公司代码:601975 公司简称:招商南油
招商局南京油运股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐晖、主管会计工作负责人申晖及会计机构负责人(会计主管人员)蒋雪伟声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
无
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 18
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 30
第八节 优先股相关情况 ...... 32
第九节 债券相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
备查文件目录 | (一)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表; |
(二)载有报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; | |
(三)载有公司董事长亲笔签名的2021年半年度报告正本。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
招商南油/公司/本公司 | 指 | 招商局南京油运股份有限公司 |
中外运长航集团 | 指 | 中国外运长航集团有限公司,为招商南油的控股股东 |
招商局集团 | 指 | 招商局集团有限公司,为招商南油的实际控制人 |
国务院国资委 | 指 | 国务院国有资产监督管理委员会,为招商南油的最终控制人 |
扬洋运贸 | 指 | 南京扬洋化工运贸有限公司,招商南油全资子公司 |
南京海顺 | 指 | 南京海顺海事服务有限公司,招商南油全资子公司 |
南油运贸 | 指 | 南京南油石油运输贸易有限公司,招商南油全资子公司 |
长石海运 | 指 | 上海长石海运有限公司,招商南油控股子公司 |
南油(新加坡) | 指 | Nanjing Tanker Corporation (S) Pte Ltd(南京油运(新加坡)有限公司),招商南油在新加坡的全资子公司 |
油品 | 指 | 原油、成品油 |
油轮 | 指 | 专业从事油品运输的船舶 |
载重吨 | 指 | 一般缩写为“DWT”,即在一定水域和季节里,运输船舶所允许装载的最大重量,包括载货量、人员及食品、淡水、燃料、润滑油、炉水、备品和供应品等的重量,又称总载重吨 |
Clarksons | 指 | 克拉克森航运咨询公司 |
MR/MR型油轮 | 指 | 根据Clarksons的分类标准,为2.5~5.5万(不含5.5万)载重吨的成品油(或原油)轮 |
Handysize/Handysize型油轮 | 指 | 又称灵便型油轮,根据Clarksons的分类标准,为1~5.5万(不含5.5万)载重吨的油轮 |
PANAMA/PANAMA型油轮 | 指 | 又称巴拿马型油轮,根据Clarksons的分类标准,为5.5~8.5万(不含8.5万)载重吨的油轮 |
AFRA/AFRA型油轮 | 指 | 又称阿芙拉型油轮,根据Clarksons的分类标准,为8.5~12.5万(不含12.5万)载重吨的油轮 |
SUEZ/SUEZ型油轮 | 指 | 又称苏伊士型油轮,根据Clarksons的分类标准,为12.5~20万(不含20万)载重吨的油轮 |
光租 | 指 | 船舶出租人将船舶在约定的时间内出租给他人使用,不配备操作人员,不承担运输过程中发生的各项费用,只收取固定租赁费的业务 |
期租 | 指 | 出租人向承租人提供配备船员的船舶,由承租人在约定的期间内按照约定的用途使用,并按日计算租金的船舶租赁。期租情况下,承租人承担船舶的燃油费、港口使费等费用 |
程租/航次租船 | 指 | 出租人向承租人提供船舶或船舶的部分舱位,在约定的港口间装运约定的货物,由承租人支付约定运费。程租情况下,出租人承担船舶的燃油费、港口费等费用 |
TCE | 指 | Time Charter Equivalent,等价期租租金,即(程租总运费-(燃油费+港口使用费+其他航次费用))/实际程租航次天数,通常以美元/天为单位 |
COA | 指 | 包运合同,即承运人在约定期间内分批将约定数量货物从约定装货港运至约定目的港的海上货物运输合同 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 招商局南京油运股份有限公司 |
公司的中文简称 | 招商南油 |
公司的外文名称 | Nanjing Tanker Corporation |
公司的外文名称缩写 | NJTC |
公司的法定代表人 | 徐晖 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 曾善柱 | 龚晓峰 |
联系地址 | 江苏省南京市中山北路324号油运大厦 | 江苏省南京市中山北路324号油运大厦 |
电话 | 025-58586145;025-58586146 | 025-58586145;025-58586146 |
传真 | 025-58586145 | 025-58586145 |
电子信箱 | zengshanzhu@njtc.com.cn | gongxiaofeng@njtc.com.cn |
公司注册地址 | 南京市鼓楼区中山北路324号油运大厦 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 南京市鼓楼区中山北路324号油运大厦 |
公司办公地址的邮政编码 | 210003 |
公司网址 | http://www.njtc.com.cn |
电子信箱 | irm@njtc.com.cn |
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 南京市鼓楼区中山北路324号油运大厦董事会办公室 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 招商南油 | 601975 | 长航油运 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 1,887,422,102.57 | 2,206,369,635.07 | -14.46 |
归属于上市公司股东的净利润 | 208,156,631.75 | 1,167,175,257.27 | -82.17 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 207,100,841.24 | 704,516,390.45 | -70.60 |
经营活动产生的现金流量净额 | 453,899,830.68 | 1,137,472,312.71 | -60.10 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 5,716,648,096.20 | 5,724,129,561.05 | -0.13 |
总资产 | 8,804,817,762.01 | 8,721,334,902.51 | 0.96 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.04 | 0.23 | -82.61 |
稀释每股收益(元/股) | 0.04 | 0.23 | -82.61 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.04 | 0.14 | -71.43 |
加权平均净资产收益率(%) | 3.61 | 22.48 | 减少18.87个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 3.59 | 13.57 | 减少9.98个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 686,824.63 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 743,062.01 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -24,952.68 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | -1,337.33 | |
所得税影响额 | -347,806.12 | |
合计 | 1,055,790.51 |
船员劳务和燃油供应业务是公司拓展的航运相关业务,主要是利用自有船员和外聘船员开展船员外派劳务,以及从事国内成品油及船用燃料油批发经营。
(二)经营模式
1、油品、化学品和气体运输业务
公司主要从事内外贸油品、化学品和气体运输业务。主要采取航次租船、定期租船、COA及参与市场联营体运作(POOL)的经营模式。
(1)航次租船
航次租船(程租)是指根据船舶前一航次即将空放的时间和地点,综合考虑市场形势,选择最恰当的时机,与租家直接协商或通过经纪人进行洽谈形式,在现货市场上按照效益最大化的原则,以签订航次租船合同形式进行经营。
(2)定期租船
定期租船(期租)是指船东把船舶租予承租人在一定期限(如一年)内使用。在租约期内,承租人根据租约规定的允许航行区域自行营运,如安排揽货、订立租约、挂港、货载及调度等。在此期间船长在经营方面服从承租人的命令,租金则以每天或每载重吨为单位按固定期限支付。在期租方式下,船东将船舶出租给承租人并不涉及对船舶占有权的失去,只是向承租人提供一种租船服务。
(3)COA
COA合同即包运合同,是承运人在约定期间内分批将约定数量货物从约定装货港运至约定目的港的海上货物运输合同。该模式有利于保证船东货源的稳定,也有利于保证货主长期运输需求的稳定,同时在市场价格波动剧烈的情况下可以避免经营收益的大幅波动。与单航次租船相比可以获取稳定的货源和相对固定的收益;与定期租船相比,参照现货市场定价,保留双方获取市场化收益的机会。
(4)POOL
POOL是一种船东的联合组织,由数家船东将同类型船舶组建在一起,进行统一管理。POOL在市场上作为一个整体,进行洽谈承租、期租、包运合同等业务,按照事先约定的协议统一收取运费,分配经营利润。
2、燃供及化学品贸易业务
公司燃供及化学品贸易业务主要为船用燃料油供应和成品油及化学品贸易业务,是公司市场化程度较高的相关多元化业务单元。业务模式为根据市场信息,判断市场波动趋势,分别与客户(下游)、供应商(上游)洽谈并签订销售和采购合同。目前主要通过签订长期供油协议和即期零散销售两种模式进行销售,按定价方式分为采用锁价和市价两种模式。
(三)行业分类
根据证监会行业分类标准,公司所属行业为交通运输、仓储和邮政业下的水上运输业。
水上运输业按照运送货物的不同又可以细分为干货运输、液货运输和集装箱运输:干货运输包括件杂货运输和散货运输等,液货运输包括原油运输、成品油运输、液化气运输、化学品运输和沥青运输等。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
一是油化气综合运输解决方案能力突出。招商南油是国内唯一一家拥有国际国内油化气运输资质的水运企业。公司拥有国际、国内沿海、长江中下游及支流原油、成品油、化工品、气体等全产品运输服务资质,能够为石化客户提供原料进厂、产成品出厂的油化气综合运输服务解决方案。二是内外贸兼营优势明显。 招商南油船舶不仅具有国内原油、成品油、化工品和气体运输资质,且五星旗船舶还具有内外贸兼营的资质。内外贸兼营,一方面可利用自身优势更好的调节船队运营,平衡内外贸货源的不均衡,减少船舶等待时间,提高船舶运行效率,从而提高船舶收益;另一方面通过内外贸兼营,有效防范单边市场运作风险,提高自身市场竞争力。
三是大客户优质资源得到保障。招商南油重视大客户战略的执行,与大石油公司建立了良好的合作关系,已与美孚、中石油、中石化、中燃油等公司签订了长期优质COA合同,具有优质货源保障。与其他国际大油公司和贸易商等优质客户建立长期稳定合作关系。
四是市场地位及品牌突出。目前招商南油在细分市场市场地位和品牌优势明显,MR船队在国内及苏伊士运河以东区域规模占据优势地位,国际成品油运输已成为远东地区成品油运输市场的领先者,在国际市场具备良好的品牌声誉。作为最大的MR内贸成品油船东,竞争优势明显。原油运输(含燃料油)在国内和近洋区域占据重要位置,目前位列国内第二;化工品运输规模位居国内第三,管船能力位列国内前列;乙烯特种气体运输在国内独家经营。
五是船舶管理、船员劳务等配套资源国内领先。招商南油是安全生产标准化一级达标企业,拥有综合素质高、数量充足的船舶管理专业人员,船舶管理经验丰富,资质齐全,具备良好的开展油船、化学品船、液化气船、乙烯船等国内、国际船舶代管业务的条件。公司拥有国内领先的优质规模化和专业化的船员队伍,在保障自用船员的基础上,开展船员外派劳务条件优异。公司燃供和贸易已有一定基础,具备进一步发展的条件。
三、 经营情况的讨论与分析
(一)市场总体情况
2021年以来,随着疫苗在全球的加速接种,各国疫情有所好转,陆续解除封锁措施, 国际贸易、投资以及制造业等加速恢复,世界银行预计今年全球经济将增长5.6%。在全球经济复苏的背景下,中国率先接近了经济复苏的常态化,上半年我国经济增长速度达到12.7%,在全球几大经济体中位列前茅。
国际原油价格
在世界经济复苏、拜登政府1.9万亿美元的刺激方案落地以及OPEC+减产协议的持续执行等因素驱动下,上半年国际原油价格整体呈现持续上行态势。以布伦特期货为例,上半年整体涨幅超过46%,供需两端均出现利好支撑,且后半段需求表现愈发强劲。
国际原油(布伦特期货)价格走势图
外贸原油运输市场根据EIA数据,今年以来OPEC+持续减产,叠加沙特额外减产,2至3月原油供应量明显下降。另外美国原油产量自去年起均处于低位,数月维持在1,100万桶/日的产量水平,全球原油供应量处于低位运行。当前的原油市场,供应增速不及需求,仍处于供应紧平衡状态。
全球原油供应走势图
国际油品贸易因疫情起伏反复恢复缓慢,市场运力供给过剩,导致运费低迷,叠加国际燃油价格同比提高,国际油运市场收益水平持续徘徊于历史低位。
波罗的海原油运价指数(BDTI)走势图
随着全球油价上涨,更多非OPEC国家可能会提高石油产量,尤其是美国。国际能源署估计,未来18个月内,美国石油供应可能增长1.2百万桶/日。虽然油轮市场在全球经济复苏周期中的表现滞后,但有迹象表明,由于原油库存已经大幅下降,预计下半年原油贸易量将出现渐进上升态势,运费市场将迎来积极拐点。
内贸原油运输市场
上半年,国际油价持续攀升,国内炼厂原料成本大幅增加,炼厂加工积极性降低,主要炼厂开工率维持在75%左右。国内原油水运市场总量约为3,970万吨,同比减少约110万吨。就运价而言,交通运输部发布的《沿海省际散装液体危险货物船舶运输市场运力调控综合评审办法》对国内沿海省际运力进行调控,对运力供给格局稳定性具有一定保障。国内原油运输参与者维持竞争与合作,市场良性发展,内贸运价水平基本保持稳定。预计下半年内贸原油运输市场稳中有增。
中国主要炼厂原油开工率走势图
外贸成品油运输市场
EIA预计全球石油需求量将到2022年第3季度才能恢复到2019年第4季度的水平。疫情的反复让经济和需求充满不确定性,阻止了全球石油需求量的进一步复苏。由于供应过剩、利润率遭到打压等因素,欧美炼油厂只能进一步削弱产能,而中国和中东区域产能增长处于稳定态势。
在市场运力方面,对比去年,浮式储存的船舶数量逐步减少,成品油轮的浮式存储率下降到了2.4%,降至2020年3月以来的最低水平,现货市场运力不断释放,叠加燃油成本高企,导致外贸成品油运输运价和收益不振。
波罗的海成品油运价指数(BCTI)走势图
由于新冠疫情存在许多不确定性,国际成品油市场回暖仍待时日。但是,近几个月来的全球需求和船舶收益数据显示了积极的信号。据市场研究机构预测,可能要在四季度之后才能恢复至疫情之前的水平。
内贸成品油运输市场
随着国内疫情防控得当,汽油终端消费量得到明显提升。据发改委披露数据显示,2021年1至6月份,成品油消费量16,294万吨,同比增长5.7%,其中,汽油、航煤同比分别增长10.7%、
39.8%,柴油同比下降3.5%。但在运输市场方面,受到国内库存高企,上游面临炼厂检修、增加出口、税票检查等因素影响,国内整体运输需求下降,内贸运力供需不平衡。
下半年,国内成品油市场受到出口转内销的利好,货源有望增加,但需要关注下游库存情况;跨区域调配形式将转变为产销利润导向的东北油南下,南油北上和区属内资源消化;短线航次增多,区域内的机会增多,整体市场稳定向好。
化工品运输市场
上半年化工内贸水运市场供需两旺。受益于经济复苏,下游需求复苏,今年上半年化工行业主要产品量价齐升。以恒力石化和浙江石化为代表的民营炼化一体装置及其下游配套化工装置的陆续落地投产,国内沿海液体化工品产能供应和运输总量从2020年开始出现爆发式增长。预期未来5-8年,水运需求持续上升。下游精细化工品的运输凸显市场空间,对船舶运输要求高、危险性强等货物,是主要发展方向。
气体运输市场
2021年上半年乙烯单体价格回归历史常态,与2019年走势较为相似,主要受供求关系影响,2-3月份美湾雪灾电荒远洋套利空间关闭,东南亚及东北亚较多乙烯装置故障和非计划性停车导致供应面紧张产生一轮明显上涨,自3月底开始一直较高位盘稳。
乙烯价格走势图
随着近年中国乙烯产能大爆发,市场普遍预计乙烯单体水运量会有跨越式的发展,对内贸乙烯船运力的呼声空前高涨。未来内贸乙烯运输参与方将增加,市场竞争必将日趋激烈。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
上半年,公司共完成货运量2,180万吨,货运周转量353亿吨千米,实现营业收入18.87亿元,归属于上市公司股东的净利润2.08亿元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,887,422,102.57 | 2,206,369,635.07 | -14.46 |
营业成本 | 1,495,857,112.69 | 1,335,927,772.35 | 11.97 |
销售费用 | 17,379,118.97 | 14,595,870.98 | 19.07 |
管理费用 | 53,100,110.76 | 47,430,279.90 | 11.95 |
财务费用 | 46,038,225.48 | 50,592,177.18 | -9.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | 453,899,830.68 | 1,137,472,312.71 | -60.10 |
投资活动产生的现金流量净额 | -142,396,746.00 | -96,626,883.38 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -471,162,733.56 | -544,405,663.97 | 不适用 |
归属于母公司股东的净利润 | 208,156,631.75 | 1,167,175,257.27 | -82.17 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,437,732,322.88 | 16.33 | 1,601,637,104.44 | 18.36 | -10.23 | |
应收款项 | 173,903,664.34 | 1.98 | 138,822,364.22 | 1.59 | 25.27 | |
存货 | 265,700,631.66 | 3.02 | 206,376,371.51 | 2.37 | 28.75 | |
合同资产 | 363,416,341.88 | 4.13 | 280,220,864.69 | 3.21 | 29.69 | |
固定资产 | 5,728,857,868.43 | 65.07 | 5,966,031,702.60 | 68.41 | -3.98 | |
在建工程 | 74,388,299.15 | 0.84 | 154,288,665.48 | 1.77 | -51.79 | 注释1 |
使用权资产 | 304,491,767.47 | 3.46 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 注释2 |
短期借款 | 212,412,737.16 | 2.41 | 213,234,571.93 | 2.44 | -0.39 | |
合同负债 | 12,004,841.54 | 0.14 | 14,514,857.25 | 0.17 | -17.29 | |
长期借款 | 1,530,851,118.58 | 17.39 | 1,757,935,582.59 | 20.16 | -12.92 | |
租赁负债 | 74,908,273.23 | 0.85 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 注释3 |
应付账款 | 399,653,345.87 | 4.54 | 279,842,918.46 | 3.21 | 42.81 | 注释4 |
盈余公积 | 106,866,753.73 | 1.21 | 217,798,045.77 | 2.50 | -50.93 | 注释5 |
序号 | 所有权人 | 船名 | 船籍港 | 船舶种类 | 他项权利 |
1 | 长石海运 | 雁顺 | 上海 | 液化气船 | 抵押 |
序号 | 所有权人 | 船名 | 注册地 | 船舶类型 | 他项权利 |
1 | Da Ning Marine Pte. Ltd. | 长航紫晶/CSC Amethyst | 香港 | 油船 | 抵押 |
2 | Qing Ning Marine Pte. Ltd. | 长航幸运/ Chang Hang Xing Yun | 新加坡 | 油船 | 抵押 |
3 | Long Ning Marine Pte. Ltd. | 长航朝阳/CSC Risingsun | 香港 | 油船 | 抵押 |
4 | Sheng Ning Marine Pte. Ltd. | 长航吉祥/CSCAuspicious | 香港 | 油船 | 抵押 |
5 | Yong Qing Marine Pte. Ltd. | 永辉/Forever Splendor | 香港 | 油船 | 抵押 |
6 | Yong Sheng Marine Pte. Ltd. | 永盛/Forever Prosperity | 香港 | 油船 | 抵押 |
7 | Yong Rong Marine Pte. Ltd. | 永荣/Forever Glory | 香港 | 油船 | 抵押 |
8 | Yong Da Marine Pte. Ltd. | 永安/Forever Assurance | 香港 | 油船 | 抵押 |
序号 | 项目名称 | 项目金额 | 本报告期投入金额 | 累计投入金额 | 项目进度 | 预期收益 |
1 | 新建1艘2.4万HANDY船(AG0010AL) | 13,457万元 | 0 | 3,041万元 | 开工 | 830万元/年 |
2 | 新建1艘2.4万HANDY船(AG0011AL) | 13,457万元 | 0 | 3,041万元 | 开工 | 830万元/年 |
3 | 新建1艘3700吨化学品船(MLCT3700-001) | 6,990万元 | 699万元 | 1,398万元 | 上船台 | 268万元/年 |
4 | 新建1艘中国旗MR船舶(20110021) | 3,367万美元 | 2,455万元 | 2,455万元 | 开工准备 | 148万美元/年 |
5 | 新建1艘中国旗MR船舶(20110022) | 3,367万美元 | 2,455万元 | 2,455万元 | 开工准备 | 148万美元/年 |
6 | 新建1艘方便旗MR油化船(20110023) | 3,450万美元 | 345万美元 | 345万美元 | 开工准备 | 154万美元/年 |
7 | 新建1艘方便旗MR油化船(20110024) | 3,450万美元 | 345万美元 | 345万美元 | 开工准备 | 154万美元/年 |
公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 持股比例 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
南京油运(新加坡)有限公司 | 运输 | 15,000.00万美元 | 油品运输 | 100% | 272,036.69 | 145,321.38 | 362.46 |
南京扬洋化工运贸有限公司 | 运输 | 34,125.48 | 散装化学品运输、船舶管理等 | 100% | 61,138.35 | 45,615.44 | 1,802.32 |
南京南油石油运输贸易有限公司 | 运输 | 3,264.30 | 石油化工制品运输、船舶管理等 | 100% | 5,433.51 | 3,432.34 | 5.87 |
南京海顺海事服务有限公司 | 船员租赁 | 600.00 | 提供海员劳务等 | 100% | 2,136.87 | 995.64 | 43.27 |
上海长石海运有限公司 | 运输 | 29,000.00 | 乙烯运输、液化气运输、贸易和技术服务 | 70% | 58,387.17 | 42,647.59 | 1,568.93 |
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年度股东大会 | 2021年4月16日 | 上海证券交易所(http://www.sse.com.cn) | 2021年4月17日 | 《招商南油2020年度股东大会决议公告》(临2021-020) |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
徐 晖 | 董事长 | 选举 |
刘威武 | 监事会主席 | 选举 |
苑 博 | 董事 | 选举 |
田宏启 | 独立董事 | 选举 |
张保良 | 原董事长 | 离任 |
徐挺惠 | 原监事会主席 | 离任 |
张金提 | 原董事 | 离任 |
刘红霞 | 原独立董事 | 离任 |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
帮助贫困地区人员培训就业是一种长效扶贫、脱贫机制。2019年以来,在江苏海事局的指导和支持下,我司通过举办油化品基本安全培训、管理人员专题授课、体系综合培训、上船实习以及”师带徒”等形式,先后培训培养了48名贫困地区学员,其中,34名学员已经取得各类油化基本证书,16名学员已经顺利上船,成为远洋船舶的合格机工或水手。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 招商局集团 | 注1 | 2015年12月31日 | 否 | 是 | ||
解决同业竞争 | 招商局集团 | 注2 | 2015年12月31日 | 否 | 是 | |||
解决关联交易 | 招商局集团 | 注3 | 2015年12月31日 | 否 | 是 | |||
解决关联交易 | 中国外运长航集团 | 注4 | 2017年1月7日 | 否 | 是 | |||
其他 | 中外运长航集团 | 注5 | 2017年1月7日 | 否 | 是 | |||
解决同业竞争 | 中外运长航集团 | 注6 | 2017年1月7日 | 否 | 是 | |||
股份限售 | 招商局集团 | 注7 | 2017年11月10日 | 是 | 是 | |||
股份限售 | 中外运长航集团 | 注7 | 2017年11月10日 | 是 | 是 | |||
解决同业竞争 | 招商局集团 | 注8 | 2017年9月1日 | 否 | 是 | |||
解决同业竞争 | 中外运长航集团 | 注9 | 2017年11月10日 | 否 | 是 | |||
解决关联交 | 招商局集团 | 注10 | 2017年9月1 | 否 | 是 |
易 | 日 | ||||||
解决关联交易 | 中外运长航集团 | 注10 | 2017年11月10日 | 否 | 是 |
“1、本公司将继续维持本公司及本公司控制的其他企业与长航油运在业务范围、资产、客户、市场区域等方面的运营现状,充分保障长航油运的独立性。并承诺本公司及本公司控制的其他企业在基于其各自运营现状发展时,避免在业务范围、资产、客户、市场区域等方面与长航油运主营业务产生新增同业竞争。
2、针对长航油运与招商轮船均拥有或管理AFRA原油船的情况,以及长航油运与深圳华南均拥有或管理海上液化气船的情况,本公司承诺于2020年6月底前按照合法程序采取有效措施(包括但不限于集团内部业务整合、资产剥离、股权转让等)化解可能导致同业竞争的风险。
3、本公司保证严格遵守法律、法规以及长航油运章程等规定,不利用控股地位谋取不当利益,不损害长航油运和其他股东的合法利益。
4、本公司及本公司控制的其他企业如与长航油运及其下属公司进行交易,均会以一般商业性及市场上公平的条款及价格进行。
5、本公司及本公司控制的其他企业违反本承诺函的任何一项承诺给长航油运造成损失的,本公司将依法及时予以赔偿。
6、本函一经签署即发生法律效力,在本公司控制长航油运及其下属公司期间,本承诺函持续有效。”
履行情况:为履行上述承诺,公司全资子公司南油(新加坡)将所持有的单船公司BAI LU ZHOU MARINE LIMITED(白鹭洲海运有限公司)100%股权委托给招商轮船下属公司CMES TANKER HOLDINGS INC.管理。2021年7月,BAI LU ZHOU MARINE LIMITED已与独立第三方GRAND YANG SHIPPING CO.,LIMITED签订了出售AFRA原油船“白鹭洲”轮的协议。
注9:公司控股股东中外运长航集团作出的避免同业竞争的承诺如下:
“1.公司及公司控制的企业与长航油运之间不存在同业竞争,公司及公司控制的企业不存在其他未予披露的从事与长航油运相同或类似业务的经营性资产以及从事该等业务的分支机构或控股子公司(企业)。
2.公司及公司控制的企业将不会再直接或间接经营任何与长航油运所从事业务相同或类似的业务,也不会再投资任何以该等业务为主营业务的其他企业。
3.如公司及公司控制的企业进一步拓展业务范围,均需考虑该业务是否可能与长航油运存在同业竞争,并需就可能存在竞争的情形向长航油运发送征询函,询问长航油运是否需履行优先交易权,如长航油运行使优先交易权,则公司将无条件的将该竞争性业务转由长航油运进行交易或投资。对于长航油运不行使优先交易及选择权的项目,公司及公司控制的企业应当停止对该项竞争业务的交易或投资行为。
4.公司及公司控制的企业如与长航油运及其控制的企业进行交易,均会以一般商业性及市场上公平的条款及价格进行;
5.公司及公司控制的企业违反本承诺书的任何一项承诺,给长航油运造成损失的,公司将作为第一责任人无条件的补偿长航油运因此遭受的一切直接和间接的损失。
6.本函一经签署即发生法律效力,在公司与长航油运及其下属公司存在关联关系期间,本承诺函持续有效。”
注10:招商局集团、中外运长航集团已分别出具承诺:
“1、本承诺函签署之前本公司及本公司控制的其他企业与长航油运之间的交易定价公允、合理,决策程序合法、有效,不存在显失公平的关联交易;
2、本公司及本公司控制的企业将尽可能避免和减少与长航油运的关联交易,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本公司及本公司控制的企业将与长航油运依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及公司章程等的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证关联交易定价公允、合理,交易条件公平,保证不利用关联交易非法转移长航油运的资金、利润,亦不利用该类交易从事任何损害长航油运及其股东合法权益的行为;
3、本公司违反上述承诺给长航油运造成损失的,本公司将赔偿长航油运由此遭受的损失。”
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
