公司代码:603183 公司简称:建研院
苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吴小翔、主管会计工作负责人任凭及会计机构负责人(会计主管人员)任凭声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期,公司不分配不转增。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已于本报告中详细描述可能存在的相关风险因素及其可能带来的影响,敬请投资者查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“(一)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 15
第五节 环境与社会责任 ...... 18
第六节 重要事项 ...... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...... 27
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 35
第十节 财务报告 ...... 36
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
公司、本公司 | 指 | 苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司 |
建科设计 | 指 | 公司全资子公司,苏州市建筑工程设计院有限公司 |
苏州检测 | 指 | 公司全资子公司,苏州市建设工程质量检测中心有限公司 |
建科监理 | 指 | 公司全资子公司,苏州建筑工程监理有限公司 |
建科加固 | 指 | 公司全资子公司,苏州市建科结构加固有限公司 |
建科防水 | 指 | 公司全资子公司,苏州市建筑防水装修工程有限公司 |
姑苏新材 | 指 | 公司全资子公司,苏州市姑苏新型建材有限公司 |
建科节能 | 指 | 公司全资子公司,苏州市建科建筑节能开发有限公司 |
培训学校 | 指 | 公司设立的民办非企业单位,苏州市建科职业培训学校 |
吴江检测 | 指 | 公司全资子公司,吴江市建设工程质量检测中心有限公司 |
常熟检测 | 指 | 公司全资子公司,常熟市东南工程质量检测有限责任公司 |
洁净检测 | 指 | 苏州检测全资子公司,苏州市建科洁净技术有限公司 |
建科检测 | 指 | 苏州检测全资子公司,苏州市建科检测技术有限公司 |
御道装饰 | 指 | 公司控股子公司,苏州御道装饰设计有限公司 |
太仓检测 | 指 | 公司控股子公司,太仓市建设工程质量检测中心有限公司 |
上海中测行 | 指 | 公司全资子公司,上海中测行工程检测咨询有限公司 |
新高桥凝诚 | 指 | 公司全资子公司,上海新高桥凝诚建设工程检测有限公司 |
徐州宏达 | 指 | 公司控股子公司,徐州市宏达土木工程实验室有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 建研院 |
公司的外文名称 | SUZHOU INSTITUTE OF BUILDING SCIENCE GROUP CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | IBS |
公司的法定代表人 | 吴小翔 |
董事会秘书 | |
姓名 | 许业峰 |
联系地址 | 苏州市滨河路1979号 |
电话 | 0512-68286356 |
传真 | 0512-68273924 |
电子信箱 | zqb@szjkjt.com |
公司注册地址 | 苏州市吴中经济开发区越溪街道吴中大道1368号3幢 |
公司注册地址的历史变更情况 | 215000 |
公司办公地址 | 苏州市滨河路1979号 |
公司办公地址的邮政编码 | 215000 |
公司网址 | http://www.szjkjt.com/ |
电子信箱 | zqb@szjkjt.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 苏州市滨河路1979号南楼董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 建研院 | 603183 | 不适用 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 336,190,275.53 | 285,906,068.61 | 17.59 |
归属于上市公司股东的净利润 | 39,530,473.96 | 31,823,421.60 | 24.22 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 36,486,733.79 | 28,402,429.63 | 28.46 |
经营活动产生的现金流量净额 | -46,960,764.42 | -44,856,030.78 | |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,309,145,749.66 | 1,287,063,711.49 | 1.72 |
总资产 | 1,670,362,439.48 | 1,664,695,482.80 | 0.34 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.07 | 28.57 |
稀释每股收益(元/股) | 0.09 | 0.07 | 28.57 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.07 | 28.57 |
加权平均净资产收益率(%) | 3.03 | 3.18 | 减少0.15个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 2.80 | 2.84 | 减少0.04个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -224,405.87 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,408,513.30 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,637,489.78 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -30,675.25 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | -125,798.86 | |
所得税影响额 | -621,382.93 | |
合计 | 3,043,740.17 |
(1)工程检测
工程质量检测是指为新建、在建的建设工程,包括与建筑物有关的地基、建筑材料、施工工艺、建筑结构等,提供全方位的质量和性能检测、安全和可靠性鉴定,并出具具有法律效力的检测鉴定报告。公司的检测业务主要由全资子公司苏州检测、吴江检测、太仓检测、中测行、新高桥凝诚、徐州宏达和常熟检测承担。拥有的资质较为齐全,如建设工程质量检测机构资质证书、检验检测机构资质认定证书、水利工程质量检测单位资质等级证书(混凝土工程甲级)、工程勘察资质证书(工程勘察专业类(岩土工程(物探测试监测检测))甲级)、公路水运工程试验检测机构等级证书(公路工程综合甲级)、公路水运工程试验检测机构等级证书(公路工程桥梁隧道工程专项)、公路水运工程试验检测机构等级证书(水运结构甲级、水运材料甲级)等,业务可涉及房建、市政、道路、桥梁、轨道交通、水利、水运等多个方面。
(2)工程专业施工
公司的专业施工主要包括建筑保温、建筑防水和结构加固。建筑保温是指为保证建筑内部拥有良好的使用环境,使建筑物满足保温隔热等功能要求进行的保温层施工,涉及防腐保温绝热等施工工程。建筑防水是指为防止水对建筑物某些部位的渗透从而在建筑材料上和构造上采取防水措施,延长建筑物的使用寿命。结构加固是指对建筑物原有受力结构进行加固补强,从而满足新的使用要求及安全性,节约成本,减少投资。
①公司的建筑保温和建筑防水业务主要由全资子公司建科防水承担。建科防水成立于1987年,是苏州市最早的专业性建筑保温防水公司之一,主要从事防腐保温、防水堵漏等业务。
②公司的结构加固业务主要由全资子公司建科加固承担。建科加固是首批经江苏省住建厅批准获得具备特种专业资质(结构补强)的结构加固公司,已完成改造加固项目千余项,集成了建筑结构鉴定、加固方案设计、材料研发和施工生产等一系列服务,赢得了较高的社会声誉。
(3)工程设计
公司的设计业务主要由子公司建科设计承担。建科设计是建筑工程甲级设计院,兼有城市规划资质。在城市景观、小区规划、工业与民用建筑、市政工程等方面均有建树,具有较高的设计水准。随着绿色建筑、生态城市的兴起,公司在建筑设计方面融入更多的生态环保理念,建立了涵盖建筑节能、热环境与能耗控制、节能材料、生态经验等领域的完善的绿色建筑设计体系。
(4)工程监理
工程监理是指监理单位受建设单位委托,根据法律法规、工程建设标准、工程设计文件及合同,在施工阶段对建设工程质量、造价、进度进行控制管理,对合同、信息进行管理,对工程建设相关方的关系进行协调,并履行建设工程安全生产管理法定职责的服务活动。公司的监理业务主要由子公司建科监理承担。建科监理拥有房屋建筑工程甲级资质、市政公用工程甲级资质、人防监理甲级资质、公路工程乙级资质、机电安装工程乙级资质、水利水电工程乙级资质等资格,并同时具有招标代理、项目管理、政府采购代理等资质。
(5)其他技术服务
公司的其他工程技术服务主要包括建筑节能、培训学校、工程咨询等。建筑节能是指在建筑物的规划、设计、新建、改造和使用过程中,执行节能标准,采用节能型的技术、工艺、设备、材料,加强建筑物用能系统的运行管理,降低能耗。建筑节能是关系到我国建设低碳经济、完成节能减排目标、保持经济可持续发展的重要环节。工程咨询是指遵循独立、科学、公正的原则,运用工程技术、科学技术、经济管理和法律法规等多学科的知识和经验,为政府部门、项目业主及其他客户的工程项目决策和管理提供咨询活动的智力服务。公司的工程咨询业务包括行业发展政策研究与咨询、项目建议书、项目可行性研究报告、固定资产投资项目节能评估和审查等工作,先后完成了数十项工程咨询业务,多次荣获省市工程咨询优秀成果奖。公司还设有培训学校,主要从事建筑行业试验员和监理员的培训工作,是江苏省建设工程质量检测人员上岗证实际操作的考核基地。培训学校自开办以来,为公司及社会培养了大量建筑行业的人才。
2、新型建筑材料生产销售
公司的新型建筑材料生产销售主要由子公司姑苏新材承担。姑苏新材先后推出了“姑苏”系列防水卷材、防水涂料、混凝土外加剂、建筑结构胶、保温材料等产品,荣获“江苏省著名商标”、“ 苏州名牌产品”等荣誉,多项产品被认定为高新技术产品,具有较好的市场认可度。
二、公司的经营模式
1、销售模式
(1)工程技术服务业务的销售模式
工程技术服务业务主要包括业务承接、项目立项与方案制定、业务实施、业务交付等环节。
第一,业务承接。公司主要采取招投标(包括公开招投标、邀请招标)、客户直接委托等方式承接业务。由于本公司在行业内具有一定的声誉,一些业主会向本公司发出投标邀请,本公司也会主动的向一些质地较好的项目发出投标文件。业主也可能直接委托公司开展有关业务。公司业务承接的过程主要包括项目信息收集、项目洽谈和投标、合同谈判和签署等阶段。
公司在经营过程中通过招投标、直接委托等方式获取业务及获取业务的过程符合相关法律法规规定;公司在经营过程中通过招投标、直接委托等方式获取业务项目未与客户发生过纠纷或争议,不存在因违法违规行为引致的仲裁或诉讼事项,未受到过任何行政处罚。
第二,项目立项与方案制定。公司与业主签订合同后,对项目进行立项,制定基本方案。公司需要对项目的业主需求和质量要求进行评估;对项目的技术特点进行分析并拟定措施;制定周密的工作计划。公司为项目的完成配备充分的资源,包括派遣合格人员担任项目经理、工程负责人以及派遣技术人员;配备必要的计算机设备等。
第三,业务实施。项目经理组织人员按照拟定的方案执行项目。在执行项目的过程中,可能需要根据新情况、新问题对项目方案进行修改,业主也有可能提出反馈意见。
第四,业务交付。项目执行完毕后,交付给业主。项目经理根据情况安排驻现场代表进行各阶段的现场技术服务,同时开展回访工作,听取业主的意见,了解业务中存在的不足。
(2)新型建筑材料的销售模式
公司基于建筑材料行业的特点,建立了广泛的销售网络和灵活的销售模式。建筑材料的销售方式主要包括直销及经销。在直销方式下,公司直接与终端客户进行合同签订或接受客户订单、商品交付,并按照合同、订单约定进行结算。在经销销售下,公司实行买断式经销模式,与经销商签订经销合同,并与经销商直接进行货款的结算。
公司主要通过举办培训班、产品研讨会、产品推荐会、参加下游行业的展览会等形式进行产品及品牌的营销推广,通过品牌策划推广活动,强化在销售终端、网络推广方面的形象;建立并完善姑苏新材官方网站、手机网站、微官网等网络建设,采用多渠道的市场推广方式进行产品推广。此外,公司通过后期定期的回访以维持公司和客户的良好关系。
2、采购模式
工程技术服务采购的商品主要为办公用品、计算机及系统软件、检测仪器等,价格比较稳定,市场供应充足。新型建筑材料采购的商品主要是一些建筑原材料,包括沥青、石英粉、树脂等,国内供应也充足且稳定。
公司制定了科学的采购制度,对供应商的筛选、报价及检验入库等环节进行全流程的管控,以保障公司正常生产经营的稳定。公司依照年度经营目标,结合市场情况和原材料消耗、储存以及运输特性等情况,制定合理、可行的采购计划。公司与供应商保持了稳定的合作关系,采购价格基本稳定,在市场价格发生重大波动的情况下,重新协商采购价格。
(1)配合分包采购
工程质量检测业务中,公司部分业务的实施需要吊装、运输等配合分包业务,公司会根据需求与具有专业能力的供应商签订分包合同,约定相关服务内容以及价格,并由公司对相关现场工作进行统一安排。
(2)劳务采购
工程专业施工业务中,公司通过劳务分包的方式进行现场施工,公司负责项目现场的组织管理监督工作,确保工程质量达到约定的标准。
3、生产模式
公司的生产模式以市场需求为导向。生产部门根据营销部门的市场预测销量进行部分预生产,以缩短生产周期,按照合同约定完成交货任务。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司经过多年发展,逐渐在服务能力、业务资质、技术创新、客户资源等方面形成竞争能力。
1. 业务涉及建筑服务多个方面,可为客户提供系统化的服务
公司目前经营的业务包括工程设计与咨询、EPC总承包、工程监理、全过程咨询、工程检测、城市更新、老旧建筑物改造、建筑节能、绿色新型防水材料以及环境检测、洁净检测、检测设备的研发与销售等,丰富的业务可满足客户多方面的需求,能够为客户提供系统化的服务。
2.优质资质为业务承接提供更多保障
资质是承接业务的前提,公司已取得的资质涉及到建筑工程项目咨询、规划、设计、监理、检测等多个领域且资质级别较高,可以为客户提供全面的项目管理服务,为市场开拓提供坚实的保障。
公司已取得的部分主要资质如下:
建设工程质量检测机构资质证书、检验检测机构资质认定证书、水利工程质量检测单位资质等级证书(混凝土工程甲级)、工程勘察资质证书(工程勘察专业类(岩土工程(物探测试监测检测))甲级)、公路水运工程试验检测机构等级证书(公路工程综合甲级)、公路水运工程试验检测机构等级证书(公路工程桥梁隧道工程专项)、公路水运工程试验检测机构等级证书(水运结构甲级、水运材料甲级)、建筑工程设计甲级资质、特种专业资质(结构补强)、防水防腐保温工程企业一级资质、房屋建筑工程甲级资质(监理)、市政公用工程甲级资质(监理)等等。
3.不断优化的人才结构为公司长远发展奠定基础
公司历来重视人才的培养和引进,致力于为员工搭建更好的工作和发展平台。近年来,更加注重人才结构的调整,通过吸纳优秀高校毕业生、引进专家团队和人才等,提升人才层次。同时,陆续提拔了一批年轻的干部走上管理岗位,也为公司长远发展储备了后续力量。
4.多年经营形成了良好的客户群体关系
公司经过四十多年的发展,通过优质的产品和服务,与众多客户保持了良好的客户关系,形成公司后续的业务竞争优势。
5.技术创新为公司发展注入源源不断的活力
公司依托“一站两中心”为代表的研发创新平台,在工程检测、绿色建筑、既有建筑改造、建筑垃圾综合利用、建筑工业化、海绵城市等领域不断探索创新,科研综合实力具有较高的水平。
三、 经营情况的讨论与分析
公司2021年上半年实现收入3.36亿元,同比增长17.59%;实现归属于上市公司股东的净利润3,953.05万元,同比增长24.22%。2021年上半年公司抓市场、抓管理,实现了营收利润的持续增长。
1.收购检测机构,增强核心业务的综合竞争力
检测业务作为公司发展的重点方向,其竞争力的提升是公司持续发展的重要支撑。2021年4月,公司与徐州宏达原股东签订协议,收购其51%的股份,为公司开拓苏北市场建立基础。同
时,新的检测机构的加入,公司检测板块的可统筹资源增加,也进一步增强了公司检测业务的核心竞争能力。
2.加强内部管理,提升经营效率
公司近年来逐渐加大对内部管理的重视程度,通过对业务流程的梳理与优化,管理能力提升了一个水平,经营效率进一步增强。
3.深耕本地市场,建立区域型营销团队
为进一步拓展地区的市场潜力,充分发挥公司的地区影响力,公司进一步调整了营销架构,形成“10+n”的营销团队,深耕苏州市场并形成市外市场的营销能力。
4.加强重大项目跟踪,把握市场机遇
根据目前的市场状况,公司对重大项目的跟踪与承接提出新的要求,建立了重大项目的发展目标,形成不同层次的重大项目攻坚队伍,为重大项目的承接与落地提高更多的可能。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 336,190,275.53 | 285,906,068.61 | 17.59 |
营业成本 | 166,256,359.23 | 151,126,036.84 | 10.01 |
销售费用 | 19,605,955.80 | 22,771,111.68 | -13.90 |
管理费用 | 72,317,844.74 | 58,288,967.47 | 24.07 |
财务费用 | -310,594.84 | 1,099,049.35 | -128.26 |
研发费用 | 30,303,050.27 | 19,235,379.23 | 57.54 |
经营活动产生的现金流量净额 | -46,960,764.42 | -44,856,030.78 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 19,145,487.76 | 10,760,090.28 | 77.93 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -28,406,586.81 | 232,813,192.31 | -112.20 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产 | 上年期末数 | 上年期末数占总资产 | 本期期末金额较上年 | 情况说明 |
的比例(%) | 的比例(%) | 期末变动比例(%) | ||||
货币资金 | 227,319,217.23 | 13.61 | 289,905,918.26 | 17.41 | -21.59 | |
交易性金融资产 | 200,000.00 | 0.01 | 74,900,000.00 | 4.50 | -99.73 | 银行理财收回 |
应收票据 | 21,444,145.10 | 1.28 | 25,025,076.55 | 1.50 | -14.31 | |
应收账款 | 389,195,616.60 | 23.30 | 327,365,789.51 | 19.67 | 18.89 | |
合同资产 | 68,843,301.65 | 4.12 | 83,522,301.63 | 5.02 | -17.57 | |
预付款项 | 5,569,398.64 | 0.33 | 3,800,161.27 | 0.23 | 46.56 | 预存电费及汽油费增加 |
其他应收款 | 14,384,665.98 | 0.86 | 8,112,711.23 | 0.49 | 77.31 | 保证金增加 |
存货 | 88,705,798.13 | 5.31 | 84,852,027.94 | 5.10 | 4.54 | |
其他流动资产 | 8,897,306.88 | 0.53 | 11,047,651.23 | 0.66 | -19.46 | |
其他权益工具投资 | 60,450,000.00 | 3.62 | 60,450,000.00 | 3.63 | ||
固定资产 | 189,636,067.48 | 11.35 | 185,300,284.97 | 11.13 | 2.34 | |
在建工程 | 161,580,287.96 | 9.67 | 139,530,800.46 | 8.38 | 15.80 | |
使用权资产 | 26,064,311.37 | 1.56 | 新租赁准则调整 | |||
无形资产 | 55,764,290.41 | 3.34 | 51,833,519.15 | 3.11 | 7.58 | |
商誉 | 299,485,481.93 | 17.93 | 273,741,674.17 | 16.44 | 9.40 | |
长期待摊费用 | 11,455,483.40 | 0.69 | 7,928,327.39 | 0.48 | 44.49 | 装修费摊销增加 |
递延所得税资产 | 37,936,172.44 | 2.27 | 35,237,608.00 | 2.12 | 7.66 | |
其他非流动资产 | 3,430,894.28 | 0.21 | 2,141,631.04 | 0.13 | 60.20 | 设备预付款增加 |
应付票据 | 28,394.00 | 0.00 | 5,310,554.55 | 0.32 | -99.47 | 票据结算所致 |
应付账款 | 142,586,259.57 | 8.54 | 186,365,272.34 | 11.20 | -23.49 | |
合同负债 | 23,258,757.89 | 1.39 | 12,377,051.86 | 0.74 | 87.92 | 未结算服务增加 |
应付职工薪酬 | 30,702,753.18 | 1.84 | 67,688,157.49 | 4.07 | -54.64 | 年度考核薪酬发放 |
应交税费 | 23,439,136.70 | 1.40 | 42,427,042.90 | 2.55 | -44.75 | 年度预提税费缴纳 |
其他应付款 | 76,244,843.52 | 4.56 | 42,473,495.00 | 2.55 | 79.51 | 增加应付徐州宏达原股东转让款及增加徐州宏达应付股利 |
一年内到期的非流动负债 | 7,279,812.14 | 0.44 | 新租赁准则调整 | |||
其他流动负债 | 8,203,359.82 | 0.49 | 3,559,294.68 | 0.21 | 130.48 | 预提房租费用增加 |
租赁负债 | 19,293,694.57 | 1.16 | ||||
递延收益 | 912,000.00 | 0.05 | 912,000.00 | 0.05 | ||
递延所得 | 5,505,964.83 | 0.33 | 5,358,034.18 | 0.32 | 2.76 |
税负债
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
报告期主要资产受限情况如下:
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 7,282,786.95 | 职工住房维修资金,受原房改政策限制;保证金存款系合同期限履约保证。 |
应收票据 | 7,056,843.50 | 作为开具银行承兑汇票、银行保函等的保证 |
合计 | 14,339,630.45 |
近年来,随着我国固定资产投资额逐年增加,为公司开拓市场提供了良好的机遇。但与此同时,市场规模的扩大吸引着竞争者不断进入公司所处行业,现有的行业内竞争者也不断加大投入,市场竞争将日趋激烈。为进一步扩大和巩固市场占有率,公司面临较大的竞争压力。
(三)应收账款发生坏账风险
随着公司销售收入的增加,应收账款余额也呈上升趋势,由于公司主要从事建筑领域的工程技术服务,建筑行业具有项目周期长、复杂程度高、工程款结算流程较长的特点,故公司应收账款存在账龄较长的现象。
尽管公司客户主要为信誉良好的品牌房地产公司及各类事业单位等,由于建筑行业的特点,应收账款回收期较长,该等客户资信状况良好,发生坏账的可能性较小,但由于公司三年以上应收账款账龄占比相对较高,该等账龄较长的应收账款催收可能会受到客户内部人员变动等因素而增加难度,若该等客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将会使本公司面临坏账损失的风险,并对公司的资金周转和利润水平产生一定的不利影响。
(四)政策风险
公司所属的建筑服务业与国家宏观经济形势及房地产发展、政策调控具备较大的相关性,受宏观经济形势及房地产行业的影响较为明显。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年2月5日 | 上海证券交易所网站www.sse.com.cn | 2021年2月6日 | 审议通过《关于修改公司章程部分条款的议案》、《关于选举董事的议案》、《关于选举独立董事的议案》、《关于选举监事的议案》 |
