| 王府井集团股份有限公司 |
| 2020年度、2021年1-5月 |
| 备考合并财务报表审阅报告 |
| 索引 | 页码 |
| 备考审阅报告 | |
| 公司备考财务报告 | |
| — 备考合并资产负债表 | 1-2 |
| — 备考合并利润表 | 3 |
| — 备考合并财务报表附注 | 4-128 |
编制单位：王府井集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021年5月31日2020年12月31日流动资产：
货币资金七、19,822,060,057.189,662,028,991.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产七、21,269,306,211.171,739,439,326.05 衍生金融资产 应收票据七、3100,000.00 应收账款七、4230,892,340.12248,857,931.16 应收款项融资 预付款项七、5120,928,106.08362,092,373.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款七、6218,352,736.29201,569,439.70 其中：应收利息
应收股利 买入返售金融资产 存货
七、71,463,081,855.501,555,804,139.38
合同资产 持有待售资产七、8184,522,247.9813,810,282.05 一年内到期的非流动资产七、91,669,809.98 其他流动资产七、10271,945,053.07246,159,249.38
流动资产合计13,582,858,417.3714,029,761,732.91非流动资产：
发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款七、1143,883,170.67 长期股权投资七、121,578,320,132.431,703,043,720.68 其他权益工具投资七、138,100,000.008,100,000.00 其他非流动金融资产七、14309,491,000.00285,684,000.00 投资性房地产七、151,943,023,733.301,939,295,993.26 固定资产七、166,723,776,925.636,194,408,258.65 在建工程七、1732,808,861.6717,864,430.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产七、186,869,949,900.69 无形资产七、191,245,551,534.341,173,406,589.84 开发支出 商誉七、20857,769,312.25857,769,312.25 长期待摊费用七、21855,206,616.76915,993,772.52 递延所得税资产七、22360,684,183.1899,778,927.65 其他非流动资产七、231,321,761,866.691,301,788,899.50
非流动资产合计22,150,327,237.6114,497,133,905.30
资产总计35,733,185,654.9828,526,895,638.21
备考合并资产负债表2021年5月31日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
编制单位：王府井集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021年5月31日2020年12月31日流动负债：
短期借款七、24200,493,791.66199,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款七、253,089,818,744.843,021,593,557.97 预收款项七、2660,871,167.7660,600,559.37 合同负债七、27741,886,924.25720,648,989.43 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬七、28283,847,108.05295,416,058.71 应交税费七、29240,166,671.80232,065,538.31 其他应付款七、303,258,300,355.633,532,935,250.28 其中：应付利息
应付股利七、30.1117,551,016.961,117,525.59 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债七、821,681,973.80 一年内到期的非流动负债七、311,589,541,771.39574,313,028.90 其他流动负债七、32211,625,971.71222,468,811.58
流动负债合计9,698,234,480.898,859,541,794.55非流动负债：
保险合同准备金 长期借款七、33784,000,000.00784,000,000.00 应付债券七、341,993,148,279.811,990,742,133.86 其中：优先股
永续债 租赁负债七、357,393,034,370.60 长期应付款 长期应付职工薪酬七、3648,239,079.8051,538,810.18 预计负债七、3730,313,330.1153,247,119.07 递延收益七、388,859,263.445,212,509.67 递延所得税负债七、22231,877,704.37232,226,294.17 其他非流动负债七、3920,409,590.8820,409,590.88
非流动负债合计10,509,881,619.013,137,376,457.83负 债 合 计20,208,116,099.9011,996,918,252.38股东权益：
归属于母公司股东权益合计14,716,970,807.7915,619,138,591.57 少数股东权益808,098,747.29910,838,794.26
股东权益合计15,525,069,555.0816,529,977,385.83负债和股东权益总计35,733,185,654.9828,526,895,638.21
备考合并资产负债表 (续)2021年5月31日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
编制单位：王府井集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021年1-5月2020年度
一、营业总收入5,394,330,353.01 11,357,895,218.31其中:营业收入七、405,394,330,353.01 11,357,895,218.31
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4,743,529,128.72 10,765,418,736.49其中：营业成本七、403,087,043,059.45 7,362,748,099.12
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、41147,143,004.16 268,086,892.78销售费用七、42663,102,007.11 1,696,475,460.37管理费用七、43722,537,513.03 1,446,750,314.50研发费用财务费用七、44123,703,544.97 -8,642,030.28其中：利息费用242,283,360.26 183,214,558.52
利息收入149,820,075.51 258,006,839.69加：其他收益七、457,601,424.97 45,011,336.25
投资收益（损失以“－”号填列）七、46-3,045,087.71 92,420,658.05其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7,386,644.97 51,017,503.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、4735,420,413.54 -63,841,696.51信用减值损失（损失以“-”号填列）七、48-19,515.34 -1,517,010.30资产减值损失（损失以“-”号填列）七、49-6,484,936.89 -22,633,209.35资产处置收益（损失以“-”号填列）七、501,761,673.08 -2,445,212.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）686,035,195.94 639,471,347.13
加：营业外收入七、5110,595,943.18 62,439,320.77减：营业外支出七、522,742,535.23 88,723,898.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
693,888,603.89 613,186,769.85减：所得税费用七、53199,000,673.12 293,172,517.39
五、净利润
（净亏损以“－”号填列）494,887,930.77 320,014,252.46
（一）按经营持续性分类
494,887,930.77 320,014,252.46
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
494,887,930.77 320,014,252.46
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类494,887,930.77320,014,252.46
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）482,279,447.64 352,706,224.84
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）12,608,483.13 -32,691,972.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额494,887,930.77 320,014,252.46归属于母公司股东的综合收益总额482,279,447.64 352,706,224.84归属于少数股东的综合收益总额12,608,483.13 -32,691,972.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
0.49 0.36
（二）稀释每股收益（元/股）
0.49 0.36
备考合并利润表
2021年1-5月
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1. 设立及上市情况
王府井集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）于1993年4月由原北京王府井百货大楼改组设立，在上海证券交易所发行A股股票。股票代码：600859，法定代表人：杜宝祥。
本公司注册地及总部地址：北京市东城区王府井大街255号
本公司统一社会信用代码：911100001013053805
2. 主要的经营活动
本公司主要业务为商业零售及物业租赁，营业收入主要来自于旗下各门店的商品销售收入以及功能商户的租金收入。经营范围：销售糕点、酒、饮料、散装干果、定型包装食品、粮油、食品、副食品、烟、健字药品、化学药制剂、医疗器械、音像制品、电子出版物、图书、期刊、报纸、保险柜、汽车配件；烘烤销售面包；美容；餐饮服务；代理家财保险；电子游艺；汽车货运；制造、加工袜子；服装、针纺织品的制造、加工；洗染；现场制售面包、糕点（含冷加工糕点）；经营儿童娱乐设施（以上项目限下属分支机构经营）；购销百货、通讯器材、针纺织品、五金交电化工（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、工艺美术品、金银饰品、仪器仪表、电子计算机及其配件、新闻纸、凸版纸、纸袋纸、家具、民用建材、日用杂品、花卉、饮食炊事机械、制冷空调设备、金属材料、机械电器设备、化工轻工材料；室内装饰设计；音乐欣赏；舞会；摄影；游艺活动；仓储；日用电器；电子器具、日用品修理；文化用品修理；设计、制作、代理、发布国内和外商来华广告；设备租赁；出租办公用房、商业用房；经济贸易咨询；企业管理咨询；技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。具体经营范围以工商管理部门核定为准。
3. 母公司以及集团总部的名称
本公司最终控制人为北京首都旅游集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业期限
经营期限自：1993-04-28至无固定期限。
二、 本次重组交易的基本情况
1. 交易方案介绍
本公司拟发行A 股方式换股吸收合并北京首商集团股份有限公司（以下简称“首商股份”），本公司为吸收合并方，首商股份为被吸收合并方，同时，本公司拟采用询价的方式向包括首旅集团在内的不超过35 名特定投资者非公开发行A股股票募集配套资金不超过40亿元。本次换股吸收合并完成后，首商股份将终止上市并注销法人资格，本公司或其全资子公司将承继及承接首商股份的全部资产、负债、业务、人员、合同及其他一切权利与义务。
本次重组旨在解决吸收合并双方的同业竞争问题，优化首旅集团及北京市国有商业板块的产业布局，有效提升存续公司核心竞争力，打造具有国际水准、国内一流的现代商业零售企业集团。本次交易是本公司和首商股份在国有企业深化改革的大背景下，贯彻落实党中央、国务院、北京市国企改革指导思想的重要举措，能充分发挥上市公司资本运作平台的效用，进一步增强国有经济的活力和运营效率，有利于更好地整合和利用国有商业资源的优势，实现国有资产的保值增值。
2. 被吸收合并方基本情况
北京首商集团股份有限公司前身即北京市西单商场股份有限公司，于1993年5月经北京市经济体制改革委员会以京体改委字（1993）第49号文批准设立，由原北京西单商场集团等五家单位为共同发起人组成的定向募集股份有限公司。1996年3月经北京市人民政府以京政函（1996）6号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）98号文批准，于1996年6月27日在上海证券交易所上网公开发行A股股票并在上海证券交易所挂牌交易。截至2021年5月31日，首商股份股本总额为65,840.76万股。首商股份统一社会信用代码为9111000010113055X5，注册地为北京市西城区西单北大街120号，总部地址：北京市西城区北三环中路23号燕莎盛世大厦二层。
首商股份建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、计划财务部、人力资源部、市场发展部、物业安保部、证券事务部、信息技术部、审计监察部、法律事务部等部门。
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
首商股份主营业务为百货商场、购物中心、折扣店（奥特莱斯）等零售业态，同时还有品牌代理、物业租赁等业务，现有门店15家，主要在北京、天津、兰州、成都、乌鲁木齐等一、二线城市。
三、 备考合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及本公司控制之子公司、首商股份及其控制的子公司，合并范围主要子公司详见本附注九，2021年1-5月因新设成立纳入合并范围的子公司有呼和浩特弘业物业管理有限责任公司、呼和浩特王府井奥莱商贸有限公司、海南王府井海垦免税品经营有限责任公司、太原王府井商业有限责任公司、青岛王府井商业有限责任公司、邛崃王府井商业管理有限公司，本年因并购纳入合并范围的子公司有西咸新区王府井商业有限公司，本年因处置股权不再纳入合并范围的子公司有北京王府井发展置业有限公司，本年因注销不再纳入合并范围的子公司有贵阳国贸春天房地产开发有限公司。
2020年度因新设成立纳入合并范围的子公司有投资设立新乡王府井商业管理有限责任公司、河南王府井奥莱商贸有限公司、四川王府井吉选超市有限公司、乐山王府井吉选超市有限公司、北京王府井免税品经营有限责任公司、安顺王府井国贸购物中心有限公司、西宁王府井物业管理有限责任公司、西宁王府井奥莱仁君商业管理有限公司。2020年度因注销及吸并不再纳入合并范围的子公司有厦门莲花百货有限公司、乌鲁木齐王府井百货有限责任公司、福州王府井百货有限责任公司、北京赛特百货有限公司、北京王府井春天百货有限责任公司、睿颐国际贸易（上海）有限公司。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、 备考财务报表的编制基础和方法
本备考财务报表仅供本公司按照监管要求，披露与本公司吸收合并首商股份相关财务信息之目的并基于以下编制基础编制：
1. 按照中国证券监督管理委员会颁布的[第36号公告]《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号——上市公司重大资产重组（2018 年修订）》的规定，本公司为附注二所述的交易方案为目的编制了备考财务报表，包括备考合并资产负债表、备考合并利润表以及备考合并财务附注。
2. 备考合并财务报表附注二所述的相关重组议案，于2021 年1 月29 日本公司召开第十届董事会第十次会议审议通过。2021 年1 月28 日，北京市国资委下发《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于王府井集团股份有限公司吸收合并北京首商集团股份有限公司及配套融资有关事项的批复》（京国资产
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权〔2021〕3 号），批准本次交易方案。本次换股吸收合并完成后，首商股份将终止上市并注销法人资格，本集团或其全资子公司将承继及承接首商股份的全部资产、负债、业务、人员、合同及其他一切权利与义务。
3. 备考合并财务报表是假设本次交易方案完成后的公司架构在2020年1月1日已经存在，且在2020年1月1日至2021年5月31日止期间内无重大改变，以此假定的公司架构为会计主体编制而成。
4. 备考合并财务报表是以下列财务报表为基础编制的：
（1）本集团2020年度合并财务报表业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了XYZH/2021BJAA10503的标准无保留意见审计报告；本集团2021年1-5月合并财务报表业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审阅。
（2）首商股份2020年度合并财务报表业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了致同审字（2021）第110A011591号的标准无保留意见审计报告；首商股份2021年1-5月合并财务报表业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了致同审字（2021）第110A023605号的标准无保留意见审计报告。
5. 根据企业会计准则的相关规定，就本公司合并财务报表层面而言，通过本次吸收合并事项取得首商股份的股权，构成同一控制下的企业合并。
6. 本公司通过发行A 股方式换股吸收合并首商股份完成后，首商股份的法人资格将被注销，其业务、资产与负债由本公司承继；备考合并财务报表范围为本次吸收合并的全部资产、负债以及本公司原合并范围内的各独立法人实体。
7. 本备考合并财务报表已按上述假设重组交易完成后的架构，将本公司、本公司之子公司与首商股份及其子公司之间的关联交易及往来余额予以抵消。在编制备考合并财务报表时，首商股份及其子公司与本集团采用的会计政策不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对其财务报表进行必要的调整。
8. 本备考合并财务报表未考虑上述重组交易中可能产生的交易费用、流转税及其他税项的影响。
9. 考虑到备考合并财务报表的编制基础和特殊使用目的，本备考合并财务报表只列示备考合并资产负债表、备考合并利润表，而未编制备考现金流量表、股东权益变动表，亦未编制母公司财务报表。同时，本备考合并财务报表仅列示与上述备考合并财务报表编制基础相关的部分备考合并财务报表附注，未披露与本次重组交易无直接关系的分部报告、金融工具及风险管理、公允价值以及资本管理等信息。
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 由于本次重组交易尚待中国证监会的核准，如最终经批准的重组交易方案，包括本公司实际发行的股份数量及其作价，现金选择权的行使数量，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的假设存在差异，相关资产、负债及所有者权益都将在发行股份换股吸并完成后实际入账时作出相应的调整。
11. 除另有说明外，本备考合并财务报表以持续经营假设为基础，在上述假设的框架下，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。在备考合并财务报表附注中，除非特别说明外，以下“公司”或“本公司”及“本集团”指王府井集团和拟吸收公司之合并主体。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项和合同资产预期信用损失的确认和计量、发出存货计量、投资性房地产分类及折旧方法、固定资产分类及折旧方法、使用权资产折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
主要体现在应收款项及合同资产预期信用损失的计提方法（附注五、11、12、13、15）、存货的计价方法（附注五、14）、投资性房地产分类及折旧方法（附注五、18）、固定资产分类及折旧方法（附注五、19）、使用权资产折旧方法（附注五、24）无形资产摊销（附注五、25）、收入的确认时点（附注五、31）等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见本附注五、37。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
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有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，如其他应付款、短期融资券、短期借款、中期票据及长期借款等。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
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计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上
①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他非流动金融资产使用第一层次输入值，无金融资产或负债使用第二层次输入值，其他权益工具投资使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
12. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且无论是否含有重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
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并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型的信用风险特征为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团依据金融工具类型的信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
信用卡组合：信用卡、聚合支付等与银行进行结算的款项、微信、支付宝；
关联方组合：应收关联方款项；
其他组合： 应收除上述两项组合外的销货款、租赁费、第三方储值卡等。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行信用卡款、微信、支付宝和关联方款项因为风险很小，一般不计算逾期信用风险损失；应收除信用卡组合及关联方组合的销货款、租赁费、第三方储值卡等按照整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失。
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13. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型的信用风险类型为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团依据金融工具类型的信用风险特征将其他应收款划分为以下组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
备用金押金组合：备用金、零款、业务周转金、押金保证金等；
关联方组合：应收关联方款项；
其他组合：代垫款、其他单位往来等。
对划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收备用金、押金组合和应收关联方款项因为风险很小，一般不计算逾期信用风险损失；对应收代垫款、其他单位往来款等通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期按照预期信用损失率计算预期信用损失。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失。
14. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、开发成本等。
存货实行永续盘存制，购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账；销售库存商品采用先进先出法及移动加权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时一次计入成本费用。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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15. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
16. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
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（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
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面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在指定为以公允价值计量变动计入其他综合收益的其他权益工具中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按交易性金融资产或指定为以公允价值计量变动计入其他综合收益的其他权益工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产或指定为以公允价值计量变动计入其他综合收益的其他权益工具的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 10-50 | 3-5 | 1.94-2.38 |
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。对单位价值不超过5000元的固定资产，在计提折旧时一次性进入当期成本费用，不再分年度计算折旧。固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 10-50 | 3-5 | 1.90-9.70 |
| 2 | 机器设备 | 10-23 | 3-5 | 4.13-9.70 |
| 3 | 运输设备 | 6-12 | 3-5 | 7.92-16.17 |
| 4 | 电子设备 | 5-15 | 3-5 | 6.33-19.40 |
| 5 | 其他 | 5-15 | 3-5 | 6.33-19.40 |
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在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24. 使用权资产（2021年1月1日之后）
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
25. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的土地使用权无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
26. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括经营租赁资产装修和专柜装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本集团内部退休计划采用上述辞退福利相同的处理原则。本集团为内部退休人员在其正式退休之前提供社保及生活补贴，以将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险等，在符合预计负债确认条件时计入当期损益。
29. 租赁负债（2021年1月1日之后）
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
30. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
31. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
2020年1月1日以后：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1） 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2） 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3） 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照合理方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
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能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1） 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2） 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3） 本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4） 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5） 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认的具体方法：
采取直接收款方式销售货物，若本集团在向顾客转让商品之前控制商品，则本集团为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入，在货物销售且收到货款或取得销售款凭据的当天确认收入的实现。若本集团在向顾客转让商品之前不控制商品，则本集团为代理人，在提供代理服务后，按合同约定的销售额比例确认代理服务收入。
资产出租收入按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认资产出租收入的实现。
2020年1月1日以前：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可
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靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
收入确认具体方法：
采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到货款或取得销售款凭据的当天确认收入的实现。
32. 政府补助
本集团的政府补助包括企业促销奖励、产业扶持基金、税收补贴、节能奖励、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
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接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
33. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
34. 租赁
2021年1月1日之后
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。1）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始
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日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁
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开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。2021年1月1日之前本集团的租赁业务为经营租赁。
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本集团作为经营租赁承租方的固定租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，提成租金根据当期实际收入的一定比例计入当期相关资产成本或当期损益。本集团作为出租方的固定租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入，提成租金根据承租方实际收入的一定比例确认为当期收入。
35. 持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
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确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
36. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
37. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险:
（1）金融资产减值
金融资产减值采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
