延安必康制药股份有限公司财务报表附注
截止2020年12月31日
一、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
延安必康制药股份有限公司（以下简称“延安必康”、“本公司”或“公司”）原名为“江苏必康制药股份有限公司”，其前身为江苏九九久科技股份有限公司（以下简称“九九久”）。延安必康及其所有子公司以下合称为“本集团”。
（1）首次公开发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市
2010年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]508号《关于核准江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》同意，九九久向社会投资者公开发行人民币普通股2,180万股，并经深圳证券交易所《关于江苏九九久科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]163号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“九九久”，股票代码“002411”。 首次公开发行后股本总额变更为人民币8,600万元。
（2）上市公司第一次以资本公积转增注册资本
2010年9月13日，根据公司2010年第二次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币4,300万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本为人民币12,900万元。
（3）上市公司第二次以资本公积转增资本
2011年5月15日，根据公司2010年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币10,320万元，由资本公积转增资本，变更后的股本为人民币23,220万元。
（4）上市公司第三次以资本公积转增资本
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币11,610万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本为人民币34,830万元。
（5）发行股份购买资产
2015年12月15日，九九久经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2914号）同意，向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有
限合伙）、华夏人寿保险股份有限公司、上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙）、陕西北度新材料科技有限公司、深圳市创新投资集团有限公司发行股份，购买其持有的陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）64.2445%、
11.1500%、11.1112%、8.5967%、2.6754%、2.2222%的股权。交易完成后，九九久持有陕西必康100%股权。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2015年12月18日出具的《股份登记申请受理确认书》，公司于2015年12月18日办理完毕发行股份购买资产的非公开发行股份登记，发行股份购买资产发行的905,806,451.00股A股份已分别登记至交易对方新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等陕西必康原股东名下。本次发行股份购买资产后，公司注册资本变更为1,254,106,451.00元
（6）上市公司第一次名称变更
2016年2月23日，九九久召开2016年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，公司名称由“江苏九九久科技股份有限公司”变更为“江苏必康制药股份有限公司”。2016年3月4日，上述变更事项工商登记变更手续已办理完毕，股票简称“必康股份”，股票代码“002411”。
（7）非公开发行新股
2016年3月29日，根据必康股份2015年第三届董事会第十四次会议通过的决议及中国证券监督管理委员会［2015］2914号文《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行新股278,177,458股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币8.34元。本次发行后公司的注册资本为人民币1,532,283,909.00元。
（8）上市公司第二次名称变更
必康股份于2018年9月16日、10月11日分别召开第四届董事会第二十七次会议、2018年第六次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称、住所的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，同意对公司名称及住所进行变更。
公司名称变更为：延安必康制药股份有限公司，住所变更为：陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇E区。
公司于2018年10月26日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了关于变更公司证券简称的议案，同意将公司证券中文简称由“必康股份”变更为“延安必康”，证券英文简称由“Bicon”变更为“YanAnBicon”，变更生效日为2018年10月30日。
2、公司注册地、总部地址
本公司系在延安市工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为913206007448277138号企业法人营业执照的股份有限公司，公司类型为股份有限公司（上市、自然人投资或控股），法定代表人为谷晓嘉，注册资本拾伍亿叁仟贰佰贰拾捌万叁仟玖佰零玖元人民币，住所位于陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇E区。
本公司办公地址为陕西省西安市雁塔区锦业一路6号永利国际金融中心39楼。
3、业务性质及主要经营活动
本公司经营范围为：中药材收购；药品的生产及自产品的销售；7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸（7-ADCA）、5,5-二甲基海因及其衍生产品、三氯吡啶醇钠、六氟磷酸锂、锂电池隔膜、高强高模聚乙烯纤维、无纬布及制品、盐酸、氟化氢（无水）、氢氟酸、苯乙酸、氯化铵、硫酸铵、硫酸吡啶盐、塑料制品的生产及自产品销售（上述产品的生产、销售需按环保审批意见执行）；化工设备（压力容器除外）、机械设备制造、安装；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司业务主要包括医药板块（医药生产销售、医药贸易批发）、新能源新材料板块、药物中间体（医药中间体、农药中间体）板块三大类。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
本公司2020年度纳入合并范围的一级子公司6户，二级子公司24户，三级子公司14户，四级子公司4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本
年度合并范围比上年度增加7户，减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2021年4月29日经公司第五届第二十次董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、
5、“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司拟采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14、“长期股权投资”或本附注四、9、“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、“长期股权投资”、（2）、④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14、“长期股权投资”、（2）、②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：全国性大型商业银行承兑汇票组合 | 本组合银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。 |
| 组合2：其他商业银行承兑汇票组合 | 本组合的承兑方为组合1之外的银行承兑汇票。 |
| 组合3：商业承兑汇票组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票等。 |
当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 除单项评估已经发生信用减值的应收账款和特定款项组合以外的应收账款。 |
| 组合2：特定款项组合 | 与本公司存在关联关系的应收款项。 |
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 采用账龄分析法计提坏账准备 |
| 组合2：特定款项组合 | 无特别风险，坏账计提比例一般为0.00% |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：押金、质保金等组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
| 组合2：备用金组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的内部备用金。 |
| 组合3：往来款组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的往来款。 |
| 组合4：合并范围内关联方组合 | 本组合为合并范围内的关联方款项。 |
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9、“金融工具”及附注四、10、“金融工具减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
| 项目 | 计提比例（%） | ||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |
| 组合1：押金、质保金等组合 | 5.00 | 50.00 | 100.00 |
| 组合2：备用金组合 | 5.00 | 50.00 | 100.00 |
| 组合3：往来款组合 | 5.00 | 50.00 | 100.00 |
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9、“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资
产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”、（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、21、“长期资产减值”。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21、“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物及附属物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
本在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21、“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21、“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利及辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、大病统筹等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险和企业年金。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本公司外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款
费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
1）收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（2）收入确认的具体方法
在公司发货之后，经客户验收，收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。
27、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。执行该准则的主要影响如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 会计政策变更前 2020年1月1日余额 | 新收入准则影响 | 会计政策变更后 2020年1月1日余额 |
| 预收账款 | 77,457,805.83 | -77,457,805.83 | |
| 合同负债 | 68,546,730.82 | 68,546,730.82 | |
| 其他流动负债 | 8,911,075.01 | 8,911075.01 |
| 受影响的资产负债表项目 | 会计政策变更前 2020年12月31日余额 | 新收入准则影响 | 会计政策变更后 2020年12月31日余额 |
| 预收账款 | 124,616,166.34 | -101,564,906.80 | 23,051,259.54 |
| 合同负债 | 89,880,448.50 | 89,880,448.50 | |
| 其他流动负债 | 11,684,458.30 | 11,684,458.30 |
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 主要应税收入按16%、13%、11%、10%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，其他业务按税法有关规定税率计缴。（注1） |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 企业所得税 | 25%、15%。（注2） |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 陕西必康制药集团控股有限公司 | 15% |
| 西安必康制药集团有限公司 | 15% |
| 江苏九九久科技有限公司 | 15% |
| 江苏九九久特种纤维制品有限公司 | 15% |
| 出口产品名称 | 本期出口退税率（%） |
出口的产品免征增值税，出口退税率为：
（2）企业所得税
a. 公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司(“陕西必康”)通过了高新技术企业复审，于近日收到了陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202061001858，发证日期为2020年12月1日，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》等有关规定，陕西必康通过高新技术企业复审当年起三年内(即2020年、2021年、2022年)继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
b.子公司陕西必康制药集团控股有限公司的子公司西安必康制药集团有限公司（以下简称“必康制药”）于2020年3月18日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201961001202），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，必康制药在2019年度至2021年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15%。
c．公司控股子公司江苏九九久科技有限公司于2019年11月22日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201932002169），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，2019年度至2021年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15%。
d. 公司控股孙公司江苏九九久特种纤维制品有限公司（以下简称“九九久特纤”）被认定为高新技术企业，证书编号为GR201932006883，发证日期为2019年12月5日，有效期三年。根据国家《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》等有关规定，九九久特纤将连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
| 5.5-二甲基海因 | 10 |
| 醇钠 | 13 |
| 高强高模聚乙烯纤维 | 13 |
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 5,424,109.48 | 1,242,755.60 |
| 银行存款 | 221,373,392.20 | 254,852,107.27 |
| 其他货币资金 | 483,567,514.07 | 707,718,056.88 |
| 合计 | 710,365,015.75 | 963,812,919.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 348,357.18 |
| 项目 | 期末余额 |
| 银行承兑票据 | |
| 商业承兑票据 | 6,100,000.00 |
| 小计 | 6,100,000.00 |
| 减：坏账准备 | 205,000.00 |
| 合计 | 5,895,000.00 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 427,403,645.88 |
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 29,746,869.16 | 0.59 | 29,684,852.23 | 99.79 | 62,016.93 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,051,930,432.69 | 99.41 | 657,403,252.66 | 13.01 | 4,394,527,180.03 |
| 1.账龄组合 | 5,049,284,934.67 | 99.36 | 657,403,252.66 | 13.02 | 4,391,881,682.01 |
| 2.特定款项组合 | 2,645,498.02 | 0.05 | 0.00 | 2,645,498.02 | |
| 合计 | 5,081,677,301.85 | 687,088,104.89 | 4,394,589,196.96 | ||
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 21,780,923.88 | 0.50 | 21,780,923.88 | 100.00 | 0.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,368,518,537.84 | 99.50 | 358,563,887.42 | 8.21 | 4,009,954,650.42 |
| 1.账龄组合 | 4,331,306,541.98 | 98.66 | 358,563,887.42 | 8.28 | 3,972,742,654.56 |
| 2.特定款项组合 | 37,211,995.86 | 0.84 | 0.00 | 0.00 | 37,211,995.86 |
| 合计 | 4,390,299,461.72 | 380,344,811.30 | 4,009,954,650.42 | ||
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 山东天成生物科技有限公司 | 11,256,225.86 | 11,256,225.86 | 100 | 买卖合同纠纷，法院强制执行，已停产，暂无履行能力 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 6,698,997.50 | 6,698,997.50 | 100 | 被国家工商总局列为经营异常名录，且对方已无法联系 |
| 河南吉众商贸有限公司 | 64,378.80 | 64,378.80 | 100.00 | 涉诉 |
| 河南盛康药业有限公司 | 797,109.32 | 797,109.32 | 100.00 | 涉诉 |
应收账款（按单位）
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 河南省世通医药有限公司 | 785,577.84 | 785,577.84 | 100.00 | 涉诉 |
| 鄢陵县天济堂大药房 | 159,930.85 | 159,930.85 | 100.00 | 涉诉 |
| 王威言 | 226,891.37 | 226,891.37 | 100.00 | 涉诉 |
| 河南省药便利医药连锁有限公司 | 149,628.71 | 119,702.97 | 80.00 | 长期未回款 |
| 宁陵县中医院 | 200,673.16 | 200,673.16 | 100.00 | 账龄较长 |
| 濮阳市神农医药连锁有限公司 | 195,691.95 | 195,691.95 | 100.00 | 账龄较长 |
| 圣光集团医药物流有限公司 | 160,455.97 | 128,364.78 | 80.00 | 长期未回款 |
| 河北麦发进出口贸易有限公司 | 22,100.40 | 22,100.40 | 100.00 | 已注销 |
| 广州启牛资产管理有限公司 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 | 已注销 |
| 涟水县好德大药房 | 16,888.00 | 16,888.00 | 100.00 | 已注销 |
| 盱眙博爱药房丰淮店 | 16,888.00 | 16,888.00 | 100.00 | 已注销 |
| 盱眙侯公堂大药房 | 11,200.00 | 11,200.00 | 100.00 | 已注销 |
| 淮安市淮安区兴胜大药房 | 11,200.00 | 11,200.00 | 100.00 | 已注销 |
| 射阳县为康大药房 | 11,200.00 | 11,200.00 | 100.00 | 已注销 |
| 淮安经济技术开发区益康堂大药房 | 9,228.00 | 9,228.00 | 100.00 | 已注销 |
| 淮安市清河区淮州大药房 | 7,743.30 | 7,743.30 | 100.00 | 已注销 |
| 丰县套楼药店 | 5,688.00 | 5,688.00 | 100.00 | 已注销 |
| 新沂市好爱家药店有限公司 | 5,688.00 | 5,688.00 | 100.00 | 已注销 |
应收账款（按单位）
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 徐州玖玖药品零售有限公司 | 5,688.00 | 5,688.00 | 100.00 | 已注销 |
| 盐城市城南新区申豪大药房有限公司 | 5,688.00 | 5,688.00 | 100.00 | 已注销 |
| 启东葆春大药房 | 3,707.00 | 3,707.00 | 100.00 | 已注销 |
| 成都万盛医药有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 | 已注销 |
| 贵州一诺药业有限责任公司 | 1,800.00 | 1,800.00 | 100.00 | 已注销 |
| 海门市悦来镇三条桥长泰药房 | 1,500.00 | 1,500.00 | 100.00 | 已注销 |
| 连云港荣济堂大药房有限公司 | 1,120.00 | 1,120.00 | 100.00 | 已注销 |
| 其他 | 1,986.56 | 1,986.56 | 100.00 | 已注销 |
| 内蒙古天宇药业有限责任公司 | 5,063,294.05 | 5,063,294.05 | 100.00 | 企业已注销 |
| 江西国炜药业有限公司 | 2,075,700.50 | 2,075,700.50 | 100.00 | 企业已注销 |
| 河南省瑞安医药有限公司 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | 100.00 | 企业已注销 |
| 甘肃健博医药有限公司 | 0.02 | 0.02 | 100.00 | 企业已注销 |
| 合计 | 29,746,869.16 | 29,684,852.23 | 99.79 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 2,272,426,266.47 | 81,225,646.74 | 3.57 |
| 1年以内小计 | 1,641,992,020.09 | 162,974,323.90 | 9.93 |
| 1至2年 | 857,868,415.99 | 212,856,149.06 | 24.81 |
| 2至3年 | 2,251,182.16 | 1,125,591.08 | 50.00 |
3至4年
| 3至4年 | 151,984,220.28 | 76,458,712.20 | 50.31 |
| 4至5年 | 99,108,870.84 | 99,108,870.84 | 100.00 |
| 5年以上 | 23,653,958.84 | 23,653,958.84 | 100.00 |
| 合计 | 5,049,284,934.67 | 657,403,252.66 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 380,344,811.30 | 316,964,883.36 | 10,210,477.73 | 11,112.04 | 687,088,104.89 | |
| 合计 | 380,344,811.30 | 316,964,883.36 | 10,210,477.73 | 11,112.04 | 687,088,104.89 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 192,954,589.96 | 292,488,214.27 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 282,808,631.74 | 90.06 | 131,273,925.77 | 82.21 |
| 1至2年 | 13,248,639.40 | 4.22 | 13,312,874.49 | 8.34 |
| 2至3年 | 11,002,383.78 | 3.50 | 11,967,471.89 | 7.50 |
| 3年以上 | 6,970,744.08 | 2.22 | 3,117,287.62 | 1.95 |
| 合计 | 314,030,399.00 | 100.00 | 159,671,559.77 | 100.00 |
（3）账龄超过1年、金额较大的预付款项明细如下
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 陕西振伟实业有限公司 | 7,819,233.66 | 1年以内150,000.00元；1-2年200,000.00元；2-3年6,089,559.20元;3年以上1,379,674.46元 | 业务正在进行中 |
| 淮安绍猛工贸有限公司 | 2,924,000.00 | 3-4年 | 业务正在进行中 |
| 江苏省电力公司如东县供电公司 | 2,107,431.33 | 1-2年 | 业务正在进行中 |
| 江苏天禄化工贸易有限公司 | 1,929,104.40 | 3年以上 | 业务正在进行中 |
| 陕西亿景天饰建筑装饰工程有限公司 | 1,822,928.21 | 1年以内320,000.00元;1-2年1,502,928.21元 | 业务正在进行中 |
| 天津叮当医药有限公司(仁) | 1,315,001.83 | 1～2年 | 业务正在进行中 |
| 如东洋口环保热电有限公司 | 1,242,260.01 | 1-2年 | 业务正在进行中 |
| 郑州益爱海蓓教育科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 业务正在进行中 |
| 江苏苏通碳纤维有限公司 | 712,709.00 | 1-2年 | 业务正在进行中 |
| 四川川大华西药业股份有限公司 | 419,998.00 | 3年以上 | 业务正在进行中 |
| 淮南三和世纪医药有限公司 | 388,257.40 | 2-3年 | 业务正在进行中 |
| 安徽瑞阳药业有限公司 | 209,007.24 | 3-4年 | 业务正在进行中 |
| 合计 | 21,889,931.08 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 | 占预付账款总额比例（%） |
| 安徽桐花堂中药饮片科技有限公司 | 客户 | 63,726,254.35 | 1年以内 | 未到货 | 20.29 |
| 安徽省百萃金方药业有限公司 | 客户 | 39,059,525.10 | 2年以内 | 未到货 | 12.44 |
| 安徽亿源药业股份有限公司 | 客户 | 34,564,688.64 | 3年以内 | 未到货 | 11.01 |
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 | 占预付账款总额比例（%） |
| 安徽鸿坤药业有限公司 | 客户 | 26,986,013.95 | 4年以内 | 未到货 | 8.59 |
| 安徽省健怡堂生物科技有限公司 | 客户 | 17,583,155.95 | 5年以内 | 未到货 | 5.60 |
| 合计 | 181,919,637.99 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 2,819,902.79 | 5,593,697.06 |
| 其他应收款 | 1,238,245,941.35 | 2,848,389,029.18 |
| 合计 | 1,241,065,844.14 | 2,853,982,726.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品利息 | 1,176,544.32 | |
| 保证金利息 | 1,643,358.47 | 1,892,453.69 |