2020年年度股东大会 | 2021年4月30日 | 上海证券交易所网站www.sse.com.cn | 2021年5月6日 | 审议通过《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配预案》、《2020年年度报告及摘要》、《关于聘任公司2021年度审计机构的议案》、《关于董事、监事2020年度薪酬方案的议案》 |
2021年第二次临时股东大会 | 2021年5月26日 | 上海证券交易所网站www.sse.com.cn | 2021年5月27日 | 审议通过《关于变更经营范围暨修改公司章程部分条款的议案》 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
丁整伟 | 董事 | 选举 |
袁建新 | 独立董事 | 选举 |
韩坚 | 独立董事 | 选举 |
李丹云 | 独立董事 | 选举 |
王则斌 | 独立董事 | 离任 |
王中杰 | 独立董事 | 离任 |
顾建平 | 独立董事 | 离任 |
李东平 | 监事 | 离任 |
李振全 | 监事 | 选举 |
江文林 | 副总经理 | 聘任 |
吴戈辅 | 副总经理 | 聘任 |
李永霞 | 副总经理 | 聘任 |
钱晴芳 | 董事会秘书 | 离任 |
许业峰 | 董事会秘书 | 聘任 |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
事项概述 | 查询索引 |
2018年4月26日,公司第二届董事会第二次会议审议通过了《<2018年限制性股票激励计划(草案)>及摘要》、《2018年限制性股票激励计划实施考核办法》、《2018年限制性股票激励计划激励对象名单》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,同意向符合条件的 47名激励对象授予136万股股票,授予价格为18.87元/股。 | 详见公司2018年4月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司公告 |
2018年5月18日,公司2017年年度股东大会审议通过了《2018年限制性股票激励计划(草案)》、《2018年限制性股票激励计划考核实施办法》、《2018年限制性股票激励计划激励人员名单》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》 | 详见公司2018年5月19日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司公告 |
2018年6月8日,公司二届董事会第三次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划授予数量和授予价格的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,同意调整限制性股票的授予数量为190.40万股、授予价格为13.32元/股,并同意向符合条件的47名激励对象授予限制性股票。 | 详见公司2018年6月9日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司公告 |
2019年6月18日,公司二届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格及授予数量的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于2018年限制性股票激励计划第一个解锁条件成就的议案》,同意对不符合激励条件的激励人员所持已获授尚未解锁的股份进行回购注销,并对符合第一期解锁条件的激励人员首期已获授尚未解锁股份进行解锁。 | 详见公司2019年6月19日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司公告 |
2019年8月5日召开,公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司回购1名激励对象已获授尚未解锁的限制性股票41,160股 | 详见公司2019年8月6日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司公告 |
2020年6月8日,公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格及授予数量的议案》、《关于2018年限制性股票激励计划第二个解锁条件成就的议案》,同意对符合第二期解锁条件的激励人员已获授尚未解锁股份进行解锁。 | 详见公司2020年6月9日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司公告 |
2021年6月8日,公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格及授予数量的议案》、《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的议案》,同意对不符合激励条件的激励人员所持已获授尚未解锁的股份进行回购注销,并对符合第一期解锁条件的激励人员首期已获授尚未解锁股份进行解锁。 | 详见公司2021年6月9日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司公告 |
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 盈利预测及补偿 | 冯国宝、吴庭翔、丁整伟、龚惠琴、姚建阳、颜忠明、潘文卿、陈尧江、房峻松、乐嘉麟、吴容 | 根据本次交易安排,公司与补偿义务人即业绩承诺方签署的《业绩承诺与补偿协议》,冯国宝等11名交易对方承诺标的公司2019年度、2020年度、2021年度和2022年度经审计的归属于母公司股东的净利润(按扣除非经常性损益前后的净利润孰低原则确定)不低于以下数值:2019年度3,200万元、2020年度3,424万元、2021年度3,664万元、2022年度3,920万元 | 承诺时间:2019年4月;期限:2019至2022年度,合计4年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 冯国宝、吴庭翔、丁整伟 | 1、在本次交易完成后,本人及与本人关系密切的家庭成员不会投资或新设与上市公司主营业务构成同业竞争关系的其他企业或组织;2、本次交易完成后,在本人持有上市公司股票期间,如本人或本人(含本人关系密切的家庭成员)控制的其他企业(如有)获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即书面通知上市公司。如在书 | 承诺时间:2019年4月;期限:持有上市公司股票期间 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
面通知中所指定的合理期间内,上市公司书面作出愿意利用该商业机会的肯定答复时,本人及本人(含本人关系密切的家庭成员)控制的其他企业(如有)将采取包括但不限于停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的业务纳入上市公司或者转让给无关联关系第三方等方式,以避免与上市公司形成同业竞争或潜在同业竞争,确保上市公司及上市公司其他股东利益不受损害;3、若违背上述承诺,本人将以现金方式赔偿上市公司因此而遭受的一切损失,支付时间为自相关损失认定之日起30个工作日内。 | |||||||
解决关联交易 | 冯国宝、吴庭翔、丁整伟 | 1、本次交易完成后,本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业将尽量避免与上市公司及其子公司之间发生关联交易,在确有必要或无法规避的情况下发生交易时,将遵循市场公正、公平、公开的原则,依法签订协议,履行合法程序,按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过上述交易损害上市公司及其他股东的合法权益。2、本次交易完成后,本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业将避免一切非法占用上市公司及其子 | 承诺时间:2019年4月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
公司的资金、资产的行为,在任何情况下,不要求上市公司及其子公司向前述企业提供任何形式的担保。3、若违背上述承诺,本人将以现金方式赔偿上市公司或中测行因此而遭受的一切损失,支付时间为自相关损失认定之日起30个工作日内。 | |||||||
股份限售 | 冯国宝、吴庭翔、丁整伟、龚惠琴、姚建阳、颜忠明、潘文卿、陈尧江、房峻松、乐嘉麟、吴容 | 在本次交易中获得的上市公司股份,自本次发行结束之日起12个月内不得以任何形式转让。在本次交易中获得的上市公司股份,自发行结束之日起12个月之后,若在盈利承诺期内当年实现盈利承诺,或者虽未实现盈利承诺但已履行完毕盈利补偿义务,按照分别不超过本人持有的本次发行股份的25%、25%、25%、25%的比例分四期进行股票解禁。第一期应在本次发行结束之日满12个月且实现盈利承诺或已充分履行补偿义务后方可解除限售;第二期应在本次发行结束之日满24个月且实现盈利承诺或充分履行补偿义务后方可解除限售;第三期应在本次发行结束之日满36个月且实现盈利承诺或充分履行补偿义务后方可解除限售;第四期应在本次发行结束之日满48个月且实现盈利承诺或充分履行补偿义务(含减值补偿,若有)后方可解除限售;相应股份解禁后按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定 | 承诺时间:2019年4月;期限:股份登记完成之后48个月分批解锁 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
执行。如在盈利承诺期内未实现业绩承诺,则本人在对上市公司进行业绩补偿时不受上述股份锁定的限制。本次发行结束后,由于上市公司送红股、转增股本等原因增持的上市公司股份,亦应遵守上述约定。 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 分红 | 公司及公司董事会 | 公司在依照《公司法》等法律法规、规范性文件、公司章程的规定足额提取法定公积金、任意公积金之后,公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生,每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增方案。 | 承诺时间:2017年8月;承诺期限:上市后5年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 49,124,707 | 16.47 | 7,222,407 | -33,066,317 | -25,843,910 | 23,280,797 | 5.58 | ||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 49,124,707 | 16.47 | 7,222,407 | -33,066,317 | -25,843,910 | 23,280,797 | 5.58 | ||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 249,155,368 | 83.53 | 112,089,623 | 32,843,504 | 144,933,127 | 394,088,495 | 94.42 | ||
1、人民币普通股 | 249,155,368 | 83.53 | 112,089,623 | 32,843,504 | 144,933,127 | 394,088,495 | 94.42 | ||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 298,280,075 | 100 | 119,312,030 | -222,813 | 119,089,217 | 417,369,292 | 100 |
根据公司2021年4月30日召开的2020年度股东大会审议通过的利润分配方案:本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本298,280,075股为基数,每股派发现金红利0.088元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.40股,共计派发现金红利26,248,646.60元,转增119,312,030股,本次分配后总股本为417,592,105股。根据公司2021年6月8日第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议决定,同意公司回购5名激励对象已获授尚未解锁的限制性股票222,813股,股份回购注销完成后,公司总股本为417,369,292股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
冯国宝、丁整伟、吴庭翔、姚建阳、龚惠琴、潘文卿、陈尧江、颜忠明、乐嘉麟、房峻松、吴容 | 5,543,048 | 2,217,221 | 7,760,269 | 发行股份购买资产限售 | 2021年12月9日 | |
冯国宝、丁整伟、吴庭翔、姚建阳、龚惠琴、潘文卿、陈尧江、颜忠明、乐嘉麟、房峻松、吴容 | 5,543,048 | 2,217,221 | 7,760,269 | 发行股份购买资产限售 | 2022年12月9日 | |
冯国宝、丁整伟、吴庭翔、姚建阳、龚惠琴、潘文卿、陈尧江、颜忠明、乐嘉麟、房峻松、吴容 | 5,543,042 | 2,217,217 | 7,760,259 | 发行股份购买资产限售 | 2023年12月11日 | |
2018年限制性股票激励计划激励对象 | 1,426,880 | 1,997,628 | 570,748 | 股权激励限售 | 2021年6月8日 | |
宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙) | 6,084,243 | 6,084,243 | 配套资金非公开发行限售 | 2021年1月13日 | ||
深圳纽福斯投资管理有限公司-纽福斯多策略一号私募证券投资基金 | 2,808,112 | 2,808,112 | 配套资金非公开发行限售 | 2021年1月13日 | ||
富荣基金管理有限公司 | 6,396,255 | 6,396,255 | 配套资金非公开发行限售 | 2021年1月13日 | ||
国泰基金管理有限公司 | 7,488,299 | 7,488,299 | 配套资金非公开发行限售 | 2021年1月13日 | ||
广发证券资产管理(广东)有限公司 | 3,307,332 | 3,307,332 | 配套资金非公开发行限售 | 2021年1月13日 |
阳光资产管理股份有限公司(阳光资产-工商银行-阳光资产-定增优选1号资产管理产品) | 4,984,448 | 4,984,448 | 配套资金非公开发行限售 | 2021年1月13日 | ||
合计 | 49,124,707 | 33,066,317 | 7,222,407 | 23,280,797 | / | / |
截止报告期末普通股股东总数(户) | 21,782 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) |
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
吴小翔 | 8,822,791 | 30,879,769 | 7.39 | 无 | 境内自然人 | |||
黄春生 | 7,457,957 | 26,102,850 | 6.25 | 无 | 境内自然人 | |||
吴其超 | 7,197,781 | 25,842,673 | 6.19 | 无 | 境内自然人 | |||
王惠明 | 6,901,957 | 24,156,850 | 5.78 | 无 | 境内自然人 | |||
阮寿国 | 10,103,473 | 18,996,594 | 4.55 | 无 | 境内自然人 | |||
冯国宝 | 3,559,847 | 13,571,968 | 3.25 | 10,512,726 | 无 | 境内自然人 | ||
钱晴芳 | 1,810,235 | 6,335,822 | 1.52 | 无 | 境内自然人 | |||
顾小平 | 1,332,569 | 4,663,992 | 1.12 | 无 | 境内自然人 | |||
丁整伟 | 1,330,332 | 4,656,160 | 1.12 | 3,492,119 | 无 | 境内自然人 | ||
李东平 | 1,199,735 | 4,199,073 | 1.01 | 无 | 境内自然人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
吴小翔 | 30,879,769 | 人民币普通股 | 30,879,769 |
黄春生 | 26,102,850 | 人民币普通股 | 26,102,850 |
吴其超 | 25,842,673 | 人民币普通股 | 25,842,673 |
王惠明 | 24,156,850 | 人民币普通股 | 24,156,850 |
阮寿国 | 18,996,594 | 人民币普通股 | 18,996,594 |
钱晴芳 | 6,335,822 | 人民币普通股 | 6,335,822 |
顾小平 | 4,663,992 | 人民币普通股 | 4,663,992 |
李东平 | 4,199,073 | 人民币普通股 | 4,199,073 |
陈健 | 3,265,525 | 人民币普通股 | 3,265,525 |
王春山 | 3,231,996 | 人民币普通股 | 3,231,996 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 吴小翔、王惠明、黄春生签署一致行动协议,构成一致行动关系。冯国宝、吴庭翔、丁整伟因共同对业绩承诺承担连带担保责任构成一致行动关系。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 冯国宝 | 10,512,726 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 |
2 | 丁整伟 | 3,492,119 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
3 | 吴庭翔 | 1,978,868 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
4 | 龚惠琴 | 1,236,792 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
5 | 姚建阳 | 1,236,792 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
6 | 颜忠明 | 989,432 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
7 | 潘文卿 | 989,432 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
8 | 陈尧江 | 989,432 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
9 | 房峻松 | 742,076 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
10 | 乐嘉麟 | 742,076 | 分期解锁,2021年12月9日第二期 | 完成对赌业绩解除限售 | |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 冯国宝、吴庭翔、丁整伟因共同对业绩承诺承担连带担保责任构成一致行动关系。 |
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
吴小翔 | 董事 | 22,056,978 | 30,879,769 | 8,822,791 | 分配转增 |
王惠明 | 董事 | 17,254,893 | 24,156,850 | 6,901,957 | 分配转增 |
吴其超 | 董事 | 18,644,892 | 25,842,673 | 7,197,781 | 分配转增及竞价减持 |
黄春生 | 董事 | 18,644,893 | 26,102,850 | 7,457,957 | 分配转增 |
赵强 | 董事 | 2,088,794 | 2,924,312 | 835,518 | 分配转增 |
丁整伟 | 董事 | 3,325,828 | 4,656,160 | 1,330,332 | 分配转增 |
袁建新 | 独立董事 | ||||
韩坚 | 独立董事 | ||||
李丹云 | 独立董事 | ||||
王则斌 | 独立董事 | ||||
顾建平 | 独立董事 | ||||
王中杰 | 独立董事 | ||||
陈健 | 监事 | 3,110,024 | 3,265,525 | 155,501 | 分配转增及大宗减持 |
李振全 | 监事 | 43,904 | -43,904 | 任职监事股权激励股份回购注销 | |
顾小平 | 监事 | 3,331,423 | 4,663,992 | 1,332,569 | 分配转增 |
李东平 | 监事 | 2,999,338 | 4,199,073 | 1,199,735 | 分配转增 |
江文林 | 高管 | 100,000 | 140,000 | 40,000 | 分配转增 |
吴戈辅 | 高管 | 820,000 | 1,139,740 | 319,740 | 分配转增 |
李永霞 | 高管 | 54,880 | 76,832 | 21,952 | 分配转增 |
任凭 | 高管 | 587,902 | 823,063 | 235,161 | 分配转增 |
许业峰 | 高管 | 21,952 | 30,733 | 8,781 | 分配转增 |
钱晴芳 | 高管 | 4,525,587 | 6,335,822 | 1,810,235 | 分配转增 |
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 227,319,217.23 | 289,905,918.26 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 200,000.00 | 74,900,000.00 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 21,444,145.10 | 25,025,076.55 |
应收账款 | 七、5 | 389,195,616.60 | 327,365,789.51 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 七、7 | 5,569,398.64 | 3,800,161.27 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 14,384,665.98 | 8,112,711.23 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 88,705,798.13 | 84,852,027.94 |
合同资产 | 七、10 | 68,843,301.65 | 83,522,301.63 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 8,897,306.88 | 11,047,651.23 |
流动资产合计 | 824,559,450.21 | 908,531,637.62 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 七、18 | 60,450,000.00 | 60,450,000.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、20 | 189,636,067.48 | 185,300,284.97 |
在建工程 | 七、22 | 161,580,287.96 | 139,530,800.46 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 26,064,311.37 |
无形资产 | 七、26 | 55,764,290.41 | 51,833,519.15 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、28 | 299,485,481.93 | 273,741,674.17 |
长期待摊费用 | 七、29 | 11,455,483.40 | 7,928,327.39 |
递延所得税资产 | 七、30 | 37,936,172.44 | 35,237,608.00 |
其他非流动资产 | 七、31 | 3,430,894.28 | 2,141,631.04 |
非流动资产合计 | 845,802,989.27 | 756,163,845.18 | |
