3-2-1-1
上海澳华内镜股份有限公司
财务报表及财务报表附注
2018年1月1日 至2020年12月31日止
上海澳华内镜股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日 至 2020年12月31日止）
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| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | ||
| 财务报表附注 | 1-134 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2021]第ZA10198号
上海澳华内镜股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海澳华内镜股份有限公司（以下简称澳华内镜）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了澳华内镜2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于澳华内镜，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告 第2页
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度及2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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关键审计事项
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 澳华内镜主营内窥镜系统设备及内窥镜诊疗手术耗材的研发、生产和销售。2018年度、2019年度、2020年度主营业务收入分别为15,550.11万元、29,775.45万元、26,311.90万元，2018年度、2019年度、2020年度主营业务毛利率分别为63.11%、68.59%、67.33%。鉴于主营业务收入是澳华内镜的关键业绩指标之一，且澳华内镜毛利率较高，营业收入的增长是利润增加的主要原因，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 | 1、了解管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计及运行情况； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、对收入、成本、毛利率执行实质性分析程序，包括澳华内镜和同行业的上年同期的收入、成本、毛利波动和比较分析，主要产品和主要客户的收入、成本、毛利率波动和比较分析等； 4、获取收入明细，选取样本检查收入确认的相关单据等支持性文件； 5、选取样本，对销售收入发生额和应收账款余额实施函证程序； 6、执行走访和视频访谈程序，对主要客户及产品销售的部分终端医院进行视频访谈，了解销售收入的真实性； 7、对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。 |
审计报告 第3页
3-2-1-5
关键审计事项
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （二）商誉减值 | |
| 截至2018年12月31日，澳华内镜合并报表中商誉的账面原值为7,901.23万元，商誉减值准备为440.47万元，其中资产组杭州精锐计提440.47万元；截至2019年12月31日，澳华内镜合并报表商誉的账面原值为7,901.23万元，商誉减值准备为772.68万元，其中资产组杭州精锐计提728.53万元，资产组常州佳森计提44.15万元；截至2020年12月31日，澳华内镜合并报表商誉的账面原值为7,901.23万元，商誉减值准备为772.68万元，其中资产组杭州精锐计提728.53万元,资产组常州佳森计提44.15万元。参见财务报表附注三/（十八）、五/（十二）。 根据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测试。 由于商誉金额重大，且管理层需要就商誉的减值迹象、减值测试方法的选用、关键假设、关键参数作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 | 1、评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行情况，包括减值迹象判断标准、减值测试方法的选用、关键假设和关键参数的采用及减值计提金额的复核及审批； 2、评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合。由于每个被收购的子公司对应的长期资产为独立的资产组，因此合并形成的商誉被分配至相对应的资产组以进行减值测试； 3、复核了管理层对商誉减值迹象的判断和分析； 4、获取了独立估值专家出具的评估报告，评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； 5、比较了管理层对公司现金流、收入、利润的增长率的预计和历史数据，判断管理层的预计是否恰当； 6、复核了可收回金额的计算是否准确。 |
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
澳华内镜管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估澳华内镜的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督澳华内镜的财务报告过程。
审计报告 第4页
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对澳华内镜持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致澳华内镜不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第5页
（6）就澳华内镜中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二一年三月八日
报表 第1页
上海澳华内镜股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | （一） | 176,789,876.57 | 162,253,898.23 | 153,142,447.60 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | （二） | 3,027,700.00 | ||
| 应收账款 | （三） | 32,128,320.83 | 77,232,461.63 | 46,686,197.56 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | （四） | 2,933,853.24 | 3,499,153.64 | 1,926,001.63 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | （五） | 722,239.10 | 3,867,764.62 | 5,028,963.14 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | （六） | 101,090,771.06 | 94,272,730.58 | 90,648,680.36 |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | （七） | 19,246,996.00 | 8,970,648.35 | 10,076,339.12 |
| 流动资产合计 | 335,939,756.80 | 350,096,657.05 | 307,508,629.41 | |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | （八） | 6,419,634.18 | 6,486,733.52 | 6,291,959.23 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | （九） | 129,953,916.06 | 106,899,395.27 | 19,532,858.61 |
| 在建工程 | （十） | 16,237,375.89 | 53,826,049.75 | |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | （十一） | 43,396,546.22 | 34,577,499.51 | 10,755,221.47 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | （十二） | 71,285,498.59 | 71,285,498.59 | 74,607,541.03 |
| 长期待摊费用 | （十三） | 8,985,708.28 | 10,611,052.41 | 9,725,571.55 |
| 递延所得税资产 | （十四） | 840,039.28 | 646,126.38 | 785,072.78 |
| 其他非流动资产 | （十五） | 7,983,150.16 | 18,942,989.97 | 6,126,009.90 |
| 非流动资产合计 | 285,101,868.66 | 249,449,295.65 | 181,650,284.32 | |
| 资产总计 | 621,041,625.46 | 599,545,952.70 | 489,158,913.73 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
上海澳华内镜股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | ||||
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | （十六） | 23,754,981.32 | 30,569,902.45 | 12,069,729.58 |
| 预收款项 | （十七） | 7,385,893.48 | 6,639,667.50 | |
| 合同负债 | （十八） | 5,890,940.60 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | （十九） | 11,797,997.87 | 14,549,470.16 | 9,942,708.46 |
| 应交税费 | （二十） | 6,436,942.89 | 3,475,868.87 | 2,581,334.21 |
| 其他应付款 | （二十一） | 4,992,350.15 | 6,918,687.89 | 7,307,655.46 |
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | （二十二） | 350,058.51 | ||
| 流动负债合计 | 53,223,271.34 | 62,899,822.85 | 38,541,095.21 | |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | （二十三） | 4,500,000.00 | ||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | （二十四） | 10,109,672.85 | 9,673,861.78 | 6,860,063.49 |
| 递延收益 | （二十五） | 12,758,669.42 | 5,605,053.77 | 4,695,831.00 |
| 递延所得税负债 | （十四） | 153,807.15 | 209,708.62 | 790,441.03 |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 23,022,149.42 | 15,488,624.17 | 16,846,335.52 | |
| 负债合计 | 76,245,420.76 | 78,388,447.02 | 55,387,430.73 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | （二十六） | 100,000,000.00 | 27,138,272.00 | 26,633,095.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | （二十七） | 368,249,135.72 | 475,208,579.13 | 442,981,655.83 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | （二十八） | 574,892.86 | -108,655.51 | -56,547.54 |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | （二十九） | 883,119.23 | ||
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | （三十） | 64,583,280.48 | 9,559,747.43 | -43,348,862.39 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 534,290,428.29 | 511,797,943.05 | 426,209,340.90 | |
| 少数股东权益 | 10,505,776.41 | 9,359,562.63 | 7,562,142.10 | |
| 所有者权益合计 | 544,796,204.70 | 521,157,505.68 | 433,771,483.00 | |
| 负债和所有者权益总计 | 621,041,625.46 | 599,545,952.70 | 489,158,913.73 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
上海澳华内镜股份有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十四 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 121,346,206.85 | 130,211,963.80 | 131,707,749.88 | |
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | （一） | 22,254,995.67 | 68,907,542.34 | 38,746,965.38 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | 6,814,098.15 | 3,246,355.79 | 1,524,353.71 | |
| 其他应收款 | （二） | 27,937,019.46 | 8,379,994.74 | 9,804,810.88 |
| 存货 | 70,614,980.91 | 72,574,933.47 | 75,926,479.02 | |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 16,218,188.54 | 7,493,848.08 | 9,265,794.73 | |
| 流动资产合计 | 265,185,489.58 | 290,814,638.22 | 266,976,153.60 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | （三） | 114,222,407.99 | 115,289,507.33 | 110,316,775.48 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 128,299,949.76 | 105,057,011.55 | 17,944,852.82 | |
| 在建工程 | 16,237,375.89 | 53,826,049.75 | ||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 33,449,744.27 | 33,803,032.59 | 9,753,640.55 | |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 8,681,127.80 | 10,000,545.66 | 9,057,033.84 | |
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | 7,983,150.16 | 18,813,689.97 | 6,073,654.90 | |
| 非流动资产合计 | 308,873,755.87 | 282,963,787.10 | 206,972,007.34 | |
| 资产总计 | 574,059,245.45 | 573,778,425.32 | 473,948,160.94 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
上海澳华内镜股份有限公司母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十四 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 27,631,961.65 | 37,912,947.92 | 18,477,513.89 | |
| 预收款项 | 6,267,729.57 | 5,539,059.51 | ||
| 合同负债 | 4,409,604.61 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,058,702.06 | 10,598,356.63 | 7,211,970.25 | |
| 应交税费 | 1,020,235.17 | 1,629,604.21 | 540,375.03 | |
| 其他应付款 | 2,898,331.36 | 6,342,133.82 | 7,021,144.56 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | 292,128.55 | |||
| 流动负债合计 | 43,310,963.40 | 62,750,772.15 | 38,790,063.24 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 4,500,000.00 | |||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | 10,109,672.85 | 9,673,861.78 | 6,860,063.49 | |
| 递延收益 | 12,758,669.42 | 5,605,053.77 | 4,695,831.00 | |
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 22,868,342.27 | 15,278,915.55 | 16,055,894.49 | |
| 负债合计 | 66,179,305.67 | 78,029,687.70 | 54,845,957.73 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 100,000,000.00 | 27,138,272.00 | 26,633,095.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 368,292,663.57 | 475,252,106.98 | 442,981,655.83 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 883,119.23 | |||
| 未分配利润 | 38,704,156.98 | -6,641,641.36 | -50,512,547.62 | |
| 所有者权益合计 | 507,879,939.78 | 495,748,737.62 | 419,102,203.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 574,059,245.45 | 573,778,425.32 | 473,948,160.94 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
上海澳华内镜股份有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 263,279,013.44 | 297,754,519.61 | 155,501,139.54 | |
| 其中：营业收入 | （三十一） | 263,279,013.44 | 297,754,519.61 | 155,501,139.54 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 245,221,303.87 | 237,089,139.73 | 155,439,271.84 | |
| 其中：营业成本 | （三十一） | 85,957,093.76 | 93,530,475.10 | 57,361,540.54 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险责任准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | （三十二） | 2,075,987.56 | 1,552,429.76 | 987,537.55 |
| 销售费用 | （三十三） | 55,747,913.60 | 57,316,150.77 | 44,702,974.19 |
| 管理费用 | （三十四） | 61,298,677.90 | 53,872,947.89 | 30,981,666.59 |
| 研发费用 | （三十五） | 39,233,762.05 | 30,448,717.80 | 21,163,414.66 |
| 财务费用 | （三十六） | 907,869.00 | 368,418.41 | 242,138.31 |
| 其中：利息费用 | 1,236.73 | 13,615.58 | ||
| 利息收入 | 422,138.76 | 155,003.97 | 112,007.21 | |
| 加：其他收益 | （三十七） | 8,784,301.52 | 3,995,219.71 | 4,926,957.10 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十八） | 966,977.51 | 1,468,234.64 | 477,612.02 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -67,099.34 | 194,774.29 | 255,268.63 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十九） | 1,030,037.68 | -374,679.38 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十） | -4,227,961.19 | -8,203,298.13 | -7,783,175.54 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十一） | 279,726.50 | ||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 24,890,791.59 | 57,550,856.72 | -2,316,738.72 | |
| 加：营业外收入 | （四十二） | 132,003.19 | 98,060.78 | 400,745.90 |
| 减：营业外支出 | （四十三） | 579,929.91 | 267,599.30 | 517,711.74 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 24,442,864.87 | 57,381,318.20 | -2,433,704.56 | |
| 减：所得税费用 | （四十四） | 3,747,101.10 | 2,109,553.70 | 2,412,535.94 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 20,695,763.77 | 55,271,764.50 | -4,846,240.50 | |
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 20,695,763.77 | 55,271,764.50 | -4,846,240.50 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类 | ||||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,508,926.99 | 52,908,609.82 | -5,799,078.48 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 2,186,836.78 | 2,363,154.68 | 952,837.98 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 683,548.37 | -52,107.97 | -70,766.44 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 683,548.37 | -52,107.97 | -70,766.44 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 683,548.37 | -52,107.97 | -70,766.44 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | 683,548.37 | -52,107.97 | -70,766.44 | |
| 9．其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 21,379,312.14 | 55,219,656.53 | -4,917,006.94 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 19,192,475.36 | 52,856,501.85 | -5,869,844.92 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,186,836.78 | 2,363,154.68 | 952,837.98 | |
| 八、每股收益： | （四十五） | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.19 | 1.97 | -0.23 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.19 | 1.97 | -0.23 |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
上海澳华内镜股份有限公司
母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | （四） | 198,504,596.96 | 233,634,756.13 | 129,303,040.25 |
| 减：营业成本 | （四） | 59,657,565.78 | 65,056,532.21 | 46,938,675.94 |
| 税金及附加 | 1,698,912.66 | 1,187,903.65 | 637,406.21 | |
| 销售费用 | 51,279,717.84 | 52,787,854.52 | 42,003,081.97 | |
| 管理费用 | 43,584,930.24 | 36,304,237.96 | 24,582,113.23 | |
| 研发费用 | 38,572,727.69 | 31,363,041.50 | 21,069,039.85 | |
| 财务费用 | 880,516.11 | 295,128.44 | 296,285.36 | |
| 其中：利息费用 | 1,200.00 | |||
| 利息收入 | 378,314.45 | 105,031.55 | 69,755.76 | |
| 加：其他收益 | 7,676,445.46 | 3,739,802.66 | 4,923,520.42 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 1,762,361.82 | 2,023,964.56 | -417,152.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -67,099.34 | 194,774.29 | -353,602.06 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,069,526.47 | -170,247.72 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,227,961.19 | -8,203,298.13 | -7,608,053.62 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 279,726.50 | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 9,390,325.70 | 44,030,279.22 | -9,325,248.15 | |
| 加：营业外收入 | 130,500.00 | 90,272.92 | 389,140.68 | |
| 减：营业外支出 | 480,542.15 | 249,645.88 | 517,318.94 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 9,040,283.55 | 43,870,906.26 | -9,453,426.41 | |
| 减：所得税费用 | 209,091.27 | -13,213.13 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,831,192.28 | 43,870,906.26 | -9,440,213.28 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,831,192.28 | 43,870,906.26 | -9,440,213.28 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||||
| 9．其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | 8,831,192.28 | 43,870,906.26 | -9,440,213.28 | |
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | ||||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
上海澳华内镜股份有限公司
合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 347,100,783.31 | 294,353,625.87 | 166,424,695.37 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||||
| 收到的税费返还 | 5,243,075.27 | 4,185,757.70 | 4,208,652.18 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十六） | 26,501,750.91 | 12,770,150.75 | 12,637,869.46 |
| 经营活动现金流入小计 | 378,845,609.49 | 311,309,534.32 | 183,271,217.01 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 109,026,532.30 | 91,345,447.69 | 78,638,514.11 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 拆出资金净增加额 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 91,884,811.25 | 82,786,583.36 | 62,519,594.04 | |
| 支付的各项税费 | 12,655,201.81 | 19,113,099.52 | 8,507,749.66 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十六） | 93,757,786.74 | 70,671,278.55 | 51,634,036.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 307,324,332.10 | 263,916,409.12 | 201,299,894.31 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 71,521,277.39 | 47,393,125.20 | -18,028,677.30 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 113,834,076.85 | 226,873,460.35 | 53,708,192.76 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,975,483.19 | 1,114,000.00 | 347,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （四十六） | 4,500,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 118,809,560.04 | 227,987,460.35 | 58,555,192.76 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,834,727.88 | 65,503,165.67 | 62,341,151.80 | |
| 投资支付的现金 | 112,700,000.00 | 225,600,000.00 | 35,980,454.80 | |
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 100,000.00 | 48,774,217.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （四十六） | 4,500,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 174,634,727.88 | 291,103,165.67 | 151,595,823.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -55,825,167.84 | -63,115,705.32 | -93,040,630.84 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 30,213,561.98 | 193,999,479.72 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 4,500,000.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （四十六） | 100,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,213,561.98 | 198,599,479.72 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 4,500,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 573,733.11 | 185,328.08 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 509,262.00 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十六） | 1,987,955.84 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 5,073,733.11 | 2,173,283.92 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,139,828.87 | 196,426,195.80 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,161,131.21 | -290,798.12 | -86,434.61 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 14,534,978.34 | 9,126,450.63 | 85,270,453.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 162,253,898.23 | 153,127,447.60 | 67,856,994.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 176,788,876.57 | 162,253,898.23 | 153,127,447.60 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