南京扬洋化工运贸有限公司 | 盐城苏普尔、山东大地 | 不适用 | 运输合同纠纷 | 注1 | 10,724,990.08 | 否 | 法院已作出民事调解书 | 注1 | 不适用 |
TL HOLDINGS CO.,LTD | 南京扬洋化工运贸有限公司 | 不适用 | 港口作业纠纷 | 注2 | 3,710,000.00 | 否 | 一审中 | 注2 | 不适用 |
南京海顺海事服务有限公司 | 南京中港船业有限公司 | 不适用 | 劳务派遣合同纠纷 | 注3 | 559,816.02 | 否 | 一审中 | 注3 | 不适用 |
南京中港船业有限公司 | 南京海顺海事服务有限公司 | 不适用 | 劳务派遣合同纠纷 | 注4 | 7,274,640.26 | 否 | 一审中 | 注4 | 不适用 |
注2:2020年4月13日,扬洋运贸收到南京海事法院送达的应诉通知书和起诉状,原告TLHOLDINGS CO.,LTD将扬洋运贸作为第二被告,就港口作业纠纷提起诉讼,索赔连带损失约371万元人民币。南京海事法院先后于2020年6月3日、2021年4月1日组织了庭审,目前尚未宣判。
注3:南京海顺与南京中港船业签订了《船员劳务派遣协议》,约定南京海顺向南京中港船业派遣船员,南京中港船业向南京海顺支付船员企业社保费和船员管理费。但南京中港船业未按约定向南京海顺支付船员管理费和企业社保费共计559,816.02元。经多次催告,南京中港船业至今仍未履行支付义务。鉴此,南京海顺于2021年6月16日向南京海事法院起诉,南京海事法院已立案受理。目前,该案尚未开庭审理。
注4:(与注 3系关联案件):南京海顺与南京中港船业签订了《船员劳务派遣协议》,约定南京海顺向南京中港船业派遣船员。南京中港船业以南京海顺和船员“无故拒绝服从工作指示”并给其造成巨额经济损失为由,于2021年6月18日向南京海事法院提起诉讼,要求南京海顺赔偿其经济损失1,030,095.9美元(折合人民币7,274,640.26元)。南京海事法院已立案受理。目前,该案尚未开庭审理。
(三) 其他说明
□适用√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位:万元
交易项目 | 关联单位 | 2021年预计交易上限金额 | 2021年上半年实际发生金额 | |
接受劳务 | 代理费、港口费、房租费、船舶修理、综合服务、代购和送供、代储代供业务、改造服务、通信导航设备维护、船员租赁等 | 中外运长航集团及其下属公司 | 8,000 | 1,770 |
招商工业及其下属公司 | 3,150 | 759 | ||
招商海通及其下属公司 | 50 | 5 | ||
招商轮船及其下属公司 | 550 | 332 |
辽港集团及其下属公司 | 800 | 142 | ||
采购商品 | 船用燃料、润料、物料、设备、配件等 | 中外运长航集团及其下属公司 | 8,000 | 1,000 |
招商海通及其下属公司 | 2,000 | 249 | ||
招商油贸及其下属公司 | 30,000 | 10,947 | ||
招商轮船及其下属公司 | 500 | 18 | ||
招商蛇口及其下属公司 | 50 | 4 | ||
销售商品 | 燃油销售等 | 中外运长航集团及其下属公司 | 2,200 | 441 |
招商轮船及其下属公司 | 8,500 | 2,750 | ||
招商工业及其下属公司 | 4,750 | 2,877 | ||
提供劳务 | 运输服务等 | 中外运长航集团及其下属公司 | 44,500 | 14,254 |
船员外派服务等 | 招商轮船及其下属公司 | 60 | 31 | |
合计 | 113,110 | 35,579 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
招商局集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 日终存款限额10亿元 | 注释 | 129,519,985.95 | 13,953,264.22 | 143,473,250.17 |
合计 | / | / | / | 129,519,985.95 | 13,953,264.22 | 143,473,250.17 |
关联方 | 关联关系 | 贷款额度 | 贷款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
招商局集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 30亿 | 注释 | 1,683,242,860.05 | -148,099,593.56 | 1,535,143,266.49 |
合计 | / | / | / | 1,683,242,860.05 | -148,099,593.56 | 1,535,143,266.49 |
关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额 | 实际发生额 |
招商局集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 综合贷 | 3,000,000,000.00 | 1,535,143,266.49 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用□不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关于与招商局集团财务有限公司重新签署<金融服务协议>的议案》。 | 详情请参阅公司于2018年3月30日在全国中小企业股份转让系统网站(http://www.neeq.com.cn)发布的公告。 |
详情请参阅公司于2018年4月20日在全国中小企业股份转让系统网站(http://www.neeq.com.cn)发布的公告。 | |
公司第九届董事会第七次会议审议通过了关于与建行江苏省分行签署《金融服务协议》的议案。 | 详情请参阅公司于2019年3月20日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)发布的公告。 |
公司2018年度股东大会审议通过了关于与建行江苏省分行签署《金融服务协议》的议案。 | 详情请参阅公司于2019年4月13日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)发布的公告。 |
公司第九届董事会第七次会议审议通过了关于与招行南京分行签署《金融服务协议》的议案。 | 详情请参阅公司于2019年3月20日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)发布的公告。 |
公司2018年度股东大会审议通过关于与招行南京分行签署《金融服务协议》的议案。 | 详情请参阅公司于2019年4月13日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)发布的公告。 |
公司第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于续签金融服务协议的议案》。 | 详情请参阅公司于2021年3月26日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)发布的公告。 |
公司2020年度股东大会审议通过了《关于续签金融服务协议的议案》。 | 详情请参阅公司于2021年4月17日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)发布的公告。 |
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
1、船舶建造合同
(1)该合同由招商南油与武昌船舶重工集团有限公司于2019年12月18日签署,合同的主要内容为:武昌船舶重工集团有限公司为招商南油建造2艘HANDY油轮(每艘合同价格为13,457万人民币,合同交船时间为2021年7月18日)。该合同正在履行之中。
(2)该合同由扬洋运贸与台州枫叶船业有限公司于2020年5月6日签署,合同的主要内容为:台州枫叶船业有限公司为扬洋运贸建造1艘化学品船(合同价格为6,990万人民币,合同交船时间为2021年8月31日)。该合同正在履行之中。
(3)该合同由招商南油或其指定的子公司与中国船舶工业贸易有限公司、广船国际有限公司于2021年2月25日签署,合同的主要内容为:广船国际有限公司为招商南油或其指定的子公司建造2艘MR油轮(每艘合同价格为3,367万美元,合同交船时间分别为2022年11月30日、2023年3月31日)。该合同正在履行之中。
(4)该合同由全资子公司南京油运(新加坡)有限公司或其指定方与中国船舶工业贸易有限公司、广船国际有限公司于2021年2月25日签署,合同的主要内容为:广船国际有限公司为南油(新加坡)或其指定方建造2艘MR油轮(每艘合同价格为3,450万美元,合同交船时间分别为2023年4月30日、2023年6月30日)。该合同正在履行之中。
2、经营合同
(1)包运租船合同
报告期内,与河北鑫海签订原油运输的COA,与中石化下属的多家炼厂续签年度协议;与山东佳邦和埃克森美孚续签COA;与东营威联化学签订化学品运输COA,与上海赛科、青岛佳施等化工企业续签COA。
(2)期租合同
序号 | 船名 | 载重吨 | 出租方 | 承租方 | 租期 | 交用日期 | 备注 |
1 | 白鹭洲 | 110,503 | BAI LU ZHOU MARINE LIMITED | SPC ShippingPte.Ltd. | 2年 | 2019.2 | 到期退租 |
2 | 鹏顺 | 8,630 | 长石海运 | Mitsui & Co.(Shanghai), Ltd | 3年 | 2020.4 | |
3 | 鲲顺 | 5,850 | 长石海运 | Mitsui & Co.(Shanghai), Ltd | 3年 | 2020.9 | |
4 | 宁化420 | 3,560 | 扬洋运贸 | 上海赛科石油化工有限责任公司 | 1年 | 2021.1 | |
5 | 宁化419 | 3,560 | 扬洋运贸 | 上海赛科石油化工有限责任公司 | 2+1年 | 2019.4 |
6 | 宁化418 | 3,648 | 扬洋运贸 | 上海赛科石油化工有限责任公司 | 1年 | 2020.1 | 到期退租 |
7 | Forever Melody | 50,885 | Fancy Islands Holdings Limited | 南油(新加坡) | 3年 | 2019.5 | |
8 | FOREVER CORDIALITY | 49,999 | GLORY GROUP DEVELOPMENT LIMITED or its nominee | 南油(新加坡) | 4年+6个月 | 2021.8 | |
9 | Forever CONFEDENCE | 49,999 | GLORY GROUP DEVELOPMENT LIMITED or its nominee | 南油(新加坡) | 4年+6个月 | 2021 | 尚未交船 |
10 | 浙能油1 | 12,097 | 宁波海运股份有限公司 | 南油(新加坡) | 1年 | 2021.5 | |
11 | FPMC 25 | 49,996 | Formosa Plastic Marine Corp | 南油(新加坡) | 1年 | 2021.6 |
序号 | 船名 | 是否关联交易 | 出租方 | 承租方 | 租期 | 交用日期 | 备注 |
1 | 广兴洲、 长航希望 | 否 | 民生金融租赁股份有限公司 | 本公司 | 10年 | 2014年07月19日 | (1) |
2 | 永兴洲 | 是 | 招银金融租赁有限公司 | 本公司 | 10年 | 2014年07月19日 | (2) |
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 1,357,425,761 | 27.47 | 1,357,425,761 | 27.97 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | 1,357,425,761 | 27.47 | 1,357,425,761 | 27.97 | |||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 3,584,690,582 | 72.53 | -89,332,495 | -89,332,495 | 3,495,358,087 | 72.03 | |||
1、人民币普通股 | 3,584,690,582 | 72.53 | -89,332,495 | -89,332,495 | 3,495,358,087 | 72.03 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 4,942,116,343 | 100.00 | -89,332,495 | -89,332,495 | 4,852,783,848 | 100.00 |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 134,394 |
前十名股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||||
股份状态 | 数量 | |||||||||
中国外运长航集团有限公司 | 0 | 1,357,425,761 | 27.97 | 1,357,425,761 | 无 | 0 | 国有法人 | |||
中国建设银行股份有限公司江苏省分行 | 0 | 387,934,815 | 7.99 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |||
中国工商银行股份有限公司南京下关支行 | 0 | 188,426,770 | 3.88 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |||
中国长城资产管理股份有限公司 | 0 | 138,781,438 | 2.86 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |||
中信银行股份有限公司南京分行 | -15,346,100 | 125,996,031 | 2.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |||
中国银行股份有限公司江苏省分行 | -53,605,616 | 97,774,490 | 2.01 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |||
交通银行股份有限公司 | 0 | 75,000,000 | 1.55 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |||
民生金融租赁股份有限公司 | 0 | 50,128,800 | 1.03 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
南京银行股份有限公司 | 0 | 38,735,382 | 0.80 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |||
平安银行股份有限公司 | 0 | 29,260,000 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
中国建设银行股份有限公司江苏省分行 | 387,934,815 | 人民币普通股 | 387,934,815 | |||||||
中国工商银行股份有限公司南京下关支行 | 188,426,770 | 人民币普通股 | 188,426,770 | |||||||
中国长城资产管理股份有限公司 | 138,781,438 | 人民币普通股 | 138,781,438 | |||||||
中信银行股份有限公司南京分行 | 125,996,031 | 人民币普通股 | 125,996,031 | |||||||
中国银行股份有限公司江苏省分行 | 97,774,490 | 人民币普通股 | 97,774,490 | |||||||
交通银行股份有限公司 | 75,000,000 | 人民币普通股 | 75,000,000 | |||||||
民生金融租赁股份有限公司 | 50,128,800 | 人民币普通股 | 50,128,800 | |||||||
南京银行股份有限公司 | 38,735,382 | 人民币普通股 | 38,735,382 | |||||||
平安银行股份有限公司 | 29,260,000 | 人民币普通股 | 29,260,000 | |||||||
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 15,398,443 | 人民币普通股 | 15,398,443 | |||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无关联关系 | |||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 中国外运长航集团有限公司 | 1,357,425,761 | 2022年1月8日 | 1,357,425,761 | 重新上市后锁定三十六个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 招商局南京油运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 1,437,732,322.88 | 1,601,637,104.44 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 173,903,664.34 | 138,822,364.22 |
应收款项融资 | 七、6 | 115,894,181.06 | 96,745,769.86 |
预付款项 | 七、7 | 11,399,642.45 | 3,881,534.78 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 43,596,078.50 | 45,666,166.15 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 265,700,631.66 | 206,376,371.51 |
合同资产 | 七、10 | 363,416,341.88 | 280,220,864.69 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 6,671,383.92 | 45,162,155.86 |
流动资产合计 | 2,418,314,246.69 | 2,418,512,331.51 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 5,728,857,868.43 | 5,966,031,702.60 |
在建工程 | 七、22 | 74,388,299.15 | 154,288,665.48 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 304,491,767.47 | 0.00 |
无形资产 | 七、26 | 5,330,780.14 | 5,832,820.18 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 173,472,583.06 | 164,622,158.76 |
递延所得税资产 | 七、30 | 8,736,908.06 | 8,436,538.22 |
其他非流动资产 | 七、31 | 91,225,309.01 | 3,610,685.76 |
非流动资产合计 | 6,386,503,515.32 | 6,302,822,571.00 | |
资产总计 | 8,804,817,762.01 | 8,721,334,902.51 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 212,412,737.16 | 213,234,571.93 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 0.00 | 3,000,000.00 |
应付账款 | 七、36 | 399,653,345.87 | 279,842,918.46 |
预收款项 | 七、37 | 490,582.73 | 966,401.53 |
合同负债 | 七、38 | 12,004,841.54 | 14,514,857.25 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 87,769,589.47 | 113,305,884.84 |
应交税费 | 七、40 | 26,488,252.32 | 7,236,017.28 |
其他应付款 | 七、41 | 5,306,791.61 | 4,071,334.38 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 七、41 | 143,826.35 | 143,826.35 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 593,945,429.23 | 403,622,844.85 |
其他流动负债 | 七、44 | 585,225.18 | 508,721.71 |
流动负债合计 | 1,338,656,795.11 | 1,040,303,552.23 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 1,530,851,118.58 | 1,757,935,582.59 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 74,908,273.23 | 0.00 |
长期应付款 | 七、48 | 0.00 | 59,700,263.98 |
长期应付职工薪酬 | 七、49 | 14,572,700.59 | 15,186,956.59 |
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 1,238,000.00 | 843,000.00 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,621,570,092.40 | 1,833,665,803.16 | |
负债合计 | 2,960,226,887.51 | 2,873,969,355.39 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 4,852,783,848.00 | 4,942,116,343.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 4,052,987,188.62 | 4,052,987,188.62 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、57 | -126,489,351.73 | -113,922,299.44 |
专项储备 | 七、58 | 1,122,536.55 | |
盈余公积 | 七、59 | 106,866,753.73 | 217,798,045.77 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | -3,170,622,878.97 | -3,374,849,716.90 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 5,716,648,096.20 | 5,724,129,561.05 | |
少数股东权益 | 127,942,778.30 | 123,235,986.07 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,844,590,874.50 | 5,847,365,547.12 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,804,817,762.01 | 8,721,334,902.51 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,031,814,546.93 | 1,260,081,435.86 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七、1 | 140,259,852.16 | 103,505,966.91 |
应收款项融资 | 115,894,181.06 | 96,745,769.86 | |
预付款项 | 7,375,205.53 | 2,289,235.70 | |
其他应收款 | 十七、2 | 526,279,641.09 | 583,160,855.38 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 十七、2 | 29,827,208.38 | 32,130,409.04 |
存货 | 145,314,407.31 | 125,955,048.17 | |
合同资产 | 213,069,629.27 | 132,157,821.17 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 435,628.00 | 24,803,753.38 | |
流动资产合计 | 2,180,443,091.35 | 2,328,699,886.43 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,654,940,747.24 | 2,888,861,860.32 | |
在建工程 | 61,164,230.99 | 60,565,812.58 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 268,444,326.81 | 0.00 | |
无形资产 | 5,330,780.14 | 5,832,820.18 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 120,138,381.46 | 111,868,791.97 | |
递延所得税资产 | 8,152,219.54 | 7,949,127.82 | |
其他非流动资产 | 43,449,114.80 | 0.00 | |
非流动资产合计 | 4,766,344,381.22 | 4,679,802,993.11 | |
资产总计 | 6,946,787,472.57 | 7,008,502,879.54 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 162,108,509.94 | 163,176,210.82 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 0.00 | 3,000,000.00 | |
应付账款 | 258,004,511.40 | 190,194,835.38 | |
预收款项 | 939,179.51 | 585,129.64 | |
合同负债 | 4,501,732.12 | 5,647,431.17 | |
应付职工薪酬 | 60,571,964.62 | 80,795,849.69 | |
应交税费 | 19,899,353.89 | 1,141,996.42 | |
其他应付款 | 2,328,400.80 | 2,616,213.27 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 143,826.35 | 143,826.35 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 428,490,027.04 | 260,307,931.90 | |
其他流动负债 | 585,225.18 | 508,721.71 | |
流动负债合计 | 937,428,904.50 | 707,974,320.00 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 847,078,359.98 | 1,122,273,372.69 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 68,138,972.15 | 0.00 | |
长期应付款 | 0.00 | 59,700,263.98 | |
长期应付职工薪酬 | 14,572,700.59 | 15,186,956.59 | |
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 929,790,032.72 | 1,197,160,593.26 | |
负债合计 | 1,867,218,937.22 | 1,905,134,913.26 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 4,852,783,848.00 | 4,942,116,343.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,281,421,702.93 | 4,281,421,702.93 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 1,122,536.55 | 0.00 | |
盈余公积 | 102,460,386.51 | 213,391,678.55 | |
未分配利润 | -4,158,219,938.64 | -4,333,561,758.20 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,079,568,535.35 | 5,103,367,966.28 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 6,946,787,472.57 | 7,008,502,879.54 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 1,887,422,102.57 | 2,206,369,635.07 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 1,887,422,102.57 | 2,206,369,635.07 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,615,555,207.83 | 1,455,341,468.50 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 1,495,857,112.69 | 1,335,927,772.35 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 3,180,639.93 | 6,795,368.09 |