资产总计 | 1,670,362,439.48 | 1,664,695,482.80 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 28,394.00 | 5,310,554.55 |
应付账款 | 七、36 | 142,586,259.57 | 186,365,272.34 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 23,258,757.89 | 12,377,051.86 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 30,702,753.18 | 67,688,157.49 |
应交税费 | 七、40 | 23,439,136.70 | 42,427,042.90 |
其他应付款 | 七、41 | 76,244,843.52 | 42,473,495.00 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 40,175,057.00 | 15,656,857.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 7,279,812.14 | |
其他流动负债 | 七、44 | 8,203,359.82 | 3,559,294.68 |
流动负债合计 | 311,743,316.82 | 360,200,868.82 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 19,293,694.57 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 912,000.00 | 912,000.00 |
递延所得税负债 | 5,505,964.83 | 5,358,034.18 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 25,711,659.40 | 6,270,034.18 | |
负债合计 | 337,454,976.22 | 366,470,903.00 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 417,369,292.00 | 298,280,075.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 439,084,695.49 | 558,900,846.55 |
减:库存股 | 9,696,960.00 | ||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 15,922,184.21 | 15,922,184.21 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 436,769,577.96 | 423,657,565.73 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,309,145,749.66 | 1,287,063,711.49 | |
少数股东权益 | 23,761,713.60 | 11,160,868.31 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,332,907,463.26 | 1,298,224,579.80 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,670,362,439.48 | 1,664,695,482.80 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 53,652,322.46 | 147,704,522.39 | |
交易性金融资产 | 200,000.00 | 10,200,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 500,000.00 | 765,000.00 | |
应收账款 | 14,117,835.12 | 12,555,912.71 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 774,813.99 | 536,777.76 | |
其他应收款 | 72,801,450.61 | 62,060,445.77 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 755,040.10 | 851,067.86 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 6,816,519.28 | 8,314,893.33 | |
流动资产合计 | 149,617,981.56 | 242,988,619.82 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 783,945,650.00 | 718,617,350.00 | |
其他权益工具投资 | 60,450,000.00 | 60,450,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 1,374,176.62 | 1,433,406.28 | |
固定资产 | 18,035,780.67 | 18,600,670.52 | |
在建工程 | 164,338,622.21 | 140,465,902.34 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 25,074,301.03 | 25,446,816.73 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 223,084.17 | 136,064.57 | |
递延所得税资产 | 15,555,320.06 | 14,743,504.19 | |
其他非流动资产 | 961,981.04 | 981,981.04 | |
非流动资产合计 | 1,069,958,915.80 | 980,875,695.67 | |
资产总计 | 1,219,576,897.36 | 1,223,864,315.49 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 228,521.20 | ||
应付账款 | 7,442,382.45 | 6,833,368.19 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 2,183,151.70 | 1,962,158.47 | |
应付职工薪酬 | 874,930.20 | 1,803,414.33 | |
应交税费 | 247,827.72 | 231,835.15 | |
其他应付款 | 285,946,873.67 | 271,803,115.14 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 136,857.00 | 136,857.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 348,283.40 | 210,790.58 | |
流动负债合计 | 297,043,449.14 | 283,073,203.06 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 842,000.00 | 842,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 842,000.00 | 842,000.00 | |
负债合计 | 297,885,449.14 | 283,915,203.06 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 417,369,292.00 | 298,280,075.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 439,756,101.58 | 559,572,252.64 | |
减:库存股 | 9,696,960.00 | ||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 15,922,184.21 | 15,922,184.21 | |
未分配利润 | 48,643,870.43 | 75,871,560.58 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 921,691,448.22 | 939,949,112.43 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,219,576,897.36 | 1,223,864,315.49 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 336,190,275.53 | 285,906,068.61 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 336,190,275.53 | 285,906,068.61 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 290,189,820.86 | 254,420,961.44 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 166,256,359.23 | 151,126,036.84 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 2,017,205.66 | 1,900,416.87 |
销售费用 | 七、63 | 19,605,955.80 | 22,771,111.68 |
管理费用 | 七、64 | 72,317,844.74 | 58,288,967.47 |
研发费用 | 七、65 | 30,303,050.27 | 19,235,379.23 |
财务费用 | 七、66 | -310,594.84 | 1,099,049.35 |
其中:利息费用 | 1,442,049.35 | ||
利息收入 | 1,040,940.90 | 561,306.48 | |
加:其他收益 | 七、67 | 2,408,513.30 | 2,796,903.02 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 1,637,489.78 | 1,196,817.36 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | 1,413,658.83 | 4,560,061.33 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | 2,424,870.70 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -126,827.78 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 53,758,159.50 | 40,038,888.88 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 1.01 | |
减:营业外支出 | 七、75 | 128,254.35 | 184,990.22 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 53,629,906.16 | 39,853,898.66 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 9,266,040.23 | 6,675,616.75 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 44,363,865.93 | 33,178,281.91 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 44,363,865.93 | 33,178,281.91 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 39,530,473.96 | 31,823,421.60 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 4,833,391.97 | 1,354,860.31 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 44,363,865.93 | 33,178,281.91 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 39,530,473.96 | 31,823,421.60 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 4,833,391.97 | 1,354,860.31 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.07 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.09 | 0.07 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 11,565,928.71 | 10,884,269.24 | |
减:营业成本 | 6,599,840.06 | 7,074,452.46 | |
税金及附加 | 241,874.76 | 298,228.16 | |
销售费用 | 400,011.13 | 861,729.64 | |
管理费用 | 5,177,031.07 | 8,080,268.10 | |
研发费用 | 2,851,999.14 | 2,238,776.67 | |
财务费用 | -297,241.22 | 506,056.74 | |
其中:利息费用 | 627,582.68 | ||
利息收入 | 377,827.61 | 178,494.33 | |
加:其他收益 | 844,203.64 | 519,346.21 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 392,850.33 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 571,846.08 | 1,789,845.90 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -1,598,686.18 | -5,866,050.42 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | 22,358.11 | 100,000.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -1,621,044.29 | -5,966,050.42 | |
减:所得税费用 | -811,815.87 | -2,125,648.99 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -809,228.42 | -3,840,401.43 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -809,228.42 | -3,840,401.43 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -809,228.42 | -3,840,401.43 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:吴小翔 主管会计工作负责人:任凭 会计机构负责人:任凭
合并现金流量表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 358,322,094.50 | 264,332,055.87 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 3,530,388.19 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 9,292,182.32 | 6,125,400.55 |
经营活动现金流入小计 | 371,144,665.01 | 270,457,456.42 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 156,001,224.37 | 110,915,053.16 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 183,418,305.83 | 143,641,087.47 | |
支付的各项税费 | 45,030,554.18 | 33,449,402.73 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 33,655,345.05 | 27,307,943.84 |
经营活动现金流出小计 | 418,105,429.43 | 315,313,487.20 |
经营活动产生的现金流量净额 | -46,960,764.42 | -44,856,030.78 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 254,700,000.00 | 310,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,637,489.78 | 1,196,817.36 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 76,575.01 | 6,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 329,988.14 | |
投资活动现金流入小计 | 256,744,052.93 | 311,202,817.36 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 42,911,078.45 | 36,704,213.51 | |
投资支付的现金 | 180,000,000.00 | 239,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 14,687,486.72 | 24,738,513.57 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 237,598,565.17 | 300,442,727.08 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 19,145,487.76 | 10,760,090.28 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 189,150,296.49 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 130,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 143,508.92 | 162,872.90 |
筹资活动现金流入小计 | 143,508.92 | 319,313,169.39 | |
偿还债务支付的现金 | 60,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,468,461.73 | 26,499,677.08 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,050,000.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 1,081,634.00 | 300.00 |
筹资活动现金流出小计 | 28,550,095.73 | 86,499,977.08 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -28,406,586.81 | 232,813,192.31 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -56,221,863.47 | 198,717,251.81 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 276,258,293.75 | 157,080,275.30 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 220,036,430.28 | 355,797,527.11 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,425,544.52 | 13,274,310.33 | |
收到的税费返还 | 3,530,388.19 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,080,988.13 | 4,878,215.73 | |
经营活动现金流入小计 | 16,036,920.84 | 18,152,526.06 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,009,248.37 | 3,564,499.11 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 6,358,343.25 | 5,394,768.49 | |
支付的各项税费 | 267,086.18 | 366,166.92 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 6,393,795.69 | 29,578,584.78 | |
经营活动现金流出小计 | 19,028,473.49 | 38,904,019.30 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -2,991,552.65 | -20,751,493.24 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 90,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 392,850.33 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 329,988.14 | ||
投资活动现金流入小计 | 90,722,838.47 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,032,145.15 | 25,760,571.50 | |
投资支付的现金 | 80,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 48,752,433.00 | 29,896,877.40 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 154,784,578.15 | 64,657,448.90 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -64,061,739.68 | -64,657,448.90 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 189,150,296.49 | ||
取得借款收到的现金 | 130,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 141,043.12 | 144,633.15 | |
筹资活动现金流入小计 | 141,043.12 | 319,294,929.64 | |
偿还债务支付的现金 | 60,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,418,461.73 | 24,985,210.41 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,081,634.00 | 300.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 27,500,095.73 | 84,985,510.41 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -27,359,052.61 | 234,309,419.23 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -94,412,344.94 | 148,900,477.09 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 147,574,537.12 | 74,003,835.99 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 53,162,192.18 | 222,904,313.08 |
