2021年半年度报告
2021年08月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王东、主管会计工作负责人王蓉及会计机构负责人(会计主管人员)张晓文声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。公司对可能面临的风险及对策进行详细描述,敬请广大投资者留意查阅。
公司已在本报告中描述存在的市场风险、管理风险及生产经营风险,敬请查阅第三节“经营情况讨论与分析”中可能面对的风险因素及对策部分的内容,敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 1第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节管理层讨论与分析 ...... 8
第四节公司治理 ...... 18
第五节环境和社会责任 ...... 20
第六节重要事项 ...... 22
第七节股份变动及股东情况 ...... 30
第八节优先股相关情况 ...... 34
第九节债券相关情况 ...... 35
第十节财务报告 ...... 37
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
释义项
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司 |
控股股东、峨乐旅集团 | 指 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 |
乐山国资委 | 指 | 乐山市国有资产监督管理委员会 |
峨眉山管委会、管委会 | 指 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 |
股东大会 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司董事会 |
公司章程 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司章程 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
峨旅投集团 | 指 | 峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司 |
旅业公司 | 指 | 峨眉山旅业发展有限公司 |
风景国旅 | 指 | 峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 |
北京雪芽 | 指 | 北京国安峨眉茶业有限公司 |
印象传媒 | 指 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 |
雪芽酒业 | 指 | 四川峨眉雪芽酒业有限公司 |
天祥公司 | 指 | 德宏州天祥旅游开发有限公司 |
雪芽电子商务 | 指 | 成都峨眉雪芽电子商务有限公司 |
云南天佑 | 指 | 云南天佑科技开发有限公司 |
领创数智 | 指 | 四川领创数智科技有限公司 |
旅投航旅 | 指 | 四川旅投航空旅游有限责任公司 |
云上旅投 | 指 | 峨眉山云上旅游投资有限公司 |
报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日-2021年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称
股票简称 | 峨眉山A | 股票代码 | 000888 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 峨眉山旅游股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 峨眉旅游 | ||
公司的法定代表人 | 王东 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 张华仙 | 刘海波 |
联系地址 | 四川省峨眉山市名山南路639号 | 四川省峨眉山市名山南路639号 |
电话 | 0833-5528075 | 0833-5544568 |
传真 | 0833-5526666 | 0833-5526666 |
电子信箱 | 000888@ems517.com | 000888@ems517.com |
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 345,778,158.95 | 162,341,234.93 | 112.99% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 34,681,060.12 | -129,735,573.43 | 126.73% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 33,317,879.17 | -133,963,068.84 | 124.87% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 68,455,969.51 | -114,193,138.94 | 159.95% |
基本每股收益(元/股) | 0.0658 | -0.2462 | 126.73% |
稀释每股收益(元/股) | 0.0658 | -0.2462 | 126.73% |
加权平均净资产收益率 | 1.42% | -5.27% | 6.69% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 3,513,900,065.77 | 3,449,451,697.35 | 1.87% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,456,482,638.74 | 2,421,801,578.62 | 1.43% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 70,460.33 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,260,706.07 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 743,726.91 | |
受托经营取得的托管费收入 | 213,431.72 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -334,172.44 |
减:所得税影响额
减:所得税影响额 | 1,612,116.54 | |
少数股东权益影响额(税后) | 978,855.10 | |
合计 | 1,363,180.95 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务及产品公司地处世界自然与文化遗产地、国家级风景名胜区和国家5A级旅游景区,是四川省唯一的旅游类上市公司,四川省旅游企业龙头。公司主要从事峨眉山风景区游山门票、客运索道、宾馆酒店服务以及其他相关旅游服务的经营。具体业务如下:
1、旅游门票:公司受峨眉山景区管委会委托,经营峨眉山风景区游山票事宜。公司地处世界自然和文化双遗产地,国家级风景名胜区和国家5A级旅游景区,全国首批智慧旅游试点景区,旅游产业呈持续增长态势,公司积极抢抓机遇,通过强化市场营销、狠抓经营管理、完善产业链条,不断夯实发展基础,巩固经营优势和竞争地位,促进公司可持续发展。
2、旅游索道:公司目前经营的索道为金顶索道、万年索道。金顶索道位于峨眉山高山区,从接引殿到金顶,全套设备由奥地利多贝玛亚公司引进,自动化程度高,安全可靠,舒适美观。索道全长1164米,中间无支架,车厢容量100+1人,高运行速度10米/秒,单边每小时运量1200人,是一条世界一流、中国领先的双承载单牵引往复式客运索道,舒适美观,沿途可以欣赏峨眉高山区的自然风光。万年索道位于峨眉山风景中山区,从万年停车场到万年寺古刹,全套引进法国波马公司最新设计的水平行进式八人脱挂式吊厢索道,索道车厢内可观赏美景,索道斜长为1433米,高差165米,运行速度6米/秒,每小时单程运量2440人。
3、酒店业务:公司经营的酒店为红珠山宾馆、峨眉山大酒店、金顶大酒店、成都峨眉雪芽大酒店。可加酒店图片
(1)红珠山宾馆:宾馆是集住宿、餐饮、娱乐、商务、会晤于一体的宾馆,宾馆坐落在世界自然与文化遗产-峨眉山风景区—报国寺景区,地理位置得天独厚,馆绿树环绕、素有“园林宾馆、森林宾馆”之美誉。拥有44万平方米天然森林资源、10万平方米天然湖泊、5000米森林散步通道,森林覆盖率达95%以上,空气负氧离子值高,是中国少有的五星级“森林酒店”;宾馆拥有各式景观客房、红珠山国际会议中心、各类餐厅及红珠温泉会馆,休闲设施、健身娱乐等,是享誉业界的“休闲度假会议型”目的地酒店。荣获中国酒店星光奖之“中国十佳会议会展酒店”,宾馆现为中国国宾馆协会副主席单位、中国名酒店组织常务理事单位、四川省旅游饭店行业协会副会长单位。
(2)峨眉山大酒店:酒店地处峨眉山风景区—报国寺景区,地理位置得天独厚,拥有独特的瑜伽文化。是公司直属的四星级会议度假、旅游观光型温泉酒店,庭院式建筑群错落有致,掩映于青山绿水之中,可问晨钟暮鼓,景致四季怡人,拥有温馨舒适的家庭套房、亲子套房、商务和行政标间、单间等各式客房、成熟完善的国际会议中心、独具川西特色的美食村以及峨眉山特有的养生资源-氡温泉与时下都市最佳减压之道的“瑜伽”相结合,开创峨眉山氡元素瑜伽禅意温泉,是会议、养生、休闲度假理想之选。中国健身气功培训基地、峨眉山市非物质文化遗产峨眉内功导引按蹻术传承基地相继落户酒店,结合研学资源酒店专门开设了研学实践基地项目。
(3)金顶大酒店:酒店位于世界文化与自然遗产峨眉山之巅金顶,海拔3079米,浮于云海之上,隐于云雾之中。毗邻四面十方普贤圣像,是峨眉山金顶唯一一家挂牌星级酒店,拥有卧云坊、悦霞楼两栋楼,各式豪华套房、豪华标准间、标准间。以及金顶餐饮中心美食林以中餐为主,以峨眉山地方菜肴为特色,精品荟萃,拥有风格不一,情趣各异,规格不同的大小餐厅、豪华大小包间、快餐厅、茶楼,是独秀金顶揽峨眉绝世容颜幽雅的环境。
(4)成都峨眉雪芽大酒店:酒店位于成都市二环路西二段66号,毗邻著名的金沙文化遗址以及国内著名高校西南财经大学、西南交通大学,地理位置优越、交通便捷。酒店于2014年重新装修,新装后酒店硬件严格按照五星级标准配置,是成都首家茶文化主题酒店。酒店重点营造舌尖上的茶文化感受,体念和品味峨眉山三千载茶文化魅力,酒店精心打造了194间茶文化主题客房,设施完善的国际会议中心,独具特色的中餐厅和“品味峨眉”特色餐厅提供峨眉山特色美食,一楼大厅的峨眉雪芽茶坊为客人提供产自峨眉山的高山林间茶,满足客人会议、休闲、度假、品茗等需求。
4、其他业务:公司还有峨眉雪芽茶叶、大数据、演艺等业务。
(1)峨眉雪芽茶业公司系峨眉山旅游股份有限公司旗下分公司,成立于2007年,是一家集高山生态茶叶种植、生产加工、
销售、研发为一体的现代化著名茶业企业。公司在峨眉山拥有近3万亩高山标准生态茶园,峨眉雪芽产品均产自大峨眉山黄金园区海拔800-1500米的高山茶区,“峨眉雪芽”生态原茶所在的峨眉山景区坐落在世界野生古茶生长的中心地带,林茶共生的自然资源、茶园的自然气候霜浸雪润,峨眉雪芽拥有绿茶、花茶、红茶等系列,更有尽显峨眉山禅茶文化,袭佛家祥瑞的“加持禅茶”,深受众多茶友的喜爱。公司成立以来,荣获“中国驰名商标”“四川著名商标”“四川名牌”等称号;多次获得“中国国际茶业博览会特别金奖”“世界佳茗大奖”等业内大奖,并获得“全国茶旅十大金牌线路”“中国最美茶乡”“四川十大茶叶企业”等殊荣。
(2)识途网络分公司是峨眉山景区智慧旅游规划、建设和运维单位,随着公司旅游信息化、数字化、智慧化和大数据化的发展历程,竭诚提供全域智慧旅游解决方案、旅游大数据分析平台建设、景区互联网商业模式规划,以及服务器托管、“顶云”公有云服务等业务,并运营峨眉山官方电商平台“识途旅游网。
(3)四川领创数智科技有限公司是公司下属控股子公司,专注于政务、旅游及大数据市场,提供政?{信息化综合解决方案,开发智慧景区及旅游大数据行业产品。具体承接乐山市电子政务云及政务信息资源共享交换平台的建设及运营,依托于峨眉山景区多年来在智慧景区及旅游大数据的建设成果和丰富经验,可为旅各游景区及旅游相关企业提供从建设咨询、规划及标准、方案制定、建设实?{到大数据的分析利用全周期的服务支持,提供全域旅游综合解决方案。
(4)峨眉山云上旅游投资有限公司(以下简称“云上旅游”)成立于2019年,公司持有云上旅游40%股份,云上旅游主营《只有峨眉山》旅游演艺业务,是王潮歌导演“只有”系列的开山之作,是中国南方首个行进体验式情景剧,以云海为创意元素,打造了“云之上”“云之中”“云之下”三个演出剧场,作为乐山市“建设世界重要旅游目的地”的文旅融合扛鼎之作,已成为四川省文旅融合的一张亮丽名片。
(二)行业情况
随着社会经济的发展,人民收入和生活水平逐渐提高,人们更注重生活品质,人们对美好生活的向往和需求日益增长,旅游已经成为老百姓生活中不可或缺的一部分,旅游迈入大众化旅游新时代,进入百姓全域旅游时代。2021年,随着新冠疫情形势向好和疫苗接种工作持续推进,大众旅游和休闲消费的需求逐步增加,旅游经济运行呈现旅游消费信心稳步回升、利好政策蓄势待发、产业动能进一步积聚、稳定性仍有待加强等特点。旅游市场整体呈现稳步复苏态势,出游人次逐步恢复,“五一”小长假游客人数恢复至疫前同期水平。出游距离、停留时长和游憩半径较去年情况,呈扩张态势,跨省游向疫前常态回归。旅游演艺、研学旅游等持续升温。今年以来,公司紧扣全市“旅游兴市、产业强市”发展主线,以建设世界重要旅游目的地为己任,加快实施“重上峨眉山”发展战略,抓住疫后复苏关键节点,统筹推进经营管理、项目建设、转型发展、深化改革等各项工作,为“十四五”开好局、起好步抓牢基础,为中国共产党100周年华诞献礼。
(三)经营模式
公司按照建设世界旅游目的地,以“重上峨眉山”的战略布局,坚持“游客至上、安全为本”的理念,全力打造智慧文旅大数据,提升文化旅游的新高度,以智慧化的管理实现公司和景区治理、服务和发展等三大经营目标。建设全域旅游智慧文旅、建设创新“智游乐山”平台,整合游山票、金顶索道票、万年索道票、酒店等营销体系,进一步提升了游客的体验感与舒适度,同时提高了公司及景区管理效率和资源整合度。
在全域旅游时代,以经营业务联动运营模式,不断提升经营业态品质,在游山门票、酒店、餐饮、茶叶和文化演艺等多种形式,实现旅游六要素吃、住、行、游、够、娱的完善配套服务的综合效益和社会效益。
以“酒店+”大格局发展理念,在节能减排、环境保护、注重服务等方面进行创新管理,在商务、休闲、度假、康养旅居市场上深耕细作,持续推出个性化服务项目和产品套餐,让客人感受到“宾至如归”的体验。在抢抓机遇,抢先布局,以研学营地建设为切入点和突破口,积极融入大乐山研学旅行环线建设,推进酒店+营地的产品融合,确定推出“新品牌”升级“老品牌”打造“一平台”的品牌战略。
以按照全面稳定茶叶经销商,大力发展电商,创新发展直营部,加大拓宽新渠道部拓展的四大方针,开展公司经营工作。旅游演艺《只有峨眉山》是中国南方首个行进体验式情景剧—以峨眉山为IP,著名导演王潮歌创作并执导,以峨眉山最负盛名的云海为创意元素,打造了“云之上”、“云之中”、“云之下”三个演出剧场,演艺剧目采取线上、线下相结合的销售模式,线上销售:官网官微、OTA(携程、美团、同程、大麦、飞猪);线下销售、直客通等方式实现文化演艺产品满足游客的精神文化需求。
报告期,公司经营业务以智慧文旅大数据平台,依托公司主营业务及综合文化旅游服务项目,合理调配资源,最大限度
发挥经营业务和资源规模优势,多措并举不断完善市场销售渠道和销售网络布局,实现市场份额逐年增长。
(四)报告期业绩概述2021年1-6月,公司继续努力应对市场竞争激烈带来的挑战,积极拓展市场,加强市场营销,加快旅游设施的优化升级,夯实管理基础,强化内控管理,促进各项工作有序开展。同时,得益于国内新冠病毒疫情防控得到有效控制及疫苗的普及,国内各大产业复苏明显,旅游市场需求增加,在此背景下,公司门票、索道、酒店等各板块经济效益稳步提升,主营业务保持稳健经营和良好的发展态势。与去年同期相比,实现扭亏为盈。截止2021年6月30日,公司实现进山人数145.86万人次,同比增长180.38%;营业收入34,577.82万元,同比增长112.99%(同口径增长143.55%);利润总额2,342.57万元,同比增长
117.17%;净利润1,339.24万元,同比增长109.4%;归属于母公司净利润3,468.11万元,同比增长126.73%;净资产收益率1.42%,同比增长6.69个百分点,公司资产总额351,390.01万元,归属于母公司净资产245,648.26万元,负债总额95,353.08万元,资产负债率27.14%。
1、随着新冠疫情形势好转,景区游客人次逐渐恢复,公司游山门票、客运索道的经营情况得到较大恢复。上半年公司游山门票业务实现营业收入8,771.3万元,同比增长65.25%(同口径增长169.15%);客运索道业务实现营业收入12,845.32万元,同比增长233.46%。下半年公司将继续做好景区运营管理、疫情防控、安全生产工作,提升游客服务品质,保障设备安全高效运转,确保良好旅游经营秩序;同时加强中山区营销宣传活动的开展和旅游线路的开发,增加中山区游客总量。
2、游客的增长带动了公司酒店业务的快速恢复,上半年公司宾馆酒店业务实现营业收入6,255.75万元,同比增长71.99%。虽然受疫情以及酒店改造提升项目施工影响,宾馆酒店业务略有亏损,但未来随着酒店改造提升完工,市场竞争力将得到较大的提升;
3、公司的茶叶、数智旅游、演艺等其他业务,均在稳步增长中。上半年共实现营业收入6,705.45万元,同比增长95.1%。下一步将以市场需求为导向,加大市场拓展力度,争取尽早形成公司新的经济支撑点,推动公司多元化发展。
(五)报告期重点工作实施情况
1、提振复苏抓经营,经济指标企稳向好。2021年以来,面对新冠肺炎疫情多点散发,旅游市场复苏缓慢的的持续影响,公司坚持一手抓疫情防控,一手抓提振复苏“两手抓”,在危机中育新机,于变局中开新局,奋力夺取“双胜利”。加大宣传营销力度,整合公司门票、索道、酒店、演艺、茶叶等优势资源,大力开展联动营销,景区出台“峨眉山景区2021年全山游配套产品优惠政策”,推出观光度假、禅修祈福、休闲康养、亲子研学等旅游产品;创新营销模式,围绕中山区生态猴区、清音仙境、圣寿万年等亮点,策划剧本游体验、汉服打卡体验等持续性主题营销活动;与中石油乐山分公司合作,推出“车行驿站乐游峨眉”主题套餐;以活动撬动市场,持续开展了“南国冰雪迎冬奥金顶童萌雪世界”冰雪温泉节、“首届杜鹃花节”、“天下母亲圣寿万年”等营销活动;精准识别游客需求,前往成都、西安、重庆等重点客源地开展市场推介会,有效保持景区旅游市场热度,持续促进景区旅游市场回暖,公司各项主营业务稳步复苏。全面提升服务质量,以“我为游客办实事”、“有困难请找我”为载体,深化“三心三情”服务理念,游客体验感满意度明显提高。
2、攻坚克难抓项目,转型发展开创新局。公司始终坚持把项目建设作为转型发展的有力抓手,以市场需求为导向,积极拓展新项目、新业态,多元发展实现新突破,推动公司转型发展、高质量发展。提质扩容取得新进展,红珠山宾馆改造提升项目开工建设,正加快推进,宾馆会议中心预计年内将建成投运。酒店转型迈出新步伐,打造峨眉山大酒店研学营地项目,在全省研学旅行大会精彩呈现,被四川省文化和旅游厅等4厅局联合授予“四川省研学旅行实践基地”。智能化建设实现新突破,依托大数据中心,巩固“一云两中心多终端”建设成果,深化全山全域全智能化管理服务体系建设,优化提升一机游(智游乐山APP)、一图游(一张地图游乐山)、一机管(智能指挥调度)”,提升识途电商平台功能,拓展票务经济+,为游客提供全方位数字化、特色化的智慧化服务;“一张网”旅游大数据信息技术和软件开发业务立足四川走向全国,成功签订天津市滨海新区智慧文旅项目、温州铁定溜溜等订单业务,形成经济增长重要支撑。
3、聚焦问题抓改革,公司治理更加规范。坚定不移推进“瘦身健体”改革,引入第三方专业咨询机构实施人力资源提升项目,对公司组织机构、三定方案及薪酬制度进行全面优化,不断破解机构臃肿、吃“大锅饭”、层级管理错位等“卡脖子”瓶颈。紧扣国资国企三年改革行动,坚持问题导向,聚焦公司旗下酒店市场化水平不高、经营机制不活、决策链条长、运行效率低等问题,加快推动公司旗下酒店实施市场化经营、契约化管理、个性化考核、差异化薪酬、规范化监管等方面改革,着力实现酒店资源整合、优势互补、错位发展,提高核心竞争力;目前酒店经营管理机制改革已在红珠山宾馆全面推开试点。加强依法治企建设,聘请第三方专业机构对公司内控体系进行全面优化提升,修订《物资采购管理办法》《中介机构
选聘管理办法》等重大制度,加强采购、工程等重点领域审计监督,防范化解重大法务风险。
4、坚持不懈抓落实,彰显国企责任担当。建立健全常态化疫情防控制度机制,严格执行“约查测观戴消报”防控流程,坚决筑牢筑实筑密景区疫情防线,实现了“零遗漏、零失控、零感染”目标。严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》等相关法律法规,紧盯森林防火、索道运营、锅炉供热、食品卫生、项目建设、水电线路等重点领域,制定《安全生产专项整治三年行动计划》,全覆盖开展安全培训、隐患排查、应急演练和专项检查,按照“清单制+责任制”要求,扎实整改问题,为公司经营发展、景区提振复苏打牢了坚实的安全基础。按照“九七”协议规定,依约承担景区环卫费、污水处理、资源保护费等费用,维修维护全山步游道、护栏等基础设施,保障景区旅游品质。持续深入峨边彝族自治县卷木村、高山村和马边彝族自治县后池村开展对口帮扶,依托“峨眉雪芽”品牌,引领当地产业发展和乡村振兴。
二、核心竞争力分析
公司依托世界自然与文化双遗产、国家级风景名胜区、国家5A级旅游景区、全国首批智慧旅游试点景区峨眉山风景名胜区,是四川省唯一一家旅游上市公司,也是四川省龙头旅游企业,在峨眉山风景区的门票经营、索道经营业务上拥有不可复制的优势。公司围绕“重上峨眉山,实现新跨越”的发展战略,积极适应“旅游大众化、出行散客化、服务个性化和营销网络化”的旅游产业发展趋势,推进网络营销体系和网络服务体系的新突破和新发展,取得了良好的品牌和口碑效益。公司将持续利用景区独特的旅游资源和勤勉尽责的管理团队,通过狠抓成本控制、提高服务质量、加强市场营销、完善产业链条,进一步做好旅游相关业务的开发和投入,巩固公司的经营优势和竞争地位,促进公司可持续发展。
本报告期,公司核心竞争力未发生变化。
三、主营业务分析参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 345,778,158.95 | 162,341,234.93 | 112.99% | 2021年1-6月进山人次145.9万人次,同比增长180.38%,新冠疫情的影响有所减弱,游山人数在逐步恢复以及游山门票收入确认口径变化等 |
营业成本 | 212,039,335.28 | 183,257,224.07 | 15.71% | |
销售费用 | 19,469,556.00 | 18,213,970.03 | 6.89% | |
管理费用 | 69,088,595.60 | 73,940,353.05 | -6.56% | |
财务费用 | 7,153,113.51 | 1,564,907.31 | 357.10% | 并表子公司云上旅游公司利息费用增加 |
所得税费用 | 10,033,235.13 | 5,476,295.88 | 83.21% | 收入增加利润增长 |
经营活动产生的现金流量净额 | 68,455,969.51 | -114,193,138.94 | 159.95% | 收入增加,现金流入增加 |
投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额 | -129,849,029.08 | -39,400,855.67 | -229.56% | 购买理财产品等 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 35,467,301.40 | -51,191,310.20 | 169.28% | 并表子公司云上旅游公司贷款增加及分配股利减少等 |
现金及现金等价物净增加额 | -25,925,758.17 | -204,785,304.81 | 87.34% | |
投资收益 | -831,329.18 | -5,049,057.10 | 83.53% | 合营公司亏损降低及结构性存款利息收入增加等 |
其他收益 | 8,379,648.30 | 5,539,765.49 | 51.26% | 收入增加,税收优惠增加 |
归属于上市公司股东的净利润 | 34,681,060.12 | -129,735,573.43 | 126.73% | 收入增加,利润增加 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 345,778,158.95 | 100% | 162,341,234.93 | 100% | 112.99% |
分行业 | |||||
游山门票收入 | 87,712,962.69 | 25.37% | 53,079,508.67 | 32.70% | 65.25% |
客运索道收入 | 128,453,202.84 | 37.15% | 38,520,885.85 | 23.73% | 233.46% |
宾馆酒店服务业 | 62,557,501.21 | 18.09% | 36,372,366.72 | 22.40% | 71.99% |
旅行社收入 | 524,976.39 | 0.15% | 228,032.50 | 0.14% | 130.22% |
演艺收入 | 4,062,344.49 | 1.17% | 390,319.41 | 0.24% | 940.77% |
其他类等 | 62,467,171.33 | 18.07% | 33,750,121.78 | 20.79% | 85.09% |
分产品 | |||||
游山门票收入 | 87,712,962.69 | 25.37% | 53,079,508.67 | 32.70% | 65.25% |
客运索道收入 | 128,453,202.84 | 37.15% | 38,520,885.85 | 23.73% | 233.46% |
宾馆酒店服务业 | 62,557,501.21 | 18.09% | 36,372,366.72 | 22.40% | 71.99% |
旅行社收入 | 524,976.39 | 0.15% | 228,032.50 | 0.14% | 130.22% |
演艺收入 | 4,062,344.49 | 1.17% | 390,319.41 | 0.24% | 940.77% |
其他类等 | 62,467,171.33 | 18.07% | 33,750,121.78 | 20.79% | 85.09% |
分地区
分地区 | |||||
中国地区 | 345,778,158.95 | 100.00% | 162,341,234.93 | 100.00% | 112.99% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
游山门票收入 | 87,712,962.69 | 49,361,936.80 | 43.72% | 65.25% | -2.37% | 38.97% |
客运索道收入 | 128,453,202.84 | 35,492,290.70 | 72.37% | 233.46% | 4.50% | 60.54% |
宾馆酒店服务业 | 62,557,501.21 | 61,840,139.69 | 1.15% | 71.99% | 8.96% | 57.19% |
分产品 | ||||||
游山门票收入 | 87,712,962.69 | 49,361,936.80 | 43.72% | 65.25% | -2.37% | 38.97% |
客运索道收入 | 128,453,202.84 | 35,492,290.70 | 72.37% | 233.46% | 4.50% | 60.54% |
宾馆酒店服务业 | 62,557,501.21 | 61,840,139.69 | 1.15% | 71.99% | 8.96% | 57.19% |
分地区 | ||||||
中国地区 | 345,778,158.95 | 212,039,335.28 | 38.68% | 112.99% | 15.71% | 51.56% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近
期按报告期末口径调整后的主营业务数据
√适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
游山门票收入 | 87,712,962.69 | 49,361,936.80 | 43.72% | 169.15% | 64.18% | 35.98% |
分产品 | ||||||
游山门票收入 | 87,712,962.69 | 49,361,936.80 | 43.72% | 169.15% | 64.18% | 35.98% |
分地区 |
变更口径的理由
本报告期游山门票收入是按门票款中归属于本集团的部分确认收入,上年同期按门票款全额确认收入。相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用
本报告期国内新冠病毒疫情已得到有效控制,且公司采取多种措施,各经营板块整体联动,对外加强营销宣传,对内充分整合公司资源,优化产品组合,降本增效,推进公司经营复苏提振,峨眉山景区游山人数正在持续稳步恢复。
四、非主营业务分析
□适用√不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 871,073,785.37 | 24.79% | 896,999,543.54 | 26.00% | -1.21% | |
应收账款 | 56,964,716.40 | 1.62% | 23,414,057.13 | 0.68% | 0.94% | 往来款尚未结算 |
存货 | 36,484,457.74 | 1.04% | 32,532,371.92 | 0.94% | 0.10% | |
投资性房地产 | 1,293,026.31 | 0.04% | 1,336,113.87 | 0.04% | 0.00% | |
长期股权投资 | 24,597,086.81 | 0.70% | 26,891,498.16 | 0.78% | -0.08% | |
固定资产 | 1,631,435,391.40 | 46.43% | 1,695,632,903.21 | 49.16% | -2.73% | |
在建工程 | 27,108,681.83 | 0.77% | 10,769,963.73 | 0.31% | 0.46% | 红珠山宾馆会议中心改造、5号楼公共区域室内改造等增加 |
使用权资产 | 30,984,556.16 | 0.88% | 0.88% | 会计政策变更增加 | ||
长期借款 | 376,249,600.00 | 10.71% | 318,928,200.00 | 9.25% | 1.46% | |
租赁负债 | 31,725,051.10 | 0.90% | 0.90% | 会计政策变更增加 | ||
交易性金融资产 | 316,136,892.91 | 9.00% | 222,149,131.26 | 6.44% | 2.56% | 购买银行理财产品增加 |
其他应收款 | 12,867,033.63 | 0.37% | 26,592,922.71 | 0.77% | -0.40% | 计提坏账准备增加等 |
预付账款 | 15,940,481.81 | 0.45% | 4,236,179.64 | 0.12% | 0.33% | 往来款尚未结算 |
其他流动资产 | 11,204,260.16 | 0.32% | 17,392,165.81 | 0.50% | -0.18% | 增值税留抵余额减少 |
应付职工薪酬 | 37,718,856.63 | 1.07% | 71,168,656.89 | 2.06% | -0.99% | 支付员工薪酬等 |
应交税费 | 9,136,744.74 | 0.26% | 2,096,845.90 | 0.06% | 0.20% | 所得税等税金尚未支付 |