销售费用 | 七、63 | 17,379,118.97 | 14,595,870.98 |
管理费用 | 七、64 | 53,100,110.76 | 47,430,279.90 |
研发费用 | |||
财务费用 | 七、66 | 46,038,225.48 | 50,592,177.18 |
其中:利息费用 | 50,367,090.47 | 57,492,563.79 | |
利息收入 | 8,116,537.58 | 6,344,813.80 | |
加:其他收益 | 七、67 | 273,062.01 | 1,123,067.60 |
投资收益(损失以“-”号填列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号 |
填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -157,057.15 | -443,069.57 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -1,011,594.90 | -14,590.52 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 686,824.63 | 0.00 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 271,658,129.33 | 751,693,574.08 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 470,000.00 | 494,133,579.86 |
减:营业外支出 | 七、75 | 24,952.68 | 5,139.53 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 272,103,176.65 | 1,245,822,014.41 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 59,239,752.67 | 74,547,311.65 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 212,863,423.98 | 1,171,274,702.76 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 212,863,423.98 | 1,171,274,702.76 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 208,156,631.75 | 1,167,175,257.27 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 4,706,792.23 | 4,099,445.49 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 七、77 | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 七、77 | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 七、77 | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 200,296,371.69 | 1,194,697,186.10 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 195,589,579.46 | 1,190,597,740.61 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 4,706,792.23 | 4,099,445.49 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.04 | 0.23 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.04 | 0.23 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 1,193,870,283.34 | 1,216,390,019.33 |
减:营业成本 | 十七、4 | 891,616,742.77 | 721,308,448.32 |
税金及附加 | 1,903,395.30 | 5,942,761.58 | |
销售费用 | 9,354,965.91 | 7,648,302.98 | |
管理费用 | 34,572,483.44 | 30,500,949.86 | |
研发费用 | |||
财务费用 | 33,584,728.85 | 26,596,405.36 | |
其中:利息费用 | 34,535,912.92 | 41,784,770.97 | |
利息收入 | 7,315,439.26 | 6,838,014.20 | |
加:其他收益 | 183,462.68 | 931,842.97 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 199,211.41 | 4,878.70 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,011,578.32 | -18,705.33 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 687,607.53 | 0.00 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 222,896,670.37 | 425,311,167.57 | |
加:营业外收入 | 470,000.00 | 493,112,031.86 | |
减:营业外支出 | 20,000.00 | 2,500.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 223,346,670.37 | 918,420,699.43 | |
减:所得税费用 | 48,004,850.81 | 59,813,630.78 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 175,341,819.56 | 858,607,068.65 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 175,341,819.56 | 858,607,068.65 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 175,341,819.56 | 858,607,068.65 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,839,480,318.90 | 2,058,401,181.02 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 11,505,986.16 | 369,161.57 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 12,793,127.18 | 501,128,957.22 |
经营活动现金流入小计 | 1,863,779,432.24 | 2,559,899,299.81 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 944,619,619.90 | 949,033,061.73 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 378,006,626.19 | 326,325,143.73 | |
支付的各项税费 | 71,507,532.18 | 134,860,097.08 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 15,745,823.29 | 12,208,684.56 |
经营活动现金流出小计 | 1,409,879,601.56 | 1,422,426,987.10 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 453,899,830.68 | 1,137,472,312.71 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,585,851.75 | 0.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 1,585,851.75 | 0.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 143,982,597.75 | 96,626,883.38 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 143,982,597.75 | 96,626,883.38 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -142,396,746.00 | -96,626,883.38 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 228,683,484.17 | 300,374,581.78 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,715,401.53 | 55,480,392.07 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 229,763,847.86 | 218,550,690.12 |
筹资活动现金流出小计 | 501,162,733.56 | 574,405,663.97 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -471,162,733.56 | -544,405,663.97 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -6,222,394.27 | 4,479,062.39 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 七、79 | -165,882,043.15 | 500,918,827.75 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 七、79 | 1,595,678,879.60 | 814,799,537.58 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 七、79 | 1,429,796,836.45 | 1,315,718,365.33 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,114,317,592.84 | 1,074,749,133.62 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 66,175,056.45 | 530,086,325.13 | |
经营活动现金流入小计 | 1,180,492,649.29 | 1,604,835,458.75 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 593,516,772.21 | 533,640,261.48 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 200,682,265.92 | 184,025,655.09 | |
支付的各项税费 | 52,937,136.38 | 116,542,782.38 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 4,872,524.99 | 6,358,849.40 | |
经营活动现金流出小计 | 852,008,699.50 | 840,567,548.35 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 328,483,949.79 | 764,267,910.40 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 2,303,200.66 | 2,566,685.45 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 822,038.49 | 0.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 21,267,541.67 | |
投资活动现金流入小计 | 3,125,239.15 | 23,834,227.12 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 200,693,035.50 | 18,671,822.34 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 200,693,035.50 | 18,671,822.34 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -197,567,796.35 | 5,162,404.78 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | 113,767,381.69 | 113,767,381.69 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,104,364.65 | 39,370,737.98 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 210,540,716.16 | 210,540,508.10 | |
筹资活动现金流出小计 | 356,412,462.50 | 363,678,627.77 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -356,412,462.50 | -363,678,627.77 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -4,606,086.74 | 3,047,283.79 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -230,102,395.80 | 408,798,971.20 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,255,607,413.37 | 599,527,415.76 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,025,505,017.57 | 1,008,326,386.96 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 4,942,116,343.00 | 4,052,987,188.62 | -113,922,299.44 | 217,798,045.77 | -3,374,849,716.90 | 5,724,129,561.05 | 123,235,986.07 | 5,847,365,547.12 | |||||||
加:会计政策变更 | -3,929,793.82 | -3,929,793.82 | -3,929,793.82 | ||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 4,942,116,343.00 | 4,052,987,188.62 | -113,922,299.44 | 217,798,045.77 | -3,378,779,510.72 | 5,720,199,767.23 | 123,235,986.07 | 5,843,435,753.30 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -89,332,495.00 | -12,567,052.29 | 1,122,536.55 | -110,931,292.04 | 208,156,631.75 | -3,551,671.03 | 4,706,792.23 | 1,155,121.20 | |||||||
(一)综合收益总额 | -12,567,052.29 | 208,156,631.75 | 195,589,579.46 | 4,706,792.23 | 200,296,371.69 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -89,332,495.00 | -110,931,292.04 | -200,263,787.04 | -200,263,787.04 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -89,332,495.00 | -110,931,292.04 | -200,263,787.04 | -200,263,787.04 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 1,122,536.55 | 1,122,536.55 | 1,122,536.55 | ||||||||||||
1.本期提取 | 18,574,741.74 | 18,574,741.74 | 261,175.48 | 18,835,917.22 | |||||||||||
2.本期使用 | 17,452,205.19 | 17,452,205.19 | 261,175.48 | 17,713,380.67 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 4,852,783,848.00 | 4,052,987,188.62 | -126,489,351.73 | 1,122,536.55 | 106,866,753.73 | -3,170,622,878.97 | 5,716,648,096.2 | 127,942,778.30 | 5,844,590,874.50 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 5,023,400,024.00 | 4,052,987,188.62 | 25,298,206.95 | 336,777,943.75 | -4,765,162,881.14 | 4,673,300,482.18 | 113,498,304.19 | 4,786,798,786.37 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 |
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 5,023,400,024.00 | 4,052,987,188.62 | 25,298,206.95 | 336,777,943.75 | -4,765,162,881.14 | 4,673,300,482.18 | 113,498,304.19 | 4,786,798,786.37 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -81,283,681.00 | 23,422,483.34 | 2,080,096.07 | -118,979,897.98 | 1,167,175,257.27 | 992,414,257.70 | 4,133,913.03 | 996,548,170.73 | |||||||
(一)综合收益总额 | 23,422,483.34 | 1,167,175,257.27 | 1,190,597,740.61 | 4,099,445.49 | 1,194,697,186.10 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -81,283,681.00 | -118,979,897.98 | -200,263,578.98 | -200,263,578.98 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -81,283,681.00 | -118,979,897.98 | -200,263,578.98 | -200,263,578.98 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划 |
变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 2,080,096.07 | 2,080,096.07 | 34,467.54 | 2,114,563.61 | |||||||||||
1.本期提取 | 17,858,977.21 | 17,858,977.21 | 255,163.19 | 18,334,836.05 | |||||||||||
2.本期使用 | 15,778,881.14 | 15,778,881.14 | 220,695.65 | 16,220,272.44 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 4,942,116,343.00 | 4,052,987,188.62 | 48,720,690.29 | 2,080,096.07 | 217,798,045.77 | -3,597,987,623.87 | 5,665,714,739.88 | 117,632,217.22 | 5,783,346,957.10 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 4,942,116,343.00 | 4,281,421,702.93 | 213,391,678.55 | -4,333,561,758.20 | 5,103,367,966.28 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 4,942,116,343.00 | 4,281,421,702.93 | 213,391,678.55 | -4,333,561,758.20 | 5,103,367,966.28 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -89,332,495.00 | 1,122,536.55 | -110,931,292.04 | 175,341,819.56 | -23799430.93 | ||||||
(一)综合收益总额 | 175,341,819.56 | 175341819.56 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -89,332,495.00 | -110,931,292.04 | -200263787.04 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有 |
者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | -89,332,495.00 | -110,931,292.04 | -200,263,787.04 | ||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 1,122,536.55 | 1,122,536.55 | |||||||||
1.本期提取 | 15423365.28 | 15423365.28 | |||||||||
2.本期使用 | 14,300,828.73 | 14,300,828.73 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 4,852,783,848.00 | 4,281,421,702.93 | 1,122,536.55 | 102,460,386.51 | -4,158,219,938.64 | 5,079,568,535.35 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 5,023,400,024.00 | 4,281,421,702.93 | 332,371,576.53 | -5,385,605,777.84 | 4,251,587,525.62 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 5,023,400,024.00 | 4,281,421,702.93 | 332,371,576.53 | -5,385,605,777.84 | 4,251,587,525.62 | ||||||
三、本期增减变动金 | -81,283,681.00 | 1,823,813.65 | -118,979,897.98 | 858,607,068.65 | 660,167,303.32 |
额(减少以“-”号填列) | |||||||||||
(一)综合收益总额 | 858,607,068.65 | 858,607,068.65 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -81,283,681.00 | -118,979,897.98 | -200,263,578.98 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | -81,283,681.00 | -118,979,897.98 | -200,263,578.98 | ||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 1,823,813.65 | 1,823,813.65 | |||||||||
1.本期提取 | 15,039,516.00 | 15,039,516.00 | |||||||||
2.本期使用 | 13,215,702.35 | 13,215,702.35 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 4,942,116,343.00 | 4,281,421,702.93 | 1,823,813.65 | 213,391,678.55 | -4,526,998,709.19 | 4,911,754,828.94 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
招商局南京油运股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)原名南京水运实业股份有限公司,是由南京长江油运公司(以下简称南京油运公司)联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起,于1993年7月20日经国家体改委体改生[1993]120号文批准设立的定向募集股份有限公司。
1997年5月,经中国证监会证监发字[1997]232号和证监发字[1997]233号文批准,本公司公开发行3,500万股社会公众股并于1997年6月12日在上海证券交易所挂牌交易,股本为124,786,000元。
1999年9月,经中国证监会证监公司字[1999]78号文批复同意,本公司实施了配股,配股后股本增至149,576,920元。2000年9月本公司实施了每10股转增6股,股本增至239,323,072元。2003年10月本公司以资本公积转增股本239,322,982元;2002年8月13日本公司发行可转换公司债券3.2亿元,累计转增股本54,953,607元,股本增至533,599,661元。
2007年5月,本公司与南京油运公司签订《关于以资产置换差额认购非公开发行股份协议》,本公司将拥有的全部长江运输船舶及相关资产置换南京油运公司全部海上运输资产。2007年11月,经中国证监会证监发行字[2007]438号文核准,本公司采用非公开发行方式发行361,211,822股人民币普通股股票,南京油运公司以上述置入资产的评估净值扣除置出资产评估净值后的差额作价认购272,011,822股,南京油运公司以外的机构投资者认购89,200,000股。本次非公开发行股份实施完毕后,本公司股本为894,811,483元。
2008年5月,本公司实施以未分配利润、资本公积转增股本715,849,187元,其中:由未分配利润每10股送2股,资本公积每10股转增股本6股,分别增加股本178,962,297元和536,886,890元。截止2010年12月31日,本公司股本为1,610,660,670元。
2011年3月,经中国证监会证监许可〔2010〕1223 号文批准,本公司向南京油运公司、华泰证券股份有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司非公开发行新股,发行数量为27,500 万股,本次非公开发行股份完成后,本公司股本为1,885,660,670元。
2011年6月,本公司实施2010年度利润分配及资本公积转增股本方案,分别增加股本169,709,460元和1,338,819,076元。截止2011年12月31日,本公司股本为人民币3,394,189,206元。
由于本公司连续四年亏损,2013 年年末净资产为负值,2013 年度财务报表被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告,2014年6月5日起本公司股票被上海证券交易所摘牌。2014年8月6日,本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称:长油3;证券代码:400061。2015 年 4 月 20 日起本公司股票在全国股份转让系统恢复转让,股票简称由“长油 3”变更为“长油 5”。
2014年11月28日,南京市中级人民法院作出(2014)宁商破字第9-4号《民事裁定书》,裁定批准《中国长江航运集团南京油运股份有限公司重整计划》(以下简称重整计划)。根据重整计划中“出资人权益调整方案”的规定,本公司以现有总股本为基数,按每10股转增4.8股的
比例实施资本公积金转增股本,共计转增1,629,210,818股,转增后,本公司总股本由3,394,189,206股增至5,023,400,024股。2017年6月,根据《关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司部分股份的股份转让协议》,本公司原控股股东南京油运公司将持有的本公司全部股权转让给中国外运长航集团有限公司。截至2017年6月28日,已办理完成相关过户登记手续,本公司控股股东变更为中国外运长航集团有限公司。本公司实际控制人仍为招商局集团有限公司(以下简称招商局集团)。2018年6月,本公司向上海证券交易所提交了股票重新上市的申请材料。于2018年11月2日,本公司收到上海证券交易所《关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司人民币普通股股票重新上市交易的通知》([2018]139号),并于2019年1月8日在上海证券交易所挂牌交易,证券简称:ST长油;证券代码:601975。2019年4月,本公司中文名称变更为“招商局南京油运股份有限公司”,证券简称变更为“招商南油”。