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如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
38. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）执行新收入准则
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号—收入》。修订后的准则自2020 年1 月1 日起施行，根据准则的规定，本集团仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较数据不予调整。本集团执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2019年12月31日按照原准则列示的账面价值 | 重分类调整 | 2020年1月1日按照新准则列示的账面价值 |
| 与预收款相关的销售合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务，存在与客户之间的合同，将满足该条件的预收款项重分类至合同负债，将代收的款项重分类至其他应付款，将代收的税款部分重分类至其他流动负债，将原计入其他 | 预收账款 | 2,069,145,441.41 | -1,989,691,321.17 | 79,454,120.24 |
| 合同负债 | 711,560,234.26 | 711,560,234.26 | ||
| 其他应付款 | 2,534,049,293.92 | 1,070,892,668.62 | 3,604,941,962.54 | |
| 其他流动负债 | 2,037,313,348.29 | 207,238,418.29 | 2,244,551,766.58 |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2019年12月31日按照原准则列示的账面价值 | 重分类调整 | 2020年1月1日按照新准则列示的账面价值 |
| 应付款的会员回馈重分类至合同负债。 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2020年12月31日按照原准则列示的账面价值 | 2021年1月1日按照新准则列示的账面价值 | 新租赁准则调整 |
| 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租 赁》。 | 预付款项 | 362,092,373.54 | 166,654,859.83 | -195,437,513.71 |
| 其他应收款 | 201,569,439.70 | 198,778,278.45 | -2,791,161.25 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 823,761.53 | 823,761.53 | ||
| 其他流动资产 | 246,159,249.38 | 256,401,859.58 | 10,242,610.20 | |
| 长期应收款 | 44,849,785.51 | 44,849,785.51 | ||
| 长期股权投资 | 1,703,043,720.68 | 1,592,519,153.17 | -110,524,567.51 | |
| 使用权资产 | 7,457,350,808.19 | 7,457,350,808.19 | ||
| 递延所得税资产 | 99,778,927.65 | 379,508,022.10 | 279,729,094.45 | |
| 其他应付款 | 3,532,935,250.28 | 3,423,363,148.54 | -109,572,101.74 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 574,313,028.90 | 1,415,143,689.48 | 840,830,660.58 |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2020年12月31日按照原准则列示的账面价值 | 2021年1月1日按照新准则列示的账面价值 | 新租赁准则调整 |
| 其他流动负债 | 222,468,811.58 | 213,017,664.43 | -9,451,147.15 | |
| 租赁负债 | 8,144,916,015.71 | 8,144,916,015.71 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 15,619,138,591.57 | 14,344,429,374.63 | -1,274,709,216.94 | |
| 少数股东权益 | 910,838,794.26 | 803,067,401.21 | -107,771,393.05 |
| 税种 | 计税依据 | 2021年1-5月税率 | 2020年税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
| 消费税 | 金银、铂金饰品、钻石及钻石饰品销售收入 | 5% | 5% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2%、1.5% | 2%、1.5% |
| 房产税 | 房产原值的70%-80%或房屋租金收入 | 1.2%、12% | 1.2%、12% |
| 企业所得税 | 对本年利润总额进行调整后的应纳税所得额 | 25%、20%、15%、10% | 25%、20%、15%、10% |
| 纳税主体名称 | 2020年1-5月所得税税率 | 2020年所得税税率 |
| 洛阳宏业物业管理有限责任公司 | 20% | 20% |
| 北京王府井春天百货有限责任公司 | 20% | 20% |
| 成都王府井物业管理有限责任公司 | 20% | 20% |
| 重庆王府井百货有限责任公司 | 15% | 15% |
| Prime Wave Limited | 10% | 10% |
| PCD Development Limited | 10% | 10% |
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| 纳税主体名称 | 2020年1-5月所得税税率 | 2020年所得税税率 |
| PCD Operations HK Limited | 10% | 10% |
| Gain Win Limited | 10% | 10% |
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（4）本集团之子公司北京王府井百货商业物业管理有限公司、武汉王府井百货有限责任公司根据湖北省地方税务局的规定，阶段性下调企业地方教育附加征收率。从2016年5月1日起，将企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%，降低征收率的政策执行至2020年12月31日。
（5）本集团之子公司北京王府井百货集团北京网尚电子商务有限责任公司根据北京市实施《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的细则的规定，城市维护建设税按5%征收。
（6）新冠疫情期间税收减免优惠
| 序号 | 子公司名称 | 税务文件 | 减免税项及金额 |
| 1 | 昆明王府井百货有限责任公司、南昌王府井首航超市有限公司 | 《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号） | 日配餐饮服务免征增值税 |
| 2 | 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 《黑龙江省财政厅 国家税务总局黑龙江省税务局关于印发〈黑龙江省困难行业企业阶段性税收减免政策兑现指南〉的公告》（2020年第6号） | 房产税、城镇土地使用税减免416,309.27元 |
| 3 | 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 《国家税务总局吉林省税务局 应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持企业发展20条措施的通知》（吉税发〔2020〕7号）, 《吉林省房产税、城镇土地使用税减免管理暂行办法》（吉林省地方税务局公告2014年第4号）对因疫情原因导致企业发生重大损失、正常生产经营活动受到重大影响，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，依法办理房产税、城镇土地使用税困难减免, | 减免房产税、城镇土地使用税1,520,370.55元 |
| 4 | 北京王府井百货商业物业管理有限公司 | 《关于贯彻落实新型冠状病毒肺炎疫情期间房产税、城镇土地使用税困难减免优惠有关事项的公告》（国家税务总局武汉市税务局公告2020年第2号）：受疫情影响十分重大的困难行业纳税人，可申请减免2020年第一、二季度的房产税、城镇土地使用税。困难行业包括批发和零售业、交通运输业（指铁路运输、道路运输，航空运输、多式联运和运输代理等）、住宿和餐饮业、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）、文化体育和娱乐业五类，具体标准按照现行 | 减免房产税、城镇土地使用税1,371,428.52元 |
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| 序号 | 子公司名称 | 税务文件 | 减免税项及金额 |
| 《国民经济行业分类》执行 | |||
| 5 | 西安西恩温泉奥特莱斯文化旅游有限公司 | 《国家税务总局陕西省税务局关于全力打赢疫情防控阻击战税费政策措施的贯彻落实意见》（陕税发〔2020〕12号）：对因疫情导致企业发生重大损失，正常生产经营受到重大影响，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的可申请减免。对旅游、住宿、餐饮、会展、商贸流通、交通运输、教育培训、文艺演出、影视剧院等受疫情影响较大的行业企业免征水利建设基金和残疾人就业保障金 | 免征水利建设基金和残疾人就业保障金1,863,677.14元 |
| 6 | 春天世纪企业管理（厦门）有限公司 | 《青岛市财政局 国家税务总局青岛市税务局关于明确疫情防控期间城镇土地使用税、房产税困难减免税政策的通知》（青财税〔2020〕5号）：因疫情影响遭受重大损失，缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难的，可申请困难减免税：对受疫情影响较大的四大类困难行业纳税人和增值税小规模纳税人以外的纳税人，可申请减按70%的比例缴纳2020年第一季度自有土地、房产的城镇土地使用税、房产税 | 减免城镇土地使用税、房产税134,310.86元 |
| 7 | 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 根据《贵阳市人民政府办公厅关于疫情防控期间支持企业稳定发展若干措施的通知》（筑府办函〔2020〕4号）：全面落实国家、省减税降费各项政策，对因疫情影响遭受重大损失，缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难的企业，可依法向税务机关申请减征或者免征 | 减免城镇土地使用税、房产税67,615.49元 |
| 8 | 沈阳北方奥莱商业管理有限公司 | 《辽宁省人民政府政府关于印发辽宁省应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业生产经营若干政策措施的通知》（辽政发〔2020〕6号）：减免中小企业税费。因疫情原因导致企业发生重大损失，正常生产经营活动受到重大影响，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可申请房产税、城镇土地使用税减半征收。 | 减免房产税、城镇土地使用税175,906.96元 |
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七、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 现金 | 1,539,630.03 | 1,726,949.69 |
| 银行存款*1 | 9,794,387,362.70 | 9,649,372,442.65 |
| 其中：财务公司存款*2 | 3,032,979,038.35 | 3,974,110,350.28 |
| 其他货币资金*1 | 26,133,064.45 | 10,929,599.31 |
| 合计 | 9,822,060,057.18 | 9,662,028,991.65 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 465,459,910.80 | 556,803,912.88 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 理财产品 | 1,269,306,211.17 | 1,739,439,326.05 |
| 合计 | 1,269,306,211.17 | 1,739,439,326.05 |
| 票据种类 | 2021年5月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 2021年5月31日余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 8,798,690.55 | 3.64 | 8,798,690.55 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 232,624,979.21 | 96.36 | 1,732,639.09 | 1.00 | 230,892,340.12 |
| 其中： | |||||
| 信用卡组合 | 112,783,661.83 | 46.72 | 112,783,661.83 | ||
| 关联方组合 | 6,645,940.25 | 2.75 | 6,645,940.25 | ||
| 其他组合 | 113,195,377.13 | 46.89 | 1,732,639.09 | 2.00 | 111,462,738.04 |
| 合计 | 241,423,669.76 | 100.00 | 10,531,329.64 | 230,892,340.12 | |
| 类别 | 2020年12月31日余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 8,459,752.55 | 3.26 | 8,459,752.55 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 250,832,383.18 | 96.74 | 1,974,452.02 | 0.79 | 248,857,931.16 |
| 其中： | |||||
| 信用卡组合 | 137,411,184.85 | 52.99 | 137,411,184.85 | ||
| 关联方组合 | 6,231,477.40 | 2.41 | 6,231,477.40 | ||
| 其他组合 | 107,189,720.93 | 41.34 | 1,974,452.02 | 1.84 | 105,215,268.91 |
| 合计 | 259,292,135.73 | 100.00 | 10,434,204.57 | 248,857,931.16 | |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| BHG（北京）百货有限公司 | 4,722,543.45 | 4,722,543.45 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 曹馨栩 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 北京金亦璟商贸有限责任公司 | 839,862.24 | 839,862.24 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 上海金运鸟服饰发展有限公司 | 763,413.52 | 763,413.52 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 北京新润电器进出口公司 | 610,000.00 | 610,000.00 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 大同市亚新大富翁国际购物有限公司 | 212,871.34 | 212,871.34 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 合计 | 8,798,690.55 | 8,798,690.55 |
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| BHG（北京）百货有限责任公司 | 4,722,543.45 | 4,722,543.45 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 曹馨栩 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 上海金运鸟服饰发展有限公司 | 763,413.52 | 763,413.52 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 北京新润电器进出口公司 | 610,000.00 | 610,000.00 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 北京金亦璟商贸有限公司 | 500,924.24 | 500,924.24 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 大同市亚新大富翁国际购物有限公司 | 212,871.34 | 212,871.34 | 100.00 | 收回可能性较小 |
| 合计 | 8,459,752.55 | 8,459,752.55 |
| 账龄 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 应收账款 | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 111,715,954.39 | 1,170,990.11 | 103,634,853.31 | 1,206,592.38 |
| 1-2年 | 515,140.44 | 53,034.24 | 1,640,597.47 | 165,579.95 |
| 2-3年 | 178,139.26 | 35,627.85 | 1,639,988.08 | 327,997.62 |
| 3年以上 | 786,143.04 | 472,986.89 | 274,282.07 | 274,282.07 |
| 合计 | 113,195,377.13 | 1,732,639.09 | 107,189,720.93 | 1,974,452.02 |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 1年以内 | 233,335,437.25 | 249,224,639.48 |
| 1-2年 | 4,035,703.29 | 5,179,430.52 |
| 2-3年 | 740,125.73 | 2,201,974.55 |
| 3年以上 | 3,312,403.49 | 2,686,091.18 |
| 合计 | 241,423,669.76 | 259,292,135.73 |
| 类别 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月变动金额 | 2021年5月31日余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他组合 | 10,434,204.57 | 97,125.07 | 10,531,329.64 | ||
| 合计 | 10,434,204.57 | 97,125.07 | 10,531,329.64 | ||
| 单位名称 | 2021年5月31日余额 | 账龄 | 占应收账款2021年5月31日余额合计数的比例(%) | 坏账准备2021年5月31日余额 |
| 中国工商银行股份有限公司 | 31,496,360.14 | 1年以内 | 13.05 | |
| 财付通支付科技有限公司 | 25,977,183.39 | 1年以内 | 10.76 | |
| 中国银行股份有限公司 | 12,342,885.19 | 1年以内 | 5.11 | |
| 中国建设银行股份有限公司 | 9,036,409.93 | 1年以内 | 3.74 | |
| 中国银联股份有限公司 | 6,764,897.65 | 1年以内 | 2.80 | |
| 合计 | 85,617,736.30 | 35.46 |
| 账龄 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 119,572,961.13 | 98.88 | 319,378,472.35 | 88.19 |
| 1－2年 | 1,083,518.66 | 0.90 | 14,841,645.61 | 4.10 |
| 2－3年 | 98,918.00 | 0.08 | 27,861,543.61 | 7.70 |
| 3年以上 | 172,708.29 | 0.14 | 10,711.97 | 0.01 |
| 合计 | 120,928,106.08 | 100.00 | 362,092,373.54 | 100.00 |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预付账款2021年5月31日余额下降主要是因执行新租赁准则，将预付租金计入租赁负债科目。
（2） 按预付对象归集的2021年5月31日余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年5月31日余额 | 账龄 | 占预付款项2021年5月31日余额合计数的比例(%) |
| 四川吉门供应链管理有限公司 | 货款 | 17,147,433.51 | 1年以内 | 14.18 |
| LUXURYGOODSINTERNATIONAL(L.G.I.)SA | 货款 | 7,869,808.94 | 1年以内 | 6.51 |
| 成都鸿圣已源实业有限公司 | 货款 | 5,164,164.46 | 1年以内 | 4.27 |
| 蔻驰贸易（上海）有限公司 | 货款 | 4,929,831.00 | 1年以内 | 4.08 |
| MARGIELAGROUPS.A.S.ITALIANBRANCH | 货款 | 2,645,926.02 | 1年以内 | 2.19 |
| 合计 | 37,757,163.93 | 31.23 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 218,352,736.29 | 201,569,439.70 |
| 合计 | 218,352,736.29 | 201,569,439.70 |
| 账龄 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 1年以内 | 90,953,670.23 | 65,733,350.58 |
| 1-2年 | 22,937,098.67 | 30,490,851.78 |
| 2-3年 | 14,236,088.79 | 13,405,860.66 |
| 3年以上 | 96,399,157.83 | 98,190,492.04 |
| 合计 | 224,526,015.52 | 207,820,555.06 |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 代垫款 | 4,900,740.02 | 4,685,209.84 |
| 关联企业往来 | 11,162,736.06 | 10,438,133.34 |
| 业务周转金 | 13,549,084.86 | 23,204,768.92 |
| 押金、保证金 | 139,927,268.11 | 132,875,064.38 |
| 其他单位 | 54,399,181.47 | 27,992,308.54 |
| 其他 | 587,005.00 | 8,625,070.04 |
| 合计 | 224,526,015.52 | 207,820,555.06 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,280,371.40 | 1,387,955.79 | 2,582,788.17 | 6,251,115.36 |
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,669.82 | 1,669.82 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 35,772.58 | -113,382.31 | -77,609.73 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 226.40 | 226.40 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年5月31日余额 | 2,314,247.76 | 1,276,243.30 | 2,582,788.17 | 6,173,279.23 |
| 类别 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月变动金额 | 2021年5月31日余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 6,251,115.36 | -77,609.73 | 226.40 | 6,173,279.23 | |
| 合计 | 6,251,115.36 | -77,609.73 | 226.40 | 6,173,279.23 | |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的2021年5月31日余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年5月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款2021年5月31日余额合计数的比例（%） | 坏账准备2021年5月31日余额 |
| 遵义宏达房地产开发有限公司 | 押金 | 60,000,000.00 | 1年以内，5年以上 | 26.72 | |
| 广州雄盛宏景投资有限公司 | 借款及利息 | 14,673,260.27 | 1年以内，1-2年 | 6.54 | 1,331,469.69 |
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 关联借款及利息 | 10,120,000.00 | 1年以内 | 4.51 | |
| 长春市物业管理服务中心 | 押金 | 9,534,872.60 | 1年以内 | 4.25 | |
| 六合永辉(北京)建设投资有限公司 | 押金 | 4,000,000.00 | 2-3年 | 1.78 | |
| 合计 | 98,328,132.87 | 43.80 | 1,331,469.69 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 593,612.41 | 593,612.41 | |
| 周转材料 | 2,010,110.95 | 2,010,110.95 | |
| 开发成本 | |||
| 库存商品 | 1,471,277,502.58 | 19,534,765.53 | 1,451,742,737.05 |
| 低值易耗品 | 8,735,395.09 | 8,735,395.09 | |
| 出租待售物业 | |||
| 合计 | 1,482,616,621.03 | 19,534,765.53 | 1,463,081,855.50 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 809,842.72 | 809,842.72 | |
| 周转材料 | 2,172,585.44 | 2,172,585.44 | |
| 开发成本 | 5,866,631.94 | 5,866,631.94 | |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2020年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 1,430,780,098.91 | 17,912,404.91 | 1,412,867,694.00 |
| 低值易耗品 | 9,211,441.08 | 9,211,441.08 | |
| 出租待售物业 | 124,875,944.20 | 124,875,944.20 | |
| 合计 | 1,573,716,544.29 | 17,912,404.91 | 1,555,804,139.38 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | |
| 计提 | 其他 | ||
| 库存商品 | 17,912,404.91 | 6,484,936.89 | |
| 合计 | 17,912,404.91 | 6,484,936.89 | |
| 项目 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 | |
| 转回或转销 | 其他转出 | ||
| 库存商品 | 4,862,576.27 | 19,534,765.53 | |
| 合计 | 4,862,576.27 | 19,534,765.53 | |
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 库存商品 | 未来售价减费用和税金 | 价值回升或商品出售 |
| 项目 | 2021年5月31日 账面余额 | 减值准备 | 2021年5月31日 账面价值 | 处置时间 |
| 谊星商业 | 183,077,489.75 | 183,077,489.75 | ||
| 小汤山仓库 | 1,444,758.23 | 1,444,758.23 | ||
| 合计 | 184,522,247.98 | 184,522,247.98 |
| 项目 | 2020年12月31日 账面余额 | 减值准备 | 2020年12月31日 账面价值 | 处置时间 |
| GGDB品牌方回购存货及装修 | 13,810,282.05 | 13,810,282.05 | 2021.01-2021.03 | |
| 合计 | 13,810,282.05 | 13,810,282.05 |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团之子公司睿高翊国际贸易（上海）有限公司（简称：睿高翊）原为GOLDENGOOSE S.P.A.（简称：GGDB）特许经销商，2020年12月23日，GGDB、金鹅（上海）贸易有限公司（GGDB的中国境内子公司）与睿高翊签订了关于《收购门店的资产转移的协议》，根据该协议，睿高翊与GGDB提前终止特许经营协议，GGDB接管睿高翊拥有和运营的GGDB品牌专卖店，收购专卖店相关资产并支付补偿款。
8.2持有待售负债
| 项目 | 2021年5月31日账面余额 |
| 持有待售的处置组中的负债 | 21,681,973.80 |
| 其中：谊星商业 | 21,681,973.80 |
| 合 计 | 21,681,973.80 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 一年内到期的租赁收款额 | 5,939,994.08 | |
| 一年内到期的未确认融资租赁收益 | -4,270,184.10 | |
| 合计 | 1,669,809.98 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 购物卡预缴增值税 | 28,844,433.12 | 29,111,997.35 |
| 增值税待抵扣/留抵税额 | 214,749,782.29 | 202,705,339.10 |
| 预交其他税费 | 26,515,921.82 | 14,053,795.85 |
| 其他 | 1,834,915.84 | 288,117.08 |
| 合计 | 271,945,053.07 | 246,159,249.38 |
王府井集团股份有限公司备考合并财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 长期应收款
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 租赁收款额 | 79,603,599.86 | |
| 未确认融资租赁收益 | -34,050,619.21 | |
| 减：一年内到期的租赁收款额 | 5,939,994.08 | |
| 一年内到期的未确认融资租赁收益 | -4,270,184.10 | |
| 合计 | 43,883,170.67 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 长期股权投资
| 被投资单位 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一、合营企业 | 882,863,782.24 | 10,554,618.50 | -18,078,199.11 | ||
| 佛山市王府商业置业有限公司*1 | 121,753,094.81 | -5,660,570.46 | |||
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 370,379,252.61 | 2,800,606.44 | |||
| 郑州王府井商业管理有限责任公司 | 190,105,908.92 | 5,953,872.06 | |||
| 郑州枫华商业管理有限公司 | 158,415,570.19 | 3,208,810.78 | |||
| 北京王府井置业有限公司 | 11,087,767.79 | 10,554,618.50 | -533,149.29 | ||
| 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司*1 | 31,122,187.92 | -23,847,768.64 | |||
| 二、联营企业 | 820,179,938.44 | 18,000,000.00 | 10,760,249.28 | ||
| 柒拾壹（北京）有限公司*4 | 98,488,570.69 | 1,082,948.43 | |||
| 上海百府利阳商业有限公司*2 | 6,000,000.00 | -4,576,041.37 | |||
| 北京王府井购物中心有限责任公司 | 92,281,514.68 | 3,943,929.28 | |||
| 北京王府井爱便利商贸有限公司 | |||||
| 北京首都旅游集团财务有限公司 | 621,494,091.95 | 8,889,596.86 | |||
| 海南海垦王府井日用免税品经营有限责任公司*5 | 12,000,000.00 | -216,801.90 | |||
| 南充王府井购物中心管理有限公司 | 7,915,761.12 | 1,636,617.98 | |||