应付利息 | 10,128,888.82 | 0.29% | 4,828,888.84 | 0.14% | 0.15% | 计提中票利息 |
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
(1)本公司控股子公司峨眉山云上旅游投资有限公司(以下简称“云上旅投”)从中国工商银行股份有限公司峨眉山支行取得固定资产借款。截至2021年6月30日,云上旅投于该笔借款项下实际提款41,812.47万元,已偿还1,687.51万元,借款余额40,124.96万元。
云上旅投设立之后,与工商银行峨眉山支行重新签订合同编号为0230600014-2020年(峨眉)字00015号的《固定资产借款合同》,合同约定的借款本金为人民币56,000.00万元,到期日为2036年12月5日。云上旅投以其位于峨眉山市川主镇高河村四/五组、赵河村八组的土地使用权,以及“只有峨眉山”项目演艺场馆竣工验收后的全部资产(川(2020)峨眉山市不动产权第0063218号、川(2020)峨眉山市不动产权第0063219号)作抵押担保,“只有峨眉山”项目的门票收费权作质押担保,云上旅投股东峨眉山旅游股份有限公司、四川旅投航空旅游有限责任公司、峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司对该笔借款按持股比例承担连带担保责任。
(2)旅行社业务保证金800,000.00元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
洪雅峨眉雪芽茶业有限公司 | 子公司 | 茶叶销售 | 50,000,000 | 181,973,080.11 | 175,753,061.83 | 19,267,994.21 | 2,133,095.26 | 2,143,095.26 |
德宏州天祥旅游开发有限公司 | 子公司 | 旅游项目开发、辣木的研发、种植、生产、销售 | 60,000,000 | 34,481,771.64 | 34,481,771.64 | 0.00 | -759,366.98 | -759,366.98 |
四川省峨眉雪芽酒业有限公司 | 子公司 | 酒类、预包装食品销售 | 85,000,000 | 75,043,982.57 | 71,577,845.04 | 154,473.92 | -2,204,632.81 | -2,204,632.81 |
四川领创数智科技有限公司 | 子公司 | 信息及数据项目建设等 | 5,000,000 | 13,061,199.18 | 8,415,150.87 | 6,169,049.82 | 846,845.81 | 846,830.81 |
峨眉山云上旅游投资有限公司 | 子公司 | 文艺创作与表演等 | 300,000,000 | 650,495,168.09 | 149,947,835.32 | 4,063,444.77 | -35,272,083.09 | -35,272,095.13 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、索道安全风险
客运索道属于特种设备,索道的设计、施工和营运技术难度大,索道设备质量、设计施工、控制系统、管理技术、电力保障、不可抗力等因素都可能带来安全隐患。若发生安全事故,将可能造成人员伤亡、财产损失、赔偿损失等,将对公司构成不利影响。
应对措施:一、索道按国家法律法规的要求,建立健全了安全管理制度、日常检查巡查和隐患排查整理制度,并在日常工作中严格执行,确保索道随时都处在最安全运行状态。二、公司两条索道在安全和服务上荣获中国索道协会“5S”客运索道(客运索道行业最高等级索道)。三、若遇停电或普通设备故障,在15分钟内启动备用柴油发动机应?}驱动系统,将线路上的游客拉回站内;四、当索道发生不能运转的故障时,索道启动线路应急救援预案,对置留在线路上的游客进行救援;索道公司制订了线路应急救援预案,成立了相应救援组织,配备了救援设备,并且每年索道公司对线路救援预案演练两次。五、对极端天气(如大风、雷击等),索道及时停运。
2、市场竞争风险随着旅游业的不断发展,各地的新景区,新景点不断涌现,市场竞争日趋激烈,给公司带来了竞争压力及酒店业务仍然面临的行业竞争风险。
应对措施:公司将在不断整合旅游资源的同时完善延伸产业链,大力开展宣传营销,满足不同消费层次游客的需要。
3、管理风险随着业务的多元化,对公司的管理提出更高的要求,如公司在服务、人才、销售、管理等方面不能实行有效的整合和发挥优势,将对公司的经营业绩产生一定的不利影响。
应对措施:科学规范经营管理,完善以风险防控和成本控制为核心的财务内控体系、投资决策体系,“三重一大”决策机制不断规范建立完善的峨眉山旅游产品体系,以产品整合市场,加强经营管理、节能降耗、增收节支。
4、不可抗力风险
公司作为社会服务业,也是一个敏感的产业。由于旅游本身所具有的特殊性,也容易受到如自然灾害,突发事件,重大疫情等不可抗力对公司的经营可能造成较大的影响,其中重大疫情或自然灾害造成的影响最为严重,未来若发生重大不可抗力事件发生时,对公司的经营将产生不利影响。
应对措施:充分研究并及时制定相应措,努力将不可抗力影响和程度降到最低,为公司争取最大经济效益和社会效益。
5、经营风险:受外部环境、经济景气度、旅游市场及宏观政策等影响,公司业务主要集中在峨眉山景区,主营业务收入主要来自游山门票,索道,酒店食宿和旅游服务等,若不可抗力等因素影响,将给公司经营造成极大影响。
对策:公司将在抓好主业的同时,逐步扩大旅游相关产品项目的拓展,丰富旅游内涵,增强游客的参与度,加强宣传营销,增强公司抵御风险的能力。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 40.60% | 2021年05月07日 | 2021年05月08日 | 本次股东大会审议通过了如下决议:1、《关于选举陈德全同志为公司董事的议案》;2、《关于2020年度董事会工作报告的议案》;3、《关于2020年度监事会工作报告的议案》;4、《关于2020年度财务决算报告的议案》;5、《关于2020年年度报告及年报摘要的议案》;6、《关于2020年度利润分配的议案》;7、《关于续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构的议案》;8、《关于预计2021年度日常关联交易的议案》;9、《关于重新签订〈峨眉山风景名胜区环境卫生维护费用结算协议〉暨关联交易的议案》;10、《关于增加公司营业执照经营范围的议案》;11、《关于规范公司营业执照经营范围登记的议案》;12、《关于修订<公司章程>的议案》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
陈德全 | 总经理 | 聘任 | 2021年01月29日 | 董事会聘任 |
陈德全 | 董事 | 被选举 | 2021年05月07日 | 股东大会选举 |
郑文武 | 总经理 | 解聘 | 2021年01月29日 | 因工作变动离职 |
郑文武 | 董事 | 离任 | 2021年05月07日 | 因工作变动离职 |
王静波 | 总工程师 | 离任 | 2021年01月29日 | 上级党委及公司党委决定 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名
称
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
作为一家旅游上市公司,所处的景区资源,是世界自然和文化双遗产,具有不可再生性,对发展和环境保护的关系理解尤为深刻。本报告期,公司始终严格遵守《中华人民共和国环境保护法》,注重企业与社会、环境的协调可持续发展。主要开展以下工作:
1、增强环保意识。通过党委会、经营层会议,组织经营班子和分(子)公司认真学习、贯彻《中华人民共和国环境保护法》、《城镇污水排入排水管网许可管理办法》、《城镇排水与污水处理条例》、《排污许可管理条例》和《四川省城乡环境综合治理条例》等法律法规,在建设、生产、经营中,经常性开展环保教育培训,增强全员环境保护意识,自觉践行“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念。
2、健全长效机制。公司高度重视生态环保工作,严格贯彻落实上级环保文件要求,成立环境保护工作领导小组,牵头负责公司环保工作。建立督查考核机制,定期对各单位废水、油烟、垃圾处理等环保工作落实进行明察暗访,督促整改落实反馈问题;将环保工作纳入分(子)公司目标考核内容,对环保要求落实不到位、因环保问题受到行政处罚的单位扣减相应绩效分数。拟定公司环保制度预案,科学应对突发事项,避免或最大限度减少环境污染。
3、强化环保措施。加大环境保护管理力度,严格要求施工现场做好防尘措施;建筑垃圾、工业固体废物、危险废物(含废弃的机油、汽油、柴油、滑油等)及其他污染物等应当按照国家规定的标准分类处置,不得混入生活垃圾收集站、收集容器,严禁随意处置;要求完工后立即恢复植被。
4.开展“百日攻坚行动”。先后下发《关于开展突出生态环境问题整改“百日攻坚行动”的通知》、《关于做好生态环保工作的通知》,指导分(子)公司压实责任,增强环保意识,开展全面排查和整改,强化环保措施,落实长效机制,高质量迎接第二轮中央生态环境保护督察。未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况报告期内,充分发挥行业龙头带头作用,积极履行社会责任,推动文旅产业转型升级。
1、环境保护:作为一家旅游上市公司,所处的景区资源,是世界自然和文化双遗产,具有不可再生性,对发展和环境保护的关系理解尤为深刻。本报告期,公司始终高度重视生态环保工作,严格遵守《中华人民共和国环境保护法》,坚决贯彻落实上级环保工作要求,强化环保工作领导,健全环保工作机制,加大环境保护管理力度,强化环保工作督促检查,实现了企业与社会、环境的协调可持续发展,未发生一起因环境问题受到的行政处罚。
、股东权益保护:公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规要求和公司章程的规定,依法召开股东大会,积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。公司严格依法履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息,不存在选择性信息披露。报告期内,公司的财务政策稳健,资产、资金安全,在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。公司在经营决策过程中,充分考虑债权人的合法权益,积极构建与股东的良好关系。
、职工权益保护:公司始终坚持把职工装在心中,积极维护职工权益。严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求,规范公司的用工制度,充分尊重职工人格,保障职工合法权益,关爱职工成长,建立和谐稳定的劳资关系。本报告期,按照四川省总工会《关于实施集体协商“稳就业促发展构和谐”行动计划的通知》部署要求,完成了公司集体合同签定工作;为公司内部建档困难职工发放春节慰问金3.6万元。
、安全保障:(1)公司严格遵守《中华人民共和国安全生产法》等相关法律法规,紧盯森林防火、索道运营、锅炉供热、食品卫生、项目建设、水电线路等重点领域,制定《安全生产专项整治三年行动计划》,全覆盖开展安全培训、隐患排查、应急演练和专项检查,按照“清单制+责任制”要求,扎实整改问题,为公司经营发展、景区提振复苏打牢了坚实的安全基础。(2)今年,新冠肺炎疫情进入“外防输入、内防反弹”的常态化防控阶段,公司建立健全常态化新冠疫情防控制度机制,严格执行“查测观戴消报”防控流程,坚决筑牢筑实筑密景区疫情防线,实现了“零遗漏、零失控、零感染”目标。
5、精准扶贫:持续深入峨边彝族自治县卷木村、高山村开展入户走访,对口帮扶,激励彝区群众感党恩、树德立志、奋发有为;与马边县荣丁镇后池村集体资产管理公司签订了集体茶园管理帮扶协议,依托“峨眉雪芽”品牌,打造“微茶园”,培育茶园立体经济模式,引领当地产业发展和乡村振兴。本报告期,公司为峨边县、马边县两村小学、幼儿园及贫困户发放慰问金、赠送书籍、文体用品等合计2万余元;按照帮扶协议,向马边县荣丁镇厚驰运营管理公司支付管理费用10万元。
6、提升治理水平,坚持可持续发展路线
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的有关规定,重视公司治理,不断推进公司的高质量发展。不断完善公司的治理架构和管理体系。公司已建立了完善的法人治理结构和相应的内部管理和控制制度,明确划分股东大会、董事会、监事会的职责权限。股东大会是公司权力机构,董事会对股东大会负责,监事会对全体股东负责,独立董事维护中小股东权益,管理层对董事会负责,公司董事、监事、高级管理人员及各分子公司、职能部门履行职责,遵循不相容职务相分离的原则,权责分明、相互制衡。
2021年上半年度,公司在董事会的领导下按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规范要求,建立了公司治理的各项内控制度有效执行,公司治理规范,股东大会、董事会、监事会运作规范有效,董事、监事和高级管理人员勤勉尽职,按照法律法规和公司章程的规定履行职权。公司一直重视投资者关系管理工作,促进投资者对公司的了解和认同,树立公司在资本市场的规范形象,进一步完善公司治理,提高公司核心竞争力,实现公司价值最大化和股东利益最大化。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺事由
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司控股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 同业竞争承诺 | 为消除及本集团直接或间接控制的企业与峨眉山旅游股份有限公司(以下简称"峨眉山股份")(包括峨眉山股份控制的企业,下同)在酒店及旅行社业务领域的竞争,进一步规范本集团及下属企业的经营运作,支持峨眉山股份及其控制的企业的发展,本集团代表本集团及本集团下属企业特出具以下承诺:综合考虑委托经营期限和峨眉山股份可类比酒店的实际经营情况,在三年委托经营协议到期时,本集团将聘请经峨眉山股份认可的会计师事务所,对峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店经营情况进行审计;若峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店2015年度均实现了盈利,且净利润之和达到人 | 2013年06月20日 | 公司于2015年12月31日与控股股东下属企业峨眉山旅业公司、峨眉山旅行社、成都峨眉山饭店签订委托经营协议,委托期限从2016年1月1日-2018年12月31日。 | 正在履行。因上述受托经营的酒店未达到承诺效益,根据管理需要,公司与峨眉山旅业公司、峨眉山旅行社、成都峨眉山饭店继续签订委托经营协议,委托期限从2019年1月1日-2021年12月31日。 |
民币1,000万元,本集团承诺将以合法的方式将两家酒店按公允价格出售给峨眉山股份,同时积极协调并敦促峨眉山股份履行内部相关程序。
民币1,000万元,本集团承诺将以合法的方式将两家酒店按公允价格出售给峨眉山股份,同时积极协调并敦促峨眉山股份履行内部相关程序。 | |||
股权激励承诺 | |||
其他对公司中小股东所作承诺 | |||
承诺是否按时时履行 | 是 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用√不适用
九、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□适用√不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√适用□不适用
1)根据1997年5月公司(筹)与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及后续相关补充协议,本公司按月归集游山门票款到峨眉山管委会指定的账户,峨眉山管委会按月将归属于本公司部分(包括支付的运营成本、费用、税金支出等)划转给本公司。
2)公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款、游山票款及索道票款等事宜,2021年1-6月公司代收峨眉山旅业公司观光车票款20,566,845.00元,支付观光车票款20,566,845.00元。2021年1-6月峨眉山旅业公司代收游山票款及索道票款29,815,197.00元,本公司收到游山票款及索道票款29,815,197.00元。
3)根据2015年7月9日峨眉山管委会(峨管委发[2015]22号)相关文件,从2015年1月1日起,每年从峨眉山景区门票款中按照8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金。2021年1-6月本公司计提峨眉山旅游风景资源保护基金9,936,458.64元。
4)经2021年4月14日召开第五届董事会第一百一十次会议、2021年5月7日召开的2020年年度股东大会审议通过,对公司承担景区环境卫生维护支出范围和费用结算方式进行调整,签署新的《峨眉山风景名胜区环境卫生维护费用结算协议》,新的《结算协议》有效期两年,原《环境卫生费用结算协议》终止。环境卫生费内容包括:峨眉山景区公共区域的卫生保洁经费、峨眉山风景区公共区域污水治理设施、设备的管理运行与维护的缺口经费。环境卫生维护费以每年3300万元为限在公司所分配的门票收入中据实支付。2021年1-6月峨眉山风景区环境卫生费用14,154,627.96元。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
关于重新签订《峨眉山风景名胜区环境卫生维护费用结算协议》暨关联交易的公告 | 2021年04月16日 | http://www.cninfo.com.cn |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
√适用□不适用托管情况说明
(1)公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定:公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元(含税)。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上,公司收取200万元以上部分的20%作为经营效益费用。
(2)公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定:公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元(含税)。若公司经营业绩突出,使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上,公司收取600万元以上部分的20%作为经营效益费用。
(3)公司与峨眉山途乐旅行社有限公司(曾用名:峨眉山旅行社)签订的《旅行社委托经营管理合同》约定:公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币5万元(含税)。若公司经营业绩突出,使旅行社委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10万元以上,公司收取10万元以上部分的20%作为经营效益费用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
(2)承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√适用□不适用租赁情况说明1)根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,按照每年每平方米19.00元计算年租金,每年应付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,644.03元。在承租期内,公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
2)因红珠山1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产,主要为乐山市红珠山宾馆承担政接待用,闲置时间长,利用率低(约15%)、维护费用高。2008年5月20日,公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议,协议约定由公司出资对1、4号楼进行维修、维护,以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和4号楼全部交由公司实行有偿使用,公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营,以提高资产利用率和企业经济效益。公司按每年15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费,经营租赁期限为8年,从2008年1月1日起至2015年12月31日止。2015年12月24日,公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议,延长租赁期8年,从2016年1月1日起至2023年12月31日止,其余条款不变。在承租期内,公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象 | 担保额 | 担保额 | 实际发 | 实际担 | 担保类 | 担保物 | 反担 | 担保期 | 是否履 | 是否为 |
名称
名称 | 度相关公告披露日期 | 度 | 生日期 | 保金额 | 型 | (如有) | 保情况(如有) | 行完毕 | 关联方担保 | ||
峨眉山云上旅游投资有限公司 | 2020年09月18日 | 22,400 | 22,400 | 连带责任担保 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 | ||||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 22,400 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 22,400 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 22,400 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 22,400 | ||||||||
子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
公司担保总额(即前三大项的合计) | |||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 22,400 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 22,400 | ||||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 22,400 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 22,400 | ||||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 9.12% | ||||||||||
其中: | |||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | ||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 | ||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 | ||||||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0 | ||||||||||
对未到期担保合同,报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 | 无 |
况说明(如有)
况说明(如有) | |
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√适用□不适用
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 30,000 | 30,000 | 0 | 0 |
合计 | 30,000 | 30,000 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用√不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用√不适用
4、日常经营重大合同
□适用√不适用
5、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、2021年7月22日,公司收到控股股东峨乐旅集团《关于更名及出资人变更的函》,控股股东“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司”经改制已更名为“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司”,峨乐旅集团股权结构情况变更为乐山市国资委持有90%的股权、四川省财政厅持有10%的股权。因此,公司的实际控制人由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。上述更名事项工商变更登记手续已办理完毕。该事项公司已于2021年7月23日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网进行了详细披露。
十四、公司子公司重大事项
√适用□不适用
1、为优化公司资产结构配置,加快推进“瘦身健体”相关工作,提高管理效率,本报告期,公司第五届董事会第一百零九次会议审议通过了《关于处置控股子公司相关资产并予以注销的议案》,同意注销未开展经营活动的控股子公司成都峨眉山旅游投资有限公司,并授权经营层依法依规对该控股子公司相关资产进行处置、清算及办理注销等相关事宜。详细内容
公司已于2021年3月24日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网进行了披露。截止本报告期末,公司相关部门已完成对处置资产的再次评估,正加紧推进后续挂网处理事宜。
2、我公司于2016年6月15日向子公司云南天佑科技开发有限公司(以下简称“云南天佑”)提供财务资助人民币4000万元,借款期限为不超过五年,从2016年6月16日至2021年6月15日,借款利率按照同期中国人民银行贷款基准息率执行,还款方式为每年付息,本金到合同规定期限到期之日,云南天佑一次性偿还我公司。截止本报告期末,云南天佑所欠我公司本息共计3,762.12万元仍未归还,公司向云南天佑发送了催还借款告知函,提醒云南天佑积极筹备资金,按期归还本金和所欠利息。
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 526,913,102 | 100.00% | 526,913,102 | 100.00% | |||||
1、人民币普通股 | 526,913,102 | 100.00% | 526,913,102 | 100.00% | |||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 526,913,102 | 100.00% | 526,913,102 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数
报告期末普通股股东总数 | 38,307 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | |||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
股份状态 | 数量 | |||||||||
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 国有法人 | 32.59% | 171,721,744 | 0 | 0 | 171,721,744 | ||||
乐山市红珠山宾馆 | 国有法人 | 7.01% | 36,924,750 | 0 | 0 | 36,924,750 | ||||
全国社保基金一一六组合 | 其他 | 0.85% | 4,478,588 | -410,300 | 0 | 4,478,588 | ||||
阿拉丁传奇旅游产业集团有限公司 | 境内非国有法人 | 0.70% | 3,700,000 | -1,200,000 | 0 | 3,700,000 |
湘财证券股份有限公司
湘财证券股份有限公司 | 境内非国有法人 | 0.57% | 3,000,600 | 3,000,600 | 0 | 3,000,600 | |||
#王宇豪 | 境内自然人 | 0.56% | 2,973,200 | 366,500 | 0 | 2,973,200 | |||
#王学勤 | 境内自然人 | 0.51% | 2,708,900 | 0 | 0 | 2,708,900 | |||
谭汉磊 | 境内自然人 | 0.44% | 2,334,300 | 2,334,300 | 0 | 2,334,300 | |||
中国工商银行-汇添富均衡增长混合型证券投资基金 | 其他 | 0.37% | 1,965,765 | 0 | 0 | 1,965,765 | |||
中国工商银行股份有限公司-银华中小盘精选混合型证券投资基金 | 其他 | 0.36% | 1,888,888 | 0 | 0 | 1,888,888 | |||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | ||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股股东间是否存在关联关系,也未知其他股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 无 | ||||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
股份种类 | 数量 | ||||||||
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 171,721,744 | 人民币普通股 | 171,721,744 | ||||||
乐山市红珠山宾馆 | 36,924,750 | 人民币普通股 | 36,924,750 | ||||||
全国社保基金一一六组合 | 4,478,588 | 人民币普通股 | 4,478,588 | ||||||
阿拉丁传奇旅游产业集团有限公司 | 3,700,000 | 人民币普通股 | 3,700,000 |
湘财证券股份有限公司
湘财证券股份有限公司 | 3,000,600 | 人民币普通股 | 3,000,600 |
#王宇豪 | 2,973,200 | 人民币普通股 | 2,973,200 |
#王学勤 | 2,708,900 | 人民币普通股 | 2,708,900 |
谭汉磊 | 2,334,300 | 人民币普通股 | 2,334,300 |
中国工商银行-汇添富均衡增长混合型证券投资基金 | 1,965,765 | 人民币普通股 | 1,965,765 |
中国工商银行股份有限公司-银华中小盘精选混合型证券投资基金 | 1,888,888 | 人民币普通股 | 1,888,888 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股股东间是否存在关联关系,也未知其他股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 无 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
√适用□不适用
