五、工会经费和职工教育经费	-	103,261.38	91,857.43	11,403.95
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利	-	426,018.45	426,018.45	-
合计	19,119,717.13	95,407,663.81	97,925,484.40	16,601,896.54

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	-	6,038,989.69	5,788,566.39	250,423.30
2、失业保险费	-	201,051.98	194,121.11	6,930.87
3、企业年金缴费
合计	-	6,240,041.67	5,982,687.50	257,354.17

项目	期末余额	期初余额
增值税	676,887.40	1,849,891.75
消费税
营业税
企业所得税	8,375,961.56	4,798,604.43
个人所得税	2,089,332.97	185,990.24
城市维护建设税	46,994.88	33,712.20
印花税	408,472.24	373,793.79
土地使用税	471,321.10	233,696.92

房产税	428,946.95	200,858.11
教育费附加	20,967.38	14,852.36
地方教育附加	13,525.78	9,901.57
环境保护税	9,900.19	9,900.21
合计	12,542,310.45	7,711,201.58

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	1,688,699.43	1,037,370.08
合计	1,688,699.43	1,037,370.08

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	90,700.00	544,700.00
其他	1,597,999.43	492,670.08
合计	1,688,699.43	1,037,370.08

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	14,420,095.10	4,091,757.04
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	2,714,524.69	2,935,346.37
1年内到期的租赁负债
合计	17,134,619.79	7,027,103.41

借款类别	期末数	期初数
信用借款	3,563,750.00	3,563,750.00
抵押兼保证借款	10,178,834.66	-
一年内到期的长期借款应付利息	677,510.44	528,007.04
小 计	14,420,095.10	4,091,757.04

贷款单位	借款起始日	借款到期日	币种	年利率(%)	期末数		期初数
					原币金额	人民币金额	原币金额	人民币金额
德国中央合作银行（法兰克福）	2020/8/17	2021/9/26	欧元	1.3900	EUR 662,150.00	5,089,417.33	-	-
德国中央合作银行（法兰克福）	2020/8/17	2022/3/26	欧元	1.3900	EUR 662,150.00	5,089,417.33	-	-
中国工商银行	2020/4/21	2021/10/20	人民币	4.7500	3,563,750.00	3,563,750.00	3,563,750.00	3,563,750.00

应付单位名称	付款期限	初始金额（欧元）	利率(%)	应计利息（欧元）	期末数	备注
SACE-Rome Insurance Policy	1年以内	EUR 686,706.50	5.40	EUR 101,975.93	528,243.17	分期付款
SACE-Rome Insurance	1年以内	EUR 633,360.50	5.40	EUR 94,054.03	487,207.20	分期付款

应付单位名称	付款期限	初始金额（欧元）	利率(%)	应计利息（欧元）	期末数	备注
Policy
SACE-Rome Insurance Policy	1年以内	EUR 301,920.00	5.40	EUR 44,835.12	232,395.00	分期付款
TMIP	1年以内	EUR 956,250.00	3.00	EUR 78,890.65	1,466,679.32	分期付款
合 计		EUR 2,578,237.00	-	EUR 319,755.73	2,714,524.69

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
计提返利	1,387,540.72	3,099,689.08
待转销项税	716,497.00	578,117.50
合计	2,104,037.72	3,677,806.58

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	86,145,750.00	41,145,750.00
抵押兼保证借款	163,330,981.38	100,023,600.00
合计	249,476,731.38	141,169,350.00

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
债券面值	519,979,000.00	520,000,000.00
利息调整	-39,444,239.65	-50,344,578.07
未到期应付利息	1,453,146.37	163,835.62
合计	481,987,906.72	469,819,257.55

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
永冠转债	100.00	2020/12/8	6年	520,000,000.00	469,819,257.55	-	1,289,310.75	10,898,745.42	19,407.00	481,987,906.72
合计	/	/	/	520,000,000.00	469,819,257.55	-	1,289,310.75	10,898,745.42	19,407.00	481,987,906.72

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁费	8,822,464.56	10,938,632.60
合计	8,822,464.56	10,938,632.60

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	-	2,301,762.74
专项应付款
合计	-	2,301,762.74