| 合计 | 1,703,043,720.68 | 18,000,000.00 | 10,554,618.50 | -7,317,949.83 | |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
| 被投资单位 | 2021年1-5月增减变动 | 2021年5月31日余额 | 减值准备2021年5月31日余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他*3 | |||
| 一、合营企业 | -54,302,150.00 | 799,928,814.63 | ||||
| 佛山市王府商业置业有限公司1* | -54,302,150.00 | 61,790,374.35 | ||||
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 373,179,859.05 | |||||
| 郑州王府井商业管理有限责任公司 | 196,059,780.98 | |||||
| 郑州枫华商业管理有限公司 | 161,624,380.97 | |||||
| 北京王府井置业有限公司4* | ||||||
| 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司1* | 7,274,419.28 | |||||
| 二、联营企业 | 14,326,452.41 | -56,222,417.51 | 778,391,317.80 | |||
| 柒拾壹（北京）有限公司 | -9,537,152.02 | 90,034,367.10 | ||||
| 上海百府利阳商业有限公司2* | 1,423,958.63 | |||||
| 北京王府井购物中心有限责任公司 | 13,100,679.08 | -46,544,158.26 | 36,580,606.62 | |||
| 北京王府井爱便利商贸有限公司 | ||||||
| 北京首都旅游集团财务有限公司 | -141,107.23 | 630,242,581.58 | ||||
| 海南海垦王府井日用免税品经营有限责任公司5* | 11,783,198.10 | |||||
| 南充王府井购物中心管理有限公司 | 1,225,773.33 | 8,326,605.77 | ||||
| 合计 | 14,326,452.41 | -110,524,567.51 | 1,578,320,132.43 | |||
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、本公司与广州雄盛宏景投资有限公司（简称“雄盛宏景”）共同投资合营公司佛山市王府商业置业有限公司（简称“佛山王府商业置业”）及佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司，佛山王府商业置业投资建设佛山王府井购物中心项目商业物业，王府井紫薇港经营王府井购物中心项目零售业态。截至2021年5月31日，本公司向佛山王府商业置业提供股东借款30,502万元，向王府井紫薇港提供股东借款3,718万元。
*2、本公司在2015年9月与上海百联集团股份有限公司、利丰贸易（中国）控股有限公司投资设立上海百府利阳商业有限公司（以下简称“百府利阳”），本公司持股40%的，由于行业环境变化等原因，经过4年多的培育上海百府利阳商业有限公司仍然持续亏损，长期股权投资账面价值已减至零。2020年3月13日经百府利阳第一届二次临时董事会决议，各方股东对百府利阳增资 1,500.00 万元，其中本公司增资600万元，同时，百府利阳成立清算小组进行清算，清算结束后，依法办理公司注销等手续。本公司本期依据累计未确认亏损确认投资损失-457.60万元。
*3、长期股权投资本期增减变动中其他项为权益法核算被投资单位执行新租赁准则对2020年12月31日留存收益累计影响数的调整。
*4、2021年4月，本公司与北京王府井东安集团有限责任公司签订股权转让协议，以 1,055.65 万元价格转让了本公司所持北京王府井置业有限公司51%的股权。
*5、为抓住海南自由贸易港建设的优惠政策与机遇，分享海南自贸港发展红利，推进公司在海南地区免税业务的发展，公司于2021年1月15日与海南天然橡胶产业集团股份有限公司（以下简称海南橡胶）签署投资合作协议，分别出资成立海南海垦王府井日用免税品经营有限责任公司，用于发展运营岛内日用免税品项目并开展免税品经营管理，注册资本1亿元，其中:本公司出资4,000万元，海南橡胶出资6,000万元。本期本公司实际出资1,200万元。
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 被投资单位 | 2019年12月31日余额 | 2020年增减变动 | 2020年12月31日余额 | 减值准备2020年12月31日余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | 724,330,910.16 | 175,000,000.00 | -16,467,127.92 | 882,863,782.24 | |||||||
| 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司*1 | -13,080,572.83 | 55,000,000.00 | -10,797,239.25 | 31,122,187.92 | |||||||
| 佛山市王府商业置业有限公司*1 | 5,414,031.22 | 120,000,000.00 | -3,660,936.41 | 121,753,094.81 | |||||||
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 379,154,957.70 | -8,775,705.09 | 370,379,252.61 | ||||||||
| 郑州王府井商业管理有限责任公司 | 184,908,510.77 | 5,197,398.15 | 190,105,908.92 | ||||||||
| 郑州枫华商业管理有限公司 | 155,875,549.79 | 2,540,020.40 | 158,415,570.19 | ||||||||
| 北京王府井置业有限公司 | 12,058,433.51 | -970,665.72 | 11,087,767.79 | ||||||||
| 二、联营企业 | 770,567,118.37 | 67,484,631.33 | 17,871,811.26 | 820,179,938.44 | |||||||
| 柒拾壹（北 | 94,166,948.92 | 4,321,621.77 | 98,488,570.69 | ||||||||
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 被投资单位 | 2019年12月31日余额 | 2020年增减变动 | 2020年12月31日余额 | 减值准备2020年12月31日余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 京）有限公司 | |||||||||||
| 上海百府利阳商业有限公司*2 | |||||||||||
| 北京王府井购物中心有限责任公司 | 55,421,377.95 | 36,860,136.73 | 92,281,514.68 | ||||||||
| 北京首都旅游集团财务有限公司*3 | 615,392,880.39 | 23,973,022.82 | 17,871,811.26 | 621,494,091.95 | |||||||
| 南充王府井购物中心管理有限公司 | 5,585,911.11 | 2,329,850.01 | 7,915,761.12 | ||||||||
| 合计 | 1,494,898,028.53 | 175,000,000.00 | 51,017,503.41 | 17,871,811.26 | 1,703,043,720.68 | ||||||
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12月31日，本公司向佛山王府商业置业提供股东借款30,502万元，向王府井紫薇港提供股东借款3,718万元。本公司2020年度向佛山王府商业置业增资12,000万元，向王府井紫薇港增资5,500万元。2020年末佛山王府井购物中心项目已经开始营业。*2、本集团在2015年9月与上海百联集团股份有限公司、利丰贸易（中国）控股有限公司投资设立持股40%的上海百府利阳商业有限公司，由于行业环境变化等原因，经过4年多的培育上海百府利阳商业有限公司仍然持续亏损，长期股权投资账面价值已减至零。
*3、2020年6月，本公司和首商股份收到北京首都旅游集团财务有限公司（简称“首旅财务公司”）2019年度的利润分红款共1,787.18万元。
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 其他权益工具投资
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 北京首汽股份有限公司股权 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
| 佛山市雄盛王府商城投资有限公司股权 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 长沙金华康房地产开发有限公司股权 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 北京九州兄弟联供应链管理股份有限公司股权 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 8,100,000.00 | 8,100,000.00 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 权益工具投资 | 309,491,000.00 | 285,684,000.00 |
| 其中：成本 | 300,720,000.00 | 300,720,000.00 |
| 公允价值变动 | 8,771,000.00 | -15,036,000.00 |
| 合计 | 309,491,000.00 | 285,684,000.00 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2020年12月31日余额 | 2,587,988,340.86 | 2,587,988,340.86 |
| 2.2021年1-5月增加金额 | 175,742,622.69 | 175,742,622.69 |
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 175,742,622.69 | 175,742,622.69 |
| （3）企业合并增加 | ||
| （4）其他增加 | ||
| 3. 2021年1-5月减少金额 | 185,995,676.72 | 185,995,676.72 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | 185,995,676.72 | 185,995,676.72 |
| 4.2021年5月31日余额 | 2,577,735,286.83 | 2,577,735,286.83 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2020年12月31日余额 | 648,692,347.60 | 648,692,347.60 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 2. 2021年1-5月增加金额 | 68,191,675.40 | 68,191,675.40 |
| （1）计提或摊销 | 57,642,742.64 | 57,642,742.64 |
| （2）其他增加 | 10,548,932.76 | 10,548,932.76 |
| 3. 2021年1-5月减少金额 | 82,172,469.47 | 82,172,469.47 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | 82,172,469.47 | 82,172,469.47 |
| 4.2021年5月31日余额 | 634,711,553.53 | 634,711,553.53 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日余额 | ||
| 2. 2021年1-5月增加金额 | ||
| 3、2021年1-5月减少金额 | ||
| 4.2021年5月31日余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年5月31日账面价值 | 1,943,023,733.30 | 1,943,023,733.30 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 1,939,295,993.26 | 1,939,295,993.26 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2019年12月31日余额 | 2,587,988,340.86 | 2,587,988,340.86 |
| 2.2020年增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| （4）其他增加 | ||
| 3.2020年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2020年12月31日余额 | 2,587,988,340.86 | 2,587,988,340.86 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2019年12月31日余额 | 578,558,805.49 | 578,558,805.49 |
| 2.2020年增加金额 | 70,133,542.11 | 70,133,542.11 |
| （1）计提或摊销 | 70,133,542.11 | 70,133,542.11 |
| （2）其他增加 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 3.2020年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2020年12月31日余额 | 648,692,347.60 | 648,692,347.60 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019年12月31日余额 | ||
| 2.2020年增加金额 | ||
| 3.2020年减少金额 | ||
| 4.2020年12月31日余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 1,939,295,993.26 | 1,939,295,993.26 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 2,009,429,535.37 | 2,009,429,535.37 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 东方广场房产 | 1,875,226.07 | 东方广场部分房产整体未能办理房产证 |
| 国瑞城房产 | 5,557,937.13 | 国瑞城部分房产整体未能办理房产证 |
| 合计 | 7,433,163.20 |
| 项目 | 2021年5月31日账面价值 | 2020年12月31日账面价值 |
| 固定资产 | 6,723,776,925.63 | 6,194,408,258.65 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 6,723,776,925.63 | 6,194,408,258.65 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日余额 | 8,277,151,679.08 | 454,521,312.74 | 61,437,561.39 |
| 2.2021年1-5月增加金额 | 701,264,049.17 | 629,006.85 | 80,154.86 |
| （1）购置 | 80,154.86 | ||
| （2）在建工程转入 | 141,980.04 | 629,006.85 | |
| （3）企业合并增加*1 | 701,122,069.13 | ||
| （4）从关联方购入 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 |
| （5）其他 | |||
| 3.2021年1-5月减少金额 | 963,477.69 | 726,284.55 | |
| （1）处置或报废 | 963,477.69 | 726,284.55 | |
| （2）出售给关联方 | |||
| （3）其他减少 | |||
| 4.2021年5月31日余额 | 8,977,452,250.56 | 455,150,319.59 | 60,791,431.70 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2020年12月31日余额 | 2,472,604,142.63 | 321,841,704.44 | 51,063,333.64 |
| 2.2021年1-5月增加金额 | 143,496,080.48 | 7,883,726.43 | 936,430.03 |
| （1）计提 | 78,165,943.88 | 7,883,726.43 | 936,430.03 |
| （2）企业合并增加 | 65,330,136.60 | ||
| （3）从关联方购入 | |||
| （4）其他 | |||
| 3.2021年1-5月减少金额 | 806,565.18 | 692,655.38 | |
| （1）处置或报废 | 806,565.18 | 692,655.38 | |
| （2）出售给关联单位 | |||
| （3）其他 | |||
| 4.2021年5月31日余额 | 2,615,293,657.93 | 329,725,430.87 | 51,307,108.29 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020年12月31日余额 | |||
| 2.2021年1-5月增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.2021年1-5月减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.2021年5月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年5月31日账面价值 | 6,362,158,592.63 | 125,424,888.72 | 9,484,323.41 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 5,804,547,536.45 | 132,679,608.30 | 10,374,227.75 |
| 项目 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日余额 | 277,877,994.28 | 1,091,142,248.49 | 10,162,130,795.98 |
| 2.2021年1-5月增加金额 | 3,465,807.64 | 7,240,655.37 | 712,679,673.89 |
| （1）购置 | 3,132,907.76 | 4,249,958.70 | 7,463,021.32 |
| （2）在建工程转入 | 179,502.75 | 950,489.64 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| （3）企业合并增加*1 | 701,122,069.13 | ||
| （4）从关联方购入 | 136,879.88 | 2,343,347.12 | 2,480,227.00 |
| （5）其他 | 196,020.00 | 467,846.80 | 663,866.80 |
| 3.2021年1-5月减少金额 | 4,051,923.11 | 14,891,212.81 | 20,632,898.16 |
| （1）处置或报废 | 3,923,496.38 | 12,209,691.23 | 17,822,949.85 |
| （2）出售给关联方 | 128,426.73 | 2,681,521.58 | 2,809,948.31 |
| （3）其他减少 | |||
| 4.2021年5月31日余额 | 277,291,878.81 | 1,083,491,691.05 | 10,854,177,571.71 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2020年12月31日余额 | 234,216,583.25 | 887,996,773.37 | 3,967,722,537.33 |
| 2.2021年1-5月增加金额 | 6,210,966.39 | 18,719,217.57 | 177,246,420.90 |
| （1）计提 | 6,082,928.55 | 16,617,578.11 | 109,686,607.00 |
| （2）企业合并增加 | 65,330,136.60 | ||
| （3）从关联方购入 | 128,037.84 | 2,101,639.46 | 2,229,677.30 |
| （4）其他 | |||
| 3.2021年1-5月减少金额 | 3,801,756.84 | 9,267,334.75 | 14,568,312.15 |
| （1）处置或报废 | 3,673,719.00 | 7,020,361.32 | 12,193,300.88 |
| （2）出售给关联单位 | 128,037.84 | 2,246,973.43 | 2,375,011.27 |
| （3）其他 | |||
| 4.2021年5月31日余额 | 236,625,792.80 | 897,448,656.19 | 4,130,400,646.08 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020年12月31日余额 | |||
| 2.2021年1-5月增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.2021年1-5月减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.2021年5月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年5月31日账面价值 | 40,666,086.01 | 186,043,034.86 | 6,723,776,925.63 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 43,661,411.03 | 203,145,475.12 | 6,194,408,258.65 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019年12月31日余额 | 7,741,232,985.30 | 448,938,071.39 | 65,162,776.79 |
| 2.2020年增加金额 | 544,891,444.46 | 20,191,812.05 | 198,701.77 |
| （1）购置*1 | 519,965,264.63 | 6,010,648.90 | 198,701.77 |
| （2）在建工程转入 | 24,926,179.83 | 14,181,163.15 | |
| （3）企业合并增加 |
| （4）从关联方购入 | |||
| （5）其他 | |||
| 3.2020年减少金额 | 8,972,750.68 | 14,608,570.70 | 3,923,917.17 |
| （1）处置或报废 | 8,972,750.68 | 11,709,749.51 | 3,923,917.17 |
| （2）出售给关联方 | |||
| （3）其他减少 | 2,898,821.19 | ||
| 4.2020年12月31日余额 | 8,277,151,679.08 | 454,521,312.74 | 61,437,561.39 |
| 二、累计折旧 |
| 1.2019年12月31日余额 | 2,243,379,842.12 | 315,305,686.28 | 52,180,320.18 |
| 2.2020年增加金额 | 234,254,146.34 | 17,538,948.18 | 2,433,116.61 |
| （1）计提 | 234,254,146.34 | 17,538,948.18 | 2,433,116.61 |
| （2）企业合并增加 |
| （3）从关联方购入 | |||
| （4）其他 | |||
| 3.2020年减少金额 | 5,029,845.83 | 11,002,930.02 | 3,550,103.15 |
| （1）处置或报废 | 5,029,845.83 | 11,002,930.02 | 3,550,103.15 |
| （2）出售给关联单位 | |||
| （3）其他 | |||
| 4.2020年12月31日余额 | 2,472,604,142.63 | 321,841,704.44 | 51,063,333.64 |
| 三、减值准备 |
| 1.2019年12月31日余额 | 2,050.00 | 131,909.65 | |
| 2.2020年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.2020年减少金额 | 2,050.00 | 131,909.65 |
| （1）处置或报废 | 2,050.00 | 131,909.65 | |
| 4.2020年12月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 5,804,547,536.45 | 132,679,608.30 | 10,374,227.75 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 5,497,853,143.18 | 133,630,335.11 | 12,850,546.96 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
| 项目 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019年12月31日余额 | 290,791,446.11 | 1,072,522,756.29 | 9,618,648,035.88 |
| 2.2020年增加金额 | 15,958,150.24 | 47,031,993.80 | 628,272,102.32 |
| （1）购置 | 15,169,595.45 | 15,751,471.78 | 557,095,682.53 |
| （2）在建工程转入 | 786,512.34 | 28,365,880.69 | 68,259,736.01 |
| （3）企业合并增加 | |||
| （4）从关联方购入 | |||
| （5）其他 | 2,042.45 | 2,914,641.33 | 2,916,683.78 |
| 3.2020年减少金额 | 28,871,602.07 | 28,412,501.60 | 84,789,342.22 |
| （1）处置或报废 | 28,745,483.27 | 28,059,044.54 | 81,410,945.17 |
| （2）出售给关联方 | |||
| （3）其他减少 | 126,118.80 | 353,457.06 | 3,378,397.05 |
| 4.2020年12月31日余额 | 277,877,994.28 | 1,091,142,248.49 | 10,162,130,795.98 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2019年12月31日余额 | 244,186,883.46 | 872,120,800.57 | 3,727,173,532.61 |
| 2.2020年增加金额 | 17,278,893.32 | 40,762,137.90 | 312,267,242.35 |
| （1）计提 | 17,278,893.32 | 40,762,137.90 | 312,267,242.35 |
| （2）企业合并增加 | |||
| （3）从关联方购入 | |||
| （4）其他 | |||
| 3.2020年减少金额 | 27,249,193.53 | 24,886,165.10 | 71,718,237.63 |
| （1）处置或报废 | 27,225,893.07 | 24,558,230.88 | 71,367,002.95 |
| （2）出售给关联单位 | |||
| （3）其他 | 23,300.46 | 327,934.22 | 351,234.68 |
| 4.2020年12月31日余额 | 234,216,583.25 | 887,996,773.37 | 3,967,722,537.33 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019年12月31日余额 | 563,737.82 | 302,990.40 | 1,000,687.87 |
| 2.2020年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.2020年减少金额 | 563,737.82 | 302,990.40 | 1,000,687.87 |
| （1）处置或报废 | 563,737.82 | 302,990.40 | 1,000,687.87 |
| 4.2020年12月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 43,661,411.03 | 203,145,475.12 | 6,194,408,258.65 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 46,040,824.83 | 200,098,965.32 | 5,890,473,815.40 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、2020年度购置房产主要是:1)本集团之子公司长春王府井远洋商业投资有限公司（简称：长春远洋）2017年购入长春东方联合置业有限公司（简称：东方置业）开发的位于长春市净月区的（远洋.戛纳小镇）销品摩尔项目，2020年度长春远洋根据协议约定,支付因产权登记面积较合同约定面积增加而补交房款1,522.41万元（含税）。2)本集团之子公司沈阳北方奥莱商业管理有限公司（简称：沈阳北奥）2020年12月与港中旅（沈阳）置业有限公司分别签订了两份商品房买卖合同，购买港中旅（沈阳）置业有限公司开发的沈阳市浑南区双园路38号/F13栋商铺和影院两套房屋，占地面积共计3,357,929.68㎡，建筑面积共计63,523.02㎡，房屋总价款（含税价）共计52,876.48万元，房屋产权正在办理中。
（2） 截至2021年5月31日未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 沈阳北奥商业（二期） | 514,520,424.39 | 新购房产正在办理中 |
| 北京赛特奥莱物业 | 215,892,196.34 | 集体用地，未能办理房产证 |
| 厦门华辉广场部分物业 | 72,265,805.61 | 竞拍房产，未能办理房产证 |
| 长沙天心区王府井商业广场 | 53,384,059.66 | 房产整体未能办理房产证 |
| 百子湾仓库北院新1号 | 2,224,266.85 | 未办理消防验收，故未办产权证 |
| 百子湾仓库南院新1号 | 2,188,679.36 | 未办理消防验收，故未办产权证 |
| 贵阳振华B栋16层 | 837,546.43 | 协商公摊分配比例尚未取得房产证 |
| 友谊商店房产 | 8,013,908.54 | 土地属于西友集团，房屋和土地不属同一单位，但不影响使用 |
| 万方西单房产 | 29,607,576.91 | 土地属于万方实业总公司，房屋和土地不属同一单位，但不影响使用 |
| 合计 | 898,934,464.09 |
| 项目 | 2021年5月31日账面价值 | 2020年12月31日账面价值 |
| 在建工程 | 32,808,861.67 | 17,864,430.95 |
| 合计 | 32,808,861.67 | 17,864,430.95 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程明细表
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 总部装修工程 | 4,616,961.52 | 4,616,961.52 | 5,025,580.99 | 5,025,580.99 | ||
| 陕西奥莱 | 2,454,247.22 | 2,454,247.22 | ||||
| 长春远洋 | 2,798,454.29 | 2,798,454.29 | 2,289,787.18 | 2,289,787.18 | ||
| 西安西恩装修 | 2,876,849.80 | 2,876,849.80 | 1,764,460.61 | 1,764,460.61 | ||
| 东安市场装修 | 4,456,549.13 | 4,456,549.13 | 891,278.41 | 891,278.41 | ||
| 洛阳百货装修 | 2,447,484.86 | 2,447,484.86 | 633,200.03 | 633,200.03 | ||
| 昆明百货装修 | 1,743,848.73 | 1,743,848.73 | 369,306.93 | 369,306.93 | ||
| 太原店装修 | 5,019,802.02 | 5,019,802.02 | ||||
| 沈阳北奥装修 | 1,232,110.09 | 1,232,110.09 | ||||
| 百货大楼装修 | 761,403.21 | 761,403.21 | ||||
| 海南免税店装修 | 582,000.00 | 582,000.00 | ||||
| 其他门店汇总 | 2,997,464.93 | 2,997,464.93 | 1,260,929.53 | 1,260,929.53 | ||
| 西单商场西单店五层彩钢板、电力增容工程等 | 3,275,933.09 | 3,275,933.09 | 2,924,808.63 | 2,924,808.63 | ||
| 友谊商店电力、消防工程 | 250,831.42 | 250,831.42 | ||||
| 合计 | 32,808,861.67 | 32,808,861.67 | 17,864,430.95 | 17,864,430.95 | ||
| 工程名称 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | |||
| 杭州万象城 | 14,866,527.29 | 14,866,527.29 | ||
| 昆明百货装修 | 369,306.93 | 10,667,070.43 | 9,292,528.63 | |
| 西宁海湖专柜 | 8,261,516.77 | 8,261,516.77 | ||
