常州聚和新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年1月1日至2020年12月31日
常州聚和新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日 至 2020年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | ||
| 财务报表附注 | 1-135 | ||
审计报告 第1页3-2-1-1
审 计 报 告
信会师报字[2021]第ZF10019号
常州聚和新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了常州聚和新材料股份有限公司（以下简称聚和股份）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚和股份2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚和股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度及2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页3-2-1-2
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（二十九）。 聚和股份合并财务报表中确认的营业收入分别为2020年度人民币2,502,718,992.21元；2019年度人民币894,014,763.20元；2018年度人民币217,785,185.40元。聚和股份对于销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬/控制权已转移至客户时确认的。 由于收入是聚和股份的关键业绩指标之一，以及收入不恰当确认的固有风险，我们将聚和股份收入确认识别为关键审计事项。 | 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与履约义务及商品的风险和报酬/控制权转移相关的合同条款，评价公司的主营业务收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4、对记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、报关单或签收单等支持性文档，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 5、结合应收账款、预收款项，对营业收入执行函证程序，评价收入的真实性与完整性； 6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、报关单或签收单等支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| （二）应收账款的可回收性 | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释 （九） 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （四）。 聚和股份合并财务报表中2020 年末应收账款的原值为416,922,254.94元，坏账准备为34,253,035.47元；2019年末应收账款的原值为183,681,378.27元，坏账准备为9,184,068.91元；2018年末应收账款的原值为31,700,238.28元，坏账准备为1,588,077.91元。 聚和股份管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括客户经济实力以及实际还款情况等因素。 由于聚和股份管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。 | 我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括： 2018年末： 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制； 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； 3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性； 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理； 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； 6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 2019年末、2020年末： 1、对应收账款减值测试的内部控制的设计和运行有效性进行测试； 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； 3、对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； 4、对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； 6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 |
审计报告 第3页3-2-1-3
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
聚和股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚和股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督聚和股份的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚和股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚和股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第4页3-2-1-4
（6）就聚和股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：魏琴（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：范国荣
中国注册会计师：杨远馨
中国?上海 二〇二一年四月三十日
报表 第1页
3-2-1-5
常州聚和新材料股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | （一） | 29,987,409.63 | 4,972,232.94 | 1,941,200.29 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | （二） | 11,000,000.00 | 1,400,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | （三） | 308,373,783.07 | 173,842,709.68 | 58,546,775.66 |
| 应收账款 | （四） | 382,669,219.47 | 174,497,309.36 | 30,112,160.37 |
| 应收款项融资 | （五） | 345,550,083.86 | 19,771,820.00 | |
| 预付款项 | （六） | 1,142,365.33 | 449,957.15 | 491,770.73 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | （七） | 26,937,821.09 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | （八） | 285,666,886.16 | 84,836,263.22 | 31,508,122.50 |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | （九） | 11,656,123.65 | 2,833,190.28 | 670,050.71 |
| 流动资产合计 | 1,402,983,692.26 | 466,871,027.58 | 126,289,045.68 | |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | （十） | 17,601,639.26 | 7,425,264.14 | 6,590,032.85 |
| 在建工程 | （十一） | 921,503.66 | ||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | （十二） | 45,221,714.63 | 19,551.89 | 22,551.89 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | （十三） | 6,972,545.61 | 283,712.21 | 47,904.52 |
| 递延所得税资产 | （十四） | 8,448,000.62 | 1,591,083.14 | 1,226,953.56 |
| 其他非流动资产 | （十五） | 2,629,548.67 | 695,650.12 | 122,200.00 |
| 非流动资产合计 | 81,794,952.45 | 10,015,261.50 | 8,009,642.82 | |
| 资产总计 | 1,484,778,644.71 | 476,886,289.08 | 134,298,688.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页3-2-1-6
常州聚和新材料股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | （十六） | 345,950,533.04 | 161,838,308.37 | 40,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | （十七） | 9,577,475.20 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | （十八） | 84,582,028.82 | 50,499,576.29 | 1,902,695.56 |
| 预收款项 | （十九） | 11,874,251.88 | 1,386,617.84 | |
| 合同负债 | （二十） | 712,988.92 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | （二十一） | 40,847,349.87 | 15,564,163.84 | 2,046,705.73 |
| 应交税费 | （二十二） | 11,636,954.66 | 48,685.64 | 2,246,334.52 |
| 其他应付款 | （二十三） | 21,449.87 | 23,165,092.84 | 227,538.34 |
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | （二十四） | 697,888.56 | 12,319,260.98 | 7,221,500.00 |
| 流动负债合计 | 494,026,668.94 | 275,309,339.84 | 55,531,391.99 | |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | （十四） | 1,362,355.11 | 735,718.51 | 502,210.28 |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 1,362,355.11 | 735,718.51 | 502,210.28 | |
| 负债合计 | 495,389,024.05 | 276,045,058.35 | 56,033,602.27 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | （二十五） | 83,910,734.00 | 66,666,667.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | （二十六） | 704,938,146.35 | 37,880,045.68 | 2,746,712.68 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | （二十七） | 22,535,439.33 | 9,633,781.87 | 2,551,837.35 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | （二十八） | 178,005,300.98 | 86,660,736.18 | 22,966,536.20 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 989,389,620.66 | 200,841,230.73 | 78,265,086.23 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 989,389,620.66 | 200,841,230.73 | 78,265,086.23 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,484,778,644.71 | 476,886,289.08 | 134,298,688.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页3-2-1-7
常州聚和新材料股份有限公司
母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 25,222,922.15 | 4,942,064.69 | 1,941,200.29 | |
| 交易性金融资产 | 11,000,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | （一） | 307,873,783.07 | 173,842,709.68 | 58,546,775.66 |
| 应收账款 | （二） | 334,599,239.09 | 174,497,309.36 | 30,112,160.37 |
| 应收款项融资 | （三） | 345,550,083.86 | 19,771,820.00 | |
| 预付款项 | 726,198.26 | 449,957.15 | 491,770.73 | |
| 其他应收款 | （四） | 114,869,555.13 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
| 存货 | 255,455,547.57 | 84,836,263.22 | 31,508,122.50 | |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 7,596,669.22 | 2,833,190.28 | 670,050.71 | |
| 流动资产合计 | 1,402,893,998.35 | 466,840,859.33 | 126,289,045.68 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | （五） | 6,855,833.33 | 50,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 17,528,161.96 | 7,425,264.14 | 6,590,032.85 | |
| 在建工程 | 921,503.66 | |||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 45,221,714.63 | 19,551.89 | 22,551.89 | |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 6,972,545.61 | 283,712.21 | 47,904.52 | |
| 递延所得税资产 | 6,093,210.21 | 1,576,649.58 | 1,226,953.56 | |
| 其他非流动资产 | 2,629,548.67 | 695,650.12 | 122,200.00 | |
| 非流动资产合计 | 86,222,518.07 | 10,050,827.94 | 8,009,642.82 | |
| 资产总计 | 1,489,116,516.42 | 476,891,687.27 | 134,298,688.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页3-2-1-8
常州聚和新材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 345,950,533.04 | 161,838,308.37 | 40,500,000.00 | |
| 交易性金融负债 | 9,577,475.20 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 85,989,202.69 | 50,499,576.29 | 1,902,695.56 | |
| 预收款项 | 11,874,251.88 | 1,386,617.84 | ||
| 合同负债 | 494,914.65 | |||
| 应付职工薪酬 | 39,230,582.68 | 15,526,261.34 | 2,046,705.73 | |
| 应交税费 | 11,636,954.66 | 48,685.64 | 2,246,334.52 | |
| 其他应付款 | 18,351.63 | 23,165,092.84 | 227,538.34 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | 669,538.90 | 12,319,260.98 | 7,221,500.00 | |
| 流动负债合计 | 493,567,553.45 | 275,271,437.34 | 55,531,391.99 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | 1,345,689.32 | 735,718.51 | 502,210.28 | |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 1,345,689.32 | 735,718.51 | 502,210.28 | |