2020年4月,本公司累计回购股份81,283,681股,占总股本的1.62%,并将所回购股份予以注销。回购股份后,本公司总股本由5,023,400,024股减至4,942,116,343股。
2021年5月,本公司累计回购股份89,332,495股,占总股本的1.81%,并将所回购股份予以注销。回购股份后,本公司总股本由4,942,116,343股减至4,852,783,848股。
本公司注册地址:江苏省南京市中山北路324号油运大厦,法定代表人:徐晖。
本集团属于船舶运输行业,具体涉及国内沿海和全球航线的原油、成品油、化工品等散装液体货物的运输业务。经营范围主要包括:国内沿海、长江中下游及支流省际油船运输;国际船舶危险品运输;台湾海峡两岸间海上直航不定期货物运输;国际船舶管理;汽油、煤油、柴油批发;油轮船舶机务、海务管理;船舶检修、保养;船舶买卖、租赁、营运及资产管理;船舶技术服务、修理;工业生产资料、燃料油、润滑油、沥青销售;经营各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司之主要子公司详见附注“九、1、(1)企业集团的构成”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定(以下合称企业会计准则),以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 — 财务报告的一般规定》(2014年修订)及相关规定,并基于附注“五、重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团营业周期为12个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币,记账本位币均为美元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理,购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
9.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时,按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产或金融负债初始确认的公允价值与交易价格存在差异时,如果其公允价值并非基于相同资产或负债在活跃市场中的报价,也非基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,在初始确认金融资产或金融负债时不确认利得或损失。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1 金融资产的分类、确认与计量
初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据,列示于应收款项融资,其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示于一年内到期的非流动资产。
初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础,不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:
? 取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售;
? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;
? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产;
? 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的,列示于其他非流动金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;
? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间,在本集团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。
10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产、应收票据和应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同,本集团在应用金融工具减值规定时,将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等);
(3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动);
(4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;
(5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;
(6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
(7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
(8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;
(9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
(10) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
(11) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
(12) 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
(13) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
(14) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理,当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保),则本集团认为发生违约事件。
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
? 对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
? 对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
? 对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本集团应收取合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计,与对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;
? 对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;
? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:
? 被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
? 被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
10.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
10.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:
? 承担相关金融负债的目的,主要是为了近期回购;
? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;
? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并中本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债,本集团以公允价值计量该金融负债,且将其变动计入当期损益。
10.4.1.2 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融负债的账面价值,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用,本集团调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
10.4.1.2.1 财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
10.4.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
10.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
(1) 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关;
(2) 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义;
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5 衍生工具与嵌入衍生工具 - 续
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
10.6 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策。
组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
1、银行承兑汇票组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备 |
2、商业承兑汇票组合 | 按照预期损失率计提减值准备 |
组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
1、关联方组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备 |
2、保证金、押金、职工借款 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备 |
组合 | |
3、账龄组合 | 按照预期损失率计提减值准备 |
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,恢复以前减记的金额,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产,分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
21.1 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
21.2 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
21.3 后续计量及损益确认方法
21.3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
21.3.2按权益法核算的长期股权投资
除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外,本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
21.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 25年 | 5% | 3.8000% |
运输船舶 | 年限平均法 | 25年 | 5% | 3.8000% |
其他运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.000% |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.000%-31.6667% |
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)初始计量
在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;? 发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;? 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
(3)使用权资产的折旧
自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产主要包括管理软件等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外,本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬,是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利,是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利,在符合内退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利,按照现值确认为负债,计入当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利,是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债,并计入当期损益:①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
(1)初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
? 租赁期反映出将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
折现率:在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产的账面价值,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订
后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(一)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;
(二)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(三)本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度,即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本集团主要从事运输业务,运输业务属于在某一段时间内履行的履约义务。如航次在同一会计期间内开始并完成的,在航次结束时确认船舶运输收入的实现;如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间,则在航次的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度,按照完工百分比法确认船舶运输收
入,否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入,并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。合同中存在可变对价(如滞期费等)的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
客户支付非现金对价的,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本集团将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。
对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
取得合同的成本本集团为取得合同发生的增量成本(即,不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。履行合同的成本本集团为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助,用于补偿集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,
与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1)租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2)租赁合同的合并
本集团与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理: ①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 ②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 ③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3)本集团作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租 赁资产为全新资产时价值不超过5万元的租赁。
本集团对不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关资产成本或当期损益。对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五28、34。
4)本集团作为出租人的会计处理
①租赁的分类
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常分类为融资租赁:
在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本集团按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本集团在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
5)转租赁
本集团作为转租出租人,将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。
6)租赁变更
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
7) 售后租回交易
7.1)本集团作为卖方及承租人
本集团按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的,本集团继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
7.2)本集团作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)安全生产费
本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企〔2012〕16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)终止经营
终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
a) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
b) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
c) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示,终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 21 号---租赁》(财会[2018]35 号)(以下简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并执行企业会计准则编制财务报表的企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业,自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据新旧准则 衔接规定,公司自2021年1月1日起按新准则要求进行会计报表披露。根据新旧准则 | 本次会计政策变更已经2021年3月24日第九届董事会第二十一次会议和第九届监事会第十三次会议审议通过。 | 本集团已对2021年1月1日实施新租赁准则计算了首次执行的累计影响数。资产合计增加43,459,126.26元,负债合计增加47,388,920.08元,所有者权益减少3,929,793.82元。详见(3)。 |
衔接规定,公司无需重述前期可比数。
其他说明:
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,601,637,104.44 | 1,601,637,104.44 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 138,822,364.22 | 138,822,364.22 | |
应收款项融资 | 96,745,769.86 | 96,745,769.86 | |
预付款项 | 3,881,534.78 | 3,881,534.78 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 45,666,166.15 | 45,666,166.15 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 206,376,371.51 | 206,376,371.51 | |
合同资产 | 280,220,864.69 | 280,220,864.69 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 45,162,155.86 | 45,162,155.86 | |
流动资产合计 | 2,418,512,331.51 | 2,418,512,331.51 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 5,966,031,702.60 | 5,649,846,900.78 | -316,184,801.82 |
在建工程 | 154,288,665.48 | 154,288,665.48 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 359,643,928.08 | 359,643,928.08 | |
无形资产 | 5,832,820.18 | 5,832,820.18 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 164,622,158.76 | 164,622,158.76 | |
递延所得税资产 | 8,436,538.22 | 8,436,538.22 | |
其他非流动资产 | 3,610,685.76 | 3,610,685.76 | |
非流动资产合计 | 6,302,822,571.00 | 6,346,281,697.26 | 43,459,126.26 |
资产总计 | 8,721,334,902.51 | 8,764,794,028.77 | 43,459,126.26 |
流动负债: | |||
短期借款 | 213,234,571.93 | 213,234,571.93 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
应付账款 | 279,842,918.46 | 279,842,918.46 | |
预收款项 | 966,401.53 | 966,401.53 | |
合同负债 | 14,514,857.25 | 14,514,857.25 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 113,305,884.84 | 113,305,884.84 | |
应交税费 | 7,236,017.28 | 7,236,017.28 | |
其他应付款 | 4,071,334.38 | 4,071,334.38 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 143,826.35 | 143,826.35 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 403,622,844.85 | 438,166,690.45 | 34,543,845.60 |
其他流动负债 | 508,721.71 | 508,721.71 | |
流动负债合计 | 1,040,303,552.23 | 1,074,847,397.83 | 34,543,845.60 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 |
长期借款 | 1,757,935,582.59 | 1,757,935,582.59 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 72,545,338.46 | 72,545,338.46 | |
长期应付款 | 59,700,263.98 | -59,700,263.98 | |
长期应付职工薪酬 | 15,186,956.59 | 15,186,956.59 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 843,000.00 | 843,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,833,665,803.16 | 1,846,510,877.64 | 12,845,074.48 |
负债合计 | 2,873,969,355.39 | 2,921,358,275.47 | 47,388,920.08 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 4,942,116,343.00 | 4,942,116,343.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,052,987,188.62 | 4,052,987,188.62 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -113,922,299.44 | -113,922,299.44 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 217,798,045.77 | 217,798,045.77 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -3,374,849,716.90 | -3,378,779,510.72 | -3,929,793.82 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 5,724,129,561.05 | 5,720,199,767.23 | -3,929,793.82 |
少数股东权益 | 123,235,986.07 | 123,235,986.07 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,847,365,547.12 | 5,843,435,753.30 | -3,929,793.82 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,721,334,902.51 | 8,764,794,028.77 | 43,459,126.26 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,260,081,435.86 | 1,260,081,435.86 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 |
应收票据 | |||
应收账款 | 103,505,966.91 | 103,505,966.91 | |
应收款项融资 | 96,745,769.86 | 96,745,769.86 | |
预付款项 | 2,289,235.70 | 2,289,235.70 | |
其他应收款 | 583,160,855.38 | 583,160,855.38 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 32,130,409.04 | 32,130,409.04 | |
存货 | 125,955,048.17 | 125,955,048.17 | |
合同资产 | 132,157,821.17 | 132,157,821.17 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 24,803,753.38 | 24,803,753.38 | |
流动资产合计 | 2,328,699,886.43 | 2,328,699,886.43 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,888,861,860.32 | 2,629,586,968.48 | -259,274,891.84 |
在建工程 | 60,565,812.58 | 60,565,812.58 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 259,274,891.84 | 259,274,891.84 | |
无形资产 | 5,832,820.18 | 5,832,820.18 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 111,868,791.97 | 111,868,791.97 | |
