广东嘉应制药股份有限公司
2021年半年度报告
2021-074
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱拉伊、主管会计工作负责人朱拉伊及会计机构负责人(会计主管人员)陈晓燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司于2021年8月2日召开第六届董事会第一次会议，经全体董事审议同意通过，朱拉伊先生当选为公司董事长兼任总经理、公司负责人，根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司应将法定代表人变更为朱拉伊先生，截至目前，公司尚未完成办理工商变更登记手续。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内可能存在行业政策变化、主导产品较为集中、价格下跌、成本控制、新药开发等风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析” 的“十、公司面临的风险和应对措施” 中对公司可能面临风险的相关描述，敬请广大投资者注意投资风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境和社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有董事长朱拉伊先生签名的2021年半年度报告文件；
四、其他相关文件。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
广东嘉应制药股份有限公司董事长：朱拉伊日 期：2021 年 8 月 12 日
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、嘉应制药 | 指 | 广东嘉应制药股份有限公司 |
| 嘉应医药 | 指 | 广东嘉应医药有限公司 |
| 嘉应大健康 | 指 | 嘉应（深圳）大健康发展有限公司 |
| 嘉惠融资租赁 | 指 | 广东嘉惠融资租赁有限公司 |
| 湖南金沙、金沙药业 | 指 | 湖南金沙药业有限责任公司 |
| 华清园生物 | 指 | 广东华清园生物科技有限公司 |
| 康慈医疗 | 指 | 广东康慈医疗管理有限公司 |
| 康慈医院 | 指 | 广东康慈脑退化病医院 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会广东证监局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| 新南方医疗投资 | 指 | 广东新南方医疗投资发展有限公司 |
| 中联集信 | 指 | 中联集信投资管理有限公司 |
| 老虎汇 | 指 | 深圳市老虎汇资产管理有限公司 |
| 药大控股 | 指 | 江苏省中国药科大学控股有限责任公司 |
| 长沙大邦 | 指 | 长沙大邦日用品贸易有限责任公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 嘉应制药 | 股票代码 | 002198 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东嘉应制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 嘉应制药 | ||
| 公司的法定代表人 | 陈建宁 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 徐胜利 | 陈裕强、谢利君 |
| 联系地址 | 广东省梅州市东升工业园B区广东嘉应制药股份有限公司证券部 | 广东省梅州市东升工业园B区广东嘉应制药股份有限公司证券部 |
| 电话 | 0753-2321916 | 0753-2321916 |
| 传真 | 0753-2321916 | 0753-2321916 |
| 电子信箱 | gdjyzy@163.com | gdjyzy@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
| 公司注册地址 | 广东省梅州市东升工业园B区 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 514021 |
| 公司办公地址 | 广东省梅州市梅江区东升工业园区 B 区 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 514021 |
| 公司网址 | http://gdjyzy.com.cn/ |
| 公司电子信箱 | gdjyzy@163.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2021年06月26日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | www.cninfo.com.cn |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
| 公司选定的信息披露报纸的名称 | 证券时报、证券日报、中国证券报 |
| 登载半年度报告的网址 | www.cninfo.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 广东省梅州市东升工业园B区广东嘉应制药股份有限公司证券部 |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2021年06月26日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | www.cninfo.com.cn |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 252,275,713.81 | 208,250,220.53 | 21.14% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 | 244.64% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 4,160,894.89 | -1,729,431.26 | 340.59% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 4,969,459.88 | 17,105,615.86 | -70.95% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0082 | -0.0057 | 243.86% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0082 | -0.0057 | 243.86% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.61% | -0.44% | 1.05% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 811,270,570.28 | 808,439,808.13 | 0.35% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 687,191,839.97 | 683,006,041.06 | 0.61% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -185,464.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 246,949.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -25,733.76 | |
| 减：所得税影响额 | 10,846.98 | |
| 合计 | 24,904.02 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司是一家集研发、生产、销售为一体的中成药制造企业，拥有5种剂型共60多个药品品种，主要涉及咽喉类、感冒类、骨科类、风湿类中成药。主导品种多为独家经营产品、国家中药保护品种、国家专利保护品种、国家基本用药目录及医保目录品种，产品深受广大消费者青睐，在全国市场有一定占有率和影响力，已初具品牌规模。
(一)公司主要产品情况：
| 主要类别 | 主要产品 | 产品功能或用途 |
| 咽喉类 | 双料喉风散、 双料喉风含片 | 清热解毒，消肿利咽。用于肺胃热毒炽盛所致咽喉肿痛，齿龈肿痛。 |
| 感冒类 | 重感灵片 | 解表清热，疏风止痛，用于表邪未解，郁里化热引起的重症感冒。 |
| 银翘解毒颗粒 | 疏风解表，清热解毒。用于风热感冒，症见发热头痛、咳嗽口干、咽喉疼痛。 | |
| 橘红痰咳颗粒 | 理气祛痰，润肺止咳。用于感冒、咽喉炎引起的痰多咳嗽，气喘。 | |
| 连知解毒胶囊 | 清热解毒，泻肺解表。用于急性上呼吸道感染属外感风热证。 | |
| 骨科类 | 接骨七厘片、 接骨七厘胶囊 | 活血化瘀，接骨止痛。用于跌打损伤，续筋接骨，血瘀疼痛。 |
| 风湿类 | 疏风活络片 | 疏风活络，散寒祛湿。用于风寒湿痹，四肢麻木，关节、腰背酸痛等症。 |
| 妇科类 | 调经活血片 | 调经活血，行气止痛。用于月经不调，行经腹痛。 |
| 清热类 | 消炎利胆片 | 清热，祛湿，利胆。用于肝胆湿热所致的胁痛、口苦；急性胆囊炎、胆管炎见上述证候者。 |
| 金菊五花茶颗粒 | 清热利湿，凉血解毒，清肝明目。用于大肠湿热所致的泄泻、痔血以及肝热目赤，风热咽痛，口舌溃烂。 | |
| 补益类 | ||
| 壮腰健肾丸 | 壮腰健肾，养血，祛风湿。用于肾亏腰痛，膝软无力，小便频数，风湿骨痛,神经衰弱。 | |
| 固精参茸丸 | 补气补血，养心健肾。用于气虚血弱，精神不振，肾亏遗精，产后体弱。 |
| 桂附理中丸 | 补肾助阳，温中健脾。用于肾阳衰弱，脾胃虚寒，脘腹冷痛，呕吐泄泻，四肢厥冷。 | |
| 肠胃类 | 胃痛片 | 芳香行气，和中止痛。用于胃酸过多，胃痛及脘闷，呕吐等属气滞证者。 |
| 吐泻肚痛胶囊 | 化气消滞，祛湿止泻。用于湿热积滞引起的肚痛泄泻，晕眩呕吐。 |
(二)公司所处医药行业的发展趋势
1、医药行业发展现状及趋势
伴随我国国民经济及居民收入的持续快速增长，公共基础卫生支出的增加、人口总量的增长和人口老龄化趋势加快是目前我国医药行业发展的重要驱动因素，在药品需求端扩容的推动下，我国医药行业取得了持续快速增长，我国成为了仅次于美国的全球第二大药品消费市场，医药行业成为了我国国民经济发展及居民健康生活中的关键部分。近年来，国家深入推进医药政策改革，以全面推行医疗控费为出发点，采取国家药品集中带量采购、医保目录调整、医保支付模式改革和药品价格管理等有效改革政策，通过扩大药品集中带量采购的试点范围及药品范围，降低医疗机构的药品采购价格，中标品种在抢占到市场份额的同时也面临药品平均售价的大幅下降，中国医药制造企业面临巨大的机遇和挑战，同时2020年新《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》正式实施，进一步加速重构我国医药行业。受此影响，近年来我国医药行业的发展仍呈现增长趋势，但增速明显下滑。
(三)报告期内经营情况
1、经营情况
2021年上半年，公司围绕既定目标实现稳定发展，报告期内实现营业收入25,227.57万元,较上年同期增长21.14%，归属于上市公司股东净利润418.58万元，较上年同期增长244.64%。 本期营业收入和净利润较上年同期实现增长的主要原因是 ：去年同期受疫情影响，销售收入下滑，本期公司市场需求增加，促使销售收入增长。
2、经营模式
（1）采购模式：
1）嘉应制药： 根据厂长制定的生产计划和指令制定采购计划，与供应商签订合同，确定采购数量、单价等。采购货物到达后，由仓储根据采购合同上的数量、规格等验收，仓储部填写请检单，质管部门检验，并出具报告书和合格证后，填写入库单入库。月末将发票和入库单以及采购合同复印件交给财务部往来账会计付款。 2）金沙药业：各部门根据生产需要制定采购计划，经部门直属负责人审批后交采购部。原辅包物料在质保部批准的合格供应商中对比小样质量情况、询价，优质优价选择；五金配件、劳保等物料在市场上通过货比三家择优选购。合同由经办人办理，部门负责人、财务总监、总经理审批，根据合同约定付款方式，一般货物验收合格后票到付款。
（2）生产模式：
1）嘉应制药：公司采用以销定产的模式进行生产，销售部门依据年度销售计划以及市场行情编制销售计划，生产部根据销售部门编制的月度销售计划制定相应的生产计划，公司制
定了严格的质量内控程序，严格按照GMP、国家药典委员会和国家食品药品监督管理局批准的质量标准进行生产，质量管理部门对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。 2）金沙药业：由公司销售部门制定年度需货计划及季度需货计划，生产部门根据销售需货计划结合成品库存情况制定月生产计划。公司严格按GMP要求和产品质量标准进行生产，制定了严格的内控标准，各原料、辅料、包装材料、中间产品、成品均由质量保证部门进行取样及检测，各车间生产现场均由质量保证部门进行全程监控，以确保产品质量安全。
（3）销售模式：
1）嘉应制药：在市场上获取优质的商业客户信息，按国家法规交换合法资质，双方审核通过后由业务员将公司产品介绍给客户，与客户谈成合作并签订年度销售协议或者购销合同后，由业务员填写发货申请单向公司申请发货。 2）金沙药业：公司产品推广及销售模式主要为公司业务人员及合作单位，通过学术等营销手段做好服务工作。面对的消费群体主要为医疗机构的患者，公司产品定价均为各省市当地招投标采购议定价格，目前基本为全国价格联动模式。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力与上年相比未发生大的变化。 公司共拥有5个剂型66种药品品种，主导产品双料喉风散、重感灵片曾为国家中药保护品种，且均荣获“广东省名牌产品”称号，具有一定的品牌影响力。双料喉风散是根据清朝雍正年间民间秘方研制而成，已具有二百多年的悠久历史，其生产工艺独特，疗效确切，应用广泛，对肺胃热毒炽盛所致的咽喉肿痛、口腔糜烂、鼻窦脓肿、皮肤溃烂等症状均有较好疗效，在华南地区乃至全国部分地区都有较高的知名度和良好的口碑，目前已占据一定的市场份额。重感灵片是梅州制药厂于80年代首创开发的感冒类品种，其价格便宜，对治疗风热感冒疗效显著，起效迅速，在市场有较强的竞争优势。子公司金沙药业的接骨七厘片、调经活血片是全国独家产品，均申请了专利保护或中药保护品种，在产品定价、招标采购、销售议价等方面有着得天独厚的竞争优势。金沙药业通过15年的专业市场推广，大大提高了产品的市场成熟度，主打产品具有一定的品牌效应和良好的口碑；产品在临床上反应好，医生和病人的接受程度高。同时，“中理”商标被国家工商总局评定为中国驰名商标，极大的提升了金沙药业的品牌形象。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 252,275,713.81 | 208,250,220.53 | 21.14% |
| 需求增加，促使销售收入增长。 | ||||
| 营业成本 | 60,622,060.97 | 61,178,376.12 | -0.91% | |
| 销售费用 | 148,301,509.80 | 113,032,382.61 | 31.20% | 销售费用比去年同期增加3526.91万元，增幅31.20%，主要是由于去年同期受疫情影响，市场推广活动受限，销售费用较低。 |
| 管理费用 | 26,372,954.74 | 27,597,938.17 | -4.44% | |
| 财务费用 | -679,036.44 | 1,808,009.13 | -137.56% | 财务费用比去年同期减少248.70万元，降幅137.56%，主要是由于报告期银行贷款总额下降利息支出减少。 |
| 所得税费用 | 3,250,044.53 | 748,450.30 | 334.24% | 所得税费用比去年同期增加250.168万元，增幅334.24%，主要是因为本期利润总额增加。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,969,459.88 | 17,105,615.86 | -70.95% | 经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少1213.62万元，降幅70.95%，主要是销售商品收到的现金减少，支付的销售费用及各项税费现金支出减少。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 32,035,748.46 | 6,082,981.25 | 426.65% | 投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加2595.28万元，增幅426.65%，主要是本期收回融资租赁投资应收款项3250万元。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,798,769.92 | -22,346,460.08 | 170.70% | 筹资活动产生的现金流量净额同比增加3814.52万元，增幅170.70%，主要是本期偿还银行短期借款支付的现金减少。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 52,803,978.26 | 842,137.03 | 6,170.24% | 现金及现金等价物净增加额比去年同期增加5196.18万元，主要是因为购买商品支付的现金减少，投资收回的现金增加及归还银行借款支付的现金减少。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 252,275,713.81 | 100% | 208,250,220.53 | 100% | 21.14% |
| 分行业 | |||||
| 医药行业 | 252,275,713.81 | 100.00% | 206,609,131.42 | 99.00% | 18.10% |
