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上海南方模式生物科技股份有限公司
与海通证券股份有限公司关于上海南方模式生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文
件的审核中心意见落实函的回复
保荐人（主承销商）
二零二一年七月
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上海证券交易所：
贵所于2021年7月20日出具的上证科审（审核）[2021]433号《关于上海南方模式生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（以下简称“意见落实函”）已收悉。上海南方模式生物科技股份有限公司（以下简称“南模生物”、“发行人”或“公司”）与海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方已就意见落实函中提到的问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充。本回复中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在招股说明书中的含义相同。
| 类别 | 字体 |
| 意见落实函所列问题 | 黑体（不加粗） |
| 意见落实函问题回复、中介机构核查意见 | 宋体（不加粗） |
| 招股说明书补充、修订披露内容 | 楷体（加粗） |
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目录
问题一 ...... 4
问题二 ...... 6
问题三 ...... 11
问题四 ...... 14
保荐机构总体核查意见 ...... 17
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问题一请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，强化风险导向，删除针对性不强的表述，按重要性进行排序。
问题回复：
发行人已按照上述要求，对“重大事项提示”各项内容进行梳理。发行人已在招股说明书“重大事项提示/一、特别风险提示”中修改披露如下：
（一）基因编辑通用技术升级迭代风险
基因修饰动物模型服务行业是基础生命科学和转基因、基因打靶及编辑技术的综合应用领域，技术门槛高，发展变化快。从基因编辑通用技术的发展历史来看，近三十年间涌现出多种技术路线，包括1996年锌指核酸酶技术（ZFN）、2011年建立的转录激活效应因子核酸酶（TALEN）技术及2012年被发现的CRISPR/Cas系统介导的基因编辑技术。
随着对基因编辑机制及分子生物学领域研究的进一步深入，未来可能出现新一代效率更高、成本更低、适用范围更广的基因编辑技术。若目前通用的CRISPR/Cas基因编辑技术被替代，发行人无法及时根据新的基因编辑通用技术开展研发工作并运用到基因修饰动物模型中，发行人将面临基因编辑通用技术升级迭代的风险，对发行人的业务开展带来不利影响。
（二）发行人自身技术研发无法及时适应市场需求的风险
基因修饰动物模型是公司开展业务的基础，具有较高的理论和技术门槛，存在发行人自身技术研发无法及时适应市场需求的风险。
一方面，发行人面临自主研发的标准化模型市场需求不及预期的风险。发行人自主研发的标准化模型超过6,000种，未来将持续投入基因修饰动物模型品系研发。如发行人在总体研发策略、目标基因选择等方面产生偏差，导致研发的标准化模型无法产生销售或商业化前景较低，发行人自身研发出的标准化模型品系可能无法适应市场需求。
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另一方面，发行人面临无法及时研发出市场需求较大的代表性靶点动物模型的风险。随着创新药研发的靶向化、精准化逐步发展，在肿瘤治疗、罕见病、自身免疫疾病、眼科疾病等治疗领域的新靶点、新药物发现日新月异，PD-1、PD-L1等代表性靶点被发现后相关药物逐步成为全球年销售额数百亿元的重磅新药品种，近年来涌现了CD47等具备较大商业化价值的药物靶点。如发行人无法及时根据新药研发的变化相应研发出相应的人源化动物模型，存在无法及时研发出符合市场需求产品的风险。
（三）目前发行人主要业务国内细分市场规模较小，面临未来行业市场规模增长不及预期导致发行人发展空间受限的风险