项目	期末余额	期初余额
分期付款购买设备	-	2,371,237.11
其中：未确认融资费用	-	-69,474.37
合计	-	2,301,762.74

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	23,426,112.77	25,564,670.00	1,806,633.67	47,184,149.10	与资产相关
合计	23,426,112.77	25,564,670.00	1,806,633.67	47,184,149.10	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
技术改造项目资金	411,040.00	-	-	51,380.00	-	359,660.00	与资产相关
基础设施建设-年产1.5万吨胶粘制品项目补助	1,581,560.00	-	-	395,390.00	-	1,186,170.00	与资产相关
基础设施建设-年产1.5万吨胶粘制品项目补助	7,963,250.00	-	-	300,500.00	-	7,662,750.00	与资产相关
品牌发展项目-2017第四批产业转型专项	160,416.67	-	-	12,500.00	-	147,916.67	与资产相关
第三批技术创新项目-2017企业转型专项	571,666.67	-	-	35,000.00	-	536,666.67	与资产相关
技术改造项目专项	308,242.98	-	-	26,803.74	-	281,439.24	与资产相关
技术中心能力建设专项	285,833.33	-	-	17,500.00	-	268,333.33	与资产相关
工信委技术改造补助	1,885,714.23	-	-	171,428.58	-	1,714,285.65	与资产相关
四期胶粘制品生产线建设项目	4,418,460.80	-	-	129,954.72	-	4,288,506.08	与资产相关
技术改造补贴	2,759,696.42	-	-	186,046.98	-	2,573,649.44	与资产相关
2019年技术改制补贴	1,893,281.60	-	-	129,087.36	-	1,764,194.24	与资产相关
2020年第二批产业转型专项（产业技术创新）	635,185.19	-	-	38,888.90	-	596,296.29	与资产相关
东乡区高质量发展37条奖励	306,028.33	-	-	15,430.02	-	290,598.31	与资产相关
盘活土地和厂房奖励资金	245,736.55	-	-	6,274.14	-	239,462.41	与资产相关
工业发展专项资金补贴	-	10,056,470.00	-	125,705.88	-	9,930,764.12	与资产相关
热电技改	-	2,000,000.00	-	83,333.35	-	1,916,666.65	与资产相关
上海市青浦区经济委员会企业扶持资金	-	1,628,200.00	-	81,410.00	-	1,546,790.00	与资产相关
临沭县经济开发区扶持奖补资金	-	11,880,000.00	-	-	-	11,880,000.00	与资产相关
小计	23,426,112.77	25,564,670.00	-	1,806,633.67	-	47,184,149.10

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	166,591,604.00	-	-	-	1,015.00	1,015.00	166,592,619.00

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	5,200,000	43,542,587.66	-	-	210	1,758.45	5,199,790	43,540,829.21
合计	5,200,000	43,542,587.66	-	-	210	1,758.45	5,199,790	43,540,829.21

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	664,732,759.15	20,154.77	-	664,752,913.92
其他资本公积
合计	664,732,759.15	20,154.77	-	664,752,913.92

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-2,317,371.47	-299,875.88	-	-	-	-299,875.88	-	-2,617,247.35
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-2,317,371.47	-299,875.88	-	-	-	-299,875.88	-	-2,617,247.35
其他综合收益合计	-2,317,371.47	-299,875.88	-	-	-	-299,875.88	-	-2,617,247.35

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	60,166,524.09	-	-	60,166,524.09
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	60,166,524.09	-	-	60,166,524.09

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	624,154,371.30	486,481,174.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	624,154,371.30	486,481,174.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润	130,777,284.86	175,501,135.23
减：提取法定盈余公积	-	12,839,197.36
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	33,318,320.80	24,988,740.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	721,613,335.36	624,154,371.30

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,659,273,096.21	1,424,468,952.51	1,073,221,285.17	890,815,622.72
其他业务	17,875,090.48	15,982,016.80	3,221,018.81	2,275,213.05
合计	1,677,148,186.69	1,440,450,969.31	1,076,442,303.98	893,090,835.77