| 租赁行业 | 1,641,089.11 | 1.00% | -100.00% | ||
| 分产品 | |||||
| 医药产品 | 252,275,713.81 | 100.00% | 206,609,131.42 | 99.00% | 18.10% |
| 融资租赁利息收入 | 1,641,089.11 | 1.00% | -100.00% | ||
| 分地区 | |||||
| 国内 | 252,275,713.81 | 100.00% | 208,250,220.53 | 100.00% | 21.14% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药行业 | 252,275,713.81 | 60,622,060.97 | 75.97% | 21.14% | -0.91% | 5.35% |
| 分产品 | ||||||
| 医药产品 | 252,275,713.81 | 60,622,060.97 | 75.97% | 21.14% | -0.91% | 5.35% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 252,275,713.81 | 60,622,060.97 | 75.97% | 21.14% | -0.91% | 5.35% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、销售费用比去年同期增加3526.91万元，增幅31.20%，主要是由于去年同期受疫情影响，市场推广活动受限，销售费用较低。
2、财务费用比去年同期减少248.70万元，降幅137.56%，主要是由于报告期银行贷款总额下降利息支出减少。
3、所得税费用比去年同期增加250.168万元，增幅334.24%，主要是因为本期利润总额增加。
4、经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少1213.62万元，降幅70.95%，主要是销售商品收到的现金减少，支付的销售费用及各项税费现金支出减少。
5、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加2595.28万元，增幅426.65%，主要是本期收回融资租赁投资应收款项3250万元。
6、筹资活动产生的现金流量净额同比增加3814.52万元，增幅170.70%，主要是本期偿还银行短期借款支付的现金减少。
7、现金及现金等价物净增加额比去年同期增加5196.18万元，主要是因为购买商品支付的现金减少，投资收回的现金增加及归还银行借款支付的现金减少。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 195,040,476.13 | 24.04% | 142,236,497.87 | 17.59% | 6.45% | |
| 应收账款 | 106,053,186.47 | 13.07% | 113,606,054.77 | 14.05% | -0.98% | |
| 存货 | 83,180,739.94 | 10.25% | 72,798,553.45 | 9.00% | 1.25% | |
| 长期股权投资 | 54,515,345.75 | 6.72% | 58,267,394.06 | 7.21% | -0.49% | |
| 固定资产 | 233,802,064.70 | 28.82% | 245,779,822.56 | 30.40% | -1.58% | |
| 短期借款 | 31,105,448.40 | 3.83% | 20,163,916.94 | 2.49% | 1.34% | |
| 合同负债 | 24,587,054.69 | 3.03% | 23,986,800.67 | 2.97% | 0.06% | |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
2020年12月29日，嘉应制药与交通银行股份有限公司梅州分行签订编号为“粤交银梅2020年综字003号”的《综合授信合同》。截至报告期末，取得借款人民币21,105,448.40元，抵押物为位于梅江区东升工业园S333线以北的固定资产一批。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 嘉应医药 | 子公司 | 批发中成药、中药材（收购）、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）等。 | 10,000,000.00 | 30,520,305.54 | 5,205,582.87 | 1,254,977.65 | -222,023.70 | -196,811.64 |
| 金沙药业 | 子公司 | 生产、销售片剂，颗粒剂（含中药提取），硬胶囊剂等；研究、开发药品、食品等。 | 34,696,987.00 | 451,749,990.28 | 435,667,355.16 | 178,137,953.74 | 18,861,767.51 | 15,911,936.41 |
| 嘉应大健康 | 子公司 | 健康养生管理咨询；医疗技术专业领域提供技术开发、技术咨询、技术服务；投资兴办实业 | 50,000,000.00 | 26,141,812.34 | 24,877,793.01 | 0.00 | -4,234,118.50 | -4,638,499.15 |
| 华清园 | 参股公司 | 生物科技研究、开发及提供相关的信息咨询服务；种植：林木、油茶、中药材、梅片树、苗木、花卉；收购、销售：农产品；生产、销售：冰片，卫生用品，冰片洗液用品，化妆品，养生保健用品，车内、室内散香、除臭制品和蚊香，工艺品；培育、销售：梅片树种苗、花卉盆栽；旅游及旅游产品开发、生产、销售。 | 65,000,000.00 | 156,545,789.57 | 91,868,901.87 | 16,731,450.11 | 1,573,652.24 | 2,129,301.04 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
通过对上市公司深入的了解和深入管理，我们体会到公司面临的困难和存在的问题：目前公司抗市场风险的潜力比较脆弱，公司现有产品比较单一，核心竞争力还不强，经营形势比较严峻；公司人力资源储备不足，懂管理懂技术的人才缺乏；公司研发投入偏低，产品多年始终如一；公司管理机制和经营机制缺泛进取向上的动力，缺泛灵活性。
1、行业政策变化风险
医药行业属于典型的政策导向行业，从药品研发、生产、流通到终端支付，产业链各环节都受到国家各职能部门较高程度的监管。现阶段，我国医疗体制改革已步入深水区，各项政策法规相继出台，将进一步促进我国医药市场的标准化、规范化和现代化，但这也对医药企业在质量、安全、环保等方面提出了更高的合规要求，可能会不同程度地增加企业的合规运营成本，对企业的研发、生产和销售产生一定影响，削弱企业的盈利能力。
采取的措施：公司将密切关注国家政策方向，加强对行业新准则的把握理解，合理确定公司发展目标和战略，同时加强内部管理，努力提高经营效率，增强抵御政策风险的能力。
2、公司主导产品较为集中的风险
双料喉风散、接骨七厘片是公司的主导产品，其生产及销售状况直接决定了公司的收入和盈利水平。一旦这两种主导产品由于质量、替代产品等因素出现市场波动，将可能影响本公司未来的盈利能力。
采取的措施：公司除了继续做好主导产品双料喉风散、接骨七厘片的生产和销售工作外，将积极做好主导产品的二次开发和系列开发；同时，大力开拓其他产品的市场，如双料喉风含片、接骨七厘胶囊、固精参茸丸、壮腰健肾丸、吐泻肚痛胶囊、胃痛片、消炎利胆片等。
目前，这些产品的销售收入已大幅提升，正成为公司新的利润增长点。
3、价格下跌、成本控制风险
近年来，因新版医保目录的实施且近年来一致性评价、医药分开、带量采购等政策的全面推进，国家持续加强了对药品价格控制力，药品价格总体呈下降趋势；同时，本公司生产的产品主要材料为中药材，它的生产和采集具有明显的周期性，易受自然灾害或者周期性减产等因素影响，导致部分中药材在某一段时期内价格上涨，一定程度上影响产品成本，由于公司产品较为集中，一旦生产达不到规模效益，一定程度上使得固定成本升高，面对“白热化”的市场竞争，为达到既定的收益，产品的营销成本也将会随之上升。
4、新药开发风险
公司基于未来发展战略，投入新药的研发。目前公司新药研发项目主要有子公司金沙药业科研中心围绕公司主打产品进行二次开发。由于医药产品开发从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多、投入大、门槛高，加之国家医疗管理政策的变化，使公司新产品开发存在不确定性。同时，尽管新药品的疗效提高，使用方便，市场空间较大，但人们长期以来形成的消费习惯使新产品的接受需要一定的时间，因而新产品在推向市场时存在一定的风险。
采取的措施：不断提高和完善产品质量，优化工艺水平，降低成本。公司采购部深入研究中药材价格趋势情况，合理掌握采购时机，低价购入适量中药材，保持一定的库存量，避免在价格高峰期采购。做好招标比价采购，降低原材料采购成本。同时，改进生产工艺，以自动化生产代替手工操作，降低产品生产成本。另外，打造良好的品牌形象，就加强市场推广力度，增加销售量，提高产品市场占有率。与时俱进调整营销思路，减少生产经营中不必要的成本费用，严格控好成本，积极适应市场变化。
5、产业转型投资，短期内难以产生盈利的风险
2019年公司参与投资了脑退化病专科连锁医院，项目以提高老年人生存质量为宗旨，解决老龄化人口常见的脑退化病治疗及衍生出来的养老看护问题。通过所投医院运作的情况来看，项目资金投入较高，产生效益并不明显，而且医院管理成本高，因此，公司管理层也在思考下一步运作计划。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 36.04% | 2021年03月15日 | 2021年03月16日 | 具体详见公司于2021年5月13日在巨潮资讯网披露的《2020年度股东大会决议》（公告编号：2021-010） |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 29.55% | 2021年05月12日 | 2021年05月13日 | 具体详见公司于2021年5月13日在巨潮资讯网披露的《2021年第一次临时股东大会决议》（公告编号：2021-026） |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 29.74% | 2021年05月31日 | 2021年06月01日 | 具体详见公司于2021年6月1日在巨潮资讯网披露的《2021年第二次临时股东大会决议》（公告编号：2021-032） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 唐国华 | 独立董事 | 离任 | 2021年05月31日 | 因个人原因辞去公司独立董事职务 |
| 方小波 | 独立董事 | 离任 | 2021年05月31日 | 因个人原因辞去公司独立董事职务 |
| 程汉涛 | 独立董事 | 离任 | 2021年05月31日 | 因个人原因辞去公司独立董事职务 |
| 肖义南 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月31日 | |
| 冀延松 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月31日 | |
| 郭华平 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月31日 | |
| 徐胜利 | 董事 | 被选举 | 2021年05月31日 |
| 陈建宁 | 董事长 | 离任 | 2021年2月24日 | 因个人原因辞去公司董事长职务 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 嘉应制药 | 烟尘 | 集中排放 | 1 | 广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角 | 11-20 mg/m3 | 20mg/m3 | / | / | 无 |
| 嘉应制药 | 氮氧化物 | 集中排放 | 1 | 广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角 | 52-60 mg/m3 | 150mg/m3 | / | / | 无 |
| 嘉应制药 | 废水 | 集中排放 | 1 | 梅州市东升工业园区梅州市华禹污水处理有限公司 | / | / | / | / | 无 |
| 金沙药业 | SS | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 400mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | COD | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 500 mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | NH3-N | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 45mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | BOD5 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 300mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | PH | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 6-9 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 总氮 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 70mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 总磷 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 8mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 动植物油 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 100mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 总氰化物 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 1.0mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 色度 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 64 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 总有机碳 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 25mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 急性毒性 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 0.07mg/L | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 颗粒物 | 有组织排放 | 10 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 30mg/Nm3 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 臭气浓度 | 有组织排放 | 2 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 2000 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 3 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 100mg/Nm3 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 总挥发性有机物 | 有组织排放 | 3 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 150mg/Nm3 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 二氧化硫 | 有组织排放 | 2 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 50mg/m3 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 氮氧化物 | 有组织排放 | 2 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 150mg/m3 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 烟气黑度 | 有组织排放 | 2 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | ≤1级 | / | / | 无 |
| 金沙药业 | 颗粒物（锅炉） | 有组织排放 | 2 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 20mg/m3 | / | / | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
1、嘉应制药防治污染设施的建设和运行情况
