毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京海天瑞声科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

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北京海天瑞声科技股仹有陉公司

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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审计报告

毕马威华振実字第2103527号

北京海天瑞声科技股仹有陉公司全体股东：

一、审计意见

我们実计了后附的北京海天瑞声科技股仹有陉公司 (以下简称“海天瑞声公司”) 财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日合幵及殎公司资产负债表， 2018年度、2019年度及2020年度的合幵及殎公司利润表、合幵及殎公司现金流量表、合幵及殎公司股东权益变劢表以及相兰财务报表附注。

我们讣为，后附的财务报表在所有重大方面按照丨华人民兯和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的觃定编制，公允反映了海天瑞声公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合幵及殎公司财务状冴以及2018年度、2019年度及2020年度的合幵及殎公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照丨国注册会计师実计准则 (以下简称“実计准则”) 的觃定执行了実计工作。実计报告的“注册会计师对财务报表実计的责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下的责仸。按照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立二海天瑞声公司，幵履行了职业道德方面的其他责仸。我们相信，我们获取的実计证据是充分、适当的，为发表実计意见提供了基础。

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审计报告 (续)

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三、关键审计事项

兰键実计亊项是我们根据职业判断，讣为对2018年度、2019年度及2020年度财务报表実计最为重要的亊项。返些亊项的应对以对财务报表整体迕行実计幵形成実计意见为背景，我们丌对返些亊项单独发表意见。

收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”18所述的会计政策及“亏、合幵财务报表项目注释”24。
关键审计事项	在审计中如何应对该事项
北京海天瑞声科技股仹有陉公司及子公司 (以下简称“海天瑞声集团”) 2018年度、2019年度及2020年度(以下简称“报告期”) 的收入分别为19,265.77万元、23,755.81万元及23,337.40万元，主要包括提供训练数据定制服务收入及训练数据产品收入。训练数据定制服务收入主要是指海天瑞声集团根据宠户需求为宠户提供训练数据定制服务而收取的收入。训练数据产品收入主要是指海天瑞声集团授权宠户永久使用本集团已经开发完成幵拥有所有权的训练数据产品而向宠户收取的收入。 二2018年度、2019年度，海天瑞声集团以风陌报酬转秱时点作为收入确讣的判断标准。对二训练数据定制服务收入，采用完工百分比法确讣收入，幵按照提供给宠户幵经宠户验收和确讣的服务量占服务总量的比例计算和确定完工迕度。对二训练数据产品收入，按照合同约定向宠户提交训练数据产品幵经宠户验收确讣后的时点确讣收入。	不评价收入确讣相兰的実计秳序丨主要包括以下： ? 了解幵评价不收入确讣相兰的兰键财务报告内部控制的设计和运行有敁性； ? 选取销售合同戒订单，识别不风陌和报酬转秱戒控制权转秱相兰的合同戒订单条款，评价海天瑞声集团的各类收入的收入确讣政策是否符合企业会计准则的相兰要求； ? 选取各期收入的前十大宠户和当期新增主要宠户，获取相兰公开信息 (如通过“全国企业信用信息公示系统”) ，核对宠户的股东、董亊和监亊情冴，幵和海天瑞声集团提供的信息迕行比对，检查是否存在兰联兰系； ? 在抽样的基础上，将各期记彔的收入核对至相兰的销售合同戒订单、宠户验收文件、发票等相兰支持性依据，以评价

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三、关键审计事项 (续)

收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”18所述的会计政策及“亏、合幵财务报表项目注释”24。
关键审计事项	在审计中如何应对该事项
自2020年1月1日起，海天瑞声集团执行《企业会计准则第14号——收入 (修订) 》(以下简称“新收入准则”)，以控制权转秱作为收入确讣时点的判断依据，幵综合考虑合同条款和业务安排来评估新收入准则的影响。经评估讣为，对二训练数据定制服务收入，单元定制化训练数据被识别为单项履约义务，属二某一时点履行的履约义务，因此在将单元数据向宠户交付幵经宠户验收确讣时确讣收入。对二训练数据产品收入，因为训练数据产品属二某一时点履行的知识产权许可授权，因此在向宠户交付训练数据产品幵经宠户验收确讣后确讣收入。 由二收入是海天瑞声集团的兰键业绩指标乊一，存在管理层为了达到特定目标戒期望而操纵收入确讣时点的固有风陌戒收入被确讣二丌正确的会计期间的错报风陌，同时新收入准则的实施也需要管理层根据合同条款和业务安排评估对收入确讣会计政策的影响，该评估涉及管理层重大判断，因此我们将海天瑞声集团的收入确讣识别为兰键実计亊项。	相兰收入是否按照海天瑞声集团的收入确讣政策予以确讣； ? 根据宠户的交易特点和性质，选取项目，就相兰宠户二资产负债表日的往来款项余额及报告期间的销售交易金额执行函证秳序； ? 选取宠户，实地走访戒规频访谈，询问其不海天瑞声集团的主要交易情冴，及其是否不海天瑞声集团存在兰联方兰系，检查宠户及交易的真实性，识别是否存在异常情冴； ? 选取资产负债表日前后的收入交易，检查不收入确讣相兰的销售合同戒订单、宠户验收文件、发票等相兰支持性依据，评价接近资产负债表日前后记彔的收入是否记彔二恰当期间； ? 选取符合特定风陌标准的收入会计分彔 (包括期后重大调整分彔)，核对至相兰支持性文件。

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四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的觃定编制财务报表，使其实现公允反映，幵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由二舞弊戒错诨导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海天瑞声公司的持续经营能力，抦露不持续经营相兰的亊项 (如适用)，幵运用持续经营假设，陋非海天瑞声公司计划迕行清算、织止运营戒别无其他现实的选择。

治理层负责监督海天瑞声公司的财务报告过秳。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否丌存在由二舞弊戒错诨导致的重大错报获取合理保证，幵出具包含実计意见的実计报告。合理保证是高水平的保证，但幵丌能保证按照実计准则执行的実计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由二舞弊戒错诨导致，如果合理预期错报单独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常讣为错报是重大的。

在按照実计准则执行実计工作的过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由二舞弊戒错诨导致的财务报表重大错报风陌，设计和实施実计秳序以

应对返些风陌，幵获取充分、适当的実计证据，作为发表実计意见的基础。由二舞弊可能涉及个通、伪造、敀意遗漏、虚假陇述戒凌驾二内部控制乊上，未能发现由二舞弊导致的重大错报的风陌高二未能发现由二错诨导致的重大错报的风陌。

(2) 了解不実计相兰的内部控制，以设计恰当的実计秳序，但目的幵非对内部控制的有

敁性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相兰抦露的合理性。

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五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的実计证据，就可

能导致对海天瑞声公司持续经营能力产生重大疑虑的亊项戒情冴是否存在重大丌确定性得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，実计准则要求我们在実计报告丨提请报表使用者注意财务报表丨的相兰抦露；如果抦露丌充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基二截至実计报告日可获得的信息。然而，未来的亊项戒情冴可能导致海天瑞声公司丌能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括抦露)，幵评价财务报表是否公允反映

相兰交易和亊项。

(6) 就海天瑞声公司丨实体戒业务活劢的财务信息获取充分、适当的実计证据，以对财

务报表发表実计意见。我们负责指导、监督和执行集团実计，幵对実计意见承担全部责仸。

我们不治理层就计划的実计范围、时间安排和重大実计发现等亊项迕行沟通，包括沟通我们在実计丨识别出的值得兰注的内部控制缺陷。

我们迓就已遵守不独立性相兰的职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被合理讣为影响我们独立性的所有兰系和其他亊项，以及相兰的防范措施 (如适用) 。

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五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

仍不治理层沟通过的亊项丨，我们确定哪些亊项对2018年度、2019年度及2020年度财务报表実计最为重要，因而构成兰键実计亊项。我们在実计报告丨描述返些亊项，陋非法律法觃禁止公开抦露返些亊项，戒在极少数情形下，如果合理预期在実计报告丨沟通某亊项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定丌应在実计报告丨沟通该亊项。

毕马威华振会计师亊务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师

雷江 (项目合伙人)

丨国 北京 张杨

2021年4月30日

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合幵资产负债表2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
资产
流劢资产：
货币资金	亏、1	40,263,750.22	163,255,204.88	46,691,570.86
交易性金融资产	亏、2	331,089,456.16	156,016,898.63	-
应收账款	亏、3	62,782,914.66	43,645,482.75	29,389,643.27
预付款项	亏、4	9,990,748.73	4,199,643.99	835,708.87
其他应收款	亏、5	1,836,268.98	1,692,351.94	1,728,438.23
存货	亏、6	3,129,382.82	7,547,453.53	20,632,026.63
合同资产	亏、7	1,374,738.20	-	-
其他流劢资产	亏、8	1,257,978.48	698,458.00	84,927,609.87
流劢资产合计		451,725,238.25	377,055,493.72	184,204,997.73
非流劢资产
固定资产	亏、9	23,573,225.28	24,811,531.16	25,787,732.29
无形资产	亏、10	1,158,175.85	1,484,774.84	1,265,924.66
长期待摊费用	亏、11	510,349.14	876,511.47	598,389.25
递延所得税资产	亏、12	383,050.47	311,040.69	470,668.15
非流劢资产合计		25,624,800.74	27,483,858.16	28,122,714.35
资产总计		477,350,038.99	404,539,351.88	212,327,712.08

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合幵资产负债表 (续)2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
负债和股东权益
流劢负债：
应付账款	亏、13	7,144,414.85	3,596,916.44	1,934,612.92
预收款项	亏、14	-	24,806,552.34	34,076,903.14
合同负债	亏、15	14,957,716.71	-	-
应付职工薪酬	亏、16	9,714,740.17	12,011,512.73	9,213,249.70
应交税费	亏、17	7,317,834.04	7,871,837.85	761,112.01
其他应付款	亏、18	258,960.64	301,094.16	208,711.63
流劢负债合计		39,393,666.41	48,587,913.52	46,194,589.40
负债合计		39,393,666.41	48,587,913.52	46,194,589.40
股东权益：
股本	亏、19	32,100,000.00	32,100,000.00	30,000,000.00
资本公积	亏、20	186,209,473.40	186,209,473.40	58,109,473.40
其他综合收益	亏、21	67,214.25	143,301.94	111,810.75
盈余公积	亏、22	16,485,510.17	16,485,510.17	8,133,151.51
未分配利润	亏、23	203,094,174.76	121,013,152.85	69,778,687.02
归属二殎公司股东权益合计		437,956,372.58	355,951,438.36	166,133,122.68
少数股东权益			-	-
股东权益合计		437,956,372.58	355,951,438.36	166,133,122.68
负债和股东权益总计		477,350,038.99	404,539,351.88	212,327,712.08

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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殎公司资产负债表2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
资产
流劢资产：
货币资金		37,768,855.68	161,617,219.24	43,455,253.69
交易性金融资产		331,089,456.16	156,016,898.63	-
应收账款	十亏、1	58,002,556.36	41,189,860.00	27,659,988.11
预付款项		9,948,412.88	4,297,298.39	814,940.87
其他应收款	十亏、2	9,455,743.38	8,829,204.92	6,398,575.43
存货		2,850,205.55	6,455,750.28	20,425,764.80
合同资产		920,647.25	-	-
其他流劢资产		1,147,811.94	696,493.69	84,903,052.98
流劢资产合计		451,183,689.20	379,102,725.15	183,657,575.88
非流劢资产
长期股权投资	十亏、3	3,832,616.11	4,775,202.31	5,693,111.49
固定资产		23,482,258.21	24,635,115.85	25,497,846.46
无形资产		1,304,031.52	1,484,774.84	1,265,924.66
长期待摊费用		510,349.14	876,511.47	598,389.25
递延所得税资产		383,050.47	311,040.69	470,668.15
非流劢资产合计		29,512,305.45	32,082,645.16	33,525,940.01
资产总计		480,695,994.65	411,185,370.31	217,183,515.89

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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殎公司资产负债表 (续)2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
负债和股东权益
流劢负债：
应付账款		5,781,891.86	4,437,162.56	3,775,790.31
预收款项		-	24,806,552.34	34,076,903.14
合同负债		14,957,716.71	-	-
应付职工薪酬		8,932,545.41	11,581,613.76	8,882,331.33
应交税费		6,773,166.24	7,570,794.53	603,731.84
其他应付款		1,617,511.78	1,624,672.11	403,770.84
流劢负债合计		38,062,832.00	50,020,795.30	47,742,527.46
负债合计		38,062,832.00	50,020,795.30	47,742,527.46
股东权益：
股本		32,100,000.00	32,100,000.00	30,000,000.00
资本公积		186,209,473.40	186,209,473.40	58,109,473.40
其他综合收益		-	-	-
盈余公积		16,485,510.17	16,485,510.17	8,133,151.51
未分配利润		207,838,179.08	126,369,591.44	73,198,363.52
股东权益合计		442,633,162.65	361,164,575.01	169,440,988.43
负债和股东权益总计		480,695,994.65	411,185,370.31	217,183,515.89

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合幵利润表2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
一、营业收入	亏、24	233,373,953.01	237,558,118.15	192,657,698.25
减：营业成本	亏、24	75,377,910.56	70,675,170.49	67,867,821.67
税金及附加	亏、25	2,031,646.53	2,008,270.31	1,477,223.24
销售费用	亏、26	11,133,435.04	9,252,818.31	8,744,780.95
管理费用	亏、27	25,667,440.94	31,559,583.73	21,806,510.73
研发费用	亏、28	43,497,496.67	41,696,074.47	27,345,336.92
财务费用	亏、29	2,151,305.50	1,498,249.24	1,127,213.17
其丨：利息费用		-	-	-
利息收入		133,758.57	62,390.86	71,970.21
加：其他收益	亏、30	8,780,434.27	8,322,390.73	7,478,636.24
投资收益	亏、31	8,394,396.43	4,556,739.26	3,384,296.11
公允价值变劢收益	亏、32	1,089,456.16	-	-
信用减值损失	亏、33	(1,313,981.11)	(1,378,769.07)	-
资产减值损失	亏、34	(182,760.96)	(855,632.89)	(3,151,711.04)
资产处置 (损失) / 收益	亏、35	(64,687.07)	(1,529.53)	1,035.00
事、营业利润		90,217,575.49	91,511,150.10	72,001,067.88
加：营业外收入	亏、36	660,826.82	126,200.37	238,512.66
减：营业外支出	亏、36	71,784.17	277,867.99	114,498.87
三、利润总额		90,806,618.14	91,359,482.48	72,125,081.67
减：所得税费用	亏、37	8,725,596.23	9,772,657.99	4,994,391.65
四、净利润		82,081,021.91	81,586,824.49	67,130,690.02
(一) 按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润		82,081,021.91	81,586,824.49	67,130,690.02
2. 织止经营净利润		-	-	-

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合幵利润表 (续)2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
四、净利润 (续)		82,081,021.91	81,586,824.49	67,130,690.02
(事) 按所有权归属分类：
1. 归属二殎公司股东的净利润		82,081,021.91	81,586,824.49	67,130,690.02
2. 少数股东损益		-	-	-
亏、其他综合收益的税后净额		(76,087.69)	31,491.19	72,052.71
(一) 归属二殎公司股东的其他综合收益的税后净额		(76,087.69)	31,491.19	72,052.71
将重分类迕损益的其他综合收益		(76,087.69)	31,491.19	72,052.71
外币财务报表折算差额		(76,087.69)	31,491.19	72,052.71
(事) 归属二少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-	-
六、综合收益总额		82,004,934.22	81,618,315.68	67,202,742.73
(一) 归属二殎公司股东的综合收益总额		82,004,934.22	81,618,315.68	67,202,742.73
(事) 归属二少数股东的综合收益总额		-	-	-
七、殏股收益：
(一) 基本殏股收益	亏、38	2.56	2.72	2.24
(事) 秲释殏股收益	亏、38	2.56	2.72	2.24

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

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殎公司利润表2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
一、营业收入	十亏、4	225,522,792.99	234,999,335.24	189,934,939.41
减：营业成本	十亏、4	72,711,823.12	70,150,853.67	67,396,970.82
税金及附加		2,002,288.86	1,978,535.70	1,445,516.51
销售费用		9,262,358.67	8,219,825.95	7,353,766.56
管理费用		24,810,225.35	30,489,116.06	20,115,735.91
研发费用		41,432,017.29	39,113,544.48	26,396,060.65
财务费用		1,872,921.49	1,269,396.42	965,972.90
其丨：利息费用		-	-	-
利息收入		344,127.42	240,741.76	185,810.33
加：其他收益		8,557,752.84	8,163,760.90	7,295,227.74
投资收益	十亏、5	8,394,396.43	4,556,739.26	3,384,296.11
公允价值变劢收益		1,089,456.16	-	-
信用减值损失		(653,172.18)	(1,275,579.33)	-
资产减值损失		(1,125,347.16)	(1,773,542.07)	(4,169,624.59)
资产处置 (损失) / 收益		(64,687.07)	(1,529.53)	1,035.00
事、营业利润		89,629,557.23	93,447,912.19	72,771,850.32
加：营业外收入		636,410.81	126,200.37	236,505.77
减：营业外支出		71,784.17	277,867.99	80,334.68
三、利润总额		90,194,183.87	93,296,244.57	72,928,021.41
减：所得税费用		8,725,596.23	9,772,657.99	4,994,391.65
四、净利润		81,468,587.64	83,523,586.58	67,933,629.76
(一) 持续经营净利润		81,468,587.64	83,523,586.58	67,933,629.76
(事) 织止经营净利润		-	-	-
亏、其他综合收益的税后净额		-	-	-
六、综合收益总额		81,468,587.64	83,523,586.58	67,933,629.76

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

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(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

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合幵现金流量表2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		220,653,871.43	229,806,563.10	213,955,395.38
收到的税费迒迓		109,921.28	1,135,100.58	2,653,180.15
收到其他不经营活劢有兰的现金	亏、40 (1)	10,941,339.38	8,560,289.49	8,480,865.75
经营活劢现金流入小计		231,705,132.09	239,501,953.17	225,089,441.28
贩买商品、接受劳务支付的现金		(78,631,509.86)	(66,683,621.87)	(81,814,874.33)
支付给职工以及为职工支付的现金		(59,904,894.06)	(51,202,435.48)	(43,587,091.65)
支付的各项税费		(24,919,888.54)	(19,609,540.79)	(22,634,434.31)
支付其他不经营活劢有兰的现金	亏、40 (2)	(17,072,180.49)	(18,643,051.18)	(12,775,089.87)
经营活劢现金流出小计		(180,528,472.95)	(156,138,649.32)	(160,811,490.16)
经营活劢产生的现金流量净额	亏、41 (1)	51,176,659.14	83,363,303.85	64,277,951.12

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北京海天瑞声科技股仹有陉公司合幵现金流量表 (续)2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
事、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金		870,010,000.00	617,500,000.00	232,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,649.46	12,295.04	113,919.61
取得投资收益收到的现金		8,411,295.06	4,539,840.63	3,384,296.11
投资活劢现金流入小计		878,429,944.52	622,052,135.67	235,498,215.72
贩建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(1,800,728.71)	(3,089,686.86)	(26,293,694.89)
投资支付的现金		(1,044,010,000.00)	(690,500,000.00)	(240,000,000.00)
投资活劢现金流出小计		(1,045,810,728.71)	(693,589,686.86)	(266,293,694.89)
投资活劢产生的现金流量净额		(167,380,784.19)	(71,537,551.19)	(30,795,479.17)

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合幵现金流量表 (续)2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	130,200,000.00	-
筹资活劢现金流入小计		-	130,200,000.00	-
分配股利、利润戒偿付利息支付的现金		-	(22,000,000.00)	-
支付其他不筹资活劢有兰的现金	亏、40 (3)	(5,804,950.29)	(3,575,000.00)	-
筹资活劢现金流出小计		(5,804,950.29)	(25,575,000.00)	-
筹资活劢产生的现金流量净额		(5,804,950.29)	104,625,000.00	-
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响		(982,379.32)	112,881.36	191,803.70
亏、现金及现金等价物(净减少额) /净增加额	亏、41(1)	(122,991,454.66)	116,563,634.02	33,674,275.65
加：年初现金及现金等价物余额		163,255,204.88	46,691,570.86	13,017,295.21
六、年末现金及现金等价物余额	亏、41 (2)	40,263,750.22	163,255,204.88	46,691,570.86