| 定期存款利息 | 1,132,197.16 | |
| 结构性存款利息 | 2,569,046.21 | |
| 合计 | 2,819,902.79 | 5,593,697.06 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 432,661,203.65 |
| 1至2年 | 770,142,738.84 |
| 2至3年 | 181,154,586.79 |
| 3至4年 | 20,597,453.02 |
| 4至5年 | 4,711,842.36 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 5年以上 | 5,513,526.56 |
| 小计 | 1,414,781,351.22 |
| 减：坏账准备 | 176,535,409.87 |
| 合计 | 1,238,245,941.35 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 非合并范围内关联方企业资金往来 | 1,291,255,927.25 | 1,116,361,810.79 |
| 非关联企业资金往来 | 24,951,445.04 | 1,759,954,544.29 |
| 员工备用金借款 | 31,962,689.87 | 6,366,054.91 |
| 保证金 | 3,636,669.68 | 11,560,314.72 |
| 其他 | 62,974,619.38 | 22,193,936.11 |
| 小计 | 1,414,781,351.22 | 291,643,6660.82 |
| 减：坏账准备 | 176,535,409.87 | 68,047,631.64 |
| 合计 | 1,238,245,941.35 | 2,848,389,029.18 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 34,474,890.57 | 4,558,940.37 | 29,013,800.71 | 68,047,631.65 |
| 2020年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 60,746,789.13 | 42,641,983.28 | 21,290,436.93 | 124,679,209.34 |
| 本年转回 | 14,983,252.47 | 1,206,378.65 | 1,800.00 | 16,191,431.12 |
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 80,238,427.23 | 45,994,545.00 | 50,302,437.64 | 176,535,409.87 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 68,047,631.65 | 124,679,209.34 | 16,191,431.12 | 176,535,409.87 | ||
| 合计 | 68,047,631.65 | 124,679,209.34 | 16,191,431.12 | 176,535,409.87 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 邵阳众鑫医药有限公司 | 企业往来款 | 80,000,000.00 | 1年以下 | 5.65% | --- |
| 黑龙江东旭医药有限公司 | 企业往来款 | 60,000,000.00 | 1年以下 | 4.24% | 3,000,000.00 |
| 新沂经济开发区建设发展有限公司 | 资产转让款 | 59,010,763.62 | 1年以内 | 4.17% | 2,950,538.18 |
| 安徽昌鹤医药有限公司 | 企业往来款 | 50,000,000.00 | 1年以内 | 3.53% | 2,500,000.00 |
| 成都鸿阳阳商贸有限公司 | 企业往来款 | 50,000,000.00 | 1年以内 | 3.53% | 2,500,000.00 |
| 合计 | 299,010,763.62 | 21.12% | 10,950,538.18 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 136,415,517.42 | 1,708,531.17 | 134,706,986.25 |
| 在产品 | 39,219,744.87 | 5,517,343.45 | 33,702,401.42 |
库存商品
| 库存商品 | 588,405,562.12 | 11,008,453.61 | 577,397,108.51 |
| 周转材料 | 19,958,724.29 | 2,472.03 | 19,956,252.26 |
| 发出商品 | |||
| 委托加工物资 | 124,851.44 | 124,851.44 | |
| 在途物资 | |||
| 合计 | 784,124,400.14 | 18,361,651.70 | 765,762,748.44 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 158,166,875.79 | 969,310.27 | 157,197,565.52 |
| 在产品 | 13,872,616.02 | 13,872,616.02 | |
| 库存商品 | 579,951,668.58 | 6,266,764.50 | 573,684,904.08 |
| 周转材料 | 18,830,190.97 | 2,472.03 | 18,827,718.94 |
| 发出商品 | 622,407.43 | 622,407.43 | |
| 委托加工物资 | 189,377.82 | 189,377.82 | |
| 在途物资 | 3,420.61 | 3,420.61 | |
| 合计 | 771,636,557.22 | 7,427,924.62 | 764,208,632.60 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 969,310.27 | 1,265,390.31 | 526,169.41 | 1,708,531.17 | ||
| 在产品 | 5,517,343.45 | 5,517,343.45 | ||||
| 库存商品 | 6,266,764.50 | 6,672,804.70 | 1,931,115.59 | 11,008,453.61 | ||
| 周转材料 | 2,472.03 | 2,472.03 | ||||
| 委托加工物资 | 189,377.82 | 64,526.38 | 124,851.44 | |||
| 合计 | 7,427,924.62 | 13,455,538.46 | 2,521,811.38 | 18,361,651.70 | ||
项目
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于存货成本 | 出售 和报废处理 | |
| 库存商品 | 可变现净值低于存货成本 | 可变现净值高于存货成本 | |
| 周转材料 | 可变现净值低于存货成本 | 出售和报废处理 | |
| 委托加工物资 | 可变现净值低于存货成本 | 出售和报废处理 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款（详见附注六、10） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | ||
| 待抵扣增值税进项税 | 50,609,102.05 | 51,433,275.99 |
| 预缴增值税 | 3,408,193.93 | 480.00 |
| 预缴企业所得税 | 1,123,621.71 | 4,691,294.72 |
| 预缴城市维护建设税 | 30,742.04 | |
| 预缴教育费附加 | 13,175.15 | |
| 预缴地方教育附加 | 8,783.44 | |
| 预缴印花税 | 0.36 | |
| 待抵扣的个人所得税 | 9,353.32 | 4,149.78 |
| 合计 | 55,150,271.01 | 56,181,901.48 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金款 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | |||
其中：未实现融资收益
| 其中：未实现融资收益 | 312,015.15 | 312,015.15 | 672,129.64 | 672,129.64 | |||
| 如东县中医院医养融合PPP项目产生的应收款项 | 367,924,528.50 | 367,924,528.50 | 366,226,415.40 | 366,226,415.40 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 138,359,930.84 | 138,359,930.84 | 110,942,205.63 | 110,942,205.63 | |||
| 减：一年内到期的非流动资产 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
| 合计 | 205,652,582.51 | 205,652,582.51 | 231,012,080.13 | 231,012,080.13 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
联营企业
| 联营企业 | ||||||
| 西安飞龙医药股份有限公司 | 48,000.00 | |||||
| 湖北九邦新能源科技有限公司 | 41,277,974.33 | -698,732.20 | ||||
| 合计 | 41,325,974.33 | -698,732.20 |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 西安飞龙医药股份有限公司 | 48,000.00 | 48,000.00 | ||||
| 湖北九邦新能源科技有限公司 | 40,579,242.13 | |||||
| 合计 | 40,627,242.13 | 48,000.00 | ||||
| 项目 | 期末余额 |
| 江苏新沂农村商业银行股份有限公司 | 4,296,381.03 |
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 江苏新沂农村商业银行股份有限公司 | 3,796,381.03 | 非交易性权益工具投资 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 785,453,569.20 | 86,674,707.25 | 872,128,276.45 |
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 785,453,569.20 | 86,674,707.25 | 872,128,276.45 | |
| （1）处置 | 785,453,569.20 | 86,674,707.25 | 872,128,276.45 | |
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 34,189,493.08 | 9,098,093.78 | 43,287,586.86 | |
| 2.本期增加金额 | 18,654,522.24 | 722,289.31 | 19,376,811.55 | |
| （1）计提或摊销 | 18,654,522.24 | 722,289.31 | 19,376,811.55 | |
| 3.本期减少金额 | 52,844,015.32 | 9,820,383.09 | 62,664,398.41 | |
| （1）处置 | 52,844,015.32 | 9,820,383.09 | 62,664,398.41 | |
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | ||||
| 2.期初账面价值 | 751,264,076.12 | 77,576,613.47 | 828,840,689.59 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,075,126,279.50 | 3,367,468,862.21 |
| 合计 | 3,075,126,279.50 | 3,367,468,862.21 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,674,773,348.20 | 1,725,910,954.90 | 46,371,550.22 | 39,061,842.88 | 10,413,229.14 | 4,496,530,925.34 |
| 2.本期增加金额 | 1,735,493.64 | 60,044,081.93 | 5,755,364.59 | 3,787,562.34 | 266,558.06 | 71,589,060.56 |
| （1）购置 | 1,119,371.08 | 28,396,979.77 | 3,224,338.07 | 3,539,897.12 | 266,558.06 | 36,547,144.10 |
| （2）在建工程转入 | 616,122.56 | 31,647,102.16 | 2,531,026.52 | 247,665.22 | - | 35,041,916.46 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - | |
| 3.本期减少金额 | 70,562,447.95 | 120,951,727.43 | 2,543,940.29 | 5,132,564.12 | 70,699.00 | 199,261,378.79 |
| （1）处置或报废 | 70,562,447.95 | 120,951,727.43 | 2,543,940.29 | 5,132,564.12 | 70,699.00 | 199,261,378.79 |
| （2）其他 | - | - | - | - | - | |
| 4.期末余额 | 2,605,946,393.89 | 1,665,003,309.40 | 49,582,974.52 | 37,716,841.10 | 10,609,088.20 | 4,368,858,607.11 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 387,692,704.35 | 637,074,624.86 | 26,227,438.96 | 23,097,222.62 | 5,659,973.53 | 1,079,751,964.32 |
| 2.本期增加金额 | 143,905,869.86 | 144,938,329.79 | 7,069,748.59 | 5,456,665.31 | 1,461,303.76 | 302,831,917.31 |
| （1）计提 | 143,905,869.86 | 144,938,329.79 | 7,069,748.59 | 5,456,665.31 | 1,461,303.76 | 302,831,917.31 |
| （2）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 28,683,347.40 | 74,009,203.01 | 2,497,167.27 | 5,418,179.60 | 66,679.80 | 110,674,577.08 |
| （1）处置或报废 | 28,683,347.40 | 74,009,203.01 | 2,497,167.27 | 5,418,179.60 | 66,679.80 | 110,674,577.08 |
| 4.期末余额 | 502,915,226.81 | 708,003,751.64 | 30,800,020.28 | 23,135,708.33 | 7,054,597.49 | 1,271,909,304.55 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 28,011,666.14 | 21,129,939.25 | 280.56 | 168,212.86 | 49,310,098.81 | |
| 2.本期增加金额 | 255,007.72 | 2,135,238.63 | 8.93 | 7,911.28 | 10,155.63 | 2,408,322.19 |
| （1）计提 | 255,007.72 | 2,135,238.63 | 8.93 | 7,911.28 | 10,155.63 | 2,408,322.19 |
| 3.本期减少金额 | 12,880,340.47 | 16,855,380.67 | 0.00 | 159,676.80 | 29,895,397.94 | |
| （1）处置或报废 | 12,880,340.47 | 16,855,380.67 | 0.00 | 159,676.80 | - | 29,895,397.94 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 4.期末余额 | 15,386,333.39 | 6,409,797.21 | 289.49 | 16,447.34 | 10,155.63 | 21,823,023.06 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 2,087,644,833.69 | 950,589,760.55 | 18,782,664.75 | 14,564,685.43 | 3,544,335.08 | 3,075,126,279.50 |
| 2.期初账面价值 | 2,259,068,977.71 | 1,067,706,390.79 | 20,143,830.70 | 15,796,407.40 | 4,753,255.61 | 3,367,468,862.21 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 8,151,900.96 | 6,532,394.96 | 1,619,506.00 | 陕西必康老厂区 | |
| 机器设备 | 1,511,595.57 | 1,184,814.00 | 326,781.57 | 陕西必康老厂区 | |
| 房屋及建筑物 | 59,894,210.65 | 24,057,536.21 | 17,995,438.86 | 17,841,235.58 | 马塘老厂区房屋及建筑物净值为1,215,287.96元；健鼎生物科技停产，对应闲置的构筑物净值是 16,625,947.62元 |
| 机器设备 | 90,961,148.90 | 65,653,499.37 | 19,697,558.86 | 5,610,090.67 | 健鼎生物科技停产，所有设备均处于闲置状态 |
| 电子设备 | 2,482,660.82 | 2,189,794.51 | 168,212.86 | 124,653.45 | 健鼎生物科技停产，所有设备均处于闲置状态 |
| 运输工具 | 71,141.03 | 65,029.66 | 280.56 | 5,830.81 | 健鼎生物科技停产，所有运输工具均处于闲置状态 |
| 办公设备（其他） | 69,000.00 | 65,550.00 | 3,450.00 | 健鼎生物科技停产，所有设备房屋均处于闲置状态 | |
| 房屋及建筑物 | 10,528,077.30 | 2,760,166.05 | 7,743,317.47 | 24,593.78 | 老厂区深井、水井、配电室施工等 |
| 机器设备 | 40,610,075.70 | 25,039,013.12 | 3,135,518.20 | 12,435,544.38 | 老厂区设备、尘埃粒子计数器，冷却塔 |
| 运输工具 | 7,669,183.93 | 2,748,869.74 | 4,920,314.19 | 运输车、层流车、叉车等 | |
| 电子设备 | 1,664,925.34 | 1,437,735.39 | 74,504.11 | 152,685.84 | 老厂区设备、空气等离子弧切割机，电焊机等 |
| 合计 | 223,613,920.20 | 131,734,403.01 | 48,814,830.92 | 43,064,686.27 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 120,947.35 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 化验楼（宿舍） | 1,913,736.83 | 正在办理中 |
| 针酊库（42亩新仓库西） | 314,387.99 | 正在办理中 |
| 中成药库、片剂库（42亩北连体仓库） | 964,744.71 | 正在办理中 |
| 下水道、围墙（42亩） | 70,442.69 | 正在办理中 |
| 批发超市（42亩东仓库钢构） | 313,393.49 | 未及时办理手续 |
| 办公楼 | 1,494,075.68 | 未及时办理手续 |
| 职工宿舍 | 21,593.44 | 未办理相关手续 |
| 厂房 | 424,395.02 | 未及时办理手续 |
| 食堂 | 796,725.73 | 正在办理中 |
| 超市、药房 | 417,059.84 | 正在办理中 |
| 南门卫室土建 | 235,585.68 | 正在办理中 |
| 信息中心二 | 4,604,968.13 | 正在办理中 |
| 办公楼 | 2,425,823.20 | 正在办理中 |
| 物料库成品库 | 6,057,363.76 | 正在办理中 |
| 中药材库 | 9,858,695.31 | 正在办理中 |
| 建装车间 | 322,362.32 | 正在办理中 |
| 五氟化磷仓库、垃圾房 | 40,418.15 | 正在办理中 |
| 北警卫室（黄海3路南边） | 69,517.36 | 正在办理中 |
| 办公楼(含空桶库) | 1,417,429.58 | 正在办理中 |
| 甘油吸收车间厂房 | 2,818,380.43 | 正在办理中 |
| 合计 | 34,581,099.34 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 5,517,871,516.33 | 7,774,339,761.89 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 5,517,871,516.33 | 7,774,339,761.89 |
15.1在建工程
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 医养-如东医养融合项目规划方案设计工程 | 425,000.00 | - | 425,000.00 | 425,000.00 | - | 425,000.00 |
| 新沂控股-必康新沂开发区综合体工业厂房 | 3,770,093,603.87 | 366,165,662.43 | 3,403,927,941.44 | 3,748,403,170.51 | - | 3,748,403,170.51 |
| 新阳-新阳医药配送中心设施设备标准化建设项目 | 25,200.00 | - | 25,200.00 | 25,200.00 | - | 25,200.00 |
| 西安必康-医药园项目 | 951,815.33 | - | 951,815.33 | 951,815.33 | - | 951,815.33 |
| 陕西必康-山阳三期工程 | 512,192,317.99 | - | 512,192,317.99 | 512,192,317.99 | - | 512,192,317.99 |
| 润祥-供暖设施 | 830,221.06 | - | 830,221.06 | 655,463.78 | - | 655,463.78 |
| 九九久-新材料厂区纤维三期轻龙骨隔墙工程 | 330,275.23 | - | 330,275.23 | - | - | |
| 九九久-纤维研究所试验线 | 4,022,560.56 | - | 4,022,560.56 | - | - | |
| 九九久-纤维扩建路面工程 | - | - | 130,893.21 | - | 130,893.21 | |
| 九九久-设备（转固定资产） | 3,814,601.76 | - | 3,814,601.76 | 227,957.78 | - | 227,957.78 |
| 九九久-健鼎土建工程 | 5,538,690.03 | - | 5,538,690.03 | 5,538,690.03 | - | 5,538,690.03 |
| 嘉安-职工公寓 | - | - | - | 139,789,098.78 | - | 139,789,098.78 |
| 嘉安-养老中心 | - | - | - | 291,098,666.54 | - | 291,098,666.54 |
| 嘉安-信息中心 | - | - | - | 232,016,001.81 | - | 232,016,001.81 |
| 嘉安-体育中心 | - | - | - | 121,623,278.17 | - | 121,623,278.17 |
| 嘉安-欧彭彩印车间 | 58,820,542.47 | - | 58,820,542.47 | 54,172,713.25 | - | 54,172,713.25 |
| 嘉安-酒店工程 | - | - | - | 262,469,410.31 | - | 262,469,410.31 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 嘉安-嘉安校区工程 | - | - | - | 270,285,008.03 | - | 270,285,008.03 |
| 嘉安-嘉安商业区 | - | - | - | 179,846,898.13 | - | 179,846,898.13 |
| 嘉安-嘉安会所洋房 | - | - | - | 18,741,855.84 | - | 18,741,855.84 |
| 嘉安-供热中心 | - | - | - | 35,433,346.59 | - | 35,433,346.59 |
| 嘉安-公共区域工程 | - | - | 65,719,213.96 | - | 65,719,213.96 | |
| 嘉安-待摊投资 | 38,386,596.32 | - | 38,386,596.32 | 132,829,060.15 | - | 132,829,060.15 |
| 嘉安-办公楼 | 388,731,105.02 | - | 388,731,105.02 | 387,779,591.48 | - | 387,779,591.48 |
| 必康嘉隆-空调系统改造（艾羲皇） | 356,422.02 | - | 356,422.02 | 356,422.02 | - | 356,422.02 |
| 北盟-设备投资 | 191,866.22 | - | 191,866.22 | 182,660.94 | - | 182,660.94 |
| 北盟-建筑工程投资 | 1,080,443,565.05 | - | 1,080,443,565.05 | 1,238,675,471.20 | - | 1,238,675,471.20 |
| 北盟-待摊投资 | 16,573,086.73 | - | 16,573,086.73 | 50,678,854.60 | - | 50,678,854.60 |
| 北盟-安装工程投资 | 2,309,709.10 | - | 2,309,709.10 | 24,091,701.46 | - | 24,091,701.46 |
| 合计 | 5,884,037,178.76 | 366,165,662.43 | 5,517,871,516.33 | 7,774,339,761.89 | - | 7,774,339,761.89 |
| 项目 | 预算数 | 期初 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 |
| 名称 | 余额 | 余额 | ||||
| 新沂控股-必康新沂开发区综合体工业厂房 | 4,652,000,000.00 | 3,748,403,170.51 | 21,690,433.36 | - | - | 3,770,093,603.87 |
| 西安必康-医药园项目 | 1,721,291,200.00 | 951,815.33 | - | - | - | 951,815.33 |
| 陕西必康-山阳三期工程 | 5,000,000,000.00 | 512,192,317.99 | - | - | - | 512,192,317.99 |
| 润祥-供暖设施 | 3,000,000.00 | 655,463.78 | 174,757.28 | - | - | 830,221.06 |
| 九九久-新增六氟磷酸锂3000吨设备安装 | 2,338,621.97 | 2,338,621.97 | 2,338,621.97 | - | - |
项目
| 项目 | 预算数 | 期初 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 |
| 名称 | 余额 | 余额 | ||||
| 九九久-新材料厂区纤维三期轻龙骨隔墙工程 | 1,222,128.00 | 330,275.23 | - | - | 330,275.23 | |
| 九九久-纤维研究所试验线 | 4,022,560.56 | 4,022,560.56 | - | - | 4,022,560.56 | |
| 九九久-设备（转固定资产） | 25,233,538.59 | 227,957.78 | 25,005,580.81 | 21,418,936.83 | - | 3,814,601.76 |
| 九九久-健鼎土建工程 | 12,829,780.06 | 5,538,690.03 | - | - | - | 5,538,690.03 |
| 九九久-焚烧炉改造升级 | 1,027,947.40 | 1,027,947.40 | 1,027,947.40 | - | - | |
| 九九久-白油精制车间、立体仓库、五金仓库（10000吨纤维扩产）（设备） | 10,256,410.26 | 10,256,410.26 | 10,256,410.26 | - | - | |
| 嘉安-欧彭彩印车间 | 207,000,000.00 | 54,172,713.27 | 4,647,829.20 | 58,820,542.47 | ||
| 嘉安-办公楼 | 413,020,000.00 | 387,779,591.48 | 951,513.54 | 388,731,105.02 | ||
| 嘉安-职工公寓 | - | 139,789,098.78 | - | - | 139,789,098.78 | - |
| 嘉安-养老中心 | - | 291,098,666.54 | - | - | 291,098,666.54 | - |
| 嘉安-信息中心 | - | 232,016,001.81 | - | - | 232,016,001.81 | - |
| 嘉安-体育中心 | - | 121,623,278.17 | - | - | 121,623,278.17 | - |