公司属于梅州市环保局公布的重点排污单位，位于梅州市东升工业园区B区，分两个部分组成：一部分为广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角，主要环保设施：旋风除尘、布袋除尘系统一套；一部分位于梅州市东升工业园区梅州市华禹污水处理有限公司，委托进行废水统一处理。本公司现有1个污水排放口、1台锅炉烟气排放口。整个厂区的设计、施工、试运行严格按照《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。
公司环保设施运行良好，确保了水气声渣的合法排放。对环保设施进行了改进升级，对废水处理设施的运行进行优化，不仅减少了环保设施运行成本，还使得污水处理交由更专业的组织机构进行处理。上半年公司进一步完善环保管理制度，内部细化了环保主体责任，将环保管理工作落实到每一个版块。整理形成了公司的环评建议，并针对各项建议查漏补缺逐一核实。
2、金沙药业防治污染设施的建设和运行情况
金沙药业2017年以前属于长沙市环保局公布的重点排污单位，由于排放量小，2018年取消重点排污单位。金沙药业位于湖南省长沙市高新区林语路36号，主要环保设施：污水处理站1座、除尘机组11套、臭气处理2套、垃圾站1座。金沙药业现有1个污水排放口、2台锅炉烟气排放口、整个厂区的设计、施工、试运行严格按照《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。 上半年，金沙药业环保设施运行良好，确保了水气声渣的合法排放。对环保设施进行了维护保养，对废水处理设施的运行进行了改进，使得污水处理站运行趋于更加稳定的状态。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、嘉应制药建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司生产厂区二个项目（中药制剂、前处理提取）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。污染物排放许可证【编号：
91441400748002647K001U】有效期2020年8月18日-2023年8月17日，在有效期内。
2、金沙药业建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况金沙药业生产厂区两个项目（中药制剂、前处理提取、）执行了环境影响评价制度和环保“三
同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。金沙药业的污染物排放许可证【编号：9143000183794893X001U】有效期2020年6月17日-2023年6月16日，在有效期内。
突发环境事件应急预案
1、嘉应制药突发环境事件应急预案
公司严格执行《广东嘉应制药股份有限公司突发环境事件应急预案》。
2、金沙药业突发环境事件应急预案
《湖南金沙药业有限责任公司突发环境事件应急预案》于2015年9月24日通过专家评审进行备案。自投产以来，生产工艺、周边环境、环保设施未发生改变，现正在请有资质的专家进行修编，预计2021年09月可以完成并备案。
环境自行监测方案
1、嘉应制药环境自行监测方案
环境自行监测方案按规定备案实施，严格按自行监测方案对外公布数据。2019年-2020年对外公布率100%。
2、金沙药业环境自行监测方案
环境自行监测方案经审核已上传至全国排污许可证管理信息平台，金沙药业委托湖南华中宏泰检测评价有限公司完成生产废气排放监测工作，污水处理运营委托湖南登宇环保科技有限公司；监测结果均上传至全国污染源监测信息管理与共享平台。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 湖南金沙药业有限责任公司 | 子公司行为违反《中华人名共和国水污染防治法》第二十一条第二款："禁止企业事业单位和其他生产经营者无排污许可证或者违反排污许可证的规定向水体排放前款规定的废水、污水"和《排污许可管理条例》第十七条第二款"排污单位应当遵守排污许可证的规定规定，按照正太环境管理要求运行和维护污染防治设施，建立环境管理制度，严格控制污染物排放"之规定 | 污水总排口（综合废水排放口）化学需氧量排放浓度为793mg/L，超过了《排污许可证》（证书编号：91430000183794893X001U）污染物许可排放浓度限值的0.59倍 | 处罚人民币贰拾壹万元整 | 无 | 1、对地下老化的污水、废水管网进行了更换维修。2、整改后，环保部门进行了水质检测，水质合格。 |
其他应当公开的环境信息
根据长沙市环境保护管理局文件（长沙发[2018]20号）于2018年5月23日下发的——关于印发《长沙市2018年重点排污单位名录》的通知，长沙市2018年重点排污单位名录中已无金
沙药业，即从2018年5月23日起金沙药业已不属于重点排污单位，长沙市2021年重点排污单位名录中亦无金沙药业。
其他环保相关信息不适用。
二、社会责任情况
不适用
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 中联集信投资管理有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免和规范信息披露义务人与上市公司之间可能发生的关联交易，信息披露义务人已作出如下承诺：1、本企业及本企业关联方将尽量避免与嘉应制药之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护嘉应制药及其中小股东利益。2、本企业及本企业关联方保证严格按照有关法律、中国证监会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及嘉应制药《公司章程》等制度的规定，不损害嘉应制药及其中小股东的合法权益。3、如在此期间，出现因本企业及本企业关联方违反上述承诺而导致嘉应制药利益受到损害的情况，本企业将依法承担相应的赔偿责任。为避免未来与上市公司之间产生同业竞争，信息披露义务人作出如下承诺：1、保证不利用自身股权地位从事或参与从事有损嘉应制药及其中小股东利益的行为。2、将在充分行使控股股东职责且维护中小股东利益的基础上，根据中联集信和嘉应制药的主营业务特点合理规划各自的业务发展方向，避免两家公司在主营业务上产生实质性的同业竞争。3、本次权益变动完成后，将根据所控制企业的主营业务发展特点合理规划各企业的业务发展方向，避免本公司及其控制的除嘉应制药以外的其他企业从事与嘉应制药主营业务存在实质性同业竞争的业务范围。 | 2018年07月25日 | 作为公司第一大股东期间 | 现中联集信已不是公司第一大股东，该承诺已于2021年2月24日履行完毕。 |
| 承诺是否按时时履行 | 是 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司筹划向新南方医疗投资非公开发行股票事项，发行预案公告前，新南方医疗投资未持有公司股份，公司第一大股东老虎汇将持有的5720万股股份的表决权排他性的委托为新南方医疗投资行使，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第10.1.6条的规定，新南方医疗投资视同为公司的关联人，本次交易构成关联交易。公司于2021年6月17日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了与非公开发行股份相关的关联交易议案，关联董事回避了表决。公司于7月6日召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了与非公开发行股份相关的关联交易议案，关联股东回避了表决。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于本次非公开发行A股股票涉及关联交易的公告》 | 2021年06月18日 | 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司筹划向新南方医疗投资非公开发行股票事项。公司于2021年6月17日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了与公司2021年度非公开发行股份方案相关的议案。公司于7月6日召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了与公司2021年度非公开发行股份方案相关的议案。详情公司已于6月18日、7月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 507,509,848 | 100.00% | 507,509,848 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 507,509,848 | 100.00% | 507,509,848 | 100.00% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 507,509,848 | 100.00% | 507,509,848 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 27,747 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 深圳市老虎汇资产管理有限公司 | 其他 | 11.27% | 57,200,000 | 0 | 0 | 57,200,000 | 质押 | 57,200,000 | ||
| 冻结 | 57,200,000 | |||||||||
| 陈泳洪 | 境内自然人 | 10.94% | 55,541,000 | 0 | 0 | 55,541,000 | ||||
| 黄智勇 | 境内自然人 | 4.93% | 24,997,848 | 0 | 0 | 24,997,848 | ||||
| 林少贤 | 境内自然人 | 2.27% | 11,500,192 | 0 | 0 | 11,500,192 | ||||
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 境外法人 | 1.04% | 5,254,680 | 0 | 0 | 5,254,680 | ||||
| 黄锐伟 | 境内自然人 | 0.95% | 4,800,000 | 0 | 0 | 4,800,000 | ||||
| 王庆新 | 境内自然人 | 0.91% | 4,626,193 | 0 | 0 | 4,626,193 | ||||
| 曹立恒 | 境内自然人 | 0.84% | 4,238,900 | 0 | 0 | 4,238,900 | ||||
| 何海波 | 境内自然人 | 0.80% | 4,060,000 | 0 | 0 | 4,060,000 | ||||
| 颜振基 | 境内自然人 | 0.60% | 3,062,613 | 0 | 0 | 3,062,613 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的 | 2021 年 6 月 17 日，新南方医疗投资与公司第一大股东老虎汇签订了《表决权委托协议》，将老虎汇持有的 5,720 万股股份的表决权排他性的委托给新南方医疗投资行使， | |||||||||
| 说明 | 有效期为 24 个月；黄智勇承诺按照广东新南方医疗投资发展有限公司的指示行使其拥有嘉应制药股份的表决权，具体详见公司于2021年6月18日在巨潮资讯网披露的《关于股东表决权相关安排的承诺》。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 2021 年 6 月 17 日，新南方医疗投资与公司第一大股东老虎汇签订了《表决权委托协议》，将老虎汇持有的 5,720 万股股份的表决权排他性的委托给新南方医疗投资行使，有效期为 24 个月；黄智勇承诺按照广东新南方医疗投资发展有限公司的指示行使其拥有嘉应制药股份的表决权，具体详见公司于2021年6月18日在巨潮资讯网披露的《关于股东表决权相关安排的承诺》。 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 深圳市老虎汇资产管理有限公司 | 57,200,000 | 人民币普通股 | 57,200,000 |
| 陈泳洪 | 55,541,000 | 人民币普通股 | 55,541,000 |
| 黄智勇 | 24,997,848 | 人民币普通股 | 24,997,848 |
| 林少贤 | 11,500,192 | 人民币普通股 | 11,500,192 |
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 5,254,680 | 人民币普通股 | 5,254,680 |
| 黄锐伟 | 4,800,000 | 人民币普通股 | 4,800,000 |
| 王庆新 | 4,626,193 | 人民币普通股 | 4,626,193 |
| 曹立恒 | 4,238,900 | 人民币普通股 | 4,238,900 |
| 何海波 | 4,060,000 | 人民币普通股 | 4,060,000 |
| 颜振基 | 3,062,613 | 人民币普通股 | 3,062,613 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 2021 年 6 月 17 日，新南方医疗投资与公司第一大股东老虎汇签订了《表决权委托协议》，将老虎汇持有的 5,720 万股股份的表决权排他性的委托给新南方医疗投资行使，有效期为 24 个月；黄智勇承诺按照广东新南方医疗投资发展有限公司的指示行使其拥有嘉应制药股份的表决权，具体详见公司于2021年6月18日在巨潮资讯网披露的《关于股东表决权相关安排的承诺》。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 上述股东中，颜振基通过普通证券账户持有101,713股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,960,900股，合计持有公司3,062,613股股份；曹立恒通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,238,900股，合计持有公司4,238,900股股份;黄锐伟通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,800,000股，合计持有公司4,800,000股； | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东嘉应制药股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 195,040,476.13 | 142,236,497.87 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 43,178,699.33 | 32,116,563.37 |
| 应收账款 | 106,053,186.47 | 113,606,054.77 |
| 应收款项融资 | 20,756,813.82 | |
| 预付款项 | 17,529,176.86 | 17,999,648.31 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 10,677,934.57 | 34,043,019.52 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 83,180,739.94 | 72,798,553.45 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 949,712.28 | 963,107.88 |
| 流动资产合计 | 456,609,925.58 | 434,520,258.99 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 54,515,345.75 | 58,267,394.06 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 233,802,064.70 | 245,779,822.56 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 61,147,979.84 | 64,162,957.47 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 5,195,254.41 | 5,621,787.05 |
| 其他非流动资产 | 87,588.00 | |
| 非流动资产合计 | 354,660,644.70 | 373,919,549.14 |
| 资产总计 | 811,270,570.28 | 808,439,808.13 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 31,105,448.40 | 20,163,916.94 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 7,510,001.12 | 10,296,636.15 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 24,587,054.69 | 23,986,800.67 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,037,496.16 | 6,423,517.22 |
| 应交税费 | 8,285,449.38 | 11,168,540.65 |
| 其他应付款 | 11,397,348.15 | 15,299,806.82 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 3,196,317.10 | 3,118,284.09 |
| 流动负债合计 | 89,119,115.00 | 90,457,502.54 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 212,879.55 | 229,528.77 |