| 长沙王府井百货装修 | 7,457,129.41 | 7,343,801.89 | ||
| 贵阳玖福城 | 7,347,351.99 | 629,006.85 | 6,718,345.14 | |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 工程名称 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | |||
| 太原店装修 | 6,377,359.79 | 1,357,557.77 | ||
| 成都百货装修 | 4,969,214.52 | 467,846.80 | 4,501,367.72 | |
| 百货大楼装修工程 | 4,584,203.16 | 3,822,799.95 | ||
| 东安市场装修 | 891,278.41 | 3,565,270.72 | ||
| 洛阳百货装修工程 | 633,200.03 | 3,254,011.30 | 1,439,726.47 | |
| 西安西恩装修 | 1,764,460.61 | 1,871,999.35 | 759,610.16 | |
| 长春远洋建筑工程 | 2,289,787.18 | 688,169.86 | 179,502.75 | |
| 西单商场西单店电力增容改造设计工程 | 2,301,290.29 | 20,550.75 | ||
| 合计 | 8,249,323.45 | 73,930,375.34 | 1,276,356.40 | 58,363,781.79 |
| 工程名称 | 2021年5月31日余额 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 |
| 杭州万象城 | 11,000,000.00 | 135.15 | 100.00 | ||
| 昆明百货装修 | 1,743,848.73 | 12,947,998.85 | 85.24 | 85.24 | |
| 西宁海湖专柜 | 12,714,000.00 | 64.98 | 100.00 | ||
| 长沙王府井百货装修 | 113,327.52 | 8,450,000.00 | 88.25 | 100.00 | |
| 贵阳玖福城 | 7,347,351.99 | 100.00 | 100.00 | ||
| 太原店装修 | 5,019,802.02 | 12,819,000.00 | 49.75 | 70.00 | |
| 成都百货装修 | 7,076,000.00 | 70.23 | 100.00 | ||
| 百货大楼装修工程 | 761,403.21 | 7,086,000.00 | 64.69 | 64.69 | |
| 东安市场装修 | 4,456,549.13 | 7,484,703.00 | 59.54 | 59.54 | |
| 洛阳百货装修工程 | 2,447,484.86 | 4,204,800.00 | 92.45 | 90.00 | |
| 西安西恩装修 | 2,876,849.80 | 6,840,320.00 | 53.16 | 83.18 | |
| 长春远洋建筑工程 | 2,798,454.29 | 3,750,000.00 | 79.41 | 79.41 | |
| 西单商场西单店电力增容改造设计工程 | 2,321,841.04 | 4,205,000.00 | 59.79 | 80.00 | |
| 合计 | 22,539,560.60 | 105,925,173.84 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
| 工程名称 | 其中：2021年1-5月利息资本化金额 | 2021年1-5月利息资本化率 | 资金来源 |
| 杭州万象城 | 自筹 | ||
| 昆明百货装修 | 自筹 | ||
| 西宁海湖专柜 | 自筹 | ||
| 长沙王府井百货装修 | 自筹 | ||
| 贵阳玖福城 | 自筹 | ||
| 太原店装修 | 自筹 | ||
| 成都百货装修 | 自筹 | ||
| 百货大楼装修工程 | 自筹 | ||
| 东安市场装修 | 自筹 | ||
| 洛阳百货装修工程 | 自筹 | ||
| 西安西恩装修 | 自筹 | ||
| 长春远洋建筑工程 | 自筹 | ||
| 西单商场西单店电力增容改造设计工程 | 自筹 | ||
| 合计 |
| 工程名称 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | |||
| 西宁海湖装修 | 62,628,739.39 | 62,628,739.39 | ||
| 贵阳时代装修 | 46,553,261.81 | 12,500,592.53 | 34,052,669.28 | |
| 睿锦装修 | 514,245.27 | 43,388,375.63 | 43,533,412.98 | |
| 安顺国贸装修 | 19,220,644.26 | 774,184.91 | 18,446,459.35 | |
| 太原王府井百货装修 | 3,200,952.85 | 16,944,947.76 | 20,145,900.61 | |
| 长安装修 | 15,064,533.34 | 15,064,533.34 | ||
| 成都二店装修 | 10,564,220.18 | 10,564,220.18 | ||
| 沈阳奥莱装修 | 27,745,177.89 | 27,745,177.89 | ||
| 总部装修 | 2,696,019.01 | 2,696,019.01 | ||
| 洛阳百货专柜装修 | 2,155,543.82 | 2,544,778.43 | 4,067,122.22 | |
| 沈阳北奥燃气工程 | 1,370,424.91 | 1,370,424.91 | ||
| 北京首航采育店装修 | 3,390,825.69 | 2,260,550.47 | 5,651,376.16 | |
| 西单商场西单店电力增容改造设计工程 | 1,095,016.62 | 1,206,273.67 | ||
| 合计 | 11,727,009.16 | 250,817,521.84 | 28,339,310.78 | 230,901,521.98 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
| 工程名称 | 2020年12月31日余额 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 |
| 西宁海湖装修 | 62,628,739.39 | 100 | 100 | ||
| 贵阳时代装修 | 46,553,261.81 | 100 | 100 | ||
| 睿锦装修 | 369,207.92 | 80,734,234.00 | 54.38 | 100 | |
| 安顺国贸装修 | 19,220,644.26 | 100 | 100 | ||
| 太原王府井百货装修 | 26,042,600.00 | 87.41 | 100 | ||
| 长安装修 | 15,064,533.34 | 100 | 100 | ||
| 成都二店装修 | 14,365,000.00 | 100 | 100 | ||
| 沈阳奥莱装修 | 27,745,177.89 | 100 | 100 | ||
| 总部装修 | 3,315,000.00 | 81.33 | 100 | ||
| 洛阳百货专柜装修 | 633,200.03 | 2,844,000.00 | 22.26 | 100 | |
| 沈阳北奥燃气工程 | 1,370,424.91 | 100 | 100 | ||
| 北京首航采育店装修 | 6,160,000.00 | 91.74 | 100 | ||
| 西单商场西单店电力增容改造设计工程 | 2,301,290.29 | 4,205,000.00 | 54.73 | 70 | |
| 合计 | 3,303,698.24 | 310,248,615.60 |
| 工程名称 | 其中：2020年利息资本化金额 | 2020年利息资本化率 | 资金来源 |
| 西宁海湖装修 | 自筹 | ||
| 贵阳时代装修 | 自筹 | ||
| 睿锦装修 | 自筹 | ||
| 安顺国贸装修 | 自筹 | ||
| 太原王府井百货装修 | 自筹 | ||
| 长安装修 | 自筹 | ||
| 成都二店装修 | 自筹 | ||
| 沈阳奥莱装修 | 自筹 | ||
| 总部装修 | 自筹 | ||
| 洛阳百货专柜装修 | 自筹 | ||
| 沈阳北奥燃气工程 | 自筹 | ||
| 北京首航采育店装修 | 自筹 | ||
| 西单商场西单店电力增容改造设计工程 | 自筹 | ||
| 合计 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2021年1月1日余额 | 13,170,681,972.55 | 217,363,613.26 | 243,797,777.61 | 13,631,843,363.42 |
| 2.本年增加金额 | 89,993,097.87 | 89,993,097.87 | ||
| （1）合同增加 | 89,993,097.87 | 89,993,097.87 | ||
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本年减少金额 | 340,954,422.38 | 822,023.05 | 341,776,445.43 | |
| （1）处置 | 1,428,948.86 | 1,428,948.86 | ||
| （2）其他减少 | 339,525,473.52 | 822,023.05 | 340,347,496.57 | |
| 4.2021年5月31日余额 | 12,919,720,648.04 | 217,363,613.26 | 242,975,754.56 | 13,380,060,015.86 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2021年1月1日余额 | 6,070,147,847.22 | 78,678,104.11 | 25,666,603.90 | 6,174,492,555.23 |
| 2.本年增加金额 | 400,268,464.08 | 4,610,650.65 | 3,616,638.34 | 408,495,753.07 |
| （1）本期计提 | 400,268,464.08 | 4,610,650.65 | 3,616,638.34 | 408,495,753.07 |
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本年减少金额 | 72,878,193.13 | 72,878,193.13 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | 72,878,193.13 | 72,878,193.13 | ||
| 4.2021年5月31日余额 | 6,397,538,118.17 | 83,288,754.76 | 29,283,242.24 | 6,510,110,115.17 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2021年1月1日余额 | ||||
| 2.本年增加金额 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 合计 |
| （1）本期计提 | ||||
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | ||||
| 4.2021年5月31日余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2021年5月31日账面价值 | 6,522,182,529.87 | 134,074,858.50 | 213,692,512.32 | 6,869,949,900.69 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 7,100,534,125.33 | 138,685,509.15 | 218,131,173.71 | 7,457,350,808.19 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2020年12月31日余额 | 1,864,327,305.40 | 359,560.00 | 150,405,980.95 | 19,569,444.25 | 2,034,662,290.60 |
| 2.2021年1-5月增加金额 | 108,058,645.54 | 348,109.67 | 108,406,755.21 | ||
| (1)购置 | 11,405,415.54 | 348,109.67 | 11,753,525.21 | ||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加*1 | 96,653,230.00 | 96,653,230.00 | |||
| （4）其他增加 | |||||
| 3.2021年1-5月减少金额 | |||||
| (1)处置 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 4.2021年5月31日余额 | 1,972,385,950.94 | 359,560.00 | 150,754,090.62 | 19,569,444.25 | 2,143,069,045.81 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2020年12月31日余额 | 714,052,180.05 | 359,560.00 | 128,175,487.54 | 7,541,773.17 | 850,129,000.76 |
| 2.2021年1-5月增加金额 | 31,212,607.45 | 4,720,432.20 | 328,771.06 | 36,261,810.71 | |
| （1）计提 | 14,437,034.11 | 4,720,432.20 | 328,771.06 | 19,486,237.37 | |
| （2）其他 | 16,775,573.34 | 16,775,573.34 | |||
| 3.2021年1-5月减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.2021年5月31日余额 | 745,264,787.50 | 359,560.00 | 132,895,919.74 | 7,870,544.23 | 886,390,811.47 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年12月31日余额 | 11,126,700.00 | 11,126,700.00 | |||
| 2.2021年1-5月增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.2021年1-5月减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.2021年5月31日余额 | 11,126,700.00 | 11,126,700.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021年5月31日账面价值 | 1,227,121,163.44 | 17,858,170.88 | 572,200.02 | 1,245,551,534.34 | |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 1,150,275,125.35 | 22,230,493.41 | 900,971.08 | 1,173,406,589.84 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2019年12月31日余额 | 1,864,327,305.40 | 359,560.00 | 147,282,000.19 | 19,569,444.25 | 2,031,538,309.84 |
| 2.2020年增加金额 | 6,399,445.00 | 6,399,445.00 | |||
| (1)购置 | 6,399,445.00 | 6,399,445.00 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | |||||
| 3.2020年减少金额 | 3,275,464.24 | 3,275,464.24 | |||
| (1)处置 | 3,275,464.24 | 3,275,464.24 | |||
| 4.2020年12月31日余额 | 1,864,327,305.40 | 359,560.00 | 150,405,980.95 | 19,569,444.25 | 2,034,662,290.60 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2019年12月31日余额 | 660,223,957.77 | 359,560.00 | 114,707,779.31 | 5,345,725.28 | 780,637,022.36 |
| 2.2020年增加金额 | 53,828,222.28 | 16,568,243.99 | 2,196,047.89 | 72,592,514.16 | |
| （1）计提 | 53,828,222.28 | 16,568,243.99 | 2,196,047.89 | 72,592,514.16 | |
| （2）其他 | |||||
| 3.2020年减少金额 | 3,100,535.76 | 3,100,535.76 | |||
| (1)处置 | 3,100,535.76 | 3,100,535.76 | |||
| 4.2020年12月31日余额 | 714,052,180.05 | 359,560.00 | 128,175,487.54 | 7,541,773.17 | 850,129,000.76 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019年12月31日余额 | 174,928.48 | 11,126,700.00 | 11,301,628.48 | ||
| 2.2020年增加金额 | |||||
| （1）计提 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 3.2020年减少金额 | 174,928.48 | 174,928.48 | |||
| (1)处置 | 174,928.48 | 174,928.48 | |||
| 4.2020年12月31日余额 | 11,126,700.00 | 11,126,700.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 1,150,275,125.35 | 22,230,493.41 | 900,971.08 | 1,173,406,589.84 | |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 1,204,103,347.63 | 32,399,292.40 | 3,097,018.97 | 1,239,599,659.00 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 北京西单北大街114-118及120号土地使用权 | 210,986,712.21 | 已经提交相关资料，正在办理中 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 | ||
| 企业合并形成 | 其它 | 处置 | 其它 | |||
| 王府井集团北京双安商场有限责任公司 | 13,325,150.93 | 13,325,150.93 | ||||
| 武汉王府井百货有限责任公司 | 5,363,200.48 | 5,363,200.48 | ||||
| 王府井集团北京长安商场有限责任公司 | 11,041,671.21 | 11,041,671.21 | ||||
| PCD 资产组 | 828,039,289.63 | 828,039,289.63 | ||||
| 睿颐国际贸易（上海）有限公司 | 35,034,549.89 | 35,034,549.89 | ||||
| 合计 | 892,803,862.14 | 892,803,862.14 | ||||
| 被投资单位名称 | 2019年12月31日余额 | 2019年增加 | 2019年减少 | 2020年12月31日余额 | ||
| 企业合并形成 | 其它 | 处置 | 其它 | |||
| 王府井集团北京双安商场有限责任公司 | 13,325,150.93 | 13,325,150.93 | ||||
| 武汉王府井百货有限责任公司 | 5,363,200.48 | 5,363,200.48 | ||||
| 王府井集团北京长安商场有限责任公司 | 11,041,671.21 | 11,041,671.21 | ||||
| PCD 资产组 | 828,039,289.63 | 828,039,289.63 | ||||
| 睿颐国际贸易（上海）有限公司 | 35,034,549.89 | 35,034,549.89 | ||||
| 合计 | 892,803,862.14 | 892,803,862.14 | ||||
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 | ||
| 计提 | 其它 | 处置 | 其它 | |||
| 王府井集团北京双安商场有限责任公司 | ||||||
| 武汉王府井百货有限责任公司 | ||||||
| 王府井集团北京长安商场有限责任公司 | ||||||
| PCD 资产组 | ||||||
| 睿颐国际贸易（上海）有限公司 | 35,034,549.89 | 35,034,549.89 | ||||
| 合计 | 35,034,549.89 | 35,034,549.89 | ||||
| 被投资单位名称 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020年12月31日余额 | ||
| 计提 | 其它 | 处置 | 其它 | |||
| 王府井集团北京双安商场有限责任公司 | ||||||
| 武汉王府井百货有限责任公司 | ||||||
| 王府井集团北京长安商场有限责任公司 | ||||||
| PCD 资产组 | ||||||
| 睿颐国际贸易（上海）有限公司 | 29,365,600.00 | 5,668,949.89 | 35,034,549.89 | |||
| 合计 | 29,365,600.00 | 5,668,949.89 | 35,034,549.89 | |||
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团将王府井集团北京双安商场有限责任公司（以下简称“双安商场”）、武汉王府井百货有限责任公司（以下简称“武汉王府井”）、王府井集团北京长安商场有限责任公司（以下简称“长安商场”）、睿颐国际贸易（上海）有限公司（以下简称“睿颐国际”）分别认定一个资产组，将PCD 资产组（以下简称“春天百货”）认定为一个资产组组合。报告期各年末商誉所在资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试时所确认的资产组或资产组组合一致。
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
2020年度本集团根据资产组及资产组组合商誉重要性及商誉减值测试的复杂程度，对长安商场、武汉王府井、春天百货及睿颐国际的商誉委托了北京国融兴华资产评估有限责任公司（以下简称“国融兴华”）评估进行确定商誉是否减值；双安商场由王府井本集团管理层自行测试商誉是否减值。
1）国融兴华评报字【2021】第010097号、第010098号、第010099号、第0100100号以商誉减值测试为目的评估报告以持续经营假设，采用收益法对商誉进行减值测试。经测试，武汉王府井、春天百货及长安商场未发现商誉存在减值的情况；睿颐国际商誉减值3,503.45万元。
2）本集团管理层编制的资产组商誉减值测试报告以持续经营为假设，采用收益法对商誉进行减值测试。在确定折现率时，本集团参考了国融兴华以商誉减值测试为目的评估报告中的折现参数的计算。经测试，双安商场未发现商誉存在减值的情况。
21. 长期待摊费用
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月摊销 | 2021年1-5月其他 减少 | 2021年5月31日金额 |
| 王府井装修 | 833,900,271.39 | 79,613,784.14 | 131,414,382.82 | 575,919.37 | 781,523,753.34 |
| 首商装修费 | 81,031,491.75 | 6,685,507.07 | 14,187,932.02 | 491,235.35 | 73,037,831.45 |
| 首商营业场地租金 | 420,000.00 | 25,000.00 | 395,000.00 | ||
| 首商其他 | 642,009.38 | -357,529.56 | 34,447.85 | 250,031.97 | |
| 合计 | 915,993,772.52 | 85,941,761.65 | 145,661,762.69 | 1,067,154.72 | 855,206,616.76 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年摊销 | 2020年其他 减少 | 2020年12月31日金额 |
| 王府井装修 | 783,714,778.58 | 360,274,851.84 | 301,258,378.35 | 8,830,980.68 | 833,900,271.39 |
| 首商装修费 | 128,442,367.95 | 16,343,147.74 | 63,754,023.94 | 81,031,491.75 | |
| 首商营业场地租金 | 480,000.00 | 60,000.00 | 420,000.00 | ||
| 首商其他 | 367,154.66 | 357,529.56 | 82,674.84 | 642,009.38 | |
| 合计 | 913,004,301.19 | 376,975,529.14 | 365,155,077.13 | 8,830,980.68 | 915,993,772.52 |
| 项目 | 2021年5月31日末余额 | 2020年12月31日余额 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 直线法确认租金的影响 | 106,491,432.22 | 26,622,858.06 | ||
| 荣誉顾客回报 | 128,843,275.51 | 32,210,818.86 | 127,538,849.34 | 31,884,712.33 |
| 计提工资奖金 | 13,596,286.25 | 3,399,071.57 | 13,594,075.67 | 3,398,518.92 |
| 辞退福利 | 7,540,829.11 | 1,885,207.27 | 8,700,573.50 | 2,175,143.38 |
| 资产减值准备 | 12,103,853.46 | 3,025,668.74 | 11,897,455.23 | 2,974,363.87 |
| 资产摊销、折旧 | 18,706,982.87 | 4,706,976.45 | 19,801,709.50 | 4,950,427.38 |
| 未支付费用 | 29,609,419.37 | 7,402,354.84 | 29,810,772.74 | 7,452,693.19 |
| 租赁资产及负债 | 1,140,817,178.79 | 285,204,295.22 | ||
| 可抵扣亏损 | 91,399,160.91 | 22,849,790.23 | 81,280,842.12 | 20,320,210.52 |
| 合计 | 1,442,616,986.27 | 360,684,183.18 | 399,115,710.33 | 99,778,927.65 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产评估增值 | 856,252,188.04 | 214,063,047.01 | 861,398,834.84 | 215,349,708.71 |
| 成本费用类 | 15,044,838.49 | 3,761,209.62 | ||
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非流动金融资产公允值变动 | 8,771,000.00 | 2,192,750.00 | ||
| 无形资产评估增值 | 656,347.08 | 164,086.77 | ||
| 计提的利息收入 | 53,181,418.29 | 13,295,354.58 | 44,365,830.19 | 11,091,457.55 |
| 交易性金融资产的估值 | 9,306,211.15 | 2,326,552.78 | 7,439,326.05 | 1,859,831.52 |
| 合计 | 927,510,817.48 | 231,877,704.37 | 928,905,176.65 | 232,226,294.17 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 709,709,115.10 | 316,178,186.98 |
| 可抵扣亏损 | 2,420,905,372.13 | 2,269,348,272.36 |
| 合计 | 3,130,614,487.23 | 2,585,526,459.34 |
| 年份 | 2021年5月31日金额 | 2020年12月31日金额 | 备注 |
| 2021年 | 457,689,745.45 | 497,485,780.92 | |
| 2022年 | 257,867,334.78 | 241,023,039.93 | |
| 2023年 | 318,481,422.69 | 288,903,799.40 | |
| 2024年 | 402,857,127.68 | 349,499,841.59 | |
| 2025年 | 843,225,176.69 | 892,435,810.52 | |
| 2026年 | 140,784,564.84 | ||
| 合计 | 2,420,905,372.13 | 2,269,348,272.36 |
| 借款类别 | 2021年5月31日余额 | 减值准备 | 2021年5月31日净值 |
| 关联方借款*1 | 438,200,000.00 | 438,200,000.00 | |
| 土地出让金*2 | 227,670,200.00 | 227,670,200.00 | |
| 土地增值*3 | 19,958,000.00 | 19,958,000.00 | |
| 预付购房款*4 | 581,806,552.14 | 581,806,552.14 | |
| 关联方存出保证金 | 34,838,297.62 | 34,838,297.62 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 借款类别 | 2021年5月31日余额 | 减值准备 | 2021年5月31日净值 |
| 其他存出保证金 | 39,246,816.93 | 39,246,816.93 | |
| 合计 | 1,341,719,866.69 | 19,958,000.00 | 1,321,761,866.69 |
| 借款类别 | 2020年12月31日余额 | 减值准备 | 2020年12月31日净值 |
| 关联方借款*1 | 438,200,000.00 | 438,200,000.00 | |
| 土地出让金*2 | 227,670,200.00 | 227,670,200.00 | |
| 土地增值*3 | 19,958,000.00 | 19,958,000.00 | |
| 预付购房款*4 | 566,792,350.09 | 566,792,350.09 | |
| 关联方存出保证金 | 34,838,297.62 | 34,838,297.62 | |
| 其他存出保证金 | 34,288,051.79 | 34,288,051.79 | |
| 合计 | 1,321,746,899.50 | 19,958,000.00 | 1,301,788,899.50 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 短期借款
| 借款类别 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 200,493,791.66 | 199,500,000.00 |
| 合计 | 200,493,791.66 | 199,500,000.00 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 货款 | 3,089,818,744.84 | 3,021,593,557.97 |
| 合计 | 3,089,818,744.84 | 3,021,593,557.97 |
| 单位名称 | 2021年5月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 威娜化妆品(中国)有限公司 | 809,712.07 | 供应商未结算货款 |
| 山西省烟草公司太原市公司 | 654,290.76 | 供应商未结算货款 |
| 泰州艾格服饰有限公司 | 521,096.47 | 供应商未结算货款 |
| 上海艾格服饰有限公司 | 506,380.24 | 供应商未结算货款 |
| 厦门市策乐科技股份有限公司 | 491,989.65 | 供应商未结算货款 |
| 合计 | 2,983,469.19 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 租金及运营管理费 | 60,871,167.76 | 60,600,559.37 |
| 合计 | 60,871,167.76 | 60,600,559.37 |
| 单位名称 | 2021年5月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 李文龙(停车位) | 509,837.10 | 尚未结算 |
| 贵州省教育发展基金会(停车位) | 223,750.00 | 尚未结算 |
| 季勤停车位 | 103,947.36 | 尚未结算 |
| 合计 | 837,534.46 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 合同负债
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 客户预付货款 | 597,607,920.77 | 580,553,495.58 |
| 会员回馈计划 | 138,721,074.84 | 134,128,618.52 |
| 商户预付物管费 | 4,353,403.14 | 3,844,632.46 |
| 其他 | 1,204,525.50 | 2,122,242.87 |
| 合计 | 741,886,924.25 | 720,648,989.43 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 |
| 短期薪酬 | 245,971,044.12 | 887,634,025.67 | 887,666,489.57 | 245,938,580.22 |