一、企业债券
□适用√不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用√不适用报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
√适用□不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
债券名称
债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
中期票据 | 15峨眉山旅MTN001 | 101558027 | 2015年07月16日 | 2015年07月16日 | 2022年07月15日 | 199,700,423.07 | 5.3% | 分期付息,一次性还本 | 中国银行间市场交易商协会 |
逾期未偿还债券
□适用√不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用√不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
√适用□不适用中诚信国际维持峨眉山旅游股份有限公司的主体信用等级为AA+,评级展望为稳定;维持“15峨眉山旅MTN001”的债项信用等级为AA+。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
□适用√不适用
四、可转换公司债券
□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用√不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元
项目
项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
流动比率 | 413.92% | 343.09% | 70.83% |
资产负债率 | 27.14% | 26.16% | 0.98% |
速动比率 | 393.98% | 327.90% | 66.08% |
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
扣除非经常性损益后净利润 | 3,331.79 | -13,396.31 | 124.87% |
EBITDA全部债务比 | 20.42% | -8.82% | 29.25% |
利息保障倍数 | 2.54 | -12.19 | 120.86% |
现金利息保障倍数 | 3.26 | ||
EBITDA利息保障倍数 | 8.52 | -4.63 | 283.86% |
贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:峨眉山旅游股份有限公司
2021年
月
日
单位:元
项目
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 871,073,785.37 | 896,999,543.54 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 316,136,892.91 | 222,149,131.26 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 165,531.54 | 167,100.00 |
应收账款 | 56,964,716.40 | 23,414,057.13 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 15,940,481.81 | 4,236,179.64 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 12,867,033.63 | 26,592,922.71 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 36,484,457.74 | 32,532,371.92 |
合同资产
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 11,204,260.16 | 17,392,165.81 |
流动资产合计 | 1,320,837,159.56 | 1,223,483,472.01 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 24,597,086.81 | 26,891,498.16 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 1,293,026.31 | 1,336,113.87 |
固定资产 | 1,631,435,391.40 | 1,695,632,903.21 |
在建工程 | 27,108,681.83 | 10,769,963.73 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 30,984,556.16 | |
无形资产 | 432,010,825.09 | 441,042,046.80 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 12,730,355.07 | 17,609,011.21 |
递延所得税资产 | 21,507,349.32 | 21,507,349.32 |
其他非流动资产 | 11,395,634.22 | 11,179,339.04 |
非流动资产合计 | 2,193,062,906.21 | 2,225,968,225.34 |
资产总计 | 3,513,900,065.77 | 3,449,451,697.35 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 |
应付账款
应付账款 | 104,207,833.36 | 122,856,982.84 |
预收款项 | 21,490,542.87 | 21,202,137.92 |
合同负债 | ||
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 37,718,856.63 | 71,168,656.89 |
应交税费 | 9,136,744.74 | 2,096,845.90 |
其他应付款 | 120,895,524.98 | 114,283,957.11 |
其中:应付利息 | 10,128,888.82 | 4,828,888.84 |
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 25,656,512.58 | 25,000,000.00 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 319,106,015.16 | 356,608,580.66 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 376,249,600.00 | 318,928,200.00 |
应付债券 | 199,700,423.07 | 199,455,558.51 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 31,725,051.10 | |
长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 19,658,518.72 | 20,391,338.56 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 634,424,808.98 | 545,866,313.16 |
负债合计 | 953,530,824.14 | 902,474,893.82 |
所有者权益: |
股本
股本 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 236,449,693.99 | 236,449,693.99 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 1,288,357,759.01 | 1,253,676,698.89 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,456,482,638.74 | 2,421,801,578.62 |
少数股东权益 | 103,886,602.89 | 125,175,224.91 |
所有者权益合计 | 2,560,369,241.63 | 2,546,976,803.53 |
负债和所有者权益总计 | 3,513,900,065.77 | 3,449,451,697.35 |
法定代表人:王东主管会计工作负责人:王蓉会计机构负责人:张晓文
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 778,568,545.83 | 821,590,742.87 |
交易性金融资产 | 316,136,892.91 | 222,149,131.26 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 49,899,581.89 | 15,813,170.28 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 15,571,687.95 | 3,951,816.61 |
其他应收款 | 9,005,538.84 | 23,126,494.59 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 24,834,938.19 | 22,247,102.78 |
合同资产 | ||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 4,124,570.97 | 10,411,157.22 |
流动资产合计 | 1,198,141,756.58 | 1,119,289,615.61 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 440,925,150.94 | 441,648,752.33 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 1,293,026.31 | 1,336,113.87 |
固定资产 | 1,155,297,111.44 | 1,206,466,600.65 |
在建工程 | 26,547,270.98 | 10,209,459.52 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 30,984,556.16 | |
无形资产 | 140,669,269.30 | 142,998,594.27 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 12,048,969.13 | 15,926,866.25 |
递延所得税资产 | 21,507,349.32 | 21,507,349.32 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 1,829,272,703.58 | 1,840,093,736.21 |
资产总计 | 3,027,414,460.16 | 2,959,383,351.82 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 50,511,667.47 | 56,517,657.42 |
预收款项 | 20,980,843.47 | 20,793,626.52 |
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 36,711,079.22 | 67,906,544.05 |
应交税费 | 8,794,640.57 | 1,868,615.34 |
其他应付款
其他应付款 | 111,278,045.88 | 94,009,527.72 |
其中:应付利息 | 10,128,888.82 | 4,828,888.84 |
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 656,512.58 | |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 228,932,789.19 | 241,095,971.05 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 199,700,423.07 | 199,455,558.51 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 31,725,051.10 | |
长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 5,679,332.47 | 6,147,841.33 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 244,196,022.73 | 212,694,615.93 |
负债合计 | 473,128,811.92 | 453,790,586.98 |
所有者权益: | ||
股本 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 236,449,693.99 | 236,449,693.99 |
未分配利润 | 1,386,160,768.51 | 1,337,467,885.11 |
所有者权益合计 | 2,554,285,648.24 | 2,505,592,764.84 |
负债和所有者权益总计 | 3,027,414,460.16 | 2,959,383,351.82 |
3、合并利润表
单位:元
项目
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 345,778,158.95 | 162,341,234.93 |
其中:营业收入 | 345,778,158.95 | 162,341,234.93 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 311,797,314.02 | 280,277,128.59 |
其中:营业成本 | 212,039,335.28 | 183,257,224.07 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 4,046,713.63 | 3,300,674.13 |
销售费用 | 19,469,556.00 | 18,213,970.03 |
管理费用 | 69,088,595.60 | 73,940,353.05 |
研发费用 | ||
财务费用 | 7,153,113.51 | 1,564,907.31 |
其中:利息费用 | 15,180,018.24 | 10,342,329.01 |
利息收入 | 8,567,457.81 | 9,002,810.43 |
加:其他收益 | 8,379,648.30 | 5,539,765.49 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -831,329.18 | -5,049,057.10 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,294,411.35 | -5,049,057.10 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以 |
“-”号填列)
“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -17,883,159.53 | -17,588,972.34 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -101,739.67 | 3,840.00 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 23,544,264.85 | -135,030,317.61 |
加:营业外收入 | 237,324.17 | 202,823.49 |
减:营业外支出 | 355,915.79 | 1,622,976.04 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 23,425,673.23 | -136,450,470.16 |
减:所得税费用 | 10,033,235.13 | 5,476,295.88 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,392,438.10 | -141,926,766.04 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,392,438.10 | -141,926,766.04 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 34,681,060.12 | -129,735,573.43 |
2.少数股东损益 | -21,288,622.02 | -12,191,192.61 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 |
5.其他
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 13,392,438.10 | -141,926,766.04 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 34,681,060.12 | -129,735,573.43 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -21,288,622.02 | -12,191,192.61 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.0658 | -0.2462 |
(二)稀释每股收益 | 0.0658 | -0.2462 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:王东主管会计工作负责人:王蓉会计机构负责人:张晓文
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 333,309,650.14 | 158,624,851.41 |
减:营业成本 | 181,596,918.06 | 167,703,411.13 |
税金及附加 | 2,716,206.30 | 2,225,527.10 |
销售费用 | 17,097,652.33 | 16,273,319.24 |
管理费用 | 62,830,148.37 | 69,842,158.44 |
研发费用
研发费用 | ||
财务费用 | -931,830.29 | -3,091,089.06 |
其中:利息费用 | 6,198,344.94 | 5,531,967.12 |
利息收入 | 7,643,910.73 | 8,834,571.61 |
加:其他收益 | 6,091,548.72 | 5,043,699.61 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 739,480.78 | -419,729.05 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -723,601.39 | -419,729.05 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -17,875,306.09 | -19,486,714.59 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -101,739.67 | 3,840.00 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 58,854,539.11 | -109,187,379.47 |
加:营业外收入 | 227,324.17 | 174,732.58 |
减:营业外支出 | 355,759.75 | 1,622,976.04 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 58,726,103.53 | -110,635,622.93 |
减:所得税费用 | 10,033,220.13 | 5,476,295.88 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 48,692,883.40 | -116,111,918.81 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 48,692,883.40 | -116,111,918.81 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.重新计量设定受益计划变动额
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 48,692,883.40 | -116,111,918.81 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 329,308,456.36 | 154,371,842.21 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 3,863,069.62 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 3,352,058.17 | 1,506,192.36 |
经营活动现金流入小计 | 336,523,584.15 | 155,878,034.57 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 92,527,368.68 | 99,777,556.40 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 138,193,677.19 | 111,769,180.35 |
支付的各项税费 | 14,936,667.27 | 30,124,494.56 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 22,409,901.50 | 28,399,942.20 |
经营活动现金流出小计 | 268,067,614.64 | 270,071,173.51 |
经营活动产生的现金流量净额 | 68,455,969.51 | -114,193,138.94 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 155,808.00 | 3,840.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 209,187,299.02 | 43,067,364.79 |
投资活动现金流入小计 | 209,343,107.02 | 43,071,204.79 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 39,192,136.10 | 82,472,060.46 |
投资支付的现金 | ||
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 300,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 339,192,136.10 | 82,472,060.46 |
投资活动产生的现金流量净额 | -129,849,029.08 | -39,400,855.67 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 1,500,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,500,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 1,500,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 2,678,600.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 21,854,098.60 | 52,691,310.20 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 24,532,698.60 | 52,691,310.20 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 35,467,301.40 | -51,191,310.20 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -25,925,758.17 | -204,785,304.81 |
加:期初现金及现金等价物余额
加:期初现金及现金等价物余额 | 896,199,543.54 | 1,165,076,993.42 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 870,273,785.37 | 960,291,688.61 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 312,973,673.76 | 149,405,432.06 |
收到的税费返还 | 3,863,069.62 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 292,126.48 | 1,595,403.78 |
经营活动现金流入小计 | 317,128,869.86 | 151,000,835.84 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 78,537,223.99 | 94,668,574.48 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 118,242,774.23 | 104,413,415.21 |
支付的各项税费 | 12,339,560.19 | 27,374,814.94 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 20,388,446.38 | 24,221,971.88 |
经营活动现金流出小计 | 229,508,004.79 | 250,678,776.51 |
经营活动产生的现金流量净额 | 87,620,865.07 | -99,677,940.67 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 155,808.00 | 3,840.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 208,363,265.99 | 16,451,548.48 |
投资活动现金流入小计 | 208,519,073.99 | 16,455,388.48 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 39,162,136.10 | 81,917,707.46 |
投资支付的现金 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 300,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 339,162,136.10 | 81,917,707.46 |
投资活动产生的现金流量净额 | -130,643,062.11 | -65,462,318.98 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,691,310.20 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 52,691,310.20 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -52,691,310.20 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -43,022,197.04 | -217,831,569.85 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 821,590,742.87 | 1,104,502,093.29 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 778,568,545.83 | 886,670,523.44 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末 | 526 | 404, | 236, | 1,25 | 2,42 | 125, | 2,54 |
余额
余额 | ,913,102.00 | 762,083.74 | 449,693.99 | 3,676,698.89 | 1,801,578.62 | 175,224.91 | 6,976,803.53 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 236,449,693.99 | 1,253,676,698.89 | 2,421,801,578.62 | 125,175,224.91 | 2,546,976,803.53 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 34,681,060.12 | 34,681,060.12 | -21,288,622.02 | 13,392,438.10 | |||||||
(一)综合收益总额 | 34,681,060.12 | 34,681,060.12 | -21,288,622.02 | 13,392,438.10 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 |
1.提取盈余公积
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 236,449,693.99 | 1,288,357,759.01 | 2,456,482,638.74 | 103,886,602.89 | 2,560,369,241.63 |
上期金额
单位:元
项目