上海澳华内镜股份有限公司
母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 263,550,736.50 | 226,346,959.76 | 126,182,587.45 | |
| 收到的税费返还 | 5,243,075.27 | 4,185,757.70 | 4,208,652.18 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,001,304.31 | 12,230,253.28 | 7,279,361.33 | |
| 经营活动现金流入小计 | 293,795,116.08 | 242,762,970.74 | 137,670,600.96 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 81,391,808.45 | 71,567,216.74 | 70,323,767.98 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,289,695.82 | 56,270,607.29 | 47,780,165.10 | |
| 支付的各项税费 | 9,637,085.71 | 12,343,780.26 | 782,197.81 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 81,954,043.83 | 60,026,065.97 | 37,915,645.06 | |
| 经营活动现金流出小计 | 235,272,633.81 | 200,207,670.26 | 156,801,775.95 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 58,522,482.27 | 42,555,300.48 | -19,131,174.99 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 80,724,915.52 | 196,065,297.27 | 29,604,684.42 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 763,893.00 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,974,200.00 | 1,114,000.00 | 347,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 543,610.64 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,300,000.00 | 24,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 87,006,619.16 | 198,479,297.27 | 53,951,684.42 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 51,545,801.18 | 64,706,128.43 | 60,960,664.69 | |
| 投资支付的现金 | 79,900,000.00 | 195,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 100,000.00 | 8,000,000.00 | 53,030,605.04 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 21,699,945.00 | 179,315.00 | 29,300,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 153,245,746.18 | 267,885,443.43 | 159,291,269.73 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -66,239,127.02 | -69,406,146.16 | -105,339,585.31 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 30,213,561.98 | 193,999,479.72 | ||
| 取得借款收到的现金 | 4,500,000.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 100,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,213,561.98 | 198,599,479.72 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 4,500,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 64,434.38 | 171,712.50 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 4,564,434.38 | 171,712.50 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,649,127.60 | 198,427,767.22 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,149,112.20 | -279,068.00 | -66,919.20 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -8,865,756.95 | -1,480,786.08 | 73,890,087.72 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 130,211,963.80 | 131,692,749.88 | 57,802,662.16 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 121,346,206.85 | 130,211,963.80 | 131,692,749.88 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
上海澳华内镜股份有限公司
合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 27,138,272.00 | 475,208,579.13 | -108,655.51 | 9,559,747.43 | 511,797,943.05 | 9,359,562.63 | 521,157,505.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 27,138,272.00 | 475,208,579.13 | -108,655.51 | 9,559,747.43 | 511,797,943.05 | 9,359,562.63 | 521,157,505.68 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 72,861,728.00 | -106,959,443.41 | 683,548.37 | 883,119.23 | 55,023,533.05 | 22,492,485.24 | 1,146,213.78 | 23,638,699.02 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 683,548.37 | 18,508,926.99 | 19,192,475.36 | 2,186,836.78 | 21,379,312.14 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,300,009.88 | 3,300,009.88 | 3,300,009.88 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,300,009.88 | 3,300,009.88 | 3,300,009.88 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 883,119.23 | -883,119.23 | -1,040,623.00 | -1,040,623.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 883,119.23 | -883,119.23 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,040,623.00 | -1,040,623.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 72,861,728.00 | -110,259,453.29 | 37,397,725.29 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 110,259,453.29 | -110,259,453.29 | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | -37,397,725.29 | 37,397,725.29 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 368,249,135.72 | 574,892.86 | 883,119.23 | 64,583,280.48 | 534,290,428.29 | 10,505,776.41 | 544,796,204.70 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
上海澳华内镜股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 26,633,095.00 | 442,981,655.83 | -56,547.54 | -43,348,862.39 | 426,209,340.90 | 7,562,142.10 | 433,771,483.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 26,633,095.00 | 442,981,655.83 | -56,547.54 | -43,348,862.39 | 426,209,340.90 | 7,562,142.10 | 433,771,483.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 505,177.00 | 32,226,923.30 | -52,107.97 | 52,908,609.82 | 85,588,602.15 | 1,797,420.53 | 87,386,022.68 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -52,107.97 | 52,908,609.82 | 52,856,501.85 | 2,363,154.68 | 55,219,656.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 505,177.00 | 32,270,451.15 | 32,775,628.15 | 32,775,628.15 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 505,177.00 | 29,708,384.98 | 30,213,561.98 | 30,213,561.98 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,562,066.17 | 2,562,066.17 | 2,562,066.17 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -509,262.00 | -509,262.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -509,262.00 | -509,262.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | -43,527.85 | -43,527.85 | -56,472.15 | -100,000.00 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 27,138,272.00 | 475,208,579.13 | -108,655.51 | 9,559,747.43 | 511,797,943.05 | 9,359,562.63 | 521,157,505.68 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
上海澳华内镜股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 23,471,223.00 | 246,940,652.55 | 14,218.90 | -37,549,783.91 | 232,876,310.54 | 6,130,956.32 | 239,007,266.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 23,471,223.00 | 246,940,652.55 | 14,218.90 | -37,549,783.91 | 232,876,310.54 | 6,130,956.32 | 239,007,266.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 3,161,872.00 | 196,041,003.28 | -70,766.44 | -5,799,078.48 | 193,333,030.36 | 1,431,185.78 | 194,764,216.14 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -70,766.44 | -5,799,078.48 | -5,869,844.92 | 952,837.98 | -4,917,006.94 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,161,872.00 | 196,041,003.28 | 199,202,875.28 | 199,202,875.28 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,161,872.00 | 190,837,607.72 | 193,999,479.72 | 193,999,479.72 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,203,395.56 | 5,203,395.56 | 5,203,395.56 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | 478,347.80 | 478,347.80 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 26,633,095.00 | 442,981,655.83 | -56,547.54 | -43,348,862.39 | 426,209,340.90 | 7,562,142.10 | 433,771,483.00 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
上海澳华内镜股份有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 27,138,272.00 | 475,252,106.98 | -6,641,641.36 | 495,748,737.62 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 27,138,272.00 | 475,252,106.98 | -6,641,641.36 | 495,748,737.62 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 72,861,728.00 | -106,959,443.41 | 883,119.23 | 45,345,798.34 | 12,131,202.16 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 8,831,192.28 | 8,831,192.28 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,300,009.88 | 3,300,009.88 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,300,009.88 | 3,300,009.88 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 883,119.23 | -883,119.23 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 883,119.23 | -883,119.23 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 72,861,728.00 | -110,259,453.29 | 37,397,725.29 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 110,259,453.29 | -110,259,453.29 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | -37,397,725.29 | 37,397,725.29 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 368,292,663.57 | 883,119.23 | 38,704,156.98 | 507,879,939.78 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第13页
上海澳华内镜股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 26,633,095.00 | 442,981,655.83 | -50,512,547.62 | 419,102,203.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 26,633,095.00 | 442,981,655.83 | -50,512,547.62 | 419,102,203.21 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 505,177.00 | 32,270,451.15 | 43,870,906.26 | 76,646,534.41 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 43,870,906.26 | 43,870,906.26 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 505,177.00 | 32,270,451.15 | 32,775,628.15 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 505,177.00 | 29,708,384.98 | 30,213,561.98 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,562,066.17 | 2,562,066.17 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 27,138,272.00 | 475,252,106.98 | -6,641,641.36 | 495,748,737.62 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第14页
上海澳华内镜股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 23,471,223.00 | 246,940,652.55 | -41,072,334.34 | 229,339,541.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 23,471,223.00 | 246,940,652.55 | -41,072,334.34 | 229,339,541.21 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 3,161,872.00 | 196,041,003.28 | -9,440,213.28 | 189,762,662.00 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -9,440,213.28 | -9,440,213.28 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,161,872.00 | 196,041,003.28 | 199,202,875.28 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,161,872.00 | 190,837,607.72 | 193,999,479.72 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,203,395.56 | 5,203,395.56 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 26,633,095.00 | 442,981,655.83 | -50,512,547.62 | 419,102,203.21 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
上海澳华内镜股份有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海澳华内镜股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于1994年10月27日，设立时注册资本为100.00万元，其中顾康以货币出资90.00万元，张孙民以货币出资10.00万元。根据公司2020年1月5日董事会决议及公司章程，以2019年11月30日为基准日，整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币10,000.00万元。原上海澳华内镜股份有限公司的全体股东即为上海澳华内镜股份有限公司的全体股东。2020年1月20日创立大会暨第一次临时股东大会审议通过《关于上海澳华内镜股份有限公司筹办情况的报告》等议案。经过历次增资及股权转让，截止2020年12月31日，公司注册资本为人民币10,000.00万元。公司统一社会信用代码为91310112607671054B，注册地址为上海市闵行区光中路133弄66号，经营期自1994年10月27日至长期。公司经营范围：许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：第一类医疗器械生产,销售自产产品，机械设备及相关零配件、原辅材料、以及仪器仪表、计算机、汽保设备的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）；从事工业内窥镜生产（限分支机构经营），销售自产产品，以及上述业务的相关配套服务；从事第一类、第二类、第三类医疗器械科技领域内的技术开发、技术服务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2021年3月2日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
3-2-1-22
子公司名称
| 子公司名称 | 简称 | 是否纳入合并财务报表范围 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 上海澳华医疗器械有限公司（注1） | 澳华医疗器械 | 是 | 是 | 是 |
财务报表附注 第2页
3-2-1-23子公司名称
| 子公司名称 | 简称 | 是否纳入合并财务报表范围 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 杭州富阳精锐医疗科技有限公司 | 杭州精锐 | 是 | 是 | 是 |
| 常州新区佳森医用支架器械有限公司 | 常州佳森 | 是 | 是 | 是 |
| 北京双翼麒电子有限公司 | 北京双翼麒 | 是 | 是 | 是 |
| 西安申兆光电科技有限公司 | 西安申兆 | 是 | 是 | 是 |
| 无锡祺久精密医疗器械有限公司 （注2） | 无锡祺久 | 是 | 是 | 是 |
| 安兜思勾普（上海）国际贸易有限公司 | 安兜思勾普 | 是 | 是 | 是 |
| WISAP Medical Technology GmbH（注3） | WISAP | 是 | 是 | 是 |
| 澳华医疗科技（常州）有限责任公司（注4） | 澳华常州 | 是 | 是 | --- |
| Auhua Endoskope Gmbh（注5） | Auhua德国 | --- | --- | 是 |
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。注1：澳华医疗器械于2020年8月已完成工商注销，2020年1-8月纳入合并范围。注2：公司于2018年12月完成股权收购无锡祺久并开始将其纳入合并范围。注3：公司于2018年10月完成股权收购WISAP并开始将其纳入合并范围。注4：公司于2019年8月设立澳华常州并开始将其纳入合并范围。注5：Auhua德国于2018年8月已完成工商注销，2018年1-8月仍纳入合并范围。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十四）收入”。
财务报表附注 第3页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第4页
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
财务报表附注 第5页
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
财务报表附注 第6页
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
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对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
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的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第9页
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第10页
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
财务报表附注 第11页
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
3-2-1-32按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 应收账款，公司参考历史与之相同或类似的具有类似信用损失风险特征，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，划分应收款项账龄组合。 |
| 组合2 | 其他应收款项，按照款项性质分为合并范围内关联方款项及其他无回收风险款项的往来款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。 |
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注 第12页
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项年末余额10%（含10%）以上且单项金额大于200万元的应收款项；单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
3-2-1-33按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） | |
| 合并范围内关联方组合 | 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特证划分组合 |
| 无回收风险款项组合 | 单项测算，如无减值迹象，不予计提 |
| 账龄组合 | 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第13页
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第14页
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注 第15页
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
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除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
3-2-1-38
类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 3-10 | 0-5 | 9.50-33.33 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 2-15 | 0-5 | 6.33-50.00 |
| 市场样机 | 5 | 0 | 20.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
3-2-1-40项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 20年 | 年限平均法 | 土地使用权证有效期 |
| 软件 | 5-10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
| 专利权 | 5年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(二十) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
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行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司主要采用经销商经销、委托代销及直销三种方式销售商品：
（1）采用经销方式销售给经销商的商品，在经销商收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售收入。
①国内销售业务：在经销商收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售
收入。
②国外销售业务：a）FOB 和 CIF 模式下，公司在合同约定的装运港将货物交至指定地点，已根据合同或订单的约定将商品出口报关并装船后，确认商品销售收入。b）EXW 模式下，公司在工厂或其他指定地点将货物交给购货方或其指定的承运人处置后，确认商品的销售收入。
（2）采用委托代销方式销售的商品，在代销商提供委托代销清单后确认收入。
（3）采用直接销售给终端用户的商品，在完成商品交付且与公司达成一致后，
取得收款权利时确认商品销售收入。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则公司主要采用经销商经销、委托代销及直销三种方式销售商品：
（1）采用经销方式销售给经销商的商品，在经销商收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售收入。
①国内销售业务：在经销商收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售
收入。
②国外销售业务：a）FOB 和 CIF 模式下，公司在合同约定的装运港将货物交至指定地点，已根据合同或订单的约定将商品出口报关并装船后，确认商品销售收入。b）EXW 模式下，公司在工厂或其他指定地点将货物交给购货方或其指定的承运人处置后，确认商品的销售收入。
（2）采用委托代销方式销售的商品，在代销商提供委托代销清单后确认收入。
（3）采用直接销售给终端用户的商品，在完成商品交付且与公司达成一致后，
取得收款权利时确认商品销售收入。
2、 提供劳务服务收入确认的一般原则
提供劳务收入的确认原则和计量方法：在资产负债表日，提供的劳务收入在已完成服务，同时与服务相关的经济利益很可能流入本公司且相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
提供劳务服务收入的具体原则其他劳务服务收入：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产资产负债表日根据有关合同或协议内容，完成劳务服务并取得相应收款权利，同时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务服务收入。
(二十五) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
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范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
财务报表附注 第27页
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第28页
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
财务报表附注 第29页
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）
财务报表附注 第30页
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度的财务报表未做调整。本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收
入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度及2018年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
3-2-1-51
受影响的报表项目
| 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同负债 | +6,870,121.66 | +6,010,900.41 |
| 其他流动负债 | +515,771.82 | +256,829.16 |
| 预收款项 | -7,385,893.48 | -6,267,729.57 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同负债 | +5,890,940.60 | +4,409,604.61 |
| 其他流动负债 | +350,058.51 | +292,128.55 |
| 预收款项 | -6,240,999.11 | -4,701,733.16 |
| 受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
财务报表附注 第31页
3-2-1-52
受影响的利润表项目
| 受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 销售费用 | - 3,355,571.88 | - 2,143,937.44 |
| 营业成本 | + 3,355,571.88 | +2,143,937.44 |
2、 首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关
项目情况
（1）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 合同负债 | 6,870,121.66 | +6,870,121.66 | +6,870,121.66 | ||