据GMI数据推算，2019年基因修饰动物模型全球市场规模约为100亿美元，基因修饰动物模型国内市场规模约为8亿美元，大小鼠动物模型国内细分市场为26亿元。发行人国内细分市场规模较小。如未来相关产品无法持续发掘新的商业化需求，无法进一步运用到创新药药物发现及药效评价中，无法逐步扩大市场规模，发行人面临主要业务国内细分市场规模较小，行业市场规模增长不及预期导致发展空间受限的风险。
（四）目前发行人标准化模型收入规模与同行业竞争对手存在一定差距，未来发行人面临无法缩小上述差距的风险
根据Frost & Sullivan统计，在标准化模型领域，2019年国内市场规模为16亿元人民币，Charles River的境内子公司维通利华该项业务收入规模为2.17亿元人民币，占据13.7%市场份额，居于首位；集萃药康业务收入规模为9,527万元人民币，市场份额为6.0%，位于第二，集萃药康目前累计形成超过16,000种具有自主知识产权的标准化模型。
2019年，发行人标准化模型营业收入为3,944.77万元，发行人市场占有率为2.5%，截至本招股说明书签署日累计研发超过6,000种标准化模型，在标准化模型收入规模与累计研发标准化模型数量方面，发行人目前与Charles River的境内子公司维通利华、集萃药康存在一定差距，如发行人在标准化模型领域未来无法实现高速增长，面临无法缩小上述差距、提升市场占有率的风险。
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（五）实施募投项目后经营规模扩大带来的管理风险
报告期内，公司生产经营规模增长速度较快。募投项目上海砥石生物科技有限公司生物研发基地项目（南方模式生物）实施前，发行人通过租赁及采购技术服务等方式拥有笼位数量约5万个，如果募集资金投资项目能够顺利实施，发行人拥有笼位数量将超过10万个，笼位数量将大幅增长，业务、产品种类进一步丰富，从而在资源整合、市场开拓等方面对公司提出更高要求。若届时公司管理水平不能适应规模迅速扩张的需要，公司可能面临经营规模扩大带来的管理风险。
（六）部分共有专利未明确约定权利关系的风险
发行人拥有的专利中，一种建立多形性腺瘤小鼠模型的方法（专利号：
ZL03142220.9）及核糖核酸酶和斑蝥素的联用（专利号：ZL201210040538.6）未与专利共有权人明确约定相关权利义务，故专利共有方之间按照《中华人民共和国专利法》有关规定行使各自权利。
风险方面，如果发行人未来许可他人使用该等专利，收取的费用应当与共有人共享。此外，如果专利共有方通过使用共有专利，或者授权第三方使用共有专利，导致在相关模型品种方面竞争加剧，可能导致发行人经营情况受损。
（七）实验动物管理风险
公司主要从事基因修饰动物模型服务业务，需要饲养大小鼠等实验动物。随着实验动物相关监管政策趋严，公司如果在经营规模扩大的情况下对于实验动物的管理出现纰漏，或因内控疏忽导致违反实验动物伦理或实验动物福利相关规定的情形，可能面临被处罚的风险。
问题二
请发行人重新梳理收入构成分类，并重新计算核心技术产生的收入占比。
请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。
问题回复：
一、请发行人重新梳理收入构成分类
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发行人已修改“基因修饰动物模型技术服务”相关表述，删除“基因修饰动物模型技术产品”、“基因修饰动物模型技术服务”的收入大类划分，突出发行人具体业务类型，重新梳理收入构成分类，发行人在“第六节 业务与技术/三、发行人销售情况和主要客户/（一）发行人主要产品的收入情况/1、主要产品销售收入”中补充披露如下：
报告期内，公司主要产品的销售收入情况如下：
单位：万元
| 类别 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 定制化模型 | 4,248.03 | 21.65% | 4,006.48 | 25.88% | 4,494.04 | 37.01% |
| 标准化模型 | 5,344.42 | 27.24% | 3,944.77 | 25.48% | 2,149.61 | 17.70% |
| 模型繁育 | 5,682.48 | 28.96% | 4,934.97 | 31.88% | 3,734.91 | 30.75% |