| 离职后福利设定提存计划 | 28,489,130.22 | 91,057,400.65 | 96,877,241.72 | 22,669,289.15 |
| 辞退福利 | 20,955,884.37 | 13,028,212.75 | 18,744,858.44 | 15,239,238.68 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 295,416,058.71 | 991,719,639.07 | 1,003,288,589.73 | 283,847,108.05 |
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020年12月31日余额 |
| 短期薪酬 | 264,502,497.40 | 1,869,235,559.74 | 1,887,767,013.02 | 245,971,044.12 |
| 离职后福利设定提存计划 | 23,338,352.90 | 89,393,952.05 | 84,243,174.73 | 28,489,130.22 |
| 辞退福利 | 28,261,200.58 | 38,715,966.77 | 46,021,282.98 | 20,955,884.37 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 316,102,050.88 | 1,997,345,478.56 | 2,018,031,470.73 | 295,416,058.71 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 |
| 工资、奖 | 154,599,576.49 | 719,049,346.77 | 715,464,759.53 | 158,184,163.73 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 |
| 金、津贴和补贴 | ||||
| 职工福利费 | 399,919.68 | 15,760,944.91 | 15,805,911.86 | 354,952.73 |
| 社会保险费 | 23,238,914.57 | 57,162,441.30 | 57,644,620.91 | 22,756,734.96 |
| 其中：医疗保险费 | 22,840,257.32 | 53,952,840.73 | 54,544,706.17 | 22,248,391.88 |
| 工伤保险费 | 200,213.82 | 1,517,575.05 | 1,447,175.88 | 270,612.99 |
| 生育保险费 | 198,443.43 | 1,692,025.52 | 1,652,738.86 | 237,730.09 |
| 住房公积金 | 7,753.00 | 48,945,316.22 | 48,836,379.22 | 116,690.00 |
| 工会和职工教育经费 | 66,241,996.29 | 12,568,194.86 | 15,805,611.64 | 63,004,579.51 |
| 其他短期薪酬 | 1,482,884.09 | 10,517,737.41 | 10,479,162.21 | 1,521,459.29 |
| 离退休支出 | 17,001,059.80 | 17,001,059.80 | ||
| 股权激励 | 6,628,984.40 | 6,628,984.40 | ||
| 合计 | 245,971,044.12 | 887,634,025.67 | 887,666,489.57 | 245,938,580.22 |
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020年12月31日余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 172,911,105.50 | 1,471,291,893.77 | 1,489,603,422.78 | 154,599,576.49 |
| 职工福利费 | 307,177.52 | 49,917,549.73 | 49,824,807.57 | 399,919.68 |
| 社会保险费 | 20,378,457.65 | 120,791,135.77 | 117,930,678.85 | 23,238,914.57 |
| 其中：医疗保险费 | 19,649,471.49 | 114,692,367.55 | 111,501,581.72 | 22,840,257.32 |
| 工伤保险费 | 197,638.69 | 1,162,500.76 | 1,159,925.63 | 200,213.82 |
| 生育保险费 | 531,347.47 | 4,936,267.46 | 5,269,171.50 | 198,443.43 |
| 住房公积金 | 121,146.30 | 115,528,144.82 | 115,641,538.12 | 7,753.00 |
| 工会和职工教育经费 | 69,104,472.90 | 27,659,149.77 | 30,521,626.38 | 66,241,996.29 |
| 其他短期薪酬 | 1,680,137.53 | 52,494,568.10 | 52,691,821.54 | 1,482,884.09 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020年12月31日余额 |
| 离退休支出 | 23,057,585.27 | 23,057,585.27 | ||
| 股权激励 | 8,495,532.51 | 8,495,532.51 | ||
| 合计 | 264,502,497.40 | 1,869,235,559.74 | 1,887,767,013.02 | 245,971,044.12 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2021年5月31日余额 |
| 基本养老保险 | 13,464,668.28 | 80,109,793.67 | 81,311,037.30 | 12,263,424.65 |
| 失业保险费 | 549,906.47 | 3,466,833.38 | 3,676,649.97 | 340,089.88 |
| 企业年金缴费 | 14,474,555.47 | 7,480,773.60 | 11,889,554.45 | 10,065,774.62 |
| 合计 | 28,489,130.22 | 91,057,400.65 | 96,877,241.72 | 22,669,289.15 |
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020年12月31日余额 |
| 基本养老保险 | 12,440,468.70 | 67,365,188.96 | 66,340,989.38 | 13,464,668.28 |
| 失业保险费 | 477,338.13 | 3,147,654.65 | 3,075,086.31 | 549,906.47 |
| 企业年金缴费 | 10,420,546.07 | 18,881,108.44 | 14,827,099.04 | 14,474,555.47 |
| 合计 | 23,338,352.90 | 89,393,952.05 | 84,243,174.73 | 28,489,130.22 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 企业所得税 | 111,649,736.87 | 126,260,414.87 |
| 增值税 | 80,840,810.65 | 55,548,054.25 |
| 房产契税 | 18,689,885.50 | 19,404,212.50 |
| 消费税 | 11,012,097.73 | 8,820,841.58 |
| 城市维护建设税 | 5,705,359.17 | 4,019,800.33 |
| 个人所得税 | 1,775,079.02 | 4,184,428.94 |
| 房产税 | 4,734,326.24 | 4,414,078.12 |
| 教育费附加 | 2,450,231.06 | 2,076,840.49 |
| 地方教育费附加 | 1,641,339.72 | 812,852.41 |
| 水利建设基金 | 572,598.41 | 602,161.33 |
| 印花税 | 770,850.08 | 5,707,542.53 |
| 其他税费 | 324,357.35 | 214,310.96 |
| 合计 | 240,166,671.80 | 232,065,538.31 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 其他应付款
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 应付股利 | 117,551,016.96 | 1,117,525.59 |
| 其他应付款 | 3,140,749,338.67 | 3,531,817,724.69 |
| 合计 | 3,258,300,355.63 | 3,532,935,250.28 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 116,594,642.46 | |
| 少数股东股利 | 956,374.50 | 1,117,525.59 |
| 合计 | 117,551,016.96 | 1,117,525.59 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 单位借款*1 | 343,990,135.17 | 431,874,257.79 |
| 押金保证金 | 614,488,091.02 | 618,203,557.82 |
| 应付工程款 | 97,480,767.52 | 175,013,781.02 |
| 关联往来 | 163,333,746.76 | 255,592,176.92 |
| 应付租金 | 31,008,222.82 | 160,701,533.25 |
| 代垫款 | 73,654,272.68 | 46,009,280.97 |
| 党建工作经费 | 15,242,463.37 | 15,964,278.67 |
| 暂收购房款 | 903,955.00 | 1,002,045.88 |
| 代收顾客款 | 1,309,028,903.18 | 1,399,827,276.43 |
| 应付费用 | 75,871,016.91 | 16,630,087.66 |
| 其他 | 415,747,764.24 | 410,999,448.28 |
| 合计 | 3,140,749,338.67 | 3,531,817,724.69 |
| 单位名称 | 2021年5月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京远坤房地产开发有限公司 | 303,571,325.16 | 少数股东借款 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 2021年5月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京王府井东安集团有限责任公司 | 58,192,933.55 | 关联往来 |
| 长沙金华康房地产开发有限公司 | 56,188,602.94 | 购房款 |
| 黑龙江省万泰房地产开发集团有限责任公司 | 40,418,810.01 | 少数股东借款 |
| 云南新世纪滇池国际文化旅游会展商贸有限公司（商装补贴） | 16,878,911.27 | 押金 |
| 应付土地款 | 62,560,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 537,810,582.93 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 一年内到期的应付债券*1 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 一年内到期的应付债券利息 | 77,988,229.63 | 37,820,119.18 |
| 一年内到期的长期借款*2 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 8,461,320.97 | 1,492,909.72 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,313,359,558.77 | |
| 减：一年内到期的租赁负债未确认融资费用 | 345,267,337.98 | |
| 合计 | 1,589,541,771.39 | 574,313,028.90 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 待转销项税 | 12,508,234.49 | 2,886,523.72 |
| 代收税款 | 199,117,737.22 | 219,582,287.86 |
| 合计 | 211,625,971.71 | 222,468,811.58 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 长期借款
（1） 长期借款分类
| 借款类别 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | 2021年5月31日利率区间 |
| 抵押借款*1 | 784,000,000.00 | 784,000,000.00 | 5.15% |
| 合计 | 784,000,000.00 | 784,000,000.00 |
| 贷款单位 | 2021年5月31日借款余额 | 抵押物 |
| 招商银行股份有限公司哈尔滨学府支行 | 784,000,000.00 | 物业及全部股权质押 |
| 合计 | 784,000,000.00 |
| 贷款单位 | 2020年12月31日借款余额 | 抵押物 |
| 招商银行股份有限公司哈尔滨学府支行 | 784,000,000.00 | 物业及全部股权质押 |
| 合计 | 784,000,000.00 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 19王府井集MTN001*1 | 1,993,148,279.81 | 1,990,742,133.86 |
| 合计 | 1,993,148,279.81 | 1,990,742,133.86 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值总额 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 19王府井集MTN001 | 2,000,000,000.00 | 2019/7/31 | 3年 | 2,000,000,000.00 |
| 合计 | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 |
| 债券名称 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月发行 | 2021年1-5月按面值计提利息 |
| 19王府井集MTN001 | 1,990,742,133.86 | 30,282,739.73 | |
| 合计 | 1,990,742,133.86 | 30,282,739.73 |
| 债券名称 | 2021年1-5月溢折价摊销 | 2021年1-5月支付利息 | 2021年1-5月偿还 |
| 19王府井集MTN001 | -2,406,145.95 | ||
| 合计 | -2,406,145.95 |
| 债券名称 | 减：一年内到期的应付债券 | 2021年5月31日余额 |
| 18王府井集MTN001 | 1,993,148,279.81 | |
| 合计 | 1,993,148,279.81 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 租赁付款额 | 10,793,795,991.46 | |
| 未确认融资费用 | -2,432,669,400.07 | |
| 小 计 | 8,361,126,591.39 | |
| 减：一年内到期的租赁付款额 | 1,313,359,558.77 | |
| 一年内到期的未确认融资费用 | -345,267,337.98 | |
| 合计 | 7,393,034,370.60 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 租赁付款额到期期限
| 期限 | 2021年5月31日金额 | 2020年12月31日金额 |
| T+1年 | 1,313,359,558.77 | |
| T+2年 | 1,204,282,709.52 | |
| T+3年 | 1,089,400,604.12 | |
| T+3年以后 | 7,186,753,119.05 | |
| 合计 | 10,793,795,991.46 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 辞退福利 | 48,239,079.80 | 51,538,810.18 |
| 合计 | 48,239,079.80 | 51,538,810.18 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 未决诉讼 | 100,000.00 | |
| 预计闭店赔偿*1 | 30,313,330.11 | 53,147,119.07 |
| 合计 | 30,313,330.11 | 53,247,119.07 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 |
| 政府补助装修补贴款 | 2,704,166.67 | 5,899,217.30 | 460,798.53 | 8,142,585.44 |
| 地铁施工占地补偿款*1 | 2,508,343.00 | 1,791,665.00 | 716,678.00 | |
| 合计 | 5,212,509.67 | 5,899,217.30 | 2,252,463.53 | 8,859,263.44 |
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020年12月31日余额 |
| 政府补助装修补贴款 | 2,750,000.00 | 45,833.33 | 2,704,166.67 | |
| 地铁施工占地补偿款*1 | 6,808,339.00 | 4,299,996.00 | 2,508,343.00 | |
| 合计 | 6,808,339.00 | 2,750,000.00 | 4,345,829.33 | 5,212,509.67 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、地铁施工占地补偿款为北京市轨道交通建设管理有限公司因北京地铁十七号线永安里站项目需临时占用贵友大厦门前部分场地给予的补偿，补偿期限3年，自2018年8月1日至2021年7月31日止，首商股份按照收益年限分期计入损益。
39. 其他非流动负债
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 汇率并轨差*1 | 20,409,590.88 | 20,409,590.88 |
| 合计 | 20,409,590.88 | 20,409,590.88 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 5,344,594,613.46 | 3,062,057,826.71 | 11,310,047,871.54 | 7,319,821,074.95 |
| 其他业务收入 | 49,735,739.55 | 24,985,232.74 | 47,847,346.77 | 42,927,024.17 |
| 合计 | 5,394,330,353.01 | 3,087,043,059.45 | 11,357,895,218.31 | 7,362,748,099.12 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 消费税 | 57,206,214.00 | 83,343,701.27 |
| 房产税 | 45,489,907.55 | 85,815,310.89 |
| 城市维护建设税 | 19,433,316.56 | 38,868,904.78 |
| 教育费附加 | 8,383,986.38 | 19,774,980.41 |
| 地方教育费附加 | 5,589,306.49 | 8,092,007.49 |
| 印花税 | 6,149,978.85 | 14,934,537.79 |
| 土地使用税 | 3,370,031.97 | 6,308,291.08 |
| 水利建设基金 | 1,332,512.49 | 2,872,060.33 |
| 土地增值税 | 7,441,680.12 | |
| 其他税费 | 187,749.87 | 635,418.62 |
| 合计 | 147,143,004.16 | 268,086,892.78 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 销售费用
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 租赁费 | 758,104.34 | 3,348,397.00 |
| 工资及附加 | 330,690,000.84 | 769,616,777.66 |
| 水电费 | 82,143,983.71 | 288,914,367.21 |
| 折旧费 | 14,632,962.82 | 34,423,635.55 |
| 修理费 | 27,321,670.64 | 99,554,778.71 |
| 无形资产摊销 | 601,256.93 | 1,697,716.80 |
| 广告宣传费 | 78,679,059.54 | 225,345,694.31 |
| 服务管理费 | 13,605,252.12 | 28,615,687.78 |
| 办公费 | 3,499,035.57 | 8,521,841.62 |
| 包装运输费 | 7,301,134.23 | 17,958,944.07 |
| 手续费 | 19,686,818.08 | 52,001,090.84 |
| 其他 | 84,182,728.29 | 166,476,528.82 |
| 合计 | 663,102,007.11 | 1,696,475,460.37 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 工资及附加 | 626,471,873.87 | 1,161,304,109.72 |
| 无形资产摊销 | 6,651,973.39 | 22,203,314.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,483,853.18 | 5,927,774.63 |
| 折旧费 | 5,780,809.21 | 10,909,493.71 |
| 业务招待费 | 3,037,811.05 | 7,256,110.67 |
| 租赁费 | 282,686.01 | 17,056,159.63 |
| 修理费 | 3,499,961.68 | 20,047,707.16 |
| 水电气费 | 1,734,501.44 | 8,492,560.88 |
| 广告宣传费 | 1,253,035.18 | 5,472,285.80 |
| 中介机构费 | 10,130,647.58 | 18,245,245.19 |
| 办公费 | 2,404,020.50 | 7,976,567.73 |
| 其他 | 58,806,339.94 | 161,858,985.14 |
| 合计 | 722,537,513.03 | 1,446,750,314.50 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 利息费用 | 242,283,360.26 | 183,214,558.52 |
| 其中：租赁费用 | 169,834,618.56 | |
| 减：利息收入 | 149,820,075.51 | 258,006,839.69 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 汇兑净收益 | -4,735,077.12 | -12,279,812.65 |
| 加：其他支出 | 26,505,183.10 | 53,870,438.24 |
| 合计 | 123,703,544.97 | -8,642,030.28 |
| 产生其他收益的来源 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 产业扶持基金 | 967,506.62 | 14,194,696.31 |
| 企业促销奖励 | 256,300.00 | 1,241,416.00 |
| 稳岗补贴 | 1,659,213.62 | 12,184,749.83 |
| 税收补贴 | 529,779.21 | |
| 加计扣除 | 126,103.99 | 468,941.56 |
| 企业发展奖励 | 1,427,089.70 | 2,811,528.00 |
| 租金减免补贴 | 151,055.60 | 6,507,864.20 |
| 岗位及社保补贴 | 1,459,289.08 | 1,695,529.81 |
| 其他 | 1,025,087.15 | 5,906,610.54 |
| 合计 | 7,601,424.97 | 45,011,336.25 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,386,644.97 | 51,017,503.41 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,967.92 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,334,589.34 | 37,408,751.92 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,986,402.72 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 8,000.00 | |
| 合计 | -3,045,087.71 | 92,420,658.05 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 其他非流动金融资产*1 | 23,807,000.00 | -125,300,000.00 |
| 理财产品公允价值变动 | 11,613,413.54 | 61,458,303.49 |
| 合计 | 35,420,413.54 | -63,841,696.51 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48. 信用减值损失
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -97,125.07 | -5,711,352.67 |
| 其他应收款坏账损失 | 77,609.73 | 4,194,342.37 |
| 合计 | -19,515.34 | -1,517,010.30 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 存货跌价损失 | -6,484,936.89 | -16,964,259.46 |
| 商誉减值损失 | -5,668,949.89 | |
| 合计 | -6,484,936.89 | -22,633,209.35 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 | 计入2021年1-5月非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 1,761,673.08 | -2,445,212.83 | 1,761,673.08 |
| 其中：1.未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 306,454.86 | -2,445,212.83 | 306,454.86 |
| 其中:固定资产处置收益 | 81,280.30 | -2,445,212.83 | 81,280.30 |
| 2.持有待售的非流动资产处置收益 | 1,455,218.22 | 1,455,218.22 | |
| 合计 | 1,761,673.08 | -2,445,212.83 | 1,761,673.08 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 | 计入2021年1-5月非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,249,895.13 | 998,541.62 | 1,249,895.13 |
| 预计负债转回*1 | 9,315,146.95 | ||
| 罚款收入 | 1,961,019.86 | 9,716,742.66 | 1,961,019.86 |
| 违约金收入 | 214,752.83 | 506,797.99 | 214,752.83 |
| 盘盈利得 | 293.35 | ||
| 职工宿舍处置 | 13,885,806.11 | ||
| 地铁施工占地补偿款 | 1,791,665.00 | 4,299,996.00 | 1,791,665.00 |
| 无法支付的应付款项 | 2,258,124.54 | 183,876.84 | 2,258,124.54 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 | 计入2021年1-5月非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 646.02 | 60,336.14 | 646.02 |
| 其他*2 | 3,119,839.80 | 23,471,783.11 | 3,119,839.80 |
| 合计 | 10,595,943.18 | 62,439,320.77 | 10,595,943.18 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 残疾人岗位补贴 | 608,225.29 | 325,250.78 | 残疾人就业岗位补贴 | 与收益相关 |
| 专项奖励 | 500,000.00 | 647,600.00 | 特殊扶持专项经费 | 与收益相关 |
| 其他各项补助 | 141,669.84 | 25,690.84 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,249,895.13 | 998,541.62 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 | 计入2021年1-5月非经常性损益的金额 |
| 闭店补偿金 | 63,703,799.35 | ||
| 对外捐赠 | 156,665.50 | ||
| 非常损失*1 | 29,092.55 | 2,404,429.78 | 29,092.55 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 641,111.51 | 1,834,704.11 | 641,111.51 |
| 罚款支出 | 880,736.43 | 1,728,286.33 | 880,736.43 |
| 清算损失 | 10,375,097.03 | ||
| 其他 | 1,191,594.74 | 8,520,915.95 | 1,191,594.74 |
| 合计 | 2,742,535.23 | 88,723,898.05 | 2,742,535.23 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、2020年非常损失系本集团子公司乐山王府井吉选超市有限公司因洪水灾害而发生的损失
53. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 当年所得税费用 | 197,207,525.46 | 324,450,542.52 |
| 递延所得税费用 | 1,793,147.66 | -31,278,025.13 |
| 合计 | 199,000,673.12 | 293,172,517.39 |
| 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 693,888,603.89 | 613,186,769.85 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 173,472,151.08 | 153,296,692.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,494,139.12 | 1,661,193.85 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -104,362.70 | -6,520,000.85 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 2,715,558.43 | -9,757,748.00 |
| 非应税收入的影响 | -1,205,009.32 | -8,632,637.50 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -5,113,965.41 | 22,200,262.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -22,515,588.76 | -10,179,856.52 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 49,548,750.68 | 151,647,892.63 |
| 加计扣除项目 | -291,000.00 | -543,281.26 |
| 所得税费用 | 199,000,673.12 | 293,172,517.39 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | 受限原因 |
| 货币资金*1 | 488,903,123.41 | 465,708,182.70 | 存管资金 |
| 投资性房地产*2 | 1,215,102,626.92 | 1,228,251,552.57 | 抵押借款 |
| 合计 | 1,704,005,750.33 | 1,693,959,735.27 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
55. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 2021年5月31日外币余额 | 折算汇率 | 2021年5月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 172,013,046.70 | ||