| 递延所得税负债 | 34,746,735.76 | 34,746,735.76 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 34,959,615.31 | 34,976,264.53 |
| 负债合计 | 124,078,730.31 | 125,433,767.07 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 507,509,848.00 | 507,509,848.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 29,052,454.79 | 24,866,655.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 687,191,839.97 | 683,006,041.06 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 687,191,839.97 | 683,006,041.06 |
| 负债和所有者权益总计 | 811,270,570.28 | 808,439,808.13 |
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 36,207,431.56 | 21,210,482.62 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 26,975,381.10 | 21,050,833.19 |
| 应收账款 | 19,985,894.77 | 19,160,748.63 |
| 应收款项融资 | 5,662,937.26 | |
| 预付款项 | 265,495.00 | 293,918.00 |
| 其他应收款 | 187,724.56 | 173,191.39 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 42,437,137.45 | 41,515,925.54 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 70,139.13 | 43,252.33 |
| 流动资产合计 | 126,129,203.57 | 109,111,288.96 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 209,444,070.48 | 208,706,906.46 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 142,134,855.75 | 148,804,071.18 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 27,689,380.68 | 28,022,020.29 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 2,049,089.36 | 2,014,473.61 |
| 其他非流动资产 | 87,588.00 | |
| 非流动资产合计 | 381,317,396.27 | 387,635,059.54 |
| 资产总计 | 507,446,599.84 | 496,746,348.50 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 31,105,448.40 | 20,163,916.94 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 7,477,638.00 | 9,389,860.35 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,753,082.86 | 3,155,185.02 |
| 应付职工薪酬 | 1,629,340.92 | 759,314.35 |
| 应交税费 | 1,467,522.68 | 1,410,251.35 |
| 其他应付款 | 42,839,404.07 | 36,261,145.83 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 227,900.77 | 98,710.87 |
| 流动负债合计 | 86,500,337.70 | 71,238,384.71 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 212,879.55 | 229,528.77 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 212,879.55 | 229,528.77 |
| 负债合计 | 86,713,217.25 | 71,467,913.48 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 507,509,848.00 | 507,509,848.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 |
| 未分配利润 | -237,406,002.59 | -232,860,950.16 |
| 所有者权益合计 | 420,733,382.59 | 425,278,435.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 507,446,599.84 | 496,746,348.50 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 252,275,713.81 | 208,250,220.53 |
| 其中：营业收入 | 252,275,713.81 | 208,250,220.53 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 243,091,473.13 | 208,073,660.56 |
| 其中：营业成本 | 60,622,060.97 | 61,178,376.12 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,721,918.25 | 4,069,938.94 |
| 销售费用 | 148,301,509.80 | 113,032,382.61 |
| 管理费用 | 26,372,954.74 | 27,597,938.17 |
| 研发费用 | 3,752,065.81 | 387,015.59 |
| 财务费用 | -679,036.44 | 1,808,009.13 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 204,372.15 | 26,962.53 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,752,048.31 | 266,969.70 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,752,048.31 | 266,969.70 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,967,900.07 | -1,079,023.56 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -185,109.51 | -32,822.41 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 7,419,355.08 | -641,353.77 |
| 加：营业外收入 | 63,093.31 | 16,949.22 |
| 减：营业外支出 | 46,604.95 | 1,521,086.37 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 7,435,843.44 | -2,145,490.92 |
| 减：所得税费用 | 3,250,044.53 | 748,450.30 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0082 | -0.0057 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0082 | -0.0057 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 72,882,782.42 | 69,501,558.26 |
| 减：营业成本 | 38,886,102.84 | 38,702,852.24 |
| 税金及附加 | 1,467,359.34 | 1,386,746.85 |
| 销售费用 | 21,303,369.94 | 15,831,835.05 |
| 管理费用 | 16,216,435.28 | 13,969,664.67 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 248,711.98 | 2,039,883.79 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 737,164.02 | 266,969.70 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 737,164.02 | 266,969.70 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -138,463.01 | 356,704.65 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -4,640,495.95 | -1,805,749.99 |
| 加：营业外收入 | 63,077.77 | 16,949.22 |
| 减：营业外支出 | 2,250.00 | 1,054,669.93 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,579,668.18 | -2,843,470.70 |
| 减：所得税费用 | -34,615.75 | 89,176.16 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,545,052.43 | -2,932,646.86 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,545,052.43 | -2,932,646.86 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -4,545,052.43 | -2,932,646.86 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0090 | -0.0058 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0090 | -0.0058 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 283,908,720.37 | 297,202,560.81 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,087,417.55 | 2,246,825.26 |
| 经营活动现金流入小计 | 285,996,137.92 | 299,449,386.07 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 48,519,727.23 | 76,746,539.98 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 30,854,248.57 | 28,386,326.49 |
| 支付的各项税费 | 36,259,581.09 | 28,852,420.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 165,393,121.15 | 148,358,482.99 |
| 经营活动现金流出小计 | 281,026,678.04 | 282,343,770.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,969,459.88 | 17,105,615.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 32,500,000.00 | 12,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,456.60 | 10,695.17 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 32,513,456.60 | 12,010,695.17 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 477,708.14 | 5,927,713.92 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 477,708.14 | 5,927,713.92 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 32,035,748.46 | 6,082,981.25 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 31,105,448.40 | 55,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 31,105,448.40 | 55,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 306,678.48 | 2,346,460.08 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 15,306,678.48 | 77,346,460.08 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,798,769.92 | -22,346,460.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 52,803,978.26 | 842,137.03 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 142,236,497.87 | 122,308,997.38 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 195,040,476.13 | 123,151,134.41 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 68,608,931.51 | 72,567,100.50 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,743,600.49 | 10,352,671.88 |
| 经营活动现金流入小计 | 79,352,532.00 | 82,919,772.38 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 31,495,940.49 | 39,722,679.12 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,392,575.84 | 12,756,508.74 |