| 其中：自然繁育 | 5,069.99 | 25.84% | 4,338.48 | 28.03% | 3,379.41 | 27.83% |
| 辅助生殖繁育 | 443.57 | 2.26% | 284.61 | 1.84% | 128.21 | 1.06% |
| SPF净化业务 | 168.92 | 0.86% | 311.88 | 2.01% | 227.29 | 1.87% |
| 药效评价及表型分析 | 1,807.68 | 9.21% | 878.53 | 5.68% | 589.10 | 4.85% |
| 饲养服务 | 2,239.97 | 11.42% | 1,168.04 | 7.55% | 433.53 | 3.57% |
| 其他模式生物技术服务 | 233.86 | 1.19% | 348.65 | 2.25% | 316.26 | 2.60% |
| 模型购销业务 | - | - | 136.46 | 0.88% | 367.51 | 3.03% |
| 其他业务收入 | 62.59 | 0.32% | 62.40 | 0.40% | 59.25 | 0.49% |
| 合计 | 19,619.04 | 100.00% | 15,480.29 | 100.00% | 12,144.22 | 100.00% |
二、重新计算核心技术产生的收入占比
发行人已经在招股说明书“第六节 业务与技术/五、公司核心技术情况/（一）主要产品核心技术及技术来源”中补充披露如下：
5、发行人核心技术形成的收入情况
（1）发行人核心技术形成的收入
发行人四大核心技术在基因修饰动物模型及相关技术服务中广泛运用。“基于CRISPR/Cas系统的基因编辑技术”或“ES细胞打靶技术”作为工具技术用于
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对基因组进行基因修饰，“基因表达调控技术”作为特定模型的调控技术用于实现具体的基因修饰动物模型构建意图，“辅助生殖技术”作为工具技术用于促进排卵及进行胚胎操作。其中，前三大核心技术均属于基因修饰范畴，以下统称“基因修饰核心技术”，与第四类核心技术“辅助生殖技术”有所区分。
报告期内，发行人收入涉及“基因修饰核心技术”的收入占比分别为
71.34%、72.98%、73.70%。此外，发行人部分收入仅涉及“辅助生殖技术”，在报告期内的收入占比分别为14.53%、11.73%、8.80%。两者合计后，在报告期内的收入占比分别为85.87%、 84.71%、82.50%。具体情况如下：
单位：万元
| 收入类型 | 2020年 | 2019年 | 2018年 |
| A、涉及“基因修饰核心技术” | |||
| 定制化模型 | 4,248.03 | 4,006.48 | 4,494.04 |
| 标准化模型 | 5,344.42 | 3,944.77 | 2,149.61 |
| 模型繁育 | 3,571.40 | 2,510.74 | 1,479.04 |
| 其中：自然繁育 | 3,434.78 | 2,448.41 | 1,444.96 |
| 辅助生殖繁育 | 136.61 | 62.33 | 34.07 |
| 药效评价及表型分析 | 988.30 | 440.97 | 316.38 |
| 饲养服务 | 104.97 | 103.65 | 34.43 |
| 其他模式生物技术服务 | 201.23 | 290.75 | 189.81 |
| 涉及基因修饰核心技术收入（A） | 14,458.35 | 11,297.36 | 8,663.31 |
| 涉及基因修饰核心技术收入占比 | 73.70% | 72.98% | 71.34% |
| B、仅涉及“辅助生殖技术” | |||
| 模型繁育 | 1,726.54 | 1,815.53 | 1,764.73 |
| 其中：自然繁育 | 1,250.67 | 1,281.37 | 1,443.31 |
| 辅助生殖繁育 | 306.96 | 222.28 | 94.14 |
| SPF净化业务 | 168.92 | 311.88 | 227.29 |
| 仅涉及“辅助生殖技术”收入(B) | 1,726.54 | 1,815.53 | 1,764.73 |
| 仅涉及“辅助生殖技术”收入占比 | 8.80% | 11.73% | 14.53% |
| 核心技术形成的营业收入合计（A+B） | 16,184.89 | 13,112.89 | 10,428.04 |