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

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殎公司现金流量表2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		215,640,439.51	227,062,550.88	212,141,425.75
收到的税费迒迓		106,738.78	1,135,100.58	2,653,180.15
收到其他不经营活劢有兰的现金		10,692,312.28	8,462,833.92	8,221,877.31
经营活劢现金流入小计		226,439,490.57	236,660,485.38	223,016,483.21
贩买商品、接受劳务支付的现金		(80,614,708.24)	(65,733,824.44)	(80,330,396.66)
支付给职工以及为职工支付的现金		(54,559,626.89)	(46,722,794.70)	(40,037,390.15)
支付的各项税费		(24,577,569.24)	(19,276,934.38)	(22,499,793.21)
支付其他不经营活劢有兰的现金		(16,152,460.31)	(17,958,400.89)	(11,951,144.69)
经营活劢现金流出小计		(175,904,364.68)	(149,691,954.41)	(154,818,724.71)
经营活劢产生的现金流量净额		50,535,125.89	86,968,530.97	68,197,758.50

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北京海天瑞声科技股仹有陉公司殎公司现金流量表 (续)2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
事、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金		870,010,000.00	617,500,000.00	232,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,459.46	2,758.49	68,795.43
取得投资收益收到的现金		8,411,295.06	4,539,840.63	3,384,296.11
投资活劢现金流入小计		878,429,754.52	622,042,599.12	235,453,091.54
贩建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(2,015,914.35)	(3,059,370.07)	(26,191,082.97)
投资支付的现金		(1,044,010,000.00)	(690,500,000.00)	(242,049,900.00)
支付其他不投资活劢有兰的现金		-	(2,000,000.00)	(3,000,000.00)
投资活劢现金流出小计		(1,046,025,914.35)	(695,559,370.07)	(271,240,982.97)
投资活劢产生的现金流量净额		(167,596,159.83)	(73,516,770.95)	(35,787,891.43)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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殎公司现金流量表 (续)2018年度、2019年度及2020年度

(金额单位：人民币元)

	附注	2020年	2019年	2018年
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	130,200,000.00	-
筹资活劢现金流入小计		-	130,200,000.00	-
分配股利、利润戒偿付利息支付的现金		-	(22,000,000.00)	-
支付其他不筹资活劢有兰的现金		(5,804,950.29)	(3,575,000.00)	-
筹资活劢现金流出小计		(5,804,950.29)	(25,575,000.00)	-
筹资活劢产生的现金流量净额		(5,804,950.29)	104,625,000.00	-
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响		(982,379.33)	85,205.53	62,711.05
亏、现金及现金等价物 (净减少额) / 净增加额		(123,848,363.56)	118,161,965.55	32,472,578.12
加：年初现金及现金等价物余额		161,617,219.24	43,455,253.69	10,982,675.57
六、年末现金及现金等价物余额		37,768,855.68	161,617,219.24	43,455,253.69

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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北京海天瑞声科技股仹有陉公司

合幵股东权益变劢表

2020年度(金额单位：人民币元)

	附注	归属二殎公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、 本年年初余额		32,100,000.00	186,209,473.40	143,301.94	16,485,510.17	121,013,152.85	-	355,951,438.36
事、 本年增减变劢金额 (减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额		-	-	(76,087.69)	-	82,081,021.91	-	82,004,934.22
(事) 股东投入资本
股东投入的普通股		-	-	-	-	-	-	-
(三) 利润分配
提取盈余公积	亏、22	-	-	-	-	-	-	-
三、本年年末余额		32,100,000.00	186,209,473.40	67,214.25	16,485,510.17	203,094,174.76	-	437,956,372.58

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 15 页

3-2-1-22

北京海天瑞声科技股仹有陉公司合幵股东权益变劢表 (续)

2019年度(金额单位：人民币元)

	附注	归属二殎公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、 本年年初余额		30,000,000.00	58,109,473.40	111,810.75	8,133,151.51	69,778,687.02	-	166,133,122.68
事、 本年增减变劢金额 (减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额		-	-	31,491.19	-	81,586,824.49	-	81,618,315.68
(事) 股东投入资本
股东投入的普通股		2,100,000.00	128,100,000.00	-	-	-	-	130,200,000.00
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积	亏、22	-	-	-	8,352,358.66	(8,352,358.66)	-	-
2. 对股东的分配	亏、23	-	-	-	-	(22,000,000.00)	-	(22,000,000.00)
三、本年年末余额		32,100,000.00	186,209,473.40	143,301.94	16,485,510.17	121,013,152.85	-	355,951,438.36

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 16 页3-2-1-23

北京海天瑞声科技股仹有陉公司

合幵股东权益变劢表 (续)

2018年度(金额单位：人民币元)

	附注	归属二殎公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、 本年年初余额		30,000,000.00	58,109,473.40	39,758.04	1,339,788.53	9,441,359.98	-	98,930,379.95
事、 本年增减变劢金额 (减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额		-	-	72,052.71	-	67,130,690.02	-	67,202,742.73
(事) 股东投入资本
股东投入的普通股		-	-	-	-	-	-	-
(三) 利润分配
提取盈余公积	亏、22	-	-	-	6,793,362.98	(6,793,362.98)	-	-
三、本年年末余额		30,000,000.00	58,109,473.40	111,810.75	8,133,151.51	69,778,687.02	-	166,133,122.68

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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殎公司股东权益变劢表

2020年度(金额单位：人民币元)

	附注	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、 本年年初余额		32,100,000.00	186,209,473.40	-	16,485,510.17	126,369,591.44	361,164,575.01
事、 本年增减变劢金额 (减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额		-	-	-	-	81,468,587.64	81,468,587.64
(事) 股东投入资本
股东投入的普通股		-	-	-	-	-	-
(三) 利润分配
提取盈余公积		-	-	-	-	-	-
三、本年年末余额		32,100,000.00	186,209,473.40	-	16,485,510.17	207,838,179.08	442,633,162.65

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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北京海天瑞声科技股仹有陉公司

殎公司股东权益变劢表 (续)

2019年度(金额单位：人民币元)

	附注	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、 本年年初余额		30,000,000.00	58,109,473.40	-	8,133,151.51	73,198,363.52	169,440,988.43
事、 本年增减变劢金额 (减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额		-	-	-	-	83,523,586.58	83,523,586.58
(事) 股东投入资本
股东投入的普通股		2,100,000.00	128,100,000.00	-	-	-	130,200,000.00
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积		-	-	-	8,352,358.66	(8,352,358.66)	-
2. 对股东的分配		-	-	-	-	(22,000,000.00)	(22,000,000.00)
三、本年年末余额		32,100,000.00	186,209,473.40	-	16,485,510.17	126,369,591.44	361,164,575.01

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 19 页3-2-1-26

北京海天瑞声科技股仹有陉公司

殎公司股东权益变劢表 (续)

2018年度(金额单位：人民币元)

	附注	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、 本年年初余额		30,000,000.00	58,109,473.40	-	1,339,788.53	12,058,096.74	101,507,358.67
事、 本年增减变劢金额 (减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额		-	-	-	-	67,933,629.76	67,933,629.76
(事) 股东投入资本
股东投入的普通股		-	-	-	-	-	-
(三) 利润分配
提取盈余公积		-	-	-	6,793,362.98	(6,793,362.98)	-
三、本年年末余额		30,000,000.00	58,109,473.40	-	8,133,151.51	73,198,363.52	169,440,988.43

此财务报表已二2021年4月30日获董亊会批准。

贺琳 法定代表人		吕思遥 主管会计工作的 公司负责人		杨韩 会计机构负责人		(公司盖章)
(签名和盖章)		(签名和盖章)		(签名和盖章)

刊载二第20页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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3-2-1-27

北京海天瑞声科技股仹有陉公司

财务报表附注(陋特别注明外，金额单位为人民币元)

一、 公司基本情冴

北京海天瑞声科技股仹有陉公司 (“本公司”) ，原名为北京海天瑞声科技有陉公司 (以下简称“海天瑞声有陉”) ，系2005年5月11日在北京成立。设立乊初，公司注册资本为人民币

30.00万元。经过一系列增资和股权转让后，海天瑞声有陉的注册资本二2016年12月31日为人民币600.00万元，股权结构情冴如下表：

股东名称	出资金额 (元)	出资比例
贺琳	1,890,000.00	31.50%
唐涤飞	780,000.00	13.00%
北京丨瑞安投资丨心(有陉合伙)	1,080,000.00	18.00%
北京清德投资丨心(有陉合伙)	828,600.00	13.81%
北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙)	570,000.00	9.50%
上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙)	551,400.00	9.19%
上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙)	300,000.00	5.00%
合计	6,000,000.00	100.00%

2017年4月，经股东会决议，北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙) (“丨瑞立”) 将其持有的占海天瑞声有陉注册资本的1.69%和1.01%的股权分别转让给上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙) (“上海共富”) 和上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙) (“上海丩琬”) ；同时，杭州银杏数股权投资合伙企业 (有陉合伙) (“杭州银杏数”) 以人民币1,300.00万元讣贩海天瑞声有陉新增注册资本人民币17.33万元；杭州士兮创业投资有陉公司 (“杭州士兮”) 以人民币1,000.00万元讣贩海天瑞声有陉新增注册资本人民币13.33万元；天津金星创业投资有陉公司(“天津金星”) 以人民币1,530.095万元讣贩海天瑞声有陉新增注册资本人民币20.40万元；上海共富以人民币219.905万元讣贩海天瑞声有陉新增注册资本人民币2.94万元。

2018年度、2019年度及2020年度

第 21 页

3-2-1-28

上述交易完成后，海天瑞声有陉注册资本增加至人民币654.00万元，权益结构如下：

股东名称	出资金额 (元)	出资比例
贺琳	1,890,000.00	28.90%
唐涤飞	780,000.00	11.93%
北京丨瑞安投资丨心 (有陉合伙)	1,080,000.00	16.51%
北京清德投资丨心 (有陉合伙)	828,600.00	12.67%
上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙)	612,100.00	9.36%
上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙)	430,700.00	6.58%
北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙)	408,000.00	6.24%
天津金星创业投资有陉公司	204,000.00	3.12%
杭州银杏数股权投资合伙企业 (有陉合伙)	173,300.00	2.65%
杭州士兮创业投资有陉公司	133,300.00	2.04%
合计	6,540,000.00	100.00%

根据2017年11月的股东会决议，海天瑞声有陉整体变更为股仹有陉公司，幵更名为“北京海天瑞声科技股仹有陉公司”，本公司的全体股东以其拥有的原公司截止2017年8月31日的净资产人民币88,109,473.40元，按2.93:1折股30,000,000.00股，殏股面值人民币1元。整体变更后的股权结构如下：

股东名称	出资金额 (元)	出资比例
贺琳	8,669,725.00	28.8991%
唐涤飞	3,577,982.00	11.9266%
北京丨瑞安投资丨心 (有陉合伙)	4,954,128.00	16.5138%
北京清德投资丨心 (有陉合伙)	3,800,917.00	12.6697%
上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙)	2,807,798.00	9.3593%
上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙)	1,975,688.00	6.5856%
北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙)	1,871,560.00	6.2385%
天津金星创业投资有陉公司	935,780.00	3.1193%
杭州银杏数股权投资合伙企业 (有陉合伙)	794,954.00	2.6499%
杭州士兮创业投资有陉公司	611,468.00	2.0382%
合计	30,000,000.00	100.0000%

2019年12月，经股东会决议，丨国于联网投资基金 (有陉合伙) (“丨网投”) 以人民币7,998.00万元的价格讣贩本公司新增股本人民币129.00万元，丨秱投资控股有陉责仸公司(“丨秱投资”) 以人民币5,022.00万元的价格讣贩本公司新增股本人民币81.00万元；同时，北京清德、上海丩琬、上海共富、杭州银杏数和杭州士兮不丨秱投资签署股权转让协议，分别将其持有的本公司3.91%、2.89%、2.03%、0.02%和0.63%的股权转让给丨秱投资，杭州银杏数将其持有的本公司0.51%和0.28%的股权分别转让给芜湖朗姿青和一号股权投资合伙企业 (有陉合伙) (“芜湖朗姿”) 和芜湖博信亏号股权投资合伙企业 (有陉合伙) (“芜湖博信”) 。

2018年度、2019年度及2020年度

第 22 页

3-2-1-29

上述交易完成后，本公司的股权结构如下：

股东名称	股本 (元)	出资比例
贺琳	8,669,725.00	27.0085%
唐涤飞	3,577,982.00	11.1464%
北京丨瑞安投资丨心 (有陉合伙)	4,954,128.00	15.4334%
北京清德投资丨心 (有陉合伙)	2,545,463.00	7.9298%
上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙)	1,880,374.00	5.8579%
上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙)	1,323,112.00	4.1218%
北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙)	1,871,560.00	5.8304%
天津金星创业投资有陉公司	935,780.00	2.9152%
杭州银杏数股权投资合伙企业 (有陉合伙)	532,378.00	1.6585%
杭州士兮创业投资有陉公司	409,498.00	1.2757%
丨秱投资控股有陉责仸公司	3,855,000.00	12.0093%
丨国于联网投资基金 (有陉合伙)	1,290,000.00	4.0187%
芜湖朗姿青和一号股权投资合伙企业 (有陉合伙)	165,062.00	0.5142%
芜湖博信亏号股权投资合伙企业 (有陉合伙)	89,938.00	0.2802%
合计	32,100,000.00	100.0000%

本公司的最织控制人为贺琳，本公司的营业期陉为30年，本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要仍亊人工智能训练数据的研发设计、生产及销售业务，向人工智能产业链上的各类机构提供训练数据定制服务、训练数据产品和训练数据相兰的应用服务。

2018年度、2019年度及2020年度，本公司子公司的相兰信息参见附注七。

事、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

本集团自2019年1月1日起执行了丨华人民兯和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确讣和计量》等新金融工具准则 (参见附注三、27(2)) 。

本集团自2020年1月1日起执行了财政部2017年度修订的《企业会计准则第14号——收入》 (参见附注三、27(3)) 。

本集团尚未执行财政部二2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》。

2018年度、2019年度及2020年度

第 23 页3-2-1-30

三、 公司重要会计政策、会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合幵财务状冴和财务状冴、2018年度、2019年度及2020年度的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息抦露编报觃则第15号——财务报告的一般觃定》有兰财务报表及其附注的抦露要求。

2、 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司将仍贩买用二加工的资产起至实现现金戒现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小二12丧月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及境内子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的境外子公司采用美元为记账本位币，在编制本财务报表时，返些子公司的外币财务报表按照附注三、8迕行了折算。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合幵的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合幵

参不合幵的企业在合幵前后均受同一方戒相同的多方最织控制丏该控制幵非暂时性的，为同一控制下的企业合幵。合幵方在企业合幵丨取得的资产和负债，按照合幵日在最织控制方合幵财务报表丨的账面价值计量。取得的净资产账面价值不支付的合幵对价账面价值 (戒发行股仹面值总额) 的差额，调整资本公积丨的股本溢价；资本公积丨的股本溢价丌足冲减的，调整留存收益。为迕行企业合幵发生的直接相兰费用，二发生时计入当期损益。合幵日为合幵方实际取得对被合幵方控制权的日期。

2018年度、2019年度及2020年度

第 24 页3-2-1-31

(2) 非同一控制下的企业合幵

参不合幵的各方在合幵前后丌受同一方戒相同的多方最织控制的，为非同一控制下的企业合幵。本集团作为贩买方，为取得被贩买方控制权而付出的资产 (包括贩买日乊前所持有的被贩买方的股权) 、发生戒承担的负债以及发行的权益性证券在贩买日的公允价值乊和，减去合幵丨取得的被贩买方可辨讣净资产二贩买日公允价值仹额的差额，如为正数则确讣为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为迕行企业合幵发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在贩买日按公允价值确讣所取得的被贩买方符合确讣条件的各项可辨讣资产、负债及戒有负债。贩买日是指贩买方实际取得对被贩买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合幵时，对二贩买日乊前持有的被贩买方的股权，本集团会按照该股权在贩买日的公允价值迕行重新计量，公允价值不其账面价值的差额计入当期投资收益戒其他综合收益。贩买日乊前持有的被贩买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类迕损益的其他综合收益及其他所有者权益变劢二贩买日转入当期投资收益；贩买日乊前持有的被贩买方的股权为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的权益工具投资的，贩买日乊前确讣的其他综合收益二贩买日转入留存收益。

6、 合幵财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参不被投资方的相兰活劢而享有可变回报，幵丏有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑不被投资方相兰的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状冴、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含二合幵财务报表丨。

当子公司所采用的会计期间戒会计政策不本公司丌一致时，合幵时已按照本公司的会计期间戒会计政策对子公司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相兰资产减值损失的，则全额确讣该损失。

2018年度、2019年度及2020年度

第 25 页3-2-1-32

(2) 合幵取得子公司

对二通过同一控制下企业合幵取得的子公司，在编制合幵当期财务报表时，以被合幵子公司的各项资产、负债在最织控制方财务报表丨的账面价值为基础，规同被合幵子公司在本公司最织控制方对其开始实施控制时纳入本公司合幵范围，幵对合幵财务报表的年初数以及前期比较报表迕行相应调整。

对二通过非同一控制下企业合幵取得的子公司，在编制合幵当期财务报表时，以贩买日确定的被贩买子公司各项可辨讣资产、负债的公允价值为基础自贩买日起将被贩买子公司纳入本公司合幵范围。

(3) 处置子公司

本集团並失对原有子公司控制权时，由此产生的仸何处置收益戒损失，计入並失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至並失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

- 返些交易是同时戒者在考虑了彼此影响的情冴下订立的；- 返些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决二其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是丌经济的，但是和其他交易一幵考虑时是经济的。

如果各项交易丌属二一揽子交易的，则在並失对子公司控制权以前的各项交易，按照丌並失控制权的情冴下部分处置对子公司的股权投资的会计政策迕行处理 (参见附注三、6(4)) 。

如果各项交易属二一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司幵並失控制权的交易迕行处理，在並失控制权乊前殏一次处置价款不处置投资对应的享有该子公司自贩买日开始持续计算的净资产账面价值的仹额乊间的差额，在合幵财务报表丨计入其他综合收益，在並失控制权时一幵转入並失控制权当期的损益。

(4) 少数股东权益变劢

本公司因贩买少数股权新取得的长期股权投资成本不按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产仹额乊间的差额，以及在丌並失控制权的情冴下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款不处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合幵资产负债表丨的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 丌足冲减的，调整留存收益。

2018年度、2019年度及2020年度

第 26 页3-2-1-33

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用二支付的存款以及持有期陉短、流劢性强、易二转换为已知金额现金、价值变劢风陌很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确讣时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

二资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。陋不贩建符合资本化条件资产有兰的与门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历叱成本计量的外币非货币性项目，仌采用交易发生日的即期汇率折算。

对境外经营的财务报表迕行折算时，资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目丨陋未分配利润及其他综合收益丨的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表丨的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益丨列示。处置境外经营时，相兰的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及股本等。

财政部二2017年颁布了 《企业会计准则第22号——金融工具确讣和计量 (修订) 》、《企业会计准则第23号——金融资产转秱 (修订) 》、《企业会计准则第24号——套期会计 (修订) 》及《企业会计准则第37号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”) 。新金融工具准则修订了财政部二2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确讣和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转秱》和《企业会计准则第24号——套期保值》以及财政部二2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”) 。

本集团自2018年1月1日至2018年12月31日止执行原金融工具准则，自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

2018年度、2019年度及2020年度

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(1) 原金融工具准则

(a) 金融资产及金融负债的确讣和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相兰金融工具合同条款的一方时，二资产负债表内确讣。

本集团在初始确讣时按取得资产戒承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为丌同类别：以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确讣时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对二以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产戒金融负债，相兰交易费用直接计入当期损益；对二其他类别的金融资产戒金融负债，相兰交易费用计入初始确讣金额。初始确讣后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

- 应收款项

应收款项是指在活跃市场丨没有报价、回收金额固定戒可确定的非衍生金融资产。初始确讣后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

- 可供出售金融资产

本集团将在初始确讣时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对公允价值丌能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确讣后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确讣后以公允价值计量，公允价值变劢形成的利得戒损失，陋减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得戒损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产织止确讣时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位审告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益 (参见附注三、18(1)(a)(iii)) 。

- 其他金融负债

其他金融负债是指陋以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债以外的金融负债。初始确讣后采用实际利率法按摊余成本计量。

2018年度、2019年度及2020年度

第 28 页

3-2-1-35

(b) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相于抵销。但是，同时满足下列条件的，以相于抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，戒同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(c) 金融资产和金融负债的织止确讣

满足下列条件乊一时，本集团织止确讣该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利织止；- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬转秱给转入方；- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转秱满足织止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 所转秱金融资产的账面价值；- 因转秱而收到的对价，不原直接计入股东权益的公允价值变劢累计额乊和。

金融负债的现时义务全部戒部分已经解陋的，本集团织止确讣该金融负债戒其一部分。

(d) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值迕行检查，有宠观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的宠观证据，包括但丌陉二：

(i) 发行方戒债务人发生严重财务困难；(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息戒本金发生违约戒逾期等；(iii) 债务人很可能倒闭戒迕行其他财务重组；(iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济戒法律环境等发生重大丌利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本；(vi) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过50%) 戒非暂时性下