| 支付的各项税费 | 6,383,094.47 | 4,225,687.69 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,613,028.77 | 65,862,316.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 79,884,639.57 | 122,567,192.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -532,107.57 | -39,647,419.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 269,713.41 | 1,212,736.37 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 269,713.41 | 1,212,736.37 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -269,713.41 | -1,212,736.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 31,105,448.40 | 55,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 31,105,448.40 | 55,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 306,678.48 | 1,940,006.94 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 15,306,678.48 | 31,940,006.94 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,798,769.92 | 23,059,993.06 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 14,996,948.94 | -17,800,163.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 21,210,482.62 | 24,515,235.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 36,207,431.56 | 6,715,072.74 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 24,866,655.88 | 683,006,041.06 | 683,006,041.06 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 24,866,655.88 | 683,006,041.06 | 683,006,041.06 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,185,798.91 | 4,185,798.91 | 4,185,798.91 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,185,798.91 | 4,185,798.91 | 4,185,798.91 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 29,052,454.79 | 687,191,839.97 | 687,191,839.97 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 5,028,307.63 | 663,167,692.81 | 663,167,692.81 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 5,028,307.63 | 663,167,692.81 | 663,167,692.81 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,893,941.22 | -2,893,941.22 | -2,893,941.22 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,893,941.22 | -2,893,941.22 | -2,893,941.22 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 2,134,366.41 | 660,273,751.59 | 660,273,751.59 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -232,860,950.16 | 425,278,435.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -232,860,950.16 | 425,278,435.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,545,052.43 | -4,545,052.43 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,545,052.43 | -4,545,052.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -237,406,002.59 | 420,733,382.59 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -252,569,822.32 | 405,569,562.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -252,569,822.32 | 405,569,562.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,932,646.86 | -2,932,646.86 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,932,646.86 | -2,932,646.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -255,502,469.18 | 402,636,916.00 |
三、公司基本情况
1.公司概况
广东嘉应制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年3月7日，系经梅州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，注册号为4414012000662，注册资本为人民币4,529万元，其中：黄小彪出资人民币1,488万元，占注册资本的32.86%；陈泳洪出资人民币1,255.50万元，占注册资本的27.72%；刘秀香出资人民币745万元，占注册资本的16.45%；黄俊民出资人民币511.50万元，占注册资本的11.29%；经梅州市人民政府梅市府办函[2003]8号文批准，广东梅州制药厂以无形资产评估价为基础并经双方协商作价出资人民币529万元，占注册资本的11.68%。2003年3月28日，经股东刘秀香本人申请及股东会决议通过，刘秀香与黄智勇签订《股权转让协议》，刘秀香将持有的16.45%股权全部转让给黄智勇，转让后黄智勇持有公司16.45%的股权。
根据2004年4月28日梅州市人民政府梅市府办函[2004]47号文“关于同意转让梅州市嘉应制药有限公司国有股权的批复”，2004年7月20日梅州市财政局梅市财企[2004]3号文“关于梅州市嘉应制药有限公司国有股权转让的通知”，并经2004年12月30日股东会决议通过，同意广东梅州制药厂将持有本公司11.68%的国有股权按评估值533.92万元的价格转让给具有优先购买权的公司股东黄小彪、陈泳洪、黄智勇、黄俊民。
2005年1月5日，经股东会决议通过新增股东黄利兵，各股东签订《股权转让协议》，公司原四位股东将持有0.23%的股权以原价10.5818万元转让给黄利兵。经国有股转让及新增股东后，公司注册资本仍为人民币4,529万元，其中：黄小彪出资人民币1,633.0841万元，占注册资本的36.05%；陈泳洪出资人民币1,428.5396万元，占注册资本的31.54%；黄智勇出资人民币874.7968万元，占注册资本的19.31%；黄俊民出资人民币581.9977万元，占注册资本的12.87%；黄利兵出资人民币10.5818万元，占注册资本的0.23%。
2005年3月18日经原梅州市嘉应制药有限公司的各股东发起人协议，并经广东省人民政府办公厅于2005年4月26日粤办函[2005]235号文件《关于同意变更设立广东嘉应制药股份有限公司的复函》批准，对原梅州市嘉应制药有限公司经审计确认的截止2005年1月31日的净资产总额4,920万元，按原各股东的占股比例1：1折为4,920万股普通股，每股面值1元，整体改制变更为股份有限公司，各股东所占股份比例保持不变。改制后，本公司股本总额为人民币4,920万元。2005年6月1日，公司经广东省工商行政管理局批准，领取了注册号为4400001010598营业执照，名称变更为“广东嘉应制药股份有限公司”。
2006年9月10日，本公司召开2006年第一次临时股东大会，会议审议通过以经审计的2006年6月30日资本公积、任意盈余公积及未分配利润转增股本，其中以资本公积转增1,045,028.00元，任意盈余公积转增747,428.85元，未分配利润转增10,507,543.15元，合计增加股本12,300,000.00元。增资后股本变更为61,500,000.00元。
根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］446号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,050万股，每股面值人民币1.00元，计人民币2,050万元，变更后的注册资本为人民币8,200万元。其中：有限售条件的流通股份占75.00%，无限售条件的流通股份占25.00%。
根据2010年8月26日本公司召开的2010年度第二次股东大会，本公司以2010年6月30日股本8,200万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时按每10股由资本公积金转增7股，转增后，注册资本增至人民币164,000,000.00元。
根据2011年4月7日本公司召开的2010年度股东大会，本公司以2010年12月31日股本16,400万股为基数，向全体股东每10股送红股2.5股，同时按每10股派发现金红利0.5（含税），派发后，注册资本增至人民币
205,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1332 号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司向江苏省中国药科大学控股有限责任公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司向药大控股发行1,785,353股股份，向长沙大邦发行992,084股股份，向颜振基发行9,586,013股股份，向张衡发行9,348,709股股份，向陈磊发行6,049,586股股份，向陈鸿金发行5,750,096股股份，向林少贤发行5,750,096股股份，向周应军发行4,960,525股股份，向熊伟发行4,532,462股股份，以上共计发行股份48,754,924股，用以收购湖南金沙药业有限责任公司64.466%的股权，截止2013年12月31日，本公司累计股本总数253,754,924股，公司注册资本为253,754,924.00元。
根据2014年3月25日本公司召开的2013年度股东大会，本公司以公司总股本253,754,924股为基数，向全体股东每10股派0.80元（含税）人民币现金。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。转增后，注册资本增至人民币507,509,848.00元。
根据公司2017年第一次临时股东大会审议通过关于公司《2017 年半年度利润分配预案》的议案，分配方案的具体内容为：以公司总股本 507,509,848 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.4 元（含税），共计现金红利 20,300,393.92 元人民币，不送红股，不进行公积金转增股本。
截至2021年6月30日止，公司累计发行股本总数50,750.98万股，注册资本为50,750.98万元。
公司统一社会信用代码为：91441400748002647K；公司经营范围：货物进出口、技术进出口；生产：
片剂，胶囊剂，颗粒剂，丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸），散剂，中药前处理和提取车间（口服制剂）；农副产品收购。公司注册地为广东省梅州市，公司地址为广东省梅州市东升工业园B区。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月12日批准报出。
1. 合并财务报表范围
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称广东嘉应医药有限公司（以下简称“嘉应医药”）
| 广东嘉应医药有限公司（以下简称“嘉应医药”） |
| 湖南金沙药业有限责任公司（以下简称“金沙药业”） |
嘉应(深圳)大健康发展有限公司（以下简称“嘉应健康”）广东嘉惠融资租赁有限公司（以下简称“嘉惠租赁”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
1. 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、合同资产等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发，显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
11、应收票据
1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 按承兑票据类型评级划分 |
| 商业承兑汇票 |
12、应收账款
1）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以账龄特征划分为若干应收款项组合 |
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄组合 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 |
| 3年以上 | 50.00 |
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法1）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 押金、保证金、代扣代缴的社保及公积金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项 |
| 应收关联方的款项 | 本组合为风险较低应收关联方的款项 |
| 应收其他款项 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄组合 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 |
| 3年以上 | 50.00 |
2）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
无无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
1. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20、30 | 3.00 | 4.85、3.23 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 3.00 | 9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
1. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
1. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
1. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
1. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 取得时尚可使用年限 |
| 商标权 | 10 | 预计使用年限 |
| 专利技术 | 10 | 预计使用年限 |
| 软件 | 5 | 预计使用年限 |
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
1. 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
28、长期资产减值
1. 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
1. 摊销年限
摊销期限在1年以上（不含1年）的固定资产大修理支出，将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；
其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
30、合同负债合同负债会计政策适用于2020年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
32、预计负债
1. 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1. 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司商品销售收入以货物发出并经客户签收后确认。以下收入会计政策适用于2019年度：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司商品销售收入以货物发出并经客户签收后确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
1. 确认时点
本公司是以收到政府补助款日为确认时点。
1. 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明无
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 嘉应医药 | 25% |
| 金沙药业 | 15% |
| 嘉应健康 | 25% |
| 嘉惠租赁 | 25% |
2、税收优惠
2017年9月5日金沙药业取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合批准颁发的GR201743000298号高新技术证书，2017年度至2019年度，子公司金沙药业所得税汇算清缴使用15%的企业所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 195,040,476.13 | 117,197,523.73 |
| 其他货币资金 | 25,038,974.14 | |
| 合计 | 195,040,476.13 | 142,236,497.87 |