| 负债合计 | 494,913,242.77 | 276,007,155.85 | 56,033,602.27 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 83,910,734.00 | 66,666,667.00 | 50,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 704,938,146.35 | 37,880,045.68 | 2,746,712.68 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 22,535,439.33 | 9,633,781.87 | 2,551,837.35 | |
| 未分配利润 | 182,818,953.97 | 86,704,036.87 | 22,966,536.20 | |
| 所有者权益合计 | 994,203,273.65 | 200,884,531.42 | 78,265,086.23 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,489,116,516.42 | 476,891,687.27 | 134,298,688.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页3-2-1-9
常州聚和新材料股份有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 2,502,718,992.21 | 894,014,763.20 | 217,785,185.40 | |
| 其中：营业收入 | （二十九） | 2,502,718,992.21 | 894,014,763.20 | 217,785,185.40 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 2,334,921,214.12 | 808,803,026.20 | 216,970,409.42 | |
| 其中：营业成本 | （二十九） | 2,157,987,078.92 | 729,317,656.61 | 181,862,628.15 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险责任准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | （三十） | 4,339,984.67 | 2,187,385.84 | 821,678.95 |
| 销售费用 | （三十一） | 18,922,800.91 | 11,254,899.43 | 12,792,481.89 |
| 管理费用 | （三十二） | 53,885,530.89 | 8,804,382.30 | 4,742,952.23 |
| 研发费用 | （三十三） | 93,373,344.02 | 38,933,636.41 | 16,293,434.22 |
| 财务费用 | （三十四） | 6,412,474.71 | 18,305,065.61 | 457,233.98 |
| 其中：利息费用 | 4,492,665.76 | 3,370,521.23 | 268,563.34 | |
| 利息收入 | 63,703.23 | 16,449.52 | 10,348.50 | |
| 加：其他收益 | （三十五） | 6,855,034.44 | 1,687,956.01 | 4,620,067.11 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十六） | -327,487.97 | 41,206.07 | 280,120.09 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （三十七） | -9,577,475.20 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十八） | -25,005,255.46 | -7,686,911.89 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （三十九） | -587,517.63 | -863,647.82 | -1,831,671.09 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十） | 10,820.35 | ||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 139,165,896.62 | 78,390,339.37 | 3,883,292.09 | |
| 加：营业外收入 | （四十一） | 355,435.04 | 118,261.44 | 0.12 |
| 减：营业外支出 | （四十二） | 66,794.67 | 2,130.41 | 4,675.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 139,454,536.99 | 78,506,470.40 | 3,878,616.88 | |
| 减：所得税费用 | （四十三） | 15,208,314.73 | 7,761,320.40 | -1,107,215.23 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 124,246,222.26 | 70,745,150.00 | 4,985,832.11 | |
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 124,246,222.26 | 70,745,150.00 | 4,985,832.11 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类 | ||||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 124,246,222.26 | 70,776,144.50 | 4,985,832.11 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -30,994.50 | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||||
| 9．其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 124,246,222.26 | 70,745,150.00 | 4,985,832.11 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 124,246,222.26 | 70,776,144.50 | 4,985,832.11 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -30,994.50 | |||
| 八、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | （四十四） | 1.70 | 1.26 | 0.10 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （四十四） | 1.70 | 1.26 | 0.10 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页3-2-1-10
常州聚和新材料股份有限公司
母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | （六） | 2,411,127,185.95 | 894,014,763.20 | 217,785,185.40 |
| 减：营业成本 | （六） | 2,072,087,925.54 | 729,317,656.61 | 181,862,628.15 |
| 税金及附加 | 4,122,864.37 | 2,187,385.84 | 821,678.95 | |
| 销售费用 | 18,535,089.07 | 11,254,899.43 | 12,792,481.89 | |
| 管理费用 | 52,893,981.15 | 8,712,036.39 | 4,742,952.23 | |
| 研发费用 | 85,811,024.21 | 38,878,303.41 | 16,293,434.22 | |
| 财务费用 | 6,928,721.77 | 18,303,849.99 | 457,233.98 | |
| 其中：利息费用 | 4,492,665.76 | 3,370,521.23 | 268,563.34 | |
| 利息收入 | 59,490.55 | 16,277.94 | 10,348.50 | |
| 加：其他收益 | 6,855,034.44 | 1,687,956.01 | 4,620,067.11 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （七） | -327,487.97 | -18,959.71 | 280,120.09 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -9,577,475.20 | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -20,845,473.25 | -7,686,911.89 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -585,949.59 | -863,647.82 | -1,831,671.09 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 10,820.35 | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 146,277,048.62 | 78,479,068.12 | 3,883,292.09 | |
| 加：营业外收入 | 338,326.40 | 118,261.44 | 0.12 | |
| 减：营业外支出 | 66,794.67 | 2,130.41 | 4,675.33 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 146,548,580.35 | 78,595,199.15 | 3,878,616.88 | |
| 减：所得税费用 | 17,532,005.79 | 7,775,753.96 | -1,107,215.23 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 129,016,574.56 | 70,819,445.19 | 4,985,832.11 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 129,016,574.56 | 70,819,445.19 | 4,985,832.11 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||||
| 9．其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | 129,016,574.56 | 70,819,445.19 | 4,985,832.11 | |
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.77 | 1.26 | 0.10 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.77 | 1.26 | 0.10 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页3-2-1-11
常州聚和新材料股份有限公司
合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,961,933,842.01 | 700,298,790.46 | 183,303,813.83 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||||
| 收到的税费返还 | 936,220.60 | 176,515.97 | 444,366.83 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十五） | 7,559,048.86 | 4,728,894.56 | 4,783,891.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,970,429,111.47 | 705,204,200.99 | 188,532,072.41 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,596,432,529.29 | 829,755,651.69 | 199,745,392.71 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 拆出资金净增加额 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 57,788,862.84 | 25,889,029.89 | 25,319,267.94 | |
| 支付的各项税费 | 51,235,922.64 | 28,899,358.24 | 2,474,603.83 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十五） | 80,178,979.18 | 27,722,493.42 | 15,290,364.96 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,785,636,293.95 | 912,266,533.24 | 242,829,629.44 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -815,207,182.48 | -207,062,332.25 | -54,297,557.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 465,071,101.27 | 113,071,206.07 | 88,180,120.09 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,820.34 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 465,081,921.61 | 113,071,206.07 | 88,180,120.09 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 68,714,627.33 | 3,119,966.36 | 243,999.20 | |
| 投资支付的现金 | 473,740,000.00 | 114,430,000.00 | 79,900,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （四十五） | 1,258,589.24 | 60,165.78 | |
| 投资活动现金流出小计 | 543,713,216.57 | 117,610,132.14 | 80,143,999.20 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -78,631,294.96 | -4,538,926.07 | 8,036,120.89 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 654,980,001.00 | 50,200,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 200,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 626,166,491.68 | 90,950,000.00 | 47,740,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （四十五） | 285,926,412.61 | 195,584,677.99 | 1,205,387.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,567,072,905.29 | 336,734,677.99 | 48,945,387.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 550,622,034.55 | 40,500,000.00 | 7,240,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,126,312.21 | 5,475,539.76 | 231,938.99 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十五） | 88,756,269.32 | 76,071,655.88 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 666,504,616.08 | 122,047,195.64 | 7,471,938.99 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 900,568,289.21 | 214,687,482.35 | 41,473,448.01 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,587,833.29 | -3,392,287.32 | -319,586.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,317,645.06 | -306,063.29 | -5,107,574.32 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 | 7,046,884.18 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,950,891.63 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页3-2-1-12
常州聚和新材料股份有限公司
母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,910,423,497.53 | 700,298,790.46 | 183,303,813.83 | |