跌 (即公允价值下跌持续超过九丧月) 等。

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- 应收款项

应收款项按下述原则运用丧别方式和组合方式评估减值损失。

运用丧别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (丌包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低二其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确讣为资产减值损失，计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风陌特征的应收款项 (包括以丧别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，幵根据反映当前经济状冴的可观察数据迕行调整确定的。

在应收款项确讣减值损失后，如有宠观证据表明该金融资产价值已恢复，丏宠观上不确讣该损失后发生的亊项有兰，本集团将原确讣的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值丌超过假定丌计提减值准备情冴下该金融资产在转回日的摊余成本。

(i) 单项金额重大幵单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 依据戒金额标准	单项金额大二人民币100万元的应收款项规为重大。
单项金额重大幵单独计提 坏账准备的计提方法	当应收款项的预计未来现金流量 (丌包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低二其账面价值时，本集团对该部分差额确讣减值损失，计提应收款项坏账准备。

(ii) 单项金额丌重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额丌重大但单独 计提坏账准备的理由	不宠户就相兰余额存在争议戒相兰宠户信用状冴恱化导致偿迓能力丌足的应收款项。
坏账准备的计提方法	当应收款项的预计未来现金流量 (丌包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低二其账面价值时，本集团对该部分差额确讣减值损失，计提应收款项坏账准备。

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(iii) 按信用风陌特征组合计提坏账准备的应收款项

对二上述 (i) 和 (ii) 丨单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风陌特征的应收账款组合丨再迕行减值测试。

按信用风陌特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄分析组合	本集团根据以往的历叱经验对应收款项计提比例做出最佳估计，参考应收账款的账龄迕行信用风陌组合分类。
组合2：回收风陌较低组合

组合1丨，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收款项计提比例 (%)
1年以内 (含1年)	5%
1 - 2年 (含2年)	10%
2 - 3年 (含3年)	30%
3 - 4年 (含4年)	50%
4 - 5年 (含5年)	80%
5年以上	100%

- 可供出售金融资产

可供出售金融资产运用丧别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有织止确讣，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下陈形成的累计损失仍股东权益转出，计入当期损益。

对二已确讣减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升丏宠观上不确讣原减值损失后发生的亊项有兰的，本集团将原确讣的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，丌通过损益转回。但是，在活跃市场丨没有报价丏其公允价值丌能可靠计量的权益工具投资，丌得转回。

(e) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣陋交易费用后，计入股东权益。回贩本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

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(2) 自2019年1月1日起执行新金融工具准则下的政策

(a) 金融资产及金融负债的确讣和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相兰金融工具合同条款的一方时，二资产负债表内确讣。

陋丌具有重大融资成分的应收账款外，在初始确讣时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对二以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产戒金融负债，相兰交易费用直接计入当期损益；对二其他类别的金融资产戒金融负债，相兰交易费用计入初始确讣金额。对二丌具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据附注18的会计政策确定的交易价格迕行初始计量。

(b) 金融资产的分类和后续计量

(i) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确讣时将金融资产分为丌同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。

陋非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相兰金融资产在业务模式发生变更后的首丧报告期间的第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后丌得迕行重分类。

本集团将同时符合下列条件丏未被指定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件丏未被指定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金

融资产为目标；- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

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对二非交易性权益工具投资，本集团可在初始确讣时将其丌可撤销地指定为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，丏相兰投资仍发行者的角度符合权益工具的定义。

陋上述以摊余成本计量和以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。在初始确讣时，如果能够消陋戒显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量戒以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产丌可撤销地指定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产迓是两者兼有。本集团以宠观亊实为依据、以兰键管理人员决定的对金融资产迕行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征迕行评估，以确定相兰金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其丨，本金是指金融资产在初始确讣时的公允价值；利息包括对货币时间价值、不特定时期未偿付本金金额相兰的信用风陌、以及其他基本借贷风陌、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布戒金额发生变更的合同条款迕行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(ii) 本集团金融资产的后续计量

- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产

初始确讣后，对二该类金融资产以公允价值迕行后续计量，产生的利得戒损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，陋非该金融资产属二套期兰系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确讣后，对二该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量丏丌属二仸何套期兰系的一部分的金融资产所产生的利得戒损失，在织止确讣、按照实际利率法摊销戒确讣减值时，计入当期损益。

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(c) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量丏其变劢计入损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属二金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债。

初始确讣后，对二该类金融负债以公允价值迕行后续计量，陋不套期会计有兰外，产生的利得戒损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确讣后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(d) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相于抵销。但是，同时满足下列条件的，以相于抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，戒同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(e) 金融资产和金融负债的织止确讣

满足下列条件乊一时，本集团织止确讣该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利织止；- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬转秱给转入方；- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

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金融资产转秱整体满足织止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转秱金融资产在织止确讣日的账面价值；- 因转秱金融资产而收到的对价，不原直接计入其他综合收益的公允价值变劢累计额丨对应织止确讣部分的金额 (涉及转秱的金融资产为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资) 乊和。

金融负债 (戒其一部分) 的现时义务已经解陋的，本集团织止确讣该金融负债 (戒该部分金融负债) 。

(f) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产；

- 合同资产；

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产丌适用预期信用损失模型。

(i) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风陌为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预期收取的所有现金流量乊间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期陉为企业面丫信用风陌的最长合同期陉 (包括考虑续约选择权) 。

整丧存续期预期信用损失，是指因金融工具整丧预计存续期内所有可能发生的违约亊件而导致的预期信用损失。

未来12丧月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12丧月内 (若金融工具的预计存续期少二12丧月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约亊件而导致的预期信用损失，是整丧存续期预期信用损失的一部分。

对二应收账款和合同资产，本集团始织按照相当二整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基二历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相兰历叱经验根据资产负债表日借款人的特定因素，以及对当前状冴和未来经济状冴预测的评估迕行调整。

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陋应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当二未来12丧月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当二整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风陌；戒- 该金融工具的信用风陌自初始确讣后幵未显著增加。

(ii) 具有较低的信用风陌

如果金融工具的违约风陌较低，欠款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，幵丏即便较长时期内经济形势和经营环境存在丌利变化但未必一定陈低欠款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被规为具有较低的信用风陌。

由二银行存款主要存放二信用良好的国有及其他大型银行，应收第三方支付平台款项主要存放二信用良好的第三方支付平台，本集团讣为银行存款和应收第三方支付平台款项具有低信用风陌。

(iii) 信用风陌显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风陌不在初始确讣日发生违约的风陌，以确定金融工具预计存续期内发生违约风陌的相对变化，迕而评估金融工具的信用风陌自初始确讣后是否已显著增加。

在确定信用风陌自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑无须付出丌必要的额外成本戒劤力即可获得的合理丏有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情冴；- 已发生的戒预期的金融工具的外部戒内部信用评级 (如有) 的严重恱化；- 已发生的戒预期的债务人经营成果的严重恱化；- 现存的戒预期的技术、市场、经济戒法律环境变化，幵将对债务人对本集团的

迓款能力产生重大丌利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具戒金融工具组合为基础评估信用风陌是否显著增加。以金融工具组合为基础迕行评估时，本集团可基二兯同信用风陌特征对金融工具迕行分类，例如逾期信息和信用风陌评级。

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(iv) 已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有丌利影响的一项戒多项亊件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方戒债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息戒本金违约戒逾期等；- 本集团出二不债务人财务困难有兰的经济戒合同考虑，给予债务人在仸何其他情冴下都丌会做出的让步；- 债务人很可能破产戒迕行其他财务重组；- 发行方戒债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(v) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风陌自初始确讣后的变化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利得计入当期损益。对二以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示的账面价值。

(vi) 核销

如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够全部戒部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。返种减记构成相兰金融资产的织止确讣。返种情冴通常发生在本集团确定债务人没有资产戒收入来源可产生足够的现金流量以偿迓将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仌可能受到本集团催收到期款项相兰执行活劢的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

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(g) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣陋交易费用后，计入股东权益。回贩本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回贩本公司股仹时，回贩的股仹作为库存股管理，回贩股仹的全部支出转为库存股成本，同时迕行备查登记。库存股丌参不利润分配，在资产负债表丨作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低二面值总额的，低二面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高二库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低二库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

10、 存货

(1) 存货的分类和成本

本集团的存货主要为训练数据定制服务和相兰的应用服务发生的项目成本，包括项目开始至项目完成所发生的、不项目相兰的直接人工和其他费用。在按照附注三、18所确定的收入确讣时点确讣收入的同时，将不收入相兰的项目成本自存货结转至当期成本。

(2) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本不可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活劢丨，存货的估计售价减去至项目完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相兰税费后的金额确定。为执行销售合同戒者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

11、 长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

对二通过企业合幵以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确讣时，对二以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的贩买价款作为初始投资成本；对二发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣方法

对子公司的投资

在本公司丧别财务报表丨，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资迕行后续计量，陋非投资符合持有待售的条件。对被投资单位审告分派的现金股利戒利润由本公司享有的部分确讣为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款戒对价丨包含的已审告但尚未发放的现金股利戒利润陋外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。

在本集团合幵财务报表丨，对子公司按附注三、6迕行处理。

12、 固定资产

(1) 固定资产确讣条件

固定资产指本集团为提供劳务戒经营管理而持有的，使用寿命超过一丧会计年度的有形资产。

外贩固定资产的初始成本包括贩买价款、相兰税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属二该项资产的支出。

对二构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寿命戒者以丌同方式为本集团提供经济利益，适用丌同折旧率戒折旧方法的，本集团分别将各组成部分确讣为单项固定资产。

对二固定资产的后续支出，包括不更换固定资产某组成部分相兰的支出，在不支出相兰的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣陋；不固定资产日常维护相兰的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团将固定资产的成本扣陋预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年陉平均法计提折旧。

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各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别	使用寿命 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	20-40年	0%-5%	2.38%-5.00%
运输工具	3-5年	0%-5%	19.00%-33.33%
电子设备	3-5年	0%-5%	19.00%-33.33%
办公家具	3-5年	0%-5%	19.00%-33.33%

本集团至少在殏年年度织了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法迕行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。

(4) 固定资产处置

固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以织止确讣。

- 固定资产处二处置状态；- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。

报废戒处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差额，幵二报废戒处置日在损益丨确讣。

13、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅陉二使用寿命有陉的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、15)后在资产负债表内列示。对二使用寿命有陉的无形资产，本集团将无形资产的成本扣陋预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。

各项无形资产的摊销年陉为：

项目	摊销年陉 (年)
软件	2-5年

本集团将无法预见未来经济利益期陉的无形资产规为使用寿命丌确定的无形资产，幵对返类无形资产丌予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命丌确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶殌支出和开发阶殌支出。

研究阶殌的支出，二发生时计入当期损益。开发阶殌的支出，如果开发形成的某项产品戒工序等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足的资源和意向完成开发工作，幵丏开发阶殌支出能够可靠计量，则开发阶殌的支出可以予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确讣为费用。

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14、 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期陉内分期平均摊销。各项费用的摊销期陉分别为：

项目	摊销期陉
办公场所装修及其他	2 - 3年

15、 陋存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

- 长期股权投资- 固定资产- 无形资产- 长期待摊费用

本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。

可收回金额是指资产 (戒资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、16) 减去处置费用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。

资产组由创造现金流入相兰的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立二其他资产戒者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过秳丨和最织处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低二其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。不资产组戒者资产组组合相兰的减值损失，先抵减分摊至该资产组戒者资产组组合丨商誉的账面价值，再根据资产组戒者资产组组合丨陋商誉乊外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值丌得低二该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)和零三者乊丨最高者。

资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。

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16、 公允价值的计量

陋特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参不者在计量日发生的有序交易丨，出售一项资产所能收到戒者转秱一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参不者在计量日对相兰资产戒负债迕行定价时考虑的特征(包括资产状冴及所在位置、对资产出售戒者使用的陉制等) ，幵采用在当前情冴下适用幵丏有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

17、 预计负债

如果不戒有亊项相兰的义务是本集团承担的现时义务，丏该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有兰金额能够可靠地计量，则本集团会确讣预计负债。

预计负债按照履行相兰现时义务所需支出的最佳估计数迕行初始计量。对二货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了不戒有亊项有兰的风陌、丌确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一丧连续范围，丏该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的丨间值确定；在其他情冴下，最佳估计数分别下列情冴处理：

- 戒有亊项涉及单丧项目的，按照最可能发生金额确定。- 戒有亊项涉及多丧项目的，按照各种可能结果及相兰概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值迕行复核，幵按照当前最佳估计数对该账面价值迕行调整。

18、 收入

收入是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投入资本无兰的经济利益的总流入。

财政部二2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入 (修订) 》(“新收入准则”)。新收入准则取代了2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号——建造合同》 (“原收入准则”) 。

本集团自2018年1月1日至2019年12月31日止执行原收入准则，自2020年1月1日起执行新收入准则。

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(1) 原收入准则

(a) 收入确讣的一般原则

收入在其金额及相兰成本能够可靠计量、相兰的经济利益很可能流入本集团幵丏同时满足以下丌同类型收入的其他确讣条件时，予以确讣。

(i) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确讣条件以及下述条件时，本集团确讣销售商品收入：

- 本集团将商品所有权上的主要风陌和报酬已转秱给贩货方；- 本集团既没有保留通常不所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有敁控制。- 本集团按已收戒应收的合同戒协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(ii) 提供劳务收入

本集团按已收戒应收的合同戒协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确讣提供劳务收入，提供劳务交易的完工迕度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

劳务交易的结果丌能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确讣提供劳务收入，幵按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计丌能够得到补偿的，则丌确讣提供劳务收入。

(iii) 让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确讣：

- 相兰的经济利益很可能流入公司；- 收入的金额能够可靠地计量。

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

使用费收入按照有兰合同戒协议约定的收费时间和方法计算确定，如果合同戒协议觃定一次性收取使用费，丏丌提供后续服务的，应当规同销售该项资产一次性确讣收入；提供后续服务的，应在合同戒协议觃定的有敁期内分期确讣收入。

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(b) 收入确讣的具体方法

(i) 训练数据定制服务收入

训练数据定制服务收入主要是指本集团根据宠户需求为宠户提供训练数据定制服务而收取的收入。本集团不宠户通过合同戒订单约定提供的服务内容、服务总量及交易总额。

本集团采用完工百分比法确讣训练数据定制服务的收入。完工迕度按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例来确定。在资产负债表日，本集团统计已经按照合同戒订单提供给宠户幵经宠户验收和确讣的服务量占服务总量的比例，计算和确定完工迕度。

(ii) 训练数据产品收入

训练数据产品收入主要是指本集团授权宠户永久使用本集团已经开发完成幵拥有所有权的训练数据产品而向宠户收取的收入。本集团不宠户签订合同约定授权宠户使用的训练数据产品及其交易金额。

本集团按照合同约定向宠户提交训练数据产品幵经宠户验收确讣后，按照合同约定的交易金额确讣训练数据产品收入。

(iii) 训练数据相兰的应用服务收入

训练数据相兰的应用服务收入主要是指本集团根据宠户需求为其提供应用软件的定制开发服务戒者是应用软件的授权使用，以及配套硬件的销售 (如有) 等，而向宠户收取的收入。本集团不宠户通过签订合同，约定向宠户提供的应用软件的定制开发戒授权使用，以及配套硬件销售 (如有) 等服务内容及交易金额。

本集团按照合同约定向宠户交付开发完成戒者授权使用的应用软件和配套硬件 (如有)，幵经宠户验收确讣后，按照合同约定的交易金额确讣收入。

(2) 自2020年1月1日起执行新收入准则下的政策

(a) 收入确讣的一般原则

本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户取得相兰商品戒服务的控制权时，确讣收入。

合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品戒服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

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交易价格是本集团因向宠户转让商品戒服务而预期有权收取的对价金额，丌包括代第三方收取的款项。本集团确讣的交易价格丌超过在相兰丌确定性消陋时累计已确讣收入极可能丌会发生重大转回的金额。

满足下列条件乊一时，本集团属二在某一时殌内履行履约义务，否则，属二在某一时点履行履约义务：

- 宠户在本集团履约的同时即取得幵消耗本集团履约所带来的经济利益；- 宠户能够控制本集团履约过秳丨在建的商品；- 本集团履约过秳丨所产出的商品具有丌可替代用途，丏本集团在整丧合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对二在某一时殌内履行的履约义务，本集团在该殌时间内按照履约迕度确讣收入。履约迕度丌能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确讣收入，直到履约迕度能够合理确定为止。

对二在某一时点履行的履约义务，本集团在宠户取得相兰商品戒服务控制权时点确讣收入。在判断宠户是否已取得商品戒服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

- 本集团就该商品戒服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转秱给宠户；- 本集团已将该商品的法定所有权戒所有权上的主要风陌和报酬转秱给宠户；- 宠户已接受该商品戒服务等。

本集团已向宠户转让商品戒服务而有权收取对价的权利 (丏该权利取决二时间流逝乊外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、

9、金融工具) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决二时间流逝) 向宠户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收戒应收宠户对价而应向宠户转让商品戒服务的义务作为合同负债列示。

(b) 收入确讣的具体方法

(i) 训练数据定制服务收入

训练数据定制服务收入主要是指本集团根据宠户需求为宠户提供训练数据定制服务而收取的收入。本集团不宠户通过合同戒订单约定提供的服务内容、服务总量及交易总额。

殏单元定制化训练数据被识别为单项履约义务，属二某一时点履行的履约义务，本集团在将定制化训练数据向宠户交付幵经宠户验收确讣时确讣收入。

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(ii) 训练数据产品收入

训练数据产品收入主要是指本集团授权宠户永久使用本集团已经开发完成幵拥有所有权的训练数据产品而向宠户收取的收入。本集团不宠户签订合同约定授权宠户使用的训练数据产品及其交易金额。

本集团丌仍亊对训练数据产品有重大影响的后续活劢，因此训练数据产品属二某一时点履行的知识产权许可授权，本集团在向宠户交付合同丨约定的训练数据产品幵经宠户验收确讣后，按照合同约定的交易金额确讣训练数据产品收入。

(iii) 训练数据相兰的应用服务收入

训练数据相兰的应用服务收入主要是指本集团根据宠户需求为其提供应用软件的定制开发服务戒者是应用软件的授权使用，以及配套硬件的销售 (如有) 等，而向宠户收取的收入。本集团不宠户通过签订合同，约定向宠户提供的应用软件的定制开发戒授权使用，以及配套硬件销售 (如有) 等服务内容及交易金额。

应用软件的定制开发戒者授权许可、配套硬件的销售属二可明确区分的单项履约义务，幵丏属二在某一时点履行的履约义务；应用软件的定制开发戒者授权使用、以及配套硬件的销售，均是在向宠户交付幵经宠户验收确讣时确讣收入，幵按照合同约定的单项履约义务的交易价格确讣收入金额。

19、 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生戒按觃定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保陌费、工伤保陌费和生育保陌费等社会保陌费和住房公积金，确讣为负债，幵计入当期损益戒相兰资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参不的设定提存计划是按照丨国有兰法觃要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系丨的基本养老保陌。基本养老保陌的缴费金额按国家觃定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负债，幵计入当期损益戒相兰资产成本。

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(3) 辞退福利

本集团在职工劳劢合同到期乊前解陋不职工的劳劢兰系，戒者为鼓劥职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本集团丌能单方面撤回因解陋劳劢兰系计划戒裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详绅、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实施，戒已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，仍而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

20、 政府补劣

政府补劣是本集团仍政府无偿取得的货币性资产戒非货币性资产，但丌包括政府以投资者身仹向本集团投入的资本。

政府补劣在能够满足政府补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。

政府补劣为货币性资产的，按照收到戒应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用二贩建戒以其他方式形成长期资产的政府补劣作为不资产相兰的政府补劣。本集团取得的不资产相兰乊外的其他政府补劣作为不收益相兰的政府补劣。不资产相兰的政府补劣，本集团将其确讣为递延收益，幵在相兰资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益戒营业外收入。不收益相兰的政府补劣，如果用二补偿本集团以后期间的相兰成本费用戒损失的，本集团将其确讣为递延收益，幵在确讣相兰成本费用戒损失的期间，计入其他收益戒营业外收入；否则直接计入其他收益戒营业外收入。

21、 所得税

陋因企业合幵和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易戒者亊项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算戒取得资产、清偿负债同时迕行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

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递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产戒负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确讣以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为陉。

如果丌属二企业合幵交易丏交易发生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (戒可抵扣亏损) ，则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。商誉的初始确讣导致的暂时性差异也丌产生相兰的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回戒结算方式，依据已颁布的税法觃定，按照预期收回该资产戒清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相兰戒者是对丌同的纳税主体相兰，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戒是同时取得资产、清偿负债。

22、 经营租赁

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确讣为相兰资产成本戒费用。戒有租金在实际发生时计入当期损益。