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	1,897,388.47	1,157,522.72
教育费附加	814,992.31	497,861.82
资源税
房产税	857,893.83	766,856.76
土地使用税	905,477.34	466,624.81
车船使用税
印花税	1,451,391.27	907,134.35
地方教育附加	543,328.20	331,907.85
其他税项	19,800.42	19,800.42
合计	6,490,271.84	4,147,708.73

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,057,737.72	3,631,981.62
货物保险费	2,081,919.07	335,823.56
差旅、运输、快递费	1,063,089.04	3,537,060.32
外销佣金	751,452.71	857,635.28
渠道建设费	527,258.53	809,905.07
汽车费用	495,640.60	567,233.52
展销、广告费	438,238.17	149,121.86
其他	1,031,589.28	553,774.00
出口代理、进仓费	-	21,073,450.27
合计	11,446,925.12	31,515,985.50

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,026,697.00	6,417,121.71
中介、咨询费	4,833,196.85	3,351,741.97
办公、水电、通讯费	3,753,107.97	2,450,977.80
折旧及摊销	1,745,224.87	1,274,094.69
保险、修理费	1,264,297.83	759,610.57
业务招待费	497,437.93	684,538.46
低值易耗品	350,668.83	46,506.81
差旅、交通费	323,116.89	324,203.55
房租、物业费	148,581.75	2,762,172.00
税金	-	895.83
其他	2,085,247.34	1,291,069.72
合计	26,027,577.26	19,362,933.11

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,863,743.29	10,038,200.34
直接材料	43,402,440.64	28,253,795.36

折旧与摊销	2,121,846.30	1,848,011.03
其他	3,401,349.93	3,086,088.41
合计	61,789,380.16	43,226,095.14

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	15,360,238.32	8,820,077.79
利息收入	-10,231,354.88	-3,998,132.23
汇兑收益	-21,276.10	-4,524,513.53
融资租赁费用	-	90,940.85
手续费支出	2,489,406.83	1,878,557.54
分期付款费用	106,061.46	173,564.76
合计	7,703,075.63	2,440,495.18

项目	本期发生额	上期发生额
资产相关政府补助	1,806,633.67	1,472,767.31
收益相关政府补助	21,812,585.00	13,565,471.80
三代手续费返还	54,971.68	-
合计	23,674,190.35	15,038,239.11

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益	8,887,047.67	-4,381,677.46
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	8,887,047.67	-4,381,677.46

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	2,772,042.44	1,252,671.30
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	2,772,042.44	1,252,671.30
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损失	-3,946,441.75	-16,868,287.83
合计	-1,174,399.31	-15,615,616.53

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-2,879,494.41	-1,707,246.41
其他应收款坏账损失	-122,691.78	57,944.13
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-3,002,186.19	-1,649,302.28

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-5,614,455.67	-3,272,148.03
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-5,614,455.67	-3,272,148.03

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
其中：固定资产	-3,587.46	-428,796.70
合计	-3,587.46	-428,796.70

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠

政府补助	6,322.70	3,504,950.40	6,322.70
其他	7,008.27	12.51	7,008.27
合计	13,330.97	3,504,962.91	13,330.97

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
收残疾人就业服务中心款	6,322.70	5,791.40	与收益相关
上市补贴	-	3,000,000.00	与收益相关
企业一次性复工奖补及市外返岗交通费用	-	262,359.00	与收益相关
抗疫扶持资金	-	131,800.00	与收益相关
50强企业奖励资金	-	100,000.00	与收益相关
收到财政零余额账号款	-	4,000.00	与收益相关
就业扶贫补助	-	1,000.00	与收益相关
小 计	6,322.70	3,504,950.40

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	0.04	71,000.00	0.04
罚款支出	845.23	2,050.00	845.23
其他	1,842.55	0.22	1,842.55
合计	2,687.82	73,050.22	2,687.82

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	23,191,277.59	7,996,405.97
递延所得税费用	-7,951,294.41	-870,299.23
合计	15,239,983.18	7,126,106.74

项目	本期发生额
利润总额	146,017,239.91
按法定/适用税率计算的所得税费用	21,902,585.99
子公司适用不同税率的影响	1,358,112.45
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	61,044.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	7,674.87
研发费用加计扣除的影响	-8,087,887.86
其他	-1,547.24
所得税费用	15,239,983.18