递延所得税资产 | 7,949,127.82 | 7,949,127.82 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 4,679,802,993.11 | 4,679,802,993.11 | |
资产总计 | 7,008,502,879.54 | 7,008,502,879.54 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 163,176,210.82 | 163,176,210.82 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
应付账款 | 190,194,835.38 | 190,194,835.38 | |
预收款项 | 585,129.64 | 585,129.64 | |
合同负债 | 5,647,431.17 | 5,647,431.17 | |
应付职工薪酬 | 80,795,849.69 | 80,795,849.69 |
应交税费 | 1,141,996.42 | 1,141,996.42 | |
其他应付款 | 2,616,213.27 | 2,616,213.27 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 143,826.35 | 143,826.35 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 260,307,931.90 | 260,307,931.90 | |
其他流动负债 | 508,721.71 | 508,721.71 | |
流动负债合计 | 707,974,320.00 | 707,974,320.00 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 1,122,273,372.69 | 1,122,273,372.69 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 59,700,263.98 | 59,700,263.98 | |
长期应付款 | 59,700,263.98 | -59,700,263.98 | |
长期应付职工薪酬 | 15,186,956.59 | 15,186,956.59 | |
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,197,160,593.26 | 1,197,160,593.26 | |
负债合计 | 1,905,134,913.26 | 1,905,134,913.26 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 4,942,116,343.00 | 4,942,116,343.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,281,421,702.93 | 4,281,421,702.93 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 213,391,678.55 | 213,391,678.55 | |
未分配利润 | -4,333,561,758.20 | -4,333,561,758.20 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,103,367,966.28 | 5,103,367,966.28 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,008,502,879.54 | 7,008,502,879.54 |
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 13%、9%、6%、5%、3% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应交流转税 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、17%、16.5% |
教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
印花税 | 注册资本、资本公积金额、经济合同金额等 | 0.05%、0.03%等 |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
南京油运(新加坡)有限公司及其所属的位于新加坡的公司 | 17% |
南京油运(新加坡)有限公司所属的位于香港的公司 | 16.5% |
南京南油石油运输贸易有限公司 | 减按12.5计入应纳税所得额,按20的税率缴纳 |
根据国家税务总局《关于营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2016年第29号),自2016年5月1日起,本公司向境外单位提供的外派海员服务免征增值税。根据财政部、国家税务总局[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的通知》,自2021年1月1日起至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之全资子公司南京南油石油运输贸易有限公司适用该政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 0.00 | 0.00 |
银行存款 | 1,436,632,322.88 | 1,600,537,104.44 |
其他货币资金 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
合计 | 1,437,732,322.88 | 1,601,637,104.44 |
其中:存放在境外的款项总额 | 180,573,017.45 | 179,306,034.79 |
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1-6月 | 173,237,780.64 |
6-12月 | |
1年以内小计 | 173,237,780.64 |
1至2年 | 10,205,798.92 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 183,443,579.56 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 9,439,326.44 | 5.15 | 9,439,326.44 | 100.00 | 9,500,941.23 | 6.40 | 9,500,941.23 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 174,004,253.12 | 94.85 | 100,588.78 | 0.05 | 173,903,664.34 | 138,877,761.47 | 93.60 | 55,397.25 | 0.04 | 138,822,364.22 |
其中: | ||||||||||
低风险组合 | 25,800,314.15 | 14.06 | 25,800,314.15 | 32,338,267.82 | 21.79 | 32,338,267.82 | ||||
正常类组合 | 148,203,938.97 | 80.79 | 100,588.78 | 0.06 | 148,103,350.19 | 106,539,493.65 | 71.81 | 55,397.25 | 0.05 | 106,484,096.40 |
合计 | 183,443,579.56 | / | 9,539,915.22 | / | 173,903,664.34 | 148,378,702.70 | / | 9,556,338.48 | / | 138,822,364.22 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
HONTOP ENERGY(SINGAPORE) PTE.LTD | 9,397,926.44 | 9,397,926.44 | 100.00 | 债务人破产收回风险高 |
薛称意 | 41,400.00 | 41,400.00 | 100.00 | 涉及诉讼收回风险高 |
合计 | 9,439,326.44 | 9,439,326.44 | 100.00 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方应收账款 | 25,800,314.15 | ||
合计 | 25,800,314.15 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
正常类组合 | 148,203,938.97 | 100,588.78 | 0.06 |
合计 | 148,203,938.97 | 100,588.78 | 0.06 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 9,556,338.48 | -16,112.12 | -311.14 | 9,539,915.22 | ||
合计 | 9,556,338.48 | -16,112.12 | -311.14 | 9,539,915.22 |
单位名称 | 与本集团 关系 | 金额 | 账龄 | 信用损失准备 | 占应收账款总额的比例(%) |
泉州安盛船务有限公司 | 非关联方 | 15,135,869.00 | 1年以内 | 1,513.59 | 8.25 |
HONTOP ENERGY(SINGAPORE) PTE.LTD. | 非关联方 | 9,397,926.44 | 1-2年 | 9,397,926.44 | 5.12 |
上海北海船务股份有限公司 | 非关联方 | 8,631,900.90 | 1年以内 | 863.19 | 4.71 |
招商局重工(江苏)有限公司 | 受同一最终 控制方控制 | 8,176,097.70 | 1年以内 | - | 4.46 |
宁波中海油船务有限公司 | 非关联方 | 7,786,584.14 | 1年以内 | 778.66 | 4.24 |
合计 | —— | 49,128,378.18 | —— | 9,401,081.88 | 26.78 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 115,894,181.06 | 96,745,769.86 |
合计 | 115,894,181.06 | 96,745,769.86 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 11,324,259.65 | 99.34 | 3,881,534.78 | 100.00 |
1至2年 | 75,382.80 | 0.66 | ||
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 11,399,642.45 | 100.00 | 3,881,534.78 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额的比例(%) | 未结算原因 |
中化石油江苏有限公司 | 非关联方 | 3,540,796.46 | 1年以内 | 31.06 | 预付燃油款 |
中国人民财产保险股份有限公司南京市分公司 | 非关联方 | 2,426,898.53 | 1年以内 | 21.29 | 预付保险费 |
NORTH OF ENGLAND PROTECTING & INDEMNITY ASSOCIATION LIMITED | 非关联方 | 2,083,408.06 | 1年以内 | 18.28 | 预付保险费 |
中国船东互保协会 | 非关联方 | 516,370.42 | 1年以内 | 4.53 | 预付保险费 |
中国太平洋财产保险股份有限公司南京分公司 | 非关联方 | 507,533.78 | 1年以内 | 4.45 | 预付保险费 |
合计 | —— | 9,075,007.25 | —— | 79.61 | —— |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 43,596,078.50 | 45,666,166.15 |
合计 | 43,596,078.50 | 45,666,166.15 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1-6月 | 18,297,691.59 |
6-12月 | 2,408,712.63 |
1年以内小计 | 20,706,404.22 |
1至2年 | 3,170,885.12 |
2至3年 | 379,413.47 |
3年以上 | |
3至4年 | 489,115.54 |
4至5年 | 196,739.33 |
5年以上 | 21,322,981.13 |
合计 | 46,265,538.81 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
关联方往来款 | 31,005.41 | 2,475,092.42 |
合作方往来款 | 6,878,558.74 | 9,965,641.65 |
土地及其他保证金 | 23,154,302.75 | 22,722,458.57 |
其他往来款 | 16,201,671.91 | 13,009,324.49 |
合计 | 46,265,538.81 | 48,172,517.13 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 73,237.50 | 2,179,584.12 | 253,529.36 | 2,506,350.98 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | 6,544.74 | -6,544.74 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 251,405.11 | -77,606.63 | -629.21 | 173,169.27 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -10,059.94 | - | - | -10,059.94 |
2021年6月30日余额 | 308,037.93 | 2,108,522.23 | 252,900.15 | 2,669,460.31 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 2,506,350.98 | 173,169.27 | -10,059.94 | 2,669,460.31 | ||
合计 | 2,506,350.98 | 173,169.27 | -10,059.94 | 2,669,460.31 |
(7). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
民生金融租赁股份有限公司 | 保证金 | 19,076,239.35 | 5年以上 | 41.23 | |
南京市鼓楼区税务局 | 出口退税 | 2,678,943.49 | 1年以内 | 5.79 | |
PETROCHINA INTERNATIONAL (SINGAPORE) PTE. LTD. | 垫付款 | 1,292,203.17 | 1-2年 | 2.79 | 237,895.84 |
AVALON RISK MANAGEMENT INSURANCE AGENCY LLC | 保证金 | 648,240.00 | 5年以上 | 1.40 | |
中国石油化工股份有限公司化工销售华东分公司 | 保证金 | 600,000.00 | 5年以上 | 1.30 | |
合计 | / | 24,295,626.01 | / | 52.51 | 237,895.84 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 263,445,945.45 | 263,445,945.45 | 192,079,100.71 | 192,079,100.71 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | 2,254,686.21 | 2,254,686.21 | 14,297,270.80 | 14,297,270.80 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 265,700,631.66 | 265,700,631.66 | 206,376,371.51 | 206,376,371.51 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未完航次收款权 | 364,454,969.16 | 1,038,627.28 | 363,416,341.88 | 280,247,685.25 | 26,820.56 | 280,220,864.69 |
合计 | 364,454,969.16 | 1,038,627.28 | 363,416,341.88 | 280,247,685.25 | 26,820.56 | 280,220,864.69 |
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
未完航次收款权 | 83,195,477.19 | 期末未完航次较期初增加 |
合计 | 83,195,477.19 | / |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
未完航次收款权 | 1,011,806.72 | 按整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备 | ||
合计 | 1,011,806.72 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣进项税 | 6,193,343.80 | 44,962,905.03 |
公共维修基金 | 199,250.83 | 199,250.83 |
预缴税金 | 278,789.29 | 0.00 |
合计 | 6,671,383.92 | 45,162,155.86 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 5,728,857,868.43 | 5,649,846,900.78 |
固定资产清理 | ||
合计 | 5,728,857,868.43 | 5,649,846,900.78 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 | |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 639,788.46 | 5,685,170.38 | 11,670,641,655.03 | 11,676,966,613.87 | |
2.本期增加金额 | 1,032,932.71 | 307,905,860.47 | 308,938,793.18 | ||
(1)购置 | 1,033,742.86 | 7,694,312.06 | 8,728,054.92 | ||
(2)在建工程转入 | 220,547,615.17 | 220,547,615.17 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)使用权资产转入 | 100,150,355.57 | 100,150,355.57 | |||
(5)外币报表折算影响数 | -810.15 | -20,486,422.33 | -20,487,232.48 | ||
3.本期减少金额 | 190,344.23 | 5,983,887.25 | 6,174,231.48 | ||
(1)处置或报废 | 190,344.23 | 5,983,887.25 | 6,174,231.48 | ||
4.期末余额 | 639,788.46 | 6,527,758.86 | 11,972,563,628.25 | 11,979,731,175.57 | |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 84,468.71 | 2,769,853.26 | 4,632,098,581.77 | 4,634,952,903.74 | |
2.本期增加金额 | 26,837.46 | 406,644.12 | 230,542,158.90 | 230,975,640.48 | |
(1)计提 | 26,837.46 | 406,752.61 | 191,626,006.41 | 192,059,596.48 | |
(2)使用权资产转 | 44,028,984.71 | 44,028,984.71 |
入 | |||||
(3)外币报表折算影响数 | -108.49 | -5,112,832.22 | -5,112,940.71 | ||
3.本期减少金额 | 176,306.03 | 5,684,692.89 | 5,860,998.92 | ||
(1)处置或报废 | 176,306.03 | 5,684,692.89 | 5,860,998.92 | ||
4.期末余额 | 111,306.17 | 3,000,191.35 | 4,856,956,047.78 | 4,860,067,545.30 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 1,392,166,809.35 | 1,392,166,809.35 | |||
2.本期增加金额 | -1,361,047.51 | -1,361,047.51 | |||
(1)计提 | |||||
(2)外币报表折算影响数 | -1,361,047.51 | -1,361,047.51 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 1,390,805,761.84 | 1,390,805,761.84 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 528,482.29 | 3,527,567.51 | 5,724,801,818.63 | 5,728,857,868.43 | |
2.期初账面价值 | 555,319.75 | 2,915,317.12 | 5,646,376,263.91 | 5,649,846,900.78 |
项目 | 期末账面价值 |
船舶 | 347,013,151.50 |
2014年11月,本集团发现部分船舶资产出现了明显的减值迹象,且在可预见将来出现大幅回升的可能性较小,故以2014年11月1日为基准日,对本集团所属的船舶资产进行了减值测试。根据减值测试的结果,对包括17艘MR油轮、1艘Aframax、2艘Panamax和4艘沥青船在内的24艘船舶计提资产减值准备1,829,297,568.99元。其中,对 20艘船舶聘请中通诚资产评估事务所进行资产减值测试,并出具中通评报字[2014]413号资产评估报告。《关于对部分船舶计提资产减值准备的议案》于2014年11月28日经本公司第七届董事会第二十一次会议审议通过,并经本公司2015年第一次临时股东大会批准。由于2015年以来处置了四艘沥青船和长航探索轮损毁等原因,截至2019年12月31日,船舶减值准备余额为1,671,543,982.52元。
根据本公司于2020年3月18日第九届董事会第十三次会议、2021年2月8日第九届董事会第二十次会议通过的《关于船舶处置的议案》,本集团拟处置“白鹭洲”轮、“大庆455”轮。基于市场船价持续走低,本集团认为上述待处置船舶存在一定减值迹象,故聘请中通诚资产评估有限公司以2020年12月31日为基准日对上述待处置船舶进行减值测试并出具了中通评报字[2020]11号资产评估报告。根据减值测试的结果,并经公司第九届董事会第二十次会议审议批准,本集团对“白鹭洲”轮计提减值准备6,677,222.41美元、对“大庆455”轮计提减值准备21,842,059.16元,折人民币合计67,908,216.57元。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 74,388,299.15 | 154,288,665.48 |
工程物资 | ||
合计 | 74,388,299.15 | 154,288,665.48 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
船舶 | 71,399,717.68 | 71,399,717.68 | 151,356,782.15 | 151,356,782.15 | ||
软件系统 | 2,988,581.47 | 2,988,581.47 | 2,931,883.33 | 2,931,883.33 |
合计 | 74,388,299.15 | 74,388,299.15 | 154,288,665.48 | 154,288,665.48 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
MR型船舶 | 228,819,360.00 | 87,399,522.51 | 127,216,545.67 | 214,616,068.18 | 93.79 | 100.00 | 自筹 | |||||
原油船舶-1 | 134,574,237.00 | 26,940,858.46 | 297,408.81 | 27,238,267.27 | 20.24 | 20.24 | 自筹 | |||||
原油船舶-2 | 134,574,237.00 | 26,940,858.40 | 297,408.81 | 27,238,267.21 | 20.24 | 20.24 | 自筹 | |||||
化学品船舶 | 70,000,000.00 | 6,323,330.39 | 6,900,737.77 | 13,224,068.16 | 18.89 | 18.89 | 自筹 | |||||
船舶发电机 | 12,660,000.00 | 3,752,212.39 | 5,878,449.64 | 5,931,546.99 | 3,699,115.04 | 76.07 | 76.07 | 自筹 | ||||
软件系统 | 11,032,200.00 | 2,931,883.33 | 1,169,905.66 | 1,113,207.52 | 2,988,581.47 | 37.18 | 37.18 | 自筹 | ||||
合计 | 591,660,034.00 | 154,288,665.48 | 141,760,456.36 | 220,547,615.17 | 1,113,207.52 | 74,388,299.15 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋建筑物 | 运输工具 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 1,148,419,652.64 | 1,148,419,652.64 | |
2.本期增加金额 | 31,628,981.80 | -624,323.58 | 31,004,658.22 |
(1)本期新增 | 31,628,981.80 | 31,628,981.80 | |
(2)外币报表折算影响数 | -624,323.58 | -624,323.58 | |
3.本期减少金额 | 100,150,355.57 | 100,150,355.57 | |
(1)转入固定资产 | 100,150,355.57 | 100,150,355.57 | |
4.期末余额 | 31,628,981.80 | 1,047,644,973.49 | 1,079,273,955.29 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 455,427,576.60 | 455,427,576.60 | |
2.本期增加金额 | 3,194,276.89 | 26,841,171.08 | 30,035,447.97 |
(1)计提 | 3,194,276.89 | 27,157,205.44 | 30,351,482.33 |
(2)外币报表折算影响数 | -316,034.36 | -316,034.36 | |
3.本期减少金额 | 44,028,984.71 | 44,028,984.71 | |
(1)处置 |
(2)转入固定资产 | 44,028,984.71 | 44,028,984.71 | |
4.期末余额 | 3,194,276.89 | 438,239,762.97 | 441,434,039.86 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | 333,348,147.96 | 333,348,147.96 | |
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 333,348,147.96 | 333,348,147.96 | |
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 28,434,704.91 | 276,057,062.56 | 304,491,767.47 |
2.期初账面价值 | 359,643,928.08 | 359,643,928.08 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 10,527,916.31 | 10,527,916.31 | |||
2.本期增加金额 | 1,113,207.52 | 1,113,207.52 | |||
(1)购置 | 1,113,207.52 | 1,113,207.52 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 11,641,123.83 | 11,641,123.83 | |||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 4,695,096.13 | 4,695,096.13 |
2.本期增加金额 | 1,615,247.56 | 1,615,247.56 | |||
(1)计提 | 1,615,247.56 | 1,615,247.56 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 6,310,343.69 | 6,310,343.69 | |||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 5,330,780.14 | 5,330,780.14 | |||
2.期初账面价值 | 5,832,820.18 | 5,832,820.18 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
坞修费 | 164,622,158.76 | 59,709,062.40 | 50,603,768.58 | 254,869.52 | 173,472,583.06 |