| 其中：美元 | 1,896,399.76 | 6.3712 | 12,082,333.90 |
| 港币 | 193,947,122.93 | 0.8204 | 159,120,041.81 |
| 日元 | 34,670.08 | 0.0579 | 2,008.75 |
| 欧元 | 104,187.57 | 7.7616 | 808,662.24 |
| 项目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 179,193,196.48 | ||
| 其中：美元 | 1,896,122.88 | 6.5249 | 12,372,012.18 |
| 港币 | 198,207,062.30 | 0.8416 | 166,818,991.91 |
| 日元 | 34,670.00 | 0.0632 | 2,192.39 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 西咸新区王府井商业有限公司 | 2021年3月18日 | 169,816,415.60 | 100 | 并购 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 西咸新区王府井商业有限公司 | 2021年3月18日 | 股东工商变更日2021年3月18日 | 4,769,167.78 | -1,134,821.16 |
| 项目 | 西咸新区王府井商业有限公司 |
| 现金 | 169,816,415.60 |
| 非现金资产的公允价值 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 西咸新区王府井商业有限公司 |
| 合并成本合计 | 169,816,415.60 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 169,816,415.60 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
| 项目 | 西咸新区王府井商业有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 790,880,000.00 | 520,810,800.54 |
| 货币资金 | 14,276.01 | 14,276.01 |
| 投资性房地产 | 779,050,587.89 | 508,981,388.43 |
| 负债： | 621,063,584.40 | 621,063,584.40 |
| 借款 | 377,071,111.11 | 377,071,111.11 |
| 应付款项 | 243,992,473.29 | 243,992,473.29 |
| 净资产 | 169,816,415.60 | -100,252,783.86 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 169,816,415.60 | -100,252,783.86 |
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 西咸新区王府井商业有限公司 | 无 | 169,816,415.60 | 无 | 无 | 无 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 反向收购
本集团本年度未发生反向收购。
4. 处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 北京王府并发展置业有限公司 | 10,003,518.64 | 100% | 转让 | 2021年5月 | 工商变更日 | 17,956.27 |
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 北京王府并发展置业有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 项目 | 2021年1-5月 | 2020年度 |
| （1）新设子公司 | 1）呼和浩特弘业物业管理有限责任公司 本公司之子公司北京宏业物业管理有限责任公司设立全资子公司呼和浩特弘业物业管理有限责任公司，注册资本50万元，并于2021年1月28日完成工商注册登记手续。 2）呼和浩特王府井奥莱商贸有限公司 2020年8月，经本公司所属子公司北京王府井奥莱企业管理有限公司第一届董事会第十次会议审议通过，设立全资子公司呼和浩特王府井奥莱商贸有限公司，注册资本1000万元，并于2021年1月18日完成工商注册登记手续。 3）海南王府井海垦免税品经营有限责任公司 为抓住海南自由贸易港建设的优惠政策与机遇， | 1）新乡王府井商业管理有限责任公司 经公司总裁办公会审议通过，公司设立全资子公司新乡王府井商业管理有限责任公司，注册资本5,000万元，已于2020年4月8日完成工商注册手续。 2）投资设立河南王府井奥莱商贸有限公司 2020年4月，经公司控股子公司北京王府井奥莱企业管理有限公司第一届董事会第十次会 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年1-5月 | 2020年度 |
| 分享海南自贸港发展红利，推进公司在海南地区免税业务的发展，本公司于2021年1月15日与海南天然橡胶产业集团股份有限公司（以下简称海南橡胶）签署投资合作协议，出资成立海南王府井海垦免税品经营有限责任公司，用于发展运营海南省岛内免税项目经营管理，注册资本1亿元，本公司出资6,000万元，海南橡胶出资4,000万元。 4）太原王府井商业有限责任公司 本公司本期投资设立太原王府井商业有限责任公司，注册资本1000万元，2021年4月7日完成工商注册登记手续。 5）设立青岛王府井商业有限责任公司 本公司本期投资设立青岛王府井商业有限责任公司，注册资本1000万元，2021年4月8日完成工商注册登记手续； 6）邛崃王府井商业管理有限公司 本公司本期投资设立邛崃王府井商业管理有限公司，注册资本1000万元，2021年04月22日完成工商注册登记手续。 | 议审议通过，公司持股70%的控股子公司北京王府井奥莱企业管理有限公司投资设立全资子公司河南王府井奥莱商贸有限公司，注册资本1000万元，持股比例为 100%，已完成工商注册手续，截至2020年12月31日已出资200万元，正处于筹备期。 3）投资设立四川王府井吉选超市有限公司 经公司总裁办公会审议通过，公司与四川吉选实业集团有限公司共同投资设立四川王府井吉选超市有限公司，注册资本3,000万元，公司持股比例为51%，已于2020年6月18日完成工商注册手续。 4）投资设立乐山王府井吉选超市有限公司 经公司总裁办公会审议通过，公司持股51%的控股子公司四川王府井吉选超市有限公司投资设立全资子公司乐山王府井吉选超市有限公司，注册资本1000万元，公司间接持股比例为51%，已于2020年6月30日完成工商注册手续，截至2020年12月31日四川王府井吉选超市有限公司已出资1000 万元，8月开业，因水灾仅营业18天后进行修整，并于2021年1月正式开业。。 5）投资设立北京王府井免税品经营有限责任公司 2020年7月，经公司第十届董事会第六次会议审议通过，公司设立控股子公司北京王府井免税品经营有限责任公司，注册资本50000万元，持股比例为 100%，2020年7月6日已完成工商注册手续，截至2020年12月31日已出资300万元，正处于筹备期。 6）投资设立安顺王府井国贸 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年1-5月 | 2020年度 |
| 购物中心有限公司 2020年9月，经公司总裁办公会审议通过，公司间接持股75%的子公司贵阳国贸广场商贸有限公司投资设立子公司安顺王府井国贸购物中心有限公司，注册资本1000万元，持股比例为 100%，已于2020年9月3日完成工商注册手续，截至2020年12月31日已出资1000万元，2020年9月开始营业。 7）西宁王府井物业管理有限责任公司 2020年9月，公司之全资子公司北京宏业物业管理有限责任公司投资设立全资子公司西宁王府井物业管理有限责任公司，注册资本80万元，已于2020年9月3日完成工商注册手续。 8）西宁王府井奥莱仁君商业管理有限公司 2020年11月，公司之控股子公司北京王府井奥莱企业管理有限公司与青海仁君投资集团有限公司共同投资成立的一家公司，持股比例70%。注册资本1000万元，已于2020年11月完成工商注册手续，但尚未实际投入资本和开展经营。 | ||
| （2）清算子公司 | 本年因注销不再纳入合并范围的子公司有贵阳国贸春天房地产开发有限公司、南宁王府井百货有限责任公司。 | 2020年度因注销不再纳入合并范围的子公司有厦门莲花百货有限公司、北京王府井春天百货有限责任公司、福州王府井百货有限责任公司、北京赛特百货有限公司、乌鲁木齐王府井百货有限责任公司。 |
| （3）吸收合并子公司 | 2020年度本集团因内部吸收合并不再纳入合并范围的子公司：睿颐国际贸易（上海）有限公司 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都王府井百货有限公司 | 成都 | 成都 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 王府井集团北京双安商场有限责任公司 | 北京 | 北京 | 商业零售 | 100 | 3 | |
| 广州王府井百货有限责任公司 | 广州 | 广州 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 王府井集团北京长安商场有限责任公司 | 北京 | 北京 | 商业零售 | 100 | 3 | |
| 长沙王府井百货有限责任公司 | 长沙 | 长沙 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 长沙王府井购物中心有限责任公司 | 长沙 | 长沙 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 武汉王府井百货有限责任公司 | 武汉 | 武汉 | 商业零售 | 100 | 3 | |
| 包头王府井百货有限责任公司 | 包头 | 包头 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 重庆王府井百货有限责任公司 | 重庆 | 重庆 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 呼和浩特王府井百货有限责任公司 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 洛阳王府井百货有限责任公司 | 洛阳 | 洛阳 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 西宁王府井百货有限责任公司 | 西宁 | 西宁 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 北京王府井大厦有限公司 | 北京 | 北京 | 房屋租赁 | 100 | 3 | |
| 北京王府井百货商业物业管理有限公司 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100 | 3 | |
| 太原王府井百货有限责任公司 | 太原 | 太原 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 兰州王府井百货有限责任公司 | 兰州 | 兰州 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 成都王府井物业管理有限责任公司 | 成都 | 成都 | 物业管理 | 100 | 1 | |
| 北京海文王府井百货有限责任公司 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 60 | 1 | |
| 昆明王府井百货有限责任公司 | 昆明 | 昆明 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 鄂尔多斯市王府井百货有限责任公司 | 鄂尔多斯 | 鄂尔多斯 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 成都王府井购物中心有限责任公司 | 成都 | 成都 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 北京宏业物业管理有限责任公司 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100 | 1 | |
| 洛阳宏业物业管理有限责任公司 | 洛阳 | 洛阳 | 物业管理 | 100 | 1 | |
| 北京王府井百货集团北京网尚电 | 北京 | 北京 | 电子商务 | 100 | 1 | |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 子商务有限责任公司 | ||||||
| 焦作王府井百货有限责任公司 | 焦作 | 焦作 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 郑州王府井百货有限责任公司 | 郑州 | 郑州 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 洛阳王府井购物中心有限责任公司 | 洛阳 | 洛阳 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 乐山王府井购物中心有限责任公司 | 乐山 | 乐山 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 西安王府井百货有限责任公司 | 西安 | 西安 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 沈阳北方奥莱商业管理有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 房屋租赁 | 100 | 3 | |
| 郑州东成王府井百货有限责任公司 | 郑州 | 郑州 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 房屋租赁 | 51 | 3 | |
| 银川王府井百货有限责任公司 | 银川 | 银川 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 西安西恩温泉奥特莱斯文化旅游有限公司 | 西安 | 西安 | 商业零售 | 100 | 3 | |
| 银川王府井奥特莱斯商业有限公司 | 银川 | 银川 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 陕西王府井奥莱商业有限公司 | 陕西 | 陕西 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 北京王府井奥莱企业管理有限公司 | 北京 | 北京 | 商业零售 | 70 | 1 | |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 四川 | 四川 | 商业零售 | 51 | 1 | |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 长春 | 长春 | 投资管理 | 60 | 1 | |
| 春天世纪企业管理(厦门)有限公司 | 厦门 | 厦门 | 房地产及信息咨询 | 100 | 2 | |
| 中山巴黎春天(厦门)百货有限公司 | 厦门 | 厦门 | 百货 | 100 | 2 | |
| 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 百货 | 75 | 2 | |
| 贵阳南国花锦春天百货有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 百货 | 75 | 2 | |
| 六盘水国贸广场春天百货有限公司 | 六盘水 | 六盘水 | 百货 | 75 | 2 | |
| 贵阳国贸时代购物中心有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 百货 | 75 | 2 | |
| BelmontHongKongLtd. | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资管理 | 100 | 2 | |
| PCDDevelopmentLimited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100 | 2 | |
| PCDOperationsHKLimited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100 | 2 | |
| GainWinLimited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100 | 2 | |
| 沈阳赛特奥莱商贸有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 百货 | 100 | 2 | |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| primewaveLimited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100 | 2 | |
| 北京春天物业管理有限公司 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100 | 2 | |
| 北京赛特奥特莱斯商贸有限公司 | 北京 | 北京 | 百货 | 100 | 2 | |
| 遵义国贸春天百货购物中心有限公司 | 遵义 | 遵义 | 百货 | 51 | 2 | |
| 贵阳国贸逸天城购物中心有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 百货 | 75 | 2 | |
| 凯里国贸购物中心有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 百货 | 38.25 | 2 | |
| 王府井首航超市有限公司 | 北京 | 北京 | 超市零售 | 48 | 1 | |
| 内蒙古王府井首航超市有限公司 | 包头 | 包头 | 超市零售 | 48 | 1 | |
| 南昌王府井首航超市有限公司 | 南昌 | 南昌 | 超市零售 | 48 | 1 | |
| 河北王府井首航超市有限公司 | 河北 | 河北 | 超市零售 | 48 | 1 | |
| 北京王府井润泰品牌管理有限公司 | 北京 | 北京 | 企业管理 | 100 | 1 | |
| 睿高翊国际贸易(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 品牌代理 | 95 | 1 | |
| 睿锦尚品国际贸易(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 品牌代理 | 70 | 3 | |
| 王府井滇池小镇商业（昆明）有限公司 | 昆明 | 昆明 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 西宁王府井购物中心有限责任公司 | 西宁 | 西宁 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 西宁王府井海湖购物中心有限责任公司 | 西宁 | 西宁 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 贵阳昱国尚呈购物中心有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 商业零售 | 75 | 1 | |
| 巴中王府井吉选超市有限公司 | 四川 | 四川 | 超市零售 | 51 | 1 | |
| 北京王府井免税品经营有限责任公司 | 北京 | 北京 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 四川王府井吉选超市有限公司 | 四川 | 四川 | 商业零售 | 51 | 1 | |
| 乐山王府井吉选超市有限公司 | 四川 | 四川 | 商业零售 | 51 | 1 | |
| 西宁王府井物业管理有限责任公司 | 西宁 | 西宁 | 房地产 | 100 | 1 | |
| 山西能投王府井奥特莱斯有限公司 | 太原 | 太原 | 商业零售 | 51 | 1 | |
| 新乡王府井商业管理有限责任公司 | 新乡 | 新乡 | 奥特莱斯运营管理 | 100 | 1 | |
| 河南王府井奥莱商贸有限公司 | 新乡 | 新乡 | 百货 | 70 | 1 | |
| 安顺王府井国贸购物中心有限公 | 安顺 | 安顺 | 百货 | 75 | 1 | |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 司 | ||||||
| 西宁王府井奥莱仁君商业管理有限公司 | 西宁 | 西宁 | 商业零售 | 70 | 1 | |
| 呼和浩特弘业物业管理有限责任公司 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 物业管理 | 100 | 1 | |
| 呼和浩特王府井奥莱商贸有限公司 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 海南王府井海垦免税品经营有限责任公司 | 海南 | 海南 | 商业零售 | 60 | 1 | |
| 西咸新区王府井商业有限公司 | 西安 | 西安 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 太原王府井商业有限责任公司 | 太原 | 太原 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 青岛王府井商业有限责任公司 | 青岛 | 青岛 | 商业零售 | 100 | 1 | |
| 邛崃王府井商业管理有限公司 | 成都 | 成都 | 商业零售 | 51 | 1 | |
| 北京万方西单商场有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | 52 | 3 | |
| 北京法雅商贸有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | 72 | 3 | |
| 北京友谊商店股份有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | 86.87 | 3 | |
| 北京谊星商业投资发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | 75 | 3 | |
| 新疆西单商场百货有限公司 | 新疆维吾尔自治区 | 新疆维吾尔自治区 | 商业 | 100 | 3 | |
| 成都西单商场有限责任公司 | 四川省 | 四川省 | 商业 | 95 | 3 | |
| 兰州西单商场百货有限公司 | 甘肃省 | 甘肃省 | 商业 | 100 | 3 | |
| 北京新燕莎控股（集团）有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 商业 | 100 | 3 | |
| 天津新燕莎奥特莱斯商业有限公司 | 天津市 | 天津市 | 商业 | 90 | 3 | |
| 内蒙古法雅体育有限公司 | 内蒙古法雅 | 内蒙古 | 商业 | 100 | 3 | |
| 山西法雅商贸有限公司 | 山西法雅 | 山西省 | 商业 | 100 | 3 | |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 燕莎商城 | 北京市 | 商业 | 50 | 3 | |
| 北京贵友大厦有限公司 | 贵友大厦 | 北京市 | 商业 | 100 | 3 | |
| 北京新燕莎商业有限公司 | 燕莎商业 | 北京市 | 商业 | 100 | 3 | |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：上表中子公司山西能投王府井奥特莱斯有限公司、贵阳昱国尚呈购物中心有限公司、新乡王府井商业管理有限责任公司、西宁王府井奥莱仁君商业管理有限公司截至2020年12月31日已完成工商注册，但尚未实际出资和经营。注3：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1） 本集团控制北京燕莎友谊商城有限公司（以下简称“燕莎商城”）说明：
北京新燕莎控股（集团）有限责任公司（以下简称“新燕莎集团”）持有燕莎商城50%的股权，根据燕莎商城公司章程的规定，重大事项由出席董事会的三分之二董事同意可通过，其他一般事项超过半数以上董事同意可通过。新燕莎集团在9名董事会成员中拥有6名董事，占董事会三分之二表决权，表决权比例为66.67%，能够控制该公司的经营和财务，因此新燕莎集团将该公司纳入合并范围。
2） 本集团控制凯里国贸购物中心有限公司（以下简称“凯里购物中心”）说明：
本集团之全资子公司Belmont HongKong Ltd.持有贵阳国贸广场商贸有限公司（简称“贵阳国贸”）股权75%，贵阳国贸与贵州华宇国景商贸有限公司（以下简称“华宇国景”）共同出资成立凯里国贸购物中心有限公司，总出资1,000万元，贵阳国贸出资510万元，股权占比51%。按照公司章程规定，董事会成员5人，贵阳国贸委派3人，华宇国景委派2人，公司的重大决策需经二分之一以上董事表决通过，且公司总经理由贵阳国贸委派，因此贵阳国贸对凯里购物中心构成控制关系。
3） 公司控制王府井首航说明：
本集团与北京首航国力商贸有限公司、共青城融发投资管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立王府井首航，注册资本金为10,000万元人民币，公司持有的股权比例为48%。股东协议及公司章程规定，董事会成员5名，其中本集团委派2名，其他股东委派3名。设董事长一名，董事长及财务总监由本集团委派，董事长决定公司的经营计划、投资计划、年度财务预决算方案、聘任或者解聘公司总经理以及制定公司的基本管理制度等重大事项，其他事项由董事会成员的过半数通过。由于董事长对上述重要事项有决定权及财务总监由本集团委派，因此公司对王府井首航构成控制关系。同理，本集团对王府井首航之全资子公司内蒙古首航、南昌首航及河北首航也构成控制关系。
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 租赁准则调整 | 2021年1-5月归属于少数股东的损益 | 2021年1-5月向少数股东宣告分派的股利 | 2021年5月31日少数股东权益余额 |
| 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 25% | -24,221,272.38 | 17,642,495.54 | 10,000,000.00 | 335,924,573.36 |
| 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 49% | -1,608,741.00 | -12,715,672.06 | 137,670,893.26 | |
| 遵义国贸春天百货购物中心有限公司 | 49% | -10,794,390.96 | 8,304,618.63 | 50,392,487.08 | |
| 贵阳南国花锦春天百货有限公司 | 12.24% | 3,032,358.36 | 52,764,392.09 | ||
| 王府井首航超市有限公司 | 52% | -3,656,267.96 | -4,138,600.08 | 18,044,346.81 | |
| 睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 | 30% | -7,001.25 | -971,913.18 | -9,324,240.66 | |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 40% | -6,091,404.27 | -45,419,221.99 | ||
| 北京海文王府井百货有限责任公司 | 40% | 438,679.18 | 10,782,310.80 | ||
| 北京王府井奥莱企业管理有限公司 | 30% | -13,417,583.66 | -5,266,958.43 | -11,406,121.07 | |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 49% | -1,803,128.52 | 125,090.21 | 5,937,155.30 | |
| 四川王府井吉选超市有限公司 | 49% | -2,755,731.67 | 9,329,163.92 | ||
| 凯里国贸购物中心有限公司 | 49% | -834,268.08 | 2,258,901.45 | 11,979,502.12 | |
| 海南王府井海垦免税品经营有限责任公司 | 40% | -2,117,053.81 | 9,882,946.19 | ||
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 50% | -48,968,088.69 | 22,548,612.45 | 139,621,980.46 | |
| 合计 | -105,310,742.50 | 20,293,422.32 | 10,000,000.00 | 716,180,167.67 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 2020年归属于少数股东的损益 | 2020年向少数股东宣告分派的股利 | 2020年末少数股东权益余额 |
| 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 25% | 19,841,138.69 | 352,503,350.20 | |
| 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 49% | -37,316,385.04 | 151,995,306.32 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 2020年归属于少数股东的损益 | 2020年向少数股东宣告分派的股利 | 2020年末少数股东权益余额 |
| 遵义国贸春天百货购物中心有限公司 | 49% | 16,582,808.76 | 16,366,000.00 | 52,882,259.41 |
| 贵阳南国花锦春天百货有限公司 | 12.24% | 6,123,125.00 | 49,732,033.73 | |
| 王府井首航超市有限公司 | 52% | -8,272,237.52 | 25,839,214.85 | |
| 睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 | 30% | -6,177,714.13 | -8,345,326.23 | |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 40% | -23,371,655.48 | -39,327,817.72 | |
| 北京海文王府井百货有限责任公司 | 40% | 920,741.01 | 10,343,631.62 | |
| 北京王府井奥莱企业管理有限公司 | 30% | -497,209.65 | 1,688,850.85 | 7,278,421.02 |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 49% | 1,729,643.00 | 7,615,193.61 | |
| 四川王府井吉选超市有限公司 | 49% | -2,615,104.41 | 12,084,895.59 | |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 50% | 5,867,002.97 | 29,500,000.00 | 166,041,456.70 |
| 合计 | -27,185,846.80 | 47,554,850.85 | 788,642,619.10 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2021年5月31日余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 855,340,475.94 | 2,426,171,280.51 | 3,281,511,756.45 | 886,432,849.80 | 816,201,393.74 | 1,702,634,243.54 |
| 遵义国贸春天百货购物中心有限公司 | 193,143,181.38 | 225,108,012.20 | 418,251,193.58 | 179,748,757.86 | 135,660,625.34 | 315,409,383.20 |
| 贵阳南国花锦春天百货有限公司 | 482,437,349.79 | 17,644,735.45 | 500,082,085.24 | 67,381,255.22 | 1,623,173.75 | 69,004,428.97 |
| 北京海文王府井百货有限责任公司 | 115,907.69 | 38,051,950.69 | 38,167,858.38 | 11,212,081.37 | 11,212,081.37 | |
| 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 26,142,387.93 | 1,247,706,198.31 | 1,273,848,586.24 | 203,774,229.54 | 789,113,349.97 | 992,887,579.51 |
| 北京王府井奥莱企业管理有限公司 | 53,743,140.33 | 363,771,750.43 | 417,514,890.76 | 56,873,738.09 | 398,661,556.25 | 455,535,294.34 |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 24,620,068.72 | 40,721,094.71 | 65,341,163.43 | 21,849,635.91 | 31,374,884.06 | 53,224,519.97 |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 60,633,933.86 | 662,903,690.68 | 723,537,624.54 | 837,085,679.51 | 837,085,679.51 | |
| 王府井首航超市有限公司 | 45,672,421.17 | 119,820,557.41 | 165,492,978.58 | 52,831,963.77 | 77,960,347.87 | 130,792,311.64 |
| 睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 | 259,308,103.75 | 77,353,289.08 | 336,661,392.83 | 350,211,410.13 | 17,530,784.90 | 367,742,195.03 |
| 四川王府井吉选超市有限公司 | 30,781,760.77 | 31,182,770.57 | 61,964,531.34 | 21,819,393.23 | 21,106,028.07 | 42,925,421.30 |