项目	本期发生额	上期发生额
收到往来款	7,143,759.53	9,234,588.66
政府补助	47,383,577.70	17,770,422.20
银行存款利息收入	10,231,354.88	4,004,946.03
其他	61,979.95	12.51
合计	64,820,672.06	31,009,969.40

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付往来款	8,684,274.20	12,562,448.69
期间费用	17,429,600.37	43,455,130.54
其他	2,687.82	73,050.22
合计	26,116,562.39	56,090,629.45

项目	本期发生额	上期发生额
收回金融资产投资保证金	30,031,018.46	2,809,335.54
收到处置远期外汇及期权等衍生工具收益	35,560,168.51	-
合计	65,591,186.97	2,809,335.54

项目	本期发生额	上期发生额
支付衍生金融工具保证金	14,224,473.91	19,975,766.34
支付处置远期外汇及期权等衍生工具损失	4,443,065.22	6,673,259.00
合计	18,667,539.13	26,649,025.34

项目	本期发生额	上期发生额
收到票据保证金	4,880,040.00	1,712,642.00
合计	4,880,040.00	1,712,642.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付票据及信用证保证金	6,870,000.02	3,364,359.89
偿还租赁负债支付的金额	2,219,891.94	-
融资租赁资产支付金额	106,061.46	6,455,222.72
支付发行可转债直接相关费用	-	780,000.00
合计	9,195,953.42	10,599,582.61

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	130,777,256.73	68,654,754.61
加：资产减值准备	5,614,455.67	3,272,148.03
信用减值损失	3,002,186.19	1,649,302.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,362,956.84	28,770,321.95
使用权资产摊销	2,109,999.97	-
无形资产摊销	455,994.20	284,203.69
长期待摊费用摊销	635,167.41	2,380,552.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	3,587.46	428,796.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,174,399.31	15,615,616.53
财务费用（收益以“－”号填列）	11,950,846.86	7,353,065.03
投资损失（收益以“－”号填列）	-8,887,047.67	4,381,677.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,314,147.11	-870,299.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,637,147.30	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-147,843,222.76	-28,839,705.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-233,165,009.94	-268,054,619.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	148,867,423.40	251,040,642.03

其他	-1,806,633.67	-1,472,767.31
经营活动产生的现金流量净额	-55,698,934.41	84,593,689.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	847,376,327.15	915,864,419.58
减：现金的期初余额	1,204,197,290.16	449,843,862.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-356,820,963.01	466,020,556.70

项目	期末余额	期初余额
一、现金	847,376,327.15	1,204,197,290.16
其中：库存现金	244,715.20	142,721.19
可随时用于支付的银行存款	842,641,215.65	1,198,461,032.88
可随时用于支付的其他货币资金	4,490,396.30	5,593,536.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	847,376,327.15	1,204,197,290.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

744,344.29元。

2020年1-6月现金流量表中现金期末数为915,864,419.58元，2020年6月30日资产负债表中货币资金期末数为945,577,186.65元，差额29,712,767.07元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金3,226,859.89元，信用证保证金695,000.00元，海关保证金148.68元以及衍生金融工具保证金25,790,758.50元。

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	7,614,357.29	开立银行承兑汇票保证金、其他保证金及衍生金融工具保证金
应收票据
存货
固定资产	494,186,226.01	可转换公司债券抵押担保、抵押借款担保
无形资产	17,049,607.80	可转换公司债券抵押担保
在建工程	12,781,329.45	抵押借款担保
合计	531,631,520.55	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	8,502,171.79	6.4601	54,924,879.98
欧元	13,046,270.03	7.6862	100,276,240.71
日元	79,733,688.00	0.05843	4,658,679.92
泰铢	3,140.00	0.2015	632.71
越南盾	4,341,137,118.02	0.000280599	1,218,120.54
应收账款	-	-
其中：美元	63,502,691.90	6.4601	410,233,739.95
欧元	2,253,240.32	7.6862	17,318,855.75
日元	4,670,460.00	0.0584	272,885.64