合计 | 164,622,158.76 | 59,709,062.40 | 50,603,768.58 | 254,869.52 | 173,472,583.06 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 22,866,533.50 | 5,716,633.36 | 21,854,927.65 | 5,463,731.91 |
内部交易未实现利润 | 29,287.61 | 7,321.90 | 29,287.61 | 7,321.90 |
可抵扣亏损 | ||||
信用损失准备 | 10,340,798.84 | 2,585,199.70 | 10,451,375.20 | 2,612,843.81 |
递延收益 | 1,238,000.00 | 309,500.00 | 843,000.00 | 210,750.00 |
固定资产折旧 | 473,012.36 | 118,253.10 | 567,562.40 | 141,890.60 |
合计 | 34,947,632.31 | 8,736,908.06 | 33,746,152.86 | 8,436,538.22 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 791,810,705.03 | 822,364,305.08 |
可抵扣亏损 | ||
合计 | 791,810,705.03 | 822,364,305.08 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
未实现售后回租损益 | 3,047,634.21 | 3,047,634.21 | 3,146,084.88 | 3,146,084.88 | ||
预付设备款 | 464,600.88 | 464,600.88 |
预付造船款 | 88,177,674.80 | 88,177,674.80 | 0.00 | 0.00 | ||
合计 | 91,225,309.01 | 91,225,309.01 | 3,610,685.76 | 3,610,685.76 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 212,412,737.16 | 213,234,571.93 |
合计 | 212,412,737.16 | 213,234,571.93 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 0.00 | 3,000,000.00 |
合计 | 0.00 | 3,000,000.00 |
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 399,642,851.87 | 279,842,918.46 |
1年至2年(含2年) | 10,494.00 | 0.00 |
合计 | 399,653,345.87 | 279,842,918.46 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 966,401.53 | |
1至2年(含2年) | 490,582.73 | |
合计 | 490,582.73 | 966,401.53 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
航运业务 | 7,503,109.42 | 10,601,613.35 |
燃供业务 | 4,501,732.12 | 3,913,243.90 |
合计 | 12,004,841.54 | 14,514,857.25 |
于2021年6月30日,本集团分摊至尚未履约的航运业务服务合同及燃油供应业务合同的扣除预估销项税额后的已收或应收客户对价为人民币12,004,841.54元(2021年1月1日:人民币14,514,857.25元)。该金额代表于日后客户取得服务或商品控制权时,本集团预计确认的收入金额。本集团预计人民币12,004,841.54元将于本报告期起一个年度内确认为收入。
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 99,110,118.56 | 339,783,977.40 | 364,500,219.07 | 74,393,876.89 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 26,618,956.25 | 26,616,589.95 | 2,366.30 | |
三、辞退福利 | 13,905,766.28 | - | 822,420.00 | 13,083,346.28 |
四、一年内到期的其他福利 | 290,000.00 | - | - | 290,000.00 |
合计 | 113,305,884.84 | 366,402,933.65 | 391,939,229.02 | 87,769,589.47 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 68,840,483.81 | 221,701,807.59 | 253,751,945.66 | 36,790,345.74 |
二、职工福利费 | - | 17,210,228.79 | 17,210,228.79 | - |
三、社会保险费 | 494.70 | 14,182,022.87 | 14,180,948.57 | 1,569.00 |
其中:医疗保险费 | 447.60 | 11,784,197.44 | 11,783,139.14 | 1,505.90 |
工伤保险费 | - | 1,356,802.06 | 1,356,738.96 | 63.10 |
生育保险费 | 47.10 | 1,041,023.37 | 1,041,070.47 | - |
四、住房公积金 | - | 17,455,108.80 | 17,455,108.80 | - |
五、工会经费和职工教育经费 | 19,287,617.58 | 9,311,375.96 | 4,972,859.62 | 23,626,133.92 |
六、短期带薪缺勤 |
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬 | 10,981,522.47 | 59,923,433.39 | 56,929,127.63 | 13,975,828.23 |
合计 | 99,110,118.56 | 339,783,977.40 | 364,500,219.07 | 74,393,876.89 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 20,989,766.87 | 20,987,472.27 | 2,294.60 | |
2、失业保险费 | 658,127.71 | 658,056.01 | 71.70 | |
3、企业年金缴费 | 4,971,061.67 | 4,971,061.67 | - | |
合计 | 26,618,956.25 | 26,616,589.95 | 2,366.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,576,992.78 | 991,394.09 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 23,410,210.34 | 5,760,925.60 |
个人所得税 | 12,181.42 | 22,772.12 |
城市维护建设税 | 143,457.82 | 68,102.06 |
教育费附加 | 102,469.86 | 48,644.31 |
印花税 | 160,220.60 | 344,179.10 |
车船使用税 | 1,082,719.50 | |
合计 | 26,488,252.32 | 7,236,017.28 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 143,826.35 | 143,826.35 |
其他应付款 | 5,162,965.26 | 3,927,508.03 |
合计 | 5,306,791.61 | 4,071,334.38 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 143,826.35 | 143,826.35 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 143,826.35 | 143,826.35 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
专项费用 | 0.00 | 1,323,107.56 |
信息技术费 | 205,000.00 | 677,000.00 |
代扣款 | 2,141,351.59 | 659,817.05 |
保险理赔 | 766,951.38 | 372,596.11 |
日常往来款 | 1,951,762.29 | 176,758.68 |
其他 | 97,900.00 | 718,228.63 |
合计 | 5,162,965.26 | 3,927,508.03 |
√适用 □不适用
单位名称 | 所欠金额 | 账龄 | 款项性质或内容 |
公司员工 | 1,656,294.27 | 0-3年 | 代扣款及保险理赔款 |
三井物产株式会社 | 1,282,285.88 | 1年以内 | 租家往来款 |
泰康养老保险股份有限公司 | 1,252,008.70 | 1年以内 | 代扣款 |
Ming Wah (Singapore) Agency Pte Ltd | 528,636.61 | 1年以内 | 日常往来款 |
金蝶软件(中国)有限公司 | 205,000.00 | 3年以上 | 信息技术费 |
合计 | 4,924,225.46 | —— | —— |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 536,036,452.81 | 383,815,716.16 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 57,908,976.42 | 54,350,974.29 |
合计 | 593,945,429.23 | 438,166,690.45 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 585,225.18 | 508,721.71 |
合计 | 585,225.18 | 508,721.71 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 590,272,758.60 | 536,662,209.90 |
保证借款 | ||
信用借款 | 940,578,359.98 | 1,221,273,372.69 |
合计 | 1,530,851,118.58 | 1,757,935,582.59 |
贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率(%) | 期末数 | 期初数 | ||
外币 | 本币 | 外币 | 本币 | |||||
招商局集团财务有限公司 | 2018-12-20 | 2023-12-19 | 人民币 | 4.60 | —— | 756,869,508.26 | —— | 1,001,994,903.72 |
BNP PARIBAS | 2021-01-04 | 2031-01-03 | 美元 | 1.73 | 17,976,250.00 | 116,529,243.00 | —— | —— |
BNP PARIBAS | 2020-12-04 | 2030-12-04 | 美元 | 1.73 | 17,631,500.00 | 114,294,435.60 | 18,321,000.00 | 119,542,692.90 |
CREDIT AGRICOLE CIB | 2020-08-07 | 2028-08-07 | 美元 | 2.04 | 17,550,000.00 | 113,766,120.00 | 18,250,000.00 | 119,079,425.00 |
CREDIT AGRICOLE CIB | 2019-03-05 | 2027-03-05 | 美元 | 2.03 | 15,450,000.00 | 100,153,080.00 | 16,150,000.00 | 105,377,135.00 |
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 74,908,273.23 | 72,545,338.46 |
合计 | 74,908,273.23 | 72,545,338.46 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
租赁付款额 | 143,794,994.84 | 138,572,832.62 |
未确认融资费用 | 10,977,745.19 | 11,676,519.87 |
合计 | 132,817,249.65 | 126,896,312.75 |
减:一年内到期的租赁负债 | 57,908,976.42 | 54,350,974.29 |
一年后到期的租赁负债 | 74,908,273.23 | 72,545,338.46 |
项目 | 最低租赁付款额 | |
期末数 | 期初数 | |
资产负债表日后第1年 | 63,499,544.51 | 60,370,257.35 |
资产负债表日后第2年 | 29,889,970.04 | 35,771,378.81 |
资产负债表日后第3年 | 29,589,653.20 | 22,789,255.06 |
以后年度 | 20,815,827.09 | 19,641,941.40 |
最低租赁付款额合计 | 143,794,994.84 | 138,572,832.62 |
减:未确认融资费用 | 10,977,745.19 | 11,676,519.87 |
应付租赁款 | 132,817,249.65 | 126,896,312.75 |
其中:一年内到期的应付租赁款 | 57,908,976.42 | 54,350,974.29 |
一年后到期的应付租赁款 | 74,908,273.23 | 72,545,338.46 |
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 5,993,540.69 | 6,167,690.69 |
二、辞退福利 | - | |
三、其他长期福利 | 8,579,159.90 | 9,019,265.90 |
合计 | 14,572,700.59 | 15,186,956.59 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 6,167,690.69 | 6,300,032.67 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | ||
1.当期服务成本 | ||
2.过去服务成本 | ||
3.结算利得(损失以“-”表示) | ||
4、利息净额 | ||
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | ||
1.精算利得(损失以“-”表示) | ||
四、其他变动 | -174,150.00 | -207,550.00 |
1.结算时支付的对价 | ||
2.已支付的福利 | -174,150.00 | -207,550.00 |
五、期末余额 | 5,993,540.69 | 6,092,482.67 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 843,000.00 | 395,000.00 | 1,238,000.00 | 化学品船智能液货系统开发 | |
合计 | 843,000.00 | 395,000.00 | 1,238,000.00 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
政府补助 | 843,000.00 | 395,000.00 | 1,238,000.00 | 与资产相关 | |||
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 4,942,116,343.00 | -89,332,495.00 | -89,332,495.00 | 4,852,783,848.00 |
其他说明:
注:经本公司2020年度股东大会批准,本公司通过集中竞价交易方式本期累计回购股份89,332,495股,占总股本的1.81%,并将所回购股份予以注销。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | ||||
其他资本公积 | 4,052,987,188.62 | 4,052,987,188.62 | ||
合计 | 4,052,987,188.62 | 4,052,987,188.62 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其 |
他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -113,922,299.44 | -12,567,052.29 | -126,489,351.73 | |||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量 |
套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -113,922,299.44 | -12,567,052.29 | -126,489,351.73 | |||||
其他综合收益合计 | -113,922,299.44 | -12,567,052.29 | -126,489,351.73 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 18,574,741.74 | 17,452,205.19 | 1,122,536.55 | |
合计 | 18,574,741.74 | 17,452,205.19 | 1,122,536.55 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 198,239,557.59 | - | 110,931,292.04 | 87,308,265.55 |
任意盈余公积 | 19,558,488.18 | - | - | 19,558,488.18 |
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 217,798,045.77 | - | 110,931,292.04 | 106,866,753.73 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | -3,374,849,716.90 | -4,765,162,881.14 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -3,929,793.82 | |
调整后期初未分配利润 | -3,378,779,510.72 | -4,765,162,881.14 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 208,156,631.75 | 1,390,313,164.24 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | -3,170,622,878.97 | -3,374,849,716.90 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,886,899,190.95 | 1,495,637,845.80 | 2,205,720,124.88 | 1,335,714,150.88 |
其他业务 | 522,911.62 | 219,266.89 | 649,510.19 | 213,621.47 |
合计 | 1,887,422,102.57 | 1,495,857,112.69 | 2,206,369,635.07 | 1,335,927,772.35 |
12,004,841.54元预计将于2021年度确认收入。
其他说明:
主营业务—按行业分类
项目 | 本期累计数 | 上期累计数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
运输业 | 1,592, 617,744.43 | 1,212,823,957.90 | 2,025,401,212.73 | 1,164,044,245.77 |
燃供及化学品贸易业务 | 241,464,045.20 | 234,049,329.73 | 141,209,804.05 | 136,835,830.06 |
船员租赁 | 51,116,004.22 | 47,636,765.07 | 38,534,897.45 | 34,834,075.05 |
船舶管理费 | 1,701,397.10 | 1,127,793.10 | 574,210.65 | - |
合计 | 1,886,899,190.95 | 1,495,637,845.80 | 2,205,720,124.88 | 1,335,714,150.88 |
项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
航运业务 | 7,503,109.42 | - | - | - | 7,503,109.42 |
燃供业务 | 4,501,732.12 | - | - | - | 4,501,732.12 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 532,534.54 | 2,780,460.71 |
教育费附加 | 381,203.01 | 2,025,955.52 |
资源税 |
项目 | 本期累计数 | 上期累计数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
油品运输 | 1,375,768,867.74 | 1,063,061,133.26 | 1,798,837,557.04 | 1,009,410,148.05 |
燃供及化学品贸易业务 | 241,464,045.20 | 234,049,329.73 | 141,209,804.05 | 136,835,830.06 |
化学品运输 | 154,678,513.60 | 116,312,651.58 | 160,695,950.29 | 111,231,206.22 |
乙烯运输 | 62,170,362.09 | 33,450,173.06 | 55,296,000.38 | 33,360,704.69 |
船员租赁 | 51,116,004.22 | 47,636,765.07 | 38,534,897.45 | 34,834,075.05 |
液化气运输 | - | - | 10,571,705.02 | 10,042,186.81 |
船舶管理费 | 1701,397.10 | 1,127,793.10 | 574,210.65 | - |
合计 | 1,886,899,190.95 | 1,495,637,845.80 | 2,205,720,124.88 | 1,335,714,150.88 |
房产税 | ||
土地使用税 | ||
车船使用税 | 1,089,919.50 | 1,040,494.50 |
印花税 | 927,061.70 | 869,593.80 |
其他 | 249,921.18 | 78,863.56 |
合计 | 3,180,639.93 | 6,795,368.09 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 15,986,964.39 | 12,963,153.62 |
房屋及场地费 | 147,423.59 | 626,540.99 |
业务费用 | 351,473.13 | 293,916.72 |
差旅费用 | 195,919.92 | 149,960.77 |
办公费用 | 72,615.69 | 267,108.30 |
会议费用 | 0.00 | 16,343.00 |
车辆费用 | 2,274.90 | 12,131.82 |
折旧与摊销 | 433,522.05 | 3,197.28 |
其他 | 188,925.30 | 263,518.48 |
合计 | 17,379,118.97 | 14,595,870.98 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 43,438,115.24 | 36,925,918.73 |
房屋及场地费 | 1,690,720.29 | 3,636,907.46 |
专项费用 | 1,009,547.78 | 3,862,985.75 |
资产折旧与摊销 | 4,427,463.38 | 764,190.57 |
综合服务费 | 675,972.64 | 691,273.58 |
差旅费 | 379,288.52 | 267,806.45 |
业务招待费 | 221,440.14 | 147,998.79 |
车辆费用 | 90,340.08 | 116,510.96 |
会议费 | 17,761.15 | 50,623.38 |
其他 | 1,149,461.54 | 966,064.23 |
合计 | 53,100,110.76 | 47,430,279.90 |
其他说明:
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 50,367,090.47 | 57,492,563.79 |
减:已资本化的利息费用 | ||
减:利息收入 | -8,116,537.58 | -6,344,813.80 |
汇兑净损失(净收益以“-”号填列) | 2,951,696.39 | -1,392,114.41 |
其他 | 835,976.20 | 836,541.60 |
合计 | 46,038,225.48 | 50,592,177.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
稳岗补贴 | 0.00 | 70,491.42 |
个人所得税代扣代缴手续费返还 | 239,352.47 | 452,576.18 |
国际贸易服务专项资金 | 0.00 | 600,000.00 |
新加坡雇佣补贴计划 | 33,709.54 | 0.00 |
合计 | 273,062.01 | 1,123,067.60 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -16,112.12 | 2,577.13 |
其他应收款坏账损失 | 173,169.27 | 440,492.44 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | 157,057.15 | 443,069.57 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | 1,011,594.90 | 14,590.52 |
合计 | 1,011,594.90 | 14,590.52 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置收益 | 686,824.63 | 0.00 |
合计 | 686,824.63 | 0.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 470,000.00 | 4,071,548.00 | 470,000.00 |
处置船舶的出口退税 | 0.00 | 489,862,031.86 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 200,000.00 | 0.00 |
合计 | 470,000.00 | 494,133,579.86 | 470,000.00 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
个人所得税代扣代缴手续费返还 | 239,352.47 | 452,576.18 | 与收益相关 |
新加坡雇佣补贴计划 | 33,709.54 | 0.00 | 与收益相关 |
企业发展专项扶持资金 | 470,000.00 | 4,071,548.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 0.00 | 70,491.42 | 与收益相关 |
国际贸易服务专项资金 | 0.00 | 600,000.00 | 与收益相关 |
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
赔偿金、违约金及罚款支出 | 24,952.68 | 5,139.53 | 24,952.68 |
合计 | 24,952.68 | 5,139.53 | 24,952.68 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 59,540,918.78 | 74,625,874.14 |
递延所得税费用 | -301,166.11 | -78,562.49 |
合计 | 59,239,752.67 | 74,547,311.65 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 272,103,176.65 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 68,025,794.16 |
子公司适用不同税率的影响 | -304,089.54 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | -610,297.87 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 188,869.38 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,023,848.11 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
补缴(退还)以前年度税金 | -15,356.81 |
其他 | -21,318.54 |
所得税费用 | 59,239,752.67 |
项目 | 本期数 | 上期数 | ||||
税前金额 | 所得税 | 税后净额 | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - |
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -12,567,052.29 | - | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 | - | 23,422,483.34 |