| 收到的税费返还 | 936,220.60 | 176,515.97 | 444,366.83 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,551,314.77 | 4,728,722.98 | 4,783,891.75 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,918,911,032.90 | 705,204,029.41 | 188,532,072.41 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,464,162,417.01 | 829,755,651.69 | 199,745,392.71 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,686,740.42 | 25,786,604.62 | 25,319,267.94 | |
| 支付的各项税费 | 48,995,549.43 | 28,899,358.24 | 2,474,603.83 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 76,118,500.78 | 27,713,755.08 | 15,290,364.96 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,643,963,207.64 | 912,155,369.63 | 242,829,629.44 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -725,052,174.74 | -206,951,340.22 | -54,297,557.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 465,071,101.27 | 113,071,206.07 | 88,180,120.09 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,820.34 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 465,081,921.61 | 113,071,206.07 | 88,180,120.09 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 68,632,768.92 | 3,119,966.36 | 243,999.20 | |
| 投资支付的现金 | 478,690,000.00 | 114,480,000.00 | 79,900,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 90,748,589.24 | 60,165.78 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 638,071,358.16 | 117,660,132.14 | 80,143,999.20 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -172,989,436.55 | -4,588,926.07 | 8,036,120.89 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 654,980,001.00 | 50,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 626,166,491.68 | 90,950,000.00 | 47,740,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 285,926,412.61 | 195,584,677.99 | 1,205,387.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,567,072,905.29 | 336,534,677.99 | 48,945,387.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 550,622,034.55 | 40,500,000.00 | 7,240,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,126,312.21 | 5,475,539.76 | 231,938.99 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 88,756,269.32 | 75,962,816.16 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 666,504,616.08 | 121,938,355.92 | 7,471,938.99 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 900,568,289.21 | 214,596,322.07 | 41,473,448.01 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,056,647.91 | -3,392,287.32 | -319,586.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,583,325.83 | -336,231.54 | -5,107,574.32 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,603,078.32 | 1,939,309.86 | 7,046,884.18 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,186,404.15 | 1,603,078.32 | 1,939,309.86 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页3-2-1-13
常州聚和新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 66,666,667.00 | 37,880,045.68 | 9,633,781.87 | 86,660,736.18 | 200,841,230.73 | 200,841,230.73 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 66,666,667.00 | 37,880,045.68 | 9,633,781.87 | 86,660,736.18 | 200,841,230.73 | 200,841,230.73 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 17,244,067.00 | 667,058,100.67 | 12,901,657.46 | 91,344,564.80 | 788,548,389.93 | 788,548,389.93 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 124,246,222.26 | 124,246,222.26 | 124,246,222.26 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 17,244,067.00 | 667,058,100.67 | 684,302,167.67 | 684,302,167.67 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 17,244,067.00 | 637,735,934.00 | 654,980,001.00 | 654,980,001.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 29,322,166.67 | 29,322,166.67 | 29,322,166.67 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 12,901,657.46 | -32,901,657.46 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,901,657.46 | -12,901,657.46 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 83,910,734.00 | 704,938,146.35 | 22,535,439.33 | 178,005,300.98 | 989,389,620.66 | 989,389,620.66 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页3-2-1-14
常州聚和新材料股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,551,837.35 | 22,966,536.20 | 78,265,086.23 | 78,265,086.23 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,551,837.35 | 22,966,536.20 | 78,265,086.23 | 78,265,086.23 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 16,666,667.00 | 35,133,333.00 | 7,081,944.52 | 63,694,199.98 | 122,576,144.50 | 122,576,144.50 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 70,776,144.50 | 70,776,144.50 | -30,994.50 | 70,745,150.00 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 16,666,667.00 | 35,133,333.00 | 51,800,000.00 | 200,000.00 | 52,000,000.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 16,666,667.00 | 33,333,333.00 | 50,000,000.00 | 200,000.00 | 50,200,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,081,944.52 | -7,081,944.52 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,081,944.52 | -7,081,944.52 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | -169,005.50 | -169,005.50 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 66,666,667.00 | 37,880,045.68 | 9,633,781.87 | 86,660,736.18 | 200,841,230.73 | 200,841,230.73 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页3-2-1-15
常州聚和新材料股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,053,254.14 | 18,479,287.30 | 73,279,254.12 | 73,279,254.12 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,053,254.14 | 18,479,287.30 | 73,279,254.12 | 73,279,254.12 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 498,583.21 | 4,487,248.90 | 4,985,832.11 | 4,985,832.11 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,985,832.11 | 4,985,832.11 | 4,985,832.11 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 498,583.21 | -498,583.21 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 498,583.21 | -498,583.21 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,551,837.35 | 22,966,536.20 | 78,265,086.23 | 78,265,086.23 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页3-2-1-16
常州聚和新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 66,666,667.00 | 37,880,045.68 | 9,633,781.87 | 86,704,036.87 | 200,884,531.42 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 66,666,667.00 | 37,880,045.68 | 9,633,781.87 | 86,704,036.87 | 200,884,531.42 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 17,244,067.00 | 667,058,100.67 | 12,901,657.46 | 96,114,917.10 | 793,318,742.23 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 129,016,574.56 | 129,016,574.56 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 17,244,067.00 | 667,058,100.67 | 684,302,167.67 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 17,244,067.00 | 637,735,934.00 | 654,980,001.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 29,322,166.67 | 29,322,166.67 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 12,901,657.46 | -32,901,657.46 | -20,000,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,901,657.46 | -12,901,657.46 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 83,910,734.00 | 704,938,146.35 | 22,535,439.33 | 182,818,953.97 | 994,203,273.65 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第13页
3-2-1-17
常州聚和新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,551,837.35 | 22,966,536.20 | 78,265,086.23 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,551,837.35 | 22,966,536.20 | 78,265,086.23 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 16,666,667.00 | 35,133,333.00 | 7,081,944.52 | 63,737,500.67 | 122,619,445.19 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 70,819,445.19 | 70,819,445.19 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 16,666,667.00 | 35,133,333.00 | 51,800,000.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 16,666,667.00 | 33,333,333.00 | 50,000,000.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 7,081,944.52 | -7,081,944.52 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,081,944.52 | -7,081,944.52 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 66,666,667.00 | 37,880,045.68 | 9,633,781.87 | 86,704,036.87 | 200,884,531.42 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第14页3-2-1-18
常州聚和新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,053,254.14 | 18,479,287.30 | 73,279,254.12 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,053,254.14 | 18,479,287.30 | 73,279,254.12 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 498,583.21 | 4,487,248.90 | 4,985,832.11 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,985,832.11 | 4,985,832.11 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 498,583.21 | -498,583.21 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 498,583.21 | -498,583.21 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 2,746,712.68 | 2,551,837.35 | 22,966,536.20 | 78,265,086.23 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页3-2-1-19