一年内到期的非流动负债	-	-
其中：欧元	1,759,676.41	7.6862	13,525,224.84
其他应收款	-	-
其中：越南盾	3,476,290,520.00	0.000280599	975,445.08
短期借款	-	-
其中：欧元	13,904,780.56	7.6862	106,874,924.34
应付账款
其中：美元	4,545,060.34	6.4601	29,361,544.31
越南盾	9,396,004,073.53	0.000280599	2,636,513.23
应付职工薪酬	-	-
其中：越南盾	2,444,484,069.00	0.000280599	685,920.80
应交税费	-	-
其中：越南盾	61,969,931.00	0.000280599	17,388.73
长期借款	-	-
其中：欧元	21,249,900.00	7.6862	163,330,981.38

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
基础设施建设-年产1.5万吨胶粘制品项目补助	7,907,800.00	其他收益	395,390.00
基础设施建设-年产1.5万吨胶粘制品项目补助	12,020,000.00	其他收益	300,500.00
技术改造项目资金	1,027,600.00	其他收益	51,380.00
工信委技术改造补助	3,000,000.00	其他收益	171,428.58
第三批技术创新项目-2017企业转型专项	700,000.00	其他收益	35,000.00

技术改造项目专项	478,000.00	其他收益	26,803.74
技术中心能力建设专项	350,000.00	其他收益	17,500.00
品牌发展项目-2017第四批产业转型专项	250,000.00	其他收益	12,500.00
四期胶粘制品生产线建设项目	5,176,530.00	其他收益	129,954.72
技术改造补贴	3,565,900.00	其他收益	186,046.98
2018年度东乡区高质量发展政策奖补项目	2,216,000.00	其他收益	129,087.36
2020年第二批产业转型专项(产业技术创新)	700,000.00	其他收益	38,888.90
东乡区高质量发展37条奖励	308,600.00	其他收益	15,430.02
盘活土地和厂房奖励资金	250,965.00	其他收益	6,274.14
土地返还款	10,056,470.00	其他收益	125,705.88
热电技改	2,000,000.00	其他收益	83,333.35
企业扶持资金	1,628,200.00	其他收益	81,410.00
税收返还资金	11,741,000.00	其他收益	11,741,000.00
2019年度高新技术成果转化项目财政专项资金	8,153,000.00	其他收益	8,153,000.00
2020年南昌市铁海联运“三同”试点扶持资金集并费	1,011,485.00	其他收益	1,011,485.00
外贸发展引导专项资金	484,100.00	其他收益	484,100.00
市专利试点单位补贴	200,000.00	其他收益	200,000.00
扶持资金	102,000.00	其他收益	102,000.00
2020年纳税50强表彰	100,000.00	其他收益	100,000.00
2019年迪拜五大行业展览会	15,000.00	其他收益	15,000.00
专利一般资助费	6,000.00	其他收益	6,000.00
残疾人就业服务超比例奖励	6,322.70	营业外收入	6,322.70
临沭县经济开发区扶持奖补资金	11,880,000.00	其他收益	-
合 计	-		23,625,541.37

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）以直接设立或投资等方式增加的子公司

2021年1月，本公司出资设立江西振冠公司。该公司于2021年1月28日完成工商设立登记，截至2021年6月30日注册资本为人民币5,000.00万元，其中本公司认缴出资额人民币3,500.00万元，蔡寿星认缴出资额人民币1,500.00万元。截至2021年6月30日，本公司实际出资人民币70.00万元，蔡寿星实际出资人民币30.00万元，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年6月30日，江西振冠公司的净资产为999,906.25元，成立日至期末的净利润为-93.75元。

2021年5月，本公司出资设立上海永珏公司。该公司于2021年5月10日完成工商设立登记，截至2021年6月30日注册资本为人民币1,000.00万元，其中本公司认缴出资额人民币1,000.00万元。截至2021年6月30日，本公司尚未实际出资，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年6月30日，上海永珏公司的净资产为0元，成立日至期末的净利润为0元。

（2）因其他原因减少子公司的情况

经公司董事会授权，2020年公司董事长、总经理吕新民决定解散上海冠革实业有限公司（以下简称上海冠革）。该公司于2021年1月5日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（3）本期未发生吸收合并的情况。