| 其他流动负债 | 515,771.82 | 515,771.82 | 515,771.82 | ||
| 预收账款 | 7,385,893.48 | -7,385,893.48 | -7,385,893.48 | ||
母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 合同负债 | 6,010,900.41 | +6,010,900.41 | +6,010,900.41 | ||
| 其他流动负债 | 256,829.16 | + 256,829.16 | + 256,829.16 | ||
| 预收账款 | 6,267,729.57 | -6,267,729.57 | -6,267,729.57 | ||
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第32页
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益；2018年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工
财务报表附注 第33页
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
3-2-1-54税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% | 16%（2019年4月1日起税率调整为13%） | 17%（2018年5月1日起税率调整为16%） |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% | 5%、7% | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 详见下方披露 | ||
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 上海澳华内镜股份有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 上海澳华医疗器械有限公司 | 20% | 20% | 20% |
| 安兜思勾普（上海）国际贸易有限公司 | 20% | 20% | 20% |
| 北京双翼麒电子有限公司 | 20% | 20% | 25% |
| 杭州富阳精锐医疗科技有限公司 | 25% | 25% | 25% |
| 常州新区佳森医用支架器械有限公司 | 20% | 20% | 25% |
| 西安申兆光电科技有限公司 | 20% | 20% | 20% |
| WISAP Medical Technology GmbH（注） | 适用注册地所在地税率 | ||
| Auhua Endoskope Gmbh（注） | --- | --- | 适用注册地所在地税率 |
| 无锡祺久精密医疗器械有限公司 | 20% | 20% | --- |
财务报表附注 第34页
3-2-1-55
澳华医疗科技（常州）有限责任公司
| 澳华医疗科技（常州）有限责任公司 | 20% | 20% | --- |
注：子公司WISAP、Auhua 德国根据德国当地税收政策。公司所得税税率全德国统一为15%；西德企业和个人支援东德建设的团结税税率全德国统一为0.825%；所在地营业税税率为11.55%。上述三种都是所得税，合计理论税率27.375%，最终税率根据税务调整后的有效税率确定。
(二) 税收优惠
1、 本公司于2017年11月23日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201731001424)，认定公司为高新技术企业，认证有效期三年。2017年、2018年、2019年度公司实际执行的企业所得税税率为15%。
2、 本公司于2020年11月12日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、
国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR202031003758)，认定公司为高新技术企业，认证有效期三年。2020年度公司实际执行的企业所得税税率为15%。
3、 根据财税[2017]43号、财税[2018]77号文件，小型微利企业其所得减按50%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司澳华医疗器械、安兜思勾普、西安申兆2018年度满足小型微利企业条件。
4、 根据财税[2019]13号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的
部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。澳华医疗器械、安兜思勾普、西安申兆、北京双翼麒、常州佳森、无锡祺久、澳华常州2019年度、2020年度满足小型微利企业条件并按上述政策执行。
5、 北京双翼麒2019年7月15日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR201911000141)，认定公司为高新技术企业，认证有效期三年。同时公司2019年度、2020年度满足小型微利企业条件，并按小型微利政策执行。
6、 西安申兆2020年12月1日获得由西安省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税
务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR202061002485)，认定公司为高新技术企业，认证有效期三年。同时公司2020年度满足小型微利企业条件，并按小型微利政策执行。
7、 本公司经主管税务机关审核批准，可以享受《财政部国家税务总局关于软件产
品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定的增值税政策：增值税一
财务报表附注 第35页
般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
3-2-1-56
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 28,653.71 | 52,246.98 | 39,858.00 |
| 银行存款 | 176,760,222.86 | 162,201,651.25 | 153,087,589.60 |
| 其他货币资金 | 1,000.00 | 15,000.00 | |
| 合计 | 176,789,876.57 | 162,253,898.23 | 153,142,447.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 12,351,820.47 | 5,174,868.73 | 3,631,449.98 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保函保证金 | 15,000.00 | ||
| 其他保证金 | 1,000.00 | ||
| 合计 | 1,000.00 | 15,000.00 |
(二) 应收票据
应收票据分类列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 3,027,700.00 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 30,088,520.60 | 74,432,394.84 | 37,409,877.15 |
| 1至2年 | 5,141,375.26 | 5,485,201.00 | 12,334,910.36 |
| 2至3年 | 130,634.92 | 2,264,293.76 | 64,850.00 |
| 3年以上 | 52,050.00 | 63,300.00 | 327,229.31 |
| 小计 | 35,412,580.78 | 82,245,189.60 | 50,136,866.82 |
| 减：坏账准备 | 3,284,259.95 | 5,012,727.97 | 3,450,669.26 |
| 合计 | 32,128,320.83 | 77,232,461.63 | 46,686,197.56 |
财务报表附注 第36页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
3-2-1-57类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,567,299.50 | 12.90 | 1,631,185.85 | 35.71 | 2,936,113.65 |
| 按组合计提坏账准备 | 30,845,281.28 | 87.10 | 1,653,074.10 | 5.36 | 29,192,207.18 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 30,845,281.28 | 87.10 | 1,653,074.10 | 5.36 | 29,192,207.18 |
| 合计 | 35,412,580.78 | 100.00 | 3,284,259.95 | 32,128,320.83 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 82,245,189.60 | 100.00 | 5,012,727.97 | 6.09 | 77,232,461.63 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 82,245,189.60 | 100.00 | 5,012,727.97 | 6.09 | 77,232,461.63 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| ENDOMARKET Co.,Ltd. | 2,609,960.00 | 1,043,984.00 | 40.00 | 预计无法全额收回 |
| DORN LLC | 1,957,339.50 | 587,201.85 | 30.00 | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 4,567,299.50 | 1,631,185.85 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄组合计提
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,088,520.60 | 1,504,426.02 | 5.00 | 74,432,394.84 | 3,721,619.74 | 5.00 |
| 1至2年 | 574,075.76 | 57,407.60 | 10.00 | 5,485,201.00 | 548,520.10 | 10.00 |
| 2至3年 | 130,634.92 | 39,190.48 | 30.00 | 2,264,293.76 | 679,288.13 | 30.00 |
财务报表附注 第37页
3-2-1-58
名称
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 52,050.00 | 52,050.00 | 100.00 | 63,300.00 | 63,300.00 | 100.00 |
| 合计 | 30,845,281.28 | 1,653,074.10 | 82,245,189.60 | 5,012,727.97 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 50,136,866.82 | 100.00 | 3,450,669.26 | 6.88 | 46,686,197.56 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 50,136,866.82 | 100.00 | 3,450,669.26 | 6.88 | 46,686,197.56 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 37,409,877.15 | 1,870,493.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,334,910.36 | 1,233,491.04 | 10.00 |
| 2至3年 | 64,850.00 | 19,455.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 327,229.31 | 327,229.31 | 100.00 |
| 合计 | 50,136,866.82 | 3,450,669.26 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 其他增加 | 汇率变动 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 2,020,106.04 | 1,397,464.09 | 35,946.51 | 287.38 | 2,560.00 | 3,450,669.26 |
| 单独计提坏账准备的应收账款 | 62,000.00 | 62,000.00 | ||||
| 合计 | 2,082,106.04 | 1,397,464.09 | 35,946.51 | 287.38 | 64,560.00 | 3,450,669.26 |
财务报表附注 第38页
3-2-1-59
类别
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 其他 增加 | 汇率变动 | 转销或 核销 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,450,669.26 | 3,450,669.26 | 1,562,650.40 | 591.69 | 5,012,727.97 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | |||
| 计提 | 转回 | 汇率变动 | 转销或核销 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,012,727.97 | 5,012,727.97 | 2,278,219.85 | -6,373.98 | 1,087,808.00 | 1,653,074.10 | ||
| 单独计提坏账准备的应收账款 | 1,631,185.85 | 1,631,185.85 | ||||||
| 合计 | 5,012,727.97 | 5,012,727.97 | 1,631,185.85 | 2,278,219.85 | -6,373.98 | 1,087,808.00 | 3,284,259.95 | |
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 1,087,808.00 | 64,560.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 | 核销 时间 |
| Importadora Julimed Inc. | 货款 | 784,759.52 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 | 2020年 |
| 橄榄树（长春）国际贸易有限公司 | 货款 | 100,337.50 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 | 2020年 |
| 合计 | 885,097.02 |
财务报表附注 第39页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
3-2-1-60单位名称
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 杭州康锐医疗设备有限公司 | 5,613,919.00 | 15.85 | 280,695.95 |
| 上海康之荣医疗器械贸易商行 | 4,996,600.00 | 14.11 | 249,830.00 |
| SiberiaMedicalCompany | 3,895,365.30 | 11.00 | 194,768.27 |
| 河南优肯医疗器械有限公司 | 2,856,000.00 | 8.06 | 142,800.00 |
| ENDOMARKET Co.,Ltd. | 2,609,960.00 | 7.37 | 1,043,984.00 |
| 合计 | 19,971,844.30 | 56.39 | 1,912,078.22 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 西安陶朱医疗设备有限公司 | 18,341,927.91 | 22.30 | 917,096.40 |
| 四川嘉和众恒科技有限公司 | 12,800,493.99 | 15.56 | 640,024.70 |
| 上海杰宠国际贸易有限公司 | 7,132,625.00 | 8.67 | 356,631.25 |
| 惠州市忠国之声医疗器械有限公司 | 5,450,000.00 | 6.63 | 479,100.00 |
| 广州宏康医疗器械有限公司 | 3,540,000.00 | 4.30 | 177,000.00 |
| 合计 | 47,265,046.90 | 57.46 | 2,569,852.35 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 惠州市忠国之声医疗器械有限公司 | 7,900,000.00 | 15.76 | 395,000.00 |
| 四川嘉和众恒科技有限公司 | 7,814,109.06 | 15.59 | 390,705.45 |
| 杭州康锐医疗设备有限公司 | 4,978,177.00 | 9.93 | 248,908.85 |
| Importadora Julimed Inc. | 4,908,560.64 | 9.79 | 490,856.06 |
| ENDOMARKET Co.Ltd. | 4,414,719.08 | 8.81 | 220,735.95 |
| 合计 | 30,015,565.78 | 59.88 | 1,746,206.31 |
财务报表附注 第40页
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
3-2-1-61账龄
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,591,849.66 | 88.34 | 3,499,153.64 | 100.00 | 1,926,001.63 | 100.00 |
| 1至2年 | 342,003.58 | 11.66 | ||||
| 合计 | 2,933,853.24 | 100.00 | 3,499,153.64 | 100.00 | 1,926,001.63 | 100.00 |
2、 账龄超过一年的重要预付款项
| 项目 | 2020.12.31 | 未及时结算的原因 |
| 苏州罗格奇电子有限公司 | 295,658.84 | 2021年1月到货 |
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 苏州罗格奇电子有限公司 | 295,658.84 | 10.08 |
| 山东省医疗器械产品质量检验中心 | 199,000.00 | 6.78 |
| Sumita Optical Glass, INC. | 184,235.56 | 6.28 |
| 北京明安建设项目管理有限公司江西分公司 | 175,000.00 | 5.96 |
| 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 | 162,443.00 | 5.54 |
| 合计 | 1,016,337.40 | 34.64 |
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 昆山吉山会津塑料工业股份有限公司 | 518,109.61 | 14.81 |
| 罗森伯格亚太电子有限公司 | 375,000.00 | 10.72 |
| 苏州罗格奇电子有限公司 | 295,658.94 | 8.45 |
| 浙江省医疗器械检验研究院 | 238,209.00 | 6.81 |
| Atlas Specialty Lighting | 207,439.08 | 5.93 |
| 合计 | 1,634,416.63 | 46.72 |
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
财务报表附注 第41页
3-2-1-62
预付对象
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海春兴文化传播有限公司 | 260,915.53 | 13.55 |
| 中国出口信用保险公司上海分公司 | 219,201.20 | 11.38 |
| Atlas Specialty Lighting | 189,352.92 | 9.83 |
| Digestive Disease Week | 148,460.28 | 7.71 |
| 东莞市佳敬塑胶有限公司 | 140,000.00 | 7.27 |
| 合计 | 957,929.93 | 49.74 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 其他应收款项 | 722,239.10 | 3,867,764.62 | 5,028,963.14 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 320,886.28 | 3,621,469.97 | 494,153.09 |
| 1至2年 | 242,118.12 | 312,673.81 | 211,145.05 |
| 2至3年 | 284,986.90 | 208,516.75 | 6,242,124.53 |
| 3年以上 | 317,521.96 | 548,535.49 | 93,077.26 |
| 小计 | 1,165,513.26 | 4,691,196.02 | 7,040,499.93 |
| 减：坏账准备 | 443,274.16 | 823,431.40 | 2,011,536.79 |
| 合计 | 722,239.10 | 3,867,764.62 | 5,028,963.14 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,165,513.26 | 100.00 | 443,274.16 | 38.03 | 722,239.10 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 1,165,513.26 | 100.00 | 443,274.16 | 38.03 | 722,239.10 |
财务报表附注 第42页
2019年12月31日
3-2-1-63类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,691,196.02 | 100.00 | 823,431.40 | 17.55 | 3,867,764.62 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 4,691,196.02 | 100.00 | 823,431.40 | 17.55 | 3,867,764.62 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄组合计提
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 320,886.28 | 16,044.32 | 5.00 | 3,621,469.97 | 181,073.50 | 5.00 |
| 1至2年 | 242,118.12 | 24,211.81 | 10.00 | 312,673.81 | 31,267.38 | 10.00 |
| 2至3年 | 284,986.90 | 85,496.07 | 30.00 | 208,516.75 | 62,555.03 | 30.00 |
| 3年以上 | 317,521.96 | 317,521.96 | 100.00 | 548,535.49 | 548,535.49 | 100.00 |
| 合计 | 1,165,513.26 | 443,274.16 | 4,691,196.02 | 823,431.40 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 7,040,499.93 | 100.00 | 2,011,536.79 | 28.57 | 5,028,963.14 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 7,040,499.93 | 100.00 | 2,011,536.79 | 28.57 | 5,028,963.14 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 494,153.09 | 24,707.66 | 5.00 |
| 1至2年 | 211,145.05 | 21,114.51 | 10.00 |
| 2至3年 | 6,242,124.53 | 1,872,637.36 | 30.00 |
财务报表附注 第43页
3-2-1-64
账龄
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 93,077.26 | 93,077.26 | 100.00 |
| 合计 | 7,040,499.93 | 2,011,536.79 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 2,011,536.79 | 2,011,536.79 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 1,187,971.02 | 1,187,971.02 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 134.37 | 134.37 | ||
| 2019.12.31余额 | 823,431.40 | 823,431.40 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 823,431.40 | 823,431.40 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第44页
3-2-1-65
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 383,003.68 | 383,003.68 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -2,846.44 | -2,846.44 | ||
| 2020.12.31余额 | 443,274.16 | 443,274.16 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 7,040,499.93 | 7,040,499.93 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 2,348,572.19 | 2,348,572.19 | ||
| 其他变动 | 731.72 | 731.72 | ||
| 2019.12.31余额 | 4,691,196.02 | 4,691,196.02 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 4,691,196.02 | 4,691,196.02 | ||
| 2019.12.31余额在本期 |
财务报表附注 第45页
3-2-1-66
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 3,529,799.41 | 3,529,799.41 | ||
| 其他变动 | -4,116.65 | -4,116.65 | ||
| 2020.12.31余额 | 1,165,513.26 | 1,165,513.26 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 其他增加 | 转回 | 汇率变动影响 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 794,925.44 | 1,199,978.38 | 16,742.64 | 109.67 | 2,011,536.79 | |
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 其他增加 | 转回 | 汇率变动影响 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,011,536.79 | 2,011,536.79 | 1,187,971.02 | 134.37 | 823,431.40 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | |||
| 计提 | 其他增加 | 转回 | 汇率变动影响 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 823,431.40 | 383,003.68 | -2,846.44 | 443,274.16 | ||
财务报表附注 第46页
（5）按款项性质分类情况
3-2-1-67
款项性质
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 押金及保证金 | 1,132,124.26 | 1,194,107.16 | 1,265,304.76 |
| 关联方往来款 | 3,350,715.30 | 5,683,817.87 | |
| 员工备用金 | 32,555.40 | 15,631.00 | 70,844.60 |
| 其他 | 833.60 | 130,742.56 | 20,532.70 |
| 合计 | 1,165,513.26 | 4,691,196.02 | 7,040,499.93 |
财务报表附注 第47页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
3-2-1-68单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Planatol Asset Management GmbH | 押金及保证金 | 160,500.00 | 3年以上 | 13.77 | 160,500.00 |
| 上海茸桥文化创意有限公司 | 押金及保证金 | 115,809.93 | 1年以内 | 9.94 | 5,790.50 |
| 上海隆印数码科技有限公司 | 押金及保证金 | 80,000.00 | 各账龄期间 | 6.86 | 38,400.00 |
| SHRI SANDEEP LAXMAN DALVI | 押金及保证金 | 66,516.96 | 2至3年，3年以上 | 5.71 | 32,728.03 |
| 苏俊勇、胡婉萍 | 押金及保证金 | 64,857.00 | 各账龄期间 | 5.56 | 30,657.10 |
| 合计 | 487,683.89 | 41.84 | 268,075.63 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 顾小舟 | 关联方往来款 | 1,614,487.20 | 1年以内 | 34.42 | 80,724.36 |
| 顾康 | 关联方往来款 | 1,501,666.40 | 1年以内 | 32.01 | 75,083.32 |
| 上海莘庄工业区经济技术发展有限公司 | 押金及保证金 | 269,841.02 | 3年以上 | 5.75 | 269,841.02 |
| 赵笑峰 | 关联方往来款 | 234,561.70 | 各账龄期间 | 5.00 | 172,193.97 |
| Planatol Asset Management GmbH | 押金及保证金 | 156,310.00 | 2-3年 | 3.33 | 46,893.00 |
| 合计 | 3,776,866.32 | 80.51 | 644,735.67 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
财务报表附注 第48页
3-2-1-69
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 顾小舟 | 关联方往来款 | 2,462,160.00 | 2至3年 | 34.97 | 738,648.00 |
| 顾康 | 关联方往来款 | 2,263,920.00 | 2至3年 | 32.16 | 679,176.00 |
| 谢天宇 | 关联方往来款 | 584,240.00 | 2至3年 | 8.30 | 175,272.00 |
| 上海莘庄工业区经济技术发展有限公司 | 押金及保证金 | 546,773.17 | 2至3年 | 7.77 | 164,031.95 |
| 赵笑峰 | 关联方往来款 | 373,497.87 | 1年以内、2至3年 | 5.30 | 105,525.48 |
| 合计 | 6,230,591.04 | 88.50 | 1,862,653.43 |
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 49,055,834.58 | 4,106,462.27 | 44,949,372.31 | 40,641,080.86 | 3,559,702.98 | 37,081,377.88 | 42,297,722.05 | 4,140,279.39 | 38,157,442.66 |
| 在产品 | 4,861,322.38 | 4,861,322.38 | 6,341,059.00 | 6,341,059.00 | 3,814,175.73 | 3,814,175.73 | |||
| 库存商品 | 36,911,589.22 | 1,504,903.67 | 35,406,685.55 | 31,632,494.04 | 1,438,701.59 | 30,193,792.45 | 27,072,674.59 | 293,146.12 | 26,779,528.47 |
| 发出商品 | 2,372,658.55 | 2,372,658.55 | 8,315,707.07 | 8,315,707.07 | 13,168,027.02 | 13,168,027.02 | |||
| 委托加工物资 | 18,592.38 | 18,592.38 | 497,477.22 | 497,477.22 | 29,970.21 | 29,970.21 | |||
| 自制半成品 | 14,916,306.77 | 1,548,764.63 | 13,367,542.14 | 12,855,887.54 | 1,012,570.58 | 11,843,316.96 | 9,668,613.34 | 1,057,317.01 | 8,611,296.33 |
| 在途物资 | 114,597.75 | 114,597.75 | 88,239.94 | 88,239.94 | |||||
| 合计 | 108,250,901.63 | 7,160,130.57 | 101,090,771.06 | 100,283,705.73 | 6,010,975.15 | 94,272,730.58 | 96,139,422.88 | 5,490,742.52 | 90,648,680.36 |
财务报表附注 第49页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
3-2-1-70项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,736,380.44 | 1,736,919.58 | 42,298.61 | 375,319.24 | 4,140,279.39 | |
| 库存商品 | 396,930.71 | 76,452.29 | 32,121.00 | 212,357.88 | 293,146.12 | |
| 自制半成品 | 561,345.96 | 680,156.61 | 22,311.19 | 206,496.75 | 1,057,317.01 | |
| 合计 | 3,694,657.11 | 2,493,528.48 | 96,730.80 | 794,173.87 | 5,490,742.52 | |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,140,279.39 | 2,458,078.84 | 3,038,655.25 | 3,559,702.98 | ||
| 库存商品 | 293,146.12 | 1,512,471.51 | 366,916.04 | 1,438,701.59 | ||
| 自制半成品 | 1,057,317.01 | 910,705.34 | 955,451.77 | 1,012,570.58 | ||
| 合计 | 5,490,742.52 | 4,881,255.69 | 4,361,023.06 | 6,010,975.15 | ||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,559,702.98 | 1,449,979.72 | 903,220.43 | 4,106,462.27 | ||