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 526,913,102.00 | 427,142,747.72 | 236,449,693.99 | 1,344,890,279.36 | 2,535,395,823.07 | 12,849,295.31 | 2,548,245,118.38 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 427,142,747.72 | 236,449,693.99 | 1,344,890,279.36 | 2,535,395,823.07 | 12,849,295.31 | 2,548,245,118.38 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -182,426,883.63 | -182,426,883.63 | 136,787,811.43 | -45,639,072.20 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | -129,735,573.43 | -129,735,573.43 | -12,191,192.61 | -141,926,766.04 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 148,979,004.04 | 148,979,004.04 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 181,500,000.00 | 181,500,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益 |
工具持有者投入资本
工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
4.其他 | -32,520,995.96 | -32,520,995.96 | ||||
(四)所有者权益内部结转 | -52,691,310.20 | -52,691,310.20 | -52,691,310.20 | |||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | -52,691,310.20 | -52,691,310.20 | -52,691,310.20 | |||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 |
(五)专项储备
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 526,913,102.00 | 427,142,747.72 | 236,449,693.99 | 1,162,463,395.73 | 2,352,968,939.44 | 149,637,106.74 | 2,502,606,046.18 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 236,449,693.99 | 1,337,467,885.11 | 2,505,592,764.84 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 236,449,693.99 | 1,337,467,885.11 | 2,505,592,764.84 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 48,692,883.40 | 48,692,883.40 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 48,692,883.40 | 48,692,883.40 |
(二)所有者投入和减少资本
(二)所有者投入和减少资本 |
1.所有者投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 |
(三)利润分配 |
1.提取盈余公积 |
2.对所有者(或股东)的分配 |
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 |
(五)专项储备 |
1.本期提取
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 236,449,693.99 | 1,386,160,768.51 | 2,554,285,648.24 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 526,913,102.00 | 427,142,747.72 | 236,449,693.99 | 1,393,912,246.89 | 2,584,417,790.60 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 427,142,747.72 | 236,449,693.99 | 1,393,912,246.89 | 2,584,417,790.60 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -168,803,229.01 | -168,803,229.01 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -116,111,918.81 | -116,111,918.81 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投 |
入的普通股
入的普通股 | ||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||
4.其他 | ||||
(三)利润分配 | -52,691,310.20 | -52,691,310.20 | ||
1.提取盈余公积 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -52,691,310.20 | -52,691,310.20 | ||
3.其他 | ||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||
6.其他 | ||||
(五)专项储备 | ||||
1.本期提取 | ||||
2.本期使用 |
(六)其他
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 526,913,102.00 | 427,142,747.72 | 236,449,693.99 | 1,225,109,017.88 | 2,415,614,561.59 |
三、公司基本情况
1.公司概况峨眉山旅游股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包括子公司时统称本集团)是经四川省人民政府[川府函(1997)234号]批准,由四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司(以下简称峨乐旅集团,原名峨眉山旅游总公司)和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股,以募集方式设立的股份有限公司。峨乐旅集团以所属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产,峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资,乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资投入公司。经原国家国有资产管理局[国资评(1997)463号]批准立项,上述发起人投入公司的净资产经原四川省资产评估事务所[川资评(1997)16号]评估和国家国有资产管理局[国资评(1997)513号]确认的价值为120,959,632.77元,按照原四川省国有资产管理局[川国资企(1997)49号]批准的折股比例1:0.6503折为公司国有法人股(发起人持股)计78,660,000.00元(差额部份42,299,632.77元列入资本公积),连同经中国证监会[证监发字(1997)428、429号]批准公开发行的人民币普通股40,000,000.00元(含内部职工股4,000,000.00元),共计118,660,000.00元,为公司成立时的注册资本,注册资本实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一(1997)第182号]验证。1997年10月9日公司正式成立,取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照。
根据1997年5月本公司(筹)与原峨眉山市峨眉山管理委员会(2008年11月更名为峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会,以下简称峨眉山管委会)签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定,自1997年10月起40年内峨眉山管委会委托公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%。公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。
根据公司2003年第1次临时股东大会决议,以2002年12月31日总股本118,660,000股为基数,按10:3的比例向全体股东配售股份,可配售股份总额为35,598,000股。其中境内法人股股东可配股份23,598,000股,经四川省财政厅[川财企(2002)58号]《关于峨眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份;社会公众股股东可配股份12,000,000股,均以现金认购。本次实际可配股份总数为12,000,000股,配股价为8.53元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字(2004)154号]核准后于2004年10月25日实施完毕,向社会公众股股东配售12,000,000股,增加股本12,000,000元,股本变更后,截至2004年末公司总股本为130,660,000股。
根据2005年2月18日召开的2004年股东大会通过的利润分配方案,公司以2004年末总股本130,660,000股为基数,向全体股东每10股送红股2股,资本公积转增6股,本次送红股与转增方案实施后,总股本增至235,188,000股。
2006年5月公司完成股权分置改革,流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.2股对价股份。股权分置方案实施后,所有股份均为流通股,其中无限售条件的股份为123,488,988股,占总股本52.51%,有限售条件的股份为111,699,012股,占总股本47.49%。
根据2012年11月22日四川省政府国资委出具的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》(川国资产权[2012]103号)、公司2013年1月23日召开的2013年第一次临时股东大会决议通过的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票方案的议案》、2013年9月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》以及2013年11月5日中国证监会证监许可[2013]1406号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司获准非公开发行不超过3,010万股人民币普通股(A股)。公司本次非公开发行人民币普通股(A股)股票实际已发
行28,268,551股,募集资金总额为人民币479,999,995.98元,扣除各项发行费用人民币12,480,000.00元,实际募集资金净额为人民币467,519,995.98元,其中新增注册资本(股本)为人民币28,268,551.00元,资本公积为人民币439,251,444.98元。上述注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具XYZH/2013CDA3040-2验资报告。2014年1月23日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。2015年5月,根据公司2014年年度股东大会决议,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共计转增263,456,551股,本次转增后公司股本变更为526,913,102元。
截至2021年6月30日,本公司总股数为526,913,102股,其中峨乐旅集团持有本公司股份171,721,744股,占总股本的
32.59%,为本公司控股股东。公司法定代表人为王东,统一社会信用代码为91510000201884316A;经营范围为:索道运输;茶叶的生产、含茶制品(其他类)生产(以上项目及期限以许可证为准,仅限分支机构经营);林木种子的经营及生产(以上项目及期限以许可证为准)。(以下项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)公共设施管理业;住宿业;餐饮业;居民服务业;商务服务业;娱乐业;商品批发与零售;建筑装修装饰工程;租赁业;茶的种植;进出口业;园林绿化工程;水的生产和供应业;文化艺术业;文化艺术培训;专业化技术设计;热力生产和供应;互联网信息服务;软件和信息技术服务业;增值电信服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2.企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地
企业注册地 | 组织形式 | 总部地址 |
四川省峨眉山市名山南路639号 | 股份有限公司 | 四川省峨眉山市名山南路639号 |
3.企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 | 主要经营活动 |
旅游、宾馆服务等 | 峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等 |
本集团2021年半年度的主要业务及经营活动与上年度基本相同,主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。
4.控股股东以及集团最终控制人的名称
公司的控股股东为峨乐旅集团,本报告期实际控制人为峨眉山管委会,2021年7月实际控制人变更为乐山市国资委。
5.公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作,具体由总经理负责公司的日常经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构。公司下设董事会办公室、发展投资部、总经理办公室、人力资源部、财务部、物资采购部、工程部、规划发展部、技术安全部、审计法务部、工会、关工委、纪委监察室、供热洗涤中心、党委办、市场营销部等部门。
6.合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括成都峨眉山旅游投资有限公司(以下简称峨旅投)、四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司(以下简称风景国际)、北京国安峨眉茶业有限公司(以下简称北京国安)、洪雅峨眉雪芽茶业有限公司(以下简称洪雅雪芽)、四川峨眉雪芽酒业有限公司(以下简称雪芽酒业)、成都峨眉雪芽电子商务有限公司(以下简称雪芽电商)、德宏州天祥旅游开发有限公司(以下简称天祥旅游)、四川领创数智科技有限公司(以下简称领创科技)、峨眉山云上旅游投资有限公司(以下简称云上旅游)等9家子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制;同时按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定(2014年修订)》规定,列报和披露了报告期财务报表相关财务信息。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值,公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4)金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条
款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:(1)银行承兑汇票组合:承兑人为信用风险较小的银行;(2)商业承兑汇票组合:根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)。
对于划分为组合的银行承兑汇票,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对与划分为组合的商业承兑汇票,按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(1)信用风险自初始确认后显著增加的判断标准
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:债务人的业务、财务或经济状况的现有或预测的不利变化,可能导致债务人的偿债能力发生显著变化;债务人实际或预期信用评级显著变化等。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照账龄为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
(2)预期信用损失计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失:本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外,本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
(3)应收账款组合及坏账准备计提
对于不含重大融资成分的应收款项(包括合同资产),本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项(包括合同资产)和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据
确定组合的依据 | |
账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法:
账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
1年以内 | 3.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 15.00 |
3-4年 | 20.00 |
4-5年 | 50.00 |
5年以上 | 100.00 |
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,本集团以账龄为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。账龄组合的坏账准备计提方法同应收账款。
14、存货
本集团根据存货的性质和用途将存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及
索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。
存货采用永续盘存制,每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合《企业会计准则第1号—存货》规定的成本之和进行初始计量;茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价,其他存货领用发出时采用先进先出法计价;低值易耗品于领用时一次性摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。
(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法,本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失:本集团对信用风险显著不同的合同资产单项确定预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失率的合同资产外,本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算合同资产预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法具体参见附注五、12、应收账款部分。
16、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2)与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业及合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:
类别
类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 20-35年 | 5 | 4.75-2.72 |
20、固定资产
(1)确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值5,000元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他(含其他设备和其他)。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 5 | 4.75-2.72 |
固定资产装修装饰 | 年限平均法 | 8、10 | 5 | 11.875、9.50 |
索道设备 | 年限平均法 | 15 | 5 | 6.33 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
电器及影视设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
其他 | 年限平均法 | 3-12 | 5 | 31.67-7.92 |
本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
21、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、使用权资产
使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)初始计量
在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用
权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
24、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
25、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用
或者计划提前处置;(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
26、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年))的景区临时建筑与设施、酒店床上用品等费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
28、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
29、租赁负债
(1)初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1)租赁付款额租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2)折现率在计算租赁付款额的现值时,本集团采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限,即租赁期;③“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;
②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。
30、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆酒店收入、旅行社收入、演艺收入及其他收入,收入确认原则如下:
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照完工百分比法法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3)本集团已将该商品的实物转移给客户。
4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(3)收入确认具体政策:
1)游山门票收入,在本集团将门票售出并收取价款(或取得收款权利)且提供相关服务后确认收入,收入金额按门票款中归属于本集团的部分计量。
2)客运索道收入,在本集团售出索道票并收取价款(或取得收款权利)且提供索道服务后确认收入。3)宾馆酒店收入,在本集团提供相关服务并收取价款(或取得收款权利)后确认收入。4)旅行社收入,在本集团提供相关服务并收取价款(或取得收款权利)后确认收入。5)演艺收入,在本集团将演出门票售出并收取价款(或取得收款权利)且提供演出完成后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
34、租赁
(1)租赁
(1)租赁的识别
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(2)本集团作为承租人
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“27.使用权资产”以及“33.租赁负债”。
1)租赁变更
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择简化处理。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(3)本集团为出租人
本集团作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%。);⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本集团也可能将其分类为融资租赁:①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;②资产余值的公允
价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1)融资租赁会计处理
①初始计量在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
②后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
③租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2)经营租赁的会计处理
①租金的处理
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
②提供的激励措施
提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法/其他合理的方法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
③初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
④折旧
对于经营租赁资产中的固定资产,本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
⑤可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
⑥经营租赁的变更
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.其他重要的会计政策和会计估计公司除上述会计政策和会计估计披露外,如有其他相关业务,则应增加标题项目进行披露,如采用套期会计的依据、
会计处理方法,套期有效性评估方法,企业的风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险;与回购公司股份相关的会计处理方法;资产证券化业务的会计处理方法等。
36、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
2018年12月7日,中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》(财会〔2018〕35号)(以下简称“新租赁准则”),要求单独在境内上市企业自2021年1月1日起施行。按照上述通知的规定和要求,公司需对原会计政策进行相应变更。 | 2021年4月14日,公司第五届董事会第一百一十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,公司独立董事对该事项发表了独立意见。 |
(2)重要会计估计变更
□适用√不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 896,999,543.54 | 896,999,543.54 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 222,149,131.26 | 222,149,131.26 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 167,100.00 | 167,100.00 | |
应收账款 | 23,414,057.13 | 23,414,057.13 | |
应收款项融资 |
预付款项
预付款项 | 4,236,179.64 | 4,236,179.64 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 26,592,922.71 | 26,592,922.71 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 32,532,371.92 | 32,532,371.92 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 17,392,165.81 | 17,392,165.81 | |
流动资产合计 | 1,223,483,472.01 | 1,223,483,472.01 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 26,891,498.16 | 26,891,498.16 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 1,336,113.87 | 1,336,113.87 | |
固定资产 | 1,695,632,903.21 | 1,695,632,903.21 | |
在建工程 | 10,769,963.73 | 10,769,963.73 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 32,825,630.16 | 32,825,630.16 | |
无形资产 | 441,042,046.80 | 441,042,046.80 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 17,609,011.21 | 17,609,011.21 | |
递延所得税资产 | 21,507,349.32 | 21,507,349.32 |
其他非流动资产
其他非流动资产 | 11,179,339.04 | 11,179,339.04 | |