| 凯里国贸购物中心有限公司 | 49,477,255.58 | 54,553,353.70 | 104,030,609.28 | 52,038,184.20 | 27,544,461.53 | 79,582,645.73 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 2021年5月31日余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 海南王府井海垦免税品经营有限责任公司 | 23,781,925.62 | 5,173,373.96 | 28,955,299.58 | 1,354,559.94 | 2,893,374.16 | 4,247,934.10 |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 1,042,074,709.60 | 822,398,998.87 | 1,864,473,708.47 | 962,095,307.77 | 623,134,439.78 | 1,585,229,747.55 |
| 子公司名称 | 2020年12月31日余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 1,022,843,382.54 | 1,716,894,373.02 | 2,739,737,755.56 | 955,797,508.12 | 151,865,405.41 | 1,107,662,913.53 |
| 遵义国贸春天百货购物中心有限公司 | 246,131,995.89 | 53,552,766.98 | 299,684,762.87 | 191,287,137.95 | 474,646.53 | 191,761,784.48 |
| 贵阳南国花锦春天百货有限公司 | 458,258,468.42 | 19,175,759.01 | 477,434,227.43 | 69,480,215.71 | 1,650,592.23 | 71,130,807.94 |
| 北京海文王府井百货有限责任公司 | 2,874,417.40 | 38,904,731.29 | 41,779,148.69 | 15,920,069.66 | 15,920,069.66 | |
| 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 43,667,259.22 | 1,250,490,897.46 | 1,294,158,156.68 | 199,963,653.80 | 784,000,000.00 | 983,963,653.80 |
| 北京王府井奥莱企业管理有限公司 | 47,133,153.76 | 31,430,800.30 | 78,563,954.06 | 54,302,550.65 | 54,302,550.65 | |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 26,889,537.05 | 12,247,657.83 | 39,137,194.88 | 23,595,983.43 | 23,595,983.43 | |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 53,641,955.66 | 681,515,839.15 | 735,157,794.81 | 833,477,339.12 | 833,477,339.12 | |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 2020年12月31日余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 王府井首航超市有限公司 | 45,889,132.24 | 49,629,289.51 | 95,518,421.75 | 45,827,623.94 | 45,827,623.94 | |
| 睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 | 219,009,701.48 | 46,703,353.91 | 265,713,055.39 | 293,530,809.50 | 293,530,809.50 | |
| 四川王府井吉选超市有限公司 | 32,875,154.65 | 180,587.01 | 33,055,741.66 | 8,392,689.44 | 8,392,689.44 | |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 1,025,482,113.43 | 60,357,437.18 | 1,085,839,550.61 | 733,299,631.95 | 20,457,005.26 | 753,756,637.21 |
| 子公司名称 | 2021年1-5月发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 433,910,719.96 | 70,612,592.57 | 70,612,592.57 | 154,173,680.59 |
| 遵义国贸春天百货购物中心有限公司 | 84,241,787.30 | 16,948,201.29 | 16,948,201.29 | 7,664,417.29 |
| 贵阳南国花锦春天百货有限公司 | 117,299,351.25 | 24,774,236.78 | 24,774,236.78 | 26,261,212.24 |
| 北京海文王府井百货有限责任公司 | 2,777,777.78 | 1,096,697.98 | 1,096,697.98 | 1,031,490.29 |
| 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 33,230,148.83 | -25,950,351.25 | -25,950,351.25 | 1,119,406,781.59 |
| 北京王府井奥莱企业管理有限公司 | 28,381,163.31 | -17,556,528.12 | -17,556,528.12 | 3,528,374.22 |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 56,238,569.93 | 255,286.14 | 255,286.14 | -2,129,157.87 |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 38,183,010.99 | -15,228,510.66 | -15,228,510.66 | 35,416,153.60 |
| 王府井首航超市有限公司 | 145,461,723.30 | -7,958,846.33 | -7,958,846.33 | 8,093,786.09 |
| 睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 | 101,796,556.11 | -3,239,710.59 | -3,239,710.59 | -27,564,382.05 |
| 四川王府井吉选超市有限公司 | 15,429,635.84 | -5,623,942.18 | -5,623,942.18 | -10,577,911.82 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 2021年1-5月发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凯里国贸购物中心有限公司 | 35,605,289.08 | 4,610,002.95 | 5,110,841.29 | 21,280,213.41 |
| 海南王府井海垦免税品经营有限责任公司 | -5,292,634.52 | -5,292,634.52 | -9,739,890.34 | |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 443,272,281.48 | 45,097,224.89 | 45,097,224.89 | 139,093,152.91 |
| 子公司名称 | 2020年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 贵阳国贸广场商贸有限公司 | 889,399,074.92 | 79,466,819.75 | 79,466,819.75 | 218,666,813.79 |
| 遵义国贸春天百货购物中心有限公司 | 162,975,234.85 | 33,842,466.85 | 33,842,466.85 | 62,745,555.92 |
| 贵阳南国花锦春天百货有限公司 | 231,450,098.02 | 50,025,692.31 | 50,025,692.31 | 50,619,918.07 |
| 北京海文王府井百货有限责任公司 | 6,666,667.00 | 2,301,852.53 | 2,301,852.53 | 4,329,195.77 |
| 哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司 | 62,087,886.38 | -76,155,887.74 | -76,155,887.74 | 11,418,548.64 |
| 北京王府井奥莱企业管理有限公司 | 57,278,074.46 | -1,657,365.50 | -1,657,365.50 | 20,361,806.06 |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 134,255,749.27 | 3,529,883.68 | 3,529,883.68 | 5,408,745.23 |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 73,314,771.90 | -58,429,138.71 | -58,429,138.71 | 21,718,580.31 |
| 王府井首航超市有限公司 | 291,834,883.18 | -15,908,149.07 | -15,908,149.07 | 1,560,870.38 |
| 睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 | 121,375,077.26 | -20,592,380.43 | -20,592,380.43 | -78,441,508.53 |
| 四川王府井吉选超市有限公司 | 4,790,444.46 | -5,336,947.78 | -5,336,947.78 | -9,284,853.76 |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 864,749,579.61 | 11,734,005.95 | 11,734,005.95 | -39,735,557.06 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山市王府商业置业有限公司 | 佛山 | 佛山 | 物业管理 | 50 | 权益法核算 | |
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 西安 | 西安 | 管理咨询 | 50 | 权益法核算 | |
| 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司 | 佛山 | 佛山 | 商业零售 | 50 | 权益法核算 | |
| 郑州王府井商业管理有限责任公司*1 | 郑州 | 郑州 | 管理咨询 | 51 | 权益法核算 | |
| 郑州枫华商业管理有限公司*2 | 郑州 | 郑州 | 管理咨询 | 17.85 | 33.15 | 权益法核算 |
| 北京王府井购物中心有限责任公司 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 48 | 权益法核算 | |
| 北京首都旅游集团财务有限公司 | 北京 | 北京 | 金融服务 | 25 | 权益法核算 | |
| 柒－拾壹（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 商业零售 | 25 | 权益法核算 | |
| 南充王府井购物中心管理有限公司*3 | 南充 | 南充 | 商业零售 | 10 | 43.20 | 权益法核算 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
100万元，股权占比10%。本集团对南充购物中心的直接和间接持股合计53.2%，由于本集团对北京购物中心持股48%，按联营公司进行管理及核算，与其不构成控制关系，所以对南充购物中心也不构成控制关系。
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
| 项目 | 2021年5月31日余额 / 2021年1-5月发生额 | ||
| 佛山置业 | 西安商业 | 佛山紫薇港 | |
| 流动资产： | 179,384,974.57 | 177,157,209.33 | 49,708,697.53 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,384,014.04 | 98,382,193.03 | 8,594,982.88 |
| 非流动资产 | 1,270,241,928.30 | 1,701,271,205.94 | 801,600,895.92 |
| 资产合计 | 1,449,626,902.87 | 1,878,428,415.27 | 851,309,593.45 |
| 流动负债： | 688,406,062.97 | 94,655,026.42 | 187,432,245.27 |
| 非流动负债 | 637,640,091.18 | 1,037,413,670.74 | 649,328,509.62 |
| 负债合计 | 1,326,046,154.15 | 1,132,068,697.16 | 836,760,754.89 |
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 | 123,580,748.72 | 746,359,718.11 | 14,548,838.56 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 61,790,374.35 | 373,179,859.05 | 7,274,419.28 |
| 调整事项 | |||
| 商誉 |
| 内部交易未实现利润 | |||
| 其他 | |||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 61,790,374.35 | 373,179,859.05 | 7,274,419.28 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 28,389,896.41 | 94,059,376.98 | 75,533,736.49 |
| 财务费用 | 13,411,892.19 | 26,545,815.89 | 12,385,537.91 |
| 所得税费用 | |||
| 净利润 | -11,321,140.92 | 5,601,212.88 | -47,695,537.28 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | -11,321,140.92 | 5,601,212.88 | -47,695,537.28 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日余额 / 2020年发生额 | ||
| 佛山置业 | 西安商业 | 佛山紫薇港 | |
| 流动资产： | 192,455,441.49 | 148,366,057.09 | 46,312,961.13 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,867,690.55 | 70,540,844.08 | 15,908,289.71 |
| 非流动资产 | 956,511,534.99 | 1,731,648,971.31 | 266,120,335.41 |
| 资产合计 | 1,148,966,976.48 | 1,880,015,028.40 | 312,433,296.54 |
| 流动负债： | 688,848,022.99 | 83,272,852.43 | 232,308,920.69 |
| 非流动负债 | 216,612,763.85 | 1,055,983,670.74 | 17,880,000.00 |
| 负债合计 | 905,460,786.84 | 1,139,256,523.17 | 250,188,920.69 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 243,506,189.64 | 740,758,505.23 | 62,244,375.85 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 121,753,094.81 | 370,379,252.61 | 31,122,187.93 |
| 调整事项 | |||
| 商誉 |
| 内部交易未实现利润 | |||
| 其他 | |||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 121,753,094.81 | 370,379,252.61 | 31,122,187.92 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 | 146,593.01 | 194,613,358.87 | 1,622,509.65 |
| 财务费用 | -5,437.76 | 65,364,117.85 | 10,628.53 |
| 所得税费用 | |||
| 净利润 | -7,321,872.81 | -17,551,410.18 | -21,594,478.50 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | -7,321,872.81 | -17,551,410.18 | -21,594,478.50 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
| 项目 | 2021年5月31日余额 / 2021年1-5月发生额 | |
| 郑州商业 | 郑州枫华*1 | |
| 流动资产： | 221,722,262.62 | 166,881,536.38 |
| 其中：现金和现金等价物 | 206,891,552.27 | 152,266,490.22 |
| 非流动资产 | 1,543,599,264.10 | 1,516,307,510.60 |
| 资产合计 | 1,765,321,526.72 | 1,683,189,046.98 |
| 流动负债： | 79,490,456.58 | 79,491,079.22 |
| 非流动负债 | 1,138,624,366.61 | 1,138,624,366.61 |
| 负债合计 | 1,218,114,823.19 | 1,218,115,445.83 |
| 少数股东权益 | 162,775,760.40 |
| 归属于母公司股东权益 | 384,430,943.13 | 465,073,601.15 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 196,059,780.98 | 83,015,637.81 |
| 调整事项 | 78,608,743.16 | |
| 商誉 | 78,608,743.16 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 196,059,780.98 | 161,624,380.97 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 95,913,371.72 | 95,913,371.72 |
| 财务费用 | 26,012,887.48 | 26,012,978.65 |
| 所得税费用 | -526,183.90 | -526,183.90 |
| 净利润 | 11,674,258.94 | 17,976,530.97 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 | 11,674,258.94 | 17,976,530.97 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 / 2020年发生额 | |
| 郑州商业 | 郑州枫华*1 | |
| 流动资产： | 204,866,371.47 | 149,882,694.51 |
| 其中：现金和现金等价物 | 188,038,725.75 | 133,286,471.58 |
| 非流动资产 | 1,567,312,521.21 | 1,540,020,767.71 |
| 资产合计 | 1,772,178,892.68 | 1,689,903,462.22 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2020年12月31日余额 / 2020年发生额 | |
| 郑州商业 | 郑州枫华*1 | |
| 流动负债： | 72,455,683.42 | 72,323,841.53 |
| 非流动负债 | 1,170,482,550.51 | 1,170,482,550.51 |
| 负债合计 | 1,242,938,233.93 | 1,242,806,392.04 |
| 少数股东权益 | 156,483,974.57 | |
| 归属于母公司股东权益 | 372,756,684.18 | 447,097,070.18 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 190,105,908.93 | 79,806,827.03 |
| 调整事项 | 78,608,743.16 | |
| 商誉 | 78,608,743.16 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 190,105,908.93 | 158,415,570.19 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 187,039,868.43 | 187,039,868.43 |
| 财务费用 | 52,239,026.30 | 53,523,123.35 |
| 所得税费用 | -948,973.77 | -1,262,841.36 |
| 净利润 | 10,190,976.77 | 14,229,806.16 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 | 10,190,976.77 | 14,229,806.16 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 / 2021年1-5月发生额 | |
| 柒一拾壹*1 | 北京购物中心*2 | |
| 流动资产： | 574,068,120.63 | 441,278,970.31 |
| 其中：现金和现金等价物 | 204,657,666.65 | |
| 非流动资产 | 176,803,205.41 | 975,578,570.40 |
| 资产合计 | 750,871,326.04 | 1,416,857,540.71 |
| 流动负债： | 249,650,179.72 | 311,781,222.20 |
| 非流动负债 | 99,333,011.64 | 1,020,575,425.05 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年5月31日余额 / 2021年1-5月发生额 | |
| 柒一拾壹*1 | 北京购物中心*2 | |
| 负债合计 | 348,983,191.36 | 1,332,356,647.25 |
| 少数股东权益 | 8,326,605.74 | |
| 归属于母公司股东权益 | 401,888,134.68 | 76,174,287.72 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 100,472,033.67 | 36,563,658.11 |
| 调整事项 | -10,437,666.57 | |
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 90,034,367.10 | 36,580,606.62 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 659,988,320.18 | 134,406,122.77 |
| 财务费用 | -3,477,487.59 | 18,601,092.02 |
| 所得税费用 | 6,701,848.19 | |
| 净利润 | 4,331,793.72 | 8,216,519.33 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 4,331,793.72 | 8,216,519.33 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 13,100,679.08 | |
| 项目 | 2020年12月31日余额 / 2020年发生额 | |
| 柒一拾壹 | 北京购物中心*2 | |
| 流动资产： | 497,441,398.19 | 346,194,921.18 |
| 其中：现金和现金等价物 | 389,505,804.50 | 248,763,380.77 |
| 非流动资产 | 190,337,518.08 | 63,404,721.88 |
| 资产合计 | 687,778,916.27 | 409,599,643.06 |
| 流动负债： | 206,176,156.12 | 207,953,978.75 |
| 非流动负债 | 87,648,477.40 | 1,539,829.03 |
| 负债合计 | 293,824,633.52 | 209,493,807.78 |
| 少数股东权益 | 7,915,761.11 | |
| 归属于母公司股东权益 | 393,954,282.75 | 192,190,074.17 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 98,488,570.69 | 92,251,235.60 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2020年12月31日余额 / 2020年发生额 | |
| 柒一拾壹 | 北京购物中心*2 | |
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 98,488,570.69 | 92,281,514.68 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,663,599,121.36 | 297,444,653.52 |
| 财务费用 | -6,650,768.33 | -3,395,826.48 |
| 所得税费用 | 7,008,781.46 | 27,612,053.09 |
| 净利润 | 17,286,487.07 | 76,883,132.07 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 17,286,487.07 | 76,883,132.07 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
| 项目 | 2021年5月31日余额/2021年1-5月发生额 | ||
| 首旅财务公司 | 南充购物中心*1 | 海南海垦 | |
| 流动资产： | 4,795,469,109.60 | 128,013,863.21 | 28,964,316.47 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,701,937,236.62 | 19,096,768.71 | |
| 非流动资产 | 6,808,412,182.47 | 5,977,436.13 | 451,997.81 |
| 资产合计 | 11,603,881,292.07 | 133,991,299.34 | 29,416,314.28 |
| 流动负债： | 9,089,951,789.91 | 50,725,241.93 | -41,680.96 |
| 非流动负债 | 3,960,223.98 | ||
| 负债合计 | 9,093,912,013.89 | 50,725,241.93 | -41,680.96 |
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 | 2,509,969,278.18 | 83,266,057.41 | 29,457,995.24 |
| 按持股比例计算的净资产份额*1 | 627,492,319.52 | 8,326,605.76 | 11,783,198.10 |
| 调整事项 | 2,750,262.06 | ||
| 商誉 | 2,750,262.06 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年5月31日余额/2021年1-5月发生额 | ||
| 首旅财务公司 | 南充购物中心*1 | 海南海垦 | |
| 内部交易未实现利润 | |||
| 其他 | |||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 630,242,581.58 | 8,326,605.77 | 11,783,198.10 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 | 108,642,207.15 | 48,108,077.87 | |
| 财务费用 | 35,055.35 | -475,493.24 | -13,697.63 |
| 所得税费用 | 7,237,862.36 | 5,455,393.24 | |
| 净利润 | 35,558,387.40 | 16,366,179.71 | -542,004.76 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 35,558,387.40 | 16,366,179.71 | -542,004.76 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 1,225,773.33 |
| 项目 | 2020年12月31日余额 / 2020年发生额 | |
| 首旅财务公司 | 南充购物中心*1 | |
| 流动资产： | 6,321,863,663.61 | 132,159,438.22 |
| 其中：现金和现金等价物 | 541,522,701.58 | 21,204,880.80 |
| 非流动资产 | 6,645,691,744.94 | 6,172,251.48 |
| 资产合计 | 12,967,555,408.55 | 138,331,689.70 |
| 流动负债： | 10,438,455,159.21 | 59,174,078.71 |
| 非流动负债 | 54,124,929.67 | |
| 负债合计 | 10,492,580,088.88 | 59,174,078.71 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 2,474,975,319.67 | 79,157,610.99 |
| 按持股比例计算的净资产份额*1 | 618,743,829.95 | 7,915,761.12 |
| 调整事项 | 2,750,262.03 | |
| 商誉 | 2,750,262.03 | |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 621,494,091.95 | 7,915,761.12 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2020年12月31日余额 / 2020年发生额 | |
| 首旅财务公司 | 南充购物中心*1 | |
| 营业收入 | 173,565,095.41 | 86,634,266.84 |
| 财务费用 | -223,751.42 | |
| 所得税费用 | 23,446,401.66 | 7,780,805.44 |
| 净利润 | 95,892,091.31 | 23,298,500.04 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 95,892,091.31 | 23,298,500.04 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 10,758,680.88 |
| 项目 | 2021年5月31日余额 / 本期发生额 | 2020年12月31日余额 / 上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 11,087,767.79 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -533,149.29 | -495,039.52 |
| 净利润 | -1,045,390.77 | -970,665.72 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,045,390.77 | -970,665.72 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,423,958.63 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 148,304.43 | -1,442,262.84 |
| 净利润 | 370,761.07 | -3,605,657.09 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额： | 370,761.07 | -3,605,657.09 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本集团的持股比例(%) | 对本集团的表决权比例(%) |
| 首旅集团 | 北京 | 国有独资 | 4,425,232,300.00 | 27.23 | 27.23 |
| 控股股东 | 2020年12月31日余额 | 2021年1-5月增加 | 2021年1-5月减少 | 2021年5月31日余额 |
| 首旅集团 | 4,425,232,300.00 | 4,425,232,300.00 |
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 | 2021年5月31日比例 | 2020年12月31日比例 | |
| 首旅集团 | 208,286,337.00 | 207,473,227.00 | 27.23 | 26.83 |
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 |