合并所有者权益变动表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 298,280,075.00 | 558,900,846.55 | 9,696,960.00 | 15,922,184.21 | 423,657,565.73 | 1,287,063,711.49 | 11,160,868.31 | 1,298,224,579.80 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 298,280,075.00 | 558,900,846.55 | 9,696,960.00 | 15,922,184.21 | 423,657,565.73 | 1,287,063,711.49 | 11,160,868.31 | 1,298,224,579.80 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 119,089,217.00 | -119,816,151.06 | -9,696,960.00 | 13,112,012.23 | 22,082,038.17 | 12,600,845.29 | 34,682,883.46 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 39,530,473.96 | 39,530,473.96 | 4,833,391.97 | 44,363,865.93 | |||||||||||
(二)所有者投入 | -222,813.00 | -504,121.06 | -9,696,960.00 | 8,970,025.94 | 7,767,453.32 | 16,737,479.26 |
和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 7,767,453.32 | 7,767,453.32 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 354,649.94 | 354,649.94 | 354,649.94 | ||||||||||||
4.其他 | -222,813.00 | -858,771.00 | -9,696,960.00 | 8,615,376.00 | 8,615,376.00 | ||||||||||
(三)利润分配 | -26,418,461.73 | -26,418,461.73 | -26,418,461.73 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -26,418,461.73 | -26,418,461.73 | -26,418,461.73 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 119,312,030.00 | -119,312,030.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 119,312,030.00 | -119,312,030.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 417,369,292.00 | 439,084,695.49 | 15,922,184.21 | 436,769,577.96 | 1,309,145,749.66 | 23,761,713.60 | 1,332,907,463.26 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 190,865,276.00 | 476,084,085.81 | 16,969,680.00 | 12,276,760.29 | 324,376,529.19 | 986,632,971.29 | 11,504,905.02 | 998,137,876.31 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 190,865,276.00 | 476,084,085.81 | 16,969,680.00 | 12,276,760.29 | 324,376,529.19 | 986,632,971.29 | 11,504,905.02 | 998,137,876.31 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 107,414,799.00 | 80,200,657.42 | -7,272,720.00 | 7,465,793.87 | 202,353,970.29 | 1,354,860.31 | 203,708,830.60 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 31,823,421.60 | 31,823,421.60 | 1,354,860.31 | 33,178,281.91 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 31,068,689.00 | 156,546,767.42 | -7,272,720.00 | 194,888,176.42 | 194,888,176.42 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 31,068,689.00 | 153,930,664.10 | 184,999,353.10 | 184,999,353.10 | |||||||||||
2.其他权益工 |
具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 2,616,103.32 | -7,272,720.00 | 9,888,823.32 | 9,888,823.32 | |||||||||||
(三)利润分配 | -24,357,627.73 | -24,357,627.73 | -24,357,627.73 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -24,357,627.73 | -24,357,627.73 | -24,357,627.73 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 76,346,110.00 | -76,346,110.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 76,346,110.00 | -76,346,110.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本 |
(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 298,280,075.00 | 556,284,743.23 | 9,696,960.00 | 12,276,760.29 | 331,842,323.06 | 1,188,986,941.58 | 12,859,765.33 | 1,201,846,706.91 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 298,280,075.00 | 559,572,252.64 | 9,696,960.00 | 15,922,184.21 | 75,871,560.58 | 939,949,112.43 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 298,280,075.00 | 559,572,252.64 | 9,696,960.00 | 15,922,184.21 | 75,871,560.58 | 939,949,112.43 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 119,089,217.00 | -119,816,151.06 | -9,696,960.00 | -27,227,690.15 | -18,257,664.21 | ||||||
(一)综合收益总额 | -809,228.42 | -809,228.42 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -222,813.00 | -504,121.06 | -9,696,960.00 | 8,970,025.94 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 354,649.94 | 354,649.94 | |||||||||
4.其他 | -222,813.00 | -858,771.00 | -9,696,960.00 | 8,615,376.00 | |||||||
(三)利润分配 | -26,418,461.73 | -26,418,461.73 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -26,418,461.73 | -26,418,461.73 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 119,312,030.00 | -119,312,030.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 119,312,030.00 | -119,312,030.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 417,369,292.00 | 439,756,101.58 | 15,922,184.21 | 48,643,870.43 | 921,691,448.22 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 190,865,276.00 | 476,755,491.90 | 16,969,680.00 | 12,276,760.29 | 67,420,373.03 | 730,348,221.22 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 190,865,276.00 | 476,755,491.90 | 16,969,680.00 | 12,276,760.29 | 67,420,373.03 | 730,348,221.22 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 107,414,799.00 | 80,200,657.42 | -7,272,720.00 | -28,198,029.16 | 166,690,147.26 | ||||||
(一)综合收益总额 | -3,840,401.43 | -3,840,401.43 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 31,068,689.00 | 156,546,767.42 | -7,272,720.00 | 194,888,176.42 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 31,068,689.00 | 153,930,664.10 | 184,999,353.10 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 2,616,103.32 | -7,272,720.00 | 9,888,823.32 | ||||||||
(三)利润分配 | -24,357,627.73 | -24,357,627.73 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -24,357,627.73 | -24,357,627.73 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 76,346,110.00 | -76,346,110.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 76,346,110.00 | -76,346,110.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 298,280,075.00 | 556,956,149.32 | 9,696,960.00 | 12,276,760.29 | 39,222,343.87 | 897,038,368.48 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身是成立于1979年的全民所有制事业单位——苏州市建筑科学研究所,于2001年6月整体改制为苏州市建筑科学研究院有限公司,并于2015年2月整体变更设立股份公司。公司变更设立股份公司时的注册资本及实收资本(股本)均为人民币6,000万元。2015年9月,根据2015年第二次临时股东大会决议及修改后章程修正案的规定,公司新增股东苏州日亚吴中国发创业投资企业(有限合伙)和苏州胡杨林丰益投资中心(有限合伙),同时增加股本600万元,变更后公司股本为6,600万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1487号”文核准,本公司于2017年9月首次公开发行人民币普通股(A股)2,200万股。2017年9月5日,公司发行的人民币普通股股票在上海证券交易所主板上市交易,公司注册资本及实收资本(股本)均变更为人民币8,800万元。
根据公司2018年5月召开的2017年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币3,520万元,按每10股转增4股的比例,以资本公积向全体股东转增股本3,520万股,每股面值1元,增加实收资本3,520万元。变更后的注册资本为人民币12,320万元。
根据公司2018年5月召开的2017年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币190.40万元,通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股(A股)股票方式募集,变更后的注册资本为人民币12,510.40万元。2018年6月8日,公司向李永霞等47名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)股票1,904,000股,每股面值1元,授予价格为每股人民币13.32元。
根据公司2019年5月召开的2018年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币5,004.16万元,按每10股转增4股的比例,以资本公积向全体股东转增股本5,004.16万股,每股面值1元,增加实收资本5,004.16万元。变更后的注册资本为人民币17,514.56万元。
根据公司第二届董事会第十二次会议、第十三次会议,公司决定回购注销2名激励对象已获授尚未解锁的限制性股票117.600股。本次回购后,贵公司的股本为人民币17,502.80万元。
根据公司第二届董事会第八次会议、第十次会议、第十一次会议、第十四次会议、第十五次会议、2019 年第一次临时股东大会会议、第二次临时股东大会会议审议通过,并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司向冯国宝等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2019]2293号)的核准,贵公司向冯国宝等11位自然人发行15,837,276股股份购买相关资产,每股面值人民币1元,发行价格人民币12.84元/股。经此
发行后,公司增加实收资本人民币1,583.7276万元。变更后的注册资本为人民币19,086.5276万元。
根据公司2020年5月召开的2019年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币7,634.611万元,按每10股转增4股的比例,以资本公积向全体股东转增股本7,634.611万股,每股面值1元,增加实收资本7,634.611万元。变更后的注册资本为人民币26,721.1386万元。根据公司第二届董事会第八次会议、第十次会议、第十一次会议、第十四次会议、第十五次会议、2019 年第一次临时股东大会会议、第二次临时股东大会会议审议通过,并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司向冯国宝等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2019]2293号)的核准,公司获准非公开发行股份募集配套资金不超过199,150,300元。公司实际非公开发行人民币普通股股票31,068,689股,每股面值1元,增加注册资本3,106.8689万元。变更后的注册资本为人民币29,828.0075万元。根据公司2021年4月召开的2020年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币11,931.203万元,按每10股转增4股的比例,以资本公积向全体股东转增股本11,931.203万股,每股面值1元,增加实收资本11,931.203万元。变更后的注册资本为人民币41,759.2105万元。根据公司2021年6月8日第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议决定,同意公司回购5名激励对象已获授尚未解锁的限制性股票22.2813万股,股份回购注销完成后,公司总股本为41,736.9292万股。
公司统一社会信用代码:91320500466948434Y。
公司住所:苏州市吴中经济开发区越溪街道吴中大道1368号3幢。
公司法定代表人:吴小翔。
公司经营范围主要包括:建筑技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、技术培训。建筑材料及产品的研制、开发、生产、销售;建筑工程施工(凭资质证书经营);计算机软件、硬件及外围设备的研发、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报告于2021年8月12日经公司第三届董事会第六次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
子公司名称 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 本期变动情况 | 备注 |
苏州市建筑工程设计院有限公司(以下简称“建科设计”) | 江苏苏州 | 人民币 350万元 | 建筑工程设计、承包等 | 无变化 | 设立取得 |
苏州市建设工程质量检测中心有限公司(以下简称“苏州检测”) | 江苏苏州 | 人民币 13500万元 | 建设工程质量检测等 | 无变化 | 设立取得 |
苏州建筑工程监理有限公司(以下简称“建科监理”) | 江苏苏州 | 人民币 1000万元 | 建设工程监理、咨询等 | 无变化 | 设立取得 |
苏州市建研城市更新有限公司(原名“苏州市建科结构加固有限公司”,以下简称“建研更新”) | 江苏苏州 | 人民币 2000万元 | 建筑结构加固施工等 | 无变化 | 设立取得 |
苏州市建筑防水装修工程有限公司(以下简称“建科防水”) | 江苏苏州 | 人民币 2000万元 | 建筑防水、防腐施工等 | 无变化 | 设立取得 |
苏州市姑苏新型建材有限公司(以下简称“姑苏新材”) | 江苏苏州 | 人民币 12000万元 | 制造、销售新型建筑材料。 | 无变化 | 设立取得 |
苏州市建科建筑节能研究开发有限公司(以下简称“建科节能”) | 江苏苏州 | 人民币 1000万元 | 建筑节能技术开发服务 | 无变化 | 设立取得 |
苏州市建科职业培训学校(以下简称“培训学校”) | 江苏苏州 | 人民币 100万元 | 建筑行业岗位培训等。 | 无变化 | 设立取得 |
吴江市建设工程质量检测中心有限公司(以下简称“吴江检测”) | 江苏苏州 | 人民币 1500万元 | 建设工程质量检测等 | 无变化 | 非同一控制下企业合并取得 |
常熟市东南工程质量检测有限责任公司(以下简称“常熟检测”) | 江苏苏州 | 人民币 380万元 | 建设工程质量检测等 | 无变化 | 非同一控制下企业合并取得 |
苏州市建科检测技术有限公司(以下简称“建科检测”) | 江苏苏州 | 人民币 1000万元 | 环境污染检测等 | 无变化 | 设立取得 |
苏州市建科洁净技术有限公司(以下简称“建科洁净”) | 江苏苏州 | 人民币 500万元 | 洁净室综合性能检测 | 无变化 | 设立取得 |
苏州御道装饰设计有限公司(以下简称“御道设计”) | 江苏苏州 | 人民币 700万元 | 家装设计等 | 无变化 | 设立取得 |
太仓市建设工程质量检测中心有限公司(以下简称“太仓检测”) | 江苏苏州 | 人民币 380万元 | 建设工程质量检测等 | 无变化 | 非同一控制下企业合并取得 |
上海中测行工程检测咨询有限公司(以下简称“中测行检测”) | 上海 | 人民币 1200万元 | 建设工程质量检测等 | 无变化 | 非同一控制下企业合并取得 |
上海新高桥凝诚建设工程检测有限公司(以下简称“新高桥检测”) | 上海 | 人民币 300万元 | 建设工程质量检测等 | 无变化 | 非同一控制下企业合并取得 |
元准智能科技(苏州)有限公司(以下简称“元准智能”) | 江苏苏州 | 人民币3200万元 | 电子测量仪器制造等 | 无变化 | 设立取得 |
徐州市宏达土木工程试验室有限责任公司(以下简称“徐州宏达”) | 江苏苏州 | 人民币500万元 | 建设工程质量检测等 | 本期新增 | 非同一控制下企业合并取得 |
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
公司重要会计政策及会计估计,是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定,结合公司生产经营特点制定。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期,是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以一年(12个月)作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日按公
允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
(3)合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权
益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注 “长期股权投资”或本附注 “金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、20(2)
④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日,将外币货币性资产和负债账户余额,按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;其余计入当期的财务费用。
资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确
认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
本公司管理此类金融资产(债务工具)的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期收益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。去得到股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。该类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
⑤以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司以预期损失为基础,将应收票据按类似信用风险特征划分若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备 |
商业承兑汇票 | 按照预期损失率计提减值准备 |