非流动资产合计 | 2,225,968,225.34 | 2,258,793,855.50 | 32,825,630.16 |
资产总计 | 3,449,451,697.35 | 3,482,277,327.51 | 32,825,630.16 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 122,856,982.84 | 122,856,982.84 | |
预收款项 | 21,202,137.92 | 21,202,137.92 | |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 71,168,656.89 | 71,168,656.89 | |
应交税费 | 2,096,845.90 | 2,096,845.90 | |
其他应付款 | 114,283,957.11 | 114,283,957.11 | |
其中:应付利息 | 4,828,888.84 | 4,828,888.84 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 25,000,000.00 | 26,307,852.78 | 1,307,852.78 |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 356,608,580.66 | 357,916,433.44 | 1,307,852.78 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 318,928,200.00 | 318,928,200.00 | |
应付债券 | 199,455,558.51 | 199,455,558.51 | |
其中:优先股 |
永续债
永续债 | |||
租赁负债 | 31,517,777.38 | 31,517,777.38 | |
长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 20,391,338.56 | 20,391,338.56 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 545,866,313.16 | 577,384,090.54 | 31,517,777.38 |
负债合计 | 902,474,893.82 | 935,300,523.98 | 32,825,630.16 |
所有者权益: | |||
股本 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 236,449,693.99 | 236,449,693.99 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,253,676,698.89 | 1,253,676,698.89 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,421,801,578.62 | 2,421,801,578.62 | |
少数股东权益 | 125,175,224.91 | 125,175,224.91 | |
所有者权益合计 | 2,546,976,803.53 | 2,546,976,803.53 | |
负债和所有者权益总计 | 3,449,451,697.35 | 3,482,277,327.51 | 32,825,630.16 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 821,590,742.87 | 821,590,742.87 | |
交易性金融资产 | 222,149,131.26 | 222,149,131.26 | |
衍生金融资产 |
应收票据
应收票据 | |||
应收账款 | 15,813,170.28 | 15,813,170.28 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 3,951,816.61 | 3,951,816.61 | |
其他应收款 | 23,126,494.59 | 23,126,494.59 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 22,247,102.78 | 22,247,102.78 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 10,411,157.22 | 10,411,157.22 | |
流动资产合计 | 1,119,289,615.61 | 1,119,289,615.61 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 441,648,752.33 | 441,648,752.33 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 1,336,113.87 | 1,336,113.87 | |
固定资产 | 1,206,466,600.65 | 1,206,466,600.65 | |
在建工程 | 10,209,459.52 | 10,209,459.52 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 32,825,630.16 | 32,825,630.16 | |
无形资产 | 142,998,594.27 | 142,998,594.27 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 15,926,866.25 | 15,926,866.25 | |
递延所得税资产 | 21,507,349.32 | 21,507,349.32 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 1,840,093,736.21 | 1,872,919,366.37 | 32,825,630.16 |
资产总计
资产总计 | 2,959,383,351.82 | 2,992,208,981.98 | 32,825,630.16 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 56,517,657.42 | 56,517,657.42 | |
预收款项 | 20,793,626.52 | 20,793,626.52 | |
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 67,906,544.05 | 67,906,544.05 | |
应交税费 | 1,868,615.34 | 1,868,615.34 | |
其他应付款 | 94,009,527.72 | 94,009,527.72 | |
其中:应付利息 | 4,828,888.84 | 4,828,888.84 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,307,852.78 | 1,307,852.78 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 241,095,971.05 | 242,403,823.83 | 1,307,852.78 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 199,455,558.51 | 199,455,558.51 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 31,517,777.38 | 31,517,777.38 | |
长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 6,147,841.33 | 6,147,841.33 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 212,694,615.93 | 244,212,393.31 | 31,517,777.38 |
负债合计 | 453,790,586.98 | 486,616,217.14 | 32,825,630.16 |
所有者权益: |
股本
股本 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 236,449,693.99 | 236,449,693.99 | |
未分配利润 | 1,337,467,885.11 | 1,337,467,885.11 | |
所有者权益合计 | 2,505,592,764.84 | 2,505,592,764.84 | |
负债和所有者权益总计 | 2,959,383,351.82 | 2,992,208,981.98 | 32,825,630.16 |
调整情况说明
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税销售额乘以适用税率计算的销项税额,扣减可抵扣的进项税后的增值额;小规模纳税人或简易征收的一般纳税人以应税销售额乘以适用征收率计征增值税 | 3%、6%、9%、13% |
城市维护建设税 | 按应缴纳的流转税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
教育费附加 | 按应缴纳的流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 按应缴纳的流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
公司 | 15% |
子公司 | 25% |
2、税收优惠
根据财政部、税务总局《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)相关规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告(财政部税务总局公告2020年第8号)相关规定,对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务、以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第7号)相关规定,(财政部税务总局公告2020年第8号)规定的税收优惠政策已到期的,执行期延长至2021年3月31日。
根据财政部、国家税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号),2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。
3、其他
根据财政部、国家税务总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)的规定,单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“生活服务”税目“旅游服务”项目6%计缴;门票收入按“文化体育服务”税目“文化服务”项目3%计缴;宾馆酒店的客房及餐饮收入按6%计缴;旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按3%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 994,202.36 | 458,592.55 |
银行存款 | 869,156,177.35 | 895,581,604.80 |
其他货币资金 | 923,405.66 | 959,346.19 |
合计 | 871,073,785.37 | 896,999,543.54 |
其他说明
其他货币资金年末余额包括:(1)第三方支付工具(支付宝、微信支付)资金余额123,405.66元;(2)旅行社业务保证金800,000.00元。
本期末货币资金余额中除旅行社业务保证金800,000.00元外,无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 316,136,892.91 | 222,149,131.26 |
其中: | ||
债务工具投资(1) | 300,000,000.00 | 206,012,238.35 |
权益工具投资(2) | 16,136,892.91 | 16,136,892.91 |
其中: | ||
合计 | 316,136,892.91 | 222,149,131.26 |
其他说明:
(1)2021年2月25日,本公司使用自有资金人民币5,000.00万元购买了中国工商银行挂钩汇率区间累计型法人人民币结构性存款产品-专户型2021年第043期F款,到期日为2021年9月1日;2021年3月5日,本公司使用自有资金8000.00万元购买了中国建设银行单位结构性存款,到期日为2021年9月5日;2021年3月30日,公司使用自有资金人民币10,000.00万元购买了中国工商银行挂钩汇率区间累计型法人人民币结构性存款产品-专户型2021年第079期N款,到期日为2021年9月30日;2021年3月26日,公司使用自有资金人民币2,000.00万元购买了广发银行“广银创富”G款2021年第64期人民币结构性存款(机构版)(挂钩中证500指数欧式二元看涨结构)(特别版),到期日为2021年12月21日;2021年6月15日,公司使用自有资金5,000.00万元购买了中国建设银行单位结构性存款,到期日为2021年12月15日。
(2)2016年,本公司与四川省投资集团有限责任公司、乐山犍为世纪旅游发展有限公司共同出资组建四川川投峨眉旅游开发有限公司(以下简称川投峨眉旅游公司),截至2021年6月底川投峨眉旅游公司的注册资本为20,000.00万元,其中本公司出资2,000.00万元,持股比例为10.00%。
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 165,531.54 | 167,100.00 |
合计 | 165,531.54 | 167,100.00 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,821,856.46 | 2.82% | 1,821,856.46 | 100.00% | 2,200,886.42 | 7.28% | 2,200,886.42 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 62,851,071.15 | 97.18% | 5,886,354.75 | 9.37% | 56,964,716.40 | 28,049,705.73 | 92.72% | 4,635,648.60 | 16.53% | 23,414,057.13 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 62,851,071.15 | 97.18% | 5,886,354.75 | 9.37% | 56,964,716.40 | 28,049,705.73 | 92.72% | 4,635,648.60 | 16.53% | 23,414,057.13 |
合计 | 64,672,927.61 | 100.00% | 7,708,211.21 | 56,964,716.40 | 30,250,592.15 | 100.00% | 6,836,535.02 | 23,414,057.13 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
成都欣泽普营销策划有限公司 | 1,821,856.46 | 1,821,856.46 | 100.00% | 对方单位已被吊销营业执照,丧失清偿能力 |
合计 | 1,821,856.46 | 1,821,856.46 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 51,448,830.31 | 1,543,464.91 | 3.00% |
1-2年 | 3,115,058.59 | 311,505.86 | 10.00% |
2-3年 | 3,898,183.97 | 584,727.60 | 15.00% |
3-4年 | 837,345.56 | 167,469.11 | 20.00% |
4-5年 | 544,930.88 | 272,465.44 | 50.00% |
5年以上 | 3,006,721.84 | 3,006,721.84 | 100.00% |
合计 | 62,851,071.15 | 5,886,354.76 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 51,448,830.31 |
1至2年 | 3,115,058.59 |
2至3年 | 3,898,183.97 |
3年以上 | 6,210,854.74 |
3至4年 | 837,345.56 |
4至5年 | 544,930.88 |
5年以上 | 4,828,578.30 |
合计 | 64,672,927.61 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 6,836,535.02 | 1,250,706.15 | 379,029.96 | 7,708,211.21 | ||
合计 | 6,836,535.02 | 1,250,706.15 | 379,029.96 | 7,708,211.21 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
成都欣泽普营销策划有限公司 | 379,029.96 | 现金 |
合计 | 379,029.96 | -- |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
峨眉山乐山大佛风景名胜区管理委员会 | 31,940,829.45 | 49.39% | 958,224.88 |
成都欣泽普营销策划有限公司 | 1,821,856.46 | 2.82% | 1,821,856.46 |
乐山四通金雀商贸有限公司(大峨眉) | 975,844.50 | 1.51% | 29,275.34 |
四川雪芽茶业有限公司(茶样子)(成都) | 756,833.53 | 1.17% | 22,705.01 |
四川琪洁商贸有限公司(大峨眉) | 683,163.32 | 1.06% | 20,494.90 |
合计 | 36,178,527.26 | 55.95% |
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 14,253,346.70 | 89.42% | 2,447,585.95 | 57.78% |
1至2年 | 60,323.00 | 0.38% | 145,615.59 | 3.44% |
2至3年
2至3年 | 1,261,551.11 | 7.91% | 1,268,217.14 | 29.94% |
3年以上 | 365,261.00 | 2.29% | 374,760.96 | 8.85% |
合计 | 15,940,481.81 | -- | 4,236,179.64 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额14,313,887.79元,占预付款项年末余额合计数的89.80%。其他说明:
6、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 12,867,033.63 | 26,592,922.71 |
合计 | 12,867,033.63 | 26,592,922.71 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
资金拆借 | 37,682,803.84 | 36,939,076.93 |
土地收储及补偿款 | 42,975,800.00 | 42,975,800.00 |
备用金 | 2,756,666.43 | 1,265,073.59 |
往来款 | 392,812.20 | 47,229.60 |
保证金 | 3,764,101.80 | 4,272,707.79 |
其他 | 4,929,009.55 | 3,715,711.66 |
合计 | 92,501,193.82 | 89,215,599.57 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 62,622,676.86 | 62,622,676.86 | ||
2021年1月1日余额 | —— | —— | —— | —— |
在本期
在本期 | |||
本期计提 | 17,011,483.32 | 17,011,483.32 | |
2021年6月30日余额 | 79,634,160.18 | 79,634,160.18 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 9,612,605.72 |
1至2年 | 1,683,865.00 |
2至3年 | 1,934,489.82 |
3年以上 | 79,270,233.28 |
3至4年 | 273,700.00 |
4至5年 | 328,102.48 |
5年以上 | 78,668,430.80 |
合计 | 92,501,193.82 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 62,622,676.86 | 17,011,483.32 | 79,634,160.18 | |||
合计 | 62,622,676.86 | 17,011,483.32 | 79,634,160.18 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
峨眉山市自然资源局(原土地储备 | 土地收储及补偿 | 42,975,800.00 | 5年以上 | 46.46% | 42,975,800.00 |
整理中心)
整理中心) | 款 | ||||
云南天佑科技开发有限公司 | 资金拆借 | 37,682,803.84 | 1年以内、1-2年、2至3年、5年以上 | 40.74% | 33,938,118.27 |
闾绪昌 | 保证金 | 1,976,000.00 | 1年以内 | 2.14% | 59,280.00 |
刘武 | 保证金 | 560,000.00 | 1年以内 | 0.61% | 16,800.00 |
侯杰 | 备用金 | 482,756.90 | 5年以上 | 0.52% | 482,756.90 |
合计 | -- | 83,677,360.74 | -- | 90.46% | 77,472,755.17 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 17,562,622.80 | 17,562,622.80 | 13,753,278.75 | 13,753,278.75 | ||
库存商品 | 9,323,620.16 | 9,323,620.16 | 9,198,129.35 | 9,198,129.35 | ||
周转材料 | 6,802,417.06 | 252,801.26 | 6,549,615.80 | 6,677,978.99 | 252,801.26 | 6,425,177.73 |
消耗性生物资产 | 2,759,716.13 | 2,759,716.13 | 2,759,716.13 | 2,759,716.13 | ||
发出商品 | 113,987.89 | 113,987.89 | 229,511.81 | 229,511.81 | ||
委托加工物资 | 174,894.96 | 174,894.96 | 166,558.15 | 166,558.15 | ||
合计 | 36,737,259.00 | 252,801.26 | 36,484,457.74 | 32,785,173.18 | 252,801.26 | 32,532,371.92 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
周转材料 | 252,801.26 | 252,801.26 | ||||
合计 | 252,801.26 | 252,801.26 |
8、其他流动资产
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预缴税款及增值税留抵余额 | 10,939,405.24 | 17,073,375.17 |
其他 | 264,854.92 | 318,790.64 |
合计 | 11,204,260.16 | 17,392,165.81 |
其他说明:
9、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
云南天佑科技开发有限公司 | 16,572,081.85 | -1,570,809.96 | 15,001,271.89 | ||||||||
小计 | 16,572,081.85 | -1,570,809.96 | 15,001,271.89 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 10,319,416.31 | -723,601.39 | 9,595,814.92 | ||||||||
成都峨嵋山热浪传播有限责任公司 | 315,481.75 | 315,481.75 | 315,481.75 | ||||||||
小计 | 10,634,898.06 | -723,601.39 | 9,911,296.67 | 315,481.75 | |||||||
合计 | 27,206,979.91 | -2,294,411.35 | 24,912,568.56 | 315,481.75 |
其他说明
10、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位:元
项目
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 2,762,020.67 | 2,762,020.67 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额 | 2,762,020.67 | 2,762,020.67 | |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 1,425,906.80 | 1,425,906.80 | |
2.本期增加金额 | 43,087.56 | 43,087.56 | |
(1)计提或摊销 | 43,087.56 | 43,087.56 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额 | 1,468,994.36 | 1,468,994.36 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 |
3、本期减少金额
3、本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 1,293,026.31 | 1,293,026.31 | |
2.期初账面价值 | 1,336,113.87 | 1,336,113.87 |
11、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,631,435,391.40 | 1,695,632,903.21 |
合计 | 1,631,435,391.40 | 1,695,632,903.21 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 固定资产装修装饰 | 索道设备 | 机器设备 | 电器及影视设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||||
1.期初余额 | 1,725,039,786.49 | 410,763,008.31 | 185,172,852.53 | 448,122,261.80 | 93,605,295.00 | 26,443,378.25 | 329,941.95 | 211,317,488.84 | 3,100,794,013.17 |
2.本期增加金额 | 7,515,024.66 | 624,649.00 | 45,717.48 | 763,516.32 | 101,514.25 | 3,040,353.47 | 12,090,775.18 | ||
(1)购置 | 7,515,024.66 | 624,649.00 | 45,717.48 | 223,616.32 | 101,514.25 | 2,021,223.88 | 10,531,745.59 | ||
(2)在建工程转入 | 539,900.00 | 1,019,129.59 | 1,559,029.59 | ||||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | 1,099,647.34 | 358,861.88 | 1,226,718.12 | 32,757.00 | 318,693.00 | 1,449,045.44 | 4,485,722.78 |
(1)处置或报废
(1)处置或报废 | 338,910.00 | 681,925.19 | 32,757.00 | 318,693.00 | 127,073.01 | 1,499,358.20 | |||
(2)其他 | 1,099,647.34 | 19,951.88 | 544,792.93 | 1,321,972.43 | 2,986,364.58 | ||||
4.期末余额 | 1,731,455,163.81 | 411,028,795.43 | 185,172,852.53 | 446,941,261.16 | 94,336,054.32 | 26,226,199.50 | 329,941.95 | 212,908,796.87 | 3,108,399,065.57 |
二、累计折旧 | |||||||||
1.期初余额 | 460,752,563.13 | 343,919,009.96 | 99,867,175.59 | 317,339,371.02 | 50,825,323.69 | 23,087,530.64 | 271,378.30 | 109,098,757.63 | 1,405,161,109.96 |
2.本期增加金额 | 26,880,788.02 | 10,355,319.38 | 5,802,244.56 | 10,966,919.10 | 5,428,843.59 | 478,512.79 | 10,543.93 | 13,492,674.11 | 73,415,845.48 |
(1)计提 | 26,880,788.02 | 10,355,319.38 | 5,802,244.56 | 10,966,919.10 | 5,428,843.59 | 478,512.79 | 10,543.93 | 13,492,674.11 | 73,415,845.48 |
3.本期减少金额 | 321,964.50 | 647,828.93 | 31,119.15 | 302,758.35 | 309,610.34 | 1,613,281.27 | |||
(1)处置或报废 | 321,964.50 | 647,828.93 | 31,119.15 | 302,758.35 | 114,479.46 | 1,418,150.39 | |||
(2)其他 | 195,130.88 | 195,130.88 | |||||||
4.期末余额 | 487,633,351.15 | 353,952,364.84 | 105,669,420.15 | 327,658,461.19 | 56,223,048.13 | 23,263,285.08 | 281,922.23 | 122,281,821.40 | 1,476,963,674.17 |