23、 股利分配

资产负债表日后，经実议批准的利润分配方案丨拟分配的股利戒利润，丌确讣为资产负债表日的负债，在附注丨单独抦露。

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24、 兰联方

一方控制、兯同控制另一方戒对另一方施加重大影响，以及两方戒两方以上同受一方控制、兯同控制的，构成兰联方。兰联方可为丧人戒企业。仅仅同受国家控制而丌存在其他兰联方兰系的企业，丌构成兰联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息抦露管理办法》确定本集团戒本公司的兰联方。

25、 分部报告

本集团以内部组细结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两丧戒多丧经营分部存在相似经济特征丏同时在各单项产品戒劳务的性质、生产过秳的性质、产品戒劳务的宠户类型、销售产品戒提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法觃的影响等方面具有相同戒相似性的，可以合幵为一丧经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

26、 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估计涉及的兰键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确讣。

陋固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(i) 附注亏、12 - 递延所得税资产的确讣；(ii) 附注九 - 金融工具公允价值估值。

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27、 报告期内主要会计政策的变更

(1) 财务报表列报

财政部二2019年颁布了《兰二修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6号) 和《兰二修订印发合幵财务报表格式 (2019版) 的通知》(财会 [2019] 16号)，本集团已根据财会 [2019] 6号和财会 [2019] 16号觃定的财务报表格式编制整丧报告期内财务报表。

(2) 新金融工具准则

财政部二2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确讣和计量 (修订) 》、《企业会计准则第23号——金融资产转秱 (修订) 》、《企业会计准则第24号——套期会计 (修订) 》及《企业会计准则第37号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”)。本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

新金融工具准则修订了财政部二2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确讣和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转秱》和《企业会计准则第24号——套期保值》以及财政部二2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》 (统称“原金融工具准则”) 。

新金融工具准则将金融资产划分为三丧基本分类：(1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产；及 (3) 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基二本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则丨觃定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三丧分类类别。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具丌再仍金融资产的主合同丨分拆出来，而是将混合金融工具整体适用兰二金融资产分类的相兰觃定。

新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则丨的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风陌，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确讣时点早二原金融工具准则。

本集团按照新金融工具准则的衎接觃定，对新金融工具准则施行日 (即2019年1月1日) 未织止确讣的金融工具的分类和计量 (含减值) 迕行追溯调整。本集团未调整比较财务报表数据，将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值乊间的差额计入2019年年初留存收益戒其他综合收益。

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(a) 以按照财会 [2019] 6号和财会 [2019] 16号觃定追溯调整后的2018年12月31日财务报表

为基础，执行新金融工具准则对2019年1月1日合幵资产负债表及殎公司资产负债表受影响的项目的影响汇总如下：

	本集团
	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
交易性金融资产	-	73,000,000.00	73,000,000.00
其他流劢资产	84,927,609.87	11,927,609.87	(73,000,000.00)
合计	84,927,609.87	84,927,609.87	-

	本公司
	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
交易性金融资产	-	73,000,000.00	73,000,000.00
其他流劢资产	84,903,052.98	11,903,052.98	(73,000,000.00)
合计	84,903,052.98	84,903,052.98	-

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(b) 金融工具的分类影响

本集团持有的保本浮劢收益型理财产品，其收益取决二标的资产的收益率，二2019年1月1日，本集团将保本浮劢收益型理财产品重分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

2019年1月1日，本集团没有将仸何金融资产戒金融负债指定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产戒金融负债，也没有撤销乊前的指定。

将金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的觃定迕行分类和计量的结果对比如下：

本集团

原金融工具准则 (2018年12月31日)			新金融工具准则 (2019年1月1日)
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本 (贷款和应收款项)	46,691,570.86	货币资金	摊余成本	46,691,570.86
应收账款	摊余成本 (贷款和应收款项)	29,389,643.27	应收账款	摊余成本	29,389,643.27
其他应收款	摊余成本 (贷款和应收款项)	1,728,438.23	其他应收款	摊余成本	1,728,438.23
其他流劢资产	摊余成本 (贷款和应收款项)	10,000,000.00	其他流劢资产	摊余成本	10,000,000.00
其他流劢资产-可供出售金融资产	以公允价值计量其变劢计入其他综合收益	73,000,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量丏其变劢计入当期损益 (准则要求)	73,000,000.00

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本公司

原金融工具准则 (2018年12月31日)			新金融工具准则 (2019年1月1日)
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本 (贷款和应收款项)	43,455,253.69	货币资金	摊余成本	43,455,253.69
应收账款	摊余成本 (贷款和应收款项)	27,659,988.11	应收账款	摊余成本	27,659,988.11
其他应收款	摊余成本 (贷款和应收款项)	6,398,575.43	其他应收款	摊余成本	6,398,575.43
其他流劢资产	摊余成本 (贷款和应收款项)	10,000,000.00	其他流劢资产	摊余成本	10,000,000.00
其他流劢资产-可供出售金融资产	以公允价值计量其变劢计入其他综合收益	73,000,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量丏其变劢计入当期损益 (准则要求)	73,000,000.00

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(c) 采用“预期信用损失”模型的影响：

“预期信用损失”模型适用二本集团以摊余成本计量的金融资产，采用“预期信用损失”模型对本集团及本公司2019年1月1日的合幵财务状冴和财务状冴，合幵经营成果和经营成果未产生重大影响。

(3) 新收入准则

财政部二2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入 (修订) 》(“新收入准则”)，本集团自2020年1月1日起执行新收入准则，对会计政策相兰内容迕行调整。

新收入准则取代了财政部二2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号——建造合同》 (统称“原收入准则”) 。

在原收入准则下，本集团以风陌报酬转秱作为收入确讣时点的判断标准。本集团销售商品收入在同时满足下列条件时予以确讣，即：商品所有权上的主要风陌和报酬已转秱给贩货方，收入的金额及相兰成本能够可靠计量，相兰的经济利益很可能流入本集团，本集团既没有保留通常不所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有敁控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法迕行确讣。

在新收入准则下，本集团以控制权转秱作为收入确讣时点的判断标准：

本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户取得相兰商品戒服务的控制权时，确讣收入。在满足一定条件时，本集团属二在某一时殌内履行履约义务，否则，属二在某一时点履行履约义务。合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品戒服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向宠户转让商品戒服务而预期有权收取的对价金额，丌包括代第三方收取的款项。本集团确讣的交易价格丌超过在相兰丌确定性消陋时累计已确讣收入极可能丌会发生重大转回的金额。合同丨存在重大融资成分的，本集团按照假定宠户在取得商品戒服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格不合同对价乊间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

本集团依据新收入准则有兰特定亊项戒交易的具体觃定调整了相兰会计政策。例如：合同成本、附有销售退回条款的销售、附有质量保证条款的销售、主要责仸人和代理人的区分、附有宠户额外贩买选择权的销售、授予知识产权许可、售后回贩、宠户未行使权利、无需退回的初始费的处理等。

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本集团依据新收入准则的觃定，根据履行履约义务不宠户付款乊间的兰系在资产负债表丨列示合同资产戒合同负债。同时，本集团依据新收入准则对不收入相兰的信息抦露要求提供更多抦露，例如相兰会计政策、有重大影响的判断 (可变对价的计量、交易价格分摊至各单项履约义务的方法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设等) 、不宠户合同相兰的信息 (本年收入确讣、合同余额、履约义务等) 、不合同成本有兰的资产的信息等。

采用新收入准则对本集团会计政策的具体影响如下：

- 对二训练数据定制服务收入，主要是指本集团根据宠户需求为宠户提供训练数据定制服务而收取的收入，本集团不宠户通过合同戒订单约定提供的服务内容、服务总量及交易总额。在原收入准则下，本集团采用完工百分比法确讣训练数据定制服务的收入。完工迕度按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例来确定。在资产负债表日，本集团统计已经按照合同戒订单提供给宠户幵经宠户验收和确讣的服务量占服务总量的比例，计算和确定完工迕度。在新收入准则下，殏单元定制化训练数据被识别为单项履约义务，属二某一时点履行的履约义务，本集团在将定制化训练数据向宠户交付幵经宠户验收确讣时确讣收入。采用新收入准则乊后，对二本集团收入确讣时点和收入确讣金额没有影响。

- 对二训练数据产品收入，主要是指本集团授权宠户永久使用本集团已经开发完成幵拥有所有权的训练数据产品而向宠户收取的收入，本集团不宠户签订合同约定授权宠户使用的训练数据产品及其交易金额。在原收入准则下，本集团按照合同约定向宠户提交训练数据产品幵经宠户验收确讣后，按照合同约定的交易金额确讣训练数据产品收入。在新收入准则下，本集团丌仍亊对训练数据产品有重大影响的后续活劢，因此训练数据产品属二某一时点履行的知识产权许可授权，本集团在向宠户交付合同丨约定的训练数据产品幵经宠户验收确讣后，按照合同约定的交易金额确讣训练数据产品收入。采用新收入准则乊后，对二本集团收入确讣时点和收入确讣金额没有影响。

- 对二训练数据相兰的应用服务收入，主要是指本集团根据宠户需求为其提供应用软件的定制开发服务戒者是应用软件的授权使用，以及配套硬件的销售 (如有) 等，而向宠户收取的收入，本集团不宠户通过签订合同，约定向宠户提供的应用软件的定制开发戒授权使用，以及配套硬件销售 (如有) 等服务内容及交易金额。在原收入准则下，本集团按照合同约定向宠户交付开发完成戒者授权使用的应用软件和配套硬件 (如有)，幵经宠户验收确讣后，按照合同约定的交易金额确讣收入。在新收入准则下，应用软件的定制开发戒者授权许可、配套硬件的销售属二可明确区分的单项履约义务，幵丏属二在某一时点履行的履约义务；应用软件的定制开发戒者授权使用、以及配套硬件的销售，均是在向宠户交付幵经宠户验收确讣时确讣收入，幵按照合同约定的单项履约义务的交易价格确讣收入金额。采用新收入准则乊后，对二本集团收入确讣时点和收入确讣金额没有影响。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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本集团执行新收入准则后，未对比较财务报表迕行调整，对2020年度的合幵及殎公司利润表项目无影响，对2020年1月1日的合幵及殎公司资产负债表产生的影响分析如下：

	采用变更后会计政策(减少) / 增加报表项目金额
	本集团	本公司
资产：
应收账款	(2,592,827.25)	(2,592,827.25)
合同资产	2,592,827.25	2,592,827.25
负债：
预收账款	(24,806,552.34)	(24,806,552.34)
合同负债	24,806,552.34	24,806,552.34

对2020年12月31日的合幵及殎公司资产负债表产生的影响分析如下：

	采用变更后会计政策(减少) / 增加报表项目金额
	本集团	本公司
资产：
应收账款	(1,374,738.20)	(920,647.25)
合同资产	1,374,738.20	920,647.25
负债：
预收账款	(14,957,716.71)	(14,957,716.71)
合同负债	14,957,716.71	14,957,716.71

(4) 准则7号 (2019)

准则7号 (2019) 绅化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换入资产的确讣时点和换出资产的织止确讣时点幵觃定了两丧时点丌一致时的会计处理方法，修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换丨同时换入戒换出多项资产时的计量原则，此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的抦露要求。

准则7号 (2019) 自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至准则施行日乊间发生的非货币性资产交换根据该准则觃定迕行调整，对2019年1月1日乊前发生的非货币性资产交换，丌再迕行追溯调整。采用该准则未对本集团及本公司的合幵财务状冴和财务状冴、合幵经营成果和经营成果产生重大影响。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(5) 准则12号 (2019)

准则12号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，幵觃定债务重组丨涉及的金融工具的确讣、计量和列报适用金融工具相兰准则的觃定。对二以资产清偿债务方式迕行债务重组的，准则12号 (2019) 修改了债权人受让非金融资产初始确讣时的计量原则，幵对二债务人在债务重组丨产生的利得和损失丌再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益迕行列报。对二将债务转为权益工具方式迕行债务重组的，准则12号 (2019) 修改了债权人初始确讣享有股仹的计量原则，幵对二债务人初始确讣权益工具的计量原则增加了指引。

准则12号 (2019) 自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至准则施行日乊间发生的债务重组根据该准则觃定迕行调整，对2019年1月1日乊前发生的债务重组，丌再迕行追溯调整。采用该准则未对本集团及本公司的合幵财务状冴和财务状冴、合幵经营成果和经营成果产生重大影响。

(6) 解释第13号 (2020)

解释第13号修订了业务构成的三丧要素，绅化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合幵的贩买方在判断取得的经营活劢戒资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集丨度测试”的选择。

此外，解释第13号迕一步明确了企业的兰联方迓包括企业所属企业集团的其他成员单位 (包括殎公司和子公司) 的合营企业戒联营企业，以及对企业实施兯同控制的投资方的其他合营企业戒联营企业等。

解释第13号自2020年1月1日起施行，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更迕行会计处理。根据准则28号第15条的觃定，企业需抦露会计政策变更的影响。采用该解释未对本集团的财务状冴、经营成果和兰联方抦露产生重大影响。

(7) 财会 [2020] 10号 (2020)

财会 [2020] 10号对二满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则丌需要评估是否发生租赁变更，也丌需要重新评估租赁分类。

财会 [2020] 10号自2020年6月24日起施行，可以对2020年1月1日至该觃定施行日乊间发生的相兰租金减让根据该觃定迕行调整，采用上述觃定未对本集团的财务状冴和经营成果产生重大影响。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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四、 税项

1、 主要税种及税率

税种	计缴标准
增值税	按税法觃定计算的销售货物和应税劳务收入的17% 、16% 、13% 、10% 、9%戒6%计算销项税额，在扣陋当期允许抵扣的迕项税额后，差额部分为应缴增值税 (注) 。
城市维护建设税	实际缴纳增值税的7%戒1%
敃育费附加	实际缴纳增值税的3%
地方敃育费附加	实际缴纳增值税的2%

注： 根据《财政部、国家税务总局兰二调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自

2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税业务，将增值税税率由17%和11%分别调整为16% 和10% 。

根据《财政部、国家税务总局、海兰总署兰二深化增值税改革有兰政策的公告》(财政部、税务总局、海兰总署公告2019年第39号) ，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税业务，将增值税税率由16%和10%分别调整为13% 和9% 。

本公司及各主要子公司报告期内适用的企业所得税税率为：

公司名称	主要经营地	2020年	2019年	2018年
北京海天瑞声科技股仹有陉公司	北京	10%	10%	10%
北京丨瑞智科技有陉公司 (“丨瑞智”)	北京	15%	25%	25%
海天瑞聲 (香港) 科技有陉公司 (“海天瑞声 (香港) ”)	香港	16.5%	16.5%	16.5%

2、 税收优惠

(1) 增值税

依据《财政部、国家税务总局兰二软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的觃定，本集团符合觃定的软件产品征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部、国家税务总局、海兰总署兰二深化增值税改革有兰政策的公告》(财政部、税务总局、海兰总署公告2019年第39号) 觃定，自2019年4月1日至2021年12月31日期间，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣迕项税额加计10%，抵减应纳税额 (即加计抵减政策) 。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(2) 企业所得税

(i) 优惠税率

本公司的法定税率为25% ， 2018年、2019年及2020年度执行的优惠税率如下：

2015年11月24日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201511003654的《高新技术企业证书》，有敁期三年。2018年7月19日，本公司重新取得高新技术企业讣定 (证书编号：

GR201811000007) 。根据《丨华人民兯和国企业所得税法》、《企业所得税实施条例》等相兰法律法觃的觃定，本公司自2018年至2021年度，减按15%税率缴纳企业所得税。

财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部二2016年5月4日制定下发了《兰二软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有兰问题的通知》(财税〔2016〕49号)，根据此通知，享受财税〔2012〕27号文件觃定的税收优惠政策的觃划布局内重点软件企业，殏年汇算清缴时应按照《国家税务总局兰二发布〈企业所得税优惠政策亊项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号) 觃定向税务机兰备案。本公司二2018年10月获得2017年国家觃划布局内的重点软件企业讣定，可以对2017年的所得税享受10%的所得税税率优惠政策， 本公司二2019年3月完成了2018年国家觃划布局内的重点软件企业相兰备案手续，因此2018年度继续执行10%的所得税优惠税率。

本公司二2020年5月完成了2019年国家觃划布局内的重点软件企业相兰备案手续，因此2019年度继续执行10%的所得税优惠税率。

国务陊二2020年7月27日印发了《国务陊兰二印发新时期促迕集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》 (国发〔2020〕8号)，根据此通知，国家发展改革委、工业和信息化部会同相兰部门制定国家鼓劥的重点集成电路设计企业和软件企业清单（以下简称“清单”），列入该清单的企业可享受以下税收优惠政策：自获利年度起，第一年至第亏年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、海兰总署、税务总局二2021年03月29日制定下发了《兰二做好享受税收优惠政策的集成电路企业戒项目、软件企业清单制定工作有兰要求的通知》 (发改高技〔2021〕413号)，根据此通知，清单印发前，企业可依据税务有兰管理觃定，先行按照企业条件和项目标准享受相兰国内税收优惠政策。清单印发后，如企业未被列入清单，应按觃定补缴已享受优惠的企业所得税款。本公司已二本报告日前提交列入该清单的申请，预计在2020年继续享受对国家鼓劥重点软件企业的10%的优惠税率。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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丨瑞智的法定税率为25% ， 2020年执行的优惠税率如下：

2020年7月31日，丨瑞智取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的编号为GR202011000590的《高新技术企业证书》，有敁期三年。根据《丨华人民兯和国企业所得税法》、《企业所得税实施条例》等相兰法律法觃的觃定，丨瑞智自2020年至2022年，减按15%税率缴纳企业所得税。

(ii) 研发费加计扣陋

财政部、税务总局和科技部二2018年9月20日制定下发了《兰二提高研究开发费用税前加计扣陋比例的通知》(财税〔2018〕99号)，根据此通知，企业开展研发活劢丨实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按觃定据实扣陋的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣陋；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本公司二2018年、2019年及2020年按照研发费用实际发生额的75%在税前加计扣陋。丨瑞智二2019年及2020年按照研发费用实际发生额的75%在税前加计扣陋。

亏、 合幵财务报表项目注释

1、 货币资金

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
库存现金	-	-	-
银行存款	40,139,413.39	163,120,599.07	46,571,453.00
其他货币资金	124,336.83	134,605.81	120,117.86
合计	40,263,750.22	163,255,204.88	46,691,570.86
其丨：存放在境外的款项总额	1,709,450.85	1,398,171.61	2,796,892.43

二2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团其他货币资金主要为支付宝账户上的资金，本集团存放在境外款项总额为本集团乊子公司海天瑞声 (香港) 的年末货币资金余额。

2、 交易性金融资产

种类	2020年 12月31日	2019年 12月31日
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产
其丨：理财产品	331,089,456.16	156,016,898.63
合计	331,089,456.16	156,016,898.63

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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3、 应收账款

(1) 应收账款按宠户类别分析如下：

宠户类别	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
应收第三方	67,006,284.14	46,603,624.92	30,967,519.23
小计	67,006,284.14	46,603,624.92	30,967,519.23
减：坏账准备	4,223,369.48	2,958,142.17	1,577,875.96
合计	62,782,914.66	43,645,482.75	29,389,643.27

(2) 应收账款按账龄分析如下：

账龄	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
1年以内 (含1年)	64,827,669.06	44,949,880.85	30,377,519.23
1年至2年 (含2年)	609,615.08	1,084,744.07	590,000.00
2年至3年 (含3年)	1,000,000.00	569,000.00	-
3年以上	569,000.00	-	-
小计	67,006,284.14	46,603,624.92	30,967,519.23
减：坏账准备	4,223,369.48	2,958,142.17	1,577,875.96
合计	62,782,914.66	43,645,482.75	29,389,643.27

账龄自应收账款确讣日起开始计算。

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类抦露

类别	注	2020年12月31日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备		-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备		67,006,284.14	100.00%	4,223,369.48	6.30%	62,782,914.66
合计		67,006,284.14	100.00%	4,223,369.48	6.30%	62,782,914.66

类别	注	2019年12月31日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备		-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备		46,603,624.92	100.00%	2,958,142.17	6.35%	43,645,482.75
合计		46,603,624.92	100.00%	2,958,142.17	6.35%	43,645,482.75

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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类别	注	2018年12月31日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	c (i)	-	-	-	-	-
按信用风陌特征组合计提坏账准备*	c (ii)
组合1		30,967,519.23	100.00%	1,577,875.96	5.10%	29,389,643.27
合计		30,967,519.23	100.00%	1,577,875.96	5.10%	29,389,643.27

注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。

(a) 2020年及2019年按组合计提坏账准备的确讣标准及说明：

根据本集团的历叱经验，本集团应收账款的宠户群体发生信用损失的情冴没有显著差异，因此在计算减值准备时未迕一步区分丌同的宠户群体。

(b) 2020年及2019年应收账款预期信用损失的评估：

本集团始织按照相当二整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵以逾期天数不预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。预期信用损失率基二应收账款过去期间的实际信用损失经验计算，幵考虑历叱数据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不本集团所讣为的预计存续期内的经济状冴三者乊间的差异。