| 嘉安-酒店工程 | - | 262,469,410.31 | - | - | 262,469,410.31 | - |
| 嘉安-嘉安校区工程 | - | 270,285,008.03 | - | - | 270,285,008.03 | - |
| 嘉安-嘉安商业区 | - | 179,846,898.13 | - | - | 179,846,898.13 | - |
| 嘉安-嘉安会所洋房 | - | 18,741,855.84 | - | - | 18,741,855.84 | - |
| 嘉安-供热中心 | - | 35,433,346.59 | - | - | 35,433,346.59 | - |
| 嘉安-公共区域工程 | - | 65,719,213.96 | - | - | 65,719,213.96 | - |
| 合计 | 12,053,242,186.84 | 6,326,944,498.33 | 70,445,929.61 | 35,041,916.46 | 1,617,022,778.16 | 4,745,325,733.32 |
| 项目 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 |
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 药品文号 | 特许经营权 | 关系营销网络 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 651,697,915.93 | 4,170,900.00 | 21,921,427.63 | 2,086,146.04 | 20,408,647.05 | 412,845,344.86 | 11,300,000.00 | 1,124,430,381.51 |
| 2.本期增加金额 | 68,099,348.80 | 1,757,013.08 | 11,061.95 | 30,086,023.54 | 99,953,447.37 | |||
| (1)购置 | 68,099,348.80 | 1,757,013.08 | 11,061.95 | 30,086,023.54 | 99,953,447.37 | |||
| (2)内部研发 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 213,948,733.32 | 213,948,733.32 |
| 名称 | 进度 | 来源 | ||||
| 新沂控股-必康新沂开发区综合体工业厂房 | 81.04% | 81.04% | 277,360,954.07 | 自筹 | ||
| 西安必康-医药园项目 | 0.06% | 0.06% | 自筹 | |||
| 陕西必康-山阳三期工程 | 10.24% | 10.24% | 自筹 | |||
| 润祥-供暖设施 | 27.67% | 0.28% | 自筹 | |||
| 九九久-新增六氟磷酸锂3000吨设备安装 | 100.00% | 100% | 自筹 | |||
| 九九久-新材料厂区纤维三期轻龙骨隔墙工程 | 27.02% | 27.02% | 自筹 | |||
| 九九久-纤维研究所试验线 | 100.00% | 95% | 自筹 | |||
| 九九久-设备（转固定资产） | 100.00% | 95% | 自筹 | |||
| 九九久-健鼎土建工程 | 43.17% | 61.01% | 自筹 | |||
| 九九久-焚烧炉改造升级 | 100.00% | 100% | 自筹 | |||
| 九九久-白油精制车间、立体仓库、五金仓库（10000吨纤维扩产）（设备） | 100.00% | 100% | 自筹 | |||
| 嘉安-欧彭彩印车间 | 94.15% | 94.15% | 1,048,474.26 | 自筹 | ||
| 嘉安-办公楼 | 97.28% | 97.28% | 25,556,869.45 | 自筹 | ||
| 合计 | 303,966,297.78 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 药品文号 | 特许经营权 | 关系营销网络 | 合计 |
| (1)处置 | 213,948,733.32 | 213,948,733.32 | ||||||
| 4.期末余额 | 505,848,531.41 | 5,927,913.08 | 21,921,427.63 | 2,097,207.99 | 50,494,670.59 | 412,845,344.86 | 11,300,000.00 | 1,010,435,095.56 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 105,255,035.62 | 2,650,447.53 | 15,677,419.84 | 1,622,106.79 | 5,850,398.79 | 61,926,801.72 | 6,215,000.00 | 199,197,210.29 |
| 2.本期增加金额 | 10,500,540.83 | 486,574.53 | 291,724.15 | 124,060.93 | 1,800,000.00 | 20,642,267.24 | 2,260,000.00 | 36,105,167.68 |
| （1）计提 | 10,500,540.83 | 486,574.53 | 291,724.15 | 124,060.93 | 1,800,000.00 | 20,642,267.24 | 2,260,000.00 | 36,105,167.68 |
| 3.本期减少金额 | 5,392,446.93 | 5,392,446.93 | ||||||
| (1)处置 | 5,392,446.93 | 5,392,446.93 | ||||||
| 4.期末余额 | 110,363,129.52 | 3,137,022.06 | 15,969,143.99 | 1,746,167.72 | 7,650,398.79 | 82,569,068.96 | 8,475,000.00 | 229,909,931.04 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | 5,885,132.64 | 5,885,132.64 | ||||||
| （1）计提 | 5,885,132.64 | 5,885,132.64 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| (1)处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 5,885,132.64 | 5,885,132.64 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 395,485,401.89 | 2,790,891.02 | 67,151.00 | 351,040.27 | 42,844,271.80 | 330,276,275.90 | 2,825,000.00 | 774,640,031.88 |
| 2.期初账面价值 | 546,442,880.31 | 1,520,452.47 | 6,244,007.79 | 464,039.25 | 14,558,248.26 | 350,918,543.14 | 5,085,000.00 | 925,233,171.22 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
必康制药新沂集团控股有限公司生产厂区用地
| 必康制药新沂集团控股有限公司生产厂区用地 | 2,807,757.33 | 正在办理中 |
| 合计 | 2,807,757.33 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 西安必康制药集团有限公司 | 36,175,817.68 | 36,175,817.68 | ||||
| 西安必康嘉隆制药有限公司 | 14,877,152.70 | 14,877,152.70 | ||||
| 陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司 | 2,914,364.79 | 2,914,364.79 | ||||
| 武汉五景药业有限公司 | 90,759,224.68 | 90,759,224.68 | ||||
| 西安福迪医药科技开发有限公司 | 1,337,191.86 | 1,337,191.86 | ||||
| 必康润祥医药河北有限公司 | 76,814,586.97 | 76,814,586.97 | ||||
| 徐州市今日彩色印刷有限公司 | 2,577,135.90 | 2,577,135.90 | ||||
| 反向购买形成的商誉 | 1,843,699,595.17 | 1,843,699,595.17 | ||||
| 合计 | 2,069,155,069.75 | 2,069,155,069.75 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | 其他 | ||||
| 西安必康制药集团有限公司 | 36,175,817.68 | 36,175,817.68 | ||||
| 西安必康嘉隆制药有限公司 | 14,877,152.70 | 14,877,152.70 | ||||
| 陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司 | 1,730,576.99 | 1,730,576.99 | ||||
| 西安福迪医药科技开发有限公司 | 1,337,191.86 | 1,337,191.86 | ||||
必康润祥医药河北有限公司
| 必康润祥医药河北有限公司 | 51,406,905.34 | 517.13 | 51,406,388.21 | |||
| 徐州市今日彩色印刷有限公司 | 2,577,135.90 | 2,577,135.90 | ||||
| 反向购买形成的商誉 | 319,738,146.66 | 319,738,146.66 | ||||
| 合计 | 374,705,444.80 | 53,137,482.33 | 517.13 | 427,842,410.00 |
资产产生的损益以及其他营业外收入、支出；不考虑未来股东或其他方增资对企业价值的影响；假设资产组形成的现金流入为每年年末流入，现金流出为每年年末流出；未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
④商誉相关资产组可收回价值产生过程
对未来收益的预测：根据产权持有单位经营状况，资产组资产类型特点，不存在影响产权持有单位及本次评估对象持续经营的因素和资产组资产使用年限限定的情况，故收益期按永续考虑。根据产权持有单位目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2025年进入稳定期，故预测期确定为2021年-2025年共5年。
折现率的确定过程：本次评估采用选取对比公司进行分析计算的方法估算CGU期望投资回报率。第一步，首先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β（Levered Beta）；第二步，根据对比公司资本结构、对比公司β以及被评估公司资本结构估算CGU的期望投资回报率（税前），并以此作为折现率。根据计算结果，以11.90%作为折现率。
⑤商誉减值损失的确认
单位：万元 币种：人民币
| 商誉相关资产组 | 账面价值 | 分摊的商誉金额 | 账面价值合计 | 资产组可收回 | 商誉减值 |
| 价值 | |||||
| 江苏九九久科技资产组 | 130,802.20 | 152,396.14 | 283,198.34 | 306,000.00 |
上述商誉的构成主要来源于能独立形成现金流的陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司的相关资产组（固定资产、无形资产及并购时产生的递延所得税负债）。年末与商誉相关的资产组处于正常使用中。上述与商誉相关的资产组（固定资产、无形资产及并购时产生的递延所得税负债）账面价值14,646,642.89元。资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
②资产组可收回金额的确定方法
采用资产预计未来现金流量的现值模式计算包含商誉的资产组组合的可收回价值。
③重要假设
国家现行的宏观经济不发生重大变化；企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；企业继续保持现有的经营管理模式持续经营；评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素的影响。
在可预见经营期内，未考虑企业经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于以下项目：处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益以及其他营业外收入、支出；不考虑未来股东或其他方增资对企业价值的影响；假设资产组形成的现金流入为每年年末流入，现金流出为每年年末流出；未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
④商誉相关资产组可收回价值产生过程
对未来收益的预测：根据产权持有单位经营状况，资产组资产类型特点，不存在影响产权持有单位及本次评估对象持续经营的因素和资产组资产使用年限限定的情况，故收益期按永续考虑。根据产权持有单位目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2025年进入稳定期，故预测期确定为2021年-2025年共5年。
折现率的确定过程：本次评估采用选取对比公司进行分析计算的方法估算CGU期望投资回报率。第一步，首先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β（Levered Beta）；第二步，根据对比公司资本结构、
对比公司β以及被评估公司资本结构估算CGU的期望投资回报率（税前），并以此作为折现率。根据计算结果，以12.00%作为折现率。
⑤商誉减值损失的确认
单位：万元 币种：人民币
| 商誉相关资产组 | 账面价值 | 分摊的商誉金额 | 账面价值合计 | 资产组可收回 | 商誉减值 |
| 麟游分公司资产组 | 1,091.62 | 291.44 | 1,383.06 | 1,210.00 | 173.06 |
| 商誉相关资产组 | 账面价值 | 分摊的商誉金额 | 账面价值合计 | 资产组可收回 | 商誉减值 |
| 价值 | |||||
| 武汉五景药业有限公司资产组 | 4,571.23 | 9,075.92 | 19,842.63 | 24,380.00 |
D、收购必康润祥医药河北有限公司的商誉2017年6月，由于陕西必康收购必康润祥医药河北有限公司股份，形成商誉76,814,586.97元。本公司年末对商誉进行减值测试基于金证（上海）资产评估有限公司的资产评估结果。金证（上海）资产评估有限公司对该商誉所在的资产组可收回价值进行了评估，并出具了金证评报字【2021】第0090号资产评估报告
①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述商誉的构成主要来源于能独立形成现金流的必康润祥医药河北有限公司的相关资产组（固定资产、无形资产及并购时产生的递延所得税负债）。年末与商誉相关的资产组处于正常使用中。上述与商誉相关的资产组（固定资产、无形资产及并购时产生的递延所得税负债）账面价值131,682,913.57元。资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
②资产组可收回金额的确定方法
采用资产预计未来现金流量的现值模式计算包含商誉的资产组组合的可收回价值。
③重要假设
国家现行的宏观经济不发生重大变化；企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；企业继续保持现有的经营管理模式持续经营；评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素的影响。
在可预见经营期内，未考虑企业经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于以下项目：处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益以及其他营业外收入、支出；不考虑未来股东或其他方增资对企业价值的影响；假设资产组形成的现金流入为每年年末流入，现金流出为每年年末流出；未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
④商誉相关资产组可收回价值产生过程
对未来收益的预测：根据产权持有单位经营状况，资产组资产类型特点，不存在影响产权持有单位及本次评估对象持续经营的因素和资产组资产使用年限
限定的情况，故收益期按永续考虑。根据产权持有单位目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2024年进入稳定期，故预测期确定为2020年-2024年共5年。
折现率的确定过程：本次评估采用选取对比公司进行分析计算的方法估算CGU期望投资回报率。第一步，首先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β（Levered Beta）；第二步，根据对比公司资本结构、对比公司β以及被评估公司资本结构估算CGU的期望投资回报率（税前），并以此作为折现率。根据计算结果，以9.80%作为折现率。
⑤商誉减值损失的确认
单位：万元 币种：人民币
| 商誉相关资产组 | 账面价值 | 分摊的商誉金额 | 账面价值合计 | 资产组可收回 | 商誉减值 |
| 价值 | |||||
| 必康润祥医药河北有限公司资产组 | 13,168.29 | 7,681.46 | 16,550.69 | 11,410.00 | 5,140.64 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租赁费 | 1,154,642.71 | 513,812.69 | 640,830.02 | ||
| 装修费 | 12,172,544.96 | 8,699,319.29 | 3,473,225.67 | ||
| 绿化费 | 7,307,865.53 | 365,393.28 | 6,942,472.25 | ||
| 办公室网络款 | 0.00 | ||||
| 路灯摊销 | 7,060.03 | 7,060.03 | 0.00 | ||
| 车间GMP改造 | 30,375.67 | 30,375.67 | 0.00 | ||
| 项目部食堂扩建 | 43,149.95 | 32,362.46 | 10,787.49 | ||
| 合计 | 20,715,638.85 | 9,648,323.42 | 11,067,315.43 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,003,235,449.74 | 157,593,901.89 | 434,974,606.43 | 68,880,586.10 |
| 内部交易未实现利润 | 26,213,631.16 | 6,553,407.79 | 28,132,748.19 | 5,667,765.80 |
| 可抵扣亏损 | 31,746,085.73 | 9,701,550.34 | 25,845,533.01 | 6,441,184.75 |
| 递延收益 | 2,014,104.92 | 503,526.23 | 64,670,260.99 | 16,167,565.25 |
| 合计 | 1,063,209,271.55 | 174,352,386.25 | 553,623,148.62 | 97,157,101.90 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 78,849,998.18 | 19,136,822.88 | 82,345,170.57 | 20,021,313.96 |
| 固定资产加速折旧 | 8,044,394.74 | 2,011,098.69 | 40,457,223.52 | 10,114,305.88 |
| 合计 | 86,894,392.92 | 21,147,921.57 | 122,802,394.09 | 30,135,619.84 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 224,608,799.97 | 227,277,793.12 |
| 预付设备款 | 34,361,061.01 | 52,873,408.20 |
| 公益性生物资产 | 307,416.00 | 307,416.00 |
| 预付股权款 | 16,600,000.00 | |
| 合计 | 259,277,276.98 | 297,058,617.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 80,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 318,200,000.00 | 20,000,000.00 |
保证借款
| 保证借款 | 1,147,980,000.00 | 1,387,228,920.00 |
| 信用借款 | 6,899,926.00 | 14,952,289.40 |
| 抵押、保证借款 | 846,400,000.00 | 1,774,200,000.00 |
| 合计 | 2,399,479,926.00 | 3,196,381,209.40 |
供自然人担保，合同号为2020年保字第11200409号。截止2020年12月31日贷款余额50,000,000.00元。
（3）必康制药新沂集团控股有限公司与江苏新沂农村商业银行营业部签订《综合授信合同》，借款金额为50,000,000.00元，借款期限为2019年2月1日至2020年1月20日，合同编号为苏新商综授字[2019]第2707003号，由李宗松提供保证担保，合同号为苏新高保字[2019]第2707003号；由徐州北盟物流有限公司提供抵押担保，合同号为苏新商高抵字[2019]第2707003号。其中33,500,000.00元借款期限为2019年2月10日至2019年9月10日，16,500,000.00元借款期限为2019年2月10日至2019年9月10日，截止2020年12月31日贷款余额45,500,000.00元。
（4）必康制药新沂集团控股有限公司与东莞农村商业银行签订借款合同，借款金额为167,700,000.00元，借款期限为2019年3月20日至2020年3月19日，合同号为HT2019032001000001。由延安必康制药股份有限公司、陕西必康制药集团控股有限公司、新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、江苏北松健康产业有限公司、江苏嘉萱智慧健康品有限公司、徐州北盟物流有限公司、李宗松、谷晓嘉提供保证担保，合同号为DB2019032001000002;由徐州北盟物流有限公司、必康制药新沂集团控股有限公司提供抵押担保，合同号为DB2019032001000003、DB2019032001000004、DB2019032001000005、DB2019032001000006。截至2020年12月31日，贷款余额167,700,000.00元。
（5）江苏九九久科技有限公司与江苏如东农村商业银行马塘支行签订贷款合同金额为35,000,000.00元，贷款合同号苏东农商高借字【2019】第1009160601号。其中17,500,000.00元借款期限为2020年12月4日至2021年12月2日，17,500,000.00元，借款期限为2020年12月22日至2021年12月20日。由周新基提供保证，保证合同号为苏东农商高保字【2019】第1009160601号，保证金额35,000,000.00元，抵押物为马塘镇建设路40号不动产（苏2018如东县不动产权第0000905、0000909、0000910号），洋口镇洋口大道东侧兴洋公寓房地产不动产（苏如东不动产权0000002、0000003、0000004、0000005、0000006、0000007号）。截止2020年12月31日贷款余额35,000,000.00元。补充：其
中10,000,000.00元签订最高额质押合同，合同号为苏东农商高质字（2020）第0901181601号。质押物为专利。注3：保证借款金额合计1,147,980,000.00元。
（1）必康润祥医药河北有限公司与沧州银行股份有限公司石家庄分行签订借款合同，借款金额为5,000,000.00元，借款期限为2020年5月18日至2021年5月17日，合同编号为2020年借字第05180001号，截止2020年12月31日贷款余额5,000,000.00元。
（2）必康百川医药（河南）有限公司从中信有限股份公司（商丘）支行贷入借款金额为20,000,000.00元该借款为保证性质的借款，主合同编号：（2020）信银豫贷字第2010110号，期限：2020年2月28日-2021年2月28日，合同利率:本合同签订日定价基础利率+45Bps基点（1基点=0.01%）=4.5%，担保人：岳青松、郭亚松、蔡会梅、岳红波、延安必康制药股份有限公司。
（3）陕西必康制药集团控股有限公司与陕西山阳农村商业银行股份有限公司2020年8月7日签订贷款合同，贷款金额为29,000,000.00元，实际审批29,000,000.00元，放款29,000,000.00元，贷款合同号为陕农信【山】借字【2020】第0807257001号，借款期限为2020年8月7日至2021年8月6日，由山阳县城市建设投资开发有限公司提供担保，保证合同号为陕农信【山】保字【2020】第0807257001号，本借款用于归还陕农信【山营】借字【2019】第081101号贷款金额29,000,000.00元。
（4）陕西必康制药集团控股有限公司与陕西山阳农村商业银行股份有限公司2020年11月5日签订借款延期还本协议，延期贷款金额为277,400,000.00元，贷款合同号为山农商行【2020】社团借款延字第002号，借款到期日延期至2021年1月10日，由江苏必康制药股份有限公司（现更名为延安必康制药股份有限公司）提供担保，保证合同号为山农商行【2020】保字第006号，由李宗松、谷晓嘉提供自然人担保，保证合同号为山农商行【2020】保字第007号。
（5）陕西必康制药集团控股有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订贷款合同，贷款金额为10,000,000.00元，实际审批10,000,000.00元，放款10,000,000.00元，贷款合同号为ZH39102003081-1JK，借款期限为2020
年3月17日至2021年3月16日，由延安必康制药股份有限公司提供担保，保证合同号为GB39102003081-1，
（6）延安必康制药股份有限公司和中国银行股份有限公司延安分行、延安城市建设投资（集团）有限责任公司签订委托贷款合同，延安城市建设投资（集团）有限责任公司委托中国银行股份有限公司延安分行向延安必康制药股份有限公司发放贷款298,000,000.00元，合同编号为2018年陕中银委借字BKZY002号，借款期限为2018年12月19日至2019年3月11日，于2019年3月11日签订了展期合同，展期合同号为2019年陕中银延安展字BKZY001号，展期至2019年6月1日。保证人为新沂必康新医药产业综合体投资有限公司和李宗松，合同编号为2018年陕中银委借保字BKZY002号，保证金额为298,000,000.00元；截止2020年12月31日剩余金额为298,000,000.00元。
（7）延安必康制药股份有限公司和长安银行股份有限公司延安分行签订贷款合同，贷款金额为299,580,000.00元，实际审批299,580,000.00元，放款299,580,000.00元，借款期限为2020年3月27日至2021年3月23日，贷款合同号为长银延营2020流贷字第003号，由延安城市建设投资（集团）有限责任公司提供担保，保证合同号为长银延营2020流贷字第003号-1A，新沂必康新医药产业综合体投资有限公司提供担保，担保合同号为长银延营2020流贷字第003号-1B，陕西必康制药集团控股有限公司提供担保，担保合同号为长银延营2020流贷字第003号-1C,必康制药新沂集团控股有限公司提供担保，担保合同号为长银延营2020流贷字第003号-1D，截止2020年12月31日剩余金额为299,580,000.00元。
（8）江苏九九久科技有限公司与中国工商银行股份有限公司如东支行签订贷款合同，金额为40,000,000.00元，贷款合同号0111100018-2020（如东）字00002号。借款期限为2020年1月20日至2021年1月7日。由延安必康制药股份有限公司提供保证，保证合同号为0111100018-2018年（如东）字00669号-1，保证金额170,000,000.00元。由江苏九九久科技有限公司抵押，抵押合同号为0111100018-2020年如东（抵）字0002号，抵押物为如东县洋口镇化学工业园，（苏（2019）如东县不动产权第0003083号）。附20,000,000.00元应收
账款质押合同，合同号为0111100018-2020(RF)00003号-1。截止2020年12月31日贷款余额40,000,000.00元。
（9）江苏九九久科技有限公司与中国工商银行股份有限公司如东支行签订贷款合同金额为50,000,000.00元，贷款合同号0111100018-2020（如东）字00144号。其中，28,000,000.00元借款期限为2020年3月27日至2021年3月26日，22,000,000.00元借款期限为2020年4月8日至2021年3月26日。由延安必康制药股份有限公司提供保证，保证合同号为0111100018-2018年（如东）字00669号-1，保证金额170,000,000.00元。由江苏九九久科技有限公司抵押，抵押合同号为0111100018-2020年如东（抵）字0002号，抵押物为如东县洋口镇化学工业园，（苏（2019）如东县不动产权第0003083号）。截止2020年12月31日贷款余额50,000,000.00元。
（10）江苏九九久科技有限公司与中国工商银行股份有限公司如东支行签订出口订单融资总协议，金额为50,000,000.00元，合同编号为202001100111100090933118。其中30,000,000.00元借款期限为2020年11月19日至2021年5月19日，20,000,000.00元借款期限为2020年12月11日至2021年6月10日；由延安必康制药股份有限公司提供保证，保证合同号为0111100018-2018年（如东）字00669号-1，保证金额170,000,000.00元。由江苏九九久科技有限公司抵押，抵押合同号为0111100018-2020年如东（抵）字0002号，抵押物为如东县洋口镇化学工业园，（苏（2019）如东县不动产权第0003083号）。截止2020年12月31日贷款余额50,000,000.00元。
（11）江苏九九久特种纤维制品有限公司与江苏如东农村商业银行洋口支行签订贷款合同金额为10,000,000.00元，贷款合同号苏东农商高借字【2020】第11273802-1号，借款期限为2020年11月27日至2022年11月26日；由江苏九九久科技有限公司、周新基、杨建文共同提供保证，保证合同号为苏东农商高保字【2020】第1127380201，保证金额10,000,000.00元。截至2020年12月31日贷款余额10,000,000.00元。