常州聚和新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
常州聚和新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2015年8月24日，系由天合星元投资发展有限公司（原名称为江苏天合星元投资发展有限公司，（以下简称“天合星元”）与刘海东等12名自然人发起设立的股份有限公司。公司于2015年8月24日在常州市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码91320400354589561B的营业执照。截至2020年12月31日，公司注册资本人民币8,391.0734万元，股本人民币8,391.0734万元，公司股权结构如下：股东刘海东为1,237.9350万股，占股本总数的14.7530%；股东陈耀民为995.7150万股，占股本总数的11.8664%；股东宁波梅山保税港区鹏季企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波鹏季”）为750.0000万股，占股本总数的8.9381%；股东张震宇为427.5000万股，占股本总数的5.0947%；股东史国志为412.5000万股，占股本总数的4.9159%；股东吴才兴为322.2500万股，占股本总数的3.8404%；股东钟唯佳为275.0000万股，占股本总数的3.2773%；股东OKAMOTO KUNINORI为250.0000万股，占股本总数的2.9794%；股东邱在峰为
188.5468万股，占股本总数的2.2470%；股东周炜为111.8218万股，占股本总数的
1.3326%；股东劳志平为100.0000万股，占股本总数的1.1917%；股东颜海涌为
86.2190万股，占股本总数的1.0275%；股东金琳为71.7598万股，占股本总数的
0.8552%；股东肖美容为125.6978万股，占股本总数的1.4980%；股东田伟为36.8232万股，占股本总数的0.4388%；股东王建中为116.6667万股，占股本总数的1.3904%；股东程厚博为100.0000万股，占股本总数的1.1917%；股东朱立波为100.0000万股，占股本总数的1.1917%；股东蒋欣欣为69.8321万股，占股本总数的0.8322%；股东张晓梅为69.8321万股，占股本总数的0.8322%；股东陈方明为16.6667万股，占股本总数的0.1986%；股东敖毅伟为49.4022万股，占股本总数的0.5887%；股东柴兵为23.2774万股，占股本总数的0.2774%；股东陈子磊为103.0598万股，占股本总数的1.2282%；股东李丹为91.9303万股，占股本总数的1.0956%；股东袁强为
133.3333万股，占股本总数的1.5890%；股东李佳琦为50.0000万股，占股本总数的
0.5959%；股东宁波梅山保税港区鹏翼企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁
波鹏翼”）为125.8333万股，占股本总数的1.4996%；股东上海科技创业投资股份有限公司（以下简称“上海科投”）为173.3286万股，占股本总数的2.0656%；股东上
财务报表附注 第2页3-2-1-20
海物联网二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“物联网二期”）为
88.4330万股，占股本总数的1.0539%；股东常州嘉和达创业投资中心（有限合伙）（以下简称“嘉和达”）为35.3732万股，占股本总数的0.4216%；股东常州睿泰捌号创业投资中心（有限合伙）（以下简称“睿泰捌号”）为35.3732万股，占股本总数的0.4216%；股东常州上市后备企业股权投资基金（有限合伙）（以下简称“后备基金”）为35.3732万股，占股本总数的0.4216%；股东常州高新区科技人才创业投资中心（有限合伙）（以下简称“常州科投”）为35.3732万股，占股本总数的0.4216%；股东珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“创盈二号”）为70.7464万股，占股本总数的0.8431%；股东杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华睿嘉银”）为70.7464万股，占股本总数的0.8431%；股东宁波斐君元川股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波斐君”）为58.5819万股，占股本总数的0.6981%；股东常州斐君股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州斐君”）为56.2799万股，占股本总数的0.6707%；股东广州黄埔斐君产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“广州斐君”）为80.6862万股，占股本总数的0.9616%；股东常州斐君隆成股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“斐君隆成”）为64.1080万股，占股本总数的0.7640%；股东常州斐君永君股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“斐君永君”）为53.0598万股，占股本总数的0.6323%；股东中小企业发展基金（江苏有限合伙）（以下简称“中小企业基金”）为70.7464万股，占股本总数的0.8431%；股东胡建强为42.4478万股，占股本总数的0.5059%；股东苏红玉为17.6866万股，占股本总数的0.2108%；股东谢志东为5.3060万股，占股本总数的0.0632%；股东罗建辉为13.9030万股，占股本总数的0.1657%；股东晋江泓石股权投资管理中心（有限合伙）（以下简称“泓石投资”）为28.2985万股，占股本总数的0.3372%；股东谷硕实为8.8000万股，占股本总数的0.1049%；股东苏州卓煦企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州卓煦”）为100.0000万股，占股本总数的1.1917%；股东深圳同创锦荣新三板投资企业（有限合伙）（以下简称“同创锦荣”）为67.9045万股，占股本总数的0.8092%；股东石磊为100.0000万股，占股本总数的1.1917%；股东上海联新科技股权投资中心（有限合伙）（以下简称“上海联新”）为85.9697万股，占股本总数的1.0245%；股东常州桥矽实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州桥矽”）为137.5516万股，占股本总数的1.6393%；股东珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙）（以下简称“华金投资”）为
51.5818万股，占股本总数的0.6147%；股东常州睿泰拾号创业投资中心（有限合伙）（以下简称“睿泰拾号”）为51.5818万股，占股本总数的0.6147%；股东宁波鹏骐企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波鹏骐”）为24.2779万股，占股本总数的0.2893%；股东宁波鹏曦企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波鹏
财务报表附注 第3页
3-2-1-21
曦”）为24.6045万股，占股本总数的0.2932%；股东嘉兴联一行毅投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴联一”）为34.3879万股，占股本总数的0.4098%；股东江苏大河投资控股有限公司（以下简称“大河投资”）为34.3879万股，占股本总数的
0.4098%；股东如东鑫濠产业投资基金管理中心（有限合伙）（以下简称“鑫濠投资”）
为25.7909万股，占股本总数的0.3074%；股东嘉兴上创科微四期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“科微四期”）为37.8267万股，占股本总数的0.4508%；股东上海中肃创庆投资中心（有限合伙）（以下简称“中肃创庆”）为68.7758万股，占股本总数的0.8196%；股东王端新为17.1939万股，占股本总数的0.2049%；股东沈建平为8.5970万股，占股本总数的0.1025%；股东邓金珠为8.5970万股，占股本总数的0.1025%；股东杨永辉为17.1939万股，占股本总数的0.2049%；股东黄光锋为8.5970万股，占股本总数的0.1025%。公司注册地和总部地址：常州市新北区新竹二路88号。公司经营范围为：半导体材料、电子原料及产品、电子元器件、环保节能材料、电子浆料的生产、销售和研发；电子科技及环保节能材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路货物运输（限《道路运输经营许可证》核定范围）。本公司的实际控制人为刘海东。本财务报表业经公司董事会于2021年4月30日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 上海匠聚新材料有限公司【注1】 | 是 | 是 | |
| 常州鹏聚电子新材料有限公司【注2】 | 是 | ||
注1：上海匠聚新材料有限公司于2019年11月2日成立；注2：常州鹏聚电子新材料有限公司于2019年3月19日成立，于2019年12月5日注销。本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注 第4页
3-2-1-22
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本次申报期间为2018年1月1日至2020年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
财务报表附注 第5页3-2-1-23
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
财务报表附注 第6页
3-2-1-24
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
财务报表附注 第7页
3-2-1-25
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的会计期间平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第8页
3-2-1-26
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第9页
3-2-1-27
2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注 第10页
3-2-1-28
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第11页
3-2-1-29
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第12页
3-2-1-30
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第13页
3-2-1-31
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起的会计政策本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
财务报表附注 第14页
3-2-1-32
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额大于500万元或占应收款项10%以上的应收账款；应收款项余额大于500万元的其他应收款。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项）。如合并范围内应收款项、应收政府款项、应收票据（银行承兑汇票）。 |
| 组合2 | 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 单独进行减值测试，如属于基本无信用风险款项，不计提坏账准备，其他款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
| 组合2 | 按账龄分析法计提坏账准备。 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
财务报表附注 第15页
3-2-1-33
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1－2年（含2年） | 20.00 | 20.00 |
| 2－3年（含3年） | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法：
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时区分不同批次按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
财务报表附注 第16页
3-2-1-34
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
财务报表附注 第17页3-2-1-35
资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
财务报表附注 第18页3-2-1-36
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
财务报表附注 第19页3-2-1-37
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注 第20页
3-2-1-38
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 商标权 | 10年 | 平均年限法 | 预计受益期限 |
| 专利权及其他 | 5-10年 | 平均年限法 | 预计受益期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
财务报表附注 第21页
3-2-1-39
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注 第22页3-2-1-40
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 平均年限法 | 预计受益期限 |
(十八) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第23页3-2-1-41
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
财务报表附注 第24页3-2-1-42
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
财务报表附注 第25页3-2-1-43
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
详见附注三、（二十二）3
3、 收入确认具体原则
中国境内的产品销售合同，一般模式下收入于本公司将商品交付给客户且客户已签收，本公司已收取价款或取得收款权利并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。中国境内的产品销售合同，寄售模式下收入于合同约定在客户领用后，且本公司已收取价款或取得收款权利并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。中国境外产品销售合同，收入于商品发出，办理完出口报关手续货物在装运港装船，且本公司已收取价款或取得收款权利并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
财务报表附注 第26页
3-2-1-44
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
中国境内的产品销售合同，一般模式下收入于本公司将商品交付给客户且客户已签收，本公司已收取价款或取得收款权利并很可能收回对价时，即在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认。中国境外产品销售合同，收入于商品发出，办理完出口报关手续货物在装运港装船，且本公司已收取价款或取得收款权利并很可能收回对价时，即在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认。
(二十三) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注 第27页3-2-1-45
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助以实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注 第28页
3-2-1-46
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第29页
3-2-1-47
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
财务报表附注 第30页
3-2-1-48
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度的财务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和对2019年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）”。 | 无影响 | 无影响 |
| （2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 无影响 | 无影响 |
| （3）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 无影响 | 无影响 |
| （4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 无影响 | 无影响 |
| （5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 | 无影响 | 无影响 |
| （6）持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 | 无影响 | 无影响 |