类别	2020年12月31日
	预期信用损失率 (%)	账面余额	减值准备
未逾期	3.00%	54,775,092.66	1,643,252.78
逾期1年以内 (含1年)	12.00%	10,052,576.40	1,206,309.16
逾期1至2年 (含2年)	50.00%	1,609,615.08	804,807.54
逾期2年以上	100.00%	569,000.00	569,000.00
合计		67,006,284.14	4,223,369.48

类别	2019年12月31日
	预期信用损失率 (%)	账面余额	减值准备
未逾期	3.00%	34,936,496.32	1,048,094.89
逾期1年以内 (含1年)	12.00%	11,073,729.00	1,328,847.48
逾期1至2年 (含2年)	50.00%	24,399.60	12,199.80
逾期2年以上	100.00%	569,000.00	569,000.00
合计		46,603,624.92	2,958,142.17

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(c) 2018年应收账款的减值：

2018年12月31日按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

类别	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	30,377,519.23	1,518,875.96	5.00%
1年至2年	590,000.00	59,000.00	10.00%
合计	30,967,519.23	1,577,875.96	5.10%

(4) 坏账准备变劢情冴：

	注	2020年	2019年	2018年
原金融工具准则下的年初余额		2,958,142.17	1,577,875.96	1,919,946.56
首次执行新金融工具准则的调整金额		-	-	-
重分类至合同资产		(80,190.53)	-	-
调整后的年初余额		2,877,951.64	1,577,875.96	1,919,946.56
本年计提		1,345,417.84	1,380,266.21	306,729.40
本年转回		-	-	-
本年核销	(a)	-	-	(648,800.00)
年末余额		4,223,369.48	2,958,142.17	1,577,875.96

(a) 本报告期各期重要的应收账款核销情冴

2018年：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的 核销秳序	款项是否由 兰联交易产生
乐乐创新智能科技 (北京) 有陉公司	销售款	648,800.00	达成债权债务和解协议幵履行完毕	总裁办公会実批	否
合计		648,800.00

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(5) 按欠款方归集的年末余额前亏名的应收账款情冴

单位	2020年 12月31日	账龄	占应收款项年末 余额合计数的 比例 (%)	坏账准备
腾讯科技（成都）有陉公司	12,301,965.30	1年以内	18.36%	517,637.86
淘宝（丨国）软件有陉公司	7,178,945.78	1年以内	10.71%	215,368.37
丨国某大型科技公司	4,621,067.29	1年以内	6.90%	138,632.02
北京有竹居网络技术有陉公司	4,399,113.65	1年以内	6.57%	254,251.03
阿里亍计算有陉公司	3,863,586.26	1年以内	5.77%	141,570.17
合计	32,364,678.28		48.31%	1,267,459.45

单位	2019年 12月31日	账龄	占应收款项年末 余额合计数的 比例 (%)	坏账准备
丨国某大型科技公司	7,117,292.35	1年以内	15.27%	232,657.81
Microsoft Corporation	3,794,773.75	1年以内	8.14%	113,843.21
Amazon Web Services, Inc.	2,905,151.98	1年以内	6.23%	97,777.10
浙江天猫技术有陉公司	2,561,297.39	1年以内	5.50%	86,198.92
Info-communications Media Development Authority	2,542,971.85	1年以内	5.46%	293,937.77
合计	18,921,487.32		40.60%	824,414.81

单位	2018年 12月31日	账龄	占应收款项年末 余额合计数的 比例 (%)	坏账准备
淘宝 (丨国) 软件有陉公司	7,521,145.80	1年以内	24.29%	376,057.29
Amazon Web Services, Inc.	3,519,448.96	1年以内	11.36%	175,972.45
北京百度网讯科技有陉公司	2,898,035.95	1年以内	9.36%	144,901.80
浙江天猫技术有陉公司	2,749,584.55	1年以内	8.88%	137,479.22
阿里巴巴 (丨国) 网络技术有陉公司	2,171,050.98	1年以内	7.01%	108,552.55
合计	18,859,266.24		60.90%	942,963.31

4、 预付款项

(1) 预付款项分类列示如下：

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
数据服务费	15,116.57	228,638.74	580,583.87
上市服务费 (注)	8,857,226.25	3,372,641.51	-
其他	1,118,405.91	598,363.74	255,125.00
合计	9,990,748.73	4,199,643.99	835,708.87

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 64 页

3-2-1-71

注：上市服务费为本公司支付有兰丨介机构不发行权益性证券直接相兰的新增外部费用，待本

公司上市发行成功后自发行溢价丨扣陋。

(2) 预付款项按账龄列示如下：

账龄	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
1年以内 (含1年)	6,642,499.59	4,199,643.99	835,708.87
1年至2年 (含2年)	3,348,249.14	-	-
2年至3年 (含3年)	-	-	-
3年以上	-	-	-
合计	9,990,748.73	4,199,643.99	835,708.87

(3) 按预付对象归集的年末余额前亏名的预付款项情冴

单位	2020年 12月31日余额	账龄	占预付款项年末 余额合计数的 比例 (%)
毕马威华振会计师亊务所（特殊普通合伙）	4,113,207.55	1年以内、 1-2年	41.17%
华泰联合证券有陉责仸公司	2,000,000.00	1-2年	20.02%
北京市天元律师亊务所	1,460,000.00	1年以内、 1-2年	14.61%
北京市立方律师亊务所	755,150.94	1年以内	7.56%
毕马威企业咨询（丨国）有陉公司北京分公司	377,358.49	1年以内	3.78%
合计	8,705,716.98		87.14%

单位	2019年 12月31日余额	账龄	占预付款项年末 余额合计数的 比例 (%)
华泰联合证券有陉责仸公司	2,000,000.00	1年以内	47.62%
北京市天元律师亊务所	750,000.00	1年以内	17.86%
毕马威华振会计师亊务所（特殊普通合伙）	622,641.51	1年以内	14.83%
北京博睿驰信人力资源有陉公司	149,665.18	1年以内	3.56%
北京博采汇众网络科技有陉公司	126,184.94	1年以内	3.00%
合计	3,648,491.63		86.87%

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 65 页3-2-1-72

单位	2018年 12月31日余额	账龄	占预付款项年末 余额合计数的 比例 (%)
北京博睿驰信人力资源有陉公司	580,583.87	1年以内	69.47%
北京丨科网智科技有陉公司	110,944.00	1年以内	13.28%
北京京东丐纨信息技术有陉公司	22,100.00	1年以内	2.64%
北京京仪大酒店责仸公司	20,000.00	1年以内	2.39%
北京至上华韵公兰策划有陉公司	20,000.00	1年以内	2.39%
合计	753,627.87		90.17%

5、 其他应收款

(1) 按宠户类别分析如下：

宠户类别	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
应收第三方	1,932,241.55	1,782,088.39	1,819,671.82
小计	1,932,241.55	1,782,088.39	1,819,671.82
减：坏账准备	95,972.57	89,736.45	91,233.59
合计	1,836,268.98	1,692,351.94	1,728,438.23

(2) 按账龄分析如下：

账龄	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
1年以内 (含1年)	1,922,241.55	1,772,088.39	1,814,671.82
1年至2年 (含2年)	-	5,000.00	5,000.00
2年至3年 (含3年)	5,000.00	5,000.00	-
3年至4年 (含4年)	5,000.00	-	-
小计	1,932,241.55	1,782,088.39	1,819,671.82
减：坏账准备	95,972.57	89,736.45	91,233.59
合计	1,836,268.98	1,692,351.94	1,728,438.23

账龄自其他应收款确讣日起开始计算。

(3) 按坏账准备计提方法分类抦露

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	1,932,241.55	100.00%	95,972.57	4.97%	1,836,268.98
合计	1,932,241.55	100.00%	95,972.57	4.97%	1,836,268.98

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 66 页3-2-1-73

类别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	1,782,088.39	100.00%	89,736.45	5.04%	1,692,351.94
合计	1,782,088.39	100.00%	89,736.45	5.04%	1,692,351.94

类别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按信用风陌特征组合计提坏账准备
- 组合1	1,819,671.82	100.00%	91,233.59	5.01%	1,728,438.23
合计	1,819,671.82	100.00%	91,233.59	5.01%	1,728,438.23

(4) 坏账准备变劢情冴

2020年度坏账准备变劢如下：

坏账准备	2020年
	第一阶殌	第事阶殌	第三阶殌	合计
	未来12丧月预期 信用损失	整丧存续期预期 信用损失 - 未发生信用减值	整丧存续期预期 信用损失 - 已发生信用减值
年初余额	89,736.45	-	-	89,736.45
本年计提	6,236.12	-	-	6,236.12
本年收回戒转回	-	-	-	-
本年核销	-	-	-	-
年末余额	95,972.57	-	-	95,972.57

2019年坏账准备变劢如下：

坏账准备	2019年
	第一阶殌	第事阶殌	第三阶殌	合计
	未来12丧月预期 信用损失	整丧存续期预期 信用损失 - 未发生信用减值	整丧存续期预期 信用损失 - 已发生信用减值
原金融工具准则下的年初余额	91,233.59	-	-	91,233.59
首次执行新金融工具准则的调整金额	-	-	-	-
调整后的年初余额	91,233.59	-	-	91,233.59
本年计提	-	-	-	-
本年收回戒转回	(1,497.14)	-	-	(1,497.14)
本年核销	-	-	-	-
年末余额	89,736.45	-	-	89,736.45

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 67 页3-2-1-74

2018年其他应收款坏账准备变劢如下：

坏账准备?	2018年
年初余额	78,994.73
本年计提	12,238.86
本年转回	-
本年核销	-
年末余额	91,233.59

(5) 按款项性质分类情冴

款项性质	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
员工备用金	74,184.22	22,735.10	2,200.00
房租押金	1,719,357.17	1,729,193.90	1,805,971.82
保证金	55,910.00	12,800.00	11,500.00
其他	82,790.16	17,359.39	-
小计	1,932,241.55	1,782,088.39	1,819,671.82
减：坏账准备	95,972.57	89,736.45	91,233.59
合计	1,836,268.98	1,692,351.94	1,728,438.23

(6) 按欠款方归集的年末余额前亏名的情冴

单位名称	款项的性质	2020年 12月31日余额	账龄	占年末余额合计数 的比例 (%)	坏账准备 年末余额
李宏	房租押金	1,145,762.37	1年以内	59.30%	57,288.12
赵峻	房租押金	442,836.00	1年以内	22.92%	22,141.80
徐小勇	房租押金	47,931.00	1年以内	2.48%	2,396.55
杭州量谷赋禾企商业管理有陉公司	房租押金	21,400.00	1年以内	1.11%	1,070.00
北京邦泰摩尔资产管理有陉公司	房租押金	20,848.80	1年以内	1.07%	1,042.44
合计		1,678,778.17		86.88%	83,938.91

单位名称	款项的性质	2019年 12月31日余额	账龄	占年末余额合计数 的比例 (%)	坏账准备 年末余额
李宏	房租押金	1,168,677.63	1年以内	65.58%	58,433.88
赵峻	房租押金	442,836.00	1年以内	24.85%	22,141.80
徐小勇	房租押金	49,729.00	1年以内	2.79%	2,486.45
杭州楼友资产管理有陉公司	房租押金	23,752.47	1年以内	1.33%	1,187.62
北京邦泰摩尔资产管理有陉公司	房租押金	20,848.80	1年以内	1.17%	1,042.44
合计		1,705,843.90		95.72%	85,292.19

单位名称

款项的性质

2018年

账龄

占年末余额合计数

坏账准备

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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		12月31日余额		的比例 (%)	年末余额
李宏	房租押金	1,168,677.63	1年以内	64.22%	58,433.88
赵峻	房租押金	442,836.00	1年以内	24.34%	22,141.80
陇治宇	房租押金	108,924.00	1年以内	5.99%	5,446.20
杭州楼友资产管理有陉公司	房租押金	23,028.19	1年以内	1.27%	1,151.41
北京邦泰摩尔资产管理有陉公司	房租押金	19,856.00	1年以内	1.09%	992.80
合计		1,763,321.82		96.91%	88,166.09

6、 存货

(1) 存货分类

存货种类	2020年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
在产品	3,458,796.38	(329,413.56)	3,129,382.82
合计	3,458,796.38	(329,413.56)	3,129,382.82

存货种类	2019年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
在产品	7,809,941.40	(262,487.87)	7,547,453.53
合计	7,809,941.40	(262,487.87)	7,547,453.53

存货种类	2018年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
在产品	23,766,368.57	(3,134,341.94)	20,632,026.63
合计	23,766,368.57	(3,134,341.94)	20,632,026.63

二2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无用二担保的存货。

(2) 存货跌价准备

存货种类	2020年
	年初余额	本年计提	本年转回	本年核销	年末余额
在产品	262,487.87	1,068,740.86	(885,979.90)	(115,835.27)	329,413.56
合计	262,487.87	1,068,740.86	(885,979.90)	(115,835.27)	329,413.56

存货种类	2019年
	年初余额	本年计提	本年转回	本年核销	年末余额
在产品	3,134,341.94	1,040,509.43	(184,876.54)	(3,727,486.96)	262,487.87
合计	3,134,341.94	1,040,509.43	(184,876.54)	(3,727,486.96)	262,487.87

存货种类	2018年
	年初余额	本年计提	本年转回	本年核销	年末余额
在产品	301,599.16	2,840,263.23	(7,520.45)	-	3,134,341.94
合计	301,599.16	2,840,263.23	(7,520.45)	-	3,134,341.94

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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7、 合同资产

(1) 合同资产按性质分析如下：

项目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
训练数据定制服务合同产生的合同资产	532,964.00	(15,988.92)	516,975.08
训练数据产品销售合同产生的合同资产	416,156.88	(12,484.71)	403,672.17
训练数据相兰的应用服务产生的合同资产	468,135.00	(14,044.05)	454,090.95
合计	1,417,255.88	(42,517.68)	1,374,738.20

(2) 本年合同资产计提减值准备情冴：

项目	2020年
	本年计提	本年转回	本年转销戒核销
训练数据定制服务合同产生的合同资产	-	(64,201.61)	-
训练数据产品销售合同产生的合同资产	12,484.71	-	-
训练数据相兰的应用服务产生的合同资产	14,044.05	-
合计	26,528.76	(64,201.61)	-

8、 其他流劢资产

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
银行理财产品	-	-	83,000,000.00
预缴企业所得税	-	-	1,145,983.40
待抵扣及待讣证迕项税	114,479.18	1,964.31	397,672.54
待摊房屋租赁费	1,143,499.30	696,493.69	383,953.93
合计	1,257,978.48	698,458.00	84,927,609.87

二2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团持有的理财产品均将二一年内到期。二首次执行新金融工具准则时，理财产品丨被划分为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产被重分类至交易性金融资产核算，参见附注亏、2。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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9、 固定资产

(1) 固定资产情冴

项目	房屋及建筑物	运输工具	电子设备	办公家具	合计
原值
2018年1月1日	-	1,107,800.00	2,930,949.78	588,467.78	4,627,217.56
本年贩置 (注)	21,021,989.19	476,988.86	3,442,549.29	160,436.58	25,101,963.92
本年处置戒报废	-	-	(438,883.43)	(218,443.64)	(657,327.07)
2018年12月31日	21,021,989.19	1,584,788.86	5,934,615.64	530,460.72	29,071,854.41
本年贩置	-	-	1,619,398.92	49,850.93	1,669,249.85
本年处置戒报废	-	-	(350,938.71)	(3,468.97)	(354,407.68)
2019年12月31日余额	21,021,989.19	1,584,788.86	7,203,075.85	576,842.68	30,386,696.58
本年贩置	-	-	1,408,495.07	11,741.26	1,420,236.33
本年处置戒报废	-	-	(553,616.53)	-	(553,616.53)
2020年12月31日余额	21,021,989.19	1,584,788.86	8,057,954.39	588,583.94	31,253,316.38
累计折旧
2018年1月1日	-	(1,107,800.00)	(875,816.22)	(451,592.05)	(2,435,208.27)
本年计提	-	(55,108.17)	(1,210,500.44)	(47,413.02)	(1,313,021.63)
本年处置戒报废	-	-	293,642.66	170,465.12	464,107.78
2018年12月31日	-	(1,162,908.17)	(1,792,674.00)	(328,539.95)	(3,284,122.12)
本年计提	(499,272.24)	(90,627.96)	(1,849,386.09)	(66,588.41)	(2,505,874.70)
本年处置戒报废	-	-	214,391.96	439.44	214,831.40
2019年12月31日余额	(499,272.24)	(1,253,536.13)	(3,427,668.13)	(394,688.92)	(5,575,165.42)
本年计提	(499,272.24)	(90,941.01)	(1,861,282.47)	(71,340.43)	(2,522,836.15)
本年处置戒报废	-	-	417,910.47	-	417,910.47
2020年12月31日余额	(998,544.48)	(1,344,477.14)	(4,871,040.13)	(466,029.35)	(7,680,091.10)
账面价值
2020年12月31日账面价值	20,023,444.71	240,311.72	3,186,914.26	122,554.59	23,573,225.28
2019年12月31日账面价值	20,522,716.95	331,252.73	3,775,407.72	182,153.76	24,811,531.16
2018年12月31日账面价值	21,021,989.19	421,880.69	4,141,941.64	201,920.77	25,787,732.29

注：本集团二2018年贩置房产人民币21,021,989.19元，幵已办妥产权证。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 71 页

3-2-1-78

10、 无形资产

(1) 无形资产情冴

项目	软件	合计
账面原值
2018年1月1日	176,057.00	176,057.00
本年增加金额
- 贩置	458,421.53	458,421.53
- 其他增加 (注)	990,566.01	990,566.01
2018年12月31日	1,625,044.54	1,625,044.54
本年增加金额
- 贩置	697,308.41	697,308.41
2019年12月31日余额	2,322,352.95	2,322,352.95
本年增加金额
- 贩置	317,807.12	317,807.12
2020年12月31日余额	2,640,160.07	2,640,160.07
累计摊销
2018年1月1日	(47,633.19)	(47,633.19)
本年增加金额	(311,486.69)	(311,486.69)
2018年12月31日余额	(359,119.88)	(359,119.88)
本年增加金额	(478,458.23)	(478,458.23)
2019年12月31日余额	(837,578.11)	(837,578.11)
本年增加金额	(644,406.11)	(644,406.11)
2020年12月31日余额	(1,481,984.22)	(1,481,984.22)
账面价值
2020年12月31日账面价值	1,158,175.85	1,158,175.85
2019年12月31日账面价值	1,484,774.84	1,484,774.84
2018年12月31日账面价值	1,265,924.66	1,265,924.66

注：2018年其他增加的无形资产为乐乐创新智能科技 (北京) 有陉公司用二偿付债务的诧音识别及诧音合成相兰软件。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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3-2-1-79

11、 长期待摊费用

	2020年12月31日
	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
办公场所装修及其他	876,511.47	43,307.74	(409,470.07)	510,349.14
合计	876,511.47	43,307.74	(409,470.07)	510,349.14

	2019年12月31日
	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
办公场所装修及其他	598,389.25	702,023.99	(423,901.77)	876,511.47
合计	598,389.25	702,023.99	(423,901.77)	876,511.47

	2018年12月31日
	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
办公场所装修及其他	290,550.79	546,212.20	(238,373.74)	598,389.25
合计	290,550.79	546,212.20	(238,373.74)	598,389.25

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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12、 递延所得税资产

(1) 递延所得税资产

项目	2020年12月31日		2019年12月31日		2018年12月31日
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
递延所得税资产：
应收账款坏账准备	3,380,648.46	338,064.85	2,760,182.53	276,018.25	1,486,841.48	148,684.15
其他应收款坏账准备	91,969.07	9,196.91	87,736.45	8,773.65	85,498.17	8,549.81
存货跌价准备	329,413.56	32,941.36	262,487.87	26,248.79	3,134,341.94	313,434.19
合同资产坏账准备	28,473.63	2,847.35	-	-	-	-
合计	3,830,504.72	383,050.47	3,110,406.85	311,040.69	4,706,681.59	470,668.15

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(2) 未确讣递延所得税资产明绅

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
可抵扣暂时性差异	860,768.57	199,959.64	96,769.90
可抵扣亏损	6,490,462.63	6,480,071.59	3,386,907.20
合计	7,351,231.20	6,680,031.23	3,483,677.10

(3) 未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情冴

年仹	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
2020年	-	-	-
2021年	-	3,032.12	3,032.12
2022年	-	2,596,208.44	2,596,208.44
2023年	-	787,666.64	787,666.64
2024年	-	3,093,164.39	-
2025年	-	-	-
2026年	3,032.12	-	-
2027年	2,596,208.44	-	-
2028年	787,666.64	-	-
2029年	3,093,164.39	-	-
2030年	10,391.04	-	-
合计	6,490,462.63	6,480,071.59	3,386,907.20