| 库存商品 | 1,438,701.59 | 1,389,466.40 | 1,323,264.32 | 1,504,903.67 | ||
| 自制半成品 | 1,012,570.58 | 1,388,515.07 | 852,321.02 | 1,548,764.63 | ||
| 合计 | 6,010,975.15 | 4,227,961.19 | 3,078,805.77 | 7,160,130.57 | ||
财务报表附注 第50页
(七) 其他流动资产
3-2-1-71
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待摊费用 | 2,652,230.03 | 432,379.80 | 875,481.46 |
| 待抵扣待认证增值税 | 2,483,587.83 | 5,499,803.60 | 9,094,778.15 |
| 所得税预缴税额 | 4,176,461.16 | 3,012,554.46 | 106,079.51 |
| 上市中介费 | 9,934,716.98 | ||
| 待返还社保费 | 25,910.49 | ||
| 合计 | 19,246,996.00 | 8,970,648.35 | 10,076,339.12 |
(八) 长期股权投资
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 无锡祺久 | 407,030.70 | 670,389.40 | -1,077,420.10 | ||||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 6,707,080.00 | -415,120.77 | 6,291,959.23 | ||||||||
| 合计 | 407,030.70 | 6,707,080.00 | 255,268.63 | -1,077,420.10 | 6,291,959.23 | ||||||
财务报表附注 第51页
3-2-1-72被投资单位
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 6,291,959.23 | 194,774.29 | 6,486,733.52 | ||||||||
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 6,486,733.52 | -67,099.34 | 6,419,634.18 | ||||||||
其他说明：
1、2008年2月，公司与自然人谢天宇、北京大学科技开发部、无锡市马山生物医药工业园有限公司共同设立无锡祺久，设立时公司出资100.00万元，占无锡祺久注册资本10%。无锡祺久经数次增资后，公司持股比例降至6.67%，委派顾康作为董事，参与无锡祺久经营决策形成重大影响，采用权益法进行核算。2018年10月26日，公司与无锡市马山生物医药工业园有限公司签订协议，收购其持有无锡祺久86.67%的股份，收购完成后对无锡祺久享有控制权，转按成本法进行核算。
财务报表附注 第52页
2、2017年10月，公司与日本公司HOYA Corporation签订协议，双方同意出资成立中外合资公司上海宾得澳华医疗器械有限公司（以下简称“宾得澳华”），宾得澳华注册资本300.00万美元，其中日本HOYA Corporation认缴200.00万美元占注册资本66.67%，公司认缴100.00万美元；占注册资本33.33%，公司于2018年完成宾得澳华出资，并委派陈鹏和包寒晶作为董事。
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
3-2-1-73
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 129,953,916.06 | 106,899,395.27 | 19,532,858.61 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 市场样机 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2017.12.31 | 10,642,638.98 | 4,850,593.00 | 6,409,433.96 | 2,849,412.32 | 24,752,078.26 | |
| （2）本期增加金额 | 3,971,061.48 | 2,125,704.72 | 1,878,387.82 | 5,973,116.69 | 13,948,270.71 | |
| —购置 | 3,564,348.27 | 2,023,576.51 | 1,278,814.29 | 6,866,739.07 | ||
| —企业合并增加 | 406,713.21 | 102,128.21 | 599,573.53 | 1,108,414.95 | ||
| —存货转入 | 5,973,116.69 | 5,973,116.69 | ||||
| （3）本期减少金额 | 3,671,407.78 | 274,636.00 | 72,904.47 | 458,195.54 | 4,477,143.79 | |
| —处置或报废 | 3,669,185.73 | 274,636.00 | 70,407.67 | 458,195.54 | 4,472,424.94 | |
| —汇率波动影响 | 2,222.05 | 2,496.80 | 4,718.85 |
财务报表附注 第53页
3-2-1-74
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 市场样机 | 合计 |
| （4）2018.12.31 | 10,942,292.68 | 6,701,661.72 | 8,214,917.31 | 8,364,333.47 | 34,223,205.18 | |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2017.12.31 | 6,792,507.46 | 3,078,577.17 | 3,576,293.07 | 660,881.95 | 14,108,259.65 | |
| （2）本期增加金额 | 1,074,149.97 | 765,503.97 | 1,500,998.33 | 1,084,309.15 | 4,424,961.42 | |
| —计提 | 809,499.81 | 721,844.16 | 958,609.58 | 1,084,309.15 | 3,574,262.70 | |
| —企业合并增加 | 264,650.16 | 43,659.81 | 542,388.75 | 850,698.72 | ||
| （3）本期减少金额 | 3,483,386.63 | 260,904.45 | 60,179.03 | 38,404.39 | 3,842,874.50 | |
| —处置或报废 | 3,482,077.45 | 260,904.45 | 57,954.11 | 38,404.39 | 3,839,340.40 | |
| —汇率波动影响 | 1,309.18 | 2,224.92 | 3,534.10 | |||
| （4）2018.12.31 | 4,383,270.80 | 3,583,176.69 | 5,017,112.37 | 1,706,786.71 | 14,690,346.57 | |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2017.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）2018.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 6,559,021.88 | 3,118,485.03 | 3,197,804.94 | 6,657,546.76 | 19,532,858.61 | |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 3,850,131.52 | 1,772,015.83 | 2,833,140.89 | 2,188,530.37 | 10,643,818.61 |
财务报表附注 第54页
3-2-1-75
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 市场样机 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2018.12.31 | 10,942,292.68 | 6,701,661.72 | 8,214,917.31 | 8,364,333.47 | 34,223,205.18 | |
| （2）本期增加金额 | 81,918,967.07 | 775,034.87 | 4,482,702.04 | 2,603,962.65 | 5,564,258.84 | 95,344,925.47 |
| —购置 | 775,034.87 | 4,482,702.04 | 2,603,962.65 | 7,861,699.56 | ||
| —在建工程转入 | 81,918,967.07 | 81,918,967.07 | ||||
| —存货转入 | 5,564,258.84 | 5,564,258.84 | ||||
| （3）本期减少金额 | 17,779.48 | 1,479,261.08 | 255,150.36 | 163,637.29 | 1,915,828.21 | |
| —处置或报废 | 16,458.72 | 1,479,261.08 | 253,642.90 | 163,637.29 | 1,912,999.99 | |
| —汇率波动影响 | 1,320.76 | 1,507.46 | 2,828.22 | |||
| （4）2019.12.31 | 81,918,967.07 | 11,699,548.07 | 9,705,102.68 | 10,563,729.60 | 13,764,955.02 | 127,652,302.44 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2018.12.31 | 4,383,270.80 | 3,583,176.69 | 5,017,112.37 | 1,706,786.71 | 14,690,346.57 | |
| （2）本期增加金额 | 1,619,172.31 | 964,844.99 | 1,009,946.89 | 1,156,154.22 | 2,151,456.61 | 6,901,575.02 |
| —计提 | 1,619,172.31 | 964,844.99 | 1,009,946.89 | 1,156,154.22 | 2,151,456.61 | 6,901,575.02 |
| （3）本期减少金额 | 13,489.62 | 566,576.46 | 242,326.11 | 16,622.23 | 839,014.42 | |
| —处置或报废 | 12,626.77 | 566,576.46 | 240,808.61 | 16,622.23 | 836,634.07 | |
| —汇率波动影响 | 862.85 | 1,517.50 | 2,380.35 | |||
| （4）2019.12.31 | 1,619,172.31 | 5,334,626.17 | 4,026,547.12 | 5,930,940.48 | 3,841,621.09 | 20,752,907.17 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第55页
3-2-1-76
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 市场样机 | 合计 |
| （1）2018.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）2019.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 80,299,794.76 | 6,364,921.90 | 5,678,555.56 | 4,632,789.12 | 9,923,333.93 | 106,899,395.27 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 6,559,021.88 | 3,118,485.03 | 3,197,804.94 | 6,657,546.76 | 19,532,858.61 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 市场样机 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2019.12.31 | 81,918,967.07 | 11,699,548.07 | 9,705,102.68 | 10,563,729.60 | 13,764,955.02 | 127,652,302.44 |
| （2）本期增加金额 | 8,369,289.13 | 19,323,237.43 | 7,802,166.69 | 2,763,876.53 | 2,024,787.90 | 40,283,357.68 |
| —购置 | 8,369,289.13 | 19,323,237.43 | 7,802,166.69 | 2,763,876.53 | 38,258,569.78 | |
| —存货转入 | 2,024,787.90 | 2,024,787.90 | ||||
| （3）本期减少金额 | 105,385.21 | 6,041,888.73 | 38,602.27 | 75,292.71 | 6,261,168.92 | |
| —处置或报废 | 114,086.48 | 6,041,888.73 | 52,218.00 | 75,292.71 | 6,283,485.92 | |
| —汇率波动影响 | -8,701.27 | -13,615.73 | -22,317.00 | |||
| （4）2020.12.31 | 90,288,256.20 | 30,917,400.29 | 11,465,380.64 | 13,289,003.86 | 15,714,450.21 | 161,674,491.20 |
| 2．累计折旧 |
财务报表附注 第56页
3-2-1-77
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 市场样机 | 合计 |
| （1）2019.12.31 | 1,619,172.31 | 5,334,626.17 | 4,026,547.12 | 5,930,940.48 | 3,841,621.09 | 20,752,907.17 |
| （2）本期增加金额 | 4,515,710.93 | 1,760,831.69 | 1,922,859.30 | 1,897,322.43 | 2,911,196.76 | 13,007,921.11 |
| —计提 | 4,515,710.93 | 1,760,831.69 | 1,922,859.30 | 1,897,322.43 | 2,911,196.76 | 13,007,921.11 |
| （3）本期减少金额 | 96,068.27 | 1,906,530.28 | 34,965.56 | 2,689.03 | 2,040,253.14 | |
| —处置或报废 | 102,588.78 | 1,906,530.28 | 49,607.10 | 2,689.03 | 2,061,415.19 | |
| —汇率波动影响 | -6,520.51 | -14,641.54 | -21,162.05 | |||
| （4）2020.12.31 | 6,134,883.24 | 6,999,389.59 | 4,042,876.14 | 7,793,297.35 | 6,750,128.82 | 31,720,575.14 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2019.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）2020.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 84,153,372.96 | 23,918,010.70 | 7,422,504.50 | 5,495,706.51 | 8,964,321.39 | 129,953,916.06 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 80,299,794.76 | 6,364,921.90 | 5,678,555.56 | 4,632,789.12 | 9,923,333.93 | 106,899,395.27 |
财务报表附注 第57页
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
3-2-1-78
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 16,237,375.89 | 53,826,049.75 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高清内窥镜产业化厂房项目 | 53,826,049.75 | 53,826,049.75 | |||||||
| 待测试软件-合并报表项目 | 4,257,388.47 | 4,257,388.47 | |||||||
| 待安装机器设备-TPU挤出生产线 | 8,330,666.39 | 8,330,666.39 | |||||||
| 待测试软件-信息安全项目 | 2,502,087.03 | 2,502,087.03 | |||||||
| 待安装机器设备-其他 | 1,147,234.00 | 1,147,234.00 | |||||||
| 合计 | 16,237,375.89 | 16,237,375.89 | 53,826,049.75 | 53,826,049.75 | |||||
财务报表附注 第58页
3、 重要在建工程项目变动情况
3-2-1-79
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高清内窥镜产业化厂房项目 | 83,435,400.00 | 14,451,538.35 | 39,374,511.40 | 53,826,049.75 | 64.51 | 64.51 | 171,712.50 | 171,712.50 | 5.70 | 自有资金/银行借款 |
| 项目 名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高清内窥镜产业化厂房项目 | 83,435,400.00 | 53,826,049.75 | 28,092,917.32 | 81,918,967.07 | 100.00 | 100.00 | 234,946.88 | 63,234.38 | 5.70 | 自有资金/银行借款 |
财务报表附注 第59页
3-2-1-80项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 待安装软件-合并报表项目 | 4,550,000.00 | 4,257,388.47 | 4,257,388.47 | 93.57 | 93.57 | 自有资金 | ||||||
| 待安装机器设备 -TPU挤出生产线 | 8,412,850.57 | 8,330,666.39 | 8,330,666.39 | 99.02 | 99.02 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 12,588,054.86 | 12,588,054.86 |
财务报表附注 第60页
(十一) 无形资产
无形资产情况
3-2-1-81项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2017.12.31 | 9,424,500.00 | 2,115,482.28 | 11,539,982.28 | |
| （2）本期增加金额 | 820,281.49 | 1,098,622.00 | 1,918,903.49 | |
| —购置 | 820,281.49 | 820,281.49 | ||
| —企业合并增加 | 1,098,622.00 | 1,098,622.00 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2018.12.31 | 9,424,500.00 | 2,935,763.77 | 1,098,622.00 | 13,458,885.77 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2017.12.31 | 475,184.87 | 1,139,623.50 | 1,614,808.37 | |
| （2）本期增加金额 | 475,184.88 | 503,808.85 | 110,486.60 | 1,089,480.33 |
| —计提 | 475,184.88 | 503,808.85 | 36,745.83 | 1,015,739.56 |
| —企业合并增加 | 73,740.77 | 73,740.77 | ||
| （3）本期减少金额 | 624.40 | 624.40 | ||
| —汇率波动影响 | 624.40 | 624.40 | ||
| （4）2018.12.31 | 950,369.75 | 1,643,432.35 | 109,862.20 | 2,703,664.30 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2017.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2018.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 8,474,130.25 | 1,292,331.42 | 988,759.80 | 10,755,221.47 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 8,949,315.13 | 975,858.78 | 9,925,173.91 |
截止2018年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2018.12.31 | 9,424,500.00 | 2,935,763.77 | 1,098,622.00 | 13,458,885.77 |
| （2）本期增加金额 | 26,298,871.72 | 26,298,871.72 | ||
| —购置 | 26,298,871.72 | 26,298,871.72 |
财务报表附注 第61页
3-2-1-82
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 4,452.00 | 4,452.00 | ||
| —汇率波动影响 | 4,452.00 | 4,452.00 | ||
| （4）2019.12.31 | 9,424,500.00 | 29,234,635.49 | 1,094,170.00 | 39,753,305.49 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2018.12.31 | 950,369.75 | 1,643,432.35 | 109,862.20 | 2,703,664.30 |
| （2）本期增加金额 | 475,184.87 | 1,778,568.01 | 219,279.20 | 2,473,032.08 |
| —计提 | 475,184.87 | 1,778,568.01 | 219,279.20 | 2,473,032.08 |
| （3）本期减少金额 | 890.40 | 890.40 | ||
| —汇率波动影响 | 890.40 | 890.40 | ||
| （4）2019.12.31 | 1,425,554.62 | 3,422,000.36 | 328,251.00 | 5,175,805.98 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2018.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2019.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 7,998,945.38 | 25,812,635.13 | 765,919.00 | 34,577,499.51 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 8,474,130.25 | 1,292,331.42 | 988,759.80 | 10,755,221.47 |
截止2019年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2019.12.31 | 9,424,500.00 | 29,234,635.49 | 1,094,170.00 | 39,753,305.49 |
| （2）本期增加金额 | 9,507,545.27 | 3,697,857.00 | 13,205,402.27 | |
| —购置 | 9,507,545.27 | 3,697,857.00 | 13,205,402.27 | |
| （3）本期减少金额 | -29,330.00 | -29,330.00 | ||
| —汇率波动影响 | -29,330.00 | -29,330.00 | ||
| （4）2020.12.31 | 18,932,045.27 | 32,932,492.49 | 1,123,500.00 | 52,988,037.76 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2019.12.31 | 1,425,554.62 | 3,422,000.36 | 328,251.00 | 5,175,805.98 |
| （2）本期增加金额 | 587,295.23 | 3,594,891.33 | 221,767.00 | 4,403,953.56 |
| —计提 | 587,295.23 | 3,594,891.33 | 221,767.00 | 4,403,953.56 |
财务报表附注 第62页
3-2-1-83
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | -11,732.00 | -11,732.00 | ||
| —汇率波动影响 | -11,732.00 | -11,732.00 | ||
| （4）2020.12.31 | 2,012,849.85 | 7,016,891.69 | 561,750.00 | 9,591,491.54 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2019.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2020.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 16,919,195.42 | 25,915,600.80 | 561,750.00 | 43,396,546.22 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 7,998,945.38 | 25,812,635.13 | 765,919.00 | 34,577,499.51 |
截止2020年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十二) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | |
| 企业合并形成的 | 计提 | 处置 | |||
| 账面原值 | |||||
| 北京双翼麒 | 4,603,566.20 | 4,603,566.20 | |||
| 杭州精锐 | 32,244,927.13 | 32,244,927.13 | |||
| 常州佳森 | 15,958,862.22 | 15,958,862.22 | |||
| 无锡祺久 | 8,373,368.47 | 8,373,368.47 | |||
| WISAP | 17,831,550.16 | 17,831,550.16 | |||
| 小计 | 52,807,355.55 | 26,204,918.63 | 79,012,274.18 | ||
| 减值准备 | |||||
| 北京双翼麒 | |||||
| 杭州精锐 | 1,712,528.56 | 2,692,204.59 | 4,404,733.15 | ||
| 常州佳森 | |||||
| 无锡祺久 | |||||
| WISAP | |||||
| 小计 | 1,712,528.56 | 2,692,204.59 | 4,404,733.15 | ||
| 账面价值 | 51,094,826.99 | 26,204,918.63 | -2,692,204.59 | 74,607,541.03 | |
财务报表附注 第63页
3-2-1-84
被投资单位名称或形成
商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 企业合并形成的 | 计提 | 处置 | |||
| 账面原值 | |||||
| 北京双翼麒 | 4,603,566.20 | 4,603,566.20 | |||
| 杭州精锐 | 32,244,927.13 | 32,244,927.13 | |||
| 常州佳森 | 15,958,862.22 | 15,958,862.22 | |||
| 无锡祺久 | 8,373,368.47 | 8,373,368.47 | |||
| WISAP | 17,831,550.16 | 17,831,550.16 | |||
| 小计 | 79,012,274.18 | 79,012,274.18 | |||
| 减值准备 | |||||
| 北京双翼麒 | |||||
| 杭州精锐 | 4,404,733.15 | 2,880,533.14 | 7,285,266.29 | ||
| 常州佳森 | 441,509.30 | 441,509.30 | |||
| 无锡祺久 | |||||
| WISAP | |||||
| 小计 | 4,404,733.15 | 3,322,042.44 | 7,726,775.59 | ||
| 账面价值 | 74,607,541.03 | -3,322,042.44 | 71,285,498.59 | ||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 企业合并形成的 | 计提 | 处置 | |||
| 账面原值 | |||||
| 北京双翼麒 | 4,603,566.20 | 4,603,566.20 | |||
| 杭州精锐 | 32,244,927.13 | 32,244,927.13 | |||
| 常州佳森 | 15,958,862.22 | 15,958,862.22 | |||
| 无锡祺久 | 8,373,368.47 | 8,373,368.47 | |||
| WISAP | 17,831,550.16 | 17,831,550.16 | |||
| 小计 | 79,012,274.18 | 79,012,274.18 | |||
| 减值准备 | |||||
| 北京双翼麒 | |||||
| 杭州精锐 | 7,285,266.29 | 7,285,266.29 | |||
| 常州佳森 | 441,509.30 | 441,509.30 | |||
财务报表附注 第64页
3-2-1-85被投资单位名称或形成商
誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 企业合并形成的 | 计提 | 处置 | |||
| 无锡祺久 | |||||
| WISAP | |||||
| 小计 | 7,726,775.59 | 7,726,775.59 | |||
| 账面价值 | 71,285,498.59 | 71,285,498.59 | |||
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）北京双翼麒系公司非同一控制下并购的公司。2016年7月12日公司与双翼麒原股东韩淑芝、洪鸥签订股权转让协议，同意以450.00万元受让韩淑芝、洪鸥分别持有的北京双翼祺30%和70%的股权。2016年7月27日，完成工商变更登记，控制权发生转移，收购完成后，公司持有北京双翼麒100%的股份。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
（2）杭州精锐系公司非同一控制下并购的公司。2016年10月9日，公司与杭州精锐原股东赵笑峰、曹国永签订股权转让协议，同意以3,720.00万元受让赵笑峰、曹国永分别持有的杭州精锐50%和10%的股权。2016年10月21日，完成工商变更登记，控制权发生转移，收购完成后，公司持有杭州精锐60%的股份。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
（3）常州佳森系公司非同一控制下并购的公司。2017年6月26日，公司与常州佳森原股东范志宁、刘良贵、许谦、王世栋、任晨、过瀚俊签订股权转让协议，同意以1,302.6475万元受让上述原股东合计持有88.50万元出资额对应的股权。2017年7月20日，完成工商变更登记，控制权发生转移，收购完成后，公司持有常州佳森50.50%的股权。2017年12月6日，公司与常州佳森原股东刘良贵签订股权转让协议，同意以
748.765万元受让其持有88.50万元出资额对应的股权。2017年12月13日，完成工商变更登记，控制权发生转移，收购完成后，公司合计持有常州佳森80%的股权。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
（4）无锡祺久系公司与无锡市马山生物医药工业园有限公司、北京大学科技开发部、谢天宇共同出资设立的公司，设立时公司占无锡祺久注册资本10%，无锡祺久经数次增资后，公司持股比例降至6.67%。2018年10月26日，公
财务报表附注 第65页
司与无锡市马山生物医药工业园有限公司签署《产权交易合同》，约定无锡市马山生物医药工业园有限公司将其持有的无锡祺久86.67%的股权通过无锡产权交易所有限公司进行公开挂牌以人民币1,400.00万元的价格转让给公司。2018年8月2日，无锡市滨湖区区有资产管理委员会出具《关于确认无锡祺久精密医疗器械有限公司86.67%股权受让方请示的批复》（锡滨区资委发[2018]51号），同意上述交易。2018年12月26日完成工商变更登记，至此公司合计持有无锡祺久93.33%的股权。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
（5）WISAP系公司非统一控制下并购的公司。2018年6月14日，公司全资子公司安兜思与WISAP、WISAP股东蓝帽子资产管理股份有限公司（Blue CapAG，以下简称“蓝帽子公司”）签署《股份购买协议》，约定安兜思购买蓝帽子公司持有WISAP100%的股份，股份的购买价为3,450,000.00欧元。2018年8月23日，中国（上海）自由贸易试验区管理委员会就安兜思收购WISAP事宜向安兜思核发了《企业境外投资证书》（境外投资证第N3109201800095号）。2018年8月27日，中国（上海）自由贸易试验区管理委员会出具了《境外投资项目备案通知书》（沪自贸管境外备[2018]45号），对安兜思收购WISAP事宜予以备案，备案通知书有效期为2年。根据TRFreundl Wollstadt & PartnermbB出具的《LEGAL OPINION LETTER ON WISAP MEDIAL TECHNOLOGYGMBH》，上述安兜思收购WISAP事宜已于2018年10月26日执行并结束。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）测试方法
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
财务报表附注 第66页
（2）测试过程
2018年12月31日
3-2-1-87公司名称
| 公司名称 | 北京双翼麒资产组 | 杭州精锐资产组 | 常州佳森资产组 | 无锡祺久资产组 | WISAP资产组 |
| 持续计算的资产负债表日与商誉相关资产组账面价值(a) | 173,961.93 | 599,676.69 | 688,218.26 | 74,580.42 | 1,177,142.03 |
| 加：商誉账面价值(b) | 4,603,566.20 | 32,244,927.13 | 15,958,862.22 | 8,373,368.47 | 17,831,550.16 |
| 加：属于少数股东商誉价值（c） | 21,496,618.09 | 3,989,715.56 | 597,456.97 | ||
| 减：商誉减值准备（d） | 2,854,214.27 | ||||
| 资产负债表日包含商誉资产组的账面价值(e=a+b+c-d) | 4,777,528.13 | 51,487,007.64 | 20,636,796.04 | 9,045,405.86 | 19,008,692.19 |
| 资产负债表日包含商誉的资产组可回收金额(f) | 4,900,000.00 | 47,000,000.00 | 22,000,000.00 | 9,400,000.00 | 27,576,400.00 |
| 当期资产减值金额(if（f>e,0,g=e-d)） | 4,487,007.64 | ||||
| 归属于公司当期商誉减值(h=g*所持百分比例） | 2,692,204.58 | ||||
| 归属当期少数股东减值（i=g*所持百分比例） | 1,794,803.06 |