其他说明注：期初余额中的其他货币资金为使用受限的银行监管账户资金，用于对外投资。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 43,178,699.33 | 32,116,563.37 |
| 合计 | 43,178,699.33 | 32,116,563.37 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 5,944,699.05 |
| 合计 | 5,944,699.05 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,603,029.47 | 9.92% | 12,603,029.47 | 100.00% | 0.00 | 12,915,421.47 | 9.54% | 12,915,421.47 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 114,440,693.25 | 90.08% | 8,387,506.78 | 7.33% | 106,053,186.47 | 122,488,570.89 | 90.46% | 8,882,516.12 | 7.25% | 113,606,054.77 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 114,440,693.25 | 90.08% | 8,387,506.78 | 7.33% | 106,053,186.47 | 122,488,570.89 | 90.46% | 8,882,516.12 | 7.25% | 113,606,054.77 |
| 合计 | 127,043,722.72 | 100.00% | 20,990,536.25 | 106,053,186.47 | 135,403,992.36 | 100.00% | 21,797,937.59 | 113,606,054.77 | ||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 4,618,933.14 | 4,618,933.14 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第二名 | 4,341,869.08 | 4,341,869.08 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第三名 | 2,701,020.93 | 2,701,020.93 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第四名 | 495,234.00 | 495,234.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第五名 | 445,972.32 | 445,972.32 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 12,603,029.47 | 12,603,029.47 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 106,095,305.34 | 5,304,765.27 | 5.00% |
| 1至2年（含2年） | 2,404,831.44 | 240,483.14 | 10.00% |
| 2至3年（含3年） | 640,099.36 | 192,029.81 | 30.00% |
| 3年以上 | 5,300,457.11 | 2,650,228.56 | 50.00% |
| 合计 | 114,440,693.25 | 8,387,506.78 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 106,095,305.34 |
| 1至2年 | 2,404,831.44 |
| 2至3年 | 640,099.36 |
| 3年以上 | 17,903,486.58 |
| 3至4年 | 17,903,486.58 |
| 合计 | 127,043,722.72 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项组合 | 12,914,593.47 | 311,564.00 | 12,603,029.47 | |||
| 账龄组合 | 8,883,344.12 | 230,397.29 | 726,234.63 | 8,387,506.78 | ||
| 合计 | 21,797,937.59 | 230,397.29 | 1,037,798.63 | 20,990,536.25 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 4,618,933.14 | 3.64% | 4,618,933.14 |
| 第二名 | 4,341,869.08 | 3.42% | 4,341,869.08 |
| 第三名 | 2,843,318.52 | 2.24% | 142,165.93 |
| 第四名 | 2,792,387.06 | 2.20% | 139,619.35 |
| 第五名 | 2,772,607.31 | 2.18% | 138,630.37 |
| 合计 | 17,369,115.11 | 13.68% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 20,756,813.82 | |
| 合计 | 20,756,813.82 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 20,756,813.82 | 20,756,813.82 | -- | |||
| 合计 | 20,756,813.82 | 20,756,813.82 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 17,489,342.13 | 99.77% | 17,943,396.08 | 99.69% |
| 1至2年 | 39,834.73 | 0.23% | 56,252.23 | 0.31% |
| 合计 | 17,529,176.86 | -- | 17,999,648.31 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 16,644,000.00 | 94.95% |
| 第二名 | 135,200.00 | 0.77% |
| 第三名 | 72,500.00 | 0.41% |
| 第四名 | 72,000.00 | 0.41% |
| 第五名 | 18,150.00 | 0.10% |
| 合计 | 16,941,850.00 | 96.65% |
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 10,677,934.57 | 34,043,019.52 |
| 合计 | 10,677,934.57 | 34,043,019.52 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 32,000.00 | 82,000.00 |
| 备用金 | 10,196,119.39 | 1,843,580.12 |
| 其他往来款 | 698,544.65 | 33,749,301.94 |
| 员工借款 | 394,693.81 | 149,693.61 |
| 减：坏账准备 | -643,423.28 | -1,781,556.15 |
| 合计 | 10,677,934.57 | 34,043,019.52 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,781,556.15 | 1,781,556.15 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 1,138,132.87 | 1,138,132.87 | ||
| 2021年6月30日余额 | 643,423.28 | 643,423.28 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,039,535.15 |
| 1至2年 | 108,662.08 |
| 2至3年 | 30,000.00 |
| 3年以上 | 143,160.62 |
| 3至4年 | 143,160.62 |
| 合计 | 11,321,357.85 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 1,781,556.15 | 486,867.13 | 1,625,000.00 | 0.00 | 643,423.28 | |
| 合计 | 1,781,556.15 | 486,867.13 | 1,625,000.00 | 0.00 | 643,423.28 | |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 办事处备用金 | 978,206.14 | 1年以内 | 8.64% | 48,910.31 |
| 第二名 | 办事处备用金 | 960,904.55 | 1年以内 | 8.49% | 48,045.23 |
| 第三名 | 办事处备用金 | 928,124.24 | 1年以内 | 8.20% | 46,406.21 |
| 第四名 | 办事处备用金 | 924,549.62 | 1年以内 | 8.17% | 46,227.48 |
| 第五名 | 办事处备用金 | 728,424.45 | 1年以内 | 6.43% | 36,421.22 |
| 合计 | -- | 4,520,209.00 | -- | 39.93% | 226,010.45 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 27,275,245.75 | 1,043,467.94 | 26,231,777.81 | 34,142,689.51 | 1,043,467.94 | 33,099,221.57 |
| 在产品 | 9,072,337.88 | 275,138.56 | 8,797,199.32 | 11,498,957.18 | 275,138.56 | 11,223,818.62 |
| 库存商品 | 42,551,848.18 | 1,037,266.59 | 41,514,581.59 | 22,876,247.45 | 1,037,266.59 | 21,838,980.86 |
| 发出商品 | 6,637,181.22 | 6,637,181.22 | 6,636,532.40 | 6,636,532.40 | ||
| 合计 | 85,536,613.03 | 2,355,873.09 | 83,180,739.94 | 75,154,426.54 | 2,355,873.09 | 72,798,553.45 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,043,467.94 | 1,043,467.94 | ||||
| 在产品 | 275,138.56 | 275,138.56 | ||||
| 库存商品 | 1,037,266.59 | 1,037,266.59 | ||||
| 合计 | 2,355,873.09 | 2,355,873.09 | ||||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 932,971.04 | 84,505.26 |
| 预缴税金 | 16,741.24 | 878,602.62 |
| 合计 | 949,712.28 | 963,107.88 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华清园生物 | 29,468,097.04 | 737,164.02 | 30,205,261.06 | ||||||||
| 康慈医疗 | 28,799,297.02 | -4,489,212.33 | 24,310,084.69 | ||||||||
| 小计 | 58,267,394.06 | -3,752,048.31 | 54,515,345.75 | ||||||||
| 合计 | 58,267,394.06 | -3,752,048.31 | 54,515,345.75 |
其他说明
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 233,802,064.70 | 245,779,822.56 |
| 合计 | 233,802,064.70 | 245,779,822.56 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 279,877,429.28 | 16,395,350.95 | 29,988,018.97 | 122,323,112.53 | 448,583,911.73 |
| 2.本期增加金额 | 241,410.66 | 228,297.48 | 469,708.14 | ||
| （1）购置 | 241,410.66 | 228,297.48 | 469,708.14 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 182,108.00 | 119,459.44 | 1,289,405.40 | 1,590,972.84 | |
| （1）处置或报废 | 182,108.00 | 119,459.44 | 1,289,405.40 | 1,590,972.84 | |
| 4.期末余额 | 279,877,429.28 | 16,213,242.95 | 30,109,970.19 | 121,262,004.61 | 447,462,647.03 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 97,512,454.42 | 11,416,548.57 | 23,266,196.05 | 70,608,890.13 | 202,804,089.17 |
| 2.本期增加金额 | 4,898,423.71 | 1,195,136.65 | 767,405.20 | 5,387,579.38 | 12,248,544.94 |
| （1）计提 | 4,898,423.71 | 1,195,136.65 | 767,405.20 | 5,387,579.38 | 12,248,544.94 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 173,002.60 | 113,480.82 | 1,105,568.36 | 1,392,051.78 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 173,002.60 | 113,480.82 | 1,105,568.36 | 1,392,051.78 |
| 4.期末余额 | 102,410,878.13 | 12,438,682.62 | 23,920,120.43 | 74,890,901.15 | 213,660,582.33 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 177,466,551.15 | 3,774,560.33 | 6,189,849.76 | 46,371,103.46 | 233,802,064.70 |
| 2.期初账面价值 | 182,364,974.86 | 4,978,802.38 | 6,721,822.92 | 51,714,222.40 | 245,779,822.56 |
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 账面原值 | 360,918,994.48 | 360,918,994.48 | ||||
| 合计 | 360,918,994.48 | 360,918,994.48 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 2013年非同一控制下合并金沙药业 | 360,918,994.48 | 360,918,994.48 | ||||
| 合计 | 360,918,994.48 | 360,918,994.48 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司以含商誉在内的长期资产组认定为最小资产组组合，资产组组合包括：固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
根据《企业会计准则第8号——资产减值》第二十五条规定：“在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失”。本次商誉资产所在的资产组未发现有该资产组在公平交易中的销售协议价格；也未发现存在一个与该资产组相同的活跃交易市场；也缺乏或难以取得同行业类似资产组的最近交易价格或者结果；因此以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
商誉减值测试的影响其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 20,781,017.64 | 5,195,254.41 | 25,930,534.54 | 5,621,787.05 |
| 合计 | 20,781,017.64 | 5,195,254.41 | 25,930,534.54 | 5,621,787.05 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 分步实现非同一控制下的控股合并确认投资收益 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 |