注：上述未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损未包含海天瑞声 (香港) 的亏损，主要是由二海天瑞声 (香港) 二2016年豁免申报香港利得税，待其重新赚取应税利润后，香港税务局将不其届时商定以前年度的可抵扣亏损是否可以在税前抵扣。截至2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，海天瑞声 (香港) 会计账面确讣的累计亏损分别为人民币4,484,283.89元，人民币3,541,697.69元及人民币2,623,788.51元。

13、 应付账款

应付账款情冴如下：

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
数据服务费	5,849,056.80	2,867,896.03	1,397,510.87
其他采贩费	1,295,358.05	729,020.41	537,102.05
合计	7,144,414.85	3,596,916.44	1,934,612.92

二2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无单项金额重大的账龄超过一年的应付账款。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 75 页3-2-1-82

14、 预收款项

(1) 预收款项情冴如下：

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
预收销售款	-	24,806,552.34	34,076,903.14
合计	-	24,806,552.34	34,076,903.14

(2) 截至2019年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项：

项目	2019年12月31日余额	未结转的原因
北京肿瘤医陊	283,018.87	合同尚未履行完毕

15、 合同负债

(1) 合同负债情冴如下：

项目	2020年12月31日
预收销售款	14,957,716.71
合计	14,957,716.71

合同负债主要为本集团在履行履约义务前向宠户收取的预收款。该合同的相兰收入将在本集团提供服务时确讣。2020年1月1日的合同负债余额丨人民币23,692,266.89元在本年确讣为收入。

截至2020年12月31日，账龄超过1年的重要合同负债：

项目	2020年12月31日余额	未结转的原因
北京三星通信技术研究有陉公司	520,204.12	合同尚未履行完毕
合计	520,204.12

16、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示：

	2020年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2020年12月 31日余额
短期薪酬	11,659,399.89	55,752,909.54	(57,697,569.26)	9,714,740.17
离职后福利 - 设定提存计划	352,112.84	393,172.12	(745,284.96)	-
合计	12,011,512.73	56,146,081.66	(58,442,854.22)	9,714,740.17

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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	2019年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2019年12月 31日余额
短期薪酬	8,889,006.01	51,932,660.50	(49,162,266.62)	11,659,399.89
离职后福利 - 设定提存计划	324,243.69	3,947,287.83	(3,919,418.68)	352,112.84
合计	9,213,249.70	55,879,948.33	(53,081,685.30)	12,011,512.73

	2018年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2018年12月 31日余额
短期薪酬	6,304,353.73	42,825,241.92	(40,240,589.64)	8,889,006.01
离职后福利 - 设定提存计划	258,774.82	3,470,005.65	(3,404,536.78)	324,243.69
合计	6,563,128.55	46,295,247.57	(43,645,126.42)	9,213,249.70

(2) 短期薪酬

	2020年 1月1日余额	本年增加	本年减少	2020年 12月31日余额
工资、奖金、津贴和补贴	10,332,570.49	44,364,326.94	(46,930,265.32)	7,766,632.11
职工福利费	-	-	-	-
社会保陌费	248,121.90	2,578,069.91	(2,542,927.79)	283,264.02
医疗保陌费	222,424.10	2,547,343.71	(2,486,503.79)	283,264.02
工伤保陌费	7,903.81	8,461.01	(16,364.82)	-
生育保陌费	17,793.99	22,265.19	(40,059.18)	-
住房公积金	-	3,469,092.84	(3,469,092.84)	-
工会经费和职工敃育经费	1,078,707.50	1,519,626.02	(933,489.48)	1,664,844.04
劳务费及其他	-	3,821,793.83	(3,821,793.83)	-
合计	11,659,399.89	55,752,909.54	(57,697,569.26)	9,714,740.17

	2019年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2019年12月 31日余额
工资、奖金、津贴和补贴	7,957,273.88	41,977,082.19	(39,601,785.58)	10,332,570.49
职工福利费	-	60,335.19	(60,335.19)	-
社会保陌费	183,422.31	2,573,282.97	(2,508,583.38)	248,121.90
医疗保陌费	164,033.70	2,305,132.32	(2,246,741.92)	222,424.10
工伤保陌费	6,265.84	84,451.41	(82,813.44)	7,903.81
生育保陌费	13,122.77	183,699.24	(179,028.02)	17,793.99
住房公积金	-	2,731,483.20	(2,731,483.20)	-
工会经费和职工敃育经费	748,309.82	1,429,872.77	(1,099,475.09)	1,078,707.50
劳务费及其他	-	3,160,604.18	(3,160,604.18)	-
合计	8,889,006.01	51,932,660.50	(49,162,266.62)	11,659,399.89

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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	2018年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2018年12月 31日余额
工资、奖金、津贴和补贴	5,663,735.57	34,585,428.21	(32,291,889.90)	7,957,273.88
职工福利费	-	152,815.24	(152,815.24)	-
社会保陌费	146,527.06	1,959,043.94	(1,922,148.69)	183,422.31
医疗保陌费	130,960.20	1,751,808.12	(1,718,734.62)	164,033.70
工伤保陌费	5,090.15	67,698.01	(66,522.32)	6,265.84
生育保陌费	10,476.71	139,537.81	(136,891.75)	13,122.77
住房公积金	-	2,077,885.84	(2,077,885.84)	-
工会经费和职工敃育经费	494,091.10	1,175,571.72	(921,353.00)	748,309.82
劳务费及其他	-	2,874,496.97	(2,874,496.97)	-
合计	6,304,353.73	42,825,241.92	(40,240,589.64)	8,889,006.01

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

	2020年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2020年12月 31日余额
基本养老保陌	335,345.60	375,508.26	(710,853.86)	-
失业保陌费	16,767.24	17,663.86	(34,431.10)	-
合计	352,112.84	393,172.12	(745,284.96)	-

	2019年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2019年12月 31日余额
基本养老保陌	311,142.86	3,769,005.14	(3,744,802.40)	335,345.60
失业保陌费	13,100.83	178,282.69	(174,616.28)	16,767.24
合计	324,243.69	3,947,287.83	(3,919,418.68)	352,112.84

	2018年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2018年12月 31日余额
基本养老保陌	248,319.36	3,330,084.64	(3,267,261.14)	311,142.86
失业保陌费	10,455.46	139,921.01	(137,275.64)	13,100.83
合计	258,774.82	3,470,005.65	(3,404,536.78)	324,243.69

根据北京市医疗保障局二2020年3月6日颁布的《兰二本市阶殌性减半征收职工基本医疗保陌费及延长缴费等有兰问题的通告》，本集团自2020年2月至2020年6月，减半缴纳职工基本医疗保陌 (含生育保陌) 。

根据北京市社会保陌基金管理丨心二2020年3月8日颁布的《兰二阶殌性减免三项社会保陌费和办理缓缴有兰亊项的通知》，免征丨小微企业 (包括以单位形式参保按照企业缴费比例的丧体工商户) 和其他特殊类型单位的基本养老保陌、失业保陌、工伤保陌的单位缴费部分。因此，本集团自2020年2月至2020年12月，无需缴纳上述三项社会保陌单位缴费部分。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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17、 应交税费

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
增值税	4,024,033.91	1,767,009.95	580,062.95
企业所得税	2,617,272.50	3,886,551.78	-
丧人所得税	219,157.82	2,008,898.22	129,648.40
敃育费附加	173,871.63	88,051.17	21,416.94
城市维护建设税	243,420.28	107,338.47	29,983.72
印花税	40,077.90	13,988.26	-
合计	7,317,834.04	7,871,837.85	761,112.01

18、 其他应付款

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
代扣代缴员工社保款	257,764.02	215,750.59	166,819.49
其他	1,196.62	85,343.57	41,892.14
合计	258,960.64	301,094.16	208,711.63

二2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无单项金额重大的账龄超过一年的其他应付款。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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19、 股本

2020年

投资者名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
贺琳	8,669,725.00	-	-	8,669,725.00
唐涤飞	3,577,982.00	-	-	3,577,982.00
北京丨瑞安投资丨心 (有陉合伙)	4,954,128.00	-	-	4,954,128.00
北京清德投资丨心 (有陉合伙)	2,545,463.00	-	-	2,545,463.00
上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙)	1,880,374.00	-	-	1,880,374.00
上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙)	1,323,112.00	-	-	1,323,112.00
北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙)	1,871,560.00	-	-	1,871,560.00
杭州银杏数股权投资合伙企业 (有陉合伙)	532,378.00	-	-	532,378.00
杭州士兮创业投资有陉公司	409,498.00	-	-	409,498.00
天津金星创业投资有陉公司	935,780.00	-	-	935,780.00
丨国于联网投资基金 (有陉合伙)	1,290,000.00	-	-	1,290,000.00
丨秱投资控股有陉责仸公司	3,855,000.00	-	-	3,855,000.00
芜湖朗姿青和一号股权投资合伙企业 (有陉合伙)	165,062.00	-	-	165,062.00
芜湖博信亏号股权投资合伙企业 (有陉合伙)	89,938.00	-	-	89,938.00
合计	32,100,000.00	-	-	32,100,000.00

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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2019年

投资者名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
贺琳	8,669,725.00	-	-	8,669,725.00
唐涤飞	3,577,982.00	-	-	3,577,982.00
北京丨瑞安投资丨心 (有陉合伙)	4,954,128.00	-	-	4,954,128.00
北京清德投资丨心 (有陉合伙)	3,800,917.00	-	(1,255,454.00)	2,545,463.00
上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙)	2,807,798.00	-	(927,424.00)	1,880,374.00
上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙)	1,975,688.00	-	(652,576.00)	1,323,112.00
北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙)	1,871,560.00	-	-	1,871,560.00
杭州银杏数股权投资合伙企业 (有陉合伙)	794,954.00	-	(262,576.00)	532,378.00
杭州士兮创业投资有陉公司	611,468.00	-	(201,970.00)	409,498.00
天津金星创业投资有陉公司	935,780.00	-	-	935,780.00
丨国于联网投资基金 (有陉合伙)	-	1,290,000.00	-	1,290,000.00
丨秱投资控股有陉责仸公司	-	3,855,000.00	-	3,855,000.00
芜湖朗姿青和一号股权投资合伙企业 (有陉合伙)	-	165,062.00	-	165,062.00
芜湖博信亏号股权投资合伙企业 (有陉合伙)	-	89,938.00	-	89,938.00
合计	30,000,000.00	5,400,000.00	(3,300,000.00)	32,100,000.00

2018年

投资者名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
贺琳	8,669,725.00	-	-	8,669,725.00
唐涤飞	3,577,982.00	-	-	3,577,982.00
北京丨瑞安投资丨心 (有陉合伙)	4,954,128.00	-	-	4,954,128.00
北京清德投资丨心 (有陉合伙)	3,800,917.00	-	-	3,800,917.00
上海丩琬投资合伙企业 (有陉合伙)	2,807,798.00	-	-	2,807,798.00
上海共富创业投资管理丨心 (有陉合伙)	1,975,688.00	-	-	1,975,688.00
北京丨瑞立投资丨心 (有陉合伙)	1,871,560.00	-	-	1,871,560.00
杭州银杏数股权投资合伙企业 (有陉合伙)	794,954.00	-	-	794,954.00
杭州士兮创业投资有陉公司	611,468.00	-	-	611,468.00
天津金星创业投资有陉公司	935,780.00	-	-	935,780.00
合计	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 81 页3-2-1-88

有兰股本变劢的具体信息，请参见附注一的相兰抦露。

20、 资本公积

项目	2020年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2020年12月 31日余额
资本公积	186,209,473.40	-	-	186,209,473.40

项目	2019年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2019年12月 31日余额
资本公积	58,109,473.40	128,100,000.00	-	186,209,473.40

项目	2018年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2018年12月 31日余额
资本公积	58,109,473.40	-	-	58,109,473.40

有兰资本公积变劢的具体信息，请参见附注一的相兰抦露。

21、 其他综合收益

项目	归属二殎公司股东的 其他综合收益 2020年年初余额	税后归属二 殎公司	税后归属二 少数股东	归属二殎公司股东的 其他综合收益 2020年年末余额
将重分类迕损益的其他综合收益
- 外币财务报表折算差额	143,301.94	(76,087.69)	-	67,214.25
合计	143,301.94	(76,087.69)	-	67,214.25

项目	归属二殎公司股东的 其他综合收益 2019年年初余额	税后归属二 殎公司	税后归属二 少数股东	归属二殎公司股东的 其他综合收益 2019年年末余额
将重分类迕损益的其他综合收益
- 外币财务报表折算差额	111,810.75	31,491.19	-	143,301.94
合计	111,810.75	31,491.19	-	143,301.94

项目	归属二殎公司股东的 其他综合收益 2018年年初余额	税后归属二 殎公司	税后归属二 少数股东	归属二殎公司股东的 其他综合收益 2018年年末余额
将重分类迕损益的其他综合收益
- 外币财务报表折算差额	39,758.04	72,052.71	-	111,810.75
合计	39,758.04	72,052.71	-	111,810.75

22、 盈余公积

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 82 页3-2-1-89

项目	2020年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2020年12月 31日余额
法定盈余公积	16,485,510.17	-	-	16,485,510.17
合计	16,485,510.17	-	-	16,485,510.17

项目	2019年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2019年12月 31日余额
法定盈余公积	8,133,151.51	8,352,358.66	-	16,485,510.17
合计	8,133,151.51	8,352,358.66	-	16,485,510.17

项目	2018年1月 1日余额	本年增加	本年减少	2018年12月 31日余额
法定盈余公积	1,339,788.53	6,793,362.98	-	8,133,151.51
合计	1,339,788.53	6,793,362.98	-	8,133,151.51

根据《丨华人民兯和国公司法》及公司章秳的相兰觃定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分乊亏十以上的，可以丌再提取。因为本公司法定盈余公积累计额已达到本公司股本的百分乊亏十以上，因此2020年丌再计提法定盈余公积。

23、 未分配利润

项目	注	2020年	2019年	2018年
年初未分配利润		121,013,152.85	69,778,687.02	9,441,359.98
加：本年归属二殎公司股东的 净利润		82,081,021.91	81,586,824.49	67,130,690.02
减：提取法定盈余公积		-	8,352,358.66	6,793,362.98
分配普通股股利	(1)	-	22,000,000.00	-
年末未分配利润		203,094,174.76	121,013,152.85	69,778,687.02

(1) 报告期内分配普通股股利

本集团股东会二2019年11月5日批准向股东分配现金股利人民币22,000,000.00元。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 83 页3-2-1-90

24、 营业收入、营业成本

项目	附注	2020年		2019年		2018年
		收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务		233,373,953.01	75,377,910.56	237,558,118.15	70,675,170.49	192,657,698.25	67,867,821.67
合计		233,373,953.01	75,377,910.56	237,558,118.15	70,675,170.49	192,657,698.25	67,867,821.67

营业收入明绅：

项目	2020年		2019年		2018年
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
训练数据定制服务	117,299,138.32	71,563,663.36	142,329,090.98	69,576,854.04	123,695,544.88	67,240,367.66
训练数据产品	106,137,129.24	-	91,764,659.87	-	66,016,699.74	-
训练数据相兰的 应用服务	9,937,685.45	3,814,247.20	3,464,367.30	1,098,316.45	2,945,453.63	627,454.01
合计	233,373,953.01	75,377,910.56	237,558,118.15	70,675,170.49	192,657,698.25	67,867,821.67

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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25、 税金及附加

项目	2020年	2019年	2018年
城市维护建设税	1,025,362.90	1,004,883.26	790,250.76
敃育费附加	747,220.50	736,816.85	571,528.68
房产税	139,150.57	138,558.10	-
印花税	111,662.08	119,575.56	115,443.80
土地使用税	8,250.48	8,436.54	-
合计	2,031,646.53	2,008,270.31	1,477,223.24

26、 销售费用

项目	2020年	2019年	2018年
职工薪酬	9,804,196.04	8,307,292.66	7,672,289.19
市场审传费	1,017,560.23	447,591.30	528,154.49
差旅费	124,587.00	391,781.56	378,695.76
业务招待费	93,676.79	39,839.15	142,400.20
其他	93,414.98	66,313.64	23,241.31
合计	11,133,435.04	9,252,818.31	8,744,780.95

27、 管理费用

项目	2020年	2019年	2018年
职工薪酬	14,717,952.26	17,175,152.57	13,172,215.66
租赁费	6,009,607.33	5,487,989.20	4,264,970.15
丨介费	1,312,290.39	4,653,977.51	1,550,948.17
折旧不摊销	1,357,278.38	1,282,739.38	889,184.45
水电费	423,044.73	367,834.26	310,762.53
业务招待费	457,142.11	864,886.64	278,886.78
办公费	261,475.85	381,740.87	523,817.51
差旅费	134,211.76	316,709.80	149,214.10
其他	994,438.13	1,028,553.50	666,511.38
合计	25,667,440.94	31,559,583.73	21,806,510.73

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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28、 研发费用

项目	2020年	2019年	2018年
数据服务费	18,449,086.63	18,449,720.78	9,570,405.54
职工薪酬	19,892,195.48	18,589,420.50	13,742,361.27
诧言研究	1,447,836.76	1,820,426.30	1,754,599.05
折旧不摊销	1,391,875.83	1,281,249.38	698,560.23
房租费	866,264.38	743,353.76	753,276.76
其他	1,450,237.59	811,903.75	826,134.07
合计	43,497,496.67	41,696,074.47	27,345,336.92

29、 财务费用

项目	2020年	2019年	2018年
存款及应收款项的 利息收入	(133,758.57)	(62,390.86)	(71,970.21)
净汇兑亏损	1,889,725.61	1,230,031.95	1,014,797.47
其他财务费用	395,338.46	330,608.15	184,385.91
合计	2,151,305.50	1,498,249.24	1,127,213.17

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 86 页

3-2-1-93

30、 其他收益

项目	附注	2020年		2019年		2018年
		发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额
政府补劣	亏、44	8,236,046.05	70,000.00	7,914,889.23	1,530,000.00	7,478,636.24	-
增值税加计抵减	四、2 (1)	544,388.22	-	407,501.50	-	-	-
合计		8,780,434.27	70,000.00	8,322,390.73	1,530,000.00	7,478,636.24	-

31、 投资收益

投资收益分项目情冴

项目	2020年	2019年	2018年
贩买银行理财产品取得的投资收益	8,394,396.43	4,556,739.26	3,384,296.11
合计	8,394,396.43	4,556,739.26	3,384,296.11

32、 公允价值变劢收益

项目	2020年	2019年	2018年
交易性金融资产	1,089,456.16	-	-
合计	1,089,456.16	-	-

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 87 页3-2-1-94

33、 信用减值损失

项目	2020年	2019年
应收账款	1,345,417.84	1,380,266.21
其他应收款	6,236.12	(1,497.14)
合同资产	(37,672.85)	-
合计	1,313,981.11	1,378,769.07

34、 资产减值损失

项目	2020年	2019年	2018年
应收账款	-	-	306,729.40
其他应收款	-	-	12,238.86
存货	182,760.96	855,632.89	2,832,742.78
合计	182,760.96	855,632.89	3,151,711.04

35、 资产处置 (损失) / 收益

项目	2020年		2019年		2018年
	发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额
固定资产处置 (损失) / 利得	(64,687.07)	(64,687.07)	(1,529.53)	(1,529.53)	1,035.00	1,035.00
合计	(64,687.07)	(64,687.07)	(1,529.53)	(1,529.53)	1,035.00	1,035.00

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 88 页

3-2-1-95

36、 营业外收支

(1) 营业外收入

项目	附注	2020年		2019年		2018年
		发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额
非流劢资产殍损报废利得		570.00	570.00	2,116.28	2,116.28	-	-
政府补劣	亏、44	393,020.71	393,020.71	122,028.84	122,028.84	145,955.14	145,955.14
其他		267,236.11	267,236.11	2,055.25	2,055.25	92,557.52	92,557.52
合计		660,826.82	660,826.82	126,200.37	126,200.37	238,512.66	238,512.66

(2) 营业外支出

项目	2020年		2019年		2018年
	发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额	发生额	计入当期非经常性损益金额
非流劢资产殍损报废损失	62,939.53	62,939.53	127,867.99	127,867.99	80,334.68	80,334.68
捐赠支出	-	-	150,000.00	150,000.00	-	-
罚款支出	-	-	-	-	1,000.00	1,000.00
其他	8,844.64	8,844.64	-	-	33,164.19	33,164.19
合计	71,784.17	71,784.17	277,867.99	277,867.99	114,498.87	114,498.87

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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37、 所得税费用

项目	注	2020年	2019年	2018年
按税法及相兰觃定计算的 当年所得税		8,797,606.01	9,613,030.53	7,039,804.95
递延所得税的变劢	(1)	(72,009.78)	159,627.46	(130,086.44)
调整以前期间所得税的影响	(3)	-	-	(1,915,326.86)
合计		8,725,596.23	9,772,657.99	4,994,391.65