| 佛山市雄盛王府商城投资有限公司 | 其他关联方 |
| 海南恩祥王府井建设投资管理有限公司 | 其他关联方 |
| 江西王府井购物中心管理有限公司 | 其他关联方 |
| 巴中王府井购物中心管理有限公司 | 其他关联方 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 |
| 南充王府井购物中心管理有限公司 | 其他关联方 |
| 福海国盛（天津）股权投资合伙企业 | 参股股东 |
| 北京信升创卓投资管理中心 | 参股股东 |
| 北京王府井东安集团有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 青岛中山巴黎春天百货有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 西安世纪长安物业投资管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 陕西赛特国贸百货有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 上海如家酒店管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 璞隐新昊商业管理（厦门）有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京法雅商贸有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 内蒙古法雅体育有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 山西法雅商贸有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首旅慧联科技有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 中国全聚德（集团）股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京全聚德仿膳食品有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京东来顺集团有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 昆明东来顺餐饮管理有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 中国康辉旅游集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 广州康辉国际旅行社有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 河南康辉国际旅行社有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 长春东来顺餐饮管理有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 长春全聚德奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 长春川小馆奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京展览馆集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京市西苑饭店有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首都旅游集团财务有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 上海璞风酒店管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京首旅酒店（集团）股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 中国全聚德（集团）股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 湖北康辉国际旅行社有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 湖南新康辉国际旅行社有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 北京西单友谊集团 | 同受最终控制方控制 |
| 北京紫金世纪置业有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 中国全聚德（集团）股份有限公司 | 购买商品 | 123,118.59 | 323,149.02 |
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 接受劳务 | 3,210,020.80 | 6,202,957.58 |
| 郑州枫华商业管理有限公司 | 接受劳务 | 2,299,569.75 | 5,289,010.43 |
| 北京首旅慧联科技有限责任公司 | 接受劳务 | 35,160.92 | 274,816.66 |
| 江西王府井购物中心管理有限公司 | 接受劳务 | 680,329.68 | 790,188.72 |
| 太原巴黎春天百货有限公司 | 接受劳务 | 393,081.75 | |
| 南充王府井购物中心管理有限公司 | 接受劳务 | 264,292.96 | 367,641.51 |
| 陕西赛特国贸百货有限公司 | 接受劳务 | 215,646.23 | 515,138.43 |
| 巴中王府井购物中心管理有限公司 | 接受劳务 | 106,839.60 | 256,415.04 |
| 北京紫金世纪置业有限责任公司 | 接受劳务 | 1,039,025.17 | 20,115,100.00 |
| 北京王府井东安春天商业管理有限公司 | 接受劳务 | 611,166.74 | 1,400,770.64 |
| 北京首采联合电子商务有限责任公司 | 接受劳务 | 210,366.87 | 384,412.71 |
| 合计 | 9,188,619.06 | 35,919,600.74 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 北京首旅慧联科技有限责任公司 | 销售商品 | 2,351.02 | 3,209,722.14 |
| 北京全聚德仿膳食品有限责任公司 | 提供劳务 | 60,088.90 | |
| 北京展览馆集团有限公司 | 提供劳务 | 143,843.28 | |
| 北京王府井购物中心管理有限责任公司 | 提供劳务 | 256,508.20 | 381,905.22 |
| 海南恩祥王府井建设投资管理有限公司 | 提供劳务 | 157,232.70 | 377,358.48 |
| 佛山市王府商业置业有限公司 | 提供劳务 | 49,377.36 | 332,765.47 |
| 长春全聚德奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 提供劳务 | 11,276.27 | 289,841.11 |
| 长春川小馆奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 提供劳务 | 10,928.00 | 162,490.81 |
| 长春东来顺餐饮管理有限责任公司 | 提供劳务 | 7,344.00 | 366,617.32 |
| 陕西赛特国贸百货有限公司 | 销售商品 | 4,845,663.29 | 11,988,166.60 |
| 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司 | 提供劳务 | 1,511,856.48 | 2,603,783.22 |
| 北京市西苑饭店有限责任公司 | 销售商品 | 36,295.46 | 130,634.40 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 北京香山饭店有限责任公司 | 销售商品 | 21,605.00 | 79,385.39 |
| 太原巴黎春天百货有限公司 | 销售商品 | 15,769.91 | |
| 合计 | 7,130,139.87 | 19,922,670.16 |
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-5月确认租赁收入 | 2020年度确认租赁收入 |
| 春天世纪企业管理(厦门)有限公司 | 上海如家酒店管理有限公司 | 经营租赁 | 2,849,186.52 | 5,986,468.50 |
| 春天世纪企业管理(厦门)有限公司 | 璞隐新昊商业管理（厦门）有限公司 | 经营租赁 | 414,635.93 | 849,783.43 |
| 王府井集团北京长安商场有限责任公司 | 北京展览馆集团有限公司 | 经营租赁 | 63,428.55 | |
| 武汉王府井百货有限责任公司 | 湖北康辉国际旅行社有限公司 | 经营租赁 | 8,571.42 | |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 长春全聚德奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 经营租赁 | 174,900.00 | |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 长春川小馆奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 经营租赁 | 117,600.00 | |
| 长春王府井远洋商业投资有限公司 | 长春东来顺餐饮管理有限责任公司 | 经营租赁 | 197,350.00 | |
| 广州王府井百货有限责任公司 | 广州康辉国际旅行社有限公司 | 经营租赁 | 50,111.00 | 83,995.60 |
| 王府井集团股份有限公司 | 北京王府井购物中心有限责任公司 | 办公租赁 | 908,961.47 | 1,189,042.93 |
| 王府井滇池小镇商业（昆明）有限公司 | 昆明东来顺餐饮管理有限责任公司 | 经营租赁 | 78,277.50 | 250,488.00 |
| 郑州王府井百货有限责任公司 | 郑州东来顺餐饮管理有限责任公司 | 经营租赁 | 371,000.00 | |
| 王府井集团股份有限公司 | 北京王府井东安集团有限责任公司 | 办公租赁 | 60,000.00 | 137,142.86 |
| 王府井集团北京双安商场有限责任公司 | 中国康辉旅游集团有限公司 | 经营租赁 | 33,320.00 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-5月确认租赁收入 | 2020年度确认租赁收入 |
| 郑州王府井百货有限责任公司 | 河南康辉国际旅行社有限责任公司 | 28,709.68 | ||
| 合计 | 5,294,022.39 | 8,558,951.00 |
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-5月确认租赁费 | 2020年确认租赁费 |
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 西安王府井百货有限责任公司 | 商业物业 | 14,889,007.54 | |
| 巴中王府井购物中心管理有限公司 | 巴中王府井吉选超市有限公司 | 商业物业 | 783,399.08 | |
| 南充王府井购物中心管理有限公司 | 南充王府井吉选超市有限公司 | 商业物业 | 2,604,763.94 | |
| 江西王府井购物中心管理有限公司 | 南昌王府井首航超市有限公司 | 商业物业 | 3,595,253.97 | |
| 郑州枫华商业管理有限公司 | 郑州东成王府井百货有限责任公司 | 商业物业 | 13,981,056.64 | |
| 太原巴黎春天百货有限公司 | 太原王府井商业有限责任公司 | 商业物业 | 793,650.83 | |
| 北京王府井东安集团有限责任公司 | 本集团 | 办公租赁 | 520,699.47 | 1,105,910.38 |
| 北京燕莎中心有限公司 | 北京首商集团股份有限公司 | 商业物业 | 100,409,099.33 | |
| 北京紫金世纪置业有限责任公司 | 北京首商集团股份有限公司 | 商业物业 | 69,864,704.71 | |
| 合计 | 1,314,350.30 | 207,233,195.59 |
| 承租方 | 出租方 | 项目 | 2021年5月31日金额 | 2020年12月31日金额 |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 北京燕莎中心有限公司 | 租赁付款额 | 98,039,195.04 | |
| 未确认融资费用 | 2,205,467.83 | |||
| 郑州东成王府井百货有限责任公司 | 郑州枫华商业管理有限公司 | 租赁付款额 | 292,076,969.13 | |
| 未确认融资费用 | 86,119,533.79 | |||
| 西安王府井百货有限责任公司 | 西安王府井商业运营管理有限公司 | 租赁付款额 | 354,363,659.14 | |
| 未确认融资费用 | 103,810,398.64 | |||
| 巴中王府井吉选超市有限公司 | 巴中王府井购物中心管理有限公司 | 租赁付款额 | 17,423,668.32 | |
| 未确认融资费用 | 3,577,090.43 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 承租方 | 出租方 | 项目 | 2021年5月31日金额 | 2020年12月31日金额 |
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 南充王府井购物中心管理有限公司 | 租赁付款额 | 23,983,066.08 | |
| 未确认融资费用 | 3,807,023.57 | |||
| 南昌王府井首航超市有限公司 | 江西王府井购物中心管理有限公司 | 租赁付款额 | 58,467,676.22 | |
| 未确认融资费用 | 14,703,973.13 |
| 承租方 | 出租方 | 项目 | 2021年1-5月发生额 | 2020年度发生额 |
| 北京燕莎友谊商城有限公司 | 北京燕莎中心有限公司 | 本期支付租赁付款额 | 39,389,100.55 | |
| 本期确认融资费用 | 2,305,959.20 | |||
| 郑州东成王府井百货有限责任公司 | 郑州枫华商业管理有限公司 | 本期支付租赁付款额 | 6,355,025.75 | |
| 本期确认融资费用 | 4,021,640.80 | |||
| 西安王府井百货有限责任公司 | 西安王府井商业运营管理有限公司 | 本期支付租赁付款额 | 8,073,904.25 | |
| 本期确认融资费用 | 4,862,876.05 | |||
| 巴中王府井吉选超市有限公司 | 巴中王府井购物中心管理有限公司 | 本期支付租赁付款额 | 627,550.49 | |
| 本期确认融资费用 | 264,432.70 | |||
| 南充王府井吉选超市有限公司 | 南充王府井购物中心管理有限公司 | 本期支付租赁付款额 | 1,410,714.06 | |
| 本期确认融资费用 | 382,488.70 | |||
| 南昌王府井首航超市有限公司 | 江西王府井购物中心管理有限公司 | 本期支付租赁付款额 | 1,661,904.85 | |
| 本期确认融资费用 | 845,653.80 |
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本集团*1 | 玺鼎泰公司 | 8.34亿元 | 2019-12-12 | 2034-12-11 | 否 |
| 本集团*2 | 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司 | 0.60亿元 | 2020-12-21 | 2032-12-20 | 否 |
| 本集团*3 | 佛山市王府商业置业有限公司 | 1.50亿元 | 2020-6-15 | 2033-6-14 | 否 |
| 首旅集团*4 | 北京法雅商贸有限责任公司 | 2000万元 | 2019-9-24 | 2020-9-23 | 是 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团2019年第一次临时股东大会通过了该担保议案。2020年3月13日，股权质押手续办理完毕。
*2、2020年11月30日佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司与中国农业银行股份有限公司佛山石湾支行签订固定资产借款合同，借款款金额12000万元用于佛山王府井紫薇港购物中心3区装修工程，借款期限10年，借款担保方式：抵押担保、保证担保，本集团为王府井紫薇港提供保证担保，保证方式为联带责任担保，保证期间：主合同约定的债务履行届满之日起2年。*3、王府井集团股份有限公司与东莞银行股份有限公司（简称东莞佛山分行）签订了最高额保证合同，为东莞银行股份有限公司佛山分行与佛山市王府井商业置业有限公司于2020年6月15日至2030年6月14日期间所签订的一系列合同及修订或补充提供担保，被担保的最高债权额为15,000万元；保证担保的范围即主合同项下的债务本金、利息、罚息、违约金等和为实现债权及担保权而发生的费用和其他所有应付费用之和；保证期间自东莞佛山分行书面通知主合同债务人提前履行债务之日起3年。*4、该担保为首旅集团为北京首商集团股份有限公司子公司法雅商贸银行保证借款而提供的担保。
8. 关联方资金拆借
| 关联方名称 | 2020年12月31日金额 | 本期借款 | 本期还款 | 2021年5月31日余额 |
| 佛山市王府商业置业有限公司 | 305,020,000.00 | 305,020,000.00 | ||
| 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司 | 37,180,000.00 | 37,180,000.00 | ||
| 广州雄盛宏景投资有限公司 | 96,000,000.00 | 96,000,000.00 | ||
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 合计 | 438,200,000.00 | 438,200,000.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-5月金额 | 2020年金额 |
| 首旅财务公司 | 存款利息收入 | 24,625,223.39 | 36,439,632.61 |
| 郑州枫华商业管理有限公司 | 收取资金占用费 | 18,597,169.81 | |
| 西安王府井商业运营管理有限公司 | 收取资金占用费 | 243,176.09 | 183,427.68 |
| 佛山王府井紫薇港商业管理有限 | 收取资金占用费 | 14,067.65 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-5月金额 | 2020年金额 |
| 责任公司 | |||
| 合计 | 24,868,399.48 | 55,234,297.75 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年5月31日借款余额 | 2020年12月31日借款余额 |
| 首旅财务公司 | 贷款 | 170,993,791.66 | 170,000,000.00 |
| 首旅集团 | 贷款 | 4,980,000.00 | |
| 合计 | 170,993,791.66 | 174,980,000.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-5月金额 | 2020年金额 |
| 首旅财务公司 | 支付利息费用 | 2,561,625.00 | 6,531,500.00 |
| 首旅集团 | 支付利息费用 | 22,970.25 | 75,224.75 |
| 合计 | 2,584,595.25 | 6,606,724.75 |
| 项目名称 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 关联方存款（首旅财务公司） | 3,093,887,278.88 | 3,974,110,350.28 |
| 项目名称 | 2021年1-5月发生额 | 2020年发生额 |
| 本公司关键管理人员薪酬合计 | 323.87万元 | 1,137.36万元 |
| 首商股份关键管理人员薪酬合计 | 515.77万元 | 850.97万元 |
| 项目名称 | 关联方 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 其他应付款 | 北京东来顺集团有限责任公司 | 256,330.00 | 122,040.00 |
| 其他应付款 | 北京全聚德仿膳食品有限责任公司 | 2,000.00 | 2,000.00 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目名称 | 关联方 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 其他应付款 | 北京王府井东安集团有限责任公司 | 58,713,633.02 | 120,564,144.28 |
| 其他应付款 | 北京王府井购物中心管理有限责任公司 | 257,400.00 | 257,400.00 |
| 其他应付款 | 北京信升创卓投资管理中心（有限合伙） | 10,141,965.00 | 10,141,965.00 |
| 其他应付款 | 福海国盛（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） | 10,141,965.00 | 10,141,965.00 |
| 其他应付款 | 江西王府井购物中心管理有限公司 | 1,357,123.42 | 1,357,123.42 |
| 其他应付款 | 上海璞风酒店管理有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 其他应付款 | 西安世纪长安物业投资管理有限公司 | 16,970,610.00 | 16,970,610.00 |
| 其他应付款 | 西安王府井商业运营管理有限公司 | 222,063.49 | 245,097.11 |
| 其他应付款 | 长春全聚德奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 50.00 | 50.00 |
| 其他应付款 | 中国全聚德（集团）股份有限公司 | 196,620.00 | 196,620.00 |
| 其他应付款 | 上海如家酒店管理有限公司 | 634,320.00 | 634,320.00 |
| 其他应付款 | 青岛王府井城市奥莱商业有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 其他应付款 | 湖北康辉国际旅行社有限公司 | 8,615.11 | 8,315.11 |
| 其他应付款 | 湖南新康辉国际旅行社有限责任公司 | 30,000.00 | |
| 其他应付款 | 广州康辉国际旅行社有限公司 | 21,148.00 | 21,148.00 |
| 其他应付款 | 璞隐新昊商业管理（厦门）有限公司 | 2,400.00 | 2,400.00 |
| 其他应付款 | 北京展览馆集团有限公司 | 33,300.00 | 33,300.00 |
| 其他应付款 | 北京西单友谊集团 | 62,560,000.00 | 62,560,000.00 |
| 其他应付款 | 北京燕莎中心有限公司 | 25,607,324.24 | |
| 其他应付款 | 首旅集团 | 4,980,000.00 | |
| 其他应付款 | 北京首采联合电子商务有限责任公司 | 1,064,203.72 | 966,354.76 |
| 应付账款 | 北京全聚德仿膳食品有限责任公司 | 272,587.62 | 279,295.20 |
| 应付账款 | 北京全聚德烤鸭股份有限公司 | 3,808.80 | |
| 应付账款 | 北京展览馆集团有限公司 | 69,957.51 | 84,382.22 |
| 应付账款 | 中国全聚德(集团)股份有限公司 | 17,012.53 | |
| 应付股利 | 北京西单友谊集团 | 9,587,922.67 | 10,785.61 |
| 合计 | 173,285,035.89 | 255,966,639.95 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 其他非流动资产 | 佛山王府井紫薇港商业管理有限责任公司 | 37,180,000.00 | 37,180,000.00 |
| 其他非流动资产 | 佛山市雄盛王府商城投资有限公司 | 96,000,000.00 | 96,000,000.00 |
| 其他非流动资产 | 佛山市王府商业置业有限公司 | 305,020,000.00 | 305,020,000.00 |
| 其他非流动资产 | 北京燕莎中心有限公司 | 26,338,297.62 | 26,338,297.62 |
| 其他非流动资产 | 北京紫金世纪置业有限责任公司 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 |
| 其他应收款 | 西安王府井商业运营管理有限公司 | 10,120,000.00 | 10,018,333.34 |
| 其他应收款 | 陕西赛特国贸百货有限公司 | 524,855.91 | |
| 其他应收款 | 江西王府井购物中心管理有限公司 | 418,800.00 | 418,800.00 |
| 其他应收款 | 首旅慧联科技有限责任公司 | 82,429.19 | |
| 其他应收款 | 上海如家酒店管理有限公司 | 14,266.22 | |
| 其他应收款 | 璞隐新昊商业管理（厦门）有限公司 | 1,384.74 | |
| 其他应收款 | 北京王府井东安春天商业管理有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 应收账款 | 北京首旅慧联科技有限责任公司 | 526,007.50 | 235,173.15 |
| 应收账款 | 璞隐新昊商业管理（厦门）有限公司 | 563,800.03 | 615,032.28 |
| 应收账款 | 上海如家酒店管理有限公司 | 3,967,033.31 | 4,329,107.51 |
| 应收账款 | 江西王府井购物中心管理有限公司 | 4,950.00 | |
| 应收账款 | 昆明东来顺餐饮管理有限责任公司 | 13,419.00 | |
| 应收账款 | 北京香山饭店有限责任公司 | 9,939.02 | 7,256.34 |
| 应收账款 | 北京首旅酒店（集团）股份有限公司前门饭店 | 723.75 | 2,066.25 |
| 应收账款 | 中国全聚德（集团）股份有限公司北京大兴国际机场店 | 10,388.25 | 246.75 |
| 应收账款 | 北京市西苑饭店有限责任公司 | 14,433.75 | 12,979.53 |
| 应收账款 | 陕西赛特国贸百货有限公司 | 1,379,844.72 | 847,721.81 |
| 应收账款 | 长春川小馆奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 5,700.00 | 1,200.00 |
| 应收账款 | 长春全聚德奥特莱斯餐饮管理有限公司 | 2,400.00 | |
| 应收账款 | 北京首采联合电子商务有限责任公司 | 149,700.92 | 178,293.78 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目名称 | 关联方 | 2021年5月31日余额 | 2020年12月31日余额 |
| 预付账款 | 北京燕莎中心有限公司 | 675,610.71 | |
| 总计 | 490,846,973.93 | 490,383,519.07 |
| 项目 | 承诺的出资金额 | 出资期限 | 股权占比(%) |
| 河南王府井商业发展联合有限公司 | 2,000,000.00 | 2026年06月01日前 | 20 |
| 海南恩祥王府井建设投资管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2035年12月31日前 | 10 |
| 王府井中南置业有限公司 | 20,000,000.00 | 依据缴款决议认缴出资 | 40 |
| 山西能投王府井奥特莱斯有限公司 | 2,544,900.00 | 依据缴款决议认缴出资 | 51 |
| 西宁王府井奥莱仁君商业管理有限公司*1 | 7,000,000.00 | 依据缴款决议认缴出资 | 70 |
| 合计 | 33,544,900.00 |
| 期间 | 2021年5月31日金额 | 2020年12月31日金额 |
| T+1年 | 102,941,154.79 | 102,038,038.23 |
| T+2年 | 42,705,526.77 | |
| T+3年 | ||
| T+3年以后 | ||
| 合计 | 102,941,154.79 | 144,743,565.00 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注
2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
费用及违约金共6,370万元，已支付相关款项1,089万元。截至2021年5月31日止，首商股份就该事项预计负债余额3,024万元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
首商股份于2021年3月12日召开第九届董事会第十二次临时会议，审议通过了《关于为控股子公司提供延期付款担保的议案》。根据法雅商贸业务经营的需要，首商股份为法雅商贸向耐克公司提供20,000万元延期付款担保；首商为法雅商贸向阿迪达斯公司提供20,000万元延期付款担保，上述担保期限均为壹年，即2021年1月1日至2021年12月31日。截至2021年5月31日止，本集团无其他需要披露的或有事项。
十二、 承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2021年5月31日(T)、2020年12月31日(T)，本集团已签订的正在或准备履行的不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
| 期间 | 2021年5月31日经营租赁 |
| T+1年 | 1,395,529,200.51 |
| T+2年 | 1,263,696,395.90 |
| T+3年 | 1,147,971,418.49 |
| T+3年以后 | 7,594,952,644.73 |
| 合计 | 11,402,149,659.63 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
交易相关的议案，2021 年1 月28 日，北京市国资委下发《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于王府井集团股份有限公司吸收合并北京首商集团股份有限公司及配套融资有关事项的批复》（京国资产权〔2021〕3 号），批准本次交易方案。
2021年1月30日本集团发布换股吸收合并北京首商集团股份有限公司并募集配套资金暨关联交易预案公告，本集团拟发行A 股方式换股吸收合并北京首商集团股份有限公司（以下简称“首商股份”），同时，本集团拟采用询价的方式向包括首旅集团在内的不超过35 名特定投资者非公开发行A股股票募集配套资金不超过40 亿元。本次换股吸收合并完成后，首商股份将终止上市并注销法人资格，本集团或其全资子公司将承继及承接首商股份的全部资产、负债、业务、人员、合同及其他一切权利与义务。王府井集团股份有限公司2020年年度股东大会审议通过关于王府井集团股份有限公司换股吸收合并北京首商集团股份有限公司并募集配套资金符合上市公司重大资产重组相关法律法规规定的议案。本次交易尚需中国证监会进一步审核，能否获得核准及最终获得核准的时间存在不确定性。
十五、 财务报告批准
本财务报告于2021年7月26日由本集团董事会批准报出。
十六、 财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2020年度、2019年度非经常性损益如下：
| 项目 | 2021年1-5月金额 | 2020年金额 |
| 非流动资产处置损益 | 1,156,654.07 | -4,219,580.80 |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,778,898.47 | 33,214,339.39 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 23,166,465.04 | 46,344,958.53 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年1-5月金额 | 2020年金额 |
| 非货币性资产交换损益 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 | 39,755,002.88 | -41,241,541.87 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 5,057,678.00 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,242,112.41 | -25,508,750.93 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,531,645.11 | 1,099,946.38 |
| 小计 | 76,630,777.98 | 14,747,048.70 |
| 减：所得税影响额 | 6,269,532.94 | -7,880,625.22 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,592,185.81 | 8,667,536.92 |
| 合计 | 68,769,059.23 | 13,960,137.00 |
王府井集团股份有限公司备考财务报表附注2020年1月1日至2021年5月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 2021年1-5月期利润 | 加权平均净资产收益（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 3.31 | 0.4933 | 0.4910 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 2.84 | 0.4230 | 0.4210 |
（续上表）
| 2020年期利润 | 加权平均净资产收益（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 2.25 | 0.3608 | 0.3587 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 2.16 | 0.3465 | 0.3445 |
王府井集团股份有限公司二○二一年七月二十六日