三、减值准备 | |||||||||
1.期初余额 | |||||||||
2.本期增加金额 | |||||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||||||
四、账面价值 | |||||||||
1.期末账面价值 | 1,243,821,812.66 | 57,076,430.59 | 79,503,432.38 | 119,282,799.97 | 38,113,006.19 | 2,962,914.42 | 48,019.72 | 90,626,975.47 | 1,631,435,391.40 |
2.期初账面价值 | 1,264,287,223.36 | 66,843,998.35 | 85,305,676.94 | 130,782,890.78 | 42,779,971.31 | 3,355,847.61 | 58,563.65 | 102,218,731.21 | 1,695,632,903.21 |
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
成都峨眉雪芽大酒店 | 55,975,315.25 | 正在办理 |
洪雅雪芽智慧展示中心 | 43,984,788.11 | 正在办理 |
峨眉山智慧旅游服务基地 | 159,437,366.45 | 正在办理 |
雪芽酒业厂房 | 52,472,428.75 | 正在办理 |
合计 | 311,869,898.56 |
其他说明
12、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 27,108,681.83 | 10,769,963.73 |
合计 | 27,108,681.83 | 10,769,963.73 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
报黄路步游项目 | 5,600,902.80 | 5,600,902.80 | 4,522,650.35 | 4,522,650.35 | ||
红珠山宾馆5、8号楼空调水系统 | 1,326,001.46 | 1,326,001.46 | 1,326,001.46 | 1,326,001.46 |
红珠山会议中心改造
红珠山会议中心改造 | 5,723,811.92 | 5,723,811.92 | ||||
红珠山5号楼公共区域室内改造 | 1,284,972.63 | 1,284,972.63 | ||||
莲花池管理站房 | 1,324,213.58 | 1,324,213.58 | 662,106.79 | 662,106.79 | ||
峨眉山大酒店研学改造 | 1,002,344.36 | 1,002,344.36 | ||||
其他零星工程 | 10,846,435.08 | 10,846,435.08 | 4,259,205.13 | 4,259,205.13 | ||
合计 | 27,108,681.83 | 27,108,681.83 | 10,769,963.73 | 10,769,963.73 |
13、使用权资产
单位:元
项目 | 土地租赁 | 房屋租赁 | 其他 | 合计 |
1.期初余额 | 13,644,899.38 | 18,656,530.78 | 524,200.00 | 32,825,630.16 |
4.期末余额 | 13,644,899.38 | 18,656,530.78 | 524,200.00 | 32,825,630.16 |
2.本期增加金额 | 454,830.00 | 1,342,560.64 | 43,683.36 | 1,841,074.00 |
(1)计提 | 454,830.00 | 1,342,560.64 | 43,683.36 | 1,841,074.00 |
4.期末余额 | 454,830.00 | 1,342,560.64 | 43,683.36 | 1,841,074.00 |
1.期末账面价值 | 13,190,069.38 | 17,313,970.14 | 480,516.64 | 30,984,556.16 |
2.期初账面价值 | 13,644,899.38 | 18,656,530.78 | 524,200.00 | 32,825,630.16 |
其他说明:
14、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 特许经营权 | 只有峨眉山剧目 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||||
1.期初余额 | 307,295,429.68 | 12,966,769.57 | 1,288,798.10 | 221,045,252.60 | 56,503.88 | 542,652,753.83 | ||
2.本期增加金额 | 33,900.00 | 44,339.62 | 78,239.62 |
(1)购置
(1)购置 | 33,900.00 | 44,339.62 | 78,239.62 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 307,329,329.68 | 13,011,109.19 | 1,288,798.10 | 221,045,252.60 | 56,503.88 | 542,730,993.45 | |
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 73,167,965.07 | 12,836,966.16 | 846,974.90 | 14,736,350.21 | 22,450.69 | 101,610,707.03 | |
2.本期增加金额 | 3,427,003.26 | 76,307.97 | 77,885.92 | 5,526,131.34 | 2,132.84 | 9,109,461.33 | |
(1)计提 | 3,427,003.26 | 76,307.97 | 77,885.92 | 5,526,131.34 | 2,132.84 | 9,109,461.33 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 76,594,968.33 | 12,913,274.13 | 924,860.82 | 20,262,481.55 | 24,583.53 | 110,720,168.36 | |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金 |
额
额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 230,734,361.35 | 97,835.06 | 363,937.28 | 200,782,771.05 | 31,920.35 | 432,010,825.09 | |
2.期初账面价值 | 234,127,464.61 | 129,803.41 | 441,823.20 | 206,308,902.39 | 34,053.19 | 441,042,046.80 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
绥山镇大南村6组土地 | 57,034,700.00 | 正在办理 |
峨山镇保宁村1、2组、绥山镇大南村6组土地 | 35,761,000.00 | 正在办理 |
合计 | 92,795,700.00 |
其他说明:
15、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
酒店布草类用品等 | 3,146,173.03 | 356,329.17 | 1,264,231.16 | 2,238,271.04 | |
维修维护 | 6,926,328.52 | 945,792.37 | 2,855,349.26 | 5,016,771.63 |
其他费用
其他费用 | 7,536,509.66 | 199,939.55 | 2,261,136.81 | 5,475,312.40 | |
合计 | 17,609,011.21 | 1,502,061.09 | 6,380,717.23 | 12,730,355.07 |
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 68,086,083.82 | 10,212,912.57 | 68,086,083.82 | 10,212,912.57 |
递延收益 | 6,147,841.33 | 922,176.20 | 6,147,841.33 | 922,176.20 |
计提待发放的职工薪酬 | 69,148,403.66 | 10,372,260.55 | 69,148,403.66 | 10,372,260.55 |
合计 | 143,382,328.81 | 21,507,349.32 | 143,382,328.81 | 21,507,349.32 |
(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 21,507,349.32 | 21,507,349.32 |
(3)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 1,941,411.07 | 1,941,411.07 |
可抵扣亏损 | 159,335,037.98 | 159,335,037.98 |
合计 | 161,276,449.05 | 161,276,449.05 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 4,848,040.47 | 4,848,040.47 | |
2022年 | 10,553,745.42 | 10,553,745.42 | |
2023年 | 15,423,764.43 | 15,423,764.43 |
2024年
2024年 | 41,958,657.15 | 41,958,657.15 | |
2025年 | 86,550,830.51 | 86,550,830.51 | |
合计 | 159,335,037.98 | 159,335,037.98 | -- |
其他说明:
17、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待抵扣进项税 | 11,395,634.22 | 11,395,634.22 | 11,179,339.04 | 11,179,339.04 | ||
合计 | 11,395,634.22 | 11,395,634.22 | 11,179,339.04 | 11,179,339.04 |
其他说明:
18、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 26,029,790.72 | 40,977,351.85 |
1-2年 | 74,548,393.04 | 78,252,578.79 |
2-3年 | 403,357.00 | 59,167.60 |
3-4年 | 3,226,292.60 | 3,567,884.60 |
合计 | 104,207,833.36 | 122,856,982.84 |
19、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 12,035,815.05 | 12,022,319.21 |
1年以上 | 9,454,727.82 | 9,179,818.71 |
合计 | 21,490,542.87 | 21,202,137.92 |
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 71,168,656.89 | 93,927,667.75 | 127,377,468.01 | 37,718,856.63 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 10,805,840.19 | 10,805,840.19 | ||
三、辞退福利 | 10,368.99 | 10,368.99 | ||
合计 | 71,168,656.89 | 104,743,876.93 | 138,193,677.19 | 37,718,856.63 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 70,804,576.65 | 74,180,309.38 | 107,743,719.07 | 37,241,166.96 |
2、职工福利费 | 6,256,643.55 | 6,236,113.55 | 20,530.00 | |
3、社会保险费 | 5,609,091.90 | 5,609,091.90 | ||
其中:医疗保险费 | 4,956,123.37 | 4,956,123.37 | ||
工伤保险费 | 616,782.72 | 616,782.72 | ||
生育保险费 | 36,185.81 | 36,185.81 | ||
4、住房公积金 | 5,664,971.32 | 5,664,971.32 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 364,080.24 | 2,216,651.60 | 2,123,572.17 | 457,159.67 |
合计 | 71,168,656.89 | 93,927,667.75 | 127,377,468.01 | 37,718,856.63 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 9,823,729.39 | 9,823,729.39 | ||
2、失业保险费 | 368,227.40 | 368,227.40 | ||
3、企业年金缴费 | 613,883.40 | 613,883.40 |
合计
合计 | 10,805,840.19 | 10,805,840.19 |
其他说明:
21、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,530,140.51 | 601,181.72 |
消费税 | 1,148.58 | |
企业所得税 | 7,310,657.50 | 75,919.96 |
个人所得税 | 128,484.65 | 1,312,476.33 |
城市维护建设税 | 98,737.84 | 69,393.95 |
其他 | 68,724.24 | 36,725.36 |
合计 | 9,136,744.74 | 2,096,845.90 |
其他说明:
22、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 10,128,888.82 | 4,828,888.84 |
其他应付款 | 110,766,636.16 | 109,455,068.27 |
合计 | 120,895,524.98 | 114,283,957.11 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中期票据利息 | 10,128,888.82 | 4,828,888.84 |
合计 | 10,128,888.82 | 4,828,888.84 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
工程设备款 | 62,988,206.46 | 62,881,959.47 |
押金及保证金 | 12,186,556.78 | 17,840,892.22 |
往来款 | 11,177,964.34 | 8,762,663.50 |
代收代付款项 | 6,487,548.13 | 5,637,514.88 |
其他 | 17,926,360.45 | 14,332,038.20 |
合计 | 110,766,636.16 | 109,455,068.27 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
乐山公路桥梁工程有限公司 | 5,456,124.00 | 待结算 |
四川省中曜工程管理集团有限公司 | 5,409,211.20 | 待结算 |
四川宏大建筑工程有限公司 | 3,343,346.65 | 待结算 |
四川鸿成佳建筑工程有限责任公司 | 3,171,856.65 | 待结算 |
重庆笨鸟标牌有限公司 | 2,723,527.44 | 待结算 |
合计 | 20,104,065.94 | -- |
其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
一年内到期的租赁负债 | 656,512.58 | 1,307,852.78 |
合计 | 25,656,512.58 | 26,307,852.78 |
其他说明:
24、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押、抵押并保证借款 | 376,249,600.00 | 318,928,200.00 |
合计 | 376,249,600.00 | 318,928,200.00 |
长期借款分类的说明:
上述质押、抵押并保证借款系本公司控股子公司峨眉山云上旅游投资有限公司(以下简称“云上旅游”)从中国工商银行股份有限公司峨眉山支行取得固定资产借款。截至2021年6月30日,云上旅游于该笔借款项下实际提款41,812.47万元,已偿还1,687.51万元,借款余额40,124.96万元。
云上旅游设立之后,与工商银行峨眉山支行重新签订合同编号为0230600014-2020年(峨眉)字00015号的《固定资产借款合同》,合同约定的借款本金为人民币56,000.00万元,到期日为2036年12月5日。云上旅游以其位于峨眉山市川主镇高河村四/五组、赵河村八组的土地使用权,以及“只有峨眉山”项目演艺场馆竣工验收后的全部资产(川(2020)峨眉山市不动产权第0063218号、川(2020)峨眉山市不动产权第0063219号)作抵押担保,“只有峨眉山”项目的门票收费权作质押担保,云上旅游股东峨眉山旅游股份有限公司、四川旅投航空旅游有限责任公司、峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司对该笔借款按持股比例承担连带担保责任。
其他说明,包括利率区间:
25、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中期票据 | 199,700,423.07 | 199,455,558.51 |
合计 | 199,700,423.07 | 199,455,558.51 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
中期票据 | 200,000,000.00 | 2015.7.16 | 7年 | 197,200,000.00 | 199,455,558.51 | 244,864.56 | 199,700,423.07 | ||||
合计 | -- | -- | -- | 197,200,000.00 | 199,455,558.51 | 244,864.56 | 199,700,423.07 |
26、租赁负债
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
土地租赁 | 13,304,157.38 | 13,644,899.38 |
房屋租赁 | 17,886,209.74 | 17,348,678.00 |
其他 | 534,683.98 | 524,200.00 |
合计 | 31,725,051.10 | 31,517,777.38 |
其他说明
27、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
合计 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
"拨改贷"资金* | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
其他说明:
*长期应付款余额系公司金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额,其中:本金5,400,000.00元,利息1,691,216.09元。根据原国家计委、财政部《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》(计投资[1997]2657号)规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。前述文件发文日期是1997年12月31日,公司股权管理方案批准时间早于该发文时间,且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人,折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过,国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定,暂记入“长期应付款”。
28、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 20,391,338.56 | 732,819.84 | 19,658,518.72 | ||
合计 | 20,391,338.56 | 732,819.84 | 19,658,518.72 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
峨眉山市农业综合办拨产业化补助 | 225,000.00 | 49,999.98 | 175,000.02 | 与资产相关 | ||||
洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金 | 541,200.00 | 30,000.00 | 511,200.00 | 与资产相关 | ||||
峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设补助 | 1,408,800.00 | 75,000.00 | 1,333,800.00 | 与资产相关 | ||||
峨眉山智慧旅游服务基地及配套设施建设项目-大数据公共服务云平台补助 | 5,250,000.00 | 375,000.00 | 4,875,000.00 | 与资产相关 | ||||
2017年省级内贸流通服务业发展促进资金 | 163,106.77 | 11,650.50 | 151,456.27 | 与资产相关 | ||||
2018年省级大气污染治理专项资金 | 509,734.56 | 31,858.38 | 477,876.18 | 与资产相关 | ||||
"只有峨眉山"演艺剧场建设项目土地补贴 | 12,293,497.23 | 159,310.98 | 12,134,186.25 | 与资产相关 | ||||
合计 | 20,391,338.56 | 732,819.84 | 19,658,518.72 |
其他说明:
29、股本
单位:元
期初余额
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 |
其他说明:
30、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 379,180,536.14 | 379,180,536.14 | ||
其他资本公积 | 25,581,547.60 | 25,581,547.60 | ||
合计 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
31、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 236,449,693.99 | 236,449,693.99 | ||
合计 | 236,449,693.99 | 236,449,693.99 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
32、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 1,253,676,698.89 | 1,344,890,279.36 |
调整后期初未分配利润 | 1,253,676,698.89 | 1,344,890,279.36 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 34,681,060.12 | -129,735,573.43 |
应付普通股股利 | 52,691,310.20 | |
期末未分配利润 | 1,288,357,759.01 | 1,162,463,395.73 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润
0.00
元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 345,481,802.77 | 212,039,335.28 | 162,251,583.17 | 179,934,267.13 |
其他业务 | 296,356.18 | 89,651.76 | 3,322,956.94 | |
合计 | 345,778,158.95 | 212,039,335.28 | 162,341,234.93 | 183,257,224.07 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00
元,其中,
0.00
元预计将于年度确认收入,
0.00
元预计将于年度确认收入,
0.00
元预计将于年度确认收入。其他说明
34、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 23,858.61 | 7,576.49 |
城市维护建设税 | 508,163.33 | 259,150.52 |
教育费附加 | 221,572.72 | 117,717.24 |
资源税 | 222,118.61 | 204,091.80 |
房产税
房产税 | 2,145,554.93 | 1,837,356.62 |
土地使用税 | 600,767.36 | 600,767.38 |
车船使用税 | 17,965.58 | 20,767.00 |
印花税 | 141,575.28 | 112,074.71 |
地方教育附加 | 155,762.52 | 77,983.51 |
文化事业建设费 | 4,966.24 | -1,171.92 |
残疾人保障基金 | 63,169.32 | |
其他零星税费 | 4,408.45 | 1,191.46 |
合计 | 4,046,713.63 | 3,300,674.13 |
其他说明:
35、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广告宣传费 | 3,890,923.64 | 4,515,179.62 |
职工薪酬支出等 | 9,363,856.99 | 9,922,423.58 |
折旧费 | 2,113,875.75 | 462,887.97 |
租赁费 | 88,077.95 | 6,571.70 |
差旅费 | 280,455.17 | 119,999.45 |
业务招待费 | 39,615.05 | 48,591.14 |
办公费 | 70,641.10 | 37,382.05 |
车辆使用费 | 59,592.01 | 64,206.50 |
邮电费 | 86,119.11 | 87,555.68 |
软件服务、设计费 | 368,122.50 | 661,951.30 |
其他 | 3,108,276.73 | 2,287,221.04 |
合计 | 19,469,556.00 | 18,213,970.03 |
其他说明:
36、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬等支出 | 43,259,289.12 | 39,619,190.19 |
董事长奖励基金 | 6,939,686.32 | |
折旧费 | 14,452,424.33 | 13,466,575.50 |
无形资产摊销
无形资产摊销 | 2,430,576.39 | 4,200,921.42 |
邮电费 | 454,594.45 | 558,228.84 |
水电气费 | 1,505,998.96 | 1,095,473.18 |
汽车费用 | 548,324.37 | 442,061.50 |
办公费 | 1,304,661.61 | 2,574,381.60 |
差旅费 | 366,777.26 | 190,210.63 |
土地租赁费 | 10,827.00 | 644,319.78 |
中介服务费 | 914,035.25 | 979,927.84 |
修理费 | 632,428.70 | 1,226,107.24 |
董事会费 | 199,000.00 | 192,100.00 |
业务招待费 | 60,093.68 | 23,860.10 |
物料消耗 | 124,805.41 | 118,021.08 |
服装费 | 198,612.97 | 84,185.34 |
房租费 | 413,066.64 | 343,877.24 |
其他零星费用 | 2,213,079.46 | 1,241,225.25 |
合计 | 69,088,595.60 | 73,940,353.05 |
其他说明:
37、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 15,180,018.24 | 10,342,329.01 |
减:利息收入 | 8,567,457.81 | 9,002,810.43 |
加:汇兑损失 | ||
其他支出 | 540,553.08 | 225,388.73 |
合计 | 7,153,113.51 | 1,564,907.31 |
其他说明:
38、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 3,217,325.25 | 5,539,765.49 |
减免税 | 5,162,323.05 | |
合计 | 8,379,648.30 | 5,539,765.49 |
39、投资收益
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -2,294,411.35 | -5,049,057.10 |
结构性存款利息收入 | 1,463,082.17 | |
合计 | -831,329.18 | -5,049,057.10 |
其他说明:
40、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -17,011,483.33 | -19,735,027.37 |
应收账款坏账损失 | -871,676.20 | 2,146,055.03 |
合计 | -17,883,159.53 | -17,588,972.34 |
其他说明:
41、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产收益 | -101,739.67 | 3,840.00 |
合计 | -101,739.67 | 3,840.00 |
42、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
其他 | 227,324.17 | 202,823.49 | 227,324.17 |
合计 | 237,324.17 | 202,823.49 | 237,324.17 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
提前恢复生产企业防疫经费补贴
提前恢复生产企业防疫经费补贴 | 洪雅经济和信息化局 | 补助 | 10,000.00 | 与收益相关 |
其他说明:
43、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 128,555.00 | 1,049,043.00 | 128,555.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 10,955.37 | ||
其他 | 227,360.79 | 562,977.67 | 227,360.79 |
合计 | 355,915.79 | 1,622,976.04 | 355,915.79 |
其他说明:
44、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 10,033,235.13 | 5,476,295.88 |
合计 | 10,033,235.13 | 5,476,295.88 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 23,425,673.23 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,808,915.53 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,212,067.42 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 12,252.18 |
所得税费用 | 10,033,235.13 |
其他说明
45、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 2,010,000.00 | 1,023,640.00 |
保证金、押金、质保金 | 1,040,865.41 | 39,678.12 |
备用金 | 432,295.58 | |
其他 | 301,192.76 | 10,578.66 |
合计 | 3,352,058.17 | 1,506,192.36 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
捐赠支出 | 128,555.00 | 1,067,897.99 |
广告宣传费 | 3,892,097.97 | 4,984,243.57 |
差旅费 | 716,201.20 | 326,644.30 |
业务招待费 | 94,169.73 | 65,428.37 |
办公费 | 1,651,590.05 | 2,604,354.65 |
汽车费用 | 866,646.16 | 771,129.07 |
邮电费 | 806,021.64 | 814,008.76 |
租赁费 | 902,903.10 | 987,261.86 |
日常维修 | 4,109,936.93 | 2,386,935.20 |
水电气费 | 1,943,119.39 | 6,118,347.88 |
中介服务费 | 897,943.65 | 1,028,479.60 |
服装费 | 238,286.41 | 171,078.92 |
手续费 | 540,372.53 | 225,388.73 |
技术维护费 | 65,355.76 | 36,349.05 |
其他费用 | 5,556,701.98 | 6,812,394.25 |
合计 | 22,409,901.50 | 28,399,942.20 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 9,187,299.02 | 8,194,119.30 |
理财产品到期赎回 | 200,000,000.00 | |
天佑归还借款 | 8,425,668.00 | |
取得子公司收到的现金 | 26,447,577.49 | |
合计 | 209,187,299.02 | 43,067,364.79 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品 | 300,000,000.00 | |
合计 | 300,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
46、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 13,392,438.10 | -141,926,766.04 |
加:资产减值准备 | 17,883,159.53 | 17,588,972.34 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 73,415,845.48 | 64,299,289.90 |
使用权资产折旧 | 1,841,074.04 | |
无形资产摊销 | 9,109,461.33 | 7,109,014.62 |
长期待摊费用摊销 | 6,380,717.23 | 6,765,786.47 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 129,140.02 | -3,840.00 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 10,955.37 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 6,612,560.43 | 1,339,518.58 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 831,329.18 | 5,049,057.10 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | ||
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,952,085.82 | -10,085,509.37 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -25,555,893.43 | 26,793,961.72 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -31,631,776.58 | -91,133,579.63 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 68,455,969.51 | -114,193,138.94 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 870,273,785.37 | 960,291,688.61 |
减:现金的期初余额 | 896,199,543.54 | 1,165,076,993.42 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -25,925,758.17 | -204,785,304.81 |
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 870,273,785.37 | 896,199,543.54 |
其中:库存现金 | 994,202.36 | 458,592.55 |
可随时用于支付的银行存款 | 869,956,177.35 | 895,581,604.80 |
可随时用于支付的其他货币资金
可随时用于支付的其他货币资金 | 123,405.66 | 159,346.19 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 870,273,785.37 | 896,199,543.54 |
其他说明:
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 800,000.00 | 旅行社业务保证金 |
固定资产 | 253,940,752.16 | 借款抵押,详见七、24长期借款 |
无形资产 | 82,943,946.73 | 借款抵押,详见七、24长期借款 |
合计 | 337,684,698.89 | -- |
其他说明:
48、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
提前恢复生产企业防疫经费补贴 | 10,000.00 | 营业外收入 | 10,000.00 |
文化产业发展专项资金补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
合计 | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 |
(2)政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明:
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
成都峨眉山旅游投资有限公 | 成都市 | 成都市 | 项目投资等 | 81.82% | 设立 |
司
)
司1) | ||||||
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2) | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 旅游业务 | 90.00% | 设立 | |
北京国安峨眉茶叶有限公司3) | 北京市 | 北京市 | 销售、百货等 | 50.00% | 非同一控制下企业合并 | |
洪雅峨眉雪芽茶业有限公司4) | 洪雅县 | 洪雅县 | 茶叶销售 | 100.00% | 设立 | |
成都峨眉雪芽电子商务有限公司5) | 成都市 | 成都市 | 网上销售、批发 | 51.00% | 设立 | |
四川峨眉雪芽酒业有限公司6) | 洪雅县 | 洪雅县 | 酒类、预包装食品销售 | 82.35% | 设立 | |
德宏州天祥旅游开发有限公司7) | 云南省德宏州芒市 | 云南省德宏州芒市 | 旅游项目开发,辣木的研发、种植、生产、销售 | 100.00% | 设立 | |
四川领创数智科技有限公司8) | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 信息及数据项目建设、信息化和大数据工程项目等 | 70.00% | 设立 | |
峨眉山云上旅游投资有限公司9) | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 文艺创作与表演 | 40.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
1)成都峨眉山旅游投资有限公司2005年6月1日,经公司第3届董事会第15次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决议,由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资550.00万元设立。本公司出资450.00万元,占注册资本的81.82%;成都华达产权投资经纪有限责任公司出资100.00万元,占18.18%。2005年11月10日,经成都市武侯区工商行政管理局登记正式成立。从2006年1月起将其纳入公司合并财务报表范围。
峨眉山旅游投资公司统一信用代码:91510105780145496Y;经营范围:项目投资;酒店管理服务;投资信息咨询(不含期货、证券、金融);中餐(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2)四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2002年3月13日,经本公司第2届董事会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社(分公司)改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议,由本公司与自然人李易共同出资500.00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。2002年4月23日,经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入公司合并财务报表范围。截至2021年6月30日,公司出资450.00万元,占注册资本的90%;严敏出资50.00万元,占注册资本的10%。
峨眉山风景国际旅行社统一信用代码:91511181MA6280695B;经营范围:国内旅游业务;出入境旅游业务;旅游招徕、宣传、咨询业务;销售旅游产品,民用航空国内客运销售代理业务(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3)北京国安峨眉茶业有限公司
原名北京鸿信物业管理有限责任公司,于2000年7月26日正式成立,注册资本为50.00万元。2008年7月,本公司和中信国安集团公司分别投入货币资金150.00万元、100.00万元,变更后的注册资本为300.00万元,本公司占变更后的注册资本比例为50%。2008年7月17日,相关工商变更手续办理完毕,同时更名为现名称。根据北京国安章程规定:董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决通过方为有效。北京国安董事会成员5人,其中3人由本公司委派,因此本公司的表决权比例为60%,能实际控制北京国安生产经营和管理,自2008年度起将其纳入公司合并财务报表范围。
北京国安统一信用代码为91110105723979558T,经营范围:销售包装食品、百货、五金交电、化工产品、电子计算机及配件、机械设备、电器设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢材;物业管理;房屋出租;投资咨询;房地产信息咨询(不含中介服务);企业形象策划;零售国产卷烟。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
4)洪雅峨眉雪芽茶业有限公司
2012年9月5日公司第五届董事会第十五次(临时)会议审议通过“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司”的决议,组建成立全资子公司。洪雅峨眉注册资本1,000.00万元,由本公司出资1,000.00万元,占注册资本的100%,上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字(2012)251号]验资报告验证。2014年1月3日公司召开第五届董事会第十三次会议,决议拟使用募集资金18,000.00万元对洪雅峨眉雪芽公司进行增资,增加其注册资本4,000.00万元,资本公积金14,000.00万元,用于洪雅峨眉雪芽公司进行“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”的建设。增资完成后,洪雅峨眉雪芽公司注册资本变更为5,000.00万元,公司出资5,000.00万元,占变更后注册资本的100%,上述注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所[乐宏验(2014)字第006号]验资报告验证。洪雅峨眉雪芽公司已于2014年6月5日取得变更后的企业法人营业执照。
洪雅峨眉雪芽公司统一信用代码为91511423MA62J54Y07,经营范围:茶叶种植、生产、销售;茶制品、茶粉、调味茶、代用茶生产、销售;茶叶种植技术、新品种推广及信息服务技术;茶具、日用百货、旅游商品、工艺美术品(不含金银饰品)、卷烟、雪茄烟、中药材、文化办公用品、预包装食品、酒销售;与本企业相关产品的进出口贸易业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
5)成都峨眉雪芽电子商务有限公司
雪芽电子商务是由本公司和成都云晟网络科技有限公司共同出资组建,注册资本为人民币100.00万元,其中:公司出资人民币51.00万元,占出资总额的51%;成都云晟网络科技有限公司出资人民币49.00万元,占注册资本的49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出具[川天仁会司验字(2013)第2-1号]验资报告验证。
雪芽电子商务统一社会信用代码为91510100062419181B,经营范围:网上批发、零售预包装食品兼散装食品(凭食品流通许可证在有效期内从事经营);销售茶具;企业营销策划、企业形象策划、企业管理咨询、财务咨询、会议服务、商务咨询(不含前置许可项目,后置许可项目凭资质许可证从事经营);计算机技术咨询服务、网络技术开发;货物进出口及技术进出口(国家法律、行政法规禁止的除外,法律、行政法规限制的取得许可后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
6)四川峨眉雪芽酒业有限公司经第五届董事会第五十五次会议审议通过,本公司与峨乐旅集团共同成立了雪芽酒业,注册资本为5,000.00万元人民币,其中,公司出资3,500.00万元,占其注册资本总额的70%,峨眉山旅游总公司出资1,500.00万元,占其注册资本总额的30%。2016年3月12日,经第五届董事会第六十二次会议审议通过,公司与峨乐旅集团按出资比例向雪芽酒业增资5,000.00万元,其中:公司增资3,500.00万元,峨眉山旅游总公司增资1,500.00万元。雪芽酒业于2016年3月17日取得洪雅县工商行政管理和质量技术监督局换发的营业执照。截至2021年6月30日,雪芽酒业注册资本10,000.00万元,实收资本8,500.00万元,其中公司出资7,000.00万元,峨乐旅集团出资1,500.00万元。
雪芽酒业统一社会信用代码为91511423MA62J0NR04,经营范围:其他酒(配制酒)生产及销售;酒类销售;预包装食品销售;废旧物资回收;进出口贸易;散装食品销售;日用杂品销售;普通货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
7)德宏州天祥旅游开发有限公司
第五届董事会第六十六次会议审议,本公司投资成立全资子公司天祥旅游,并于2016年5月27日取得经云南省德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局核发的营业执照,注册资本为6,000.00万元。
天祥旅游统一社会信用代码为91533100MA6K6B0GXD,经营范围:旅游项目开发;辣木的研发、种植、生产、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
8)四川领创数智科技有限公司
经第五届董事会第九十次会议审议通过,本公司与成都双禾科技发展有限公司共同成立了领创数智。其注册资本为500万元人民币,其中,本公司出资350万元,占其注册资本的70%,成都双禾科技发展有限公司出资150万元,占其注册资本的30%。截至2021年6月30日,领创数智注册资本500万元,实收资本500万元。
领创数智统一社会信用代码为91511181MA68720U4Y,经营范围:信息及数据项目建设;数据开发及应用,数据信息服务、数据处理及存储服务、数据管理服务;信息化和大数据工程项目的投资、管理、建设和运营服务;计算机软硬件及网络技术、电子信息及信息处理技术、系统集成、通信技术的开发、转让、咨询服务;云计算技术的应用、互联网、物联网、传感网技术的开发应用;智能工程的开发、应用、咨询服务;智能化管理系统开发应用;利用互联网提供增值服务、信息服务、技术支持服务;数据分析平台、数据交换平台、办公设备销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
9)峨眉山云上旅游投资有限公司
云上投资由峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司发起设立。其注册资本为30,000.00万元人民币,其中:本公司出资12,000.00万元,占其注册资本的40%;峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司出资7,800.00万元,占其注册资本的26%;四川旅投航空旅游有限责任公司出资5,700.00万元,占其注册资本的19%;四川省锦弘集团有限责任公司出资4,500.00万元,占其注册资本的15%。
云上投资统一社会信用代码为91511181MA62YD4N4J,经营范围:旅游项目投资;文艺创作与表演;艺术表演场馆;文化旅游项目营销、策划;文化艺术交流与策划、旅游信息咨询;工艺美术品加工与销售;文化体育娱乐活动与经纪代理服务;会议展览及相关服务;销售:食品、饮料及烟草制品;销售纺织品、服装及家庭用品;销售文化体育用品及器材;贸易经纪与代理;服装、舞台灯光、音响及房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 | 本期向少数股东宣告 | 期末少数股东权益余 |
的损益
的损益 | 分派的股利 | 额 | ||
峨眉山云上旅游投资有限公司 | 60.00% | -21,199,703.78 | 89,968,701.19 | |
四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 17.65% | -389,049.66 | 12,631,384.42 | |
四川领创数智科技有限公司 | 30.00% | 256,762.59 | 2,127,819.70 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
峨眉山云上旅游投资有限公司 | 46,623,689.13 | 603,871,478.96 | 650,495,168.09 | 112,163,546.52 | 388,383,786.25 | 500,547,332.77 | 12,507,471.40 | 631,968,861.61 | 644,476,333.01 | 128,034,705.33 | 331,221,697.23 | 459,256,402.56 |
四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 13,006,460.82 | 62,037,521.75 | 75,043,982.57 | 3,466,137.53 | 3,466,137.53 | 14,031,357.20 | 63,317,221.31 | 77,348,578.51 | 3,566,100.66 | 3,566,100.66 | ||
四川领创数智科技有限公司 | 13,030,379.80 | 30,819.38 | 13,061,199.18 | 4,646,048.31 | 4,646,048.31 | 11,622,639.11 | 44,143.04 | 11,666,782.15 | 4,098,462.09 | 4,098,462.09 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
峨眉山云上旅游投资有限公司
峨眉山云上旅游投资有限公司 | 4,063,444.77 | -35,272,095.13 | -35,272,095.13 | -12,744,099.73 | 390,319.41 | -19,065,831.99 | -19,065,831.99 | -7,183,950.47 |
四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 154,473.92 | -2,204,632.81 | -2,204,632.81 | -923,160.74 | 49,536.66 | -1,871,251.64 | -1,871,251.64 | -797,092.91 |
四川领创数智科技有限公司 | 6,169,049.82 | 846,830.81 | 846,830.81 | 1,803,242.14 | 2,102,849.55 | -1,478,719.42 | -1,478,719.42 | -596,988.99 |
其他说明:
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 户外广告设计、制作、代理及发布 | 42.59% | 权益法 | |
云南天佑科技开发有限公司 | 云南省德宏州芒市 | 云南省德宏州芒市 | 科学技术开发、辣木产品的的生产加工及销售等 | 50.00% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
云南天佑科技开发有限公司 | 云南天佑科技开发有限公司 | |
流动资产 | 8,597,713.23 | 8,951,755.23 |
其中:现金和现金等价物 | 25,042.10 | 128,745.83 |
非流动资产 | 57,684,511.74 | 59,740,517.83 |
资产合计 | 66,282,224.97 | 68,692,273.06 |
流动负债 | 6,903,076.35 | 6,111,504.52 |
非流动负债
非流动负债 | 31,584,332.00 | 31,644,332.00 |
负债合计 | 38,487,408.35 | 37,755,836.52 |
归属于母公司股东权益 | 27,794,816.62 | 30,936,436.54 |
按持股比例计算的净资产份额 | 13,897,408.31 | 15,468,218.27 |
--其他 | -1,628,286.82 | |
对合营企业权益投资的账面价值 | 15,001,271.89 | 16,572,081.85 |
营业收入 | 217,465.14 | 382,163.09 |
财务费用 | 744,182.51 | 809,085.51 |
净利润 | -3,141,619.92 | -9,258,656.10 |
综合收益总额 | -3,141,619.92 | -9,258,656.10 |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | |
流动资产 | 26,825,843.54 | 28,473,450.54 |
非流动资产 | 6,801,182.45 | 7,399,895.07 |
资产合计 | 33,627,025.99 | 35,873,345.61 |
流动负债 | 10,025,106.53 | 10,562,384.18 |
负债合计 | 10,025,106.53 | 10,562,384.18 |
少数股东权益 | 116,466.22 | 116,294.99 |
归属于母公司股东权益 | 23,485,453.24 | 25,194,666.44 |
按持股比例计算的净资产份额 | 10,002,454.53 | 10,730,257.27 |
--其他 | -416,516.23 | |
对联营企业权益投资的账面价值 | 10,002,454.53 | 10,313,741.04 |
营业收入 | 3,706,688.41 | 3,980,400.38 |
净利润 | -1,709,041.97 | -999,689.86 |
综合收益总额 | -1,709,041.97 | -999,689.86 |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
合营企业:
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
成都峨眉山热浪传播有限责任公司(以下简称成都峨眉山热浪公司)是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司于2003年7月11日共同出资组建的有限责任公司。成都峨眉山热浪成立时的注册资本为人民币100.00万元,其中本公司出资40.00万元、占比40%。成都峨眉山热浪公司已经被吊销营业执照,本公司已对其全额计提了长期股权投资减值准备。
峨眉山万佛顶索道发展有限公司(以下简称万佛顶索道发展公司)是由本公司与北京国安农业发展有限公司(以下简称国安农业公司)、成都壹世界旅游资源开发有限公司(以下简称壹世界旅游公司)共同出资组建的有限责任公司,注册资本为人民币2,000.00万元,其中国安农业公司出资人民币800.00万元,占注册资本的40.00%;本公司出资人民币600.00万元,占注册资本的30.00%,壹世界旅游公司出资人民币600.00万元,占注册资本的30.00%。2016年7月6日,万佛顶索道发展公司取得峨眉山市市场和质量监督管理局颁发的营业执照。截至2021年6月30日,本公司、国安农业公司、壹世界旅游公司均未实际出资,万佛顶索道发展公司亦未开展经营活动。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险:无。
2)利率风险:本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日,本集团带息债务包括一年内到期的长期借款25,000,000.00元,长期借款376,249,600.00元、应付债券199,700,423.07元(债券面值200,000,000.00元)。
3)价格风险:除峨眉山风景名胜区景区门票价格根据政府部门指导确定外,本集团以市场价格采购原材料和销售产品或提供服务,因此受到价格波动的影响。
(2)信用风险于2021年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。本集团于每个资产负债表日审核应收款的可回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。同时本集团应收款项本报告期末总额不大,因此相关信用风险对本集团财务报表及经营不构成重大影响。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(1)债务工具投资 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||
(2)权益工具投资 | 16,136,892.91 | 16,136,892.91 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 316,136,892.91 | 316,136,892.91 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 峨眉山市 | 主营住宿、餐饮、索道客运、汽车客运;兼营其他副食品、百货、日用杂品、五金交电、化工、建筑材料、工艺美术品、游山票服务。 | 100,000,000.00 | 32.59% | 32.59% |
本企业的母公司情况的说明
2021年7月22日,公司收到控股股东峨乐旅集团《关于更名及出资人变更的函》,控股股东“四川省峨眉山乐山大佛旅游
集团总公司”经改制已更名为“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司”,峨乐旅集团股权结构情况变更为乐山市国资委持有90%的股权、四川省财政厅持有10%的股权。因此,公司的实际控制人由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。上述更名事项工商变更登记手续已办理完毕。本报告期实际控制人为峨眉山管委会,2021年7月实际控制人变更为乐山市国资委。本企业最终控制方是本报告期实际控制人为峨眉山管委会。其他说明:
1.控股股东的注册资本及其变化
控股股东
控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
2.控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 | 持股金额 | 持股比例(%) | ||
年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 171,721,744.00 | 171,721,744.00 | 32.59 | 32.59 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1.(1)企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2.(1)重要的合营企业或联营企业。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