| 核心技术形成的营业收入占比 | 82.50% | 84.71% | 85.87% |
注：A、涉及“基因修饰核心技术”的业务中部分亦会同时涉及“辅助生殖技术”
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（2）计算发行人核心技术形成收入的具体原则
发行人按具体项目分类，如果该项目涉及“基因修饰核心技术”，则该项目产生的营业收入计入上表中的A类业务收入；如果仅涉及核心技术“辅助生殖技术”，则该项目收入计入B类业务收入；如果不涉及核心技术，则该项目未纳入上表统计。
发行人不涉及基础品系小鼠销售。定制化模型、标准化模型均属于A类业务；模型繁育中的SPF净化业务，均属于B类业务；模型购销业务不涉及核心技术。
包括自然繁育、辅助生殖繁育、药效评价及表型分析、饲养服务、其他模式生物技术服务在内的业务，会存在需要按A类业务、B类业务或不涉及核心技术三类对收入予以切分的情况。具体而言，上述业务中涉及使用发行人研发生产的基因修饰动物模型的具体项目对应收入，归属于A类业务收入；上述业务中仅涉及运用“辅助生殖技术”的具体项目对应收入，归属于B类业务收入；如不涉及任一核心技术，则不计入核心技术产生的收入。
（3）“自然繁育”业务收入涉及发行人核心技术具体情况
自然繁育业务是发行人基因修饰动物模型业务的衍生。第一，发行人部分自然繁育项目交付的动物模型为发行人研发生产的基因修饰动物模型。第二，部分基因修饰动物模型繁育涉及使用多种基因修饰动物模型品系进行数代交配，且每一代均需通过基因型筛选留种后方可安排下一代的繁育，发行人为上述繁育交配过程提供了自行研发的工具鼠等基因修饰动物模型，并制定繁育计划。上述两种情况产生的营业收入均属于发行人拥有的基因编辑核心技术应用的衍生。
对于不涉及使用发行人研发生产的基因修饰动物模型的自然繁育具体项目，如发行人采用了“辅助生殖技术”就客户提供的动物模型进行微生物净化后进入发行人动物房的，则该过程仅运用了“辅助生殖技术”。
除上述情形外的自然繁育具体项目不涉及发行人核心技术。
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报告期各期，自然繁育业务涉及发行人核心技术情况如下表：
单位：万元
| 类别 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 涉及“基因修饰核心技术”的自然繁育 | 3,434.78 | 67.75% | 2,448.41 | 56.43% | 1,444.96 | 42.76% |
| 仅涉及“辅助生殖技术”的自然繁育 | 1,250.67 | 24.67% | 1,281.37 | 29.53% | 1,443.31 | 42.71% |
| 不涉及核心技术的自然繁育 | 384.54 | 7.58% | 608.70 | 14.03% | 491.14 | 14.53% |
| 自然繁育业务收入合计 | 5,069.99 | 100.00% | 4,338.48 | 100.00% | 3,379.41 | 100.00% |
（4）“饲养服务”涉及发行人核心技术的情况
饲养服务中亦存在少量项目涉及饲养发行人研发生产的基因修饰动物模型的情形，该部分收入涉及发行人“基因修饰核心技术”等核心技术。报告期各期，饲养服务涉及发行人核心技术情况如下表：
单位：万元
| 类别 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 涉及核心技术的饲养服务收入 | 104.97 | 4.69% | 103.65 | 8.87% | 34.43 | 7.94% |
| 不涉及核心技术的饲养服务收入 | 2,135.00 | 95.31% | 1,064.39 | 91.13% | 399.10 | 92.06% |
| 饲养服务收入合计 | 2,239.97 | 100.00% | 1,168.04 | 100.00% | 433.53 | 100.00% |
三、保荐机构、申报会计师核查情况
（一）核查程序
针对上述情况，保荐机构、申报会计师履行了如下核查程序：
1、查阅发行人招股说明书及同行业可比公司公开信息披露文件，确认发行人的业务及收入划分合理性；
2、核查发行人核心技术与主营业务的关系，确认发行人核心技术在发行人各类型业务中的具体运用情况；
3、复核发行人核心技术产生收入的计算过程，并查阅发行人部分项目业务