（12）南通市天时化工有限公司与中国工商银行股份有限公司如东洋口支行签订贷款合同，贷款金额为10,000,000.00元，贷款合同号0111100018-2020年（如东）字00616号，借款期限为2020年9月27日至2021年9月11日；由江
苏九九久科技有限公司提供保证，保证合同号为0111100018-2018年如东（保）字0077号，保证金额10,000,000.00元。截至2020年12月31日贷款余额10,000,000.00元。
（13）南通市天时化工有限公司与江苏如东农村商业银行股份有限公司马塘支行签订贷款合同，贷款金额为15,000,000.00元，贷款合同号苏东农商借字（2020）第0114181601号，期限为2020年1月16日至2021年1月13日；由江苏九九久科技有限公司和周新基共同提供保证，保证合同号为苏东农商保字【2020】第0114181601号，保证金额为15,000,000.00元。截至2020年12月31日贷款余额15,000,000.00元。
（14）南通市天时化工有限公司与江苏如东农村商业银行股份有限公司马塘支行签订贷款合同，贷款金额为19,000,000.00元，贷款合同号苏东农商借字（2020）第0316181601号，借款期限为2020年3月18日至2021年3月15日；由江苏九九久科技有限公司和周新基共同提供保证，保证合同号为苏东农商保字【2020】第0316181601号，保证金额为19,000,000.00元。截至2020年12月31日贷款余额为19,000,000.00元。
（15）南通市天时化工有限公司与江苏如东农村商业银行股份有限公司马塘支行签订贷款合同，贷款金额为15,000,000.00元，贷款合同号苏东农商借字（2020）第0804181601号，借款期限为2020年8月6日至2021年8月3日；由江苏九九久科技有限公司和周新基共同提供保证，保证合同号为苏东农商保字【2020】第0804181601号，保证金额为15,000,000.00元。截至2020年12月31日贷款余额为15,000,000.00元。
注4：信用借款金额合计6,899,926.00元，具体情况如下：
（1）必康润祥医药张家口有限公司与中国建设银行股份有限公司张家口宝善街支行签订小微快贷借款合同，贷款金额为3,000,000.00元，贷款合同编号为130000115610522124号，借款期限为2020年2月17日至2021年2月17日。截止2020年12月31日贷款余额3,000,000.00元。
（2）西安必康嘉隆制药有限公司与中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行签订借款合同，借款金额为899,926.00元，借款期限为2020
年4月26日至2021年4月26日，合同编号为610009115609232882。截至2020年12月31日，借款余额899,926.00元。注5：抵押、保证借款金额合计846,400,000.00元。
（1）西安必康制药集团有限公司与宁夏银行股份有限公司西安经开支行签订借款合同，借款金额为10,000,000.00元，借款期限为2020年2月26日至2021年2月25日，合同编号为NY010010510120200200002，由李宗松、谷晓嘉提供保证担保，合同号为NY01001051012020020000201，由李宗松提供抵押担保，合同号为NY01001051012020020000202，抵押物为李宗松个人房产，房产证号为陕（2018）西安市不动产权第1402005号。2020年12月公司归还借款本金3,000,000.00元，截止2020年12月31日贷款余额7,000,000.00元。
（2）陕西必康制药集团控股有限公司与长安银行股份有限公司商洛分行2020年7月28日签订贷款展期合同，展期贷款金额为499,400,000.00元，贷款合同号为长银商贷2020065号，展期还款期限至2021年7月30日止，由延安必康制药股份有限公司提供担保，由李宗松、谷晓嘉提供自然人担保，由陕西必康制药集团控股有限公司提供最高额抵押。
（3）陕西必康制药集团控股有限公司与长安银行股份有限公司商洛分行2020年11月4日签订贷款展期合同，展期贷款金额为190,000,000.00元，贷款合同号为长银商贷2020085号，展期还款期限至2021年6月7日止，由延安必康制药股份有限公司提供最高额担保，由李宗松、谷晓嘉提供自然人担保，由陕西必康制药集团控股有限公司提供最高额抵押，由陕西省西安市汉唐公证处公证，编号为（2020）陕证经字第6594号。
（4）陕西必康制药集团控股有限公司与陕西省国际信托公司签订股权收益权转让及回购协议，标的股权收益权转让价款为150,000,000.00元，合同编号为2018-042-007-1，借款期限截止2020年8月16日止，由武汉五景药业有限公司的100%股权提供质押担保，合同编号为2018-042-007-2；由西安必康制药集团有限公司提供抵押担保，合同编号为2018-042-007-4；由武汉五景药业有限公司提供抵押担保，合同编号为2018-042-007-3、2018-042-007-7；由李宗松、谷晓嘉提供保证担保，合同编号为2018-042-007-5；由江苏必康制药股份
有限公司（现更名为延安必康制药股份有限公司）提供保证担保，合同编号为2018-042-007-6。
22、应付票据
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 6,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 552,080,650.65 | 1,161,042,805.28 |
| 合计 | 558,080,650.65 | 1,193,042,805.28 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 778,596,863.76 | 763,456,167.25 |
| 设备款 | 84,056,673.09 | 103,894,372.95 |
| 工程款 | 163,487,237.38 | 196,507,923.76 |
| 其他 | 12,502,380.71 | 23,211,854.17 |
| 商品款 | 490,657,678.11 | 740,177,773.05 |
| 物业安保费 | - | 3,162,627.79 |
| 服务款 | 60,525,286.69 | 1,450,351.51 |
| 合计 | 1,589,826,119.74 | 1,831,861,070.48 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 西咸新区汉唐丝路商贸有限公司 | 100,922,984.63 | 业务正在进行中 |
| 新沂市远大建筑安装工程有限公司 | 59,989,398.39 | 业务正在进行中 |
| 运城市国森彩印有限公司 | 59,397,323.19 | 业务正在进行中 |
| 陕西彬诚建设工程有限公司 | 55,980,000.00 | 业务正在进行中 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 西安长鸣包装有限责任公司 | 29,062,862.48 | 业务正在进行中 |
| 沧县双成塑胶有限公司 | 27,096,189.16 | 业务正在进行中 |
| 浙江振华塑业有限公司 | 24,807,752.79 | 业务正在进行中 |
| 福建省顺昌闽一胶囊有限公司 | 19,317,532.03 | 业务正在进行中 |
| 重庆市全新祥盛生物制药有限公司 | 18,416,859.48 | 业务正在进行中 |
| 陕西省秦经老年经济服务公司 | 15,399,457.24 | 业务正在进行中 |
| 陕西权枫工贸有限公司 | 12,613,891.94 | 业务正在进行中 |
| 西安科得益生物科技有限公司 | 12,222,808.69 | 业务正在进行中 |
| 上海信谊联合医药药材有限公司 | 11,335,246.92 | 业务正在进行中 |
| 青岛海鑫达不锈钢容器有限公司 | 9,278,024.97 | 业务正在进行中 |
| 上海风神环境设备工程有限公司 | 5,193,869.58 | 存在纠纷 |
| 江苏中益特种纤维有限公司 | 4,539,718.08 | 业务正在进行中 |
| 安徽振业建设集团有限公司 | 4,473,654.84 | 其中：工程款2,377,654.84元业务正在进行中2,096,000.00元存在纠纷 |
| 江苏力通重工机械有限公司 | 3,703,400.00 | 业务正在进行中 |
| 南通市中南建工设备安装有限公司 | 2,748,485.25 | 存在纠纷 |
| 建峰建设集团股份有限公司 | 2,700,300.00 | 业务正在进行中 |
| 连云港中科设备安装有限公司 | 2,000,000.00 | 业务正在进行中 |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 1,788,152.51 | 存在纠纷 |
| 重庆绿色源药业有限公司 | 1,650,736.40 | 业务正在进行中 |
| 江苏嘉安国际贸易有限公司 | 1,505,831.22 | 业务正在进行中 |
| 合计 | 486,144,479.79 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 77,457,805.83 | |
| 特许经营权使用费 | 409,750.00 | |
| 政府购买服务 | 22,641,509.54 | |
| 合计 | 23,051,259.54 | 77,457,805.83 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 89,880,448.50 | |
| 合计 | 89,880,448.50 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 399,352,034.14 | 417,858,244.50 | 395,881,303.41 | 421,328,975.23 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,034,861.69 | 24,952,876.91 | 25,424,506.67 | 3,563,231.93 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 403,386,895.83 | 442,811,121.41 | 421,305,810.08 | 424,892,207.16 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 369,393,258.49 | 370,134,497.13 | 350,562,818.68 | 388,964,936.94 |
| 二、职工福利费 | 46,276.28 | 11,830,832.56 | 11,833,307.56 | 43,801.28 |
| 三、社会保险费 | 1,878,148.28 | 13,821,950.05 | 14,238,764.65 | 1,461,333.68 |
| 其中：医疗保险费 | 1,489,750.67 | 11,829,639.39 | 12,054,994.36 | 1,264,395.70 |
| 工伤保险费 | 86,328.63 | 679,026.33 | 688,340.16 | 77,014.80 |
| 生育保险费 | 262,295.64 | 1,218,537.33 | 1,395,473.53 | 85,359.44 |
| 大病统筹 | 39,773.34 | 94,747.00 | 99,956.60 | 34,563.74 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 四、住房公积金 | 4,547,153.88 | 15,773,836.47 | 15,495,395.35 | 4,825,595.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 23,487,197.21 | 6,297,128.29 | 3,751,017.17 | 26,033,308.33 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 399,352,034.14 | 417,858,244.50 | 395,881,303.41 | 421,328,975.23 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,873,777.09 | 23,911,684.10 | 24,358,995.90 | 3,426,465.29 |
| 2、失业保险费 | 161,084.60 | 1,041,192.81 | 1,065,510.77 | 136,766.64 |
| 合计 | 4,034,861.69 | 24,952,876.91 | 25,424,506.67 | 3,563,231.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 319,472,394.54 | 255,950,701.04 |
| 企业所得税 | 313,768,753.67 | 335,405,542.65 |
| 个人所得税 | 34,686,300.58 | 34,130,018.03 |
| 房产税 | 7,568,315.78 | 7,555,116.10 |
| 土地使用税 | 9,052,573.42 | 7,720,975.13 |
| 印花税 | 4,650,157.31 | 4,460,125.64 |
| 城市维护建设税 | 7,165,124.22 | 4,660,796.68 |
| 教育费附加 | 10,609,767.80 | 8,284,379.75 |
| 地方教育附加 | 7,557,046.05 | 6,631,139.18 |
| 水利基金 | 2,333,459.73 | 1,966,829.03 |
| 堤防维护费 | 39,786.13 | 39,713.20 |
| 契税 | 798,419.59 | 798,419.59 |
| 防洪保安基金 | 124.97 | 103,280.24 |
| 残疾人就业保障金 | 56,788.55 | 10,476.05 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 环境保护税 | 226,307.30 | 158,629.41 |
| 水资源税 | 7,020.00 | 1,020.00 |
| 土地增值税 | 18,784,735.98 | |
| 其他 | 72,405.17 | |
| 合计 | 736,849,480.79 | 667,877,161.72 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 124,306,828.11 | 75,645,916.42 |
| 其他应付款 | 1,580,891,574.91 | 3,037,690,798.72 |
| 合计 | 1,705,198,403.02 | 3,113,336,715.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 4,181,914.41 | 2,624,784.17 |
| 企业债券利息 | 35,743,750.00 | 35,743,750.00 |
| 短期借款应付利息 | 84,381,163.70 | 37,277,382.25 |
| 合计 | 124,306,828.11 | 75,645,916.42 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 中国银行延安分行七里铺支行 | 17,575,504.44 | 资金不充足 |
| 18必康债 | 43,335,892.15 | 资金不充足 |
| 陕西省国际信托投资股份有限公司 | 15,000,000.00 | 资金不充足 |
| 合计 | 75,911,396.59 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 关联方资金往来 | 368,850,851.98 | 833,800,783.90 |
| 非关联单位资金往来 | 601,389,311.49 | 1,449,943,954.48 |
| 借款 | 401,851,237.86 | 541,203,565.40 |
| 个人社保金 | 845,991.00 | 1,210,079.64 |
| 住房公积金 | 611,408.16 | 697,468.12 |
| 保证金、押金 | 56,286,723.35 | 80,933,630.98 |
| 其他 | 97,606,001.08 | 11,411,186.20 |
| 特许经营权 | 42,475,693.99 | 109,080,130.00 |
| 股权款 | 10,974,356.00 | 9,410,000.00 |
| 合计 | 1,580,891,574.91 | 3,037,690,798.72 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 重庆昊融睿工投资中心（有限合伙） | 327,808,471.73 | 尚未进行结算 |
| 如东县政府 | 102,475,693.99 | 尚未进行结算 |
| 高绪航 | 33,023,406.13 | 尚未进行结算 |
| 陕西众兴企业管理咨询有限公司 | 16,000,000.00 | 尚未进行结算 |
| 杨仲红 | 4,601,213.71 | 按计划逐步偿还 |
| 李卉英 | 2,000,000.00 | 尚未进行结算 |
| 田亮 | 1,498,337.50 | 按计划逐步偿还 |
| 南京工业大学 | 1,264,356.00 | 尚未进行结算 |
| 香山胡总 | 1,194,657.54 | 尚未进行结算 |
| 如东东益税务师事务所有限公司 | 400,000.00 | 尚未进行结算 |
| 合计 | 490,266,136.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款
| 1年内到期的长期借款 | 663,800,000.00 | 177,000,000.00 |
| 1年内到期的应付债券 | 699,586,241.79 | 698,654,598.52 |
| 1年内到期的长期应付款 | 242,157,653.78 | 204,971,800.80 |
| 合计 | 1,605,543,895.57 | 1,080,626,399.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 11,684,458.30 | |
| 合计 | 11,684,458.30 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 319,300,000.00 | 345,300,000.00 |
| 抵押借款 | 1,600,000.00 | |
| 抵押、保证借款 | 1,429,300,000.00 | 1,581,800,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、27） | 663,800,000.00 | 177,000,000.00 |
| 合计 | 1,084,800,000.00 | 1,751,700,000.00 |
DB2019032006000003、DB2019032006000004、DB2019032006000005、DB2019032006000006，抵押物为①不动产权，编号分别为：苏（2019）新沂市不动产权第0008944号、苏（2019）新沂市不动产权第0008942号、苏（2019）新沂市不动产权第0008938号、苏（2019）新沂市不动产权第0008940号；②在建工程及土地使用权，编号分别为：苏（2016）新沂市不动产权第0001213号、苏（2016）新沂市不动产权第0001214号、苏（2017）新沂市不动产权第0027463号、苏（2017）新沂市不动产权第0027466号、苏（2017）新沂市不动产权第0027467号、苏（2016）新沂市不动产权第0008542号、苏（2016）新沂市不动产权第0008546号、苏（2016）新沂市不动产权第0008549号；保证人为延安必康制药股份有限公司、必康制药新沂集团控股有限公司、新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、江苏北松健康产业有限公司、江苏嘉萱智慧健康品有限公司、徐州北盟物流有限公司、李宗松和谷晓嘉，保证合同号为DB2019032006000002，截至2020年12月31日剩余本金为630,800,000.00元。
（2）延安必康制药股份有限公司于2019年3月22日向东莞农村商业银行东联支行借款800,000,000.00元，为抵押担保借款，该笔借款到期日为2022年3月19日，合同编号：HT2019032008000001,2019年9月21日已归还本金500,000.00元，2020年归还1,000,000.00元。根据合同约定延安必康制药股份有限公司应于2021年归还1,000,000.00元，故其一年内到期的长期借款为1,000,000.00元。借款担保人为陕西必康制药集团控股有限公司、必康制药新沂集团控股有限公司、江苏北松健康产业有限公司、江苏嘉萱智慧健康产业有限公司、徐州北盟物流有限公司、李宗松和谷晓嘉，保证合同编号：
DB2019032008000002，抵押人：①徐州北盟物流有限公司，抵押合同编号：
DB2019-32008000003，抵押物分别为苏（2016）新沂市不动产权0001213号、0001214号、0027463号、0027466号、0027467号在建工程及土地使用权，抵押物价值2,000,000,000.00元；②徐州北盟物流有限公司，抵押合同编号：
DB2019-32008000004，抵押物分别为苏（2016）新沂市不动产权0045542号、0008546号、0008549号在建工程及土地使用权，抵押物价值1,600,000,000.00元；③必康制药新沂集团控股有限公司，抵押合同编号DB2019032008000006，抵押物分别为苏（2019）新沂市不动产权第0008940号不动产权，抵押物价值
2,000,000,000.00元；④必康制药新沂集团控股有限公司，抵押合同编号DB2019032008000005，抵押物分别为苏（2019）新沂市不动产权第0008944号、00089423号、0008938号不动产权，抵押物价值2,000,000,000.00元;截止2020年12月31日剩余金额为798,500,000.00元。
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 18必康01 | 699,586,241.79 | 698,654,598.52 |
| 减：一年内到期的应付债券（附注六、27） | 699,586,241.79 | 698,654,598.52 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末 余额 |
| 18必康01 | 700,000,000.00 | 2018.4.26 | 3年 | 700,000,000.00 | 698,654,598.52 | 52,500,000.00 | 931,643.27 | 699,586,241.79 | ||
| 合计 | 700,000,000.00 | / | 700,000,000.00 | 698,654,598.52 | 52,500,000.00 | 931,643.27 | 699,586,241.79 |
除发行等相关费用后，全部用于偿还前期融资款项、补充流动资金等符合国家法律法规规定的用途。
33、长期应付款
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 23,504,341.09 | 105,632,819.82 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 200,250,335.95 | 7,000,000.00 | 68,023,770.18 | 139,226,565.77 | 与资产相关 |
| 项目 | 年初 余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 本期计入资产处置收益 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拨付2015年省级工业转型升级专项资金 | 2,040,000.00 | 120,000.00 | 1,920,000.00 | 与资产相关 | ||
| 促投资稳增长项目资金 | 13,681,600.00 | 804,800.00 | 12,876,800.00 | 与资产相关 | ||
| 2015年陕南发展专项资金 | 2,550,000.00 | 150,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | ||
| 必康医药产业园二期项目扶持资金 | 42,500.00 | 2,500.00 | 40,000.00 | 与资产相关 | ||
| 收到必康产业园建设资金（山阳县经济贸易局） | 10,482,957.00 | 10,482,957.00 | 与资产相关 | |||
| 药厂建设款（循环发展专项资金） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 收到中小企业发展专项支持资金 | 13,023,960.00 | 13,023,960.00 | 与资产相关 | |||
| 收到工业发展专项基金（山阳县经济贸易局） | 18,423,600.00 | 18,423,600.00 | 与资产相关 | |||
| 药厂建设款 | 29,008,100.00 | 29,008,100.00 | 与资产相关 |
项目
| 项目 | 年初 余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 本期计入资产处置收益 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收到项目建设扶持款（三期项目） | 1,855,000.00 | 1,855,000.00 | 与资产相关 | |||
| 收到工业发展专项基金（山阳县经济贸易局） | 12,651,843.00 | 12,651,843.00 | 与资产相关 | |||
| 收到山阳县财政局2018年度企业技术改造专项基金 | 1,050,000.00 | 105,000.00 | 945,000.00 | 与资产相关 | ||
| 山阳县财政局补助（用于配方颗粒生产车间建设项目） | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 山阳县财政局陕南循环发展资金政府补助 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 托盘及相关物流设备标准化建设改造项目 | 2,270,133.46 | 556,028.54 | 1,714,104.92 | 与资产相关 | ||
| 土地出让金补助 | 49,697,976.67 | 49,697,976.67 | - | 与资产相关 | ||
| 购买土地的契税、耕地占用税补助 | 12,327,150.83 | - | - | 12,327,150.83 | - | |
| 物流中心专项资金 | 3,869,980.36 | 394,596.18 | 3,475,384.18 | 与资产相关 | ||
| 信息中心专项资金 | 3,097,500.00 | 210,000.00 | 2,887,500.00 | 与资产相关 | ||
| 7ADCA补助（节能项目补助） | 439,166.67 | 310,000.00 | 129,166.67 | 与资产相关 | ||
| 生产系统恶臭气体治理改造工程 | 4,700,000.00 | 940,000.00 | 3,760,000.00 | 与资产相关 | ||
| 三氯吡啶醇钠扩产项目 | 175,000.00 | 100,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 | ||
| 六氟磷酸锂材材料工业强基工程补助 | 9,063,000.00 | 1,197,000.00 | 7,866,000.00 | 与资产相关 | ||
| 工业转型升级强基工程中央财政补助资金 | 3,405,150.00 | 513,000.00 | 2,892,150.00 | 与资产相关 | ||
| 省级工业和信息化产业转型升级专项资金产业绿色发展项目 | 195,717.96 | 195,717.96 | 与资产相关 | |||
| 科技成果转化 | 1,200,000.00 | 400,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 200,250,335.95 | 7,000,000.00 | 5,998,642.68 | 62,025,127.50 | 139,226,565.77 |
按款项性质列示长期应付款
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 265,661,994.87 | 310,604,620.62 |
| 减：一年内到期部分（六、27） | 242,157,653.78 | 204,971,800.80 |
| 合计 | 23,504,341.09 | 105,632,819.82 |
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 18,000,000.00 | 证券虚假陈述案 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,532,283,909.00 | 1,532,283,909.00 | |||||
| 项目 | 年初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末金额 |
| 股本 | 1,778,304,619.40 | 1,778,304,619.40 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 5,201,012,767.90 | 1,222,863,828.74 | 3,978,148,939.16 | |
| 其他资本公积 | 622,398,243.16 | 871,367,794.23 | 356,321,163.09 | 1,137,444,874.30 |
| 合计 | 5,823,411,011.06 | 871,367,794.23 | 1,579,184,991.83 | 5,115,593,813.46 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前金额 | 减：前期计入其他 | 减：所得 | 税后归属于母公司 | 税后归属 | |||
综合收益当期转入损益或留
存收益