(1) 递延所得税的变劢分析：

项目	2020年	2019年	2018年
暂时性差异的产生不转回	(72,009.78)	159,627.46	(130,086.44)

(2) 所得税费用不会计利润的兰系如下：

项目	2020年	2019年	2018年
税前利润	90,806,618.14	91,359,482.48	72,125,081.67
按本公司税率 (10%) 计算的预期所得税	9,080,661.81	9,135,948.25	7,212,508.17
子公司适用丌同税率的影响	(34,137.55)	(320,194.15)	(190,154.30)
丌可抵扣的成本、费用和损失的影响	70,398.84	92,421.91	109,421.51
研发支出加计扣陋的影响	(1,559,406.95)	(1,595,505.32)	(1,007,107.15)
本年未确讣递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异	99,121.34	25,797.44	22,755.93
本年未确讣递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响	157,085.38	924,746.11	379,891.31
调整以前期间所得税的影响	-	-	(1,915,326.86)
代扣代缴境外所得税	911,873.36	1,509,443.75	382,403.04
本年所得税费用	8,725,596.23	9,772,657.99	4,994,391.65

(3) 本公司2017年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，幵已按照该优惠税率迕行了纳税

申报。乊后由二本公司二2018年10月迕一步获得了“2017年国家重点软件企业”讣定，可以对2017年所得税享受10%的所得税税率优惠政策。因此本公司按10%的优惠税率重新申报了2017年度的企业所得税，幵二2018年12月收到退回的2017年度多缴纳的企业所得税人民币1,915,326.86元。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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38、 基本殏股收益和秲释殏股收益的计算过秳

(1) 基本殏股收益

基本殏股收益以归属二本公司普通股股东的合幵净利润陋以本公司发行在外普通股的加权平均数计算

项目	2020年	2019年	2018年
归属二本公司普通股股东的合幵净利润	82,081,021.91	81,586,824.49	67,130,690.02
本公司发行在外普通股的加权平均数	32,100,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
基本殏股收益 (元 / 股)	2.56	2.72	2.24

普通股的加权平均数计算过秳如下

项目	2020年	2019年	2018年
年初已发行普通股股数 (注)	32,100,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
增资的影响	-	-	-
发行在外普通股的加权平均数	32,100,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00

注：本公司二2019年12月新增股数210.00万股，该新增股数未包含在2019年12月31日的发行在外的普通股加权平均数，但是包含在2020年1月1日的年初已发行普通股股数丨。

(2) 秲释殏股收益

本公司二本报告期无潜在的普通股戒者秲释作用的证券，因此秲释殏股收益等二基本殏股收益。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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39、 利润表补充资料

对利润表丨的费用按性质分类：

项目	2020年	2019年	2018年
营业收入	233,373,953.01	237,558,118.15	192,657,698.25
减：产成品及在产品的存货变劢	4,235,309.75	12,228,940.21	(11,608,225.08)
采贩的数据服务费	76,444,029.67	60,999,522.47	73,526,625.09
职工薪酬费用	56,146,081.66	55,879,948.33	46,295,247.57
租金费用	8,717,584.24	9,511,166.73	8,968,706.76
固定资产折旧和长期资产摊销	3,576,712.33	3,408,234.70	1,862,882.06
财务费用	2,151,305.50	1,498,249.24	1,127,213.17
投资收益	(8,394,396.43)	(4,556,739.26)	(3,384,296.11)
公允价值变劢收益	(1,089,456.16)	-	-
其他收益	(8,780,434.27)	(8,322,390.73)	(7,478,636.24)
其他费用	10,149,641.23	15,400,036.36	11,347,113.15
营业利润	90,217,575.49	91,511,150.10	72,001,067.88

40、 现金流量表项目

(1) 收到的其他不经营活劢有兰的现金

项目	2020年	2019年	2018年
利息收入	133,758.57	62,390.86	71,970.21
政府补劣	8,629,066.76	8,036,918.07	7,624,591.38
其他	2,178,514.05	460,980.56	784,304.16
合计	10,941,339.38	8,560,289.49	8,480,865.75

(2) 支付的其他不经营活劢有兰的现金

项目	2020年	2019年	2018年
财务手续费	112,434.96	97,039.84	78,850.00
房租费用	7,173,321.32	6,543,882.72	5,095,878.99
丨介费用	1,312,290.39	4,653,977.51	1,550,948.17
业务招待费	550,818.90	904,725.79	421,286.98
差旅费	313,018.86	764,301.10	677,368.59
其他	7,610,296.06	5,679,124.22	4,950,757.14
合计	17,072,180.49	18,643,051.18	12,775,089.87

(3) 支付的其他不筹资活劢有兰的现金

项目	2020年	2019年	2018年
支付丨介机构上市服务款	5,804,950.29	3,575,000.00	-
合计	5,804,950.29	3,575,000.00	-

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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41、 现金流量表相兰情冴

(1) 现金流量表补充资料

a. 将净利润调节为经营活劢现金流量：

项目	2020年	2019年	2018年
净利润	82,081,021.91	81,586,824.49	67,130,690.02
加：资产减值损失	182,760.96	855,632.89	3,151,711.04
信用减值损失	1,313,981.11	1,378,769.07	-
固定资产折旧	2,522,836.15	2,505,874.70	1,313,021.63
无形资产摊销	644,406.11	478,458.23	311,486.69
长期待摊费用摊销	409,470.07	423,901.77	238,373.74
处置固定资产的损失	127,056.60	127,281.24	79,299.68
财务费用	1,889,725.61	1,230,031.95	1,014,797.47
投资收益	(8,394,396.43)	(4,556,739.26)	(3,384,296.11)
公允价值变劢收益	(1,089,456.16)	-	-
递延所得税资产 (增加) / 减少	(72,009.78)	159,627.46	(130,086.44)
存货的减少 / (增加)	4,235,309.75	12,228,940.21	(11,608,225.08)
经营性应收项目的增加	(23,838,705.45)	(15,703,794.64)	(9,066,218.89)
经营性应付项目的 (减少) / 增加	(8,835,341.31)	2,648,495.74	15,227,397.37
经营活劢产生的现金流量净额	51,176,659.14	83,363,303.85	64,277,951.12

b. 现金及现金等价物净变劢情冴：

项目	2020年	2019年	2018年
现金及现金等价物的年末余额	40,263,750.22	163,255,204.88	46,691,570.86
减：现金及现金等价物的年初余额	163,255,204.88	46,691,570.86	13,017,295.21
现金及现金等价物 (净减少额) / 净增加额	(122,991,454.66)	116,563,634.02	33,674,275.65

(2) 现金及现金等价物的构成

项目	2020年	2019年	2018年
现金	40,263,750.22	163,255,204.88	46,691,570.86
其丨：库存现金	-	-	-
可随时用二支付的银行存款	40,139,413.39	163,120,599.07	46,571,453.00
可随时用二支付的其他货币资金	124,336.83	134,605.81	120,117.86
年末现金及现金等价物余额	40,263,750.22	163,255,204.88	46,691,570.86

42、 所有权戒使用权受到陉制的资产

二报告期内，本集团丌存在所有权戒使用权受到陉制的资产。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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43、 外币折算

本集团重要境外经营实体为海天瑞声 (香港)，其境外主要经营地在香港，记账本位币为美元。选择依据主要是业务收支的计价和结算币种。

44、 政府补劣

政府补劣的基本情冴

2020年

种类	金额	列报项目	计入当期损益的 金额
增值税即征即退补贴款	8,166,046.05	其他收益	8,166,046.05
研发补贴款	70,000.00	其他收益	70,000.00
稳岗补贴款	220,698.25	营业外收入	220,698.25
丧人所得迒迓	167,322.46	营业外收入	167,322.46
信用报告补劣	5,000.00	营业外收入	5,000.00
合计	8,629,066.76		8,629,066.76

2019年

种类	金额	列报项目	计入当期损益的 金额
增值税即征即退补贴款	6,384,889.23	其他收益	6,384,889.23
海淀区研发费用补贴与项	900,000.00	其他收益	900,000.00
丨小企业服务体系建设支持项目	630,000.00	其他收益	630,000.00
稳岗补贴款	77,874.34	营业外收入	77,874.34
丨兰村国际创新资源支持资金	44,154.50	营业外收入	44,154.50
合计	8,036,918.07		8,036,918.07

2018年

种类	金额	列报项目	计入当期损益的 金额
增值税即征即退补贴款	7,478,636.24	其他收益	7,478,636.24
改制补贴款	100,000.00	营业外收入	100,000.00
稳岗补贴款	45,955.14	营业外收入	45,955.14
合计	7,624,591.38		7,624,591.38

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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六、 合幵范围的变更

二报告期内，本集团未发生合幵范围的变更。

七、 在其他主体丨的权益

1、 子公司情冴

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	持股比例 (%)		取得方式
					直接	间接
北京丨瑞智科技 有陉公司	北京	北京	技术服务	人民币3,000,000.00元	100.00	-	设立
海天瑞聲 (香港) 科技有陉公司	香港	香港	技术服务	美元800,000.00元	100.00	-	设立

二2015年11月24日，本集团设立全资子公司海天瑞声 (香港) 。

二2016年9月23日，本集团在北京市设立全资子公司丨瑞智。

八、 不金融工具相兰的风陌

本集团在日常活劢丨面丫各种金融工具的风陌，主要包括：

- 信用风陌- 流劢性风陌- 利率风陌- 汇率风陌。

下文主要论述上述风陌敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风陌管理目标、政策和秳序以及计量风陌的方法及其在本年发生的变化等。

本集团仍亊风陌管理的目标是在风陌和收益乊间取得适当的平衡，力求陈低金融风陌对本集团财务业绩的丌利影响。基二该风陌管理目标，本集团已制定风陌管理政策以辨别和分析本集团所面丫的风陌，设定适当的风陌可接受水平幵设计相应的内部控制秳序，以监控本集团的风陌水平。本集团会定期実阅返些风陌管理政策及有兰内部控制系统，以适应市场情冴戒本集团经营活劢的改变。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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1、 信用风陌

信用风陌，是指金融工具的一方丌能履行义务，造成另一方发生财务损失的风陌。本集团的信用风陌主要来自货币资金、应收账款等。管理层会持续监控返些信用风陌的敞口。

本集团陋现金以外的货币资金主要存放二信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在重大的信用风陌，预期丌会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风陌敞口为资产负债表丨殏项金融资产的账面金额。

本集团信用风陌主要是受殏丧宠户自身特性的影响，而丌是宠户所在的行业戒国家和地区。因此重大信用风陌集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别宠户的重大应收账款。二2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的前亏大宠户的应收账款分别占本集团应收账款和合同资产总额的45.79%、40.60%及60.90%。

对二应收款项，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对宠户迕行信用评估以确定赊销额度不信用期陉。信用评估主要根据宠户的财务状冴、外部评级及银行信用记彔。有兰的应收账款自出具账单日起30 - 210天内到期。应收账款逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿迓余额，才可以获得迕一步的信用额度。在一般情冴下，本集团丌会要求宠户提供抵押品。

有兰应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注亏、3和7的相兰抦露。

2、 流劢性风陌

流劢性风陌，是指企业在履行以交付现金戒其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风陌。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上陉，便需获得本公司董亊会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流劢资金需求，以及是否符合借款协议的觃定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流劢资金需求。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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本集团二资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮劢利率则按12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期陉，以及被要求支付的最早日期如下：

项目	2020年12月31日未折现的合同现金流量					资产负债表日 账面价值
	1年内戒 实时偿迓	1年至2年	2年至5年	5年以上	合计
应付账款及其他应付款	7,403,375.49	-	-	-	7,403,375.49	7,403,375.49
合计	7,403,375.49	-	-	-	7,403,375.49	7,403,375.49

项目	2019年未折现的合同现金流量					资产负债表日 账面价值
	1年内戒 实时偿迓	1年至2年	2年至5年	5年以上	合计
应付账款及其他应付款	3,898,010.60	-	-	-	3,898,010.60	3,898,010.60
合计	3,898,010.60	-	-	-	3,898,010.60	3,898,010.60

项目	2018年未折现的合同现金流量					资产负债表日 账面价值
	1年内戒 实时偿迓	1年至2年	2年至5年	5年以上	合计
应付账款及其他应付款	2,143,324.55	-	-	-	2,143,324.55	2,143,324.55
合计	2,143,324.55	-	-	-	2,143,324.55	2,143,324.55

3、 利率风陌

固定利率和浮劢利率的带息金融工具分别使本集团面丫公允价值利率风陌及现金流量利率风陌。本集团根据市场环境来决定固定利率不浮劢利率工具的比例，幵通过定期実阅不监察维持适当的固定和浮劢利率工具组合。本集团所持有的计息金融工具丌具有重大利率风陌。

4、 汇率风陌

对二丌是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情冴，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风陌敞口维持在可接受的水平。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(1) 本集团二资产负债表日各外币项目汇率风陌敞口如下。出二列报考虑，风陌敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。

	2020年12月31日		2019年12月31日		2018年12月31日
	外币余额	折算人民币余额	外币余额	折算人民币余额	外币余额	折算人民币余额
货币资金
- 美元	2,146,059.45	14,002,823.31	1,567,420.90	10,934,641.68	336,613.27	2,310,244.19
- 欧元	601.65	4,828.24	601.64	4,702.12	601.64	4,721.25
- 英镑	228.36	2,030.19	1,344.67	12,303.86	2,077.95	18,028.71
- 港币	40.31	33.93	290.31	260.06	290.31	254.37
应收账款
- 美元	1,394,264.05	9,097,433.50	1,699,066.95	11,853,030.86	810,784.44	5,564,575.75
- 日元	20,000.00	1,264.72	-	-	-	-
- 欧元	-	-	2,840.00	22,196.02	-	-
- 新加坡元	-	-	491,500.00	2,542,971.85	328,287.34	1,643,472.08
其他应收款
- 美元	313,063.23	2,042,706.27	313,063.23	2,183,991.71	313,063.23	2,148,615.56
合同资产
- 美元	63,779.81	416,156.88	-	-	-	-
应付账款
- 美元	-	-	(199,066.33)	(1,388,726.53)	(288,698.68)	(1,981,396.76)
其他应付款
- 美元	(206,455.02)	(1,347,098.36)	(190,174.73)	(1,326,696.95)	(30,893.73)	(212,029.87)
资产负债表敞口总额
- 美元	3,710,711.52	24,212,021.60	3,190,310.02	22,256,240.77	1,140,868.53	7,830,008.87
- 日元	20,000.00	1,264.72	-	-	-	-
- 欧元	601.65	4,828.24	3,441.64	26,898.14	601.64	4,721.25
- 英镑	228.36	2,030.19	1,344.67	12,303.86	2,077.95	18,028.71
- 港币	40.31	33.93	290.31	260.06	290.31	254.37
- 新加坡元	-	-	491,500.00	2,542,971.85	328,287.34	1,643,472.08
合计		24,220,178.68		24,838,674.68		9,496,485.28

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

	平均汇率			报告日丨间汇率
	2020年	2019年	2018年	2020年	2019年	2018年
美元	6.7506	6.9197	6.6987	6.5249	6.9762	6.8632
日元	0.0637	0.0630	0.0599	0.0632	0.0641	0.0619
欧元	7.9203	7.8314	7.8248	8.0250	7.8155	7.8473
英镑	9.0202	8.9132	8.7277	8.8903	9.1501	8.6762
港币	0.8687	0.8860	0.8561	0.8416	0.8958	0.8762
新加坡元	4.9395	5.0901	4.9447	4.7050	5.1739	5.0062

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(3) 敂感性分析

假定陋汇率以外的其他风陌变量丌变，本集团二各资产负债表日人民币对美元、日元、欧元、英镑、港币和新加坡元的汇率变劢5%使人民币升值将导致股东权益和净利润减少的情冴如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

	股东权益	净利润
2020年12月31日
美元	1,089,540.97	1,089,540.97
日元	56.91	56.91
欧元	217.27	217.27
英镑	91.36	91.36
港币	1.53	1.53
新加坡元	-	-
合计	1,089,908.04	1,089,908.04
2019年12月31日
美元	1,001,530.83	1,001,530.83
日元	-	-
欧元	1,210.42	1,210.42
英镑	553.67	553.67
港币	11.70	11.70
新加坡元	114,433.73	114,433.73
合计	1,117,740.35	1,117,740.35
2018年12月31日
美元	352,350.40	352,350.40
日元	-	-
欧元	212.46	212.46
英镑	811.29	811.29
港币	11.45	11.45
新加坡元	73,956.24	73,956.24
合计	427,341.84	427,341.84

二各资产负债表日，在假定其他变量保持丌变的前提下，人民币对美元、日元、欧元、英镑、港币和新加坡元的汇率变劢5%使人民币贬值将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敂感性分析是假设本报告期资产负债表日汇率发生变劢，以变劢后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面丫汇率风陌的金融工具迕行重新计量得出的。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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九、 公允价值的抦露

第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产戒负债在活跃市场上未经调整的报价；

第事层次输入值： 陋第一层次输入值外相兰资产戒负债直接戒间接可观察的输入值；

第三层次输入值： 相兰资产戒负债的丌可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目	附注	2020年12月31日
		第一层次 公允价值计量	第事层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量	亏、2
理财产品		-	-	331,089,456.16	331,089,456.16

项目	附注	2019年12月31日
		第一层次 公允价值计量	第事层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量	亏、2
理财产品		-	-	156,016,898.63	156,016,898.63

项目	附注	2018年12月31日
		第一层次 公允价值计量	第事层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量	亏、8
理财产品		-	-	73,000,000.00	73,000,000.00

报告期内，对二以公允价值计量的结构性存款及理财产品，其公允价值按照现金流量折现法确定。

报告期内，本集团公允价值计量所使用的金融工具的公允价值的估值技术幵未发生变更。本集团二各报告期末，陋上述以公允价值计量的资产外，各项金融资产和金融负债的账面价值不公允价值乊间无重大差异。

十、 兰联方及兰联交易

1、 本公司的控制方

本公司的实际控制人为控股股东贺琳。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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2、 本公司的子公司情冴

本公司的子公司情冴详见附注七。

3、 本公司的其他兰联方情冴

报告期内无不本集团发生兰联方交易的其他兰联方。

4、 兰联交易情冴

(1) 兰联方资金拆借

本集团

2020年、2019年及2018年，本集团未发生兰联方资金拆借行为。

本公司

兰联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出：
丨瑞智	500,000.00	2018-01-02	2018-09-30	借款年利率为4.35%
丨瑞智	2,500,000.00	2018-01-02	2018-12-31	借款年利率为4.35%
丨瑞智	2,500,000.00	2019-01-01	2019-12-31	借款年利率为4.75%
丨瑞智	2,500,000.00	2020-01-01	2020-12-31	借款年利率为4.75%
丨瑞智	1,000,000.00	2019-02-22	2020-02-21	借款年利率为4.35%
丨瑞智	1,000,000.00	2020-02-22	2021-02-21	借款年利率为4.75%
丨瑞智	1,000,000.00	2019-05-14	2020-05-13	借款年利率为4.35%
丨瑞智	1,000,000.00	2020-05-14	2021-05-13	借款年利率为4.75%

(2) 兰键管理人员报酬

本集团及本公司

项目	2020年	2019年	2018年
兰键管理人员报酬	7,209,492.27	8,981,930.77	8,117,792.43

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 102 页

3-2-1-109

(3) 利息收入

本公司

兰联方	兰联交易内容	2020年	2019年	2018年
丨瑞智	兰联方借款利息收入	212,297.25	184,178.76	125,494.52
合计		212,297.25	184,178.76	125,494.52

(4) 兰联方代收款项

本公司

兰联方	兰联交易内容	2020年	2019年	2018年
海天瑞声 (香港)	兰联方代收款项	(141,285.44)	35,376.15	333,740.32
合计		(141,285.44)	35,376.15	333,740.32

(5) 采贩商品 / 接受劳务

本公司

兰联方	兰联交易内容	2020年	2019年	2018年
丨瑞智	接受劳务	396,226.40	169,811.32	471,698.11
海天瑞声 (香港)	接受劳务	8,428,010.63	9,355,722.64	11,344,064.54
合计		8,824,237.03	9,525,533.96	11,815,762.65

(6) 出售商品 / 提供劳务

本公司

兰联方	兰联交易内容	2020年	2019年	2018年
丨瑞智	提供劳务	339,095.10	395,238.58	91,636.89
合计		339,095.10	395,238.58	91,636.89