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合同，复核发行人项目收入与核心技术的对应关系。
（二）核查结论
经核查，保荐机构、申报会计师认为：
1、发行人的收入及业务分类合理准确；
2、发行人核心技术产生的收入情况归类准确，计算过程及计算结果准确、合理。
问题三
请发行人进一步说明并在招股说明书中补充完善以下内容：（1）简明直白地说明发行人主要从事基因修饰动物模型产品及技术服务相关业务，主要使用的模式生物包括大鼠、小鼠、斑马鱼、线虫等。其中，小鼠是发行人提供模型产品和技术服务的主要载体；（2）说明“自然繁育”、“饲养服务”是否涉及基因修饰技术应用。如不涉及，建议将其在收入构成中单列展示。
问题回复：
一、简明直白地说明发行人主要从事基因修饰动物模型产品及技术服务相关业务，主要使用的模式生物包括大鼠、小鼠、斑马鱼、线虫等。其中，小鼠是发行人提供模型产品和技术服务的主要载体
发行人已经在招股说明书“第六节 业务与技术/一、发行人主营业务及主要产品和服务情况/（一）主营业务”中补充披露如下：
发行人业务涉及的模式生物包括小鼠、大鼠、斑马鱼、线虫等，发行人生产的基因修饰动物模型主要指基因修饰小鼠模型。模式生物是指应用于科学研究及药物研发、揭示某种具有普遍规律生命现象的生物物种，被称为"活的试剂"，有着不可替代的作用。小鼠是和人类基因组高度同源的哺乳动物，组织器官结构和细胞功能与人类相似，世代周期短，繁殖能力强，且已完成全基因组测序，基因组改造的技术手段相对成熟，是运用最为广泛的一类模式生物。
二、说明“自然繁育”、“饲养服务”是否涉及基因修饰技术应用。如不涉
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及，建议将其在收入构成中单列展示
（一）“自然繁育”、“饲养服务”是否涉及基因修饰技术应用
1、“自然繁育”、“饲养服务”服务流程中不直接涉及对模式生物进行基因修饰自然繁育指在动物模型正常的生长发育条件和性周期的情况下，通过动物自行交配繁育的方式，在特定时间内，获得特定基因型子代模型的繁育方式。饲养服务的具体服务内容主要包括：（1）为客户提供包括SPF级在内的不同等级的动物房、为客户提供的动物提供生存环境；（2）为部分客户提供实验场地，部分饲养服务客户并不从发行人处取走实验动物，而是利用发行人设施进行实验并获取数据；（3）发行人根据客户的实际需求进行动物的生命维持、微生物检测、疾病诊断、基因型鉴定等其他服务。
自然繁育及饲养服务提供技术服务的流程本身并不直接涉及对模式生物进行基因修饰。
2、“自然繁育”、“饲养服务”中部分涉及发行人自制基因修饰动物模型的，属于基因修饰技术应用的衍生
自然繁育业务是发行人基因修饰动物模型业务的衍生。第一，发行人部分自然繁育项目交付的动物模型为发行人研发生产的基因修饰动物模型。第二，部分基因修饰动物模型繁育涉及使用多种基因修饰动物模型品系进行数代交配，且每一代均需通过基因型筛选留种后方可安排下一代的繁育，发行人为上述繁育交配过程提供了自行研发的工具鼠等基因修饰动物模型，并制定繁育计划。上述两种情况产生的营业收入均属于发行人拥有的基因编辑核心技术应用的衍生。
饲养服务过程本身不涉及对模式生物进行基因修饰，少量项目亦涉及饲养发行人生产的基因修饰动物模型的情形，是发行人基因修饰动物模型业务的延伸。基因修饰动物模型的生理、代谢以及行为模式等方面与普通动物模型存在差异，需要相对特殊的饲养管理经验。基于此，自然繁育、饲养服务实施过程中，涉及繁育、饲养发行人研发生产的基因修饰动物模型的情形，与发行人的基因修饰动
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物模型密切相关。
报告期各期，自然繁育业务涉及发行人核心技术情况如下表：
单位：万元
| 类别 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 涉及“基因修饰核心技术”的自然繁育 | 3,434.78 | 67.75% | 2,448.41 | 56.43% | 1,444.96 | 42.76% |
| 仅涉及“辅助生殖技术”的自然繁育 | 1,250.67 | 24.67% | 1,281.37 | 29.53% | 1,443.31 | 42.71% |
| 不涉及核心技术的自然繁育 | 384.54 | 7.58% | 608.70 | 14.03% | 491.14 | 14.53% |