| 综合收益当期转入损益或留存收益 | 税费用 | 于少数股东 | |||||
| 其他综合收益 | 3,300,326.24 | 499,437.06 | 499,437.06 | 3,799,763.30 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 400,647,024.40 | 400,647,024.40 | ||
| 合计 | 400,647,024.40 | 400,647,024.40 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,631,918,709.63 | 2,231,821,255.56 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -302,872,900.47 | -142,456,068.71 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,329,045,809.16 | 2,089,365,186.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,070,814,302.04 | 239,680,622.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 对股东的分配 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 1,258,231,507.12 | 2,329,045,809.16 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,926,128,463.79 | 5,612,391,570.01 | 9,320,635,506.21 | 7,278,097,024.88 |
| 其他业务 | 27,279,689.13 | 1,939,640.32 | 8,618,072.42 | 2,568,731.59 |
| 合计 | 6,953,408,152.92 | 5,614,331,210.33 | 9,329,253,578.63 | 7,280,665,756.47 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 13,900,839.54 | 17,137,477.32 |
| 教育费附加 | 7,951,035.48 | 10,172,920.78 |
| 地方教育附加 | 3,570,225.05 | 5,349,288.06 |
| 房产税 | 4,463,326.14 | 23,458,247.67 |
| 土地使用税 | 5,013,949.40 | 10,544,222.85 |
| 印花税 | 1,665,396.26 | 3,243,521.20 |
| 车船使用税 | 360,167.75 | 45,590.81 |
| 残疾人保障金 | 418,478.79 | 956,453.06 |
| 防洪保安基金 | 563,312.72 | |
| 资源税 | 6,000.00 | 9,583.01 |
| 环境保护税 | 149,973.80 | 60,291.72 |
| 水利基金 | 371,450.80 | 1,188,304.89 |
| 土地增值税 | 25,253,924.85 | |
| 其他 | 138,547.11 | |
| 合计 | 63,263,314.97 | 72,729,214.09 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 薪酬福利 | 96,721,391.54 | 118,571,104.61 |
| 市场推广费 | 59,785,411.18 | 68,072,128.06 |
| 业务招待费 | 3,307,790.71 | 7,000,711.75 |
| 运输费 | 88,999,173.31 | 61,379,918.50 |
| 办公会务费 | 15,909,716.41 | 10,611,132.8 |
| 差旅费 | 4,708,776.67 | 36,442,270.83 |
| 交通通讯费 | 9,270,691.77 | 6,792,764.52 |
| 广告费 | 61,569,993.69 | 120,890,548.57 |
| 租赁费 | 789,380.73 | 1,276,859.28 |
| 其他 | 55,375,118.73 | 45,319,153.81 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 396,437,444.74 | 476,356,592.73 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 114,705,253.15 | 154,728,823.89 |
| 折旧与摊销 | 142,389,959.27 | 86,402,212.07 |
| 办公费 | 23,395,638.29 | 25,323,905.37 |
| 业务招待费 | 8,990,744.62 | 8,764,946.46 |
| 汽车费 | 2,378,918.95 | 3,181,117.83 |
| 修理费 | 11,062,988.60 | 12,138,127.26 |
| 差旅费 | 2,442,121.63 | 2,277,624.07 |
| 交通通讯费 | 1,817,527.47 | 2,101,187.33 |
| 中介机构费 | 17,537,654.94 | 17,569,106.98 |
| 安全环保费 | 15,172,034.79 | 38,402,849.82 |
| 其他 | 55,547,676.17 | 12,916,018.70 |
| 租赁费 | 1,718,100.28 | |
| 合计 | 397,158,618.16 | 363,805,919.78 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发费用总额 | 112,308,728.84 | 83,634,862.68 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工费用 | 68,605,531.16 | 29,469,266.98 |
| 直接投入费用 | 29,027,801.62 | 40,945,163.18 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 5,089,047.34 | 4,068,058.85 |
| 装备调试费用与试验费用 | 298,690.51 | 323,631.04 |
| 其他费用 | 8,099,922.36 | 7,055,167.16 |
| 委托外部研究开发费用 | 1,187,735.85 | 1,773,575.47 |
| 合计 | 112,308,728.84 | 83,634,862.68 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 565,201,031.75 | 551,153,590.38 |
| 减：利息收入 | 11,625,241.55 | 37,732,644.64 |
| 汇兑损益 | -9,375,680.77 | 7,651,698.16 |
| 未确认融资费用 | ||
| 减：未确认融资收益 | ||
| 金融借款手续费 | 59,961.75 | |
| 票据贴现利息费 | 2,583,759.85 | 9,755,828.88 |
| 手续费及其他 | 1,204,385.91 | 1,276,171.57 |
| 合计 | 547,988,255.19 | 532,164,606.10 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 24,834,341.79 | 116,251,949.54 |
| 合计 | 24,834,341.79 | 116,251,949.54 |
| 补助项目 | 本年发生数 | 上年发生数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 六氟磷酸锂材材料工业强基工程补助 | 1,197,000.00 | 1,197,000.00 | 与资产相关 |
| 7ADCA补助（节能项目补助） | 310,000.00 | 310,000.00 | 与资产相关 |
补助项目
| 补助项目 | 本年发生数 | 上年发生数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 生产系统恶臭气体治理改造工程 | 940,000.00 | 940,000.00 | 与资产相关 |
| 三氯吡啶醇钠扩产项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 工业转型升级强基工程中央财政补助资金 | 513,000.00 | 513,000.00 | 与资产相关 |
| 省级工业和信息化产业转型升级专项资金产业绿色发展项目 | 195,717.96 | 与资产相关 | |
| 2011年科技成果转化项目补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 信息中心专项资金 | 210,000.00 | 192,500.00 | 与资产相关 |
| 物流中心专项资金 | 394,596.18 | 330,019.64 | 与资产相关 |
| 托盘及相关物流设备标准化建设改造项目 | 556,028.54 | 559,599.96 | 与资产相关 |
| 拨付2015年省级工业转型升级专项资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 |
| 促投资稳增长项目资金 | 804,800.00 | 804,800.00 | 与资产相关 |
| 2015年陕南发展专项资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 必康医药产业园二期项目扶持资金 | 2,500.00 | 2,500.00 | 与资产相关 |
| 收到山阳县财政局2018年度企业技术改造专项基金 | 105,000.00 | 与资产相关 | |
| 高新技术企业认定补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 线上技能培训补贴 | 76,520.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业培育资金 | 420,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到财政局高新技术企业补贴 | 9,854,400.00 | 与收益相关 | |
| 工程项目升级改造 | 74,518.16 | 与收益相关 | |
| 工业企业技术改造综合奖补 | 870,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到2019年度绿色金融奖补资金 | 12,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年2019年工业项目设备投资奖补资金 | 4,130,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到2019年普惠政策资金 | 166,500.00 | 与收益相关 | |
| 制造业与互联网融合发展专项资金 | 520,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术产业开发区（中小企业专项改造款） | 102,000.00 | 与收益相关 | |
| 退税 | 4,645.63 | 与收益相关 | |
| 医疗费用返还 | 15,276.59 | 与收益相关 |
补助项目
| 补助项目 | 本年发生数 | 上年发生数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新沂市劳动就业管理处企业职工技能提升补贴 | 42,500.00 | 与收益相关 | |
| 高新区促投资稳增长奖励 | 700.00 | 与收益相关 | |
| 钟吾人才补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年及2020年第一季高质量发展考核推进智能制造建设奖奖金 | 91,500.00 | 与收益相关 | |
| 疫情期间企业复工复产 后勤人员保障人员补贴 | 33,700.00 | 与收益相关 | |
| 现代服务业发展专项资金补助项目 | 66,771.30 | 与收益相关 | |
| 山阳县人社局就业专项补贴款 | 520,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度商标国际注册项目扶持资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 土地出让金补助 | 1,628,234.00 | 与资产相关 | |
| 购买土地的契税、耕地占用税补助 | 255,044.50 | 与资产相关 | |
| 稳岗补贴 | 694,667.43 | 615,690.66 | 与收益相关 |
| 兑换招商优惠政策奖返 | 99,017,687.78 | 与收益相关 | |
| 山阳财政局经济贸易局2018年省级工业转型省级专项资金 | 1,900,000.00 | 与收益相关 | |
| 研发奖励 | 2,300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年江苏省企业知识产权管理贯标奖 | 24,783.00 | 与收益相关 | |
| 收到陕西省人力资源和社会保障厅款（1专技术张有乾2018年度1名博士后生活资助资金） | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 陕西省科学技术协会款（省科协项目经费） | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 山阳县财政局技术改造补助资金 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业转型升级奖励款 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 收经贸局工业转型资金 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 政府天然气锅炉改造款补助（麟游分公司） | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 收东西湖市场监管局2018不良反应检测工作补助款 | 790.00 | 与收益相关 | |
| 收到2019年第一批科研与发展经费 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助费 | 90,300.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 24,834,341.79 | 116,251,949.54 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -698,732.20 | -488,706.91 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 125,292.70 | |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | 66,417.00 | |
| 理财产品收益 | 6,785,669.83 | 9,143,375.22 |
| 成本法核算的长期股权投资 | 12,950,000.00 | |
| 合计 | 6,278,647.33 | 21,604,668.31 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、应收票据减值损失 | -25,000.00 | |
| 二、应收账款减值损失 | -306,754,405.63 | |
| 三、其他应收款减值损失 | -108,487,778.23 | 91,138,995.00 |
| 四、预付账款减值损失 | -2,768,302.75 | |
| 合计 | -418,035,486.61 | 91,138,995.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、坏账损失 | -201,574,880.88 | |
| 二、存货跌价损失 | -11,747,031.75 | -5,325,522.50 |
| 三、固定资产减值损失 | -2,408,322.19 | -18,742,069.17 |
| 四、在建工程减值损失 | -366,165,662.43 | |
| 五、商誉减值损失 | -53,137,482.33 | |
| 合计 | -433,458,498.70 | -225,642,472.55 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得或损失合计
| 非流动资产处置利得或损失合计 | -59,077,839.16 | -200,924,795.89 | -59,077,839.16 |
| 其中：固定资产处置利得或损失 | 32,586,242.94 | 45,905,130.15 | 32,586,242.94 |
| 合计 | -59,077,839.16 | -200,924,795.89 | -59,077,839.16 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 捐赠利得 | 3,760.97 | 3,760.97 | |
| 非流动资产毁损报废利得合计 | 258,563.16 | 258,563.16 | |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 258,563.16 | 258,563.16 | |
| 债务重组利得 | 328,209.64 | 124,797.32 | 328,209.64 |
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 365,394.39 | 8,703,273.48 | 365,394.39 |
| 罚款收入 | 711,478.40 | 31,998.78 | 711,478.40 |
| 本年非同一控制下企业合并产生的负商誉 | 38,790.87 | 38,790.87 | 38,790.87 |
| 账务清理 | 439,134.75 | 1,009,629.27 | 439,134.75 |
| 盘盈利得 | 166,078.79 | 40,849.50 | 166,078.79 |
| 违约金收入 | |||
| 废品销售 | 86,127.70 | 86,127.70 | |
| 拆迁损失赔偿款 | 87,584,335.25 | ||
| 核销往来款 | 1,809,964.09 | 1,809,964.09 | |
| 其他 | 13,976,338.14 | 13,976,338.14 | |
| 合计 | 18,183,840.90 | 97,533,674.47 | 18,183,840.90 |
| 补助项目 | 本期金金额 | 上期金金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税减免 | 1,519.03 | 与收益相关 | |
| 政府补助资金拨付2017年度及2018年度（徐州特色小镇创建市级补助资金） | 7,500,000.00 | 与收益相关 |
补助项目
| 补助项目 | 本期金金额 | 上期金金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政局以工代训补贴 | 71,600.00 | 与收益相关 | |
| 钟吾人才补助 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 表彰2018先进企业收入 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 44,276.42 | 86,754.45 | 与收益相关 |
| 财政局社保补贴 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 帮扶企业超龄补贴 | 18,700.00 | 与收益相关 | |
| 物流中心专项资金 | 19,312.47 | 与收益相关 | |
| 2020年度绿色金融奖补资金东财预专202045号 | 3,600.00 | 与收益相关 | |
| 如东县财政局-拨2019年度知识产权专项资金指标财核预专字（2019）68号 | 9,001.00 | 与收益相关 | |
| 就业补贴 | 3,600.00 | 与收益相关 | |
| 土地使用税减免 | 194,304.50 | 与收益相关 | |
| 经费奖励 | 390,000.00 | 与收益相关 | |
| 县科技进步奖 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 省企业知识产权战略推进计划项目 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业转型升级款 | 130,000.00 | 与收益相关 | |
| 经费奖励 | 135,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 365,394.39 | 8,703,273.48 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | 7,125,374.47 | 796,151.64 | 7,125,374.47 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 5,467,555.41 | 796,151.64 | 5,467,555.41 |
| 对外捐赠支出 | 2,642,488.41 | 483,059.67 | 2,642,488.41 |
| 罚款 | 889,855.80 | 4,263,657.70 | 889,855.80 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 账务核销 | |||
| 流动资产报废、毁损损失 | 8,099,752.84 | 6,706,486.52 | 8,099,752.84 |
| 违约金、赔偿金 | 19,903,529.88 | 39,571,583.40 | 19,903,529.88 |
| 其他 | 2,1245,558.48 | 359,424.79 | 2,1245,558.48 |
| 合计 | 59,906,559.88 | 52,180,363.72 | 59,906,559.88 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 41,256,147.20 | 137,177,007.97 |
| 递延所得税费用 | -86,182,982.62 | -33,131,737.75 |
| 合计 | -44,926,835.42 | 104,045,270.22 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -1,099,260,973.64 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -283,351,448.78 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 73,673,671.53 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,637,720.68 |
| 非应税收入的影响 | -163,513.21 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,428,224.94 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,096,855.05 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 172,928,669.10 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -12,485,566.71 |
| 税法规定的额外可扣除费用的影响 | 502,262.08 |
| 所得税费用 | -44,926,835.42 |
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 227,106,300.87 | 439,431,700.32 |
| 利息收入 | 9,293,401.01 | 8,816,170.79 |
| 政府奖励 | 25,607,287.80 | 126,162,180.69 |
| 保证金 | 305,474,848.52 | 415,375,704.77 |
| 其他 | 15,832,902.29 | 1,873,879.50 |
| 合计 | 583,314,740.49 | 991,659,636.07 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 承兑保证金 | 388,466,302.96 | 541,104,767.32 |
| 往来款 | 347,827,240.93 | 329,086,670.63 |
| 运杂费 | 60,297,172.26 | 79,830,728.46 |
| 市场推广费 | 54,280,922.03 | 78,637,227.76 |
| 广告费 | 5,819,626.13 | 31,191,991.12 |
| 差旅费 | 6,558,490.34 | 36,230,178.66 |
| 房屋租赁费 | 10,943,616.10 | 21,638,108.28 |
| 办公费 | 12,781,891.21 | 17,868,384.36 |
| 中介机构服务费 | 14,870,783.15 | 61,298,187.92 |
| 招待费 | 10,213,247.12 | 14,030,850.07 |
| 研发支出 | 1,467,664.59 | 12,446,870.30 |
| 安全环保费 | 8,488,400.93 | 12,575,813.95 |
| 包装费 | 1,688,311.33 | |
| 修理费 | 6,474,358.07 | |
| 交通通讯费 | 5,837,308.53 | 10,390,358.17 |
| 董事会费 | 742,010.38 | 17,127,139.44 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 13,379,275.05 | 17,570,025.15 |
| 职工薪酬 | 1,011,432.91 | |
| 捐款支出 | 1,570,000.00 | 99,441.86 |
| 司法冻结 | 13,341,377.82 | |
| 税收滞纳金 | 39,452,183.40 | |
| 合计 | 966,059,431.84 | 1,320,578,926.85 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收购子公司时的现金净额 | 3,809,318.74 | |
| 理财产品 | 3,582,145,486.12 | 103,311,248.46 |
| 特许经营使用权 | 30,000,000.00 | |
| 关联方资金往来 | 110,000.00 | |
| 合计 | 3,582,255,486.12 | 137,120,567.20 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关联方资金往来 | 73,154,516.28 | |
| 理财产品 | 3,582,145,486.12 | 2,196,018,116.08 |
| 其他 | 4,844,617,445.90 | |
| 承兑保证金 | 140,149,397.86 | |
| 预付股权投资款 | 42,500,000.00 | |
| 长期待摊费用 | 7,325,665.70 | |
| 合计 | 3,655,300,002.40 | 7,230,610,625.54 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关联方资金往来 | 5,922,960,156.07 | 2,253,557,152.00 |
非金融机构借款
| 非金融机构借款 | 4,549,733.09 | 2,143,002,463.12 |
| 资金拆借 | 833,015,728.86 | |
| 票据贴现 | 16,158,920.19 | 709,619,781.13 |
| 保证金 | 287,400,000.00 | |
| 融资租赁 | 1,770,067,518.76 | |
| 股权意向款 | 350,000,000.00 | |
| 其他 | 1,827,685,548.22 | |
| 合计 | 6,776,684,538.21 | 9,341,332,463.23 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 售后回租款 | 1,274,151,174.83 | 116,369,935.66 |
| 其他往来 | 318,799,076.14 | |
| 资金拆借 | 1,214,645,707.86 | |
| 非金融机构借款 | ||
| 保证金 | 82,861,689.09 | |
| 财务顾问费 | 7,200,000.00 | |
| 债券发行手续费 | 106,400.00 | |
| 贴息 | 280,766,786.56 | |
| 关联方资金往来 | 5,654,541,751.76 | 887,713,583.54 |
| 合计 | 7,330,353,691.82 | 2,506,802,413.62 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -1,054,334,138.22 | 263,633,011.72 |
| 加：资产减值准备 | 433,458,498.70 | 225,642,472.55 |
| 信用减值损失 | 418,035,486.61 | -91,138,995.00 |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 302,831,917.31 | 244,867,714.52 |