1.外币财务报表折算差额 | -12,567,052.29 | - | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 | - | 23,422,483.34 |
减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | - | - | - | - | - | - |
小计 | -12,567,052.29 | - | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 | - | 23,422,483.34 |
其他综合收益合计 | -12,567,052.29 | - | -12,567,052.29 | 23,422,483.34 | - | 23,422,483.34 |
项目 | 期初数 | 加本期增减变动 (负数以“-”填列) | 期末数 |
外币财务报表折算差额 | -113,922,299.44 | -12,567,052.29 | -126,489,351.73 |
小计 | -113,922,299.44 | -12,567,052.29 | -126,489,351.73 |
项目 | 期初数 | 加本期增减变动 (负数以“-”填列) | 期末数 |
外币财务报表折算差额 | 25,298,206.95 | 23,422,483.34 | 48,720,690.29 |
小计 | 25,298,206.95 | 23,422,483.34 | 48,720,690.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行利息收入 | 6,151,859.48 | 4,511,075.98 |
政府补助 | 1,138,062.01 | 495,052,439.46 |
代收代垫款 | 2,236,623.76 | 354,029.59 |
收回保证金及押金 | 789,000.00 | 420,400.00 |
保险赔款 | 1,545,462.79 | 502,785.83 |
其他 | 932,119.14 | 288,226.36 |
合计 | 12,793,127.18 | 501,128,957.22 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
专项费用 | 1,997,565.88 | 3,404,103.78 |
赔款及滞纳金 | 4,952.68 | 2,360,165.55 |
房屋及场地费 | 387,003.54 | 2,281,219.99 |
通讯费、会议、办公、差旅及车辆费用 | 1,145,617.83 | 1,599,278.74 |
业务招待费 | 637,568.27 | 526,327.71 |
银行手续费 | 489,100.05 | 486,949.28 |
代收代付款 | 186,657.81 | 270,327.63 |
网络信息费 | 0.00 | 146,263.88 |
业务押金、保证金、备用金 | 1,454,273.13 | 100,388.35 |
综合服务费 | 0.00 | 22,160.66 |
其他 | 9,443,084.10 | 1,011,498.99 |
合计 | 15,745,823.29 | 12,208,684.56 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
回购股份 | 200,263,787.04 | 200,263,578.98 |
融资租赁款 | 29,442,787.59 | 17,991,186.02 |
贷款手续费 | 57,273.23 | 295,925.12 |
合计 | 229,763,847.86 | 218,550,690.12 |
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 212,863,423.98 | 1,171,274,702.76 |
加:资产减值准备 | 1,011,594.90 | 14,590.52 |
信用减值损失 | 157,057.15 | 443,069.57 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 192,059,596.48 | 196,173,131.68 |
使用权资产摊销 | 30,351,482.33 | - |
无形资产摊销 | 1,615,247.56 | 445,971.42 |
长期待摊费用摊销 | 50,603,768.58 | 18,199,377.71 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -686,824.63 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 47,415,394.08 | 50,167,905.15 |
投资损失(收益以“-”号填列) | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -300,369.84 | |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -59,324,260.15 | -32,463,466.30 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -142,873,208.53 | -233,446,574.41 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 121,006,928.77 | -33,336,395.39 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 453,899,830.68 | 1,137,472,312.71 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: |
现金的期末余额 | 1,429,796,836.45 | 1,315,718,365.33 |
减:现金的期初余额 | 1,595,678,879.60 | 814,799,537.58 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -165,882,043.15 | 500,918,827.75 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,429,796,836.45 | 1,595,678,879.60 |
其中:库存现金 | - | - |
可随时用于支付的银行存款 | 1,429,796,836.45 | 1,595,678,879.60 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,429,796,836.45 | 1,595,678,879.60 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 7,935,486.43 | 5,958,224.84 |
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 7,935,486.43 | 保证金、应收利息 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 1,631,048,299.73 | 借款抵押 |
无形资产 | ||
应收款项融资 | 37,026,081.35 | 票据质押 |
合计 | 1,676,009,867.51 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 591,503,969.40 |
其中:美元 | 90,942,024.60 | 6.4824 | 589,522,580.27 |
欧元 | |||
港币 | |||
新加坡元 | 410,496.96 | 4.8268 | 1,981,389.14 |
应收账款 | - | - | 1,340,559.48 |
其中:美元 | 206,799.87 | 6.4824 | 1,340,559.48 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | 4,315,988.27 | ||
其中:美元 | 665,800.98 | 6.4824 | 4,315,988.27 |
合同资产 | 37,459,524.26 | ||
其中:美元 | 5,778,650.54 | 6.4824 | 37,459,524.26 |
应付账款 | 31,826,138.32 | ||
其中:美元 | 4,909,622.72 | 6.4824 | 31,826,138.32 |
其他应付款 | 1,282,285.88 | ||
其中:美元 | 197,810.36 | 6.4824 | 1,282,285.88 |
短期借款 | 162,108,509.94 | ||
其中:美元 | 25,007,483.33 | 6.4824 | 162,108,509.94 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
化学品船智能液货系统开发补助 | 395,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
企业发展专项扶持资金 | 470,000.00 | 营业外收入 | 470,000.00 |
个人所得税代扣代缴手续费返还 | 239,352.47 | 其他收益 | 239,352.47 |
新加坡雇佣补贴计划 | 33,709.54 | 其他收益 | 33,709.54 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
南京扬洋化工运贸有限公司 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 100% | 同一控制下的企业合并 | |
南京南油石油运输贸易有限公司 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 100% | 同一控制下的企业合并 | |
南京海顺海事服务有限公司 | 南京市 | 南京市 | 船员租赁 | 100% | 投资设立 | |
上海长石海运有限公司 | 上海市 | 上海市 | 航运 | 70% | 投资设立 | |
南京油运(新加坡)有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
吉宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
庆宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
祥宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
瑞宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
丰宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
富宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
隆宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
盛宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
顺宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
畅宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
通宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
达宁海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
白鹭洲海运有限公司 | 香港 | 香港 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
永和海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
永荣海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
永盛海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
永庆海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
永捷海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
永达海运有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 | |
南京石油运输(新加坡)有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | 100% | 投资设立 |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
上海长石海运有限公司 | 30% | 4,706,792.23 | 127,942,778.30 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
上海长石海运有限公司 | 113,044,236.64 | 470,827,498.14 | 583,871,734.78 | 63,616,352.27 | 93,779,454.75 | 157,395,807.02 | 56,100,079.80 | 395,971,462.49 | 452,071,542.29 | 36,792,229.50 | 23,171,922.00 | 59,964,151.50 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
上海长石海运有限公司 | 62,315,079.02 | 15,689,307.46 | 15,689,307.46 | 42,615,021.07 | 82,437,034.13 | 13,664,818.30 | 13,664,818.30 | 17,616,543.28 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括应收款项、借款、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。1.风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关,除本集团设立在新加坡和香港特别行政区的公司主要以美元进行采购和销售外,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日,下表所
述美元余额的资产和负债因汇率变动产生的公允价值或未来现金流量变动可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 | 资产 | 负债 | ||
期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
美元 | 97,593,275.99 | 88,113,035.30 | 30,114,916.41 | 27,278,182.41 |
合计 | 97,593,275.99 | 88,113,035.30 | 30,114,916.41 | 27,278,182.41 |
汇率变动 | 本期 | 上期 | ||
对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
美元对人民币升值5% | 2,527.65 | 2,270.51 | 5,094.60 | 4,929.88 |
美元对人民币贬值5% | -2,527.65 | -2,270.51 | -5,094.60 | -4,929.88 |
项目 | 期末余额 |
银行借款 | 2,279,300,308.55 |
其中:浮动利率借款 | 1,026,968,419.80 |
租赁负债 | 132,817,249.65 |
其中:浮动利率租赁负债 | 100,704,462.15 |
利率变动 | 本期 | 上期 | ||
对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
利率上升0.5% | -95,414.22 | -82,626.46 | -87,581.64 | -84,877.29 |
利率下调0.5% | 95,414.22 | 82,626.46 | 87,581.64 | 84,877.29 |
3)其他价格风险本集团以市场价格提供船舶运输服务和油品及化工品贸易服务,因此受到航运市场价格波动及燃油、化工品价格波动的影响。截至2021年6月30日,本集团已签订采购协议尚未执行的合同数量9,871.611吨、合同金额45,278,234.16元(含税)。本集团管理层密切监控市场状况和燃油价格的波动,适时采用期租、航次租船等形式规避价格风险。
(2)信用风险
2021年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险,本集团严格审批信用额度,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其债务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团每日报告现金流入、流出和结余情况,定期报告债务结构及规模,运用票据结算、银行借款等融资手段等方式,及时对资金供给和需求进行了解和掌控,从而控制流动风险,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下:
项目 | 账面价值 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 |
货币资金 | 1,437,732,322.88 | 1,437,732,322.88 | - | - | 1,437,732,322.88 |
应收账款 | 173,903,664.34 | 173,223,036.78 | 680,627.56 | - | 173,903,664.34 |
应收款项融资 | 115,894,181.06 | 115,894,181.06 | - | - | 115,894,181.06 |
其他应收款 | 43,596,078.50 | 20,744,956.91 | 22,851,121.59 | - | 43,596,078.50 |
合同资产 | 363,416,341.88 | 363,416,341.88 | - | - | 363,416,341.88 |
其他流动资产 | 6,671,383.92 | 6,671,383.92 | - | - | 6,671,383.92 |
短期借款 | 212,412,737.16 | 212,412,737.16 | - | - | 212,412,737.16 |
长期借款 | 1,530,851,118.58 | - | 1,116,873,316.78 | 413,977,801.80 | 1,530,851,118.58 |
应付账款 | 399,653,345.87 | 399,642,851.87 | 10,494.00 | - | 399,653,345.87 |
其他应付款 | 5,162,965.26 | 3,927,303.40 | 1,235,661.86 | - | 5,162,965.26 |
一年内到期的非流动负债 | 593,945,429.23 | 593,945,429.23 | - | - | 593,945,429.23 |
其他流动负债 | 585,225.18 | 585,225.18 | - | - | 585,225.18 |
租赁负债 | 74,908,273.23 | - | 74,908,273.23 | - | 74,908,273.23 |
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定;
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认;
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。
本集团管理层认为,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
中国外运长航集团有限公司 | 北京 | 兴办交通事业等 | 1,382,635.87 | 27.97 | 27.97 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
营口港清洗舱有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
常州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
大连港万通物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
福建中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
广东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
海宏轮船(香港)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
海通(上海)贸易有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
江苏江阴船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
江苏扬州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
江苏中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
连云港中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
明华(新加坡)代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
南京油运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
南京油运海员培训中心有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
南京长江油运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
南京长江油运有限公司紫金山船厂 | 受同一最终控制方控制 |
南京长江油运置业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
南通中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
宁波船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
盘锦港物流发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
盘锦外轮代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东烟台中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
上海招商明华船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
深圳海顺海事服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
深圳华南液化气船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
深圳招商到家汇科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
深圳招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
深圳招商物业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
深圳中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
实华南油船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
泰州中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
天津船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
武汉长江轮船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
武汉招商滚装运输有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
香港海通有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
香港长航国际海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
营口港船货代理有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
营口外轮代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
张家港船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
长航(武汉)绿色航运科技服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局金陵船舶(江苏)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局金陵船舶(南京)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局金陵船舶(威海)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局金陵鼎衡船舶(扬州)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局能源贸易(新加坡)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局重工(江苏)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
浙江友联修造船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
浙江中外运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
镇江中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国交通进出口有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国太仓船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
南京长江油运龙潭船务工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中石化长江燃料有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中外运长航(天津)海上工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
重庆长江轮船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
舟山瀚洋船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
舟山中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
珠海中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
湛江中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
舟山中外运报关有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商局能源运输(新加坡)控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国液化天然气运输(控股)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
温州中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
招商证券股份有限公司 | 其他关联方 |
南京港股份有限公司 | 其他关联方 |
南京港(集团)有限公司 | 其他关联方 |
招银金融租赁有限公司 | 其他关联方 |
南京通海集装箱航运有限公司 | 其他关联方 |
招商银行股份有限公司 | 其他关联方 |
中国建设银行股份有限公司 | 其他关联方 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
长航(武汉)绿色航运科技服务有限公司 | 污油水处理 | 0.00 | 419,083.00 |
招商局能源贸易(新加坡)有限公司 | 燃润料采购等 | 109,473,798.83 | 90,608,914.46 |
中石化长江燃料有限公司 | 燃润料采购等 | 5,935,723.98 | 2,222,778.76 |
南京长江油运有限公司 | 燃润料采购等 | 4,065,254.88 | 1,375,971.81 |
香港海通有限公司 | 燃润料采购等 | 2,486,164.27 | 3,715,128.75 |
明华(新加坡)代理有限公司 | 物料采购等 | 182,148.94 | 2,563,450.93 |
海通(上海)贸易有限公司 | 固定资产 | 46,342.99 | 3,350,254.02 |
深圳招商物业管理有限公司 | 办公用品 | 0.00 | 79,273.81 |
深圳招商到家汇科技有限公司 | 办公用品 | 44,876.96 | 11,132.62 |
南京油运船务代理有限公司 | 代理费 | 795,028.12 | 916,834.29 |
明华(新加坡)代理有限公司 | 代理费 | 2,752,115.58 | 1,205,335.25 |