| 合计 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,195,254.41 | 5,621,787.05 | ||
| 递延所得税负债 | 34,746,735.76 | 34,746,735.76 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 360,918,994.48 | 360,918,994.48 |
| 可抵扣亏损 | 19,891,161.41 | 10,510,798.19 |
| 合计 | 380,810,155.89 | 371,429,792.67 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 2,438,038.26 | 2,438,038.26 | |
| 2023年 | 360,197.36 | 360,197.36 | |
| 2024年 | 1,801,871.78 | 1,801,871.78 | |
| 2025年 | 5,910,690.79 | 5,910,690.79 | |
| 2026年 | 9,380,363.22 | ||
| 合计 | 19,891,161.41 | 10,510,798.19 | -- |
其他说明：
13、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | 87,588.00 | 87,588.00 | ||||
| 合计 | 87,588.00 | 87,588.00 | ||||
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 21,105,448.40 | |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 5,163,916.94 |
| 合计 | 31,105,448.40 | 20,163,916.94 |
短期借款分类的说明：
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,475,672.76 | 8,993,174.59 |
| 1－2年（含2年） | 30,573.75 | 299,706.95 |
| 2－3年（含3年） | 145.16 | 145.16 |
| 3年以上 | 1,003,609.45 | 1,003,609.45 |
| 合计 | 7,510,001.12 | 10,296,636.15 |
16、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售合同预收款项 | 24,587,054.69 | 23,986,800.67 |
| 合计 | 24,587,054.69 | 23,986,800.67 |
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,423,517.22 | 25,459,357.10 | 28,845,378.16 | 3,037,496.16 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,069,363.01 | 2,069,363.01 | ||
| 合计 | 6,423,517.22 | 27,528,720.11 | 30,914,741.17 | 3,037,496.16 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,487,304.88 | 21,717,173.98 | 25,103,569.20 | 3,100,909.66 |
| 2、职工福利费 | 38,277.60 | 1,867,426.18 | 1,858,364.68 | 47,339.10 |
| 3、社会保险费 | 1,285,069.86 | 1,285,069.86 |
| 其中：医疗保险费 | 1,165,497.92 | 1,165,497.92 | ||
| 工伤保险费 | 91,912.07 | 91,912.07 | ||
| 生育保险费 | 44,948.57 | 44,948.57 | ||
| 4、住房公积金 | 364,720.00 | 364,720.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | -102,065.26 | 224,967.08 | 233,654.42 | -110,752.60 |
| 合计 | 6,423,517.22 | 25,459,357.10 | 28,845,378.16 | 3,037,496.16 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,002,809.19 | 2,002,809.19 | ||
| 2、失业保险费 | 66,553.82 | 66,553.82 | ||
| 合计 | 2,069,363.01 | 2,069,363.01 |
其他说明：
18、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,922,463.13 | 3,527,679.11 |
| 企业所得税 | 1,977,800.91 | 6,712,984.68 |
| 个人所得税 | -7,211.26 | 21,680.74 |
| 城市维护建设税 | 341,861.40 | 524,396.14 |
| 房产税 | 746,151.18 | |
| 土地使用税 | 54,447.30 | |
| 教育费附加 | 244,186.72 | 374,568.68 |
| 印花税 | 5,750.00 | 7,231.30 |
| 合计 | 8,285,449.38 | 11,168,540.65 |
其他说明：
19、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 11,397,348.15 | 15,299,806.82 |
| 合计 | 11,397,348.15 | 15,299,806.82 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 10,781,432.69 | 13,868,963.55 |
| 往来款 | 794,775.56 | |
| 其他 | 615,915.46 | 636,067.71 |
| 合计 | 11,397,348.15 | 15,299,806.82 |
20、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 3,196,317.10 | 3,118,284.09 |
| 合计 | 3,196,317.10 | 3,118,284.09 |
21、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 229,528.77 | 16,649.22 | 212,879.55 | ||
| 合计 | 229,528.77 | 16,649.22 | 212,879.55 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途） | 229,528.77 | 16,649.22 | 212,879.55 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 229,528.77 | 16,649.22 | 212,879.55 |
其他说明：
无
22、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 507,509,848.00 | 507,509,848.00 |
其他说明：
23、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 | ||
| 合计 | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 | ||
| 合计 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 24,866,655.88 | 5,028,307.64 |
| 调整后期初未分配利润 | 24,866,655.88 | 5,028,307.64 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 |
| 期末未分配利润 | 29,052,454.79 | 2,134,366.41 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
26、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 252,275,713.81 | 60,622,060.97 | 208,250,220.53 | 61,178,376.12 |
| 合计 | 252,275,713.81 | 60,622,060.97 | 208,250,220.53 | 61,178,376.12 |
与履约义务相关的信息：
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于00年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明
27、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,812,558.40 | 1,448,405.66 |
| 教育费附加 | 1,294,684.56 | 1,034,275.66 |
| 房产税 | 1,272,695.54 | 1,212,390.92 |
| 土地使用税 | 214,309.74 | 250,607.94 |
| 车船使用税 | 12,750.00 | 11,550.00 |
| 印花税 | 93,311.40 | 91,914.84 |
| 其他 | 21,608.61 | 20,793.92 |
| 合计 | 4,721,918.25 | 4,069,938.94 |
其他说明：
28、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 1,687,487.34 | 1,401,740.39 |
| 广告宣传费 | 48,877,992.49 | 40,226,785.17 |
| 工资及奖金 | 3,769,303.95 | 5,079,857.25 |
| 市场开发费 | 76,371,355.25 | 57,399,291.31 |
| 办事处及人员费用 | 17,585,937.31 | 8,913,037.65 |
| 其他 | 9,433.46 | 11,670.84 |
| 合计 | 148,301,509.80 | 113,032,382.61 |
其他说明：
29、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 755,931.23 | 2,220,108.46 |
| 差旅费 | 1,257,227.26 | 831,419.39 |
| 业务招待费 | 210,514.29 | 156,321.28 |
| 中介机构及信息披露费 | 2,620,948.18 | 2,240,234.50 |
| 员工薪酬及福利 | 11,782,291.45 | 12,071,206.72 |
| 折旧、摊销 | 6,266,598.82 | 6,615,721.81 |
| 租金水电 | 900,605.13 | 1,012,294.46 |
| 其他 | 2,578,838.38 | 2,450,631.55 |
| 合计 | 26,372,954.74 | 27,597,938.17 |
其他说明：
30、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 291,646.62 | 89,590.87 |
| 人员工资及福利 | 1,836,502.90 | 55,977.92 |
| 折旧费 | 836,859.98 | 134,711.61 |
| 其他 | 787,056.31 | 106,735.19 |
| 合计 | 3,752,065.81 | 387,015.59 |
其他说明：
31、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 306,678.48 | 2,395,031.33 |
| 减：利息收入 | -1,018,084.31 | 613,581.73 |
| 手续费支出 | 32,369.39 | 26,559.53 |
| 合计 | -679,036.44 | 1,808,009.13 |
其他说明：
32、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 201,300.00 | 26,962.53 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 3,072.15 | |
| 合计 | 204,372.15 | 26,962.53 |
33、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,752,048.31 | 266,969.70 |
| 合计 | -3,752,048.31 | 266,969.70 |
其他说明：
34、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,138,132.87 | -982,341.24 |
| 应收账款坏账损失 | 829,767.20 | -96,682.32 |
| 合计 | 1,967,900.07 | -1,079,023.56 |
其他说明：
35、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -185,109.51 | -32,822.41 |
| 合计 | -185,109.51 | -32,822.41 |
36、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 45,649.22 | 16,649.22 | 45,649.22 |
| 其他 | 17,444.09 | 300.00 | 17,444.09 |
| 合计 | 63,093.31 | 16,949.22 | 63,093.31 |
37、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金支出 | |||
| 捐赠支出 | 6,000.00 | 1,152,410.04 | 6,000.00 |
| 处置固定资产损失 | 354.95 | 19,804.83 | 354.95 |
| 其他 | 40,250.00 | 348,871.50 | 40,250.00 |
| 合计 | 46,604.95 | 1,521,086.37 | 46,604.95 |
其他说明：
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,823,511.34 | 1,072,451.21 |
| 递延所得税费用 | 426,533.19 | -324,000.91 |
| 合计 | 3,250,044.53 | 748,450.30 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 7,435,843.44 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,445,404.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,882,341.26 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 22,152.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,726,817.29 |
| 对子公司或联营企业投资收益产生的影响 | 938,012.07 |
| 所得税费用 | 3,250,044.53 |
其他说明
39、其他综合收益
详见附注。
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 620,000.00 | |
| 保证金 | 198,517.00 | 1,633,243.53 |
| 政府补助 | 230,300.00 | |
| 利息收入 | 1,018,084.31 | 613,581.73 |
| 其他 | 20,516.24 | |
| 合计 | 2,087,417.55 | 2,246,825.26 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 13,487,119.81 | 28,017,186.20 |
| 付现销售费用 | 144,518,947.25 | 109,946,590.79 |
| 付现管理费用 | 7,354,684.70 | 10,364,645.44 |
| 银行手续费 | 32,369.39 | 30,060.56 |
| 合计 | 165,393,121.15 | 148,358,482.99 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 4,185,798.91 | -2,893,941.22 |