| 无形资产摊销 | 36,105,167.68 | 38,703,786.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,648,323.42 | 8,702,486.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 51,952,464.69 | 200,924,795.89 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -258,563.16 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 547,988,255.19 | 532,164,606.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,278,647.33 | -21,604,668.31 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -77,195,284.35 | 26,591,750.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -8,987,698.27 | -2,795,760.48 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,554,115.84 | 80,829,980.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -200,999,055.87 | 816,334,552.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -815,448,604.34 | -2,269,858,972.32 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -365,035,993.78 | 52,996,760.74 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 226,840,757.86 | 256,094,862.87 |
| 减：现金的期初余额 | 256,094,862.87 | 1,017,201,439.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -29,254,105.01 | -761,106,576.59 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 226,840,757.86 | 256,094,862.87 |
| 其中：库存现金 | 5,424,109.48 | 1,242,755.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 221,373,392.20 | 254,852,107.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 43,256.18 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 226,840,757.86 | 256,094,862.87 |
| 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 483,524,257.85 | 受限资金共计483,524,257.85元，其中：银行承兑汇票保证金存款469,871,900.65元；司法冻结存款13,352,357.24元；支付宝保证金300,000.00元。 |
| 存货 | 110,000,000.00 | 必康百川医药（河南）有限公司于2020年2月向商丘华商农村商业银行股份有限公司借款50,000,000.00元，由必康百川医药（河南）有限公司的药提供质押担保。 |
| 固定资产 | 1,130,307,596.42 | ①江苏九九久科技有限公司向中国工商银行股份有限公司如东支行借款12,000,000元，抵押物为如东县洋口镇化学工业园，（苏（2019）如东县不动产权第0003083号）②必康润祥医药河北有限公司向沧州银行股份有限公司石家庄分行借款50,000,000.00元，以其房屋冀（2018）栾城区不动产权第0001587号抵押、冀（2018）栾城区不动产证明第0001588号；③陕西必康制药集团控股有限公司对于售后回租构成的融资租赁交易，视为以相应资产为抵押取得借款的融资交易进行会计处理；④陕西必康制药集团控股有限公司向长安银行股份有限公司商洛分行借款190,000,000.00元，双方约定以陕西必康制药集团控股有限公司的机器设备作为抵押担保；⑤江苏九九久科技有限公司向江苏如东农村商业银行马塘支行借款35,000,000.00元，抵押物为马塘镇建设路40号不动产（苏2018 |
项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 如东县不动产权第0000905、0000909、0000910号）；⑦延安必康制药股份有限公司向东莞农村商业银行东联支行借款800,000,000.00元、必康制药新沂集团控股有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东联支行借款167,700,000.00元和陕西必康制药集团控股有限公司向东莞农村商业银行借款632,300,000.00元，共同抵押必康制药新沂集团控股有限公司苏（2019）新沂市不动产权第0008944号、0008942号，0008938号不动产权、苏（2019）新沂市不动产权第0008940号不动产权（其中抵押时作为在建工程的1#厂房，9#厂房，职工食堂已于2019年12月31日转为固定资产）；⑧陕西必康制药集团控股有限公司2018年向陕西省国际信托股份有限公司签订融资合同募集信托资金150,000,000.00元，由武汉五景药业有限公司以其持有的东西湖区鑫桥高科技产业园的12个房产（房屋所有权编号：武房权证东字第2012009791、2012009792、2012009793、2012009794、2012009795、2012009796、2012009797、2012009798、2012009799、2012009800、2012009801、2012009802号)提供抵押担保。 | ||
| 无形资产 | 104,903,743.10 | ①延安必康制药股份有限公司向东莞农村商业银行东联支行借款800,000,000.00元、必康制药新沂集团控股有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东联支行借款167,700,000.00元和陕西必康制药集团控股有限公司向东莞农村商业银行借款632,300,000.00元，共同以必康制药新沂集团控股有限公司的四块工业用地作为抵押，土地产权编号为：苏（2019）新沂市不动产权第0008944号、苏（2019）新沂市不动产权第0008942号、苏（2019）新沂市不动产权第0008938号、苏（2019）新沂市不动产权第0008940号；②必康润祥医药河北有限公司向沧州银行股份有限公司石家庄分行借款50,000,000.00元，以其土地使用权冀（2018）栾城区不动产权第0000556号抵押；③必必康润祥医药河北有限公司向交通银行石家庄体育南大街支行借款20,000,000.00元，以其土地使用权冀（2018）栾城区不动产权第0000034号抵押；⑦陕西必康制药集团控股有限公司2018年向陕西省国际信托股份有限公司签订融资合同募集信托资金150,000,000.00元，由西安必康制药集团有限公司以其持有的西安市高新区信息大道21号的19,725.00平方米工业用地使用权，土地证号为西高科技国用(2016)第83907号和武汉五景药业有限公司以其持有的东西湖区鑫桥高科技产业园的91,052.32平方米(土地证编号：东国用(2006)第280103008、东国用(2006)第280103009)的工业用地使用权提供抵押担保；④江苏九九久科技有限公司向江苏如东农村商业银行马塘支行借款35,000,000.00元，其中10,000,000元的质押物为专利号为2011100560940的合成4，6-二氨基间苯二酚盐酸盐的方法。 |
| 长期应收款 | 259,674,081.52 | 如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目特许经营权下的长期应收款。 |
项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 一年内到期的非流动资产 | 30,000,000.00 | 如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目特许经营权下的一年内到期的非流动资产。 |
| 在建工程 | 487,399,362.20 | ①陕西必康制药集团控股有限公司和必康制药新沂集团控股有限公司于2019年7月5日共同与浙旅盛景融资租赁有限公司签订售后回租形式的融资租赁合同,售后回租财产为必康制药新沂集团控股有限公司医药产业园中在建工程3#车间内综合制剂设备187台；④延安必康制药股份有限公司向东莞农村商业银行东联支行借款800,000,000.00元、必康制药新沂集团控股有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东联支行借款167,700,000.00元和陕西必康制药集团控股有限公司向东莞农村商业银行借款632,300,000.00元，共同抵押必康制药新沂集团控股有限公司苏（2019）新沂市不动产权第0008944号、0008942号，0008938号不动产权、苏（2019）新沂市不动产权第0008940号不动产权（包含在建工程2号、3号、6号、7号制药厂房） |
| 长期股权投资 | 1,454,249,338.59 | 陕西必康制药集团控股有限公司2018年向陕西省国际信托股份有限公司签订融资合同募集信托资金150,000,000.00元，陕西必康制药集团控股有限公司以其持有的武汉五景药业有限公司的100%股权提供质押担保。②必康润祥医药河北有限公司与北京银行石家庄分行贷款合同金额30,000,000.00元，陕西必康制药集团控股有限公司以其持有的必康润祥医药河北有限公司的70%股权提供质押担保。③18必康债使用延安必康持有的九九久股权作为质押担保。 |
| 在建工程 | 1,313,628,688.20 | 北盟物流资产抵押给东莞农商行担保额16亿 |
| 应收账款 | 20,000,000.00 | 江苏九九久科技有限公司向中国工商银行股份有限公司如东支行借款20,000,000元，质押物为应收账款。 |
| 合计 | 5,393,687,067.88 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,793,881.62 | 6.5249 | 24,754,698.18 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 249,348.22 | 0.8417 | 209,876.40 |
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 合计 | 4,043,229.84 | / | 24,964,574.58 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 六氟磷酸锂材材料工业强基工程补助 | 9,063,000.00 | 递延收益 | 1,197,000.00 |
| 7ADCA补助（节能项目补助） | 439,166.67 | 递延收益 | 310,000.00 |
| 生产系统恶臭气体治理改造工程 | 4,700,000.00 | 递延收益 | 940,000.00 |
| 三氯吡啶醇钠扩产项目 | 175,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 |
| 工业转型升级强基工程中央财政补助资金 | 3,405,150.00 | 递延收益 | 513,000.00 |
| 省级工业和信息化产业转型升级专项资金产业绿色发展项目 | 195,717.96 | 递延收益 | 195,717.96 |
| 2011年科技成果转化项目补助 | 1,200,000.00 | 递延收益 | 400,000.00 |
| 信息中心专项资金 | 3,097,500.00 | 递延收益 | 210,000.00 |
| 物流中心专项资金 | 3,869,980.36 | 递延收益 | 394,596.18 |
| 土地出让金补助 | 49,697,976.67 | 递延收益 | 49,697,976.67 |
| 购买土地的契税、耕地占用税补助 | 12,327,150.83 | 递延收益 | 12,327,150.83 |
| 托盘及相关物流设备标准化建设改造项目 | 2,270,133.47 | 递延收益 | 556,028.54 |
| 拨付2015年省级工业转型升级专项资金 | 2,040,000.00 | 递延收益 | 120,000.00 |
| 促投资稳增长项目资金 | 13,681,600.00 | 递延收益 | 804,800.00 |
| 2015年陕南发展专项资金 | 2,550,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 |
| 必康医药产业园二期项目扶持资金 | 42,500.00 | 递延收益 | 2,500.00 |
| 收到山阳县财政局2018年度企业技术改造专项基金 | 1,050,000.00 | 递延收益 | 105,000.00 |
| 收到必康产业园建设资金（山阳县经济贸易局） | 10,482,957.00 | 递延收益 | |
| 药厂建设款（循环发展专项资金） | 5,000,000.00 | 递延收益 | |
| 收到中小企业发展专项支持资金 | 13,023,960.00 | 递延收益 | |
| 收到工业发展专项基金（山阳县经济贸易局） | 18,423,600.00 | 递延收益 |
药厂建设款
| 药厂建设款 | 29,008,100.00 | 递延收益 | |
| 收到项目建设扶持款（三期项目） | 1,855,000.00 | 递延收益 | |
| 收到工业发展专项基金（山阳县经济贸易局） | 12,651,843.00 | 递延收益 | |
| 山阳县财政局补助（用于配方颗粒生产车间建设项目） | 4,000,000.00 | 递延收益 | |
| 山阳县财政局陕南循环发展资金政府补助 | 3,000,000.00 | 递延收益 | |
| 以工代训补贴 | 69,600.00 | 营业外收入 | 69,600.00 |
| 知识产权专项资金指标财核预专字（２０１９）６８号 | 1.00 | 营业外收入 | 1.00 |
| ２０２０年度绿色金融奖补资金东财预专２０２０４５号 | 3,600.00 | 营业外收入 | 3,600.00 |
| 如东县财政局-拨２０１９年度知识产权专项资金指标财核预专字（２０１９）６８号 | 1,000.00 | 营业外收入 | 1,000.00 |
| 财政局社保补贴 | 1,000.00 | 营业外收入 | 1,000.00 |
| 财政局吸纳就业补贴 | 600.00 | 营业外收入 | 600.00 |
| 财政局以工代训补贴 | 2,000.00 | 营业外收入 | 2,000.00 |
| 土地使用税减免 | 194,304.50 | 营业外收入 | 194,304.50 |
| 拨２０１９年度知识产权专项资金指标＼财核预专字（２０１９）６８号 | 8,000.00 | 营业外收入 | 8,000.00 |
| 吸纳就业补贴 | 3,000.00 | 营业外收入 | 3,000.00 |
| 帮扶企业超龄补贴 | 18,700.00 | 营业外收入 | 18,700.00 |
| 医药包装生产线升级改造项目 | 63,588.89 | 营业外收入 | 63,588.89 |
| 高新技术企业认定补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 线上技能培训补贴 | 76,520.00 | 其他收益 | 76,520.00 |
| 高新技术企业培育资金 | 420,000.00 | 其他收益 | 420,000.00 |
| 收到财政局高新技术企业补贴 | 9,854,400.00 | 其他收益 | 9,854,400.00 |
| 工程项目升级改造 | 74,518.16 | 其他收益 | 74,518.16 |
| 工业企业技术改造综合奖补 | 870,000.00 | 其他收益 | 870,000.00 |
| 收到2019年度绿色金融奖补资金 | 12,000.00 | 其他收益 | 12,000.00 |
| 2018年2019年工业项目设备投资奖补资金 | 4,130,000.00 | 其他收益 | 4,130,000.00 |
| 2020年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 收到2019年普惠政策资金 | 166,500.00 | 其他收益 | 166,500.00 |
注1：延安必康制药股份有限公司于2015年1月收到资金9,400,000.00元，用于江苏九九久科技股份有限公司三氯吡啶醇钠扩产项目，文件号为发改投资【2011】1908号。
注2：延安必康制药股份有限公司于2015年1月收到资金17,100,000.00元，用于江苏九九久科技股份有限公司六氟磷酸锂材材料工业强基工程，文件号为苏财建【2013】310号。
注3：江苏九九久科技有限公司于2020年3月收到资金5,000,000.00元,用于江苏九九久科技股份有限公司项目专项经费，文件为《关于下达科技攻关项目研发专项经费的通知》。
注4：江苏九九久科技有限公司于2020年9运收到资金4,130,000.00元 ,用于工业项目设备投资奖补资金，文件号为东发改[2020]166号.
注5：江苏九九久科技有限公司于2020年12月收到1,000,000.00元，用于产业转型升级，文件号为苏财工贸【2020】108号。
| 制造业与互联网融合发展专项资金 | 520,000.00 | 其他收益 | 520,000.00 |
| 高新技术产业开发区（中小企业专项改造款） | 102,000.00 | 其他收益 | 102,000.00 |
| 退税 | 4,645.63 | 其他收益 | 4,645.63 |
| 医疗费用返还 | 15,276.59 | 其他收益 | 15,276.59 |
| 新沂市劳动就业管理处企业职工技能提升补贴 | 42,500.00 | 其他收益 | 42,500.00 |
| 高新区促投资稳增长奖励 | 700.00 | 其他收益 | 700.00 |
| 钟吾人才补助 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 2019年及2020年第一季高质量发展考核推进智能制造建设奖奖金 | 91,500.00 | 其他收益 | 91,500.00 |
| 疫情期间企业复工复产 后勤人员保障人员补贴 | 33,700.00 | 其他收益 | 33,700.00 |
| 现代服务业发展专项资金补助项目 | 66,771.30 | 其他收益 | 66,771.30 |
| 山阳县人社局就业专项补贴款 | 520,000.00 | 其他收益 | 520,000.00 |
| 2020年度商标国际注册项目扶持资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 稳岗补贴 | 694,667.41 | 其他收益 | 694,667.41 |
| 合计 | 226,451,429.44 | 87,224,863.68 |
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 100% | 北松产业为公司实际控制人李宗松先生控制的公司 | 2020年9月17日 | 2020年9月17日完成股转让让变更登记 | 1,717,247.72 | -80,918,352.05 | 716,697.28 | -49,930,327.58 |
| 合并成本 | |
| --现金 | 1,482,340,000.00 |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 陕西必康制药集团控股有限公司 | 陕西省商洛市 | 陕西省商洛市山阳县 | 医药制造 | 100.00 | 发行股份 购买 | |
| 江苏九九久科技有限公司 | 江苏省如东县 | 江苏省如东沿海经济开发区黄海三路12号 | 化工 | 87.24 | 投资设立 | |
| 江苏北度新能源有限公司 | 江苏省新沂市 | 江苏省新沂市大桥西路88号 | 新能源 | 100.00 | 投资设立 | |
| 延安必康医药综合体投资有限公司 | 陕西省延安市 | 陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇 E 区 1 栋 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| 延安必康医学工程体验有限公司 | 陕西省延安市 | 陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇 E 区 1 栋 | 大健康项目开发及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 徐州北盟物流有限公司 | 江苏省新沂市 | 江苏新沂市经济开发区大桥西路99号 | 货运仓储及租赁 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 陕西必康中药有限公司 | 陕西省商洛市山阳县城关镇甘沟桥九一村 | 陕西省商洛市山阳县城关镇甘沟桥九一村 | 药材种植、销售 | 70.00 | 投资设立 | |
| 陕西必康企业管理有限公司 | 陕西省西安市高新区科技路27号E阳 国际10楼 | 陕西省西安市高新区科技路27号E阳国际10楼 | 管理、咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 陕西必康商阳制药集团股份有限公司 | 商洛市商州区金泉路 | 商洛市商州区金泉路 | 药材收购 | 80.00 | 10.00 | 投资设立 |
| 必康嘉松投资江苏有限公司 | 江苏省新沂市经济开发区大桥西路99号 | 江苏省新沂市经济开发区大桥西路99号 | 项目投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| 武汉五景药业有限公司 | 武汉市东西湖区金银湖办事处金银湖南三街2号 | 武汉市东西湖区金银湖办事处金银湖南三街2号 | 药品生产、销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 必康制药新沂集团控股有限公司 | 江苏省新沂市安庆路46号 | 江苏省新沂市安庆路46号 | 药品生产、销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 西安福迪医药科技开发有限公司 | 西安市高新区新型工业园信息大道21号 | 西安市高新区新型工业园信息大道21号 | 研发机构 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安必康制药集团有限公司 | 西安市高新区新型工业园信息大道21号 | 西安市高新区新型工业园信息大道21号 | 药品生产、销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 西安必康心荣制药有限公司 | 西安经济技术开发区尚稷路8989号A座0101室 | 西安经济技术开发区尚稷路8989号A座0101室 | 药品生产、销售 | 58.60 | 41.40 | 非同一控制下企业合并 |
| 西安必康嘉隆制药有限公司 | 西安市高新区科技路27号E阳国际10楼 | 西安市高新区科技路27号E阳国际10楼 | 药品生产、销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 | 江苏省如东县掘港镇通海路3号 | 江苏省南通市如东县掘港镇泰山路188号 | 养老医疗服务 | 60.00 | 投资设立 | |
| 南通必康医养产业发展有限公司 | 江苏省如东县掘港镇通海路3号 | 如东县掘港镇通海路3号 | 养老服务 | 80.00 | 投资设立 | |
| 江苏必康生物智能科技有限公司 | 江苏省新沂市瓦窑镇政通路18号 | 江苏省新沂市瓦窑镇政通路18号 | 研究和试验发展 | 100.00 | 投资设立 | |
| 必康润祥医药河北有限公司 | 石家庄市栾城区环城西路中段 | 石家庄市栾城区环城西路中段 | 药品销售 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 必康百川医药（河南）有限公司 | 商丘市江华路东段 | 商丘市江华路东段 | 药品销售 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 西安康拜尔制药有限公司 | 西安市经济技术开发区草滩生态产业园尚稷路西段路北 | 西安市经济技术开发区草滩生态产业园尚稷路西段路北 | 药品生产、销售 | 100.00 | 取得控制权，不构成业务 | |
| 延安新阳医药有限公司 | 陕西省延安市 | 陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇 E 区 1 栋 | 药品生产、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 延安必康中药材有限公司 | 陕西省延安市 | 陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇 E 区 1 栋 | 中药材收购、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 陕西乾运智慧网络科技有限公司 | 陕西省西安市 | 陕西省西安市高新区丈八一路6号永利国际金融中心39楼008室 | 技术服务 | 90.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新沂必康电子商务有限公司 | 江苏省新沂市 | 新沂市瓦窑镇工业区18号 | 电子商务 | 100.00 | 投资设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏必康新阳医药有限公司 | 江苏省新沂市 | 新沂市无锡新沂工业园黄山路东1号 | 医药 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 徐州嘉安健康产业有限公司 | 江苏省新沂市 | 江苏省新沂经济开发区马陵山西路1688号 | 健康产业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 新沂北度医药有限公司 | 江苏省新沂市 | 江苏省新沂市瓦窑镇政通路18号 | 药品批发、零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 香港亚洲第一制药控股有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 投资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 必康中成药业（新沂）有限公司 | 江苏省新沂市 | 新沂市大桥西路88号 | 医药 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 徐州市今日彩色印刷有限公司 | 江苏省新沂市 | 江苏省新沂经济开发区马陵山西路1688号 | 印刷 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 世宗医药投资集团有限公司 | 中国 香港 | 中国香港 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新沂必康唯正医药零售有限公司 | 江苏省新沂市 | 新沂市新安镇钟吾路78号 | 药品销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏必康医药连锁有限公司 | 江苏省新沂市 | 新沂市经济开发区马陵山西路168-10 | 药品销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 |
地
| 地 | 直接 | 间接 | ||||
| 武汉五景医药有限公司 | 湖北省武汉市 | 武汉市东西湖区金银湖办事处金银湖南三街2号（11） | 药品销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 武汉松安置业有限公司 | 湖北省武汉市 | 武汉市东西湖区金银湖办事处金银湖南三街2号2栋1-3层-02 | 房地产开发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 武汉东圳置业有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市东西湖区金银湖办事处金银湖南三街2号2栋1-3层-01 | 房地产开发 | 100.00 | 投资设立 |
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河北慧衢运输有限公司 | 河北省石家庄市 | 石家庄市栾城区西环路与富强路交口西北角 | 交通运输、仓储和邮政业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 必康润祥医药张家口有限公司 | 河北省张家口市 | 河北省张家口市桥东区工业园区12号 | 药品销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 必康医药沧州有限公司 | 河北省沧州市 | 沧州市新华区交通大街41号华联市场三楼 | 药品销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 商丘市百合医药连锁有限公司 | 河南省商丘市 | 商丘市江华路东段 | 药品销售 | 99.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 河南药准达物流有限公司 | 河南省商丘市 | 河南省商丘市市辖区示范区汇聚九路与商都大道交叉口西北角200米 | 货物运输 | 100.00 | 投资设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南通市天时化工有限公司 | 江苏省南通市 | 江苏省如东沿海经济开发区黄海三路16号 | 化工 | 51.87 | 投资设立 | |
| 江苏健鼎生物科技有限公司 | 江苏省盐城市 | 江苏滨海经济开发区沿海工业园陈李线南宁海路东 | 研究和试验发展 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏九九久特种纤维制品有限公司（原：福洹纺织实业江苏有限公司） | 江苏省南通市 | 江苏省如东经济开发区嘉陵江路128号 | 纺织业 | 90.00 | 协议转让 | |
| 江苏天禄化工贸易有限公司 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市如东县掘港镇泰山路188号 | 化工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 延安北松物流有限公司 | 陕西省延安市 | 陕西省延安市宝塔区新区创新创业小镇E区2栋 | 货物运输 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 子公司名称 | 报告期间 | 少数股东的持股比例% | 本年内归属于少数股东的损益 | 本年内向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 | 2020年 | 40.00 | 2,455,032.70 | 68,306,863.64 | |