组合名称 | 计提方法 |
账龄组合 | 预期信用损失 |
性质组合 | 不计提 |
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征账龄进行组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司将应收合并范围内子公司的应收款项等显著无回收风险的款项划为性质组合,不计提坏账准备。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司将资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等在本科目列报。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合。对于其他应收款项的减值损失计量,比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、库存商品、低值易耗品和未完工项目成本等。
(2)未完工项目成本的核算方法
本公司按照单个项目为核算对象,分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前,按单个项目归集所实际发生的成本,包括直接材料、人工成本、服务采购成本、其他直接成本及其他间接费用等。期末或者项目完工时,按照完工进度确认收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。
未完工项目成本按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。未完工合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。未完工合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;未完工合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
(3)原材料、库存商品、低值易耗品和包装物
原材料、库存商品、低值易耗品和包装物,在取得时按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本,采用加权平均法计价确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法结转。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于项目成本,期末按照预计项目总成本超过项目预计总收入(扣除相关税费)的部分,计提存货跌价准备,在项目完工时,转销存货跌价准备,计入当期损益。
(5)存货的盘存制度
永续盘存制
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参考应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注“金融工具”。
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益),加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算
② 对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见 “长期资产减值”。
(4)共同控制和重要影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
一、房屋建筑物 | 直线法 | 20 | 5% | 4.75% |
二、机械设备 | 直线法 | 5、10 | 5% | 9.50%、19.00% |
三、运输工具 | 直线法 | 5 | 5% | 19.00% |
四、电子设备 | 直线法 | 5 | 5% | 19.00% |
五、专用设备 | 直线法 | 5 | 5% | 19.00% |
六、办公设备 | 直线法 | 5 | 5% | 19.00% |
① 在租赁合同中已经约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断),在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权能够转移给本公司;
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
③ 即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上;
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上;
⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程的计价:
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;发包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点:
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法:
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则:
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间:
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法:
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法:
本公司的无形资产包括土地使用权、应用管理系统、专利、软件著作权等。
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。
(2)无形资产摊销方法和期限:
本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起,按其出让年限平均摊销;本公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 “长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用,该等费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量;企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)确认原则:
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
① 该义务是本公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
36. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1)、销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:在商品已发出,买方已确认收到货物或结算账单,相关收入和成本能可靠计量时,确认销售收入实现。
2)、提供劳务收入和建造合同收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,采用经客户确认的工作量确认单确定劳务交易的完工进度。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
3)、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据:
租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入。
4)、工程技术服务业务收入确认具体方法
公司工程技术服务业务包括工程检测、工程专业施工、工程监理、工程设计等业务。各项业务具体执行收入确认方法如下:
(1)工程检测、工程监理、工程设计业务
公司从事工程检测、工程监理、工程设计等业务本质上属于提供劳务取得收入,该类业务收入确认遵照《企业会计准则第14号—收入》中关于提供劳务收入的规定执行。具体为:
①提供劳务交易结果能够可靠估计
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比根据经客户确认的已完成工作量占合同预计工作总量的比例确定。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。对于当期完成决算的工程项目,按照决算收入减去以前年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入。
②提供劳务交易结果不能可靠估计
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(2)工程专业施工业务
公司工程专业施工业务包括建筑保温、建筑防水和建筑加固等施工业务,该类业务遵照《企业会计准则第15号—建造合同》的规定执行。
①建造合同的结果能够可靠估计
建造合同的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。完工百分比根据经客户确认的已完工作量占合同预计工作总量的比例确定。
资产负债表日按照预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认当期的收入。对于当期完成决算的工程项目,按照决算收入减去以前年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入。
②建造合同的结果不能够可靠估计
在资产负债表日建造合同的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的合同成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的合同成本金额确认提供合同收入,并按相同金额结转成本。
B、已经发生的合同成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的合同成本计入当期损益,不确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的,本公司依据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关。
与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。其中,与企业日常经营活动相关的政府补助,计入其他收益;与企业日常经营活动无关的政府补助,计入营业外收入。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,本公司确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。其中,与企业日常经营活动相关的政府补助,计入其他收益;与企业日常经营活动无关的政府补助,计入营业外收入。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产;如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况:企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 289,905,918.26 | 289,905,918.26 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 74,900,000.00 | 74,900,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 25,025,076.55 | 25,025,076.55 | |
应收账款 | 327,365,789.51 | 327,365,789.51 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 3,800,161.27 | 3,800,161.27 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 8,112,711.23 | 8,112,711.23 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 84,852,027.94 | 84,852,027.94 | |
合同资产 | 83,522,301.63 | 83,522,301.63 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 11,047,651.23 | 11,047,651.23 | |
流动资产合计 | 908,531,637.62 | 908,531,637.62 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 60,450,000.00 | 60,450,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 185,300,284.97 | 185,300,284.97 | |
在建工程 | 139,530,800.46 | 139,530,800.46 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 10,753,136.95 | 10,753,136.95 | |
无形资产 | 51,833,519.15 | 51,833,519.15 | |
开发支出 | |||
商誉 | 273,741,674.17 | 273,741,674.17 |
长期待摊费用 | 7,928,327.39 | 7,928,327.39 | |
递延所得税资产 | 35,237,608.00 | 35,237,608.00 | |
其他非流动资产 | 2,141,631.04 | 2,141,631.04 | |
非流动资产合计 | 756,163,845.18 | 766,916,982.13 | 10,753,136.95 |
资产总计 | 1,664,695,482.80 | 1,675,448,619.75 | 10,753,136.95 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 5,310,554.55 | 5,310,554.55 | |
应付账款 | 186,365,272.34 | 186,365,272.34 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 12,377,051.86 | 12,377,051.86 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 67,688,157.49 | 67,688,157.49 | |
应交税费 | 42,427,042.90 | 42,427,042.90 | |
其他应付款 | 42,473,495.00 | 42,473,495.00 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 15,656,857.00 | 15,656,857.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 2,004,438.74 | 2,004,438.74 | |
其他流动负债 | 3,559,294.68 | 3,559,294.68 | |
流动负债合计 | 360,200,868.82 | 362,205,307.56 | 2,004,438.74 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 8,748,698.21 | 8,748,698.21 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 912,000.00 | 912,000.00 | |
递延所得税负债 | 5,358,034.18 | 5,358,034.18 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 6,270,034.18 | 15,018,732.39 | 8,748,698.21 |
负债合计 | 366,470,903.00 | 377,224,039.95 | 10,753,136.95 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 298,280,075.00 | 298,280,075.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 |
永续债 | |||
资本公积 | 558,900,846.55 | 558,900,846.55 | |
减:库存股 | 9,696,960.00 | 9,696,960.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 15,922,184.21 | 15,922,184.21 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 423,657,565.73 | 423,657,565.73 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,287,063,711.49 | 1,287,063,711.49 | |
少数股东权益 | 11,160,868.31 | 11,160,868.31 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,298,224,579.80 | 1,298,224,579.80 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,664,695,482.80 | 1,675,448,619.75 | 10,753,136.95 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 147,704,522.39 | 147,704,522.39 | |
交易性金融资产 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 765,000.00 | 765,000.00 | |
应收账款 | 12,555,912.71 | 12,555,912.71 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 536,777.76 | 536,777.76 | |
其他应收款 | 62,060,445.77 | 62,060,445.77 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 851,067.86 | 851,067.86 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 8,314,893.33 | 8,314,893.33 | |
流动资产合计 | 242,988,619.82 | 242,988,619.82 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 718,617,350.00 | 718,617,350.00 | |
其他权益工具投资 | 60,450,000.00 | 60,450,000.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 1,433,406.28 | 1,433,406.28 | |
固定资产 | 18,600,670.52 | 18,600,670.52 | |
在建工程 | 140,465,902.34 | 140,465,902.34 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 25,446,816.73 | 25,446,816.73 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 136,064.57 | 136,064.57 | |
递延所得税资产 | 14,743,504.19 | 14,743,504.19 | |
其他非流动资产 | 981,981.04 | 981,981.04 | |
非流动资产合计 | 980,875,695.67 | 980,875,695.67 | |
资产总计 | 1,223,864,315.49 | 1,223,864,315.49 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 228,521.20 | 228,521.20 | |
应付账款 | 6,833,368.19 | 6,833,368.19 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 1,962,158.47 | 1,962,158.47 | |
应付职工薪酬 | 1,803,414.33 | 1,803,414.33 | |
应交税费 | 231,835.15 | 231,835.15 | |
其他应付款 | 271,803,115.14 | 271,803,115.14 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 136,857.00 | 136,857.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 210,790.58 | 210,790.58 | |
流动负债合计 | 283,073,203.06 | 283,073,203.06 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 842,000.00 | 842,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 842,000.00 | 842,000.00 | |
负债合计 | 283,915,203.06 | 283,915,203.06 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 298,280,075.00 | 298,280,075.00 | |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 559,572,252.64 | 559,572,252.64 | |
减:库存股 | 9,696,960.00 | 9,696,960.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 15,922,184.21 | 15,922,184.21 | |
未分配利润 | 75,871,560.58 | 75,871,560.58 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 939,949,112.43 | 939,949,112.43 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,223,864,315.49 | 1,223,864,315.49 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 商品销售收入;工程专业施工收入;建筑设计、工程检测、节能测试收入、监理服务收入;职业培训;房屋租赁收入; | 13%;10%、9%、3%;6%;3%、免税;5% |
城市维护建设税 | 流转税额 | 5%、7% |
教育费附加 | 流转税额 | 5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
注4:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)有关规定,其中:所涉子公司建科防水、建研更新,对以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务和开工日期在2016年4月30日前的建筑工程老项目提供的建筑服务,选择简易计税方法计税,增值税征收率为3%。注5:本公司(母公司)及所涉子公司出租的不动产,选择简易计税方法计税,增值税征收率为5%。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
姑苏新材、中测行检测、苏州检测、吴江检测、建科设计、新高桥检测 | 15% |
建科节能、城市更新、培训学校、元准智能 | 20% |
本公司(母公司)、建科监理、建科防水、建科检测、建科洁净、御道设计、太仓检测、常熟检测 | 25% |
建科节能、城市更新、培训学校、元准智能本年度应纳税所得额低于300万元,因此根据财政部税务总局于2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 165,622.04 | 143,175.80 |