2019年12月31日
| 公司名称 | 北京双翼麒资产组 | 杭州精锐资产组 | 常州佳森资产组 | 无锡祺久资产组 | WISAP资产组 |
| 持续计算的资产负债表日与商誉相关资产组账面价值(a) | 162,616.33 | 400,565.26 | 603,308.85 | 120,017.87 | 1,033,283.15 |
| 加：商誉账面价值(b) | 4,603,566.20 | 32,244,927.13 | 15,958,862.22 | 8,373,368.47 | 17,831,550.16 |
| 加：属于少数股东商誉价值（c） | 21,496,618.09 | 3,989,715.56 | 597,456.97 | ||
| 减：商誉减值准备（d） | 7,341,221.91 | ||||
| 资产负债表日包含商誉资产组的账面价值(e=a+b+c-d) | 4,766,182.53 | 46,800,888.57 | 20,551,886.63 | 9,090,843.31 | 18,864,833.31 |
财务报表附注 第67页
3-2-1-88公司名称
| 公司名称 | 北京双翼麒资产组 | 杭州精锐资产组 | 常州佳森资产组 | 无锡祺久资产组 | WISAP资产组 |
| 资产负债表日包含商誉的资产组可回收金额(f) | 5,100,000.00 | 42,000,000.00 | 20,000,000.00 | 9,400,000.00 | 25,000,000.00 |
| 当期资产减值金额(if（f>e,0,g=e-d)） | 4,800,888.57 | 551,886.63 | |||
| 归属于公司当期商誉减值(h=g*所持百分比例） | 2,880,533.14 | 441,509.30 | |||
| 归属当期少数股东减值（i=g*所持百分比例） | 1,920,355.43 | 110,377.33 |
2020年12月31日
| 公司名称 | 北京双翼麒资产组 | 杭州精锐资产组 | 常州佳森资产组 | 无锡祺久资产组 | WISAP资产组 |
| 持续计算的资产负债表日与商誉相关资产组账面价值(a) | 100,703.07 | 398,443.85 | 403,820.94 | 155,963.44 | 1,066,722.54 |
| 加：商誉账面价值(b) | 4,603,566.20 | 32,244,927.13 | 15,958,862.22 | 8,373,368.47 | 17,831,550.16 |
| 加：属于少数股东商誉价值（c） | 21,496,618.09 | 3,989,715.56 | 597,456.97 | ||
| 减：商誉减值准备（d） | 12,142,110.48 | 551,886.63 | |||
| 资产负债表日包含商誉资产组的账面价值(e=a+b+c-d) | 4,704,269.27 | 41,997,878.59 | 19,800,512.09 | 9,126,788.88 | 18,898,272.70 |
| 资产负债表日包含商誉的资产组可回收金额(f) | 5,500,000.00 | 42,000,000.00 | 20,000,000.00 | 11,400,000.00 | 70,600,000.00 |
| 当期资产减值金额(if（f>e,0,g=e-d)） | |||||
| 归属于公司当期商誉减值(h=g*所持百分比例） | |||||
| 归属当期少数股东减值（i=g*所持百分比例） |
财务报表附注 第68页
（3）关键参数
报告期内，各资产组范围为与商誉相关的经营性资产，各期进行商誉减值测试时所确定的资产组一致。各期资产组的可收回金额按其预计未来现金流量的现值予以确认,未来现金流量的折现率采用迭代方法推算计算。北京双翼麒资产组公司选用的折现率为13.77%~14.19%；杭州精锐资产组公司选用的折现率分别为13.10%~13.70%；常州佳森资产组公司选用的折现率分别为13.10%~13.70%；无锡祺久资产组公司选用的折现率分别为
13.87%~14.07%； WISAP资产组公司选用的折现率分别为7.2%~9.7%。
4、 商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，截至2018年12月31日，澳华内镜合并报表中商誉的账面原值为7,901.23万元，商誉减值准备为440.47万元，其中资产组杭州精锐当期计提440.47万元；截至2019年12月31日，澳华内镜合并报表商誉的账面原值为7,901.23万元，商誉减值准备为772.68万元，其中资产组杭州精锐计提728.53万元,资产组常州佳森计提44.15万元；截至2020年12月31日，澳华内镜合并报表商誉的账面原值为7,901.23万元，商誉减值准备为772.68万元，其中资产组杭州精锐计提728.53万元,资产组常州佳森计提44.15万元。
(十三) 长期待摊费用
3-2-1-89项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 模具费 | 4,686,879.04 | 1,856,964.55 | 2,603,121.25 | 3,940,722.34 | |
| 软件服务费 | 5,377,500.02 | 597,500.02 | 4,780,000.00 | ||
| 租入房屋装修费 | 540,458.13 | 163,672.49 | 266,274.01 | 437,856.61 | |
| 医疗器械产品延续注册费 | 442,551.74 | 322,200.00 | 202,231.44 | 562,520.30 | |
| 其他 | 9,494.92 | 5,022.62 | 4,472.30 | ||
| 合计 | 5,679,383.83 | 7,720,337.06 | 3,674,149.34 | 9,725,571.55 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 模具费 | 3,940,722.34 | 1,254,948.95 | 2,506,365.06 | 2,689,306.23 | |
| 软件服务费 | 4,780,000.00 | 5,502,761.07 | 3,129,618.98 | 7,153,142.09 | |
| 租入房屋装修费 | 437,856.61 | 208,706.04 | 229,150.57 | ||
| 医疗器械产品延续注册费 | 562,520.30 | 201,638.20 | 360,882.10 |
财务报表附注 第69页
3-2-1-90
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 房屋租赁费 | 257,142.87 | 78,571.45 | 178,571.42 | ||
| 其他 | 4,472.30 | 4,472.30 | |||
| 合计 | 9,725,571.55 | 7,014,852.89 | 6,129,372.03 | 10,611,052.41 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.12.31 |
| 模具费 | 2,689,306.23 | 4,728,798.11 | 2,497,089.46 | 4,921,014.88 | |
| 软件服务费 | 7,153,142.09 | 3,708,959.57 | 3,444,182.52 | ||
| 租入房屋装修费 | 229,150.57 | 305,695.80 | 187,612.64 | 347,233.73 | |
| 医疗器械产品延续注册费 | 360,882.10 | 180,462.05 | 180,420.05 | ||
| 房屋租赁费 | 178,571.42 | 85,714.32 | 92,857.10 | ||
| 合计 | 10,611,052.41 | 5,034,493.91 | 6,659,838.04 | 8,985,708.28 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 800,500.67 | 203,604.91 | 735,217.42 | 188,366.06 | 672,816.90 | 171,351.84 |
| 内部交易未实现利润 | 4,242,895.79 | 636,434.37 | 3,051,735.44 | 457,760.32 | 940,598.87 | 141,089.83 |
| 可抵扣亏损 | 1,726,506.37 | 472,631.11 | ||||
| 合计 | 5,043,396.46 | 840,039.28 | 3,786,952.86 | 646,126.38 | 3,339,922.14 | 785,072.78 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 561,750.00 | 153,807.15 | 765,919.00 | 209,708.62 | 2,887,275.22 | 790,441.03 |
财务报表附注 第70页
(十五) 其他非流动资产
3-2-1-91项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 583,905.00 | 583,905.00 | 16,845,692.20 | 16,845,692.20 | 186,755.00 | 186,755.00 | |||
| 预付软件款 | 7,399,245.16 | 7,399,245.16 | 1,967,997.77 | 1,967,997.77 | 5,939,254.90 | 5,939,254.90 | |||
| 预付工程款 | 129,300.00 | 129,300.00 | |||||||
| 合计 | 7,983,150.16 | 7,983,150.16 | 18,942,989.97 | 18,942,989.97 | 6,126,009.90 | 6,126,009.90 | |||
财务报表附注 第71页
(十六) 应付账款
应付账款列示
3-2-1-92
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付材料款 | 7,236,176.27 | 14,221,326.31 | 12,047,126.62 |
| 应付设备、工程款 | 16,059,509.95 | 16,322,333.72 | |
| 应付费用 | 459,295.10 | 26,242.42 | 22,602.96 |
| 合计 | 23,754,981.32 | 30,569,902.45 | 12,069,729.58 |
(十七) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 7,385,893.48 | 6,639,667.50 |
(十八) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 2020.12.31 |
| 货款 | 5,890,940.60 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 11,030,923.29 | 55,103,641.96 | 56,232,276.44 | 9,902,288.81 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 24,184.00 | 4,315,674.79 | 4,299,439.14 | 40,419.65 |
| 辞退福利 | 609,353.00 | 609,353.00 | ||
| 合计 | 11,055,107.29 | 60,028,669.75 | 61,141,068.58 | 9,942,708.46 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 9,902,288.81 | 80,547,844.74 | 75,947,465.11 | 14,502,668.44 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 40,419.65 | 7,169,356.95 | 7,162,974.88 | 46,801.72 |
| 辞退福利 | 1,055,834.27 | 1,055,834.27 | ||
| 合计 | 9,942,708.46 | 88,773,035.96 | 84,166,274.26 | 14,549,470.16 |
财务报表附注 第72页
3-2-1-93
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 14,502,668.44 | 83,373,911.79 | 86,171,996.74 | 11,704,583.49 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 46,801.72 | 3,335,720.98 | 3,374,205.42 | 8,317.28 |
| 辞退福利 | 1,264,672.55 | 1,179,575.45 | 85,097.10 | |
| 合计 | 14,549,470.16 | 87,974,305.32 | 90,725,777.61 | 11,797,997.87 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,004,779.25 | 48,973,689.39 | 50,154,336.95 | 9,824,131.69 |
| （2）职工福利费 | 2,355,086.38 | 2,355,086.38 | ||
| （3）社会保险费 | 14,165.30 | 2,420,500.67 | 2,374,037.69 | 60,628.28 |
| 其中：医疗保险费 | 11,879.25 | 2,087,720.30 | 2,073,176.58 | 26,422.97 |
| 工伤保险费 | 1,070.98 | 143,513.76 | 112,824.01 | 31,760.73 |
| 生育保险费 | 1,215.07 | 189,266.61 | 188,037.10 | 2,444.58 |
| （4）住房公积金 | 3,638.00 | 1,277,525.33 | 1,273,965.33 | 7,198.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 6,300.25 | 38,321.48 | 37,025.04 | 7,596.69 |
| （6）残疾人保障金 | 2,040.49 | 38,518.71 | 37,825.05 | 2,734.15 |
| 合计 | 11,030,923.29 | 55,103,641.96 | 56,232,276.44 | 9,902,288.81 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 9,824,131.69 | 72,594,760.32 | 68,009,773.45 | 14,409,118.56 |
| （2）职工福利费 | 1,776,720.87 | 1,776,720.87 | ||
| （3）社会保险费 | 60,628.28 | 4,013,199.76 | 3,992,060.68 | 81,767.36 |
| 其中：医疗保险费 | 26,422.97 | 3,621,158.46 | 3,595,995.69 | 51,585.74 |
| 工伤保险费 | 31,760.73 | 178,091.09 | 184,959.17 | 24,892.65 |
| 生育保险费 | 2,444.58 | 213,950.21 | 211,105.82 | 5,288.97 |
| （4）住房公积金 | 7,198.00 | 2,050,130.97 | 2,054,690.97 | 2,638.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 7,596.69 | 70,608.68 | 69,060.85 | 9,144.52 |
| （6）残疾人保障金 | 2,734.15 | 42,424.14 | 45,158.29 |
财务报表附注 第73页
3-2-1-94
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 合计 | 9,902,288.81 | 80,547,844.74 | 75,947,465.11 | 14,502,668.44 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 14,409,118.56 | 72,882,261.14 | 75,708,680.00 | 11,582,699.70 |
| （2）职工福利费 | 2,777,890.79 | 2,758,715.79 | 19,175.00 | |
| （3）社会保险费 | 81,767.36 | 4,352,039.33 | 4,339,678.35 | 94,128.34 |
| 其中：医疗保险费 | 51,585.74 | 4,064,258.48 | 4,086,718.38 | 29,125.84 |
| 工伤保险费 | 24,892.65 | 101,786.14 | 61,676.29 | 65,002.50 |
| 生育保险费 | 5,288.97 | 185,994.71 | 191,283.68 | |
| （4）住房公积金 | 2,638.00 | 2,764,877.75 | 2,767,515.75 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 9,144.52 | 32,272.30 | 32,836.37 | 8,580.45 |
| （6）残疾人保障金 | 564,570.48 | 564,570.48 | ||
| 合计 | 14,502,668.44 | 83,373,911.79 | 86,171,996.74 | 11,704,583.49 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 基本养老保险 | 23,358.50 | 4,133,300.74 | 4,119,116.91 | 37,542.33 |
| 失业保险费 | 825.50 | 147,707.30 | 146,486.12 | 2,046.68 |
| 法定赔付保险 | 34,666.75 | 33,836.11 | 830.64 | |
| 合计 | 24,184.00 | 4,315,674.79 | 4,299,439.14 | 40,419.65 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 37,542.33 | 6,589,777.41 | 6,584,697.96 | 42,621.78 |
| 失业保险费 | 2,046.68 | 377,982.92 | 376,706.16 | 3,323.44 |
| 法定赔付保险 | 830.64 | 201,596.62 | 201,570.76 | 856.50 |
| 合计 | 40,419.65 | 7,169,356.95 | 7,162,974.88 | 46,801.72 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 42,621.78 | 2,721,711.05 | 2,757,926.95 | 6,405.88 |
财务报表附注 第74页
3-2-1-95项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 失业保险费 | 3,323.44 | 349,243.98 | 351,534.28 | 1,033.14 |
| 法定赔付保险 | 856.50 | 264,765.95 | 264,744.19 | 878.26 |
| 合计 | 46,801.72 | 3,335,720.98 | 3,374,205.42 | 8,317.28 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 1,099,536.55 | 376,857.77 | 1,190,816.36 |
| 企业所得税 | 4,422,303.94 | 1,216,244.49 | 629,919.16 |
| 个人所得税 | 424,378.10 | 1,583,411.74 | 203,720.84 |
| 城市维护建设税 | 181,953.73 | 141,554.72 | 234,705.12 |
| 教育费附加 | 168,410.12 | 134,017.55 | 181,571.58 |
| 房产税 | 94,004.31 | ||
| 印花税 | 26,356.64 | 23,707.60 | 54,104.90 |
| 土地使用税 | 19,999.50 | 86,496.25 | |
| 水利建设基金 | 75.00 | ||
| 合计 | 6,436,942.89 | 3,475,868.87 | 2,581,334.21 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付股利 | 1,040,623.00 | ||
| 其他应付款项 | 3,951,727.15 | 6,918,687.89 | 7,307,655.46 |
| 合计 | 4,992,350.15 | 6,918,687.89 | 7,307,655.46 |
1、 应付股利
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 赵笑峰 | 1,040,623.00 |
财务报表附注 第75页
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
3-2-1-96项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金及保证金 | 1,538,400.00 | 979,600.00 | 1,218,800.00 |
| 应付报销款 | 101,221.00 | 79,450.00 | 134,923.70 |
| 未结算费用 | 1,927,734.60 | 1,371,239.37 | 918,915.23 |
| 应付销售返利 | 291,498.43 | 304,987.52 | 32,332.82 |
| 非关联方往来款 | 4,000,000.00 | 3,883,531.64 | |
| 应付财务顾问费 | 1,032,681.00 | ||
| 应付股权收购款 | 100,000.00 | ||
| 其他 | 92,873.12 | 83,411.00 | 86,471.07 |
| 合计 | 3,951,727.15 | 6,918,687.89 | 7,307,655.46 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 2019.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 非关联方往来款 | 4,000,000.00 | 终止协议待结算往来款 |
| 项目 | 2018.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 非关联方往来款 | 3,883,531.64 | 终止协议待结算往来款 |
(二十二) 其他流动负债
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转增值税销项税额 | 350,058.51 |
(二十三) 长期借款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押担保借款 | 4,500,000.00 |
(二十四) 预计负债
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 2,069,361.68 | 4,891,199.99 | 4,195,511.15 | 2,765,050.52 | 期末按实际发生维修费预计三包费用 |
财务报表附注 第76页
3-2-1-97
项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 预计销售退回 | 5,629,145.11 | 1,534,132.14 | 4,095,012.97 | 期末按退货率预计销售退回 | |
| 合计 | 7,698,506.79 | 4,891,199.99 | 5,729,643.29 | 6,860,063.49 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 2,765,050.52 | 7,426,038.25 | 5,238,372.32 | 4,952,716.45 | 期末按实际发生维修费预计三包费用 |
| 预计销售退回 | 4,095,012.97 | 626,132.36 | 4,721,145.33 | 期末按退货率预计销售退回 | |
| 合计 | 6,860,063.49 | 8,052,170.61 | 5,238,372.32 | 9,673,861.78 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 4,952,716.45 | 8,775,943.81 | 7,229,294.50 | 6,499,365.76 | 期末按实际发生维修费预计三包费用 |
| 预计销售退回 | 4,721,145.33 | 1,110,838.24 | 3,610,307.09 | 期末按退货率预计销售退回 | |
| 合计 | 9,673,861.78 | 8,775,943.81 | 8,340,132.74 | 10,109,672.85 |
(二十五) 递延收益
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 政府补助 | 4,851,017.33 | 4,341,200.00 | 4,920,834.87 | 4,271,382.46 |
| 延保收入 | 491,110.04 | 776,154.94 | 842,816.44 | 424,448.54 |
| 合计 | 5,342,127.37 | 5,117,354.94 | 5,763,651.31 | 4,695,831.00 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 政府补助 | 4,271,382.46 | 2,568,000.00 | 1,700,347.04 | 5,139,035.42 |
| 延保收入 | 424,448.54 | 618,451.33 | 576,881.52 | 466,018.35 |
| 合计 | 4,695,831.00 | 3,186,451.33 | 2,277,228.56 | 5,605,053.77 |
财务报表附注 第77页
3-2-1-98
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 政府补助 | 5,139,035.42 | 9,150,000.00 | 1,782,622.27 | 12,506,413.15 |
| 延保收入 | 466,018.35 | 100,382.72 | 314,144.80 | 252,256.27 |
| 合计 | 5,605,053.77 | 9,250,382.72 | 2,096,767.07 | 12,758,669.42 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2017.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益金额 | 其他变动 | 2018.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 上海市引进技术的吸收与创新年度计划项目-新型特种工业内窥镜系列开发及产业化 | 400,000.00 | 400,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-电子鼻咽喉镜系列产品开发及临床研究 | 571,778.00 | 571,778.00 | 与收益相关 | |||
| 427,266.44 | 43,822.20 | 383,444.24 | 与资产相关 | |||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-癌症早期诊疗用电子内镜系列产品及开发 | 197,190.01 | 100,000.00 | 297,190.01 | 与收益相关 | ||
| 26,575.66 | 7,422.00 | 19,153.66 | 与资产相关 | |||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清放大光传输内窥镜系统开发 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关 | |||
| 闵行区科技项目-基于云技术的智能内窥镜清洗消毒机 | 498,375.84 | 498,375.84 | 与收益相关 | |||
| 33,831.38 | 12,324.82 | 21,506.56 | 与资产相关 | |||
| 科技部国家重点研发计划课题-高清内镜系统研发及产业化 | 744,000.00 | 2,088,000.00 | -1,530,000.00 | 1,302,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目-国产高分辨率内镜诊疗系统推广应用项目 | 1,392,000.00 | 339,700.00 | 1,731,700.00 | 与收益相关 | ||
| 闵行区先进制造业政策专项扶持项目-高清内窥镜产业化项目 | 733,500.00 | 733,500.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第78页
3-2-1-99
负债项目
| 负债项目 | 2017.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益金额 | 其他变动 | 2018.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在下消化道疾病诊治中的效果评价 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在上消化道疾病诊治中的效果评价 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清光传输电子支气管镜系列产品研发 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 4,851,017.33 | 4,341,200.00 | 3,390,834.87 | -1,530,000.00 | 4,271,382.46 |
| 负债项目 | 2018.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益金额 | 其他变动 | 2019.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-电子鼻咽喉镜系列产品开发及临床研究 | 571,778.00 | 300,000.00 | 871,778.00 | 与收益相关 | ||
| 383,444.24 | 43,822.20 | 339,622.04 | 与资产相关 | |||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-癌症早期诊疗用电子内镜系列产品及开发 | 19,153.66 | 7,422.00 | 11,731.66 | 与资产相关 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清放大光传输内窥镜系统开发 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关 | |||
| 闵行区科技项目-基于云技术的智能内窥镜清洗消毒机 | 21,506.56 | 12,324.84 | 9,181.72 | 与资产相关 | ||
| 科技部国家重点研发计划课题-高清内镜系统研发及产业化 | 1,302,000.00 | 2,088,000.00 | -765,000.00 | 2,625,000.00 | 与收益相关 | |
| 闵行区先进制造业政策专项扶持项目-高清内窥镜产业化项目 | 733,500.00 | 733,500.00 | 与收益相关 | |||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在下消化道疾病诊治中的效果评价 | 60,000.00 | 90,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | ||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在上消化道疾病诊治中的效果评价 | 60,000.00 | 90,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清光传输电子支气管镜系列产品研发 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 4,271,382.46 | 2,568,000.00 | 935,347.04 | -765,000.00 | 5,139,035.42 |
财务报表附注 第79页
3-2-1-100
负债项目
| 负债项目 | 2019.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益金额 | 其他变动 | 2020.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-电子鼻咽喉镜系列产品开发及临床研究 | 339,622.04 | 43,822.21 | 295,799.83 | 与资产相关 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-癌症早期诊疗用电子内镜系列产品及开发 | 11,731.66 | 11,118.34 | 613.32 | 与资产相关 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清放大光传输内窥镜系统开发 | 560,000.00 | 453,500.00 | 106,500.00 | 与收益相关 | ||
| 闵行区科技项目-基于云技术的智能内窥镜清洗消毒机 | 9,181.72 | 9,181.72 | 与资产相关 | |||
| 科技部国家重点研发计划课题-高清内镜系统研发及产业化 | 2,625,000.00 | -765,000.00 | 1,860,000.00 | 与收益相关 | ||
| 闵行区先进制造业政策专项扶持项目-高清内窥镜产业化项目 | 733,500.00 | 733,500.00 | 与收益相关 | |||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在下消化道疾病诊治中的效果评价 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在上消化道疾病诊治中的效果评价 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清光传输电子支气管镜系列产品研发 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关 | |||
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目-智能高清内镜系统开发创新平台 | 7,150,000.00 | 7,150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 上海市工业互联网创新发展专项资金项目-医用内窥镜智能化产业链协同创新示范应用 | 2,000,000.00 | 200,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 5,139,035.42 | 9,150,000.00 | 1,017,622.27 | -765,000.00 | 12,506,413.15 |
其他变动：公司与合作方共同进行科技部国家重点研发计划课题-高清内镜系统研发及产业化项目，由公司统一收取政府补助后再拨付其他公司，其他变动反应当期拨付金额。
财务报表附注 第80页
(二十六) 股本
3-2-1-101项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2018.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 23,471,223.00 | 3,161,872.00 | 3,161,872.00 | 26,633,095.00 | |||
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 26,633,095.00 | 505,177.00 | 505,177.00 | 27,138,272.00 | |||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2020.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 27,138,272.00 | 72,861,728.00 | 72,861,728.00 | 100,000,000.00 | |||