| （7）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”。 | 应收票据：减少38,965,685.66元；应收款项融资：增加38,965,685.66元 | 应收票据：减少38,965,685.66元；应收款项融资：增加38,965,685.66元 |
| （8）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。 | 无影响 | 无影响 |
财务报表附注 第31页
3-2-1-49
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 1,941,200.29 | 货币资金 | 摊余成本 | 1,941,200.29 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 58,546,775.66 | 应收票据 | 摊余成本 | 19,581,090.00 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 38,965,685.66 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 30,112,160.37 | 应收账款 | 摊余成本 | 30,112,160.37 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 3,018,965.42 | 其他应收款 | 摊余成本 | 3,018,965.42 |
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 1,941,200.29 | 货币资金 | 摊余成本 | 1,941,200.29 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 58,546,775.66 | 应收票据 | 摊余成本 | 19,581,090.00 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 38,965,685.66 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 30,112,160.37 | 应收账款 | 摊余成本 | 30,112,160.37 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 3,018,965.42 | 其他应收款 | 摊余成本 | 3,018,965.42 |
财务报表附注 第32页3-2-1-50
（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度及2018年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更 的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）原确认为销售费用的佣金作为合同取得成本资本化。 | 其他流动资产 | 无影响 | 无影响 |
| 递延所得税资产 | 无影响 | 无影响 | |
| 未分配利润 | 无影响 | 无影响 | |
| （2）将不满足无条件收款权的已完工未结算、应收账款重分类至合同资产，将已结算未完工、与合同相关的预收款项重分类至合同负债。 | 应收账款 | 无影响 | 无影响 |
| 存货 | 无影响 | 无影响 | |
| 合同资产 | 无影响 | 无影响 | |
| 预收款项 | 预收款项：减少11,874,251.88元；合同负债：增加10,508,187.50元；其他流动负债：增加1,366,064.38元。 | 预收款项：减少11,874,251.88元；合同负债：增加10,508,187.50元；其他流动负债：增加1,366,064.38元。 | |
| 合同负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同资产 | 无影响 | 无影响 |
| 应收账款 | 无影响 | 无影响 |
| 合同负债 | 712,988.92 | 494,914.65 |
| 预收款项 | -805,677.48 | -559,253.55 |
| 其他流动负债 | 92,688.56 | 64,338.90 |
财务报表附注 第33页
3-2-1-51
| 受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 营业收入 | 无影响 | 无影响 |
| 营业成本 | 1,912,351.80 | 1,912,351.80 |
| 销售费用 | -1,912,351.80 | -1,912,351.80 |
| 所得税费用 | 无影响 | 无影响 |
| 净利润 | 无影响 | 无影响 |
2、 首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关
项目情况
（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 1,941,200.29 | 1,941,200.29 | |||
| 结算备付金 | |||||
| 拆出资金 | |||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 58,546,775.66 | 19,581,090.00 | -38,965,685.66 | -38,965,685.66 | |
| 应收账款 | 30,112,160.37 | 30,112,160.37 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | 38,965,685.66 | 38,965,685.66 | 38,965,685.66 | |
| 预付款项 | 491,770.73 | 491,770.73 | |||
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | 3,018,965.42 | 3,018,965.42 | |||
| 买入返售金融资产 | |||||
财务报表附注 第34页
3-2-1-52
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 存货 | 31,508,122.50 | 31,508,122.50 | |||
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 670,050.71 | 670,050.71 | |||
| 流动资产合计 | 126,289,045.68 | 126,289,045.68 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 债权投资 | 不适用 | ||||
| 可供出售金融资产 | 不适用 | ||||
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 6,590,032.85 | 6,590,032.85 | |||
| 在建工程 | |||||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 22,551.89 | 22,551.89 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 47,904.52 | 47,904.52 | |||
| 递延所得税资产 | 1,226,953.56 | 1,226,953.56 | |||
| 其他非流动资产 | 122,200.00 | 122,200.00 | |||
| 非流动资产合计 | 8,009,642.82 | 8,009,642.82 | |||
| 资产总计 | 134,298,688.50 | 134,298,688.50 | |||
| 流动负债： | |||||
财务报表附注 第35页
3-2-1-53
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 短期借款 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 | |||
| 向中央银行借款 | |||||
| 拆入资金 | |||||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 1,902,695.56 | 1,902,695.56 | |||
| 预收款项 | 1,386,617.84 | 1,386,617.84 | |||
| 合同负债 | |||||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
| 吸收存款及同业存放 | |||||
| 代理买卖证券款 | |||||
| 代理承销证券款 | |||||
| 应付职工薪酬 | 2,046,705.73 | 2,046,705.73 | |||
| 应交税费 | 2,246,334.52 | 2,246,334.52 | |||
| 其他应付款 | 227,538.34 | 227,538.34 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||||
| 应付分保账款 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 7,221,500.00 | 7,221,500.00 | |||
| 流动负债合计 | 55,531,391.99 | 55,531,391.99 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 保险合同准备金 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
财务报表附注 第36页3-2-1-54
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | 502,210.28 | 502,210.28 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 502,210.28 | 502,210.28 | |||
| 负债合计 | 56,033,602.27 | 56,033,602.27 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本（实收资本） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 2,746,712.68 | 2,746,712.68 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 2,551,837.35 | 2,551,837.35 | |||
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | 22,966,536.20 | 22,966,536.20 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 78,265,086.23 | 78,265,086.23 | |||
| 少数股东权益 | |||||
| 所有者权益合计 | 78,265,086.23 | 78,265,086.23 | |||
| 负债和所有者权益 总计 | 134,298,688.50 | 134,298,688.50 | |||
财务报表附注 第37页
3-2-1-55
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 1,941,200.29 | 1,941,200.29 | |||
| 结算备付金 | |||||
| 拆出资金 | |||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 58,546,775.66 | 19,581,090.00 | -38,965,685.66 | -38,965,685.66 | |
| 应收账款 | 30,112,160.37 | 30,112,160.37 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | 38,965,685.66 | 38,965,685.66 | 38,965,685.66 | |
| 预付款项 | 491,770.73 | 491,770.73 | |||
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | 3,018,965.42 | 3,018,965.42 | |||
| 买入返售金融资产 | |||||
| 存货 | 31,508,122.50 | 31,508,122.50 | |||
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 670,050.71 | 670,050.71 | |||
| 流动资产合计 | 126,289,045.68 | 126,289,045.68 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 债权投资 | 不适用 | ||||
| 可供出售金融资产 | 不适用 | ||||
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
财务报表附注 第38页3-2-1-56
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 6,590,032.85 | 6,590,032.85 | |||
| 在建工程 | |||||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 22,551.89 | 22,551.89 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 47,904.52 | 47,904.52 | |||
| 递延所得税资产 | 1,226,953.56 | 1,226,953.56 | |||
| 其他非流动资产 | 122,200.00 | 122,200.00 | |||
| 非流动资产合计 | 8,009,642.82 | 8,009,642.82 | |||
| 资产总计 | 134,298,688.50 | 134,298,688.50 | |||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 | |||
| 向中央银行借款 | |||||
| 拆入资金 | |||||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 1,902,695.56 | 1,902,695.56 | |||
| 预收款项 | 1,386,617.84 | 1,386,617.84 | |||
| 合同负债 | |||||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
财务报表附注 第39页
3-2-1-57
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 吸收存款及同业存放 | |||||
| 代理买卖证券款 | |||||
| 代理承销证券款 | |||||
| 应付职工薪酬 | 2,046,705.73 | 2,046,705.73 | |||
| 应交税费 | 2,246,334.52 | 2,246,334.52 | |||
| 其他应付款 | 227,538.34 | 227,538.34 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||||
| 应付分保账款 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 7,221,500.00 | 7,221,500.00 | |||
| 流动负债合计 | 55,531,391.99 | 55,531,391.99 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 保险合同准备金 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | 502,210.28 | 502,210.28 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 502,210.28 | 502,210.28 | |||
| 负债合计 | 56,033,602.27 | 56,033,602.27 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本（实收资本） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
财务报表附注 第40页
3-2-1-58
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 余额 | 余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 2,746,712.68 | 2,746,712.68 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 2,551,837.35 | 2,551,837.35 | |||
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | 22,966,536.20 | 22,966,536.20 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 78,265,086.23 | 78,265,086.23 | |||
| 少数股东权益 | |||||
| 所有者权益合计 | 78,265,086.23 | 78,265,086.23 | |||
| 负债和所有者权益 总计 | 134,298,688.50 | 134,298,688.50 | |||
（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产 | |||||
| 货币资金 | 4,972,232.94 | 4,972,232.94 | |||
| 结算备付金 | |||||
| 拆出资金 | |||||
| 交易性金融资产 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 173,842,709.68 | 173,842,709.68 | |||
| 应收账款 | 174,497,309.36 | 174,497,309.36 | |||
| 应收款项融资 | 19,771,820.00 | 19,771,820.00 | |||
财务报表附注 第41页
3-2-1-59