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
上海重发	上海	上海	制造业	100	-	同一控制下的企业合并
江西永冠	江西抚州	江西抚州	制造业	100	-	同一控制下的企业合并
永康泽冉	浙江永康	浙江永康	贸易	100	-	购买
云诺国际	香港	香港	贸易	100	-	投资设立
江西八福	江西抚州	江西抚州	制造业	100	-	投资设立
越南永冠	越南海防	越南海防	制造业	38.5	61.5	投资设立
山东永冠	山东临沂	山东临沂	制造业	100	-	投资设立
江西振冠	江西抚州	江西抚州	制造业	70	-	投资设立
上海永珏	上海	上海	制造业	100	-	投资设立
江西胶粘	江西抚州	江西抚州	制造业	-	100	投资设立

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江西振冠	30.00	-28.13	-	299,971.88

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江西振冠	1,000,000.00	234,110.46	1,234,110.46	234,204.21	-	234,204.21	-	-	-	-	-	-

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江西振冠	-	-93.75	-93.75	-	-	-	-	-

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临着的金融风险主要包括市场风险和信用风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、应交税费、应付职工薪酬、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本节

七、82“外币货币性项目”之说明

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工

具组合。

3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(三) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		72,924,541.07		72,924,541.07
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产		72,924,541.07		72,924,541.07
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产		13,309,541.07		13,309,541.07
（4）理财产品		59,615,000.00		59,615,000.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（七）应收款项融资		1,012,113.80		1,012,113.80
持续以公允价值计量的资产总额		73,936,654.87		73,936,654.87
（六）交易性金融负债		3,946,451.75		3,946,451.75
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债		3,946,451.75		3,946,451.75
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债		3,946,451.75		3,946,451.75
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额		3,946,451.75		3,946,451.75
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异较小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见：“在其他主体中的权益”—“在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
吕新民、郭雪燕	250,000,000.00	2021/5/31	2023/5/24	否

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	239.39	212.81

向社会公众公开发行不超过41,647,901股新股，每股面值人民币1元，发行价格人民币10.00元，募集资金合计人民币416,479,010.00元，扣除发行费用人民币56,527,251.13元，实际募集资金净额为人民币359,951,758.87元。募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目	承诺投资金额	实际投资金额
年产7380万平方米水性PVC胶带建设项目	83,499,858.87	84,330,378.71
年产4200万平方米无溶剂天然橡胶布基胶带建设项目	106,491,200.00	108,350,184.13
年产7000万平方米水性美纹纸建设项目	119,960,700.00	120,289,659.41
研发总部建设项目	50,000,000.00	30,688,048.31
合计	359,951,758.87	343,658,270.56

承诺投资项目	承诺投资金额	实际投资金额
山东永冠新型包装材料及胶粘材料智能化一期生产项目	250,000,000.00	186,486,575.84
江西永冠智能制造产业升级一期技改项目	120,000,000.00	74,167,308.00
线束、医用胶带产研一体化及制造基地建设项目	50,000,000.00	5,339,244.80
补充流动资金	91,832,301.63	91,862,095.30
合计	511,832,301.63	357,855,223.94

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
江西永冠	德国中央合作银行（法兰克福）	机器设备	146,358,495.90	142,970,163.80	EUR 13,243,000.00	2031/3/26
山东永冠	德国中央合作银行（法兰克福）	机器设备	12,781,329.45	12,781,329.45	EUR 9,331,200.00	2032/4/15

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
上海永冠	可转换公司债券债权人	房屋建筑物	30,863,631.91	15,546,715.41	519,979,000.00	2026/12/7
上海永冠	可转换公司债券债权人	机器设备	46,747,354.89	21,673,453.70
上海永冠	可转换公司债券债权人	土地使用权	838,625.60	522,743.14

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额（人民币:元）	担保借款余额（美元）	担保借款余额（欧元）	借款到期日	备注
上海永冠	江西永冠	中国进出口银行江西省分行	250,000,000.00			2023-5-24	短期借款
上海永冠	江西永冠	宁波银行上海分行		550,000.00		担保到期日为信用证对应的具体交易事项实际付款完成日。	信用证
上海永冠	江西永冠	德国中央合作银行（法兰克福）			13,243,000.00	2031-3-26	长期借款
上海永冠	山东永冠	德国中央合作银行			9,331,200.00	2032-4-15	长期借款