峨眉山旅业发展有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
成都峨眉山饭店 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
峨眉山途乐旅行社有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
峨眉山万年实业有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
乐山市红珠山宾馆 | 有重大影响的投资方 |
四川时代印象文化传媒有限公司 | 本公司联营企业之子公司 |
峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司 | 本公司董事长担任其法定代表人 |
峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司万年建设工程分公司
峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司万年建设工程分公司 | 本公司董事长担任其法定代表人 |
四川川投峨眉旅游开发有限公司 | 本公司持股10%之参股公司 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 展览等 | 17,268.00 | 否 | ||
峨眉山旅业发展有限公司 | 定点修车等 | 183,036.05 | 1,000,000.00 | 否 | 463,844.40 |
峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 广告宣传等 | 88,755.69 | 100,000.00 | 否 | |
合计 | 289,059.74 | 1,100,000.00 | 463,844.40 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
峨眉山风景名胜区管理委员会 | 工程广告等 | 1,145,696.62 | 1,268,146.13 |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 广告服务等 | 11,207.55 | |
峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司 | 销售商品等 | 33,542.46 | |
峨眉山旅业发展有限公司 | 供水供电等 | 1,479,025.49 | 1,366,309.30 |
峨眉山万年实业有限公司 | 广告及制作收入等 | 24,999.99 | |
峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 广告及制作收入等 | 259,954.00 | 67,740.00 |
成都峨眉山饭店 | 销售商品等 | 104,200.00 | |
合计 | 2,954,426.11 | 2,806,395.43 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
成都峨眉山饭店 | 本公司 | 饭店 | 2019年01月01日 | 2021年12月31日 | (1) | 94,339.62 |
峨眉山旅业发展有限公司 | 本公司 | 饭店 | 2019年01月01日 | 2021年12月31日 | (2) | 94,339.62 |
峨眉山途乐旅行社有限公司 | 本公司 | 旅行社 | 2019年01月01日 | 2021年12月31日 | (3) | 24,752.48 |
合计 | 213,431.72 |
关联托管/承包情况说明
(1)公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定:公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元(含税)。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上,公司收取200万元以上部分的20%作为经营效益费用。
(2)公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定:本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元(含税)。若本公司经营业绩突出,使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上,本公司收取600万元以上部分的20%作为经营效益费用。
(3)公司与峨眉山途乐旅行社有限公司(曾用名:峨眉山旅行社)签订的《旅行社委托经营管理合同》约定:本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币5万元(含税)。若本公司经营业绩突出,使旅行社委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10万元以上,本公司收取10万元以上部分的20%作为经营效益费用。本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司 | 办公楼 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司1) | 土地67,823.37平方米 | 613,640.00 | 644,325.84 |
乐山市红珠山宾馆2) | 红珠山1号和4号楼 | 67,999.98 | |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 门市 | 129,310.40 |
关联租赁情况说明
1)根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,按照每年每平方米19.00元计算年租金,每年应付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,644.03元。在承租期内,公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
2)因红珠山1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产,主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接待用,闲置时间长,利用率低(约15%)、维护费用高。2008年5月20日,公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议,协议约定由公司出资对1、4号楼进行维修、维护,以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和4号楼全部交由公司实行有偿使用,公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营,以提高资产利用率和企业经济效益。公司按每年15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费,经营租赁期限为8年,从2008年1月1日起至2015年12月31日止。2015年12月24日,公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议,延长租赁期8年,从2016年1月1日起至2023年12月31日止,其余条款不变。在承租期内,公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
四川旅投航空旅游有限责任公司 | 190,400,000.00 | 2020年09月21日 | 2036年12月05日 | 否 |
峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司 | 145,600,000.00 | 2020年09月21日 | 2036年12月05日 | 否 |
关联担保情况说明
2020年9月21日,本公司控股子公司云上旅游与中国工商银行股份有限公司峨眉山支行签订合同编号为0230600014-2020年(峨眉)字00015号的《固定资产借款合同》,合同约定的借款本金为人民币56,000.00万元,到期日为2036年12月5日,云上旅游股东峨眉山旅游股份有限公司、四川旅投航空旅游有限责任公司、峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司对该笔借款按持股比例承担连带担保责任。截至2021年6月30日,云上投资于该借款合同项下实际提款41,812.47万元,已偿还1,687.51万元。
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 | ||||
云南天佑科技开发有限公司 | 40,000,000.00 | 2016年06月15日 | 2021年06月14日 | 2016年6月15日本公司第五届六十八次董事会审议通过了《关于对参股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》,同意本公司对参股子公司云南天佑科技开发有限公司提供为期不超过五年财务资助,最高数额为4,000.00万元,借款利息以同期银行基准利率为准。该笔款项正在催收中。 |
(6)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬合计 | 1,694,936.00 | 1,436,870.00 |
(7)其他关联交易
1)根据1997年5月公司(筹)与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及后续相关补充协议,本公司按月归集游山门票款到峨眉山管委会指定的账户,峨眉山管委会按月将归属于本公司部分(包括支付的运营成本、费用、税金支出等)划转给本公司。
2)公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款、游山票款及索道票款等事宜,2021年1-6月公司代收峨眉山旅业公司观光车票款20,566,845.00元,支付观光车票款20,566,845.00元。2021年1-6月峨眉山旅业公司代收游山票款及索道票款29,815,197.00元,本公司收到游山票款及索道票款29,815,197.00元。
3)根据2015年7月9日峨眉山管委会(峨管委发[2015]22号)相关文件,从2015年1月1日起,每年从峨眉山景区门票款中按照8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金。2021年1-6月本公司计提峨眉山旅游风景资源保护基金9,936,458.64元。
4)经2021年4月14日召开第五届董事会第一百一十次会议、2021年5月7日召开的2020年年度股东大会审议通过,对公司承担景区环境卫生维护支出范围和费用结算方式进行调整,签署新的《峨眉山风景名胜区环境卫生维护费用结算协议》,新的《结算协议》有效期两年,原《环境卫生费用结算协议》终止。环境卫生费内容包括:峨眉山景区公共区域的卫生保洁经
费、峨眉山风景区公共区域污水治理设施、设备的管理运行与维护的缺口经费。环境卫生维护费以每年3300万元为限在公司所分配的门票收入中据实支付。2021年1-6月峨眉山风景区环境卫生费用14,154,627.96元。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 8,885.00 | 266.55 | 3,870.60 | 116.12 |
应收账款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 31,940,829.45 | 976,248.84 | 4,297,831.42 | 228,770.95 |
应收账款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 197,243.04 | 5,917.29 | 269,078.65 | 8,072.36 |
应收账款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 584,518.53 | 17,535.56 | 525,892.53 | 15,776.78 |
应收账款 | 云南天佑科技开发有限公司 | 35,600.00 | 5,340.00 | 35,600.00 | 5,340.00 |
应收账款 | 峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司 | 73,693.00 | 2,210.79 | 4,950.00 | 495.00 |
应收账款 | 乐山市国有资产监督管理委员会 | 2,075.00 | 62.25 | ||
其他应收款 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 187,812.20 | 30,634.37 | 50,000.00 | 25,000.00 |
其他应收款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 65,524.13 | 1,965.72 | 10,481.57 | 314.45 |
其他应收款 | 峨眉山万年实业有限公司 | 42,084.00 | 1,262.52 | ||
其他应收款 | 云南天佑科技开发有限公司 | 37,682,803.84 | 33,938,118.27 | 36,939,076.93 | 16,974,108.33 |
其他应收款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 4,080.00 | 2,040.00 |
预付账款
预付账款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 1,000,000.00 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 1,902,284.03 | 1,288,644.03 |
应付账款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 137,169.70 | 478,977.70 |
应付账款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 6,848,544.97 | 6,830,037.97 |
应付账款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 64,000.00 | |
其他应付款 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 8,380,361.11 | |
其他应付款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 5,856,727.09 | 2,281,780.99 |
其他应付款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 9,258,157.32 | 4,515,422.24 |
其他应付款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 250,000.00 | 250,000.00 |
其他应付款 | 峨眉山万年实业有限公司 | 1,357,621.00 | 1,357,621.00 |
其他应付款 | 四川时代印象文化广告传媒有限公司 | 5,000.00 | |
预收账款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 53,500.00 | 3,079,683.80 |
预收账款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 1.00 |
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明2021年7月22日,公司收到控股股东峨乐旅集团《关于更名及出资人变更的函》,控股股东“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司”经改制已更名为“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司”,峨乐旅集团股权结构情况变更为乐山市国资委持有90%的股权、四川省财政厅持有10%的股权。因此,公司的实际控制人由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。上述更名事项工商变更登记手续已办理完毕。
本报告期实际控制人为峨眉山管委会,2021年7月实际控制人变更为乐山市国资委。
十三、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的财务信息
单位:元
项目
项目 | 旅游业务 | 酒店业务 | 演艺业务 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 229,411,515.39 | 62,456,659.27 | 4,063,444.77 | 78,953,872.72 | 29,107,333.20 | 345,778,158.95 |
其中:对外交易收入 | 228,343,245.39 | 62,125,826.27 | 4,040,350.42 | 51,268,736.87 | 345,778,158.95 | |
分部间交易收入 | 1,068,270.00 | 330,833.00 | 23,094.35 | 27,685,135.85 | 29,107,333.20 | |
营业成本、费用 | 128,362,979.51 | 77,296,661.70 | 41,494,838.84 | 82,059,063.09 | 17,416,229.12 | 311,797,314.02 |
营业利润("-"亏损) | 107,986,510.48 | -14,307,191.36 | -35,272,083.09 | -4,482,602.25 | 30,380,368.93 | 23,544,264.85 |
资产总额 | 2,378,621,450.54 | 533,831,747.00 | 639,102,540.78 | 405,960,043.13 | 443,615,715.68 | 3,513,900,065.77 |
负债总额 | 348,085,161.22 | 37,133,959.78 | 481,103,185.25 | 41,447,207.54 | -45,761,310.35 | 953,530,824.14 |
补充信息—折旧和摊销费用 | 41,141,974.72 | 24,522,957.64 | 16,955,168.25 | 8,170,085.03 | 90,790,185.64 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,821,856.46 | 3.23% | 1,821,856.46 | 100.00% | 0.00 | 2,200,886.42 | 10.14% | 2,200,886.42 | 100.00% | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 54,551,311.72 | 96.77% | 4,651,729.83 | 8.53% | 49,899,581.89 | 19,506,133.26 | 89.86% | 3,692,962.98 | 18.93% | 15,813,170.28 |
其中: |
账龄组合
账龄组合 | 54,551,311.72 | 96.77% | 4,651,729.83 | 8.53% | 49,899,581.89 | 19,506,133.26 | 89.86% | 3,692,962.98 | 18.93% | 15,813,170.28 |
合计 | 56,373,168.18 | 100.00% | 6,473,586.29 | 49,899,581.89 | 21,707,019.68 | 100.00% | 5,893,849.40 | 15,813,170.28 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
成都欣泽普营销策划有限公司 | 1,821,856.46 | 1,821,856.46 | 100.00% | 债务人已被吊销营业执照,丧失清偿能力 |
合计 | 1,821,856.46 | 1,821,856.46 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 48,566,090.35 | 1,456,982.71 | 3.00% |
1-2年 | 1,614,442.89 | 161,444.29 | 10.00% |
2-3年 | 567,460.33 | 85,119.05 | 15.00% |
3-4年 | 796,985.56 | 159,397.11 | 20.00% |
4-5年 | 435,091.85 | 217,545.93 | 50.00% |
5年以上 | 2,571,240.74 | 2,571,240.74 | 100.00% |
合计 | 54,551,311.72 | 4,651,729.83 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 48,566,090.35 |
1至2年 | 1,614,442.89 |
2至3年 | 567,460.33 |
3年以上 | 5,625,174.61 |
3至4年 | 796,985.56 |
4至5年 | 435,091.85 |
5年以上 | 4,393,097.20 |
合计 | 56,373,168.18 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 5,893,849.40 | 958,766.85 | 379,029.96 | 6,473,586.29 | ||
合计 | 5,893,849.40 | 958,766.85 | 379,029.96 | 6,473,586.29 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
峨眉山乐山大佛风景名胜区管理委员会 | 31,940,829.45 | 56.66% | 958,224.88 |
成都欣泽普营销策划有限公司 | 1,821,856.46 | 3.23% | 1,821,856.46 |
乐山四通金雀商贸有限公司(大峨眉) | 975,844.50 | 1.73% | 29,275.34 |
四川雪芽茶业有限公司(茶样子)(成都) | 756,833.53 | 1.34% | 22,705.01 |
四川琪洁商贸有限公司(大峨眉) | 683,163.32 | 1.21% | 20,494.90 |
合计
合计 | 36,178,527.26 | 64.17% |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 9,005,538.84 | 23,126,494.59 |
合计 | 9,005,538.84 | 23,126,494.59 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
资金拆借 | 37,682,803.84 | 36,939,076.93 |
土地收储及补偿款 | 42,975,800.00 | 42,975,800.00 |
备用金 | 1,835,235.61 | 1,003,878.85 |
往来款 | 392,812.20 | 47,229.60 |
保证金 | 588,499.89 | 1,117,916.73 |
其他 | 4,639,160.96 | 3,234,826.90 |
合计 | 88,114,312.50 | 85,318,729.01 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 62,192,234.42 | 62,192,234.42 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 16,916,539.24 | 16,916,539.24 | ||
2021年6月30日余额 | 79,108,773.66 | 79,108,773.66 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 5,869,155.05 |
1至2年 | 1,683,865.00 |
2至3年 | 1,919,633.77 |
3年以上 | 78,641,658.68 |
3至4年 | 161,300.00 |
4至5年 | 72,502.48 |
5年以上 | 78,407,856.20 |
合计 | 88,114,312.50 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收账款坏账准备 | 62,192,234.42 | 16,916,539.24 | 79,108,773.66 | |||
合计 | 62,192,234.42 | 16,916,539.24 | 79,108,773.66 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
峨眉山市自然资源局(原土地储备整理中心) | 土地收储及补偿款 | 42,975,800.00 | 5年以上 | 48.77% | 42,975,800.00 |
云南天佑科技开发有限公司 | 资金拆借 | 37,682,803.84 | 1年以内、1-2年、2至3年、5年以上 | 42.77% | 33,938,118.27 |
侯杰 | 备用金 | 482,756.90 | 5年以上 | 0.55% | 482,756.90 |
峨眉山市房管中心维修基金 | 其他 | 331,580.71 | 2-3年、5年以上 | 0.38% | 329,080.53 |
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司
四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 | 往来款 | 187,812.20 | 1年以内 | 0.21% | 5,634.37 |
合计 | -- | 81,660,753.65 | -- | 92.68% | 77,731,390.07 |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 432,829,336.02 | 1,500,000.00 | 431,329,336.02 | 432,829,336.02 | 1,500,000.00 | 431,329,336.02 |
对联营、合营企业投资 | 9,911,296.67 | 315,481.75 | 9,595,814.92 | 10,634,898.06 | 315,481.75 | 10,319,416.31 |
合计 | 442,740,632.69 | 1,815,481.75 | 440,925,150.94 | 443,464,234.08 | 1,815,481.75 | 441,648,752.33 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
成都峨眉山旅游投资有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |||||
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |||||
北京国安峨眉茶叶有限公司 | 1,500,000.00 | ||||||
洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | |||||
成都峨眉雪芽电子商务有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | |||||
四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 |
德宏州天祥旅游开发有限公司
德宏州天祥旅游开发有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||
四川领创数智科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||
峨眉山云上旅游投资有限公司 | 98,319,336.02 | 98,319,336.02 | ||
合计 | 431,329,336.02 | 431,329,336.02 | 1,500,000.00 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 10,319,416.31 | -723,601.39 | 9,595,814.92 | ||||||||
成都峨嵋山热浪传播有限责任公司 | 315,481.75 | ||||||||||
小计 | 10,319,416.31 | -723,601.39 | 9,595,814.92 | 315,481.75 | |||||||
合计 | 10,319,416.31 | -723,601.39 | 9,595,814.92 | 315,481.75 |
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 333,015,747.46 | 181,596,918.06 | 158,537,069.85 | 167,703,411.13 |
其他业务 | 293,902.68 | 87,781.56 | ||
合计 | 333,309,650.14 | 181,596,918.06 | 158,624,851.41 | 167,703,411.13 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -723,601.39 | -419,729.05 |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,463,082.17 | |
合计 | 739,480.78 | -419,729.05 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益
非流动资产处置损益 | 70,460.33 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,260,706.07 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 743,726.91 | |
受托经营取得的托管费收入 | 213,431.72 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -334,172.44 | |
减:所得税影响额 | 1,612,116.54 | |
少数股东权益影响额 | 978,855.10 | |
合计 | 1,363,180.95 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 1.42% | 0.0658 | 0.0658 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.37% | 0.0632 | 0.0632 |