银行存款 | 219,870,808.24 | 276,094,701.04 |
其他货币资金 | 7,282,786.95 | 13,668,041.42 |
合计 | 227,319,217.23 | 289,905,918.26 |
其中:存放在境外的款项总额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
结构性存款 | 60,000,000.00 | |
银行理财产品 | 200,000.00 | 14,900,000.00 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 200,000.00 | 74,900,000.00 |
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 14,103,371.50 | 19,575,329.44 |
商业承兑票据 | 7,340,773.60 | 5,449,747.11 |
合计 | 21,444,145.10 | 25,025,076.55 |
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 7,056,843.50 |
商业承兑票据 | |
合计 | 7,056,843.50 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 3,483,055.74 | 3,781,928.00 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 3,483,055.74 | 3,781,928.00 |
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票组合 | 14,103,371.50 | 64.60 | 14,103,371.50 | 19,575,329.44 | 77.34 | 19,575,329.44 | ||||
商业承兑汇票组合 | 7,727,130.11 | 35.40 | 386,356.51 | 5.00 | 7,340,773.60 | 5,736,575.91 | 22.66 | 286,828.80 | 5.00 | 5,449,747.11 |
合计 | 21,830,501.61 | / | 386,356.51 | / | 21,444,145.10 | 25,311,905.35 | / | 286,828.80 | / | 25,025,076.55 |
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票组合 | 7,727,130.11 | 386,356.51 | 5.00 |
合计 | 7,727,130.11 | 386,356.51 |
(6). 坏账准备的情况
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 286,828.80 | 99,527.71 | 386,356.51 | ||
合计 | 286,828.80 | 99,527.71 | 386,356.51 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 339,884,463.01 |
1年以内小计 | 339,884,463.01 |
1至2年 | 48,350,567.76 |
2至3年 | 32,556,951.04 |
3年以上 | |
3至4年 | 7,795,918.03 |
4至5年 | 7,238,055.38 |
5年以上 | 29,250,310.29 |
合计 | 465,076,265.51 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 465,076,265.51 | 100.00 | 75,880,648.91 | 16.32 | 389,195,616.60 | 399,182,997.69 | 100.00 | 71,817,208.18 | 17.99 | 327,365,789.51 |
合计 | 465,076,265.51 | / | 75,880,648.91 | / | 389,195,616.60 | 399,182,997.69 | / | 71,817,208.18 | / | 327,365,789.51 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 339,884,463.01 | 16,994,223.14 | 5.00 |
一至二年 | 48,350,567.76 | 4,835,056.76 | 10.00 |
二至三年 | 32,556,951.04 | 9,767,085.31 | 30.00 |
三至四年 | 7,795,918.03 | 7,795,918.03 | 100.00 |
四至五年 | 7,238,055.38 | 7,238,055.38 | 100.00 |
五年以上 | 29,250,310.29 | 29,250,310.29 | 100.00 |
合计 | 465,076,265.51 | 75,880,648.91 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 71,817,208.18 | -1,500,497.42 | -54,840.64 | 5,618,778.79 | 75,880,648.91 | |
合计 | 71,817,208.18 | -1,500,497.42 | -54,840.64 | 5,618,778.79 | 75,880,648.91 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 54,840.64 |
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 |
客户1 | 18,606,041.71 | 4.00% | 940,882.28 |
客户2 | 13,421,578.50 | 2.89% | 671,078.93 |
客户3 | 12,234,072.40 | 2.63% | 1,523,296.69 |
客户4 | 7,658,689.63 | 1.65% | 2,449,582.14 |
客户5 | 5,772,654.86 | 1.24% | 288,632.74 |
合计 | 57,693,037.10 | 12.41% | 5,873,472.77 |
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 4,834,436.92 | 86.80 | 3,666,438.95 | 96.48 |
1至2年 | 734,961.72 | 13.20 | 133,722.32 | 3.52 |
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 5,569,398.64 | 100.00 | 3,800,161.27 | 100.00 |
供应商 | 期末金额 | 账龄 | 占期末余额比例 |
供应商1 | 1,833,699.48 | 一年以内 | 32.92% |
供应商2 | 807,316.44 | 一年以内 | 14.50% |
供应商3 | 345,041.04 | 一年以内 | 6.20% |
供应商4 | 300,000.00 | 一年以内 | 5.39% |
供应商5 | 167,625.00 | 一年以内 | 3.01% |
合计 | 3,453,681.96 | 62.01% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 14,384,665.98 | 8,112,711.23 |
合计 | 14,384,665.98 | 8,112,711.23 |
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 12,247,468.29 |
1年以内小计 | 12,247,468.29 |
1至2年 | 1,305,418.88 |
2至3年 | 2,249,563.03 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,422,878.58 |
4至5年 | 717,400.00 |
5年以上 | 1,996,891.66 |
合计 | 19,939,620.44 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
定金及保证金 | 18,069,502.38 | 10,732,667.37 |
员工备用金 | 1,270,450.00 | 50,000.00 |
其他 | 599,668.06 | 1,013,452.44 |
合计 | 19,939,620.44 | 11,796,119.81 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 3,683,408.58 | 3,683,408.58 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -12,689.12 | -12,689.12 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 1,884,235.00 | 1,884,235.00 | ||
2021年6月30日余额 | 5,554,954.46 | 5,554,954.46 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
组合计提坏账准备 | 3,683,408.58 | -12,689.12 | 1,884,235.00 | 5,554,954.46 | ||
合计 | 3,683,408.58 | -12,689.12 | 1,884,235.00 | 5,554,954.46 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
客户1 | 定金及保证金 | 1,283,565.60 | 1年以内 | 6.44 | 64,178.28 |
客户2 | 定金及保证金 | 1,080,000.00 | 1年及以上 | 5.42 | 795,000.00 |
客户3 | 定金及保证金 | 850,000.00 | 1年以内 | 4.26 | 42,500.00 |
客户4 | 定金及保证金 | 766,000.00 | 3年以内 | 3.84 | 53,300.00 |
客户5 | 定金及保证金 | 719,950.00 | 1年以内 | 3.61 | 35,997.50 |
合计 | / | 4,699,515.60 | / | 23.57 | 990,975.78 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 13,908,379.38 | 13,908,379.38 | 8,028,264.77 | 8,028,264.77 | ||
在产品 | 598,029.81 | 598,029.81 | 580,781.47 | 580,781.47 | ||
库存商品 | 3,968,598.38 | 3,968,598.38 | 3,334,369.92 | 3,334,369.92 | ||
未完工项目成本 | 70,230,790.56 | 70,230,790.56 | 72,908,611.78 | 72,908,611.78 | ||
合计 | 88,705,798.13 | 88,705,798.13 | 84,852,027.94 | 84,852,027.94 |
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
尚未结算的工程款项及未到期质保金 | 79,588,194.44 | 10,744,892.79 | 68,843,301.65 | 96,692,065.12 | 13,169,763.49 | 83,522,301.63 |
合计 | 79,588,194.44 | 10,744,892.79 | 68,843,301.65 | 96,692,065.12 | 13,169,763.49 | 83,522,301.63 |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
合同资产减值准备 | -2,424,870.70 | |||
合计 | -2,424,870.70 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
结构性存款 | ||
留抵税额 | 7,875,605.64 | 9,999,369.58 |
银行理财产品 | ||
待认证进项税 | 138,513.99 | 487,883.86 |
预缴企业所得税 | 264,133.54 | 263,845.98 |
待摊费用 | 619,053.71 | 296,551.81 |
合计 | 8,897,306.88 | 11,047,651.23 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业(有限合伙) | 45,450,000.00 | 45,450,000.00 |
苏州协耀科新创业投资合伙企业(有限合伙) | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
合计 | 60,450,000.00 | 60,450,000.00 |
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业(有限合伙) | 不以出售为目的 | |||||
苏州协耀科新创业投资合伙企业(有限合伙) | 不以出售为目的 |
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 189,636,067.48 | 185,300,284.97 |
固定资产清理 | ||
合计 | 189,636,067.48 | 185,300,284.97 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 专用设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 142,540,366.81 | 82,975,088.03 | 27,521,541.43 | 10,563,366.87 | 12,392,032.49 | 51,578,364.57 | 327,570,760.20 |
2.本期增加金额 | 4,985,761.31 | 17,599,911.73 | 1,397,751.44 | 39,521.43 | 1,055,353.75 | 1,665,613.08 | 26,743,912.74 |
(1)购置 | 4,985,761.31 | 3,942,393.51 | 363,724.59 | 39,521.43 | 235,037.16 | 1,665,613.08 | 11,232,051.08 |
(2)在建工程转入 | 201,769.90 | 201,769.90 | |||||
(3)企业合并增加 | 13,455,748.32 | 1,034,026.85 | 820,316.59 | 15,310,091.76 | |||
3.本期减少金额 | 637,384.33 | 431,823.00 | 96,571.37 | 543,928.71 | 1,233,456.05 | 2,943,163.46 | |
(1)处置或报废 | 637,384.33 | 431,823.00 | 96,571.37 | 543,928.71 | 1,233,456.05 | 2,943,163.46 | |
4.期末余额 | 147,526,128.12 | 99,937,615.43 | 28,487,469.87 | 10,506,316.93 | 12,903,457.53 | 52,010,521.60 | 351,371,509.48 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 27,500,704.69 | 39,915,913.35 | 21,577,867.26 | 7,893,029.09 | 8,899,067.97 | 36,483,892.87 | 142,270,475.23 |
2.本期增加金额 | 3,126,424.01 | 13,179,535.03 | 2,029,042.18 | 488,017.65 | 1,099,794.50 | 2,188,727.58 | 22,111,540.95 |
(1)计提 | 3,126,424.01 | 4,458,418.48 | 1,608,307.33 | 488,017.65 | 510,109.14 | 2,188,727.58 | 12,380,004.19 |
(2)企业合并增加 | 8,721,116.55 | 420,734.85 | 589,685.36 | 9,731,536.76 | |||
3.本期减少金额 | 570,016.94 | 427,853.35 | 89,991.40 | 387,984.46 | 1,170,728.03 | 2,646,574.18 | |
(1)处置或报废 | 570,016.94 | 427,853.35 | 89,991.40 | 387,984.46 | 1,170,728.03 | 2,646,574.18 | |
4.期末余额 | 30,627,128.70 | 52,525,431.44 | 23,179,056.09 | 8,291,055.34 | 9,610,878.01 | 37,501,892.42 | 161,735,442.00 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置或报废 | |||||||
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 116,898,999.42 | 47,412,183.99 | 5,308,413.78 | 2,215,261.59 | 3,292,579.52 | 14,508,629.18 | 189,636,067.48 |
2.期初账面价值 | 115,039,662.12 | 43,059,174.68 | 5,943,674.17 | 2,670,337.78 | 3,492,964.52 | 15,094,471.70 | 185,300,284.97 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 161,580,287.96 | 139,530,800.46 |
工程物资 | ||
合计 | 161,580,287.96 | 139,530,800.46 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
科教研发用房 | 158,941,306.69 | 158,941,306.69 | 135,955,959.71 | 135,955,959.71 | ||
安装调试设备 | 1,612,300.53 | 1,612,300.53 | 1,119,178.99 | 1,119,178.99 | ||
装修改造工程 | 993,526.63 | 993,526.63 | 2,455,661.76 | 2,455,661.76 | ||
智能检测仪器生产基地 | 33,154.11 | 33,154.11 | ||||
合计 | 161,580,287.96 | 161,580,287.96 | 139,530,800.46 | 139,530,800.46 |
项目名称 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
科教研发用房 | 135,955,959.71 | 22,985,346.98 | 158,941,306.69 | 自筹资金+募集资金 | |||||
合计 | 135,955,959.71 | 22,985,346.98 | 158,941,306.69 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及构筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 30,012,627.87 | 30,012,627.87 |
(1)会计政策变更 | 10,753,136.95 | 10,753,136.95 |
(2)新增租赁合同 | 12,413,616.14 | 12,413,616.14 |
(3)企业合并增加 | 6,845,874.78 | 6,845,874.78 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 30,012,627.87 | 30,012,627.87 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 3,948,316.50 | 3,948,316.50 |
(1)计提 | 3,491,924.86 | 3,491,924.86 |
(2)会计政策变更 | ||
(3)企业合并增加 | 456,391.64 | 456,391.64 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 3,948,316.50 | 3,948,316.50 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 26,064,311.37 | 26,064,311.37 |
2.期初账面价值 |
项目 | 土地使用权 | 管理软件 | 商标 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 54,663,951.21 | 2,305,458.31 | 10,140,000.00 | 67,109,409.52 |
2.本期增加金额 | 3,315,768.94 | 2,365,100.00 | 5,680,868.94 | |
(1)购置 | 3,315,768.94 | 3,315,768.94 | ||
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 | 2,365,100.00 | 2,365,100.00 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 57,979,720.15 | 2,305,458.31 | 12,505,100.00 | 72,790,278.46 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 11,325,785.56 | 1,949,271.54 | 2,000,833.27 | 15,275,890.37 |
2.本期增加金额 | 598,075.86 | 104,126.76 | 1,047,895.06 | 1,750,097.68 |
(1)计提 | 598,075.86 | 104,126.76 | 1,047,895.06 | 1,750,097.68 |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 11,923,861.42 | 2,053,398.30 | 3,048,728.33 | 17,025,988.05 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 |
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 46,055,858.73 | 252,060.01 | 9,456,371.67 | 55,764,290.41 |
2.期初账面价值 | 43,338,165.65 | 356,186.77 | 8,139,166.73 | 51,833,519.15 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
吴江检测 | 26,385,258.84 | 26,385,258.84 | ||||
常熟检测 | 1,588,080.01 | 1,588,080.01 | ||||
太仓检测 | 17,325,159.28 | 17,325,159.28 | ||||
中测行 | 215,733,288.91 | 215,733,288.91 | ||||
新高桥 | 12,709,887.13 | 12,709,887.13 | ||||
徐州宏达 | 25,743,807.76 | 25,743,807.76 | ||||
合计 | 273,741,674.17 | 25,743,807.76 | 299,485,481.93 |