| 2019年 | 40.00 | -5,833,398.25 | 65,851,830.94 | ||
| 江苏九九久科技有限公司 | 2020年 | 12.76 | 21,296,812.47 | 202,512,110.59 | |
| 2019年 | 12.76 | 14,586,468.65 | 181,908,072.49 | ||
| 南通必康医养产业发展有限公司 | 2020年 | 20.00 | 35,307.56 | 20,703,548.73 | |
| 2019年 | 20.00 | 20,851.24 | 20,668,241.16 | ||
| 必康润祥医药河北有限公司 | 2020年 | 30.00 | 3,589,236.68 | 11,250,028.89 | 56,688,640.37 |
| 2019年 | 30.00 | 13,057,001.66 | 47,504,623.11 | ||
| 必康百川医药（河南）有限公司 | 2020年 | 30.00 | -1,664,323.65 | 37,868,121.15 | |
| 2019年 | 30.00 | 4,628,684.36 | 39,531,083.49 |
子公司名称
| 子公司名称 | 报告期间 | 少数股东的持股比例% | 本年内归属于少数股东的损益 | 本年内向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 南通市天时化工有限公司 | 2020年 | 48.13 | -11,939,340.47 | 39,296,747.41 | |
| 2019年 | 48.13 | -5,791,251.29 | 11,250,028.89 | 53,752,316.24 |
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 | 43,118,555.41 | 584,012,487.13 | 627,131,042.54 | 169,063,883.45 | 287,300,000.00 | 456,363,883.45 |
| 江苏九九久科技有限公司 | 1,031,242,471.90 | 1,232,549,288.58 | 2,263,791,760.48 | 670,160,160.71 | 6,546,093.54 | 676,706,254.25 |
| 南通必康医养产业发展有限公司 | 103,242,040.33 | 425,000.00 | 103,667,040.33 | 149,296.66 | 149,296.66 | |
| 必康润祥医药河北有限公司 | 1,014,196,120.35 | 147,612,150.74 | 1,161,808,271.09 | 966,345,687.61 | 6,500,448.90 | 972,846,136.51 |
| 必康百川医药（河南）有限公司 | 698,387,809.78 | 40,135,169.09 | 738,522,978.87 | 610,029,366.83 | 2,266,377.11 | 612,295,743.94 |
| 南通市天时化工有限公司 | 94,669,029.53 | 61,798,334.27 | 156,467,363.80 | 74,037,227.92 | 800,000.00 | 74,837,227.92 |
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 | 49,513,154.71 | 576,442,498.81 | 625,955,653.52 | 142,026,076.18 | 319,300,000.00 | 461,326,076.18 |
| 江苏九九久科技有限公司 | 1,091,760,955.62 | 1,363,326,667.91 | 2,455,087,623.52 | 961,913,767.37 | 13,809,686.52 | 975,723,453.89 |
| 南通必康医养产业发展有限公司 | 103,081,424.05 | 425,000.00 | 103,506,424.05 | 165,218.17 | 165,218.17 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 必康润祥医药河北有限公司 | 1,155,386,676.35 | 157,670,867.75 | 1,313,057,544.10 | 1,088,052,158.37 | 157,670,867.75 | 1,245,723,026.12 |
| 必康百川医药（河南）有限公司 | 756,673,735.36 | 35,458,672.25 | 792,132,407.61 | 657,385,090.98 | 2,972,336.21 | 660,357,427.19 |
| 南通市天时化工有限公司 | 140,145,160.49 | 70,134,228.77 | 210,279,389.26 | 102,647,964.50 | 1,200,000.00 | 103,847,964.50 |
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | |
| 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 | 59,757,540.79 | 6,137,581.75 | 6,137,581.75 | 65,958,291.94 |
| 江苏九九久科技有限公司 | 1,404,746,916.38 | 154,965,389.06 | 166,902,919.03 | 44,117,002.50 |
| 南通必康医养产业发展有限公司 | 176,537.79 | 176,537.79 | 160,645.41 | |
| 必康润祥医药河北有限公司 | 2,759,162,757.55 | 11,964,122.26 | 11,964,122.26 | -42,450,861.45 |
| 必康百川医药（河南）有限公司 | 1,671,006,926.20 | -5,547,745.49 | -5,547,745.49 | 11,016,410.18 |
| 南通市天时化工有限公司 | 62,600,356.92 | -24,801,288.88 | -24,801,288.88 | 46,345,143.35 |
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | |
| 南通必康新宗医疗服务发展有限公司 | 35,035,310.40 | -14,583,495.63 | -14,583,495.63 | 26,310,165.82 |
| 江苏九九久科技有限公司 | 1,493,472,933.69 | 108,522,766.32 | 114,314,017.61 | 139,281,009.72 |
| 南通必康医养产业发展有限公司 | 104,256.18 | 104,256.18 | -952,884.84 | |
| 必康润祥医药河北有限公司 | 3,933,725,399.67 | 45,424,585.67 | 45,424,585.67 | 40,325,620.60 |
| 必康百川医药（河南）有限公司 | 1,831,045,751.47 | 15,428,947.88 | 15,428,947.88 | 13,997,820.38 |
子公司名称
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | |
| 南通市天时化工有限公司 | 119,299,774.06 | -12,031,843.82 | -12,031,843.82 | -5,473,997.13 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计 处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北九邦新能源科技有限公司 | 湖北省天门市 | 湖北省天门市岳口工业园8号 | 化工业 | 35.00 | 权益法 | |
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 流动资产 | 80,892,446.17 | 97,457,454.71 |
| 非流动资产 | 31,845,056.96 | 36,578,560.74 |
| 资产合计 | 112,737,503.13 | 134,036,015.45 |
| 流动负债 | 29,484,700.06 | 40,549,458.06 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 29,484,700.06 | 40,549,458.06 |
| 归属于母公司股东权益 | 83,252,803.07 | 93,486,557.39 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 29,138,481.07 | 32,720,295.09 |
| —其他 | 12,350,329.41 | 8,557,679.24 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 41,488,810.48 | 41,277,974.33 |
| 营业收入 | 24,576,123.74 | 37,059,371.69 |
| 净利润 | -1,996,377.70 | -848,012.97 |
| 综合收益总额 | -1,996,377.70 | -848,012.97 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（5）不存在与联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、利率风险－现金流量变动风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于金融机构借款。截至2020年12月31日，公司主要借款为短期借款和长期借款，利率大多与金融机构同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。
（三）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为药品销售款，其他应收款主要为往来款及备用金及代收代付款项。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括债务人的财务状况、外部信用评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等。公司通过对已有客户信用评级的年度重新评定以及应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（四）流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 192,954,589.96 | 192,954,589.96 | ||
| 其他权益工具投资 | 4,296,381.03 | 4,296,381.03 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 192,954,589.96 | 4,296,381.03 | 197,250,970.99 | |
的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近；不存在活跃市场的其他权益工具投资，本集团采用估值技术确定其公允价值。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款、长期借款、一年内到期的长期借款、应付债券和租赁负债等。于2020年12月31日及2019年12月31日，长期应收款与非流动借款的公允价值近似等于其账面价值。长期应收款、长期应付款、长期借款、应付债券与租赁负债以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 新沂必康新医药产业综合体投资有限公司 | 江苏新沂市经济开发区马陵山西路副168号 | 医药产业项目投资管理 | 27,720,369.00 | 36.84 | 36.84 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 新沂必康新医药产业综合体投资有限公司 | 本公司控股股东 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 新沂建华基础工程有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州北松产业投资有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州康嘉物资贸易有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 李宗松 | 本公司实际控制人 |
| 江苏北度投资有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州北松石油天然气管道有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 必康大健康产业（河南）有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 江苏必康创新药物科技有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 江苏必康永乐生物制药科技有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 江苏嘉萱智慧健康品有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 露乐科技（江苏）有限公司 | 本公司间接控股股东控制的企业 |
| 延安嘉萱健康品技术有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 江苏北度物业有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 江苏康顺新材料有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 江苏欧彭国际酒店管理有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 广州启牛资产管理有限公司 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 江苏北角度新材料有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州宗昆系统工程有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州运景电子商务有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏嘉安工业科技有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州世宗网络技术有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏优昆智慧商务有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州伯图健康产业有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 伯图电子商务股份有限公司 | 本公司实际控制人共同控制的企业 |
| 伯图（深圳）大数据有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 伯图智慧物流股份有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 深圳伯图数据技术开发有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 延安世宗医学大数据服务有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 伯图大数据管理有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州伯图智慧医疗有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 伯图医疗管理有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏北松健康产业有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏仙脉生物制药有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏伯图生物制药有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 伯图智能物流（江苏）有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 伯通智能快递（江苏）有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州嘉安新材料有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州世宗置业有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏北盟新能源科技有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏嘉安国际贸易有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏初新健康品有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 徐州北盟物业服务有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 西安伯仕恒通电子科技有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 耸鄂（上海）贸易有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 香港世昆集团控股有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏国泰冷链物流有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏罗尼化妆品有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏同泰饮品有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 香港伯图物流控股有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 香港世萱控股有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 香港伯安集团控股有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 香港必康国际物流集团控股有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 香港北松产业投资有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 恒俊（香港）实业有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 韶关科俊农业开发有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 香港必康国际有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 科建控股有限公司 | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏千之康生物医药科技有限公司 | 本公司股东周新基控制的企业 |
| 深圳必康永乐生物制药有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 深圳嘉禾晟投资管理有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 深圳必康新医药科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 深圳市升瑞投资管理有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 深圳北盟新能源有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏紫狼投资有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 紫狼动漫制作（上海）有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 北京植物猎人科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏医和健康科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏煮公餐饮管理有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 上海紫琅信息科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏世道网络科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 深圳植物猎人生物科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏植物猎人生物科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏爱丸科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 煮公餐饮管理（上海）有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 深圳紫狼软件科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏维度文化发展有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 北京紫狼科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 北京天健兴华管理咨询有限责任公司 | 本公司独立董事杜杰控制的企业 |
| 甘肃必康医药推广有限公司 | 本公司监事会主席陈俊铭控制的企业 |
| 深圳市新致维科技有限公司 | 本公司副董事长李京昆控制的企业 |
| 陕西运璟网络科技有限公司 | 本公司副董事长李京昆配偶控制的企业 |
| 陕西伯图健康管理有限公司 | 本公司副董事长李京昆控制的企业 |
| 陕西亿景天饰建筑装饰工程有限公司 | 本公司副董事长李京昆控制的企业 |
| 陕西运竞体育文化有限公司 | 本公司副董事长李京昆控制的企业 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 深圳市中锦汇富投资有限公司 | 本公司独立董事黄辉控制的企业 |
| 铜川必康新医药综合体管理有限公司 | 本公司实际控制人李宗松担任总经理的企业 |
| 南通鸿基酒店管理有限公司 | 本公司股东周新基担任执行董事的企业 |
| 深圳必康永乐生物科技有限公司 | 本公司董事邓青担任执行董事兼总经理的企业 |
| 安徽安利材料科技股份有限公司 | 本公司独立董事杜杰担任独立董事的企业 |
| 深圳市前海宗泰投资管理有限公司 | 本公司独立董事黄辉担任董事的企业 |
| 深圳厚德资本管理有限公司 | 本公司独立董事黄辉担任董事、总经理的企业 |
| 苏州胜利精密制造科技股份有限公司 | 本公司独立董事黄辉担任董事的企业 |
| 南京红太阳股份有限公司 | 本公司独立董事黄辉担任董事的企业 |
| 深圳市掌网科技股份有限公司 | 本公司副董事长李京昆担任董事的企业 |
| 陕西北度新材料科技有限公司 | 新沂必康一致行动人 |
| 华夏人寿保险股份有限公司 | 持有上市公司5%以上股东、新沂必康一致行动人 |
| 北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙） | 持有上市公司5%以上股东 |
| 上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙） | 持有上市公司5%以上股东 |
| 延安新角度技术材料发展有限公司 | 本公司实际控制人李宗松控制的担任监事的企业 |
| 江苏嘉萱寰球健康产业有限公司 | 本公司董事长谷晓嘉控制的担任执行董事的企业 |
| 上海伯通信息科技有限公司 | 本公司副董事长李京昆控制的担任监事的企业 |
| 河南汇冠君财税服务有限公司 | 本公司副董事长李京昆参股的企业 |
| 东莞必康制药医用品有限公司 | 本公司董事邓青控制的担任执行董事的企业 |
| 东莞必康制药有限公司 | 本公司董事邓青控制的担任执行董事的企业 |
| 新沂伯图内科门诊有限公司 | 本公司董事邓青担任执行董事的企业 |
| 江苏和合医药系统投资管理有限公司 | 本公司董事邓青担任监事的企业 |
| 深圳前海国际医疗产业基金管理有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 江苏一盒新媒体技术有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 南京世道网络科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 上海一盒科技有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 上海雍梦贸易有限公司 | 本公司董事邓青控制的企业 |
| 哈尔滨宏澜商贸有限公司 | 本公司董事王东控制的担任执行董事的企业 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 哈药集团三精千鹤望奎制药有限公司 | 本公司董事王东担任董事的企业 |
| 北京瑞美国华科技有限公司 | 本公司董事王东担任监事的企业 |
| 上海基得投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司独立董事黄辉参股的企业 |
| 成都市新都区踏水蔬菜专业合作社 | 本公司独立董事黄辉担任相关职务的企业 |
| 虞城县百祥医药连锁有限公司 | 副总裁岳红波持有60%，担任执行董事 |
| 山东鲁西药业有限公司 | 副总裁岳红波持有84.32%，担任董事长兼总经理 |
| 以心国际贸易（上海）有限公司 | 副总裁岳红波担任董事 |
| 黑龙江和合医学检验所有限公司 | 副总裁岳红波担任董事 |
| 河南天伦医药连锁有限公司 | 副总裁岳红波配偶担任董事长 |
| 商丘格豪酒店管理有限公司 | 副总裁岳红波配偶担任执行董事兼总经理 |
| 商丘伟鹏房地产开发有限公司 | 副总裁岳红波配偶担任执行董事兼总经理 |
| 河南豫盟药房管理信息咨询有限公司 | 副总裁岳红波配偶担任监事 |
| 河南汇海药用包装材料有限公司 | 副总裁岳红波子女持有90% |
| 江苏北角度工业科技有限公司 | 本公司监事会陈聪控制的担任执行董事的企业 |
| 河南百川药用包装材料有限公司 | 副总裁岳红波子女持有97.52% |
| 周新基 | 持有上市公司5%以上股东 |
| 谷晓嘉 | 董事长 |
| 邓青 | 董事 |
| 杜杰 | 独立董事 |
| 黄辉 | 独立董事 |
| 李京昆 | 副董事长 |
| 陈俊铭 | 监事会主席 |
| 何宇东 | 董事 |
| 董文 | 财务负责人 |
| 党长水 | 独立董事 |
| 王东 | 董事 |
| 陈亮 | 监事 |
| 陈聪 | 监事 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 岳红波 | 副总裁 |
| 李佑萱 | 董事长谷晓嘉子女 |
| 周新贵 | 董事周新基兄弟姐妹 |
| 周新林 | 董事周新基兄弟姐妹 |
| 宋如珍 | 董事周新基父母 |
| 周再亮 | 董事周新基父母 |
| 周树东 | 董事周新基子女 |
| 缪亚姝 | 董事周新基配偶 |
| 李庞芳 | 独立董事黄辉配偶 |
| 朱兰平 | 独立董事黄辉父母 |
| 李茜 | 独立董事杜杰配偶 |
| 杜永寿 | 独立董事杜杰父母 |
| 王天育 | 独立董事杜杰父母 |
| 张岚 | 董事邓青配偶 |
| 李若溪 | 副董事长李京昆配偶 |
| 汤桂花 | 副董事长李京昆配偶父母 |
| 李强 | 副董事长李京昆配偶父母 |
| 苏芳梅 | 监事会主席陈俊铭配偶 |
| 陈兰英 | 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹 |
| 陈芳兰 | 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹 |
| 陈晓娟 | 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹 |
| 陈俊卿 | 监事会主席陈俊铭兄弟姐妹 |
| 董静 | 财务负责人董文配偶 |
| 董传义 | 财务负责人董文父母 |
| 秦淑桃 | 财务负责人董文父母 |
| 董斌 | 财务负责人董文兄弟姐妹 |
| 张晨 | 董事何宇东配偶 |
| 何晨星 | 董事何宇东子女 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 何宇欣 | 董事何宇东兄弟姐妹 |
| 李瑗 | 独立董事党长水配偶 |
| 党怡琳 | 独立董事党长水子女 |
| 王宗佑 | 独立董事党长水父母 |
| 党兴琰 | 独立董事党长水父母 |
| 党长平 | 独立董事党长水兄弟姐妹 |
| 党长永 | 独立董事党长水兄弟姐妹 |
| 刘书阁 | 独立董事党长水配偶父母 |
| 李清智 | 独立董事党长水配偶父母 |
| 李玮 | 独立董事党长水配偶兄弟姐妹 |
| 常霞 | 独立董事党长水兄弟姐妹配偶 |
| 罗小艳 | 独立董事党长水兄弟姐妹配偶 |
| 赵凌 | 董事王东配偶 |
| 王川齐 | 董事王东子女，8月成年 |
| 狄继兰 | 董事王东父母 |
| 王锡友 | 董事王东父母 |
| 王丽 | 董事王东兄弟姐妹 |
| 王帅 | 董事王东兄弟姐妹 |
| 赵云福 | 董事王东配偶父母 |
| 赵凡 | 董事王东配偶兄弟姐妹 |
| 吕淑华 | 监事陈聪父母 |
| 陈绍允 | 监事陈聪父母 |
| 陈明 | 监事陈聪兄弟姐妹 |
| 李小萍 | 监事陈亮配偶 |