财务报表附注 第81页
其他说明：
1、2018年变动情况说明：
（1）2018年5月经公司董事会批准，根据Appalachian Mountains Limited、QM35Limited与顾康、顾小舟、上海小洲光电科技有限公司（以下简称：小洲光电）、澳华内镜签署的《增资扩股协议》，公司注册资本由2,347.1223万元增加至2,604.5548万元，新增注册资本257.4325万元由Appalachian Mountains Limited、QM35 Limited分别认缴，其中Appalachian Mountains Limited以等值13,750万元人民币的美元外汇出资认缴新增注册资本239.0588万元，出资大于认缴新增注册资本部分14,566.863302万元计入资本公积；QM35Limited以等值1,056.8072万元人民币的美元外汇出资认缴新增注册资本18.3737万元，出资大于认缴新增注册资本部分1,128.714895万元计入资本公积。
（2）2018年11月经公司董事会批准，根据顾康、顾小舟、谢天宇、小洲光电、千骥创投、天津君睿祺、QM35 Limited、High Flame Limited、Appalachian MountainsLimited及启明融合、君联益康、千骥投资共同签署的《投资协议》，公司注册资本由2,604.5548万元增加至2,663.6830万元，新增的注册资本59.1282万元由HighFlame Limited以等值3,426.5万元人民币的美元外汇认缴，出资大于认缴新增注册资本部分3,388.182575万元计入资本公积。
2、2019年变动情况说明：
2018年12月经公司董事会批准，根据股东签署的《增资扩股协议》，公司的注册资本由2,663.683万元增加至2,713.8272万元，新增的注册资本50.1442万元由杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）出资3,000万元认缴，出资大于认缴新增注册资本部分2,949.8558万元计入资本公积。
3、2020年变动情况说明：
2020年1月5日，公司董事会决议通过，将上海澳华光电内窥镜有限公司整体变更设立为股份有限公司，股份公司名称为“上海澳华内镜股份有限公司”。全体股东作为发起人同意以截止2019年11月30日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审定并出具大华审字[2020]000053号审计报告的净资产527,824,562.21元为依据折股，折合股份100,000,000股，每股面值人民币1元，注册资本计人民币100,000,000.00元，股本总额为人民币100,000,000.00元，净资产大于股本部分427,824,562.21元计入资本公积。2020年1月20日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述注册资本的实收情况进行了验证，并出具了大华验字[2020]000097号的验资报告。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对截止2019年11月30日的财务报表进行了复核，追溯调整后股改基准日2019年11月30日的净资产为人民币464,682,256.30元，
财务报表附注 第82页
折合股份100,000,000股，每股面值1元，注册资本计人民币100,000,000.00元，净资产大于股本部分364,682,256.30元计入资本公积。此追溯调整已经公司2020年11月27日第五次临时股东大会审议同意。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述注册资本的实收情况进行了复核，并出具了信会师报字[2020]第ZA15983号《历次股本验证的复核报告》。
(二十七) 资本公积
3-2-1-103
项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 246,528,777.00 | 190,837,607.72 | 437,366,384.72 | |
| 其他资本公积 | 411,875.55 | 5,203,395.56 | 5,615,271.11 | |
| 合计 | 246,940,652.55 | 196,041,003.28 | 442,981,655.83 |
本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2018年增资增加资本公积190,837,607.72元；
2、2018年顾小舟收到领军人才补助，转入增加资本公积100,000.00元；
3、股份支付影响5,103,395.56元。
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 437,366,384.72 | 29,708,384.98 | 43,527.85 | 467,031,241.85 |
| 其他资本公积 | 5,615,271.11 | 2,562,066.17 | 8,177,337.28 | |
| 合计 | 442,981,655.83 | 32,270,451.15 | 43,527.85 | 475,208,579.13 |
本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2019年增资增加资本公积29,708,384.98元；
2、2019年因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积43,527.85元；
3、股份支付影响2,562,066.17元。
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 467,031,241.85 | 110,259,453.29 | 356,771,788.56 | |
| 其他资本公积 | 8,177,337.28 | 3,300,009.88 | 11,477,347.16 | |
| 合计 | 475,208,579.13 | 3,300,009.88 | 110,259,453.29 | 368,249,135.72 |
本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2020年股份改制，转增股本减少110,259,453.29元；
2、股份支付影响3,300,009.88元。
财务报表附注 第83页
(二十八) 其他综合收益
3-2-1-104
项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期发生额 | 2018.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 14,218.90 | -56,615.81 | 14,150.63 | -70,766.44 | -56,547.54 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 14,218.90 | -56,615.81 | 14,150.63 | -70,766.44 | -56,547.54 | |||
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期发生额 | 2019.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -56,547.54 | -56,547.54 | -52,107.97 | -52,107.97 | -108,655.51 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -56,547.54 | -56,547.54 | -52,107.97 | -52,107.97 | -108,655.51 | |||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期发生额 | 2020.12.31 |
财务报表附注 第84页
3-2-1-105本期所得税前发生额
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -108,655.51 | 683,548.37 | 683,548.37 | 574,892.86 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -108,655.51 | 683,548.37 | 683,548.37 | 574,892.86 |
财务报表附注 第85页
(二十九) 盈余公积
3-2-1-106
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 883,119.23 | 883,119.23 |
本期增减变动情况、变动原因说明：按母公司公司净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十) 未分配利润
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 9,559,747.43 | -43,348,862.39 | -37,549,783.91 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | |||
| 调整后年初未分配利润 | 9,559,747.43 | -43,348,862.39 | -37,549,783.91 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 18,508,926.99 | 52,908,609.82 | -5,799,078.48 |
| 减：提取法定盈余公积 | 883,119.23 | ||
| 折股 | 37,397,725.29 | ||
| 期末未分配利润 | 64,583,280.48 | 9,559,747.43 | -43,348,862.39 |
(三十一) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 263,119,013.44 | 85,957,093.76 | 297,754,519.61 | 93,530,475.10 | 155,501,139.54 | 57,361,540.54 |
| 其他业务 | 160,000.00 | |||||
| 合计 | 263,279,013.44 | 85,957,093.76 | 297,754,519.61 | 93,530,475.10 | 155,501,139.54 | 57,361,540.54 |
注：营业收入明细分地区、分产品详见本附注十二、（一）分部信息。
(三十二) 税金及附加
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 529,393.68 | 547,929.67 | 368,414.85 |
| 教育费附加 | 478,751.25 | 492,441.12 | 277,529.35 |
| 房产税 | 901,591.45 | 374,819.05 | 174,315.41 |
| 土地使用税 | 84,391.13 | 25,709.12 | 61,483.30 |
| 印花税 | 58,881.04 | 88,543.70 | 104,854.31 |
| 水利建设基金 | 550.00 | 1,905.00 | |
| 车船使用税 | 22,429.01 | 21,082.10 |
财务报表附注 第86页
3-2-1-107
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 河道管理费 | 940.33 | ||
| 合计 | 2,075,987.56 | 1,552,429.76 | 987,537.55 |
(三十三) 销售费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合计 | 55,747,913.60 | 57,316,150.77 | 44,702,974.19 |
| 其中主要项目： | |||
| 职工薪酬 | 22,178,248.64 | 24,573,122.03 | 19,197,073.75 |
| 差旅费 | 4,075,961.09 | 5,712,706.37 | 5,978,435.17 |
| 修理费 | 11,707,803.98 | 8,864,454.41 | 5,067,657.40 |
| 折旧摊销费 | 5,475,450.71 | 2,651,542.44 | 1,283,385.96 |
| 运输费 | 4,328,677.69 | 3,096,370.74 | |
| 租赁费 | 2,954,674.91 | 2,089,897.68 | 1,048,096.74 |
| 展会费与会务费 | 1,929,538.93 | 4,331,842.83 | 4,383,660.99 |
| 业务招待费 | 1,133,667.42 | 715,985.00 | 486,635.80 |
| 广告费 | 649,301.63 | 1,007,639.21 | 1,009,421.29 |
(三十四) 管理费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合计 | 61,298,677.90 | 53,872,947.89 | 30,981,666.59 |
| 其中主要项目： | |||
| 职工薪酬 | 27,805,443.13 | 31,463,263.67 | 15,695,768.66 |
| 折旧摊销费 | 10,531,840.21 | 8,733,463.05 | 3,155,155.87 |
| 股份支付 | 3,300,009.88 | 2,562,066.17 | 5,103,395.56 |
| 中介服务费 | 6,057,974.79 | 2,412,038.37 | 2,612,732.29 |
| 办公费 | 2,153,152.56 | 1,224,384.77 | 785,101.37 |
| 租赁费 | 2,220,707.68 | 2,046,603.03 | 992,522.43 |
| 业务招待费 | 1,943,282.98 | 919,784.01 | 426,161.12 |
| 交通费 | 120,563.66 | 384,683.18 | 323,400.68 |
| 差旅费 | 819,131.14 | 837,976.39 | 634,486.08 |
财务报表附注 第87页
(三十五) 研发费用
3-2-1-108项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合计 | 39,233,762.05 | 30,448,717.80 | 21,163,414.66 |
| 其中主要项目： | |||
| 职工薪酬 | 21,992,822.52 | 18,777,837.59 | 11,006,291.56 |
| 研发材料 | 6,698,026.74 | 5,101,535.80 | 5,978,179.52 |
| 检测费 | 2,345,589.82 | 2,125,213.19 | 793,576.83 |
| 折旧费 | 2,727,361.50 | 458,235.83 | 497,257.73 |
| 注册费 | 1,653,993.78 | 996,648.70 | 379,278.54 |
| 模具费 | 534,503.80 | 134,062.85 | 526,181.20 |
(三十六) 财务费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用 | 1,236.73 | 13,615.58 | |
| 减：利息收入 | 422,138.76 | 155,003.97 | 112,007.21 |
| 汇兑损益 | 1,146,589.32 | 339,070.28 | 226,447.83 |
| 手续费支出 | 183,418.44 | 183,115.37 | 114,082.11 |
| 合计 | 907,869.00 | 368,418.41 | 242,138.31 |
(三十七) 其他收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 8,751,494.14 | 3,952,867.26 | 4,905,626.28 |
| 代扣个人所得税手续费 | 32,807.38 | 42,352.45 | 21,330.82 |
| 合计 | 8,784,301.52 | 3,995,219.71 | 4,926,957.10 |
财务报表附注 第88页
计入其他收益的政府补助
3-2-1-109
补助项目
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-电子鼻咽喉镜系列产品开发及临床研究 | 43,822.21 | 915,600.20 | 43,822.20 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-癌症早期诊疗用电子内镜系列产品及开发 | 11,118.34 | 7,422.00 | 304,612.01 | 与资产相关/与收益相关 |
| 闵行区科技项目-基于云技术的智能内窥镜清洗消毒机 | 9,181.72 | 12,324.84 | 510,700.66 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市工业互联网创新发展专项资金项目-医用内窥镜智能化产业链协同创新示范应用 | 200,000.00 | 与资产相关 | ||
| 软件产品增值税即征即退 | 2,768,873.69 | 721,863.20 | 与收益相关 | |
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金补助 | 2,100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市科技小巨人企业补助 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 杭州市生物医药产业发展项目补助 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清放大光传输内窥镜系统开发 | 453,500.00 | 与收益相关 | ||
| 失业保险稳岗返还补助 | 234,328.92 | 172,482.49 | 54,777.00 | 与收益相关 |
| 上海市稳外贸稳外资补助 | 174,600.00 | 与收益相关 | ||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在下消化道疾病诊治中的效果评价 | 150,000.00 | 与收益相关 | ||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在上消化道疾病诊治中的效果评价 | 150,000.00 | 与收益相关 | ||
| 外经贸发展专项资金补助 | 112,581.00 | 413,706.51 | 363,747.41 | 与收益相关 |
| 杭州市富阳区新进规工业企业补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 西安国家自主创新示范区科技企业梯度培育补助 | 59,750.00 | 与收益相关 | ||
| 上海闵行区就业补贴 | 47,550.50 | 与收益相关 | ||
| 上海市闵行区人力资源和社会保障局教育税附加补贴收入 | 41,586.00 | 42,050.00 | 与收益相关 | |
| 上海市莘庄工业区扶持补助 | 20,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第89页
3-2-1-110补助项目
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 杭州市富阳区就业补贴 | 16,901.76 | 与收益相关 | ||
| 上海市闵行区租房补贴 | 15,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市、杭州市富阳区和常州市专利补助 | 14,100.00 | 8,323.00 | 285,017.00 | 与收益相关 |
| 闵行区促进科技创新和成果转化补助 | 10,900.00 | 30,900.00 | 129,200.00 | 与收益相关 |
| 杭州市富阳区招商引资先进企业补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
| 杭州市富阳区以工代训补贴 | 5,500.00 | 与收益相关 | ||
| 无锡市惠企职业培训补贴 | 1,200.00 | 与收益相关 | ||
| 陕西省科技创新券补助 | 1,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高新技术成果转化项目财政扶持资金补助 | 54,000.00 | 340,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目-国产高分辨率内镜诊疗系统推广应用项目 | 1,731,700.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市引进技术的吸收与创新年度计划项目-新型特种工业内窥镜系列开发及产业化 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市专利工作示范企业补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市科学技术委员会生物医药创新产品补助 | 473,000.00 | 与收益相关 | ||
| 杭州市富阳区企业科研经费投入补助 | 80,700.00 | 与收益相关 | ||
| 代扣代收代征税款手续费补贴 | 62,545.02 | 与收益相关 | ||
| 生物医药产业专线政策补贴和市级以上项目区级匹配资金补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 8,751,494.14 | 3,952,867.26 | 4,905,626.28 |
财务报表附注 第90页
(三十八) 投资收益
3-2-1-111
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -67,099.34 | 194,774.29 | 255,268.63 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,034,076.85 | 1,273,460.35 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 208,192.76 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,150.63 | ||
| 合计 | 966,977.51 | 1,468,234.64 | 477,612.02 |
(三十九) 信用减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收账款坏账损失 | -647,034.00 | 1,562,650.40 |
| 其他应收款坏账损失 | -383,003.68 | -1,187,971.02 |
| 合计 | -1,030,037.68 | 374,679.38 |
(四十) 资产减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款坏账损失 | 1,397,464.09 | ||
| 其他应收款坏账损失 | 1,199,978.38 | ||
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 4,227,961.19 | 4,881,255.69 | 2,493,528.48 |
| 商誉减值损失 | 3,322,042.44 | 2,692,204.59 | |
| 合计 | 4,227,961.19 | 8,203,298.13 | 7,783,175.54 |
(四十一) 资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 非流动资产处置利得 | 279,726.50 | 279,726.50 | ||||
财务报表附注 第91页
(四十二) 营业外收入
3-2-1-112
项目
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 非流动资产处置利得 | 1,283.19 | 73,233.00 | 389,140.68 | 1,283.19 | 73,233.00 | 389,140.68 |
| 政府补助 | 130,500.00 | 130,500.00 | ||||
| 其他 | 220.00 | 24,827.78 | 11,605.22 | 220.00 | 24,827.78 | 11,605.22 |
| 合计 | 132,003.19 | 98,060.78 | 400,745.90 | 132,003.19 | 98,060.78 | 400,745.90 |
计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海闵行区鼓励引导企业上市补助 | 130,500.00 | 与收益相关 |
(四十三) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 对外捐赠 | 411,004.68 | 411,004.68 | ||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 86,712.28 | 163,758.22 | 484,637.94 | 86,712.28 | 163,758.22 | 484,637.94 |
| 罚款滞纳金支出 | 76,940.95 | 32,059.37 | 392.80 | 76,940.95 | 32,059.37 | 392.80 |
| 其他 | 5,272.00 | 71,781.71 | 32,681.00 | 5,272.00 | 71,781.71 | 32,681.00 |
| 合计 | 579,929.91 | 267,599.30 | 517,711.74 | 579,929.91 | 267,599.30 | 517,711.74 |
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 4,001,733.80 | 2,550,364.54 | 1,819,149.51 |
| 递延所得税费用 | -254,632.70 | -440,810.84 | 593,386.43 |
| 合计 | 3,747,101.10 | 2,109,553.70 | 2,412,535.94 |
财务报表附注 第92页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
3-2-1-113项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 24,442,864.87 | 57,381,318.20 | -2,433,704.56 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 3,666,429.73 | 9,071,344.05 | -180,051.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,107,980.14 | 171,096.26 | 757,823.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 28,974.36 | ||
| 非应税收入的影响 | -224,075.35 | -143,800.09 | 53,040.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 707,080.32 | 918,643.91 | 1,474,759.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -18,785.47 | -5,539,893.97 | 247,033.12 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,000,043.99 | 707,831.69 | 2,071,591.61 |
| 研发加计扣除影响 | -3,491,572.26 | -3,075,668.15 | -2,040,635.09 |
| 所得税费用 | 3,747,101.10 | 2,109,553.70 | 2,412,535.94 |
(四十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 18,508,926.99 | 52,908,609.82 | -5,799,078.48 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 100,000,000.00 | 26,885,683.50 | 25,052,159.00 |
| 基本每股收益 | 0.19 | 1.97 | -0.23 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.19 | 1.97 | -0.23 |
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回往来款、代垫款 | 9,032,212.90 | 6,987,274.11 | 6,548,540.02 |
| 专项补贴、补助款及其他奖励 | 17,047,179.25 | 5,627,872.67 | 5,977,322.23 |
| 利息收入 | 422,138.76 | 155,003.97 | 112,007.21 |
| 营业外收入 | 220.00 | ||
| 合计 | 26,501,750.91 | 12,770,150.75 | 12,637,869.46 |
财务报表附注 第93页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
3-2-1-114
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 企业间往来 | 18,639,994.72 | 5,911,703.37 | 6,043,800.23 |
| 费用性支出 | 75,015,579.07 | 64,687,828.81 | 45,589,843.47 |
| 营业外支出 | 102,212.95 | 71,746.37 | 392.80 |
| 合计 | 93,757,786.74 | 70,671,278.55 | 51,634,036.50 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 赵晓峰 | 4,500,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 赵晓峰 | 4,500,000.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际控制人顾小舟捐赠款 | 100,000.00 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 子公司WISAP归还原向股东款所借款项 | 1,987,955.84 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 20,695,763.77 | 55,271,764.50 | -4,846,240.50 |
| 加：信用减值损失 | -1,030,037.68 | 374,679.38 | |
| 资产减值准备 | 4,227,961.19 | 8,203,298.13 | 7,783,175.54 |
| 固定资产折旧 | 13,007,921.11 | 6,901,575.02 | 3,574,262.70 |
| 无形资产摊销 | 4,403,953.56 | 2,473,032.08 | 1,015,739.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,659,838.04 | 6,129,372.03 | 3,674,149.34 |
财务报表附注 第94页
3-2-1-115补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -279,726.50 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 85,429.09 | 90,525.22 | 95,497.26 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,236.73 | 13,615.58 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -966,977.51 | -1,468,234.64 | -477,612.02 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -193,912.90 | 138,946.40 | -541,849.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -55,901.47 | -580,732.41 | 772,341.59 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,967,195.90 | -4,144,282.85 | -25,482,896.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 37,619,544.33 | -30,226,480.11 | -13,901,569.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -4,685,381.74 | 4,228,425.72 | 10,292,709.04 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 71,521,277.39 | 47,393,125.20 | -18,028,677.30 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 176,788,876.57 | 162,253,898.23 | 153,127,447.60 |
| 减：现金的期初余额 | 162,253,898.23 | 153,127,447.60 | 67,856,994.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 14,534,978.34 | 9,126,450.63 | 85,270,453.05 |
2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 41,549,285.00 | ||
| 其中：无锡祺久 | 14,000,000.00 | ||
| WISAP | 27,549,285.00 | ||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,805,673.04 | ||
| 其中：无锡祺久 | 1,432,732.06 | ||
| WISAP | 1,372,940.98 |
财务报表附注 第95页
3-2-1-116
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 100,000.00 | 3,323,525.04 | |
| 其中：杭州精锐 | 2,000,000.00 | ||
| 常州佳森 | 1,323,525.04 | ||
| 无锡祺久 | 100,000.00 | ||
| 取得子公司支付的现金净额 | 100,000.00 | 42,067,137.00 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| （1）、现金 | 176,788,876.57 | 162,253,898.23 | 153,127,447.60 |
| 其中：库存现金 | 28,653.71 | 52,246.98 | 39,858.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 176,760,222.86 | 162,201,651.25 | 153,087,589.60 |
| （2）、期末现金及现金等价物余额 | 176,788,876.57 | 162,253,898.23 | 153,127,447.60 |
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 货币资金-其他货币资金 | 1,000.00 | ETC保证金 | ||
| 货币资金-其他货币资金 | 15,000.00 | 保函保证金 | ||
| 在建工程-高清内窥镜产业化厂房项目 | 53,826,049.75 | 抵押借款 | ||
| 固定资产-房屋及建筑物 | 80,299,794.76 | 抵押借款 | ||
| 无形资产-土地使用权 | 7,998,945.38 | 8,474,130.25 | 抵押借款 | |
| 合计 | 1,000.00 | 88,298,740.14 | 62,315,180.00 | |