（法兰克福）

(2)截至2021年6月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：元)

担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
江西永冠	上海永冠	可转换公司债券债权人	房屋建筑物	144,925,397.23	106,269,431.82	519,979,000.00	2026/12/7
江西永冠	上海永冠	可转换公司债券债权人	机器设备	357,922,291.40	207,726,461.28
江西永冠	上海永冠	可转换公司债券债权人	土地使用权	19,896,662.00	16,526,864.66

准，由公司管理层负责签署合伙协议、工商登记和基金备案资料等相关事项。本次对外投资不构成关联交易， 不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需政府有关部门批准。

（2）公司的股票自2021年7月16日至2021年8月16日期间，满足连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价格不低于“永冠转债”当期转股价格（20.59元/股）的130%，根据《公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，已触发“永冠转债”的有条件赎回条款。2021年8月16日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于提前赎回“永冠转债”的议案》，决定行使“永冠转债”的提前赎回权利，对“赎回登记日”登记在册的“永冠转债”全部赎回。赎回登记日收市（当日15:00）前，“永冠转债”持有人可选择在债券市场继续交易，或者以20.59元/股的转股价格转换为公司股份。赎回登记日收市（当日15:00）后，未实施转股的“永冠转债”将全部冻结，停止交易和转股，按照债券面值100元/张加当期应计利息的价格全部强制赎回。本次赎回完成后，“永冠转债”将在上海证券交易所摘牌。2021年8月17日公司发布《公司关于提前赎回“永冠转债”的提示性公告》将对“永冠转债”提前赎回，具体实施方案详见公司后续发布的《上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于实施“永冠转债”赎回的公告》。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

实际控制人吕新民持有本公司首发限售股份77,993,820.00股，占公司总股本比例的

46.82%，持有公司股份累计质押数量38,786,957.00股，占其持有本公司股份数量比例的

49.73%，占公司总股本比例23.28%。质押融资资金用途为认购本公司可转换公司债券。截止2021年6月30日实际控制人吕新民已解除上述质押，其中13,586,957股已于2021年3月3日解除质押，25,200,000股已于2021年6月4日解除质押。

8、 其他

√适用 □不适用

Ⅰ、租赁

（1）作为承租人

1）各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本节七、25 “使用权资产”之说明。2）租赁负债的利息费用

项 目	本期数
计入财务费用的租赁负债利息	103,723.90

项 目	本期数
租赁收入	409,944.92
其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入	-

说明。

③资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

项 目	未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年	925,939.96
资产负债表日后第2年	527,872.20
合 计	1,453,812.16

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
6个月内	148,840,989.78
7-12月	2,929,217.55
1年以内小计	151,770,207.33
1至2年	7,426,723.57
2至3年	5,446,011.40
3年以上	5,668,849.98
合计	170,311,792.28

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	5,561,547.34	3.27	5,561,547.34	100.00	-	7,176,588.52	3.99	7,176,588.52	100.00	-
其中：
按组合计提坏账准备	164,750,244.94	96.73	8,762,779.98	5.32	155,987,464.96	172,553,199.26	96.01	7,972,271.20	4.62	164,580,928.06
其中：
合计	170,311,792.28	/	14,324,327.32	/	155,987,464.96	179,729,787.78	/	15,148,859.72	/	164,580,928.06

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
太仓环创包装材料有限公司	213,412.59	213,412.59	100.00	法院已判决，对方未履行判决书义务
永康市泽冉家居用品有限公司	5,348,134.75	5,348,134.75	100.00	子公司已无还款能力
合计	5,561,547.34	5,561,547.34	100.00

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	160,860,848.98	8,762,779.98	5.45
关联方组合	3,889,395.96	-	-
合计	164,750,244.94	8,762,779.98	5.32

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内分项
6个月内	145,174,815.94	1,451,748.16	1.00
7-12月	2,905,458.99	145,272.95	5.00
1年以内小计	148,080,274.93	1,597,021.11	1.08