| 加：资产减值准备 | -1,967,900.07 | 1,079,023.56 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,248,544.94 | 10,983,551.64 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 3,022,977.63 | 2,937,678.00 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 354.95 | 19,804.83 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 185,109.51 | 32,822.41 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 306,678.48 | 2,277,674.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,752,048.31 | -266,969.70 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 426,532.64 | -324,000.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,382,186.49 | -5,118,805.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 66,397,758.61 | 56,899,341.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -73,206,257.54 | -48,520,563.60 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,969,459.88 | 17,105,615.86 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 195,040,476.13 | 123,151,134.41 |
| 减：现金的期初余额 | 142,236,497.87 | 122,308,997.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 52,803,978.26 | 842,137.03 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 195,040,476.13 | 142,236,497.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 195,040,476.13 | 117,197,523.73 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 195,040,476.13 | 142,236,497.87 |
其他说明：
42、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 3,440.97 | 抵押借款*1 |
| 无形资产 | 307.58 | 抵押借款*1 |
| 合计 | 3,748.55 | -- |
其他说明：
2020年12月29日，嘉应制药与交通银行股份有限公司梅州分行签订编号为“粤交银梅2020年综字003号”的《综合授信合同》。截至报告期末，取得借款人民币21,105,448.40元，抵押物为位于梅江区东升工业园S333线以北的固定资产一批。
44、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2018省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途） | 310,000.00 | 递延收益 | 16,649.22 |
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 嘉应医药 | 广东省梅州市 | 广东省梅州市 | 商品流通业 | 100.00% | 设立 | |
| 金沙药业 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 生产、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 嘉应健康 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 嘉惠租赁 | 广东省深圳市 | 广东省广州市 | 融资租赁 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华清园生物 | 广东省平远县 | 广东省平远县 | 生产科技研发、梅片树种植等 | 34.62% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 华清园生物 | 华清园生物 | |
| 流动资产 | 23,369,157.21 | 52,327,503.05 |
| 非流动资产 | 133,176,632.36 | 102,145,755.24 |
| 资产合计 | 156,545,789.57 | 154,473,258.29 |
| 流动负债 | 26,666,907.40 | 41,373,755.51 |
| 非流动负债 | 5,056,565.36 | 30,549,412.90 |
| 负债合计 | 64,676,887.70 | 71,923,168.41 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,180,501,382.74 | 30,064,742.73 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 30,205,261.06 | 29,468,097.04 |
| 营业收入 | 16,731,450.11 | 18,564,015.84 |
| 净利润 | 2,129,301.04 | 771,142.99 |
| 综合收益总额 | 2,129,301.04 | 771,142.99 |
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 24,310,084.69 | 28,799,297.02 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -4,489,212.33 | |
| --综合收益总额 | -4,489,212.33 |
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳市老虎汇资产管理有限公司 | 广东省深圳市 | 投资 | 30000万元人民币 | 11.27% | 11.27% |
本企业的母公司情况的说明
公司不存在控股股东及实际控制人。
本企业最终控制方是无。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注“七、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 朱拉伊 | 本公司董事长 |
| 朱拉伊 | 本公司总经理 |
| 冯彪 | 本公司副董事长 |
| 郭华平、徐驰、肖义南、陈程俊、黄志瀚 | 本公司公司董事 |
| 范杰来、钟高华、赖义财 | 本公司公司监事 |
| 徐胜利 | 本公司董事会秘书 |
| 陈晓燕 | 本公司财务总监 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,867,900.00 | 1,903,750.00 |
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日止，本公司无需要单独披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日止，本公司无需要单独披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,766,871.40 | 18.42% | 4,766,871.40 | 100.00% | 0.00 | 4,766,871.40 | 19.09% | 4,766,871.40 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 21,115,033.19 | 81.58% | 1,129,138.42 | 5.35% | 19,985,894.77 | 20,208,249.76 | 80.91% | 1,047,501.13 | 5.18% | 19,160,748.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 21,115,033.19 | 81.58% | 1,129,138.42 | 5.35% | 19,985,894.77 | 20,208,249.76 | 80.91% | 1,047,501.13 | 5.18% | 19,160,748.63 |
| 合计 | 25,881,904.59 | 100.00% | 5,896,009.82 | 22.47% | 19,985,894.77 | 24,975,121.16 | 100.00% | 5,814,372.53 | 19,160,748.63 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 4,341,869.08 | 4,341,869.08 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第二名 | 118,800.00 | 118,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他单位 | 306,202.32 | 306,202.32 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,766,871.40 | 4,766,871.40 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 20,547,958.39 | 1,027,397.92 | 5.00% |
| 1至2年（含2年） | 410,741.69 | 41,074.17 | 10.00% |
| 2至3年（含3年） | 87,501.11 | 26,250.33 | 30.00% |
| 3年以上 | 68,832.00 | 34,416.00 | 50.00% |
| 合计 | 21,115,033.19 | 1,129,138.42 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 20,547,958.39 |
| 1至2年 | 410,741.69 |
| 2至3年 | 87,501.11 |
| 3年以上 | 4,835,703.40 |
| 3至4年 | 4,835,703.40 |
| 合计 | 25,881,904.59 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项组合 | 4,766,871.40 | 4,766,871.40 | ||||
| 账龄组合 | 1,047,501.13 | 81,637.29 | 1,129,138.42 | |||
| 合计 | 5,814,372.53 | 81,637.29 | 5,896,009.82 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 4,341,869.08 | 16.78% | 4,341,869.08 |
| 第二名 | 2,719,242.19 | 10.51% | 135,962.11 |
| 第三名 | 2,238,992.46 | 8.65% | 111,949.62 |
| 第四名 | 2,104,338.39 | 8.13% | 105,216.92 |
| 第五名 | 2,053,999.11 | 7.94% | 102,699.96 |
| 合计 | 13,458,441.23 | 52.01% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 187,724.56 | 173,191.39 |
| 合计 | 187,724.56 | 173,191.39 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工借款 | 63,773.61 | 68,773.61 |
| 保证金 | 32,000.00 | 32,000.00 |
| 其他往来 | 178,622.51 | 102,263.62 |
| 减：坏账准备 | -86,671.56 | -29,845.84 |
| 合计 | 187,724.56 | 173,191.39 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 29,845.84 | 29,845.84 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 56,825.72 | 56,825.72 | ||
| 2021年6月30日余额 | 86,671.56 | 86,671.56 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 80,646.10 |
| 1至2年 | 20,589.40 |
| 2至3年 | 30,000.00 |
| 3年以上 | 143,160.62 |
| 3至4年 | 143,160.62 |
| 合计 | 274,396.12 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 29,845.84 | 56,825.72 | 86,671.56 | |||
| 合计 | 29,845.84 | 56,825.72 | 86,671.56 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 其他往来 | 85,173.99 | 3年以上 | 31.04% | 42,587.00 |
| 第二名 | 其他往来 | 77,428.90 | 1年以内 | 28.22% | 3,871.45 |
| 第三名 | 其他往来 | 32,000.00 | 3年以上 | 11.66% | 16,000.00 |
| 第四名 | 员工借支 | 30,000.00 | 1至2年 | 10.93% | 3,000.00 |
| 第五名 | 员工借支 | 20,000.00 | 2至3年 | 7.29% | 6,000.00 |
| 合计 | -- | 244,602.89 | -- | 89.14% | 71,458.45 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 540,157,803.90 | 360,918,994.48 | 179,238,809.42 | 540,157,803.90 | 360,918,994.48 | 179,238,809.42 |
| 对联营、合营企业投资 | 30,205,261.06 | 30,205,261.06 | 29,468,097.04 | 29,468,097.04 | ||
| 合计 | 570,363,064.96 | 360,918,994.48 | 209,444,070.48 | 569,625,900.94 | 360,918,994.48 | 208,706,906.46 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 嘉应医药 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 金沙药业 | 130,928,809.42 | 130,928,809.42 | 360,918,994.48 | ||||
| 嘉应健康 | 38,310,000.00 | 38,310,000.00 | |||||
| 合计 | 179,238,809.42 | 179,238,809.42 | 360,918,994.48 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华清园生物 | 29,468,097.04 | 737,164.02 | 30,205,261.06 | ||||||||
| 小计 | 29,468,097.04 | 737,164.02 | 30,205,261.06 | ||||||||
| 合计 | 29,468,097.04 | 737,164.02 | 30,205,261.06 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 72,882,782.42 | 38,886,102.84 | 69,501,558.26 | 38,702,852.24 |
| 合计 | 72,882,782.42 | 38,886,102.84 | 69,501,558.26 | 38,702,852.24 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 737,164.02 | 266,969.70 |
| 合计 | 737,164.02 | 266,969.70 |
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -185,464.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 246,949.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -25,733.76 | |
| 减：所得税影响额 | 10,846.98 | |
| 合计 | 24,904.02 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.61% | 0.0082 | 0.0082 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.61% | 0.0082 | 0.0082 |