太仓市建设工程质量检测中心有限公司:太仓市建设工程质量检测中心有限公司本次商誉减值测试的资产组构成主要为长期资产和商誉。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组存在差异,具体体现为以前年度商誉减值测试时的资产组构成为净资产和商誉。上海中测行工程检测咨询有限公司:上海中测行工程检测咨询有限公司本次商誉减值测试的资产组构成主要为长期资产和商誉。该资产组与购买日时所确认的资产组存在差异,具体体现为购买日的资产组构成为净资产和商誉。
上海新高桥凝诚建设工程检测有限公司:上海新高桥凝诚建设工程检测有限公司本次商誉减值测试的资产组构成主要为长期资产和商誉。该资产组与购买日时所确认的资产组存在差异,具体体现为购买日的资产组构成为净资产和商誉。
徐州市宏达土木工程试验室有限责任公司:徐州市宏达土木工程试验室有限责任公司本次商誉减值测试的资产组构成主要为长期资产和商誉。该资产组与购买日时所确认的资产组存在差异,具体体现为购买日的资产组构成为净资产和商誉。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
软件及应用管理系统维护费 | 428,489.69 | 334,307.98 | 118,490.71 | 644,306.96 | |
装修费用摊销 | 7,499,837.70 | 3,861,833.13 | 742,128.39 | 10,619,542.44 | |
外聘咨询费 | 211,806.00 | 20,172.00 | 191,634.00 | ||
合计 | 7,928,327.39 | 4,407,947.11 | 880,791.10 | 11,455,483.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 92,566,852.67 | 18,422,985.54 | 88,957,209.05 | 18,301,490.09 |
内部交易未实现利润 | 7,958,494.29 | 1,193,774.13 | 7,179,358.11 | 1,076,903.71 |
可抵扣亏损 | 79,027,252.17 | 16,863,380.95 | 68,480,459.63 | 14,551,162.54 |
股权激励费用 | 5,619,926.38 | 1,413,650.30 | 5,232,206.64 | 1,308,051.66 |
新租赁准则下财税差异 | 282,543.47 | 42,381.52 | ||
合计 | 185,455,068.98 | 37,936,172.44 | 169,849,233.43 | 35,237,608.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 32,755,966.51 | 5,505,964.83 | 31,518,655.64 | 5,358,034.18 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
合计 | 32,755,966.51 | 5,505,964.83 | 31,518,655.64 | 5,358,034.18 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 11,763,990.39 | 5,738,356.31 |
合计 | 11,763,990.39 | 5,738,356.31 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年度 | 169,597.05 | 169,597.05 | |
2023年度 | 3,093,961.42 | 3,093,961.42 | |
2024年度 | 1,285,799.93 | 1,285,799.93 | |
2025年度 | 1,188,997.91 | 1,188,997.91 | |
2026年度 | 6,025,634.08 | ||
合计 | 11,763,990.39 | 5,738,356.31 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 |
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程设备款 | 3,430,894.28 | 3,430,894.28 | 2,141,631.04 | 2,141,631.04 | ||
合计 | 3,430,894.28 | 3,430,894.28 | 2,141,631.04 | 2,141,631.04 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 143,750.00 | |
银行承兑汇票 | 28,394.00 | 5,166,804.55 |
合计 | 28,394.00 | 5,310,554.55 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年以内 | 96,664,616.72 | 166,856,185.70 |
一至二年 | 36,866,504.78 | 11,278,647.08 |
二至三年 | 4,083,073.46 | 3,539,731.59 |
三至四年 | 1,381,012.42 | 2,228,750.04 |
四至五年 | 1,295,960.98 | 1,128,292.23 |
五年以上 | 2,295,091.21 | 1,333,665.70 |
合计 | 142,586,259.57 | 186,365,272.34 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年以内 | 14,737,459.35 | 8,271,523.87 |
一至二年 | 5,153,831.06 | 1,258,529.33 |
二至三年 | 861,408.18 | 592,850.67 |
三至四年 | 375,593.11 | 682,126.58 |
四至五年 | 671,260.77 | 513,523.56 |
五年以上 | 1,459,205.42 | 1,058,497.85 |
合计 | 23,258,757.89 | 12,377,051.86 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 67,669,041.16 | 137,531,560.68 | 175,164,331.92 | 30,036,269.92 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 19,116.33 | 8,778,805.26 | 8,131,438.33 | 666,483.26 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 67,688,157.49 | 146,310,365.94 | 183,295,770.25 | 30,702,753.18 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 65,643,769.32 | 123,075,394.56 | 161,203,634.26 | 27,515,529.62 |
二、职工福利费 | 2,113,231.63 | 2,113,231.63 | ||
三、社会保险费 | 483,848.36 | 5,078,761.17 | 5,192,811.49 | 369,798.04 |
其中:医疗保险费 | 482,049.32 | 4,715,483.15 | 4,836,535.87 | 360,996.60 |
工伤保险费 | 158,718.03 | 149,916.59 | 8,801.44 | |
生育保险费 | 1,799.04 | 204,559.99 | 206,359.03 | |
四、住房公积金 | 4,592,445.72 | 4,592,445.72 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 1,541,423.48 | 2,671,727.60 | 2,062,208.82 | 2,150,942.26 |
六、短期带薪缺勤 |
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 67,669,041.16 | 137,531,560.68 | 175,164,331.92 | 30,036,269.92 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 17,991.84 | 8,512,609.58 | 7,881,308.47 | 649,292.95 |
2、失业保险费 | 1,124.49 | 266,195.68 | 250,129.86 | 17,190.31 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 19,116.33 | 8,778,805.26 | 8,131,438.33 | 666,483.26 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 12,015,746.66 | 18,915,537.05 |
企业所得税 | 10,223,719.54 | 19,940,306.84 |
个人所得税 | 469,668.77 | 1,642,051.78 |
城市维护建设税 | 197,897.84 | 750,957.97 |
教育费附加 | 150,471.22 | 629,835.11 |
房产税 | 290,869.19 | 360,379.78 |
土地使用税 | 91,428.51 | 89,649.23 |
印花税 | -665.03 | 91,574.30 |
环境保护税 | 6,750.84 | |
合计 | 23,439,136.70 | 42,427,042.90 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 40,175,057.00 | 15,656,857.00 |
其他应付款 | 36,069,786.52 | 26,816,638.00 |
合计 | 76,244,843.52 | 42,473,495.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | ||
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX |
应付股利-已获授尚未解锁的限制性股票 | 136,857.00 | 136,857.00 |
应付股利-新高桥凝诚原股东 | 15,520,000.00 | 15,520,000.00 |
应付股利- 徐州宏达原股东 | 24,518,200.00 | |
合计 | 40,175,057.00 | 15,656,857.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
限制性股票回购义务 | 9,696,960.00 | |
应付收购股权转让款 | 24,575,867.00 | 8,000,000.00 |
风险储备金 | 2,390,948.62 | 1,555,636.59 |
代收代付 | 1,232,245.20 | 1,082,343.41 |
定金及保证金 | 1,960,737.56 | 901,698.00 |
工程质量保证金 | 5,909,988.14 | 5,580,000.00 |
合计 | 36,069,786.52 | 26,816,638.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 7,279,812.14 | 2,004,438.74 |
合计 | 7,279,812.14 | 2,004,438.74 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
预提房租 | 2,884,941.24 | |
待转销项税 | 1,536,490.58 | 841,484.68 |
不能终止确认的应收票据 | 3,781,928.00 | 2,717,810.00 |
合计 | 8,203,359.82 | 3,559,294.68 |
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 19,293,694.57 | 8,748,698.21 |
合计 | 19,293,694.57 | 8,748,698.21 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 912,000.00 | 912,000.00 | |||
合计 | 912,000.00 | 912,000.00 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
国家重点研发计划课题项目补助资金(基于性能导向的既有公共建筑监测技术研究及管理平台建设) | 792,000.00 | 792,000.00 | 与收益相关 | ||||
国家重点研发计划课题项目补助资金(模块化建筑单元连接质量检验技术) | 70,000.00 | 70,000.00 | 与收益相关 | ||||
公共建筑能源审计体系研究项目补助资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 298,280,075.00 | 119,312,030.00 | -222,813.00 | 119,089,217.00 | 417,369,292.00 |
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 549,896,300.49 | 9,359,196.00 | 120,170,801.00 | 439,084,695.49 |
其他资本公积 | 9,004,546.06 | 354,649.94 | 9,359,196.00 | |
合计 | 558,900,846.55 | 9,713,845.94 | 129,529,997.00 | 439,084,695.49 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票 | 9,696,960.00 | 9,696,960.00 | ||
合计 | 9,696,960.00 | 9,696,960.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 15,922,184.21 | 15,922,184.21 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 15,922,184.21 | 15,922,184.21 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 423,657,565.73 | 324,376,529.19 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 423,657,565.73 | 324,376,529.19 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 39,530,473.96 | 127,284,088.19 |
减:提取法定盈余公积 | 3,645,423.92 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 26,418,461.73 | 24,357,627.73 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 436,769,577.96 | 423,657,565.73 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 336,083,319.54 | 166,256,359.23 | 285,906,068.61 | 151,126,036.84 |
其他业务 | 106,955.99 | |||
合计 | 336,190,275.53 | 166,256,359.23 | 285,906,068.61 | 151,126,036.84 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 525,363.41 | 519,991.68 |
教育费附加 | 429,408.02 | 403,341.10 |
房产税 | 635,253.94 | 574,041.45 |
土地使用税 | 192,490.55 | 192,537.55 |
车船使用税 | 16,664.48 | 144,285.63 |
印花税 | 76,055.47 | 13,347.50 |
其他规费 | 141,969.79 | 52,871.96 |
合计 | 2,017,205.66 | 1,900,416.87 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员成本 | 12,801,032.92 | 16,153,036.79 |
业务招待费 | 4,802,496.46 | 3,115,817.18 |
运杂费 | 136,834.62 | 1,453,662.92 |
差旅费 | 663,154.11 | 544,601.95 |
办公费用 | 1,061,111.05 | 1,042,802.96 |
其他费用 | 141,326.64 | 461,189.88 |
合计 | 19,605,955.80 | 22,771,111.68 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员成本 | 44,992,376.78 | 34,199,226.02 |
办公费用 | 9,808,883.52 | 9,172,137.91 |
业务招待费 | 6,123,781.75 | 3,496,510.93 |
长期资产的折旧和摊销 | 5,677,980.79 | 5,390,751.23 |
期权费用 | 354,649.94 | 2,616,103.32 |
差旅费 | 1,850,338.09 | 1,282,006.73 |
车辆和运输费 | 953,389.42 | 1,349,356.41 |
其他费用 | 2,556,444.45 | 782,874.92 |
合计 | 72,317,844.74 | 58,288,967.47 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接投入 | 2,070.00 | 1,076,487.95 |
直接人工 | 29,214,361.66 | 17,829,878.32 |
折旧与摊销 | 336,990.06 | 288,649.98 |
其他 | 749,628.55 | 40,362.98 |
合计 | 30,303,050.27 | 19,235,379.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,442,049.35 | |
利息收入 | -1,040,940.90 | -561,306.48 |
手续费支出 | 169,462.14 | 218,306.48 |
未确认融资费用 | 560,883.92 | |
合计 | -310,594.84 | 1,099,049.35 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常经营活动相关的政府补助 | 2,408,513.30 | 2,796,903.02 |
合计 | 2,408,513.30 | 2,796,903.02 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,637,489.78 | 1,196,817.36 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 1,637,489.78 | 1,196,817.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -99,527.71 | 541,922.95 |
应收账款坏账损失 | 1,500,497.42 | 3,309,450.59 |
其他应收款坏账损失 | 12,689.12 | 698,795.58 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | 9,892.21 | |
合计 | 1,413,658.83 | 4,560,061.33 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | 2,424,870.70 | |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 |
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | 2,424,870.70 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -126,827.78 | |
合计 | -126,827.78 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 97,578.09 | 33,108.46 | 97,578.09 |
其中:固定资产处置损失 | 97,578.09 | 33,108.46 | 97,578.09 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 23,000.00 | 119,000.00 | 23,000.00 |
其他 | 7,676.26 | 32,881.76 | 7,676.26 |
合计 | 128,254.35 | 184,990.22 | 128,254.35 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 11,393,344.11 | 8,429,314.78 |
递延所得税费用 | -2,127,303.88 | -1,753,698.03 |
合计 | 9,266,040.23 | 6,675,616.75 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 53,629,906.16 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13,407,476.54 |
子公司适用不同税率的影响 | -3,340,150.53 |
调整以前期间所得税的影响 | -40,075.44 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,648,826.27 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 947,134.40 |
加计扣除影响 | -3,150,508.47 |
子公司享受小微企业优惠影响 | -206,662.54 |
所得税费用 | 9,266,040.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务费用中的利息收入 | 897,431.98 | 398,433.58 |
当期实际收到的政府补助 | 2,029,912.78 | 2,532,571.31 |
受限货币资金净减少 | 6,364,837.56 | 3,194,395.66 |
合计 | 9,292,182.32 | 6,125,400.55 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期间费用中的其他付现支出 | 29,147,434.08 | 25,328,619.42 |
其他往来中的付款 | 4,477,234.71 | 1,827,442.66 |
营业外支出其他 | 30,676.26 | 151,881.76 |
合计 | 33,655,345.05 | 27,307,943.84 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工程质量保证金 | 329,988.14 | |
合计 | 329,988.14 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
募集资金专户利息收入 | 143,508.92 | 162,872.90 |
合计 | 143,508.92 | 162,872.90 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
限制性股票回购款 | 1,081,584.00 | |
募集资金账户手续费 | 50.00 | 300.00 |
合计 | 1,081,634.00 | 300.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 44,363,865.93 | 33,178,281.91 |