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2年	5,061,381.96	1,012,276.39	20.00
2-3年	3,131,419.22	1,565,709.61	50.00
3年以上	4,587,772.87	4,587,772.87	100.00
小 计	160,860,848.98	8,762,779.98	5.45

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	7,176,588.52	213,412.59	-	1,828,453.77	-	5,561,547.34
按组合计提坏账准备	7,972,271.20	790,508.78	-	-	-	8,762,779.98
合计	15,148,859.72	1,003,921.37	-	1,828,453.77	-	14,324,327.32

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,828,453.77

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
上海多琍亚国际贸易有限公司	货款	964,310.60	法院已判决，对方经营困难未支付	核销应收账款审批	否

Fleet Management Limited	货款	535,148.42	预计难以收回	核销应收账款审批	否
刘平	货款	100,000.85	法院已判决，对方未履行判决书义务	核销应收账款审批	否
临沂新欧丽电子商务有限公司	货款	139,515.90	法院已判决，对方未履行判决书义务	核销应收账款审批	否
上海奋喜包装材料有限公司	货款	89,478.00	法院已判决，对方未履行判决书义务	核销应收账款审批	否
合计	/	1,828,453.77	/	/	/

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	2,811,657.62	6,614,516.19
合计	2,811,657.62	6,614,516.19

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	2,562,900.55
1年以内小计	2,562,900.55
1至2年	24,232.50
2至3年	72,300.00
3年以上	217,865.00
合计	2,877,298.05

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	609,315.23	5,475,008.40
出口退税	1,631,187.04	9,486.76
其他	636,795.78	1,478,917.32
合计	2,877,298.05	6,963,412.48

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	348,896.29			348,896.29
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-283,255.86			-283,255.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	65,640.43			65,640.43

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	348,896.29	-283,255.86	-	-	-	65,640.43
合计	348,896.29	-283,255.86	-	-	-	65,640.43

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
国家税务总局上海市青浦区税务局第十九税务所	出口退税款	1,631,187.04	1年以内	56.69	-
上海爱佳文教用品有限公司	保证金	409,815.23	1年以内57150.23; 3年以上152,665.00	14.24	20,490.76
吕加福	其他	203,000.00	1年以内	7.06	10,150.00
上海恒真商贸有限公司	其他	100,000.00	1年以内	3.48	5,000.00
张根顺	其他	69,262.00	1年以内47,262.00；1-2年22,000.00	2.41	6,763.10
合计	/	2,413,264.27	/	83.88	42,403.86

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	1,066,500,093.10	1,100,000.00	1,065,400,093.10	765,850,093.10	1,100,000.00	764,750,093.10
对联营、合营企业投资
合计	1,066,500,093.10	1,100,000.00	1,065,400,093.10	765,850,093.10	1,100,000.00	764,750,093.10

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海重发	-	-	-	-	-	-
江西永冠	427,274,543.10	300,000,000.00	-	727,274,543.10	-	-
永康泽冉	1,100,000.00	-	-	1,100,000.00	-	1,100,000.00
江西振冠	-	700,000.00	-	700,000.00	-	-
上海冠革	50,000.00	-	50,000.00	-	-	-
江西八福	2,700,000.00	-	-	2,700,000.00	-	-
越南永冠	34,725,550.00	-	-	34,725,550.00	-	-
山东永冠	300,000,000.00	-	-	300,000,000.00	-	-
合计	765,850,093.10	300,700,000.00	50,000.00	1,066,500,093.10	-	1,100,000.00

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	553,073,902.27	470,690,337.04	590,964,761.50	485,746,667.18
其他业务	8,322,177.99	8,349,030.74	19,620,798.59	19,506,781.35
合计	561,396,080.26	479,039,367.78	610,585,560.09	505,253,448.53

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	-10,314.94
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,468,414.77	-3,827,259.00
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	3,458,099.83	-3,827,259.00

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-3,587.46	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	23,625,541.37	-

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	7,712,648.36	-
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,320.45	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	54,971.68	-
所得税影响额	-4,688,281.17	-
少数股东权益影响额
合计	26,705,613.23

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.09	0.79	0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.44	0.62	0.56