| 自然繁育业务收入合计 | 5,069.99 | 100.00% | 4,338.48 | 100.00% | 3,379.41 | 100.00% |
报告期各期，饲养服务涉及发行人核心技术情况如下表：
单位：万元
| 类别 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 涉及核心技术的饲养服务收入 | 104.97 | 4.69% | 103.65 | 8.87% | 34.43 | 7.94% |
| 不涉及核心技术的饲养服务收入 | 2,135.00 | 95.31% | 1,064.39 | 91.13% | 399.10 | 92.06% |
| 饲养服务收入合计 | 2,239.97 | 100.00% | 1,168.04 | 100.00% | 433.53 | 100.00% |
（二）如不涉及，建议将其在收入构成中单列展示
为避免歧义，发行人已修改“基因修饰动物模型技术服务”相关表述，删除上述业务分类，并将模型繁育、饲养服务等业务在收入构成中单独列示。
发行人在“第六节 业务与技术/一、发行人主营业务及主要产品和服务情况/（二）主要产品及服务/7、发行人各细分业务收入构成”中补充披露如下：
报告期内，公司主要产品的销售收入情况如下：
单位：万元
| 类别 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 定制化模型 | 4,248.03 | 21.65% | 4,006.48 | 25.88% | 4,494.04 | 37.01% |
| 标准化模型 | 5,344.42 | 27.24% | 3,944.77 | 25.48% | 2,149.61 | 17.70% |
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| 类别 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 模型繁育 | 5,682.48 | 28.96% | 4,934.97 | 31.88% | 3,734.91 | 30.75% |
| 药效评价及表型分析 | 1,807.68 | 9.21% | 878.53 | 5.68% | 589.10 | 4.85% |
| 饲养服务 | 2,239.97 | 11.42% | 1,168.04 | 7.55% | 433.53 | 3.57% |
| 其他模式生物技术服务 | 233.86 | 1.19% | 348.65 | 2.25% | 316.26 | 2.60% |
| 模型购销业务 | - | - | 136.46 | 0.88% | 367.51 | 3.03% |
| 其他业务收入 | 62.59 | 0.32% | 62.40 | 0.40% | 59.25 | 0.49% |
| 合计 | 19,619.04 | 100.00% | 15,480.29 | 100.00% | 12,144.22 | 100.00% |
问题四请发行人进一步完善招股说明书相关信息披露：（1）在“业务与技术”章节补充披露发行人主要客户特点、PI和其所属科研机构的关系；（2）补充披露发行人应收账款回款的截止日期。
问题回复：
一、在“业务与技术”章节补充披露发行人主要客户特点、PI和其所属科研机构的关系
发行人已在招股说明书“第六节 业务与技术/三、发行人销售情况和主要客户/（二）主要客户情况/2、主要客户特点、PI和其所属科研机构的关系”中补充披露如下：
2、主要客户特点、PI和其所属科研机构的关系
报告期内，公司大部分客户为科研院所、高等院校、综合性医院等科研机构。2018年、2019年及2020年，公司来自科研机构客户的收入在营业收入中占比为82.06%、73.00%、66.29%。
公司的科研机构客户掌管大量科研项目经费，并下辖大量科研团队。科研机构作为该等科研项目的申请单位，负责统筹、组织下属所有科研团队的科研课题项目申请工作，履行管理和监督职责；科研人员负责科研项目的具体执行，包括探索研究方向、编制研究计划及项目预算、具体科研工作的开展等。
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科研机构各PI根据项目进展的需要，有权使用项目经费向公司采购基因修饰动物模型产品或技术服务。公司根据要求将相应产品交付至PI所在科研机构的动物房或实验室，并向科研机构开具发票，最终由科研机构向公司支付相应的款项。