山东中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 1,119,644.42 | 2,414,710.36 |
天津船务代理有限公司 | 代理费 | 407,163.89 | 223,104.51 |
江苏江阴船务代理有限公司 | 代理费 | 454,730.41 | 712,334.07 |
山东烟台中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 279,588.33 | 185,481.30 |
广东中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 307,706.06 | 295,265.79 |
福建中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 50,108.75 | 203,326.39 |
常州船务代理有限公司 | 代理费 | 81,603.72 | 567,523.86 |
南京长江油运有限公司紫金山船厂 | 修理费 | 0.00 | 8,935,383.19 |
南通中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 3,773.58 | 97,665.62 |
珠海中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 23,031.78 | 24,464.15 |
泰州中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 0.00 | 41,967.92 |
连云港中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 116,356.75 | 672,633.02 |
镇江中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 134,683.78 | 183,779.09 |
舟山中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 336,011.37 | 19,587.98 |
舟山瀚洋船务代理有限公司 | 代理费 | 0.00 | 23,113.19 |
营口港船货代理有限责任公司 | 代理费 | 920,831.94 | 1,593,592.66 |
宁波船务代理有限公司 | 代理费 | 23,637.74 | 94,042.35 |
大连港万通物流有限公司 | 代理费 | 496,565.68 | 539,720.70 |
盘锦港物流发展有限公司 | 代理费 | 0.00 | 656,308.52 |
营口外轮代理有限公司 | 代理费 | 0.00 | 174,930.96 |
深圳中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 55,660.37 | 28,773.59 |
湛江中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 0.00 | 4,716.98 |
盘锦外轮代理有限公司 | 代理费 | 0.00 | 3,301.89 |
张家港船务代理有限公司 | 代理费 | 0.00 | 149,131.18 |
中国太仓船务代理有限公司 | 代理费 | 0.00 | 72,322.40 |
江苏扬州船务代理有限公司 | 代理费 | 29,716.98 | 109,266.35 |
温州中外运船务代理有限公司 | 代理费 | 261,949.09 | 0.00 |
浙江友联修造船有限公司 | 修理费 | 2,849,417.11 | 4,049,395.48 |
南京长江油运有限公司 | 房租、物业、港口费、代理、修理等 | 5,038,417.05 | 8,003,460.16 |
南京油运海员培训中心有限公司 | 培训费 | 1,355,392.92 | 218,824.87 |
武汉长江轮船有限公司 | 引航费 | 719,490.48 | 1,078,332.98 |
明华(新加坡)代理有限公司 | 房租物业 | 572,156.23 | 480,422.52 |
重庆长江轮船有限公司 | 船员租费 | 570,045.93 | 923,121.48 |
江苏中外运船务代理有限公司 | 港口费 | 65,425.59 | 445,589.34 |
深圳华南液化气船务有限公司 | 船舶租金 | 0.00 | 8,044,544.33 |
南京长江油运置业有限公司 | 装饰费等 | 231,997.18 | 5,560.00 |
南京长江油运龙潭船务工程有限公司 | 修理费 | 59,269.91 | 0.00 |
中国交通进出口有限公司 | 投标服务费 | 10,853.14 | 24,235.94 |
招商局金陵船舶(威海)有限公司 | 坞修费 | 4,745,214.60 | 12,696.56 |
招商局金陵船舶(南京)有限公司 | 船舶建造 | 0.00 | 19,400,000.00 |
招商局集团财务有限公司 | 利息支出 | 34,859,240.95 | 42,535,921.07 |
招商局集团财务有限公司 | 利息收入 | 1,203,633.58 | 889,850.27 |
营口港清洗舱有限公司 | 代理费 | 1,603.77 | 0.00 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
东营中外运物流有限公司 | 航次运输 | 107,696,247.43 | 82,643,394.34 |
南京长江油运有限公司 | 航次运输 | 9,755,571.85 | 47,522,186.67 |
烟台中外运国际物流有限公司 | 航次运输 | 0.00 | 4,839,336.74 |
实华南油船务有限公司 | 航次运输 | 0.00 | 3,446,495.37 |
浙江中外运有限公司 | 航次运输 | 25,028,073.86 | 0.00 |
香港长航国际海运有限公司 | 船舶管理 | 0.00 | 111,022.00 |
上海招商明华船务有限公司 | 燃料、燃油销售 | 14,751,067.10 | 24,505,635.16 |
上海长新船务有限公司 | 燃料、燃油销售 | 0.00 | 2,333,965.15 |
招商局金陵船舶(南京)有限公司 | 燃料、燃油销售 | 629,734.51 | 1,273,274.33 |
招商局重工(江苏)有限公司 | 燃料、燃油销售 | 24,279,250.54 | 1,281,661.95 |
招商局金陵船舶(江苏)有限公司 | 燃料、燃油销售 | 3,244,145.59 | 926,017.70 |
中外运长航(天津)海上工程有限公司 | 燃料、燃油销售 | 0.00 | 5,738,744.85 |
招商局金陵船舶(威海)有限公司 | 燃料、燃油销售 | 478,861.05 | 317,553.27 |
招商局金陵鼎衡船舶(扬州)有限公司 | 燃料、燃油销售 | 141,610.09 | 674,671.13 |
深圳招商滚装运输有限公司 | 燃料、燃油销售 | 12,751,735.60 | 6,748,755.22 |
武汉招商滚装运输有限公司 | 燃料、燃油销售 | 0.00 | 4,197,256.64 |
深圳华南液化气船务有限公司 | 船员租赁 | 56,207.43 | 2,399,380.96 |
海宏轮船(香港)有限公司 | 船员租赁 | 297,598.32 | 202,449.02 |
深圳海顺海事服务有限公司 | 船员租赁 | 10,000.00 | 17,257.17 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
招银金融租赁有限公司 | 船舶 | 5,460,693.85 | 11,801,076.40 |
关联方名称 | 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方 | 本期累计数 | 上期累计数 |
式及决策程序 | |||||
中国建设银行江苏省分行 | 利息收入 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 1,995,962.50 | 1,485,153.65 |
招商银行股份有限公司 | 手续费 | 手续费 | 按市场价格执行 | 1,271.43 | 1,270.50 |
中国建设银行江苏省分行 | 手续费 | 手续费 | 按市场价格执行 | 63,456.23 | 15,806.99 |
南京通海集装箱航运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 4,405,544.71 | 7,599,113.17 |
南京港(集团)有限公司 | 接受劳务 | 拖轮费 | 按市场价格执行 | 5,162,158.94 | 4,155,023.30 |
招商证券股份有限公司 | 接受劳务 | 证券咨询费 | 按市场价格执行 | 0.00 | 1,886,792.45 |
招银金融租赁有限公司 | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 3,584,457.18 | 1,618,142.76 |
招商银行股份有限公司 | 利息支出 | 利息支出 | 按市场价格执行 | 0.00 | 542,930.93 |
招商银行股份有限公司 | 利息收入 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 4,513.54 | 7,204.08 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 东营中外运物流有限公司 | 0.00 | 14,098,167.57 | ||
应收账款 | 招商局重工(江苏)有限公司 | 8,176,097.70 | 8,761,982.80 | ||
应收账款 | 上海招商明华船务有限公司 | 5,640,382.00 | 5,045,753.00 | ||
应收账款 | 深圳招商滚装运输有限公司 | 5,361,388.52 | 3,479,861.94 | ||
应收账款 | 南京通海集装箱航运有限公司 | 3,735,461.93 | 515,624.00 | ||
应收账款 | 招商局金陵鼎衡船舶(扬州)有限公司 | 0.00 | 51,770.00 | ||
应收账款 | 招商局金陵船舶(南京)有限公司 | 711,600.00 | 0.00 | ||
应收账款 | 招商局金陵船舶(江苏)有限公司 | 2,175,384.00 | 0.00 | ||
合同资产 | 南京长江油运有限公司 | 11,494,227.83 | 7,672,261.10 | ||
合同资产 | 东营中外运物流有限公司 | 17,273,973.74 | 4,694,417.04 | ||
合同资产 | 浙江中外运有限公司 | 2,063,880.00 | 0.00 | ||
预付账款 | 舟山中外运报关有限公司 | 0.00 | 270,000.00 | ||
预付账款 | 营口港船货代理有限责任公司 | 0.00 | 114,045.91 | ||
预付账款 | 盘锦港物流发展有限公司 | 0.00 | 107,299.12 | ||
预付账款 | 福建中外运船务代理有限公司 | 294.33 | 21,330.34 | ||
预付账款 | 常州船务代理有限公司 | 0.00 | 8,611.00 | ||
预付账款 | 珠海中外运船务代理有限公司 | 0.00 | 9,960.42 | ||
其他应收款 | 招银金融租赁有限公司 | 0.00 | 2,475,092.42 | ||
其他应收款 | 招商局能源运输(新加坡)控股有限公司 | 14,825.98 | 0.00 | ||
其他应收款 | 中国液化天然气运输(控股)有限公司 | 16,179.43 | 0.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 明华(新加坡)代理有限公司 | 528,636.61 | 0.00 |
应付账款 | 南京港(集团)有限公司 | 8,421,687.57 | 7,077,343.87 |
应付账款 | 浙江友联修造船有限公司 | 0.00 | 6,957,291.27 |
应付账款 | 江苏扬州船务代理有限公司 | 111,677.35 | 0.00 |
应付账款 | 中石化长江燃料有限公司 | 327,377.17 | 0.00 |
应付账款 | 长航(武汉)绿色航运科技服务有限公司 | 37,735.85 | 0.00 |
应付账款 | 宁波船务代理有限公司 | 6,252.79 | 0.00 |
应付账款 | 营口港清洗舱有限公司 | 1,700.00 | 0.00 |
应付账款 | 南京长江油运龙潭船务工程有限公司 | 59,269.91 | 0.00 |
应付账款 | 南京长江油运有限公司 | 5,650,987.16 | 5,381,382.70 |
应付账款 | 明华(新加坡)代理有限公司 | 6,282,168.83 | 5,098,145.02 |
应付账款 | 香港海通有限公司 | 3,682,404.93 | 4,505,362.12 |
应付账款 | 招商局能源贸易(新加坡)有限公司 | 25,084,738.76 | 4,295,986.85 |
应付账款 | 招商局金陵鼎衡船舶(扬州)有限公司 | 0.00 | 2,630,249.00 |
应付账款 | 招商局金陵船舶(威海)有限公司 | 4,745,214.60 | 2,407,079.65 |
应付账款 | 山东中外运船务代理有限公司 | 2,951,722.87 | 1,187,745.54 |
应付账款 | 广东中外运船务代理有限公司 | 857,243.67 | 1,161,558.50 |
应付账款 | 天津船务代理有限公司 | 547,834.97 | 537,062.61 |
应付账款 | 江苏江阴船务代理有限公司 | 397,201.36 | 324,409.47 |
应付账款 | 深圳中外运船务代理有限公司 | 565,723.88 | 281,195.86 |
应付账款 | 常州船务代理有限公司 | 174,998.26 | 203,735.22 |
应付账款 | 武汉长江轮船有限公司 | 408,490.48 | 153,773.58 |
应付账款 | 南京油运船务代理有限公司 | 305,405.59 | 130,094.30 |
应付账款 | 连云港中外运船务代理有限公司 | 160,260.43 | 98,544.31 |
应付账款 | 南京港股份有限公司 | 85,239.66 | 61,863.19 |
应付账款 | 张家港船务代理有限公司 | 0.00 | 47,564.14 |
应付账款 | 镇江中外运船务代理有限公司 | 0.00 | 45,890.56 |
应付账款 | 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 381,353.46 | 42,609.89 |
应付账款 | 海通(上海)贸易有限公司 | 36,095.78 | 29,248.69 |
应付账款 | 南通中外运船务代理有限公司 | 70,964.33 | 27,691.08 |
应付账款 | 珠海中外运船务代理有限公司 | 0.00 | 27,657.58 |
应付账款 | 中国太仓船务代理有限公司 | 14,147.47 | 20,941.50 |
应付账款 | 福建中外运船务代理有限公司 | 20,518.87 | 7,646.00 |
应付账款 | 大连港万通物流有限公司 | 1,327,526.59 | 0.00 |
应付账款 | 江苏中外运船务代理有限公司 | 22,680.17 | 0.00 |
合同负债 | 招商局金陵船舶(威海)有限公司 | 2,036,204.42 | 2,515,065.49 |
合同负债 | 招商局金陵鼎衡船舶(扬州)有限公司 | 13,566.90 | 0.00 |
其他流动负债 | 招商局金陵船舶(威海)有限公司 | 264,706.58 | 0.00 |
其他流动负债 | 招商局金陵鼎衡船舶(扬州)有限公司 | 1,763.70 | 0.00 |
短期借款 | 中国建设银行股份有限公司 | 0.00 | 30,035,750.00 |
短期借款 | 招商局集团财务有限公司 | 182,129,065.50 | 183,198,821.93 |
一年内到期的非流动负债 | 招商局集团财务有限公司 | 412,435,841.01 | 278,770,665.43 |
一年内到期的非流动负债 | 招银金融租赁有限公司 | 7,127,449.06 | 8,190,515.67 |
一年内到期的非流动负债 | 南京长江油运有限公司 | 9,083,230.38 | 0.00 |
长期借款 | 招商局集团财务有限公司 | 940,578,359.98 | 1,221,273,372.69 |
长期应付款 | 招银金融租赁有限公司 | 23,404,949.08 | 26,218,350.54 |
银行存款 | 中国建设银行股份有限公司 | 495,371,458.58 | 109,961,773.62 |
银行存款 | 招商银行股份有限公司 | 146,733.92 | 879,594.72 |
银行存款 | 招商局集团财务有限公司 | 143,473,250.17 | 129,519,985.95 |
租赁负债 | 南京长江油运有限公司 | 22,300,902.70 | 0.00 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
已签约但未于财务报表中确认的资本性支出 | —— | —— |
- 购建资产 | 1,150,064,763.40 | 434,766,229.23 |
合计 | 1,150,064,763.40 | 434,766,229.23 |
剩余租赁期 | 本期末最低 租赁付款额 | 本期初最低 租赁付款额 |
资产负债表日后第1年 | 109,276,020.82 | 76,764,195.72 |
资产负债表日后第2年 | 67,676,256.00 | 82,237,412.34 |
资产负债表日后第3年 | 67,676,256.00 | 69,255,288.60 |
以后年度 | 81,775,476.00 | 138,699,799.30 |
合计 | 326,404,008.82 | 366,956,695.96 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、2020年4月13日,本公司所属南京扬洋化工运贸有限公司因承运货物污损被TL.HOLDINGS.CO.LTD.提起诉讼,扬洋运贸为第二被告,涉案金额为371万元。该货物在装货前、到港卸货前,商检均进行了检测,显示船舱内样品丙酮含量均符合标准。经对案件事实情况及证据的梳理,货物污损是在船舶卸货后导致的,与扬洋运贸无关。扬洋运贸本次被诉,系受第一被告牵连所致。截止2021年06月30日,该案件尚未结案,判决结果和可能赔偿的损失尚无法确定,扬洋运贸无法预计相关负债。
2、南京海顺与南京中港船业签订了《船员劳务派遣协议》,约定南京海顺向南京中港船业派遣船员,南京中港船业向南京海顺支付船员企业社保费和船员管理费。但南京中港船业未按约定向南京海顺支付船员管理费和企业社保费共计559,816.02元。经多次催告,南京中港船业至今仍未履行支付义务。鉴此,南京海顺于2021年6月16日向南京海事法院起诉,南京海事法院已立案受理。目前,该案尚未开庭审理。
3、南京海顺与南京中港船业签订了《船员劳务派遣协议》,约定南京海顺向南京中港船业派遣船员。南京中港船业以南京海顺和船员“无故拒绝服从工作指示”并给其造成巨额经济损失为由,于2021年6月18日向南京海事法院提起诉讼,要求南京海顺赔偿其经济损失1,030,095.90美元(折合人民币7,274,640.26元)。南京海事法院已立案受理。目前,该案尚未开庭审理。
4.上述或有事项外,本集团无其他需要披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1-6月 | 140,271,580.41 |
6-12月 | |
1年以内小计 | 140,271,580.41 |
1至2年 | 9,397,926.44 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 149,669,506.85 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 9,397,926.44 | 6.27 | 9,397,926.44 | 100.00 | 9,459,541.23 | 8.37 | 9,459,541.23 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 140,271,580.41 | 93.73 | 11,728.25 | 0.00 | 103,513,122.99 | 91.63 | 7,156.08 | 0.01 | 103,505,966.91 | |
其中: | ||||||||||
低风险组合 | 22,990,117.22 | 15.36 | 22,990,117.22 | 31,953,159.31 | 28.29 | 31,953,159.31 | ||||
正常类组合 | 117,281,463.19 | 78.37 | 11,728.25 | 0.01 | 117,269,734.94 | 71,559,963.68 | 63.34 | 7,156.08 | 0.01 | 71,552,807.60 |
合计 | 149,669,506.85 | / | 9,409,654.69 | / | 140,259,852.16 | 112,972,664.22 | / | 9,466,697.31 | / | 103,505,966.91 |
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
HONTOP ENERGY(SINGAPORE) PTE.LTD. | 9,397,926.44 | 9,397,926.44 | 100.00 | 债务人破产收回风险高 |
合计 | 9,397,926.44 | 9,397,926.44 | 100.00 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方应收账款 | 22,990,117.22 | ||
合计 | 22,990,117.22 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
正常类组合 | 117,281,463.19 | 11,728.25 | 0.01 |
合计 | 117,281,463.19 | 11,728.25 | 0.01 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 9,466,697.31 | -57,042.62 | 9,409,654.69 | |||
合计 | 9,466,697.31 | -57,042.62 | 9,409,654.69 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 信用损失 准备 | 占应收账款总额的比例(%) |
泉州安盛船务有限公司 | 非关联方 | 15,135,869.00 | 1年以内 | 1,513.59 | 10.11% |
HONTOP ENERGY(SINGAPORE) PTE.LTD. | 非关联方 | 9,397,926.44 | 1-2年 | 9,397,926.44 | 6.28% |
上海北海船务股份有限公司 | 非关联方 | 8,631,900.90 | 1年以内 | 863.19 | 5.77% |
招商局重工(江苏)有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 8,176,097.70 | 1年以内 | - | 5.46% |
宁波中海油船务有限公司 | 非关联方 | 7,786,584.14 | 1年以内 | 778.66 | 5.20% |
合计 | —— | 49,128,378.18 | —— | 9,401,081.88 | 32.82 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 29,827,208.38 | 32,130,409.04 |
其他应收款 | 496,452,432.71 | 551,030,446.34 |
合计 | 526,279,641.09 | 583,160,855.38 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
南京南油石油运输贸易有限公司 | 290,179.42 | |
南京海顺海事服务有限公司 | 2,013,021.24 | |
上海长石海运有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
南京扬洋化工运贸有限公司 | 21,827,208.38 | 21,827,208.38 |
合计 | 29,827,208.38 | 32,130,409.04 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
上海长石海运有限公司 | 8,000,000.00 | 3年以上 | 发展运力,暂不支付 | 否 |
南京扬洋化工运贸有限公司 | 21,827,208.38 | 2-3年 | 发展运力,暂不支付 | 否 |
合计 | 29,827,208.38 | / | / | / |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1-6月 | 461,813,063.08 |
6-12月 | 14,058,500.82 |
1年以内小计 | 475,871,563.90 |
1至2年 | 1,185,962.66 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | 4,000.00 |
4至5年 |
5年以上 | 19,724,479.35 |
合计 | 496,786,005.91 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
关联方往来款 | 466,298,673.74 | 522,133,025.86 |
合作方往来款 | 1,522,283.66 | 3,127,256.86 |
土地及其他保证金 | 21,172,552.48 | 20,848,329.35 |
其他往来款 | 7,792,496.03 | 5,397,576.26 |
合计 | 496,786,005.91 | 551,506,188.33 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 19,886.44 | 359,253.95 | 96,601.60 | 475,741.99 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | 6,544.74 | -6,544.74 | 0.00 | |
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -13,341.70 | -128,197.88 | -629.21 | -142,168.79 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 0.00 | 237,600.81 | 95,972.39 | 333,573.20 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 475,741.99 | -142,168.79 | 333,573.20 | |||
合计 | 475,741.99 | -142,168.79 | 333,573.20 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
南京油运(新加坡)有限公司 | 往来款 | 411,291,104.62 | 6个月以内 | 82.79 | |
白鹭洲海运有限公司 | 往来款 | 40,141,926.86 | 6个月以内 | 8.08 | |
民生金融租赁股份有限公司 | 保证金 | 19,076,239.35 | 5年以上 | 3.84 | |
南京扬洋化工运贸有限公司 | 往来款 | 14,008,500.82 | 6个月以内 | 2.82 | |
南京市鼓楼区税务局 | 往来款 | 2,678,943.49 | 1年以内 | 0.54 | |
合计 | / | 487,196,715.14 | / | 98.07 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
南京油运(新加坡)有限公司 | 1,023,991,800.00 | 1,023,991,800.00 | ||||
南京扬洋化工运贸有限公司 | 336,388,590.66 | 336,388,590.66 | ||||
上海长石海运有限公司 | 203,586,687.06 | 203,586,687.06 | ||||
南京南油石油运输贸易有限公司 | 34,757,502.52 | 34,757,502.52 | ||||
南京海顺海事服务有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
合计 | 1,604,724,580.24 | 1,604,724,580.24 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,193,492,088.65 | 891,415,646.29 | 1,215,782,584.59 | 721,109,403.57 |
其他业务 | 378,194.69 | 201,096.48 | 607,434.74 | 199,044.75 |
合计 | 1,193,870,283.34 | 891,616,742.77 | 1,216,390,019.33 | 721,308,448.32 |
其他说明:
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 686,824.63 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 743,062.01 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产 |
减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -24,952.68 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -347,806.12 | |
少数股东权益影响额 | -1,337.33 | |
合计 | 1,055,790.51 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 3.61 | 0.04 | 0.04 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.59 | 0.04 | 0.04 |