加:资产减值准备 | -3,838,529.53 | -4,560,061.33 |
信用减值损失 | ||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,871,929.05 | 10,685,592.95 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 1,750,097.68 | 1,611,640.04 |
长期待摊费用摊销 | 880,791.10 | 240,444.87 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 126,827.78 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 97,578.09 | 33,108.46 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 417,425.00 | 1,279,476.45 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,637,489.78 | -1,196,817.36 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,569,567.10 | -1,291,246.30 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -522,082.92 | -464,201.73 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -2,326,033.54 | -6,323,961.29 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -12,326,293.51 | -34,443,573.35 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -94,968,770.17 | -49,415,213.08 |
其他 | 6,719,487.50 | 5,810,498.98 |
经营活动产生的现金流量净额 | -46,960,764.42 | -44,856,030.78 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 220,036,430.28 | 355,797,527.11 |
减:现金的期初余额 | 276,258,293.75 | 157,080,275.30 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -56,221,863.47 | 198,717,251.81 |
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 17,252,433.00 |
徐州宏达 | 17,252,433.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,564,946.28 |
徐州宏达 | 2,564,946.28 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 14,687,486.72 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 220,036,430.28 | 276,258,293.75 |
其中:库存现金 | 165,622.04 | 143,175.80 |
可随时用于支付的银行存款 | 219,870,808.24 | 276,094,701.04 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 20,416.91 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 220,036,430.28 | 276,258,293.75 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 7,282,786.95 | 13,647,624.51 |
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 7,282,786.95 | 履约保证金及其他 |
应收票据 | 7,056,843.50 | 票据池质押 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
合计 | 14,339,630.45 | / |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与收益相关的政府补助 | 2,408,513.30 | 其他收益 | 2,408,513.30 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
徐州宏达 | 2021年5月1日 | 3,382.83 | 51 | 受让 | 2021年5月1日 | 股权转让协议已生效、股权变更已备案登记,已办理必要财产交接手续,有能力支付对价,已控制企业财务和经营政策并享有相应收益和承担相应风险 | 1,002.79 | 419.02 |
合并成本 | 徐州宏达 |
--现金 | 33,828,300.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 33,828,300.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 8,084,492.24 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 25,743,807.76 |
徐州宏达 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 55,187,014.34 | 50,720,257.23 |
货币资金 | 2,564,946.28 | 2,564,946.28 |
应收款项 | 33,985,809.97 | 33,985,809.97 |
预付款项 | 206,382.07 | 206,382.07 |
其他应收款项 | 631,465.00 | 631,465.00 |
存货 | ||
固定资产 | 5,578,555.00 | 3,535,653.17 |
使用权资产 | 6,389,483.14 | 6,389,483.14 |
无形资产 | 2,365,100.00 | |
长期待摊费用 | 2,167,375.54 | 2,108,620.26 |
递延所得税资产 | 1,128,997.34 | 1,128,997.34 |
其他非流动资产 | 168,900.00 | 168,900.00 |
负债: | 39,335,068.78 | 38,665,055.21 |
借款 | ||
应付款项 | 904,862.21 | 904,862.21 |
递延所得税负债 | 670,013.57 | |
合同负债 | 2,332,812.06 | 2,332,812.06 |
应付职工薪酬 | 912,104.00 | 912,104.00 |
应交税费 | 2,058,949.79 | 2,058,949.79 |
其他应付款 | 25,411,887.46 | 25,411,887.46 |
一年内到期的非流动负债 | 1,264,535.94 | 1,264,535.94 |
其他流动负债 | 607,202.37 | 607,202.37 |
租赁负债 | 5,172,701.38 | 5,172,701.38 |
净资产 | 15,851,945.56 | 12,055,202.02 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 15,851,945.56 | 12,055,202.02 |
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
建科设计 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建筑工程设计、承包等 | 100 | 出资设立 | |
苏州检测 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建设工程质量检测等 | 100 | 出资设立 | |
建科监理 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建设工程监理、咨询等 | 100 | 出资设立 | |
建科加固 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建筑结构加固施工等 | 100 | 出资设立 | |
建科防水 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建筑防水、防腐施工等 | 100 | 出资设立 | |
姑苏新材 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 制造、销售新型建筑材料。 | 100 | 出资设立 | |
建科节能 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建筑节能技术开发服务 | 100 | 出资设立 | |
培训学校 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建筑行业岗位培训等。 | 100 | 出资设立 | |
吴江检测 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建设工程质量检测等 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
常熟检测 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建设工程质量检测等 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
建科检测 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 环境污染检测等 | 100 | 出资设立 | |
建科洁净 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 洁净室综合性能检测 | 100 | 出资设立 | |
御道设计 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 家装设计等 | 90 | 出资设立 | |
太仓检测 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建设工程质量检测等 | 65 | 非同一控制下企业合并 | |
中测行 | 上海 | 上海 | 建设工程质量检测等 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
新高桥凝诚 | 上海 | 上海 | 建设工程质量检测等 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
元准智能 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 电子测量仪器制造等 | 100 | 出资设立 | |
徐州宏达 | 江苏徐州 | 江苏徐州 | 建设工程质量检测等 | 51 | 非同一控制下企业合并 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下:
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、银行理财产品、应收票据、应收账款和其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,银行理财产品主要为国有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财产品,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款,本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易,基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期,并对应收票据和应收账款余额进行持续监控,以控制信用风险敞口,确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款,本公司的其他应收款主要系应收保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2、流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合银行融资的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。本公司资金较为充裕,对借款额度能有效的控制,因此,本公司承担的利率风险不重大。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 60,450,000.00 | 60,450,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 60,650,000.00 | 60,650,000.00 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 |
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注、在其他主体中的权益”有关内容。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | |
可行权权益工具数量的确定依据 | |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,516.04 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 35.46 |
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
公司无需要披露的重要或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 10,483,955.24 |
1年以内小计 | 10,483,955.24 |
1至2年 | 3,744,139.13 |
2至3年 | 875,878.63 |
3年以上 | |
3至4年 | 2,195,930.65 |
4至5年 | 1,761,765.46 |
5年以上 | 11,965,063.65 |
合计 | 31,026,732.76 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 27,521,985.06 | 88.70 | 16,908,897.64 | 61.44 | 10,613,087.42 | 26,593,416.31 | 89.00 | 17,323,954.50 | 65.14 | 9,269,461.81 |
合并范围内公司之间应收账款 | 3,504,747.70 | 11.30 | 3,504,747.70 | 3,286,450.90 | 11.00 | 3,286,450.90 | ||||
合计 | 31,026,732.76 | / | 16,908,897.64 | / | 14,117,835.12 | 29,879,867.21 | / | 17,323,954.50 | / | 12,555,912.71 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 6,979,207.54 | 348,960.38 | 5.00 |
一至二年 | 3,744,139.13 | 374,413.91 | 10.00 |
二至三年 | 875,878.63 | 262,763.59 | 30.00 |
三至四年 | 2,195,930.65 | 2,195,930.65 | 100.00 |
四至五年 | 1,761,765.46 | 1,761,765.46 | 100.00 |
五年以上 | 11,965,063.65 | 11,965,063.65 | 100.00 |
合计 | 27,521,985.06 | 16,908,897.64 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 17,323,954.50 | -415,056.86 | 16,908,897.64 |
合计 | 17,323,954.50 | -415,056.86 | 16,908,897.64 |
单位名称 | 金额 | 占应收账款比例 | 坏账金额 |
客户1 | 1,085,000.00 | 3.50% | 108,500.00 |
客户2 | 944,029.47 | 3.04% | 944,029.47 |
客户3 | 698,924.60 | 2.25% | 461,424.60 |
客户4 | 663,622.08 | 2.14% | 56,584.21 |
客户5 | 625,347.27 | 2.02% | 625,347.27 |
合计 | 4,016,923.42 | 2,195,885.55 |
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 72,801,450.61 | 62,060,445.77 |
合计 | 72,801,450.61 | 62,060,445.77 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 72,735,583.11 |
1年以内小计 | 72,735,583.11 |
1至2年 | 53,575.00 |
2至3年 | 40,000.00 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 1,930.00 |
合计 | 72,831,088.11 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
母子公司资金往来 | 72,528,583.11 | 61,858,583.11 |
定金及保证金 | 187,505.00 | 157,505.00 |
其他 | 115,000.00 | 230,784.38 |
合计 | 72,831,088.11 | 62,246,872.49 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 186,426.72 | 186,426.72 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -156,789.22 | -156,789.22 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 29,637.50 | 29,637.50 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
组合计提坏账准备 | 186,426.72 | -156,789.22 | 29,637.50 | |||
合计 | 186,426.72 | -156,789.22 | 29,637.50 |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
建科防水 | 资金往来 | 47,035,855.38 | 1年以内 | 64.58 | |
建科监理 | 资金往来 | 13,238,711.87 | 1年以内 | 18.18 | |
建科洁净 | 资金往来 | 9,699,015.86 | 1年以内 | 13.32 | |
御道设计 | 资金往来 | 2,555,000.00 | 1年以内 | 3.51 | |
员工备用金 | 其他 | 115,000.00 | 1年以内 | 0.16 | 5,750.00 |
合计 | / | 72,643,583.11 | / | 99.75 | 5,750.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 783,945,650.00 | 783,945,650.00 | 718,617,350.00 | 718,617,350.00 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 783,945,650.00 | 783,945,650.00 | 718,617,350.00 | 718,617,350.00 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
建科设计 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||
苏州检测 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||||
建科监理 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
建科加固 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
建科防水 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
姑苏新材 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
建科节能 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
培训学校 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
吴江检测 | 49,800,000.00 | 49,800,000.00 | ||||
常熟检测 | 6,266,350.00 | 6,266,350.00 | ||||
御道设计 | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 | ||||
太仓检测 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | ||||
中测行 | 290,501,000.00 | 290,501,000.00 | ||||
新高桥凝诚 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
元准智能 | 500,000.00 | 31,500,000.00 | 32,000,000.00 | |||
徐州宏达 | 33,828,300.00 | 33,828,300.00 | ||||
合计 | 718,617,350.00 | 65,328,300.00 | 783,945,650.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 11,184,976.33 | 6,540,610.40 | 10,503,316.86 | 7,015,222.80 |
其他业务 | 380,952.38 | 59,229.66 | 380,952.38 | 59,229.66 |
合计 | 11,565,928.71 | 6,599,840.06 | 10,884,269.24 | 7,074,452.46 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 392,850.33 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 392,850.33 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -224,405.87 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,408,513.30 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,637,489.78 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -30,675.25 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -621,382.93 | |
少数股东权益影响额 | -125,798.86 | |
合计 | 3,043,740.17 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 3.03 | 0.09 | 0.09 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.80 | 0.09 | 0.09 |