| 陈晨 | 监事陈亮子女 |
| 陈苍穹 | 监事陈亮子女 |
| 陈莲 | 监事陈亮兄弟姐妹 |
| 陈伦喜 | 监事陈亮兄弟姐妹 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 陈伦凤 | 监事陈亮兄弟姐妹 |
| 陈淑珍 | 监事陈亮兄弟姐妹 |
| 姚文来 | 监事陈亮兄弟姐妹的配偶 |
| 武世家 | 监事陈亮兄弟姐妹的配偶 |
| 李雪萍 | 监事陈亮配偶的兄弟姐妹 |
| 李平春 | 监事陈亮配偶的兄弟姐妹 |
| 王悦 | 监事陈亮子女的配偶 |
| 陈丰刚 | 监事陈亮子女的配偶 |
| 李转平 | 监事陈亮子女配偶的父母 |
| 王义武 | 监事陈亮子女配偶的父母 |
| 赵桂英 | 监事陈亮子女配偶的父母 |
| 蔡会梅 | 副总裁岳红波配偶 |
| 岳政亚 | 副总裁岳红波子女 |
| 黄其分 | 副总裁岳红波父母 |
| 岳宪军 | 副总裁岳红波父母 |
| 岳红艳 | 副总裁岳红波兄弟姐妹 |
| 李永敏 | 副总裁岳红波子女配偶 |
| 梁保荣 | 副总裁岳红波配偶父母 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖北九邦新能源科技有限公司 | 出售商品 | 5,564,256.64 | 10,011,487.75 |
| 江苏嘉萱智慧健康品有限公司 | 出售商品 | 136,029.96 | |
| 江苏北松健康产业有限公司 | 出售商品 | 304,520.71 | 11,004.28 |
| 伯图电子商务股份有限公司 | 出售商品 | 22,345.49 | 22,345.49 |
| 江苏嘉安国际贸易有限公司 | 出售商品 | 2,798.23 | 1,725.66 |
江苏初新健康品有限公司
| 江苏初新健康品有限公司 | 出售商品 | 1,798,580.72 | |
| 深圳必康新医药科技有限公司 | 出售商品 | 34,265.49 | |
| 徐州北盟物业服务有限公司 | 提供服务 | 1,623,853.21 | |
| 合计 | 7,552,039.77 | 11,981,173.86 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 江苏嘉萱智慧健康品有限公司 | 采购商品 | 106,085.82 | 2,903,921.98 |
| 伯图电子商务股份有限公司 | 采购商品 | 3,735.98 | |
| 江苏嘉安国际贸易有限公司 | 采购商品 | 160,141.71 | 1,505,831.22 |
| 陕西亿景天饰建筑装饰工程有限公司 | 接受劳务 | 464,029.13 | |
| 合计 | 266,227.53 | 4,877,518.31 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 李宗松 | 房屋 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 合计 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 200,000,000.00 | 2018-8-9 | 2021-8-9 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 200,000,000.00 | 2018-7-30 | 2021-73-0 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 150,000,000.00 | 2018-8-17 | 2022-11-16 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 296,500,000.00 | 2019-2-9 | 2022-2-9 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 318,021,518.04 | 2020-6-15 | 2022-6-14 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 200,000,000.00 | 2015-3-20 | 2022-3-19 | 否 |
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深泽县静溪医药科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-11-22 | 2022-11-21 | 否 |
| 刘玉田 | 50,000,000.00 | 2020-11-22 | 2022-11-21 | 否 |
| 刘玉田 | 5,000,000.00 | 2020-5-21 | 2022-5-21 | 否 |
| 深泽县静溪医药科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2020-5-21 | 2022-5-21 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 1,500,000,000.00 | 2018-8-10 | 2021-8-9 | 否 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 110,324,560.00 | 2018-8-10 | 2019-8-9 | 否 |
| 江苏北松健康产业有限公司 | 261,154,680.00 | 2018-8-10 | 2019-8-9 | 否 |
| 江苏北松健康产业有限公司 | 158,293,120.00 | 2018-8-10 | 2019-8-9 | 否 |
| 徐州嘉安健康产业有限公司 | 41,266,480.00 | 2018-8-10 | 2019-8-9 | 否 |
| 徐州嘉安健康产业有限公司 | 114,900,280.00 | 2018-8-10 | 2019-8-9 | 否 |
| 江苏嘉萱健康品有限公司 | 264,194,280.00 | 2018-8-10 | 2019-8-9 | 否 |
| 徐州嘉安健康产业有限公司 | 484,414,320.00 | 2018-8-10 | 2019-8-9 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 1,300,000,000.00 | 2019-8-31 | 2022-8-14 | 否 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 162,391,000.00 | 2019-8-31 | 2020-8-14 | 否 |
| 江苏北松健康产业有限公司 | 234,728,000.00 | 2019-8-31 | 2020-8-14 | 否 |
| 江苏嘉萱智慧健康品有限公司 | 402,820,000.00 | 2019-8-31 | 2020-8-14 | 否 |
| 徐州嘉安健康产业有限公司 | 60,270,000.00 | 2019-8-31 | 2020-8-14 | 否 |
| 江苏北松健康产业有限公司 | 384,927,000.00 | 2019-8-31 | 2020-8-14 | 否 |
| 徐州嘉安健康产业有限公司 | 715,394,000.00 | 2019-8-31 | 2020-8-14 | 否 |
| 徐州嘉安健康产业有限公司 | 169,498,000.00 | 2019-8-31 | 2020-8-14 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 296,600,000.00 | 2020-1-31 | 2022-1-30 | 否 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 70,000,000.00 | 2019-1-16 | 2024-1-25 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 70,000,000.00 | 2019-1-16 | 2024-1-25 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 90,720,100.00 | 2022-1-11 | 2025-1-10 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 109,416,220.98 | 2021-7-4 | 2024-7-3 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 285,500,000.00 | 2019-4-1 | 2022-3-31 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 284,400,000.00 | 2019-5-28 | 2022-5-27 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 283,700,000.00 | 2019-7-25 | 2022-7-24 | 否 |
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 283,000,000.00 | 2019-9-24 | 2022-9-23 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 282,300,000.00 | 2019-11-23 | 2022-11-22 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 281,600,000.00 | 2020-1-21 | 2023-1-21 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 280,900,000.00 | 2020-3-19 | 2023-3-18 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 280,200,000.00 | 2020-5-18 | 2023-5-17 | 否 |
| 蔡会梅岳洪波 | 65,000,000.00 | 2019-12-29 | 2025-2-25 | 否 |
| 蔡会梅 | 100,000,000.00 | 2020-2-28 | 2023-2-27 | 否 |
| 郭亚松 | 100,000,000.00 | 2020-2-28 | 2023-2-27 | 否 |
| 陶桂菊 | 100,000,000.00 | 2020-2-28 | 2023-2-27 | 否 |
| 岳洪波 | 100,000,000.00 | 2020-2-28 | 2023-2-27 | 否 |
| 岳青松 | 100,000,000.00 | 2020-2-28 | 2023-2-27 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 500,000,000.00 | 2020-8-1 | 2022-7-31 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 190,000,000.00 | 2020-8-9 | 2022-8-8 | 否 |
| 李宗松 | 50,000,000.00 | 2020-1-20 | 2023-1-19 | 否 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-2-1 | 2020-1-20 | 否 |
| 李宗松、谷晓嘉 | 30,000,000.00 | 2019-1-31 | 2020-1-30 | 否 |
| 关联方 | 拆入金额 | 归还金额 |
| 江苏初新健康品有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 伯图医疗管理有限公司 | 181,050,000.00 | 181,050,000.00 |
| 伯图电子商务股份有限公司 | 187,000,000.00 | 187,000,000.00 |
| 合计 | 370,050,000.00 | 370,050,000.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,983,800.00 | 5,484,578.25 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 湖北九邦新能源科技有限公司 | 24,459,219.50 | 27,324,721.50 | ||
| 江苏嘉萱智慧健康品有限公司 | 119,114.00 | 119,114.00 | ||
| 江苏北松健康产业有限公司 | 282,533.40 | 3,200.00 | ||
| 伯图电子商务股份有限公司 | 25,250.40 | |||
| 江苏初新健康品有限公司 | 2,032,396.20 | 2,032,396.20 | ||
| 江苏嘉安国际贸易有限公司 | 5,112.00 | 1,950.00 | ||
| 深圳必康新医药科技有限公司 | 38,720.00 | |||
| 徐州北盟物业服务有限公司 | 1,171,800.00 | |||
| 合计 | 28,108,895.10 | 29,506,632.10 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 江苏嘉安国际贸易有限公司 | ||||
| 江苏康顺新材料有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 江苏北度物业有限公司 | 134,377.00 | 134,377.00 | ||
| 李京昆 | 136,852.00 | |||
| 深圳必康新医药科技有限公司 | 500,000.00 | |||
| 运景国际控股有限公司 | 624,400.00 | |||
| 江苏北松健康产业有限公司 | 34,679,557.66 | |||
| 深圳必康新医药科技有限公司 | 4,050,000.00 | |||
| 邓青 | 100,000.00 | |||
| 陕西运璟网络科技有限公司 | 181,800.00 | |||
| 合计 | 40,506,986.66 | 234,377.00 | ||
| 预付账款： | ||||
| 陕西运璟网络科技有限公司 | ||||
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 伯图电子商务股份有限公司 | 664.02 | |||
| 陕西亿景天饰建筑装饰工程有限公司 | 1,822,928.21 | 1,502,928.21 | ||
| 江苏初新健康品有限公司 | 500,000.00 | |||
| 合计 | 2,322,928.21 | 1,503,592.23 | ||
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 江苏嘉萱智慧健康品有限公司 | 308,649.85 | 3,252,023.84 |
| 陕西亿景天饰建筑装饰工程有限公司 | ||
| 江苏嘉安国际贸易有限公司 | 1,670,572.93 | 1,505,831.22 |
| 伯图电子商务股份有限公司 | 463,148.01 | |
| 合计 | 2,442,370.79 | 4,757,855.06 |
| 其他应付款： | ||
| 邓青 | 2,394,000.00 | |
| 李宗松 | 478,235.95 | 7,795,650.65 |
| 何宇东 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 江苏北角度新材料有限公司 | 2,988,938.00 | 6,100,000.00 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 5,784,000.00 | |
| 香港必康国际有限公司 | 39,991.63 | 42,107.03 |
| 香港北松投资有限公司 | 204,427.55 | 216,866.55 |
| 运景国际控股有限公司 | 250,952,596.80 | |
| 新沂必康新医药产业综合体投资有限公司 | 193,753,200.00 | |
| 深泽县静溪医药科技有限公司 | 37,500,000.00 | |
| 李京昆 | ||
| 徐州北松产业投资有限公司 | 2,400.00 | |
| 江苏北松健康产业有限公司 | 620,752.72 |
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 827,580.27 | 504,838,421.03 |
| 序号 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 1 | 赣州银行股份有限公司樟树支行与江西康力药品物流有限公司、延安必康制药股份有限公司、赣州佳景贸易有限公司、郭丁丁、陈蕾、武汉五景药业有限公司、李宗松金融借款合同纠纷 | 18,793.40 | 否 | （2020）赣09民初169号一审各方调解后结案，现进入执行程序。 | 抵押担保贷款，被担保方有偿债能力。预计不会对公司造成损失。 | 执行程序中 |
| 2 | 东方日升新能源股份有限公司与延安必康制药股份有限公司股权转让纠纷 | 7,416.30 | 否 | 案件号：（2020）浙01民初677号经过一次开庭审理，正在等待判决中。 | 股权转让行为合法，预计不会对公司造成损失。 | 一审审理中 |
| 3 | 西藏舜风广告传媒有限公司与陕西必康制药集团控股有限公司广告合同纠纷 | 5,217.20 | 否 | 案件号：（2020）鲁民终2838号，最高人民法院已受理公司再 | 对方公司违规宣传，预计不会对公司造成损失。 | 再审+执行中 |
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后发生的诉讼事项
十四、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要事项一
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会公告【2017】16号），必康集团实质构成控股股东及期关联方非经营性占用上市公司资金。2020年期初数174,853万元，2020年期末数8,000万元。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项二
必康集团于2018年4月27日完成公司2018年非公开发行公司债券（第一期）发行, 发行规模为人民币7亿元。2020年4月28日回售，债券回售后，本金兑付日由2020年4月26日延期至2021年4月26日，其中，应于2020年12月31日前偿付本期债券约定的应付本金及利息，合计38,581.51万元，未按期
审申请，目前正在审理过程中；执行程序进行中。序号
| 序号 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 1 | 460名自然人投资者起诉延安必康制药股份有限公司 | 9,199.56 | 是，已确认1800万预计负债 | 2021年4月1日收到陕西省 西安市中级人民法院（以下简称“西安中院”）《民事起诉状》等。 | 有可能赔偿部分损失 | 共记460起起诉案件，其中1起案件由葫芦岛市连山区人民法院（以下简称“连山法院”）受理，连山法院已出具《民事裁定书》，裁定将该案移送西安中院处理；另外459起案件由西安中院受理，西安中院已就其中一案于2021年3月15日组织庭前会议，完成了第一轮证据交换，该等案件开庭日期尚未确定。 | 2021年4月8日 | 详见公司登载于《证券时报》、 《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网的《关于投资者诉讼事项的公告》（公告编号：2021-027） |
偿付，导致债券提前到期。截止2020年12月31日，未偿付本金和利息793,625,087.49元。截止审计报告日，尚未偿付。
3、关于子公司股权冻结情况
| 被冻结股权公司名称 | 持股比例 | 冻结比例 | 冻结股权金额（万元） | 冻结时间 | 执行法院 | 诉讼原因 |
| 陕西必康制药集团控股有限公司 | 100% | 9.23% | 10,000.00 | 2020年10月26日 | 江西省宜春市中级人民法院 | 延安必康对外担保合同纠纷 |
| 江苏北度新能源有限公司 | 100% | 7.00% | 3,500.00 | 2020年9月15日 | 北京市第一中级人民法院 | 陕西必康融资租赁合同纠纷 |
| 江苏九九久科技有限公司 | 87.24% | 87.24% | 43,620.00 | 2020年6月28日 | 浙江省杭州市中级人民法院 | 陕西必康融资租赁合同纠纷 |
| 江苏九九久科技有限公司 | 87.24% | 2.00% | 1,000.00 | 2020年10月13日 | 江西省宜春市中级人民法院 | 延安必康对外担保合同纠纷 |
| 江苏九九久科技有限公司 | 87.24% | 87.24% | 43,620.00 | 2020年11月26日 | 江苏省徐州市中级人民法院 | 延安必康借款合同纠纷 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 100% | 30.00% | 7,800.00 | 2020年11月12日 | 浙江省宁波市中级人民法院 | 延安必康股权转让合同纠纷 |
| 必康百川医药（河南）有限公司 | 70% | 70.00% | 3,094.00 | 2020年7月1日 | 浙江省杭州市中级人民法院 | 陕西必康融资租赁合同纠纷 |
| 西安必康制药集团有限公司 | 100% | 66.67% | 4,000.00 | 2020年6月18日 | 山东省济南市中级人民法院 | 陕西必康广告合同纠纷 |
| 西安必康嘉隆制药有限公司 | 100% | 100.00% | 1,700.00 | 2020年9月16日 | 北京市第一中级人民法院 | 陕西必康融资租赁合同纠纷 |
| 西安康拜尔制药有限公司 | 100% | 100.00% | 300.00 | 2020年6月18日 | 山东省济南市中级人民法院 | 陕西必康广告合同纠纷 |
| 西安必康心荣制药有限公司 | 100% | 58.60% | 586.00 | 2020年6月18日 | 山东省济南市中级人民法院 | 陕西必康广告合同纠纷 |
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2020年度收入 | 2020年度成本 |
| 医药生产类 | 1,031,501,210.50 | 425,806,466.26 |
| 医药商业类 | 4,458,186,343.50 | 4,188,073,389.71 |
| 新能源类 | 373,611,724.53 | 309,487,602.78 |
| 新材料类 | 493,940,047.71 | 312,111,502.15 |
| 化工类 | 502,201,187.29 | 330,029,868.73 |
| 其他 | 93,967,639.39 | 48,822,380.70 |
| 合计 | 6,953,408,152.92 | 5,614,331,210.33 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,837,825,108.49 | 6,274,474,297.95 |
| 合计 | 5,837,825,108.49 | 6,274,474,297.95 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 89,091,442.61 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 1至2年 | 540,886,995.90 |
| 2至3年 | 5,208,334,962.58 |
| 小计 | 5,838,313,401.09 |
| 减：坏账准备 | 488,292.60 |
| 合计 | 5,837,825,108.49 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联企业资金往来 | 5,836,297,549.05 | 6,272,020,289.37 |
| 非关联企业资金往来 | 2,015,852.04 | 1,004,481.00 |
| 员工备用金借款 | ||
| 保证金 | 2,981,999.79 | |
| 其他 | 9,212.35 | |
| 小计 | 5,838,313,401.09 | 6,276,015,982.51 |
| 减：坏账准备 | 488,292.60 | 1,541,684.56 |
| 合计 | 5,837,825,108.49 | 6,274,474,297.95 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 50,684.66 | 1,490,999.90 | 1,541,684.56 | |
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 12,607.94 | 100,000.00 | 112,607.94 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转回 | 1,165,999.90 | 1,165,999.90 | ||
| 2020年12月31日余额 | 63,292.60 | 325,000.00 | 100,000.00 | 488,292.60 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,541,684.56 | 112,607.94 | 1,165,999.90 | 488,292.60 | ||
| 合计 | 1,541,684.56 | 112,607.94 | 1,165,999.90 | 488,292.60 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 必康制药新沂集团控股有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 5,260,270,640.95 | 1-3年 | 90.10 | |
| 陕西必康中药有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 200,000,000.00 | 1-2年 | 3.43 | |
| 徐州市今日彩色印刷有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 139,919,895.00 | 1-2年 | 2.40 | |
| 江苏九九久科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 109,739,333.86 | 1-3年 | 1.88 | |
| 西安福迪医药科技开发有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 87,995,377.76 | 1-2年 | 1.51 | |
| 合计 | 5,797,925,247.57 | 99.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 9,214,243,903.81 | 9,214,243,903.81 | 8,032,595,786.44 | 8,032,595,786.44 | ||
| 合计 | 9,214,243,903.81 | 9,214,243,903.81 | 8,032,595,786.44 | 8,032,595,786.44 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值备 期末余额 |
| 陕西必康制药集团控股有限公司 | 7,020,000,000.00 | 7,020,000,000.00 | ||||
| 江苏九九久科技有限公司 | 1,012,595,786.44 | 1,012,595,786.44 | ||||
| 徐州北盟物流有限公司 | 1,181,648,117.37 | 1,181,648,117.37 | ||||
| 合计 | 8,032,595,786.44 | 1,181,648,117.37 | 9,214,243,903.81 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 201,894,518.17 | |
| 合计 | 201,894,518.17 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -59,077,839.16 | 徐州嘉安2020年处置智慧健康小镇、信息中心在建工程和无形资产的资产处置收益为-39,612,495.04元。 北盟物流出售分拨物流中心的资产处置收益为 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| -52,051,587.06元。 江苏南通九九久子公司健鼎处置固定资产的资产处置收益为32,882,263.59元。 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 25,171,183.05 | 2018年2019年工业项目设备投资奖补资金4,130,000.00元；2020年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金1,000,000.00元；收到财政局高新技术企业补贴9,854,400.00元；工业企业技术改造综合奖补870,000.00元；山阳财政局经济贸易局2015年省级工业转型省级专项资金120,000.99元；制造业与互联网融合发展专项资金520,000.00元；托盘及相关物流设备标准化建设改造项目559,599.96元；促投资稳增长项目资金804,800.00元；山阳县人社局就业专项补贴款520,000.00元；工程项目升级改666,302.28元；新沂市劳动就业管理处企业职工技能提升补贴42,500.00元；新沂市劳动就业管理处企业职工技能提升补贴42,500.00元；稳岗补贴694,666.42元；2019年及2020年第一季高质量发展考核推进智能制造建设奖奖金91,500.00元。 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,785,669.83 | 理财收益 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -18,000,000.00 | 预计负债-证券虚假陈述案 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -36,324,647.39 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -81,445,633.6700 | |
| 所得税影响额 | -12,498,789.83 | |
| 少数股东权益影响额 | 5,574,694.27 | |
| 合计 | -74,521,538.11 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 |