其他说明：2018年2月2日，澳华内镜与江苏银行股份有限公司上海长宁支行分别签订了《固定资产借款合同》（JK15158000048号）和《抵押担保合同》，公司实际于2018年4月24日借入450万元，并于2019年2月和4月全部归还完毕，于2020年5月办理完成房地产抵押权注销。
财务报表附注 第96页
(四十九) 外币货币性项目
外币货币性项目2020年12月31日
3-2-1-117
项目
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 38,772,133.54 | ||
| 其中：美元 | 2,930,292.89 | 6.5249 | 19,119,868.08 |
| 欧元 | 2,424,295.22 | 8.0250 | 19,454,969.14 |
| 日元 | 3,120,000.00 | 0.063236 | 197,296.32 |
| 应收账款 | 14,857,193.70 | ||
| 其中：美元 | 1,670,345.57 | 6.5249 | 10,898,837.81 |
| 欧元 | 493,253.07 | 8.0250 | 3,958,355.89 |
| 其他应收款 | 225,261.75 | ||
| 其中：欧元 | 28,070.00 | 8.0250 | 225,261.75 |
| 应付账款 | 86,352.13 | ||
| 其中：欧元 | 10,760.39 | 8.0250 | 86,352.13 |
| 其他应付款 | 771,019.61 | ||
| 其中：欧元 | 96,077.21 | 8.0250 | 771,019.61 |
2019年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 16,234,418.77 | ||
| 其中：美元 | 1,577,653.57 | 6.9762 | 11,006,026.84 |
| 欧元 | 664,877.35 | 7.8155 | 5,196,348.93 |
| 日元 | 500,000.00 | 0.064086 | 32,043.00 |
| 应收账款 | 16,914,928.06 | ||
| 其中：美元 | 1,442,928.72 | 6.9762 | 10,066,159.34 |
| 欧元 | 837,581.92 | 7.8155 | 6,546,121.50 |
| 日元 | 4,722,517.00 | 0.064086 | 302,647.22 |
| 其他应收款 | 215,082.56 | ||
| 其中：欧元 | 27,520.00 | 7.8155 | 215,082.56 |
| 应付账款 | 293,902.97 | ||
| 其中：欧元 | 37,605.14 | 7.8155 | 293,902.97 |
| 其他应付款 | 243,865.01 | ||
| 其中：欧元 | 31,202.74 | 7.8155 | 243,865.01 |
财务报表附注 第97页
2018年12月31日
3-2-1-118
项目
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 107,158,174.06 | ||
| 其中：美元 | 14,839,986.22 | 6.8632 | 101,849,793.43 |
| 欧元 | 676,459.50 | 7.8473 | 5,308,380.63 |
| 应收账款 | 19,529,462.45 | ||
| 其中：美元 | 2,416,843.51 | 6.8632 | 16,587,280.38 |
| 欧元 | 374,929.22 | 7.8473 | 2,942,182.07 |
| 其他应收款 | 176,564.25 | ||
| 其中：欧元 | 22,500.00 | 7.8473 | 176,564.25 |
| 应付账款 | 91,306.79 | ||
| 其中：欧元 | 11,635.44 | 7.8473 | 91,306.79 |
| 其他应付款 | 207,337.20 | ||
| 其中：欧元 | 26,421.47 | 7.8473 | 207,337.20 |
财务报表附注 第98页
(五十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
3-2-1-119种类
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-电子鼻咽喉镜系列产品开发及临床研究 | 131,466.61 | 递延收益 | 43,822.21 | 43,822.20 | 43,822.20 | 其他收益 |
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-癌症早期诊疗用电子内镜系列产品及开发 | 25,962.34 | 递延收益 | 11,118.34 | 7,422.00 | 7,422.00 | 其他收益 |
| 闵行区科技项目-基于云技术的智能内窥镜清洗消毒机 | 33,831.38 | 递延收益 | 9,181.72 | 12,324.84 | 12,324.82 | 其他收益 |
| 上海市工业互联网创新发展专项资金项目-医用内窥镜智能化产业链协同创新示范应用 | 200,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
| 合计 | 391,260.33 | 264,122.27 | 63,569.04 | 63,569.02 | ||
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 软件产品增值税即征即退 | 3,490,736.89 | 2,768,873.69 | 721,863.20 | 其他收益 | |
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金补助 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 | ||
| 上海市科技小巨人企业补助 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第99页
3-2-1-120
种类
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 杭州市生物医药产业发展项目补助 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-高清放大光传输内窥镜系统开发 | 453,500.00 | 453,500.00 | 其他收益 | ||
| 失业保险稳岗返还补助 | 461,588.41 | 234,328.92 | 172,482.49 | 54,777.00 | 其他收益 |
| 上海市稳外贸稳外资补助 | 174,600.00 | 174,600.00 | 其他收益 | ||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在下消化道疾病诊治中的效果评价 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | ||
| 科技部国家重点研发计划课题-国产肠镜在上消化道疾病诊治中的效果评价 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | ||
| 外经贸发展专项资金补助 | 890,034.92 | 112,581.00 | 413,706.51 | 363,747.41 | 其他收益 |
| 杭州市富阳区新进规工业企业补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 西安国家自主创新示范区科技企业梯度培育补助 | 59,750.00 | 59,750.00 | 其他收益 | ||
| 上海闵行区就业补贴 | 47,550.50 | 47,550.50 | 其他收益 | ||
| 上海市闵行区人力资源和社会保障局教育税附加补贴收入 | 41,586.00 | 41,586.00 | 其他收益 | ||
| 上海市莘庄工业区扶持补助 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | ||
| 杭州市富阳区就业补贴 | 16,901.76 | 16,901.76 | 其他收益 | ||
| 上海市闵行区租房补贴 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 | ||
| 上海市、杭州市富阳区和常州市专利补助 | 307,440.00 | 14,100.00 | 8,323.00 | 285,017.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第100页
3-2-1-121
种类
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 闵行区促进科技创新和成果转化补助 | 171,000.00 | 10,900.00 | 30,900.00 | 129,200.00 | 其他收益 |
| 杭州市富阳区招商引资先进企业补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | ||
| 杭州市富阳区以工代训补贴 | 5,500.00 | 5,500.00 | 其他收益 | ||
| 无锡市惠企职业培训补贴 | 1,200.00 | 1,200.00 | 其他收益 | ||
| 陕西省科技创新券补助 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-电子鼻咽喉镜系列产品开发及临床研究 | 871,778.00 | 871,778.00 | 其他收益 | ||
| 闵行区科技项目-基于云技术的智能内窥镜清洗消毒机 | 498,375.84 | 498,375.84 | 其他收益 | ||
| 上海市科学技术委员会科研计划项目-癌症早期诊疗用电子内镜系列产品及开发 | 297,190.01 | 297,190.01 | 其他收益 | ||
| 高新技术成果转化项目财政扶持资金补助 | 394,000.00 | 54,000.00 | 340,000.00 | 其他收益 | |
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目-国产高分辨率内镜诊疗系统推广应用项目 | 1,731,700.00 | 1,731,700.00 | 其他收益 | ||
| 上海市引进技术的吸收与创新年度计划项目-新型特种工业内窥镜系列开发及产业化 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | ||
| 上海市专利工作示范企业补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
| 上海市科学技术委员会生物医药创新产品补助 | 473,000.00 | 473,000.00 | 其他收益 | ||
| 杭州市富阳区企业科研经费投入补助 | 80,700.00 | 80,700.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第101页
3-2-1-122
种类
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 代扣代收代征税款手续费补贴 | 62,545.02 | 62,545.02 | 其他收益 | ||
| 生物医药产业专线政策补贴和市级以上项目区级匹配资金补贴 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 上海市闵行区人力资源和社会保障局教育税附加补贴收入 | 42,050.00 | 42,050.00 | 其他收益 | ||
| 上海闵行区鼓励引导企业上市补助 | 130,500.00 | 130,500.00 | 营业外收入 | ||
| 8,617,871.87 | 3,889,298.22 | 4,842,057.26 | |||
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2018年度
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 无锡祺久 | 2018年12月29日 | 15,077,420.10 | 93.33 | 现金购买 | 2018年12月29日 | 控制权转移 | ||
| WISAP | 2018年10月26日 | 27,549,285.00 | 100.00 | 现金购买 | 2018年10月26日 | 控制权转移 | 3,796,769.05 | 1,659,655.77 |
财务报表附注 第102页
2、 合并成本及商誉
2018年度
3-2-1-123
| 无锡祺久 | WISAP | |
| 合并成本 | ||
| —现金 | 14,000,000.00 | 27,549,285.00 |
| —非现金资产的公允价值 | ||
| —发行或承担的债务的公允价值 | -1,904,999.20 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | ||
| —或有对价的公允价值 | ||
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 1,077,420.10 | |
| 合并成本合计 | 15,077,420.10 | 25,644,285.80 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 6,704,051.63 | 7,812,735.64 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 8,373,368.47 | 17,831,550.16 |
大额商誉形成的主要原因：详见本附注五/(十二)
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 无锡祺久 | WISAP | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 8,273,857.47 | 8,273,857.47 | 13,929,674.14 | 12,897,302.91 |
| 货币资金 | 1,432,732.06 | 1,432,732.06 | 1,372,940.98 | 1,372,940.98 |
| 应收款项 | 5,034,620.12 | 5,034,620.12 | 834,658.37 | 834,658.37 |
| 存货 | 1,731,924.87 | 1,731,924.87 | 9,510,931.84 | 9,510,931.84 |
| 固定资产 | 74,580.42 | 74,580.42 | 183,135.81 | 183,135.81 |
| 无形资产 | 1,032,371.23 | |||
| 其他资产 | 995,635.91 | 995,635.91 | ||
| 负债： | 1,091,458.04 | 1,091,458.04 | 6,116,938.50 | 6,116,938.50 |
| 应付款项 | 17,118.32 | 17,118.32 | 395,153.85 | 395,153.85 |
| 应付职工薪酬 | 362,661.50 | 362,661.50 | 276,595.16 | 276,595.16 |
| 应交税费 | 711,678.22 | 711,678.22 | 87,267.18 | 87,267.18 |
| 其他负债 | 5,357,922.31 | 5,357,922.31 | ||
| 净资产 | 7,182,399.43 | 7,182,399.43 | 7,812,735.64 | 6,780,364.41 |
| 减：少数股东权益 | 478,347.80 | 478,347.80 | ||
| 取得的净资产 | 6,704,051.63 | 6,704,051.63 | 7,812,735.64 | 6,780,364.41 |
财务报表附注 第103页
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
3-2-1-124
被购买方名称
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益/留存收益的金额 |
| 无锡祺久 | 2018年12月29日 | 468,549.41 | 1,077,420.10 | 608,870.69 | 收益法估值 |
(二) 其他原因的合并范围变动
| 名称 | 变更原因 | 变更年度 |
| 澳华医疗器械 | 注销 | 2020年度 |
| 澳华常州 | 设立 | 2019年度 |
| Auhua德国 | 注销 | 2018年度 |
财务报表附注 第104页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
3-2-1-125
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 取得方式 | |||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | ||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 澳华医疗器械 | 上海市 | 上海市 | 制造 | 注销 | 100 | 100 | 设立 | |||
| 杭州精锐 | 杭州市 | 杭州市 | 制造 | 60 | 60 | 60 | 非同一控制合并 | |||
| 常州佳森 | 常州市 | 常州市 | 制造 | 80 | 80 | 80 | 非同一控制合并 | |||
| 北京双翼麒 | 北京市 | 北京市 | 研发 | 100 | 100 | 100 | 非同一控制合并 | |||
| 西安申兆 | 西安市 | 西安市 | 研发 | 100 | 100 | 100 | 设立 | |||
| 无锡祺久 | 无锡市 | 无锡市 | 研发 | 94 | 94 | 93.33 | 非同一控制合并 | |||
| 安兜思勾普 | 上海市 | 上海市 | 贸易 | 100 | 100 | 100 | 设立 | |||
| WISAP | 德国 | 德国 | 制造 | 100 | 100 | 100 | 非同一控制合并 | |||
| Auhua 德国 | 德国 | 德国 | 贸易 | 注销 | 注销 | 100 | 设立 | |||
| 澳华常州 | 常州市 | 常州市 | 制造 | 100 | 100 | 设立 | ||||
财务报表附注 第105页
2、 重要的非全资子公司
2020年12月31日
3-2-1-126
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 杭州精锐 | 40.00% | 1,637,237.80 | 1,040,623.00 | 7,152,720.32 |
| 常州佳森 | 20.00% | 454,951.17 | 2,745,025.15 | |
| 无锡祺久 | 6.00% | 94,647.81 | 608,030.94 | |
| 合计 | 2,186,836.78 | 1,040,623.00 | 10,505,776.41 |
2019年12月31日
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 杭州精锐 | 40.00% | 1,793,588.02 | -509,262.00 | 6,556,105.52 |
| 常州佳森 | 20.00% | 478,059.18 | 2,290,073.98 | |
| 无锡祺久 | 6.67% | 91,507.48 | 513,383.13 | |
| 合计 | 2,363,154.68 | -509,262.00 | 9,359,562.63 |
注： 2019年12月10日，公司原持有无锡祺久93.33%股权，在收购少数股东谢天宇的股权后，公司持有无锡祺久的股权比例变更为为94.00%。
2018年12月31日
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 杭州精锐 | 40.00% | 693,994.61 | 5,271,779.50 | |
| 常州佳森 | 20.00% | 258,843.37 | 1,812,014.80 | |
| 无锡祺久 | 6.67% | 478,347.80 | ||
| 合计 | 952,837.98 | 7,562,142.10 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
2020年12月31日
| 子公司 名称 | 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 杭州精锐 | 23,938,199.43 | 489,839.70 | 24,428,039.13 | 6,546,238.84 | 6,546,238.84 | |
| 常州佳森 | 14,976,063.43 | 418,740.06 | 15,394,803.49 | 1,669,677.75 | 1,669,677.75 | |
| 无锡祺久 | 15,209,051.76 | 156,413.44 | 15,365,465.20 | 5,231,616.05 | 5,231,616.05 |
财务报表附注 第106页
2019年12月31日
3-2-1-127
子公司
名称
| 子公司 名称 | 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 杭州精锐 | 20,552,883.60 | 502,499.62 | 21,055,383.22 | 4,665,119.42 | 4,665,119.42 | |
| 常州佳森 | 11,928,145.33 | 621,329.30 | 12,549,474.63 | 1,099,104.75 | 1,099,104.75 | |
| 无锡祺久 | 9,024,080.70 | 120,017.87 | 9,144,098.57 | 587,712.92 | 587,712.92 |
2018年12月31日
| 子公司 名称 | 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 杭州精锐 | 15,372,286.90 | 702,111.39 | 16,074,398.29 | 2,894,949.54 | 2,894,949.54 | |
| 常州佳森 | 9,298,279.12 | 766,597.55 | 10,064,876.67 | 1,004,802.70 | 1,004,802.70 | |
| 无锡祺久 | 8,199,277.05 | 74,580.42 | 8,273,857.47 | 1,091,458.04 | 1,091,458.04 |
2020年度
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 杭州精锐 | 19,656,099.78 | 4,093,094.49 | 4,093,094.49 | -472,740.01 |
| 常州佳森 | 11,115,926.09 | 2,274,755.86 | 2,274,755.86 | 3,342,949.86 |
| 无锡祺久 | 9,703,159.81 | 1,577,463.50 | 1,577,463.50 | 1,773,431.03 |
2019年度
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 杭州精锐 | 22,768,573.60 | 4,483,970.05 | 4,483,970.05 | 7,950,270.77 |
| 常州佳森 | 11,485,781.41 | 2,390,295.91 | 2,390,295.91 | 2,900,034.50 |
| 无锡祺久 | 6,763,934.80 | 1,373,986.22 | 1,373,986.22 | -25,067.59 |
2018年度
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 杭州精锐 | 17,579,025.09 | 1,734,986.53 | 1,734,986.53 | 2,788,833.40 |
| 常州佳森 | 10,657,446.49 | 1,294,216.84 | 1,294,216.84 | -233,639.49 |
财务报表附注 第107页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2019年10月，根据股权转让协议和股东会决议，谢天宇将其持有的无锡祺久
0.67%股权合计10万元出资额转让给本公司，转让价款10万元。本公司原持有无锡祺久93.33%股权，本次股权转让后，本公司持有无锡祺久的股权比例为94.00%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019年度
3-2-1-128
| 无锡祺久 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 100,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 100,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 56,472.15 |
| 差额 | 43,527.85 |
| 其中：调整资本公积 | 43,527.85 |
财务报表附注 第108页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
3-2-1-129合营企业或联营企业
名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |||
| 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | |||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 上海市 | 上海市 | 贸易 | 33.33 | 33.33 | 33.33 | 权益法 | 是 | |||
财务报表附注 第109页
2、 重要联营企业的主要财务信息
2020年12月31日/2020年度
3-2-1-130
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | |
| 流动资产 | 21,283,442.31 |
| 非流动资产 | 400,007.15 |
| 资产合计 | 21,683,449.46 |
| 流动负债 | 2,424,633.16 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 2,424,633.16 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,419,634.18 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 6,419,634.18 |
| 营业收入 | 9,919,533.09 |
| 净利润 | -201,318.15 |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -201,318.15 |
2019年12月31日/2019年度
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | |
| 流动资产 | 21,312,954.14 |
| 非流动资产 | 658,708.31 |
| 资产合计 | 21,971,662.45 |
| 流动负债 | 2,511,528.00 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 2,511,528.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,486,733.52 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 6,486,733.52 |
| 营业收入 | 10,661,803.42 |
| 净利润 | 584,381.31 |
| 综合收益总额 | 584,381.31 |
财务报表附注 第110页
2018年12月31日/2018年度
3-2-1-131
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | |
| 流动资产 | 19,942,602.18 |
| 非流动资产 | 1,196,123.45 |
| 资产合计 | 21,138,725.63 |
| 流动负债 | 2,262,972.49 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 2,262,972.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,291,959.23 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 6,291,959.23 |
| 营业收入 | 5,276,956.47 |
| 净利润 | -1,245,486.86 |
| 综合收益总额 | -1,245,486.86 |
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
顾康直接持有公司16.95%股份，顾小舟直接持有公司21.74%股份，同时顾康、顾小舟通过小洲光电间接控制公司3.13%的股份。顾康、顾小舟父子合计控制公司41.82%的股权，为公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 联营企业 |
| 无锡祺久精密医疗器械有限公司 | 2018年为联营企业，2018年12月为公司控股子公司 |
财务报表附注 第111页
(四) 其他关联方情况
3-2-1-132
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 宾得医疗器械（上海）有限公司 | 联营企业控股股东的全资子公司 |
| 杭州康锐医疗设备有限公司 | 控股子公司少数股东参股公司 |
| 赵笑峰 | 控股子公司少数股东 |
| 谢天宇 | 持股5%以上股东 |
| 张惠娣 | 公司董事长顾康的配偶，公司董事、总经理顾小舟的母亲 |
| 上海昆亚医疗器械股份有限公司 | 公司董事周瑔担任董事的公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 无锡祺久 | 委托加工/采购材料 | 1,434,851.07 | ||
| 无锡祺久 | 委外研发 | 690,566.04 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 上海昆亚医疗器械股份有限公司 | 销售产品 | 45,132.74 | 772.91 | |
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 销售产品 | 5,422,248.39 | 5,249,049.95 | 3,173,567.19 |
| 宾得医疗器械（上海）有限公司 | 销售产品 | 1,349,557.52 | 929,203.55 | |
| 杭州康锐医疗设备有限公司 | 销售产品 | 8,040,064.60 | 8,425,760.89 | 8,428,720.16 |
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 杭州富阳冯氏金属制品有限公司 | 厂房 | 275,229.36 | 275,229.36 | 272,727.27 |
财务报表附注 第112页
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
3-2-1-133
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 顾康、张惠娣 | 4,500,000.00 | 2018/2/2 | 2021/4/1 | 是 |
公司实际控制人顾康及其配偶张惠娣为公司与江苏银行股份有限公司上海长宁支行签订的固定资产借款合同提供连带责任保证，保证期间自保证书生效之日起至主合同项下债务到期后满两年之日止。固定资产借款合同约定借款总额为2,000.00万元整，借款期限自2018年2月12日至2021年2月11日。公司实际于2018年4月24日借入450.00万元，并于2019年2月和4月全部归还完毕。
4、 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 谢天宇 | 收购股权 | 100,000.00 |
公司实际控制人顾康及其配偶张惠娣为公司与江苏银行股份有限公司上海长宁支行签订的固定资产借款合同提供连带责任保证，保证期间自保证书生效之日起至主合同项下债务到期后满两年之日止。固定资产借款合同约定借款总额为2,000.00万元整，借款期限自2018年2月12日至2021年2月11日。公司实际于2018年4月24日借入450.00万元，并于2019年2月和4月全部归还完毕。
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,357,277.82 | 6,665,806.14 | 2,230,266.41 |
财务报表附注 第113页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
3-2-1-134项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 2,198,155.00 | 109,907.75 | 2,225,239.88 | 105,998.24 | 2,309,567.00 | 115,478.35 | |
| 杭州康锐医疗设备有限公司 | 5,613,919.00 | 280,695.95 | 2,751,462.00 | 137,573.10 | 4,978,177.00 | 248,908.85 | |
| 其他应收款 | |||||||
| 顾小舟 | 1,614,487.20 | 80,724.36 | 2,462,160.00 | 738,648.00 | |||
| 顾康 | 1,501,666.40 | 75,083.32 | 2,263,920.00 | 679,176.00 | |||
| 谢天宇 | 584,240.00 | 175,272.00 | |||||
| 赵笑峰 | 234,561.70 | 172,193.97 | 373,497.87 | 105,525.48 | |||
财务报表附注 第114页
2、 应付项目
3-2-1-135
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 无锡祺久 | 5,014,238.43 | |||
| 其他应付款 | ||||
| 谢天宇 | 100,000.00 | |||
| 预收款项 | ||||
| 宾得医疗器械（上海）有限公司 | 105,275.00 | |||
| 上海昆亚医疗器械股份有限公司 | 900.00 | |||
| 应付股利 | ||||
| 赵笑峰 | 1,040,623.00 |
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 31,508,480.00 | ||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 评估值 | ||
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 满足条件同时预估未来一期的离职率 | ||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 11,377,347.16 | 8,077,337.28 | 5,515,271.11 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,300,009.88 | 2,562,066.17 | 5,103,395.56 |
财务报表附注 第115页
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
重要承诺经营租赁承诺根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
3-2-1-136
剩余租赁期
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内 | 6,820,966.31 |
| 1至2年 | 3,832,947.51 |
| 2至3年 | 2,351,826.56 |
| 3年以上 | 2,340,871.74 |
| 合计 | 15,346,612.12 |
(二) 或有事项
公司未有需要披露的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
公司未有需要披露的重要资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 主营业务收入产品构成
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 内窥镜设备 | 230,847,380.93 | 260,567,366.92 | 123,407,906.53 |
| 其中：软镜镜体 | 136,903,661.88 | 147,276,222.94 | 69,172,013.97 |
| 软镜主机 | 44,434,986.66 | 65,905,390.78 | 36,975,687.98 |