上述科研机构的PI均系科研机构聘任的教授、研究员等，属于科研机构的科研人员，且多为行业内知名专家、学者，主要从事生命科学领域的相关科研工作。PI及其团队执行科研项目系执行其所在科研机构的科研任务，该过程中所形成的发明创造属于职务成果，归属于科研机构。
二、补充披露发行人应收账款回款的截止日期
发行人已经在招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析/十四、资产质量分析/（一）流动资产分析/3、应收账款”中补充披露如下：
（3）应收账款期后收回情况
截至2021年4月30日，发行人报告期各期末应收账款期后回款情况如下表所示：
单位：万元
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 期末余额 | 5,812.23 | 3,897.35 | 3,219.89 |
| 期后收回 | 2,440.24 | 3,051.71 | 3,026.70 |
| 收回比例 | 41.98% | 78.30% | 94.00% |
公司回款周期较长的客户主要为科研客户，具体原因系科研客户经费使用审批流程繁琐，导致回款周期较长。鉴于前述科研客户多数为高校老师和医院医生，并且在行业中具备一定的信誉度，款项可收回性较高。
（4）应收账款期末余额与当期营业收入、当期现金流量的匹配情况
单位：万元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款余额 | 5,812.23 | 3,897.35 | 3,219.89 |
| 营业收入金额 | 19,619.04 | 15,480.29 | 12,144.22 |
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| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款余额/营业收入 | 29.63% | 25.18% | 26.51% |
| 当期销售商品、提供劳务收到的现金 | 19,342.32 | 16,082.60 | 11,038.73 |
| 应收账款余额/当期销售商品、提供劳务收到的现金总额 | 30.05% | 24.23% | 29.17% |
2018年至2020年，公司营业收入快速增长的同时，各期末应收账款余额占当期营业收入和当期销售商品、提供劳务收到的现金的比重均相对稳定。
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保荐机构总体核查意见对本回复材料中的发行人回复（包括补充披露和说明的事项），本保荐机构均已进行核查，确认并保证其真实、完整、准确。
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（本页无正文，为上海南方模式生物科技股份有限公司《关于上海南方模式生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函的回复》之签章页）
董事长签字：
费俭
上海南方模式生物科技股份有限公司
年 月 日
8-1-4-19
声 明本人已认真阅读上海南方模式生物科技股份有限公司本次审核中心意见落实函回复的全部内容，确认回复内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
董事长签字：
费俭
上海南方模式生物科技股份有限公司
年 月 日
8-1-4-20
（本页无正文，为海通证券股份有限公司《关于上海南方模式生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函的回复》之签章页）
保荐代表人：
张子慧 陈亚聪
保荐机构董事长签名：
周 杰
海通证券股份有限公司年 月 日
8-1-4-21
声 明
本人已认真阅读上海南方模式生物科技股份有限公司本次审核中心意见落实函的回复报告的全部内容，了解报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，审核中心意见落实函的回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
保荐机构董事长签名：
周 杰
海通证券股份有限公司
年 月 日