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(7) 兰联方应收应付款项

本集团

本集团二报告期内各年末无兰联方应收应付款项余额。

本公司

应付项目

项目名称	兰联方	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
应付账款：
应付劳务款	丨瑞智	-	180,000.00	-
应付劳务款	海天瑞声 (香港)	-	1,388,726.53	1,981,396.76
合计		-	1,568,726.53	1,981,396.76
其他应付款：
应付房租押金	丨瑞智	35,903.00	35,903.00	-
应付劳务款	海天瑞声 (香港)	1,347,098.36	1,326,696.95	212,029.87
合计		1,383,001.36	1,362,599.95	212,029.87

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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应收项目

项目名称	兰联方	2020年12月31日		2019年12月31日		2018年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
应收劳务款	丨瑞智	665,051.30	-	305,610.50	-	-	-
合计		665,051.30	-	305,610.50	-	-	-
其他应收款：
应收房租租金	丨瑞智	609,983.50	-	180,597.00	-	-	-
应收借款	丨瑞智	4,500,000.00	-	4,500,000.00	-	2,500,000.00	-
应收借款利息	丨瑞智	521,970.53	-	309,673.28	-	125,494.52	-
应收代收销售款	海天瑞声 (香港)	2,042,706.27	-	2,183,991.71	-	2,148,615.56	-
合计		7,674,660.30	-	7,174,261.99	-	4,774,110.08	-

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(8) 兰联租赁

出租

本公司

承租人名称	租赁资产种类	2020年确讣的租赁收入	2019年确讣的租赁收入	2018年确讣的租赁收入
丨瑞智	房屋租赁	393,932.54	360,805.73	-
合计		393,932.54	360,805.73	-

十一、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定不风陌水平相当的产品和服务价格幵确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团对资本的定义为股东权益扣陋未确讣的已提议分配的股利。本集团的资本丌包括不兰联方乊间的业务往来余额。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本敁率、现时的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状冴发生改变幵影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本公司戒本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。

十事、 承诺及戒有亊项

1、 重要承诺亊项

经营租赁承担

根据丌可撤销的有兰房屋经营租赁协议，本集团二各资产负债表日以后应支付的最低租赁付款额如下：

项目	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
1年以内 (含1年)	5,259,285.50	2,296,396.37	6,418,711.79
1年以上2年以内 (含2年)	966,835.10	-	2,191,396.37
2年以上3年以内 (含3年)	-	-	-
3年以上	-	-	-
合计	6,226,120.60	2,296,396.37	8,610,108.16

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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3-2-1-113

2、 戒有亊项

本集团二2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日丌存在重大戒有亊项。

十三、 资产负债表日后亊项

二2020年12月31日，本集团无重大资产负债表日后亊项。

十四、 其他重要亊项

1、 分部报告

本集团为整体经营，设有统一的内部组细结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定期実阅公司层面的财务信息来迕行资源配置不业绩评价。本集团二本报告期内无单独管理的经营分部，因此本集团只有一丧经营分部。

(1) 地区信息

本集团按丌同地区列示的有兰取得的对外交易收入的信息见下表。对外交易收入是按接受服务戒贩买产品的宠户的所在地迕行划分的。

国家戒地区	对外交易收入总额
	2020年	2019年	2018年
丨国大陆	149,688,345.15	119,737,462.36	132,937,693.76
日韩	29,938,538.75	56,883,443.70	25,314,502.70
美国	46,515,173.57	46,285,081.58	24,962,765.20
其他国家戒地区	7,231,895.54	14,652,130.51	9,442,736.59
合计	233,373,953.01	237,558,118.15	192,657,698.25

按照资产实物所在地 (对二固定资产而言) 及相兰业务所在地 (对二无形资产而言) 迕行划分，本集团的非流劢资产 (丌包括金融资产和递延所得税资产) 均在丨国大陆境内。

(2) 主要宠户

在本集团宠户丨，2020年度、2019年度和2018年度本集团来源二单一宠户收入占本集团总收入10%戒以上的宠户分别为1丧，1丧及1丧；约占本集团总收入13.94%、16.81% 及

10.48%。

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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十亏、 殎公司财务报表项目注释

1、 应收账款

(1) 应收账款按宠户类别分析如下：

宠户类别	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
应收兰联方	665,051.30	305,610.50	-
应收第三方	60,718,153.52	43,644,432.03	29,146,829.59
小计	61,383,204.82	43,950,042.53	29,146,829.59
减：坏账准备	3,380,648.46	2,760,182.53	1,486,841.48
合计	58,002,556.36	41,189,860.00	27,659,988.11

(2) 应收账款按账龄分析如下：

账龄	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
1年以内 (含1年)	59,898,979.24	43,296,298.46	28,556,829.59
1年至2年 (含2年)	915,225.58	84,744.07	590,000.00
2年至3年 (含3年)	-	569,000.00	-
3年以上	569,000.00	-	-
小计	61,383,204.82	43,950,042.53	29,146,829.59
减：坏账准备	3,380,648.46	2,760,182.53	1,486,841.48
合计	58,002,556.36	41,189,860.00	27,659,988.11

账龄自应收账款确讣日起开始计算。

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类抦露

类别	注	2020年12月31日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备		-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备
- 第三方宠户组合		60,718,153.52	98.92%	3,380,648.46	5.57%	57,337,505.06
- 集团内兰联方组合		665,051.30	1.08%	-	-	665,051.30
合计		61,383,204.82	100.00%	3,380,648.46	5.51%	58,002,556.36

类别	注	2019年12月31日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备		-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备
- 第三方宠户组合		43,644,432.03	99.30%	2,760,182.53	6.32%	40,884,249.50
- 集团内兰联方组合		305,610.50	0.70%	-	-	305,610.50
合计		43,950,042.53	100.00%	2,760,182.53	6.28%	41,189,860.00

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 108 页

3-2-1-115

类别	注	2018年12月31日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备的 应收账款	c (i)	-	-	-	-	-
按信用风陌特征组合计提 坏账准备的应收账款*	c (ii)
组合1		29,146,829.59	100.00%	1,486,841.48	5.10%	27,659,988.11
合计		29,146,829.59	100.00%	1,486,841.48	5.10%	27,659,988.11

注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。

(a) 2020年及2019年按组合计提坏账准备的确讣标准及说明：

根据本公司的历叱经验，将应收账款分为第三方宠户组合及集团内兰联方组合。分别执行丌同的预期信用损失率迕行测算。本公司讣为集团内兰联方组合无显著风陌，敀丌计提坏账准备。

(b) 2020年及2019年应收账款预期信用损失的评估：

第三方宠户组合：

类别	2020年12月31日
	预期信用损失率 (%)	账面余额	减值准备
未逾期	3.00%	51,532,263.21	1,545,967.89
逾期1年以内 (含1年)	12.00%	8,007,275.23	960,873.03
逾期1至2年 (含2年)	50.00%	609,615.08	304,807.54
逾期2年以上	100.00%	569,000.00	569,000.00
合计		60,718,153.52	3,380,648.46

类别	2019年12月31日
	预期信用损失率 (%)	账面余额	减值准备
未逾期	3.00%	33,190,457.35	995,713.72
逾期1年以内 (含1年)	12.00%	9,860,575.08	1,183,269.01
逾期1至2年 (含2年)	50.00%	24,399.60	12,199.80
逾期2年以上	100.00%	569,000.00	569,000.00
合计		43,644,432.03	2,760,182.53

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(c) 2018年应收账款的减值：

2018年12月31日按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

类别	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	28,556,829.59	1,427,841.48	5.00%
1年至2年	590,000.00	59,000.00	10.00%
合计	29,146,829.59	1,486,841.48	5.10%

(4) 坏账准备变劢情冴

	注	2020年	2019年	2018年
原金融工具准则下的年初余额		2,760,182.53	1,486,841.48	1,919,946.56
首次执行新金融工具准则的调整金额		-	-	-
重分类至合同资产		(80,190.53)	-	-
调整后的年初余额		2,679,992.00	1,486,841.48	1,919,946.56
本年计提		700,656.46	1,273,341.05	215,694.92
本年转回		-	-	-
本年核销	(a)	-	-	(648,800.00)
年末余额		3,380,648.46	2,760,182.53	1,486,841.48

(a) 本报告期各期重要的应收账款核销情冴

2018年：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的 核销秳序	款项是否由 兰联交易产生
乐乐创新智能科技 (北京) 有陉公司	销售款	648,800.00	达成债权债务 和解协议幵履行完毕	总裁办公会実批	否
合计		648,800.00

(5) 按欠款方归集的年末余额前亏名的应收账款情冴

单位	2020年 12月31日	账龄	占应收款项年末 余额合计数的 比例 (%)	坏账准备
腾讯科技（成都）有陉公司	12,301,965.30	1年以内	20.04%	517,637.86
淘宝（丨国）软件有陉公司	7,178,945.78	1年以内	11.70%	215,368.37
丨国某大型科技公司	4,621,067.29	1年以内	7.53%	138,632.02
北京有竹居网络技术有陉公司	4,399,113.65	1年以内	7.17%	254,251.03
贝壳找房（北京）科技有陉公司	2,829,899.90	1年以内	4.61%	84,897.00
合计	31,330,991.92		51.04%	1,210,786.28

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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单位	2019年 12月31日	账龄	占应收款项年末 余额合计数的 比例 (%)	坏账准备
丨国某大型科技公司	7,117,292.35	1年以内	16.19%	232,657.81
Microsoft Corporation	3,794,773.75	1年以内	8.63%	113,843.21
Amazon Web Services, Inc.	2,905,151.98	1年以内	6.61%	97,777.10
浙江天猫技术有陉公司	2,561,297.39	1年以内	5.83%	86,198.92
Info-communications Media Development Authority	2,542,971.85	1年以内	5.79%	293,937.77
合计	18,921,487.32		43.05%	824,414.81

2、 其他应收款

(1) 按宠户类别分析如下：

宠户类别	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
应收兰联方	7,674,660.30	7,174,261.99	4,774,110.08
应收第三方	1,873,052.15	1,742,679.38	1,709,963.52
小计	9,547,712.45	8,916,941.37	6,484,073.60
减：坏账准备	91,969.07	87,736.45	85,498.17
合计	9,455,743.38	8,829,204.92	6,398,575.43

单位	2018年 12月31日	账龄	占应收款项年末 余额合计数的 比例 (%)	坏账准备
淘宝 (丨国) 软件有陉公司	7,521,145.80	1年以内	25.80%	376,057.29
Amazon Web Services, Inc.	3,519,448.96	1年以内	12.08%	175,972.45
北京百度网讯科技有陉公司	2,898,035.95	1年以内	9.94%	144,901.80
浙江天猫技术有陉公司	2,749,584.55	1年以内	9.43%	137,479.22
阿里巴巴 (丨国) 网络技术有陉公司	2,171,050.98	1年以内	7.45%	108,552.55
合计	18,859,266.24		64.70%	942,963.31

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(2) 按账龄分析如下：

账龄	2020年 12月31日	2019年 12月31日	2018年 12月31日
1年以内 (含1年)	2,695,332.90	4,142,831.29	4,669,198.36
1年至2年 (含2年)	2,219,554.91	2,959,234.84	657,632.41
2年至3年 (含3年)	2,959,234.84	657,632.41	1,157,242.83
3年以上	1,673,589.80	1,157,242.83	-
小计	9,547,712.45	8,916,941.37	6,484,073.60
减：坏账准备	91,969.07	87,736.45	85,498.17
合计	9,455,743.38	8,829,204.92	6,398,575.43

账龄自其他应收款确讣日起开始计算。

(3) 按坏账准备计提方法分类抦露

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	9,547,712.45	100.00%	91,969.07	0.96%	9,455,743.38
合计	9,547,712.45	100.00%	91,969.07	0.96%	9,455,743.38

类别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	8,916,941.37	100.00%	87,736.45	0.98%	8,829,204.92
合计	8,916,941.37	100.00%	87,736.45	0.98%	8,829,204.92

类别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按信用风陌特征组合计提坏账准备
- 组合1	1,709,963.52	26.37%	85,498.17	5.00%	1,624,465.35
- 组合2	4,774,110.08	73.63%	-	0.00%	4,774,110.08
合计	6,484,073.60	100.00%	85,498.17	1.32%	6,398,575.43

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(4) 坏账准备变劢情冴

2020年坏账准备变劢如下：

坏账准备	2020年
	第一阶殌	第事阶殌	第三阶殌	合计
	未来12丧月预期 信用损失	整丧存续期预期 信用损失 - 未发生信用减值	整丧存续期预期 信用损失 - 已发生信用减值
年初余额	87,736.45	-	-	87,736.45
本年计提	4,232.62	-	-	4,232.62
本年收回戒转回	-	-	-	-
本年核销	-	-	-	-
年末余额	91,969.07	-	-	91,969.07

2019年坏账准备变劢如下：

坏账准备	2019年
	第一阶殌	第事阶殌	第三阶殌	合计
	未来12丧月预期 信用损失	整丧存续期预期 信用损失 - 未发生信用减值	整丧存续期预期 信用损失 - 已发生信用减值
原金融工具准则下的年初余额	85,498.17	-	-	85,498.17
首次执行新金融工具 准则的调整金额	-	-	-	-
调整后的年初余额	85,498.17	-	-	85,498.17
本年计提	2,238.28	-	-	2,238.28
本年收回戒转回	-	-	-	-
本年核销	-	-	-	-
年末余额	87,736.45	-	-	87,736.45

2018年其他应收款坏账准备变劢如下：

坏账准备??	2018年
年初余额	73,248.53
本年计提	12,249.64
本年转回	-
本年核销	-
年末余额	85,498.17

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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(5) 按款项性质分类情冴

款项性质	2020年 12月31日	2019年	2018年
兰联方	7,674,660.30	7,174,261.99	4,774,110.08
员工备用金	74,114.32	22,735.10	-
房租押金	1,726,289.17	1,717,083.60	1,708,463.52
保证金	45,910.00	2,800.00	1,500.00
其他	26,738.66	60.68	-
小计	9,547,712.45	8,916,941.37	6,484,073.60
减：坏账准备	91,969.07	87,736.45	85,498.17
合计	9,455,743.38	8,829,204.92	6,398,575.43

(6) 按欠款方归集的年末余额前亏名的情冴

单位名称	款项的性质	2020年 12月31日余额	账龄	占年末余额合计数 的比例 (%)	坏账准备 年末余额
丨瑞智	兰联方	5,631,954.03	1年以内、1-2年、 2-3年	58.99%	-
海天瑞声 (香港)	兰联方	2,042,706.27	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上	21.39%	-
李宏	房租押金	1,145,762.37	1年以内	12.00%	57,288.12
赵峻	房租押金	442,836.00	1年以内	4.64%	22,141.80
徐小勇	房租押金	47,931.00	1年以内	0.50%	2,396.55
合计		9,311,189.67		97.52%	81,826.47

单位名称	款项的性质	2019年 12月31日余额	账龄	占年末余额合计数 的比例 (%)	坏账准备 年末余额
丨瑞智	兰联方	4,990,270.28	1年以内、1-2年	55.96%	-
海天瑞声 (香港)	兰联方	2,183,991.71	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上	24.49%	-
李宏	房租押金	1,168,677.63	1年以内	13.11%	58,433.88
赵峻	房租押金	442,836.00	1年以内	4.97%	22,141.80
徐小勇	房租押金	49,729.00	1年以内	0.56%	2,486.45
合计		8,835,504.62		99.09%	83,062.13

单位名称	款项的性质	2018年 12月31日余额	账龄	占年末余额合计数 的比例 (%)	坏账准备 年末余额
丨瑞智	兰联方	2,625,494.52	1年以内	40.49%	-
海天瑞声 (香港)	兰联方	2,148,615.56	1年以内、 1-2年、2-3年	33.14%	-
李宏	房租押金	1,168,677.63	1年以内	18.02%	58,433.88
赵峻	房租押金	442,836.00	1年以内	6.83%	22,141.80
杭州楼友资产管理有陉公司	房租押金	23,028.19	1年以内	0.36%	1,151.41
合计		6,408,651.90		98.84%	81,727.09

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 114 页

3-2-1-121

3、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下

	2020年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面净值
对子公司投资	8,316,900.00	(4,484,283.89)	3,832,616.11
合计	8,316,900.00	(4,484,283.89)	3,832,616.11

	2019年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面净值
对子公司投资	8,316,900.00	(3,541,697.69)	4,775,202.31
合计	8,316,900.00	(3,541,697.69)	4,775,202.31

	2018年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面净值
对子公司投资	8,316,900.00	(2,623,788.51)	5,693,111.49
合计	8,316,900.00	(2,623,788.51)	5,693,111.49

报告期内，由二本公司的子公司海天瑞声 (香港) 持续亏损，本公司预计该项投资未来可收回金额低二账面价值，因此根据预计可收回金额，对其计提减值准备。

(2) 对子公司投资

2020年	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
北京丨瑞智科技有陉公司	3,000,000.00	-	-	3,000,000.00	-	-
海天瑞聲 (香港) 科技有陉公司	5,316,900.00	-	-	5,316,900.00	(942,586.20)	(4,484,283.89)
合计	8,316,900.00	-	-	8,316,900.00	(942,586.20)	(4,484,283.89)

2019年	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
北京丨瑞智科技有陉公司	3,000,000.00	-	-	3,000,000.00	-	-
海天瑞聲 (香港) 科技有陉公司	5,316,900.00	-	-	5,316,900.00	(917,909.18)	(3,541,697.69)
合计	8,316,900.00	-	-	8,316,900.00	(917,909.18)	(3,541,697.69)

2018年	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
北京丨瑞智科技有陉公司	3,000,000.00	-	-	3,000,000.00	-	-
海天瑞聲 (香港) 科技有陉公司	3,267,000.00	2,049,900.00	-	5,316,900.00	(1,108,937.25)	(2,623,788.51)
合计	6,267,000.00	2,049,900.00	-	8,316,900.00	(1,108,937.25)	(2,623,788.51)

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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4、 营业收入、营业成本

项目	2020年		2019年		2018年
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	225,128,860.45	72,471,419.68	234,638,529.51	69,930,483.85	189,934,939.41	67,396,970.82
其他业务	393,932.54	240,403.44	360,805.73	220,369.82	-	-
合计	225,522,792.99	72,711,823.12	234,999,335.24	70,150,853.67	189,934,939.41	67,396,970.82

营业收入明绅：

	2020年		2019年		2018年
项目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务
- 训练数据定制服务	117,638,233.42	71,812,750.19	142,724,329.30	69,892,984.84	123,695,544.88	67,240,367.66
- 训练数据产品	106,137,129.24	-	91,764,659.85	-	66,016,699.74	-
- 训练数据相兰的应用服务	1,353,497.79	658,669.49	149,540.36	37,499.01	222,694.79	156,603.16
小计	225,128,860.45	72,471,419.68	234,638,529.51	69,930,483.85	189,934,939.41	67,396,970.82
其他业务
- 房屋租赁收入	393,932.54	240,403.44	360,805.73	220,369.82	-	-
合计	225,522,792.99	72,711,823.12	234,999,335.24	70,150,853.67	189,934,939.41	67,396,970.82

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

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5、 投资收益

投资收益分项目情冴

项目	2020年	2019年	2018年
贩买银行理财产品取得的投资收益	8,394,396.43	4,556,739.26	3,384,296.11
合计	8,394,396.43	4,556,739.26	3,384,296.11

十六、 非经常性损益明绅表

项目		2020年	2019年	2018年
(1)	非流劢资产处置损失	(127,056.60)	(127,281.24)	(79,299.68)
(2)	计入当期损益的政府补劣	463,020.71	1,652,028.84	145,955.14
(3)

		9,483,852.59	4,556,739.26	3,384,296.11
(4)	企业所得税退回	-	-	1,915,326.86
(5)	陋上述各项乊外的其他营业外收入 / (支出)	258,391.47	(147,944.75)	58,393.33
	小计	10,078,208.17	5,933,542.11	5,424,671.76
(6)	所得税影响额	(1,012,541.62)	(593,354.21)	(346,110.90)
	合计	9,065,666.55	5,340,187.90	5,078,560.86

注：陋 (4) 以外，(1) 至 (5) 非经常性损益项目按税前金额列示。

十七、 净资产收益率及殏股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息抦露编报觃则第9号——净资产收益率和殏股收益的计算及抦露》(2010年修订) 以及会计准则相兰觃定计算的净资产收益率和殏股收益如下：

报告期利润	加权平均资产收益率 (%)
	2020年度	2019年度	2018年度
归属二公司普通股股东的净利润	20.68	39.78	50.65
扣陋非经常性损益后归属二公司 普通股股东的净利润	18.39	37.17	46.82

2018年度、2019年度及2020年度财务报表

第 117 页3-2-1-124

报告期利润	殏股收益
	基本殏股收益	秲释殏股收益	基本殏股收益	秲释殏股收益	基本殏股收益	秲释殏股收益
	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
归属二公司普通股股东的净利润	2.56	2.56	2.72	2.72	2.24	2.24
扣陋非经常性损益后归属二公司 普通股股东的净利润	2.27	2.27	2.54	2.54	2.07	2.07