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预付款项 | 449,957.15 | 449,957.15 | |||
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | 4,267,544.95 | 4,267,544.95 | |||
| 买入返售金融资产 | |||||
| 存货 | 84,836,263.22 | 84,836,263.22 | |||
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 2,833,190.28 | 2,833,190.28 | |||
| 流动资产合计 | 466,871,027.58 | 466,871,027.58 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 债权投资 | |||||
| 可供出售金融资产 | |||||
| 其他债权投资 | |||||
| 持有至到期投资 | |||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 其他权益工具投资 | |||||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 7,425,264.14 | 7,425,264.14 | |||
| 在建工程 | |||||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 19,551.89 | 19,551.89 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 283,712.21 | 283,712.21 | |||
财务报表附注 第42页
3-2-1-60
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 递延所得税资产 | 1,591,083.14 | 1,591,083.14 | |||
| 其他非流动资产 | 695,650.12 | 695,650.12 | |||
| 非流动资产合计 | 10,015,261.50 | 10,015,261.50 | |||
| 资产总计 | 476,886,289.08 | 476,886,289.08 | |||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 161,838,308.37 | 161,838,308.37 | |||
| 向中央银行借款 | |||||
| 拆入资金 | |||||
| 交易性金融负债 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 50,499,576.29 | 50,499,576.29 | |||
| 预收款项 | 11,874,251.88 | -11,874,251.88 | -11,874,251.88 | ||
| 合同负债 | 10,508,187.50 | 10,508,187.50 | 10,508,187.50 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
| 吸收存款及同业存放 | |||||
| 代理买卖证券款 | |||||
| 代理承销证券款 | |||||
| 应付职工薪酬 | 15,564,163.84 | 15,564,163.84 | |||
| 应交税费 | 48,685.64 | 48,685.64 | |||
| 其他应付款 | 23,165,092.84 | 23,165,092.84 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||||
| 应付分保账款 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 12,319,260.98 | 13,685,325.36 | 1,366,064.38 | 1,366,064.38 | |
| 流动负债合计 | 275,309,339.84 | 275,309,339.84 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 保险合同准备金 | |||||
财务报表附注 第43页3-2-1-61
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | 735,718.51 | 735,718.51 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 735,718.51 | 735,718.51 | |||
| 负债合计 | 276,045,058.35 | 276,045,058.35 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 66,666,667.00 | 66,666,667.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 37,880,045.68 | 37,880,045.68 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 9,633,781.87 | 9,633,781.87 | |||
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | 86,660,736.18 | 86,660,736.18 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 200,841,230.73 | 200,841,230.73 | |||
| 少数股东权益 | |||||
| 所有者权益合计 | 200,841,230.73 | 200,841,230.73 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 476,886,289.08 | 476,886,289.08 | |||
财务报表附注 第44页
3-2-1-62
母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 4,942,064.69 | 4,942,064.69 | |||
| 交易性金融资产 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 173,842,709.68 | 173,842,709.68 | |||
| 应收账款 | 174,497,309.36 | 174,497,309.36 | |||
| 应收款项融资 | 19,771,820.00 | 19,771,820.00 | |||
| 预付款项 | 449,957.15 | 449,957.15 | |||
| 其他应收款 | 4,267,544.95 | 4,267,544.95 | |||
| 存货 | 84,836,263.22 | 84,836,263.22 | |||
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 2,833,190.28 | 2,833,190.28 | |||
| 流动资产合计 | 466,840,859.33 | 466,840,859.33 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 债权投资 | |||||
| 可供出售金融资产 | |||||
| 其他债权投资 | |||||
| 持有至到期投资 | |||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||
| 其他权益工具投资 | |||||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 7,425,264.14 | 7,425,264.14 | |||
| 在建工程 | |||||
| 生产性生物资产 | |||||
财务报表附注 第45页3-2-1-63
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 19,551.89 | 19,551.89 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 283,712.21 | 283,712.21 | |||
| 递延所得税资产 | 1,576,649.58 | 1,576,649.58 | |||
| 其他非流动资产 | 695,650.12 | 695,650.12 | |||
| 非流动资产合计 | 10,050,827.94 | 10,050,827.94 | |||
| 资产总计 | 476,891,687.27 | 476,891,687.27 | |||
| 负债和所有者权益 | |||||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 161,838,308.37 | 161,838,308.37 | |||
| 交易性金融负债 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 50,499,576.29 | 50,499,576.29 | |||
| 预收款项 | 11,874,251.88 | -11,874,251.88 | -11,874,251.88 | ||
| 合同负债 | 10,508,187.50 | 10,508,187.50 | 10,508,187.50 | ||
| 应付职工薪酬 | 15,526,261.34 | 15,526,261.34 | |||
| 应交税费 | 48,685.64 | 48,685.64 | |||
| 其他应付款 | 23,165,092.84 | 23,165,092.84 | |||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 12,319,260.98 | 13,685,325.36 | 1,366,064.38 | 1,366,064.38 | |
| 流动负债合计 | 275,271,437.34 | 275,271,437.34 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
财务报表附注 第46页3-2-1-64
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | 735,718.51 | 735,718.51 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 735,718.51 | 735,718.51 | |||
| 负债合计 | 276,007,155.85 | 276,007,155.85 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 66,666,667.00 | 66,666,667.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 37,880,045.68 | 37,880,045.68 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 9,633,781.87 | 9,633,781.87 | |||
| 未分配利润 | 86,704,036.87 | 86,704,036.87 | |||
| 所有者权益合计 | 200,884,531.42 | 200,884,531.42 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 476,891,687.27 | 476,891,687.27 | |||
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第47页
3-2-1-65
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第48页
3-2-1-66
（5）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。执行上述三项规定的主要影响如下：
2018年度：
执行《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）：
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
2018年度/年末：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应付利息 | 36,624.35 | 其他应付款 | 227,538.34 |
| 其他应付款 | 190,913.99 | ||
| 管理费用 | 21,036,386.45 | 管理费用 | 4,742,952.23 |
| 研发费用 | 16,293,434.22 | ||
注：因执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），不再将应收票据和应收账款重分类至应收票据及应收账款、应付票据和应付账款重分类至应付票据及应付账款。
2019年度：
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》：
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
2019年末：
财务报表附注 第49页
3-2-1-67
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应收票据及应收账款 | 368,111,839.04 | 应收票据 | 173,842,709.68 |
| 应收账款 | 174,497,309.36 | ||
| 应收款项融资 | 19,771,820.00 | ||
| 应付票据及应付账款 | 50,499,576.29 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 50,499,576.29 | ||
2018年末：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应收票据及应收账款 | 88,658,936.03 | 应收票据 | 58,546,775.66 |
| 应收账款 | 30,112,160.37 | ||
| 应付票据及应付账款 | 1,902,695.56 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 1,902,695.56 | ||
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司本期未发生租金减让的情况。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 增值税[注1] | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% | 16%、13% | 17%、16% |
| 城市维护建设税 | 按应缴流转税额及免抵的增值税额计征 | 7% | 7% | 7% |
| 教育费附加 | 按应缴流转税额及免抵的增值税额计征 | 3% | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应缴流转税额及免抵的增值税额计征 | 2% | 2% | 2% |
| 企业所得税[注2] | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% | 25%、15% | 15% |
财务报表附注 第50页3-2-1-68
[注1]根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（国家税务总局公告2018年第32号），从2018年5月1日起，公司以及其他各公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，调整为16%；根据财政部、税务总局和海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，公司以及其他各公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，调整为13%；[注2] 母公司企业所得税税率详见附注四（二），子公司企业所得税税率25%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 常州聚和新材料股份有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 25% | 25% | |
| 常州鹏聚电子新材料有限公司 | 25% | ||
(二) 税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下达的《关于江苏省2017年第一批高新技术企业备案的复函》文件，公司通过高新技术企业认定，证书编号为GR201732000187，发证日期为2017年11月17日，资格有效期三年。2018年度、2019年度，母公司适用企业所得税率为15%。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下达的《关于江苏省2020年第一批高新技术企业备案的复函》文件，公司通过高新技术企业认定，证书编号为GR202032007561，发证日期为2020年12月2日，资格有效期三年。2020年度母公司适用企业所得税率为15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | |||
| 银行存款 | 10,950,891.63 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 |
| 其他货币资金 | 19,036,518.00 | 3,338,986.37 | 1,890.43 |
| 合计 | 29,987,409.63 | 4,972,232.94 | 1,941,200.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
财务报表附注 第51页
3-2-1-69
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 信用证保证金 | 6,660,000.00 | 3,320,000.00 | |
| 票据池保证金 | 18,986.37 | 1,890.43 | |
| 借款保证金 | 12,376,518.00 | ||
| 合计 | 19,036,518.00 | 3,338,986.37 | 1,890.43 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,000,000.00 | 1,400,000.00 |
| 其中：理财产品 | 11,000,000.00 | 1,400,000.00 |
