东吴证券股份有限公司关于佳禾食品工业股份有限公司调整部分募投项目实施方式的核查意见
东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”）作为佳禾食品工业股份有限公司（以下简称“佳禾食品”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》及《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等法律法规和规范性文件的要求，对佳禾食品调整部分募投项目实施方式的事项进行了核查，核查情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准佳禾食品工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]547号）文核准，公司首次公开发行40,010,000股人民币普通股，发行价格为11.25元/股，募集资金总额为人民币450,112,500.00元，扣除本次发行费用（不含税）人民币49,369,200.00元，募集资金净额为人民币400,743,300.00元。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到账情况进行了审验，并出具《验资报告》（天衡验字[2021]00044号）。
公司首次公开发行股票的募集资金总额扣除发行费用后，将用于以下募投项目：
单位：万元
| 序号 | 投资项目 | 投资总额 | 募投资金 | 实施周期 | 项目备案情况 | 项目环评 |
| 1 | 年产十二万吨植脂末生产基地建设项目 | 36,521.61 | 36,521.61 | 18个月 | 海行审备[2019]468号 | 海审批表复[2019]181号 |
| 2 | 年产冻干咖啡2,160吨项目 | 11,713.72 | - | 12个月 | 吴发改行外备发[2019]37号 | 吴环建[2019]237号 |
| 3 | 新建研发中心项目 | 5,274.50 | 3,552.72 | 24个月 | 吴江发改备[2019]221号 | 建设项目环境影响登记表（2019320584 |
| 序号 | 投资项目 | 投资总额 | 募投资金 | 实施周期 | 项目备案情况 | 项目环评 |
| 00000767号） | ||||||
| 4 | 信息化系统升级建设项目 | 2,945.71 | - | 24个月 | 吴发改行外备发[2019]36号 | - |
| 合计 | 56,455.54 | 40,074.33 | - | - | - | |
经核查，保荐机构认为，公司本次调整部分募投项目实施方式事项已经公司第一届董事会第十七次会议及第一届监事会第十次会议审议通过。独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，已履行了必要的审批程序，符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规关于上市公司募集资金使用的有关规定。
公司本次部分募集资金投资项目实施方式的调整未改变公司募集资金的用途和投向，未改变项目建设的内容、投资总额、实施主体，不会对募投项目的实施进度、投资收益等实质性因素造成影响，不会对公司的正常经营产生重大不利影响，也不存在改变或变相改变募集资金投向和其他损害股东利益的情形。
综上，保荐机构对公司本次调整部分募投项目实施方式事项无异议。
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