| 内窥镜周边设备 | 49,508,732.39 | 47,385,753.20 | 17,260,204.58 |
| 内窥镜诊疗耗材 | 30,370,550.49 | 33,554,063.61 | 27,823,403.06 |
| 内窥镜维修服务收入 | 1,901,082.02 | 3,633,089.08 | 4,269,829.95 |
| 合计 | 263,119,013.44 | 297,754,519.61 | 155,501,139.54 |
财务报表附注 第116页
2、 主营业务收入地区构成
3-2-1-137
地区
| 地区 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 境内-东北 | 1,850,731.11 | 2,427,392.45 | 1,453,206.30 |
| 境内-华北 | 5,276,252.24 | 13,592,753.97 | 7,375,779.44 |
| 境内-华东 | 86,056,018.51 | 75,069,775.54 | 31,132,324.04 |
| 境内-华南 | 3,580,625.21 | 21,410,051.76 | 17,565,423.41 |
| 境内-华中 | 15,463,673.41 | 11,188,708.92 | 4,492,846.34 |
| 境内-西北 | 9,533,382.35 | 26,836,755.28 | 9,617,302.96 |
| 境内-西南 | 44,403,530.74 | 49,412,228.36 | 22,309,265.74 |
| 境外 | 96,954,799.87 | 97,816,853.33 | 61,554,991.31 |
| 合计 | 263,119,013.44 | 297,754,519.61 | 155,501,139.54 |
(二) 短期出口信用保险
2019年7月23日，公司与中国出口信用保险公司上海分公司（以下简称“中信保”）签订《短期出口信用保险》，约定投保金额美元2,000,000.00元，在中信保赔付后，公司其代理人应将赔偿所涉及的贸易合同、信用证项下的权益转让给保险人，同时，公司及其代理人仍有义务协助保险人向买方或开证行追偿。追回欠款后，中信保按照本保单项下各自的权益比例与被保险人分摊追偿费用和分配追回款。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 19,997,710.54 | 65,716,651.37 | 29,118,164.27 |
| 1至2年 | 4,862,799.50 | 5,416,701.00 | 12,303,510.36 |
| 2至3年 | 72,684.92 | 2,247,793.76 | 16,500.00 |
| 3年以上 | 5,250.00 | 16,500.00 | 327,229.31 |
| 小计 | 24,938,444.96 | 73,397,646.13 | 41,765,403.94 |
| 减：坏账准备 | 2,683,449.29 | 4,490,103.79 | 3,018,438.56 |
| 合计 | 22,254,995.67 | 68,907,542.34 | 38,746,965.38 |
财务报表附注 第117页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
3-2-1-138
类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,567,299.50 | 18.31 | 1,631,185.85 | 35.71 | 2,936,113.65 |
| 按组合计提坏账准备 | 20,371,145.46 | 81.69 | 1,052,263.44 | 5.17 | 19,318,882.02 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 20,286,594.06 | 81.35 | 1,052,263.44 | 5.19 | 19,234,330.62 |
| 按合并范围内关联方计提 | 84,551.40 | 0.34 | 84,551.40 | ||
| 合计 | 24,938,444.96 | 100.00 | 2,683,449.29 | 22,254,995.67 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 73,397,646.13 | 100.00 | 4,490,103.79 | 6.12 | 68,907,542.34 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 72,832,905.92 | 99.23 | 4,490,103.79 | 6.16 | 68,342,802.13 |
| 按合并范围内关联方计提 | 564,740.21 | 0.77 | 564,740.21 | ||
| 合计 | 73,397,646.13 | 100.00 | 4,490,103.79 | 68,907,542.34 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| ENDOMARKET Co.,Ltd. | 2,609,960.00 | 1,043,984.00 | 40.00 | 预计无法全额收回 |
| DORN LLC | 1,957,339.50 | 587,201.85 | 30.00 | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 4,567,299.50 | 1,631,185.85 | ||
财务报表附注 第118页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄组合计提
3-2-1-139名称
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,913,159.14 | 995,657.96 | 5.00 | 65,151,911.16 | 3,257,595.56 | 5.00 |
| 1至2年 | 295,500.00 | 29,550.00 | 10.00 | 5,416,701.00 | 541,670.10 | 10.00 |
| 2至3年 | 72,684.92 | 21,805.48 | 30.00 | 2,247,793.76 | 674,338.13 | 30.00 |
| 3年以上 | 5,250.00 | 5,250.00 | 100.00 | 16,500.00 | 16,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 20,286,594.06 | 1,052,263.44 | 72,832,905.92 | 4,490,103.79 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 41,765,403.94 | 100.00 | 3,018,438.56 | 7.23 | 38,746,965.38 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 41,765,403.94 | 100.00 | 3,018,438.56 | 7.23 | 38,746,965.38 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 29,118,164.27 | 1,455,908.21 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,303,510.36 | 1,230,351.04 | 10.00 |
| 2至3年 | 16,500.00 | 4,950.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 327,229.31 | 327,229.31 | 100.00 |
| 合计 | 41,765,403.94 | 3,018,438.56 | |
财务报表附注 第119页
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
3-2-1-140类别
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,674,309.04 | 1,344,129.52 | 3,018,438.56 | ||
| 单独计提坏账准备的应收账款 | 62,000.00 | 62,000.00 | |||
| 合计 | 1,736,309.04 | 1,344,129.52 | 62,000.00 | 3,018,438.56 | |
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策 变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,018,438.56 | 3,018,438.56 | 1,471,665.23 | 4,490,103.79 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策 变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,490,103.79 | 4,490,103.79 | 2,350,032.35 | 1,087,808.00 | 1,052,263.44 | ||
| 单独计提坏账准备的应收账款 | 1,631,185.85 | 1,631,185.85 | |||||
| 合计 | 4,490,103.79 | 4,490,103.79 | 1,631,185.85 | 2,350,032.35 | 1,087,808.00 | 2,683,449.29 | |
财务报表附注 第120页
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
3-2-1-141项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 1,087,808.00 | 62,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因 关联交易产生 | 核销时间 |
| Importadora Julimed Inc. | 货款 | 784,759.52 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 | 2020年度 |
| 橄榄树（长春）国际贸易有限公司 | 货款 | 100,337.50 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 | 2020年度 |
| 合计 | 885,097.02 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海康之荣医疗器械贸易商行 | 4,996,600.00 | 20.04 | 249,830.00 |
| SiberiaMedicalCompany | 3,895,365.30 | 15.62 | 194,768.27 |
| 河南优肯医疗器械有限公司 | 2,856,000.00 | 11.45 | 142,800.00 |
| ENDOMARKET Co.,Ltd. | 2,609,960.00 | 10.47 | 1,043,984.00 |
| 四川嘉和众恒科技有限公司 | 2,557,000.00 | 10.25 | 127,850.00 |
| 合计 | 16,914,925.30 | 67.83 | 1,759,232.27 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 西安陶朱医疗设备有限公司 | 18,341,927.91 | 24.99 | 917,096.40 |
| 四川嘉和众恒科技有限公司 | 12,800,493.99 | 17.44 | 640,024.70 |
| 上海杰宠国际贸易有限公司 | 7,132,625.00 | 9.72 | 356,631.25 |
| 惠州市忠国之声医疗器械有限公司 | 5,450,000.00 | 7.43 | 479,100.00 |
| 广州宏康医疗器械有限公司 | 3,540,000.00 | 4.82 | 177,000.00 |
| 合计 | 47,265,046.90 | 64.40 | 2,569,852.35 |
财务报表附注 第121页
3-2-1-142
单位名称
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 惠州市忠国之声医疗器械有限公司 | 7,900,000.00 | 18.92 | 395,000.00 |
| 四川嘉和众恒科技有限公司 | 7,814,109.06 | 18.71 | 390,705.45 |
| Importadora Julimed Inc. | 4,908,560.64 | 11.75 | 490,856.06 |
| ENDOMARKET Co.Ltd. | 4,414,719.08 | 10.57 | 220,735.95 |
| 哈尔滨港湾医疗器械有限公司 | 3,360,800.00 | 8.05 | 322,140.00 |
| 合计 | 28,398,188.78 | 68.00 | 1,819,437.46 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收股利 | 1,560,935.00 | 763,893.00 | |
| 其他应收款项 | 26,376,084.46 | 7,616,101.74 | 9,804,810.88 |
| 合计 | 27,937,019.46 | 8,379,994.74 | 9,804,810.88 |
1、 应收股利
应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 杭州精锐 | 1,560,935.00 | 763,893.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 22,084,908.53 | 3,548,228.98 | 5,680,455.68 |
| 1至2年 | 142,863.62 | 4,248,564.40 | 19,991.40 |
| 2至3年 | 4,246,973.00 | 18,015.00 | 5,893,408.17 |
| 3年以上 | 107,363.46 | 357,997.48 | 69,077.26 |
| 小计 | 26,582,108.61 | 8,172,805.86 | 11,662,932.51 |
| 减：坏账准备 | 206,024.15 | 556,704.12 | 1,858,121.63 |
| 合计 | 26,376,084.46 | 7,616,101.74 | 9,804,810.88 |
财务报表附注 第122页
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
3-2-1-143
类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 26,582,108.61 | 100.00 | 206,024.15 | 0.78 | 26,376,084.46 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 702,848.61 | 2.64 | 206,024.15 | 29.31 | 496,824.46 |
| 按合并范围内关联方计提 | 25,879,260.00 | 97.36 | 25,879,260.00 | ||
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,172,805.86 | 100.00 | 556,704.12 | 6.81 | 7,616,101.74 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 3,993,490.86 | 48.86 | 556,704.12 | 13.94 | 3,436,786.74 |
| 按合并范围内关联方计提 | 4,179,315.00 | 51.14 | 4,179,315.00 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄组合计提
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 205,648.53 | 10,282.43 | 5.00 | 3,368,913.98 | 168,445.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 142,863.62 | 14,286.36 | 10.00 | 248,564.40 | 24,856.44 | 10.00 |
| 2至3年 | 246,973.00 | 74,091.90 | 30.00 | 18,015.00 | 5,404.50 | 30.00 |
| 3年以上 | 107,363.46 | 107,363.46 | 100.00 | 357,997.48 | 357,997.48 | 100.00 |
| 合计 | 702,848.61 | 206,024.15 | 3,993,490.86 | 556,704.12 | ||
组合中，按合并范围内关联方计提坏账准备的其他应收款项：
财务报表附注 第123页
3-2-1-144名称
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 安兜思勾普 | 4,000,000.00 | 合并关联方款项 | ||
| 澳华常州 | 21,879,260.00 | 合并关联方款项 | ||
| 合计 | 25,879,260.00 | |||
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 安兜思勾普 | 4,000,000.00 | 合并关联方款项 | ||
| 澳华常州 | 179,315.00 | 合并关联方款项 | ||
| 合计 | 4,179,315.00 | |||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 11,662,932.51 | 100.00 | 1,858,121.63 | 15.93 | 9,804,810.88 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提 | 6,362,932.51 | 54.56 | 1,858,121.63 | 29.20 | 4,504,810.88 |
| 按合并范围内关联方计提 | 5,300,000.00 | 45.44 | 5,300,000.00 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 380,455.68 | 19,022.78 | 5.00 |
| 1至2年 | 19,991.40 | 1,999.14 | 10.00 |
| 2至3年 | 5,893,408.17 | 1,768,022.45 | 30.00 |
| 3年以上 | 69,077.26 | 69,077.26 | 100.00 |
| 合计 | 6,362,932.51 | 1,858,121.63 | |
财务报表附注 第124页
组合中，按合并范围内关联方计提坏账准备的其他应收款项：
3-2-1-145余额百分比
| 余额百分比 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 安兜思勾普 | 4,000,000.00 | ||
| 西安申兆 | 1,300,000.00 | ||
| 合计 | 5,300,000.00 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 1,858,121.63 | 1,858,121.63 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 1,301,417.51 | 1,301,417.51 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 556,704.12 | 556,704.12 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 556,704.12 | 556,704.12 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第125页
3-2-1-146
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 350,679.97 | 350,679.97 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 206,024.15 | 206,024.15 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 11,662,932.51 | 11,662,932.51 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 3,490,126.65 | 3,490,126.65 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 8,172,805.86 | 8,172,805.86 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 8,172,805.86 | 8,172,805.86 |
财务报表附注 第126页
3-2-1-147
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 18,409,302.75 | 18,409,302.75 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 26,582,108.61 | 26,582,108.61 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 682,465.06 | 1,175,656.57 | 1,858,121.63 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,858,121.63 | 1,858,121.63 | 1,301,417.51 | 556,704.12 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 |
财务报表附注 第127页
3-2-1-148
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 556,704.12 | 350,679.97 | 206,024.15 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 押金及保证金 | 686,798.61 | 806,901.70 | 963,873.21 |
| 关联方往来款 | 25,879,260.00 | 7,295,468.60 | 10,610,320.00 |
| 员工备用金 | 15,216.40 | 15,631.00 | 70,844.60 |
| 其他 | 833.60 | 54,804.56 | 17,894.70 |
| 合计 | 26,582,108.61 | 8,172,805.86 | 11,662,932.51 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 澳华常州 | 关联方往来款 | 21,879,260.00 | 1年以内 | 82.31 | |
| 安兜思勾普 | 关联方往来款 | 4,000,000.00 | 2至3年 | 15.05 | |
| 上海茸桥文化创意有限公司 | 押金及保证金 | 115,809.93 | 1年以内 | 0.44 | 5,790.50 |
| 上海隆印数码科技有限公司 | 押金及保证金 | 80,000.00 | 各账龄期间 | 0.30 | 38,400.00 |
| SHRI SANDEEP LAXMAN DALVI | 押金及保证金 | 66,516.96 | 2至3年, 3年以上 | 0.25 | 32,728.03 |
| 合计 | 26,141,586.89 | 98.35 | 76,918.53 |
财务报表附注 第128页
3-2-1-149
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 安兜思勾普 | 关联方往来款 | 4,000,000.00 | 1至2年 | 48.94 | |
| 顾小舟 | 往来款 | 1,614,487.20 | 1年以内 | 19.75 | 80,724.36 |
| 顾康 | 关联方往来款 | 1,501,666.40 | 1年以内 | 18.37 | 75,083.32 |
| 上海莘庄工业区经济技术发展有限公司 | 押金及保证金 | 269,841.02 | 3至4年 | 3.30 | 269,841.02 |
| 澳华常州 | 关联方往来款 | 179,315.00 | 1年以内 | 2.19 | |
| 合计 | 7,565,309.62 | 92.55 | 425,648.70 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 安兜思勾普 | 关联方往来款 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 34.30 | |
| 顾小舟 | 关联方往来款 | 2,462,160.00 | 2至3年 | 21.11 | 738,648.00 |
| 顾康 | 关联方往来款 | 2,263,920.00 | 2至3年 | 19.41 | 679,176.00 |
| 西安申兆光电科技有限公司 | 关联方往来款 | 1,300,000.00 | 1年以内 | 11.15 | |
| 谢天宇 | 关联方往来款 | 584,240.00 | 2至3年 | 5.01 | 175,272.00 |
| 合计 | 10,610,320.00 | 90.98 | 1,593,096.00 |
财务报表附注 第129页
(三) 长期股权投资
3-2-1-150
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 115,529,549.40 | 7,726,775.59 | 107,802,773.81 | 116,529,549.40 | 7,726,775.59 | 108,802,773.81 | 108,429,549.40 | 4,404,733.15 | 104,024,816.25 |
| 对联营、合营企业投资 | 6,419,634.18 | 6,419,634.18 | 6,486,733.52 | 6,486,733.52 | 6,291,959.23 | 6,291,959.23 | |||
| 合计 | 121,949,183.58 | 7,726,775.59 | 114,222,407.99 | 123,016,282.92 | 7,726,775.59 | 115,289,507.33 | 114,721,508.63 | 4,404,733.15 | 110,316,775.48 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 澳华医疗器械 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 杭州精锐 | 37,200,000.00 | 37,200,000.00 | 2,692,204.59 | 4,404,733.15 | ||
| 常州佳森 | 22,060,999.99 | 22,060,999.99 | ||||
| 北京双翼麒 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 西安申兆 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 无锡祺久 | 14,468,549.41 | 14,468,549.41 | ||||
| 安兜思勾普 | 200,000.00 | 28,000,000.00 | 28,200,000.00 | |||
| Auhua 德国 | ||||||
| 合计 | 64,960,999.99 | 43,468,549.41 | 108,429,549.40 | 2,692,204.59 | 4,404,733.15 |
财务报表附注 第130页
3-2-1-151被投资单位
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 澳华医疗器械 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 杭州精锐 | 37,200,000.00 | 37,200,000.00 | 2,880,533.14 | 7,285,266.29 | ||
| 常州佳森 | 22,060,999.99 | 22,060,999.99 | 441,509.30 | 441,509.30 | ||
| 北京双翼麒 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 西安申兆 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 无锡祺久 | 14,468,549.41 | 100,000.00 | 14,568,549.41 | |||
| 安兜思勾普 | 28,200,000.00 | 8,000,000.00 | 36,200,000.00 | |||
| 合计 | 108,429,549.40 | 8,100,000.00 | 116,529,549.40 | 3,322,042.44 | 7,726,775.59 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 澳华医疗器械 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 杭州精锐 | 37,200,000.00 | 37,200,000.00 | 7,285,266.29 | |||
| 常州佳森 | 22,060,999.99 | 22,060,999.99 | 441,509.30 | |||
| 北京双翼麒 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 西安申兆 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 无锡祺久 | 14,568,549.41 | 14,568,549.41 | ||||
| 安兜思勾普 | 36,200,000.00 | 36,200,000.00 | ||||
| 合计 | 116,529,549.40 | 1,000,000.00 | 115,529,549.40 | 7,726,775.59 |
财务报表附注 第131页
2、 对联营、合营企业投资
3-2-1-152
被投资单位
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 无锡祺久 | 407,030.70 | 61,518.71 | -468,549.41 | ||||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 6,707,080.00 | -415,120.77 | 6,291,959.23 | ||||||||
| 合计 | 407,030.70 | 6,707,080.00 | -353,602.06 | -468,549.41 | 6,291,959.23 | ||||||
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 6,291,959.23 | 194,774.29 | 6,486,733.52 | ||||||||
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准 |
财务报表附注 第132页
3-2-1-153追加投资
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 备期末余额 | |||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海宾得澳华医疗器械有限公司 | 6,486,733.52 | -67,099.34 | 6,419,634.18 |
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 198,344,596.96 | 59,657,565.78 | 233,634,756.13 | 65,056,532.21 | 129,303,040.25 | 46,938,675.94 |
| 其他业务 | 160,000.00 | |||||
| 合计 | 198,504,596.96 | 59,657,565.78 | 233,634,756.13 | 65,056,532.21 | 129,303,040.25 | 46,938,675.94 |
财务报表附注 第133页
(五) 投资收益
3-2-1-154项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,560,935.00 | 763,893.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -67,099.34 | 194,774.29 | -353,602.06 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -456,389.36 | -168,235.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 104,684.42 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 724,915.52 | 1,065,297.27 | |
| 合计 | 1,762,361.82 | 2,023,964.56 | -417,152.64 |
十四、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 194,297.41 | -90,525.22 | -95,497.26 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,145,927.83 | 3,273,356.51 | 4,926,957.10 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； | 1,034,076.85 | 1,273,460.35 | 208,192.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -492,997.63 | -79,013.30 | -21,468.58 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 608,870.69 | |||
| 小计 | 6,881,304.46 | 4,377,278.34 | 5,627,054.71 | |
| 所得税影响额 | -305,546.89 | -120,409.03 | -29,637.56 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -358,398.13 | -124,985.62 | -19,305.53 | |
| 合计 | 6,217,359.44 | 4,131,883.69 | 5,578,111.62 |
财务报表附注 第134页
3-2-1-155
项目
| 项目 | 涉及金额 | 原因 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 本期非同一控制下企业合并购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得 | 608,870.69 | |||
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2020年度 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.54 | 0.19 | 0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.35 | 0.12 | 0.12 |
| 2019年度 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.34 | 1.97 | 1.97 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.45 | 1.81 | 1.81 |
| 2018年度 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.24 | -0.23 | -0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.39 | -0.45 | -0.45 |
上海澳华内镜股份有限公司
（加盖公章）
财务报表附注 第135页