| 合计 | 11,000,000.00 | 1,400,000.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 308,373,783.07 | 173,842,709.68 | 58,546,775.66 |
| 合计 | 308,373,783.07 | 173,842,709.68 | 58,546,775.66 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 68,073,706.52 | 71,562,442.66 | 44,105,354.00 |
| 合计 | 68,073,706.52 | 71,562,442.66 | 44,105,354.00 |
财务报表附注 第52页
3-2-1-70
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 124,294,078.25 | 83,126,867.02 | 983,390.30 | 7,221,500.00 | ||
| 合计 | 124,294,078.25 | 83,126,867.02 | 983,390.30 | 7,221,500.00 | ||
公司应收票据主要为银行承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制商业银行、其他商业银行及财务公司，其中财务公司均系大型企业财务集团。公司将银行承兑汇票承兑人的信用等级进行划分，将6家国有大型商业银行和9家已上市股份制商业银行分类为信用等级较高的银行，将其他银行及财务公司分类为信用等级一般的银行。由于信用等级较高的银行承兑的汇票到期不获支付的可行性较低，故将已背书或贴现的由信用等级较高的银行承兑的汇票予以终止确认。基于谨慎性，针对由信用等级一般的银行、财务公司承兑的汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
财务报表附注 第53页3-2-1-71
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 416,863,974.29 | 183,681,378.27 | 31,679,878.28 |
| 1至2年 | 58,280.65 | 20,320.00 | |
| 2至3年 | 40.00 | ||
| 3年以上 | |||
| 小计 | 416,922,254.94 | 183,681,378.27 | 31,700,238.28 |
| 减：坏账准备 | 34,253,035.47 | 9,184,068.91 | 1,588,077.91 |
| 合计 | 382,669,219.47 | 174,497,309.36 | 30,112,160.37 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 14,103,348.03 | 3.38 | 14,103,348.03 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 402,818,906.91 | 96.62 | 20,149,687.44 | 5.00 | 382,669,219.47 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 402,818,906.91 | 96.62 | 20,149,687.44 | 5.00 | 382,669,219.47 |
| 合计 | 416,922,254.94 | 100.00 | 34,253,035.47 | 382,669,219.47 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 183,681,378.27 | 100.00 | 9,184,068.91 | 5.00 | 174,497,309.36 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 183,681,378.27 | 100.00 | 9,184,068.91 | 5.00 | 174,497,309.36 |
| 合计 | 183,681,378.27 | 100.00 | 9,184,068.91 | 174,497,309.36 | |
财务报表附注 第54页
3-2-1-72
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 13,742,822.97 | 13,742,822.97 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 332,304.87 | 332,304.87 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 乐山新天源太阳能科技有限公司 | 28,220.19 | 28,220.19 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 合计 | 14,103,348.03 | 14,103,348.03 | ||
按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 402,760,626.26 | 20,138,031.31 | 5.00 | 183,681,378.27 | 9,184,068.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 58,280.65 | 11,656.13 | 20.00 | |||
| 合计 | 402,818,906.91 | 20,149,687.44 | 183,681,378.27 | 9,184,068.91 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 31,700,238.28 | 100.00 | 1,588,077.91 | 5.01 | 30,112,160.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 31,700,238.28 | 100.00 | 1,588,077.91 | 30,112,160.37 | |
财务报表附注 第55页
3-2-1-73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,679,878.28 | 1,583,993.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 20,320.00 | 4,064.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 40.00 | 20.00 | 50.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 31,700,238.28 | 1,588,077.91 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 622,704.55 | 965,373.36 | 1,588,077.91 | ||
| 合计 | 622,704.55 | 965,373.36 | 1,588,077.91 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,588,077.91 | 1,588,077.91 | 7,662,454.33 | 66,463.33 | 9,184,068.91 | ||
| 合计 | 1,588,077.91 | 1,588,077.91 | 7,662,454.33 | 66,463.33 | 9,184,068.91 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 14,103,348.03 | 14,103,348.03 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,184,068.91 | 9,184,068.91 | 10,965,618.53 | 20,149,687.44 | |||
| 合计 | 9,184,068.91 | 9,184,068.91 | 25,068,966.56 | 34,253,035.47 | |||
财务报表附注 第56页3-2-1-74
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 66,463.33 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 东方日升（常州）新能源有限公司 | 76,138,702.47 | 18.26 | 3,806,935.12 |
| 晶澳（扬州）太阳能科技有限公司 | 37,149,240.00 | 8.91 | 1,857,462.00 |
| 通威太阳能（成都）有限公司 | 31,349,446.23 | 7.52 | 1,567,472.31 |
| 海宁正泰新能源科技有限公司 | 29,105,590.58 | 6.98 | 1,455,279.53 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 24,285,670.00 | 5.82 | 1,214,283.50 |
| 合计 | 198,028,649.28 | 47.49 | 9,901,432.46 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 江苏润阳悦达光伏科技有限公司 | 41,311,722.40 | 22.49 | 2,065,586.12 |
| 通威太阳能（成都）有限公司 | 24,652,346.55 | 13.42 | 1,232,617.33 |
| 泰州中来光电科技有限公司 | 22,127,308.71 | 12.05 | 1,106,365.44 |
| 东方日升（常州）新能源有限公司 | 18,645,989.91 | 10.15 | 932,299.50 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 17,210,777.22 | 9.37 | 860,538.86 |
| 合计 | 123,948,144.79 | 67.48 | 6,197,407.25 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 东方日升新能源股份有限公司 | 9,172,740.00 | 28.94 | 458,637.00 |
| 泰州中来光电科技有限公司 | 6,408,600.00 | 20.22 | 320,430.00 |
| 东方日升（常州）新能源有限公司 | 5,211,503.57 | 16.44 | 260,575.18 |
| 东方日升（洛阳）新能源有限公司 | 3,939,300.00 | 12.43 | 196,965.00 |
| 安徽英发睿能科技股份有限公司 | 1,909,640.00 | 6.02 | 95,482.00 |
| 合计 | 26,641,783.57 | 84.05 | 1,332,089.18 |
财务报表附注 第57页3-2-1-75
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收票据 | 345,550,083.86 | 19,771,820.00 |
| 合计 | 345,550,083.86 | 19,771,820.00 |
财务报表附注 第58页
3-2-1-76
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2019.1.1 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2019.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 38,965,685.66 | 449,784,171.46 | 468,978,037.12 | 19,771,820.00 | ||
| 合计 | 38,965,685.66 | 449,784,171.46 | 468,978,037.12 | 19,771,820.00 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2020.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 19,771,820.00 | 1,281,237,407.34 | 955,459,143.48 | 345,550,083.86 | ||
| 合计 | 19,771,820.00 | 1,281,237,407.34 | 955,459,143.48 | 345,550,083.86 |
财务报表附注 第59页3-2-1-77
3、 期末无应收款项融资减值准备。
4、 期末已质押的应收款项融资
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 185,305,561.36 | 2,438,820.00 |
| 合计 | 185,305,561.36 | 2,438,820.00 |
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 492,117,956.03 | 337,868,264.38 | ||
| 合计 | 492,117,956.03 | 337,868,264.38 | ||
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,133,135.30 | 99.19 | 440,727.04 | 97.95 | 481,290.70 | 97.87 |
| 1至2年 | 0.08 | 730.00 | 0.15 | |||
| 2至3年 | 730.00 | 0.16 | 9,750.03 | 1.98 | ||
| 3年以上 | 9,230.03 | 0.81 | 8,500.03 | 1.89 | ||
| 合计 | 1,142,365.33 | 100.00 | 449,957.15 | 100.00 | 491,770.73 | 100.00 |
2、 期末无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海莘闵高新技术开发有限公司 | 229,950.00 | 20.13 |
| 上海国际商品拍卖有限公司 | 182,000.00 | 15.93 |
| 中国石化销售有限公司江苏常州石油分公司 | 146,493.98 | 12.82 |
| 布勒（无锡）商业有限公司 | 137,301.59 | 12.02 |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 121,230.34 | 10.61 |
| 合计 | 816,975.91 | 71.51 |
财务报表附注 第60页3-2-1-78
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海晁尚新材料科技发展有限公司 | 110,486.75 | 24.55 |
| 上海磐维智映材料科技有限公司 | 89,500.00 | 19.89 |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 66,573.78 | 14.80 |
| 苏州苏瑞新能源科技有限公司 | 30,000.00 | 6.67 |
| 无锡市信义通新材料有限公司 | 28,200.00 | 6.27 |
| 合计 | 324,760.53 | 72.18 |
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 苏州银瑞光电材料科技有限公司 | 215,953.72 | 43.91 |
| 成都市天甫金属粉体有限责任公司 | 72,961.40 | 14.84 |
| 上海伏勒密会展服务有限公司 | 66,080.00 | 13.44 |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 28,542.28 | 5.80 |
| 上海韶祥实业有限公司 | 11,130.72 | 2.26 |
| 合计 | 394,668.12 | 80.25 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 26,937,821.09 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
| 合计 | 26,937,821.09 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 26,979,543.60 | 4,309,600.76 | 2,976,568.67 |
| 1至2年 | 9,622.20 | 60,000.00 | |
| 2至3年 | 80.00 | ||
| 3年以上 | 150,000.00 | 223,000.00 | 227,000.00 |
| 小计 | 27,139,165.80 | 4,532,600.76 | 3,263,648.67 |
| 减：坏账准备 | 201,344.71 | 265,055.81 | 244,683.25 |
| 合计 | 26,937,821.09 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
财务报表附注 第61页
3-2-1-79
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 26,154,715.46 | 96.37 | 9,622.20 | 0.04 | 26,145,093.26 |
| 按组合计提坏账准备 | 984,450.34 | 3.63 | 191,722.51 | 19.48 | 792,727.83 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 984,450.34 | 3.63 | 191,722.51 | 19.48 | 792,727.83 |
| 合计 | 27,139,165.80 | 100.00 | 201,344.71 | 26,937,821.09 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,468,484.65 | 76.52 | 3,468,484.65 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,064,116.11 | 23.48 | 265,055.81 | 24.91 | 799,060.30 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 1,064,116.11 | 23.48 | 265,055.81 | 24.91 | 799,060.30 |
| 合计 | 4,532,600.76 | 100.00 | 265,055.81 | 4,267,544.95 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中华人民共和国常州海关 | 24,820,525.86 | 海关保证金 | ||
| 上海浦东机场海关 | 1,324,567.40 | 海关保证金 | ||
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 9,622.20 | 9,622.20 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 合计 | 26,154,715.46 | 9,622.20 | ||
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中华人民共和国常州海关 | 3,468,484.65 | 海关保证金 | ||
| 合计 | 3,468,484.65 | |||
财务报表附注 第62页
3-2-1-80
按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 834,450.34 | 41,722.51 | 5.00 | 841,116.11 | 42,055.81 | 5.00 |
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 3年以上 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 223,000.00 | 223,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 984,450.34 | 191,722.51 | 1,064,116.11 | 265,055.81 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 2,863,703.68 | 87.75 | 2,863,703.68 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 399,944.99 | 12.25 | 244,683.25 | 61.18 | 155,261.74 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 3,263,648.67 | 100.00 | 244,683.25 | 3,018,965.42 | |
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：
| 其他应收款项（按单位） | 2018.12.31 | 计提理由 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 中华人民共和国上海海关 | 1,743,503.68 | 海关保证金 | ||
| 中华人民共和国常州海关 | 1,120,200.00 | 海关保证金 | ||
| 合计 | 2,863,703.68 | |||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 112,864.99 | 5,643.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 60,000.00 | 12,000.00 | 20.00 |
财务报表附注 第63页3-2-1-81
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | 80.00 | 40.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 227,000.00 | 227,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 399,944.99 | 244,683.25 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 244,683.25 | 244,683.25 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 20,372.56 | 20,372.56 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 265,055.81 | 265,055.81 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 265,055.81 | 265,055.81 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第64页
3-2-1-82
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 63,711.10 | 63,711.10 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 201,344.71 | 201,344.71 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 3,263,648.67 | 3,263,648.67 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,268,952.09 | 1,268,952.09 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 4,532,600.76 | 4,532,600.76 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 4,532,600.76 | 4,532,600.76 |
财务报表附注 第65页3-2-1-83
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 22,606,565.04 | 22,606,565.04 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 27,139,165.80 | 27,139,165.80 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 123,070.94 | 121,612.31 | 244,683.25 | ||
| 合计 | 123,070.94 | 121,612.31 | 244,683.25 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 244,683.25 | 244,683.25 | 24,457.56 | 4,085.00 | 265,055.81 | ||
| 合计 | 244,683.25 | 244,683.25 | 24,457.56 | 4,085.00 | 265,055.81 | ||
财务报表附注 第66页
3-2-1-84
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,622.20 | 9,622.20 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 265,055.81 | 73,333.30 | 191,722.51 | ||
| 合计 | 265,055.81 | 9,622.20 | 73,333.30 | 201,344.71 | |
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 4,085.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 保证金及押金 | 26,927,440.46 | 4,496,218.65 | 3,253,418.67 |
| 其他 | 211,725.34 | 36,382.11 | 10,230.00 |
| 合计 | 27,139,165.80 | 4,532,600.76 | 3,263,648.67 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中华人民共和国常州海关 | 保证金及押金 | 24,820,525.86 | 1年以内 | 91.46 | |
| 上海浦东机场海关 | 保证金及押金 | 1,324,567.40 | 1年以内 | 4.88 | |
| 上海莘闵高新技术开发有限公司 | 保证金及押金 | 344,925.00 | 1年以内 | 1.27 | 17,246.25 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.74 | 10,000.00 |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 3年以上 | 0.55 | 150,000.00 |
| 合计 | 26,840,018.26 | 98.90 | 177,246.25 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中华人民共和国常州海关 | 保证金及押金 | 3,468,484.65 | 1年以内 | 76.52 | |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 11.03 | 25,000.00 |
财务报表附注 第67页3-2-1-85
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 4.41 | 10,000.00 |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 3年以上 | 3.31 | 150,000.00 |
| 上海韶祥实业有限公司 | 保证金及押金 | 80,154.00 | 73,000.00元3年以上，其余一年以内 | 1.77 | 73,357.70 |
| 合计 | 4,398,638.65 | 97.04 | 258,357.70 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中华人民共和国上海海关 | 保证金及押金 | 1,743,503.68 | 1年以内 | 53.42 | |
| 中华人民共和国常州海关 | 保证金及押金 | 1,120,200.00 | 1年以内 | 34.32 | |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 3年以上 | 4.60 | 150,000.00 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.06 | 5,000.00 |
| 上海韶祥实业有限公司 | 保证金及押金 | 73,000.00 | 3年以上 | 2.24 | 73,000.00 |
| 合计 | 3,186,703.68 | 97.64 | 228,000.00 |
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第68页3-2-1-86
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 209,305,352.07 | 240,932.46 | 209,064,419.61 | 43,622,656.71 | 434,765.90 | 43,187,890.81 | 11,847,106.41 | 390,922.21 | 11,456,184.20 |
| 在途物资 | 13,463,764.72 | 13,463,764.72 | 8,474,450.27 | 8,474,450.27 | |||||
| 委托加工物资 | 395,497.57 | 395,497.57 | |||||||
| 在产品 | 1,268,334.48 | 1,268,334.48 | 3,750,839.42 | 3,750,839.42 | 1,722,677.85 | 1,722,677.85 | |||
| 库存商品 | 44,161,461.65 | 509,963.81 | 43,651,497.84 | 12,525,450.53 | 627,106.56 | 11,898,343.97 | 9,468,672.71 | 558,009.65 | 8,910,663.06 |
| 发出商品 | 31,287,136.66 | 31,287,136.66 | 12,535,424.30 | 12,535,424.30 | 944,147.12 | 944,147.12 | |||
| 合计 | 286,417,782.43 | 750,896.27 | 285,666,886.16 | 85,898,135.68 | 1,061,872.46 | 84,836,263.22 | 32,457,054.36 | 948,931.86 | 31,508,122.50 |
财务报表附注 第69页3-2-1-87
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 178,636.99 | 259,028.50 | 46,743.28 | 390,922.21 | ||
| 库存商品 | 152,327.77 | 485,656.92 | 79,975.04 | 558,009.65 | ||
| 合计 | 330,964.76 | 744,685.42 | 126,718.32 | 948,931.86 | ||
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 390,922.21 | 266,290.61 | 222,446.92 | 434,765.90 | ||
| 库存商品 | 558,009.65 | 597,357.21 | 528,260.30 | 627,106.56 | ||
| 合计 | 948,931.86 | 863,647.82 | 750,707.22 | 1,061,872.46 | ||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 434,765.90 | 240,932.46 | 434,765.90 | 240,932.46 | ||
| 库存商品 | 627,106.56 | 346,585.17 | 463,727.92 | 509,963.81 | ||
| 合计 | 1,061,872.46 | 587,517.63 | 898,493.82 | 750,896.27 | ||
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
4、 期末无合同履约成本摊销。
5、 期末无建造合同形成的已完工未结算资产。
(九) 其他流动资产
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税留抵税额 | 4,038,176.55 | 922,201.51 | |
| 预缴企业所得税 | 7,360,330.00 | 1,258,503.53 | 665,069.39 |
| 代扣代缴个人所得税 | 257,617.10 | 652,485.24 | 4,981.32 |
| 合计 | 11,656,123.65 | 2,833,190.28 | 670,050.71 |
财务报表附注 第70页
3-2-1-88
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 17,601,639.26 | 7,425,264.14 | 6,590,032.85 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 17,601,639.26 | 7,425,264.14 | 6,590,032.85 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2017.12.31 | 8,547,692.82 | 157,185.27 | 1,060,748.43 | 9,765,626.52 |
| （2）本期增加金额 | 281,399.20 | 211,900.00 | 493,299.20 | |
| —购置 | 281,399.20 | 211,900.00 | 493,299.20 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2018.12.31 | 8,829,092.02 | 369,085.27 | 1,060,748.43 | 10,258,925.72 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2017.12.31 | 1,798,375.45 | 74,659.68 | 461,403.12 | 2,334,438.25 |
| （2）本期增加金额 | 965,923.31 | 83,462.19 | 285,069.12 | 1,334,454.62 |
| —计提 | 965,923.31 | 83,462.19 | 285,069.12 | 1,334,454.62 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2018.12.31 | 2,764,298.76 | 158,121.87 | 746,472.24 | 3,668,892.87 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2017.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2018.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 6,064,793.26 | 210,963.40 | 314,276.19 | 6,590,032.85 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 6,749,317.37 | 82,525.59 | 599,345.31 | 7,431,188.27 |
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2018.12.31 | 8,829,092.02 | 369,085.27 | 1,060,748.43 | 10,258,925.72 |
财务报表附注 第71页3-2-1-89
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 1,150,740.00 | 992,549.53 | 2,143,289.53 | |
| —购置 | 1,150,740.00 | 992,549.53 | 2,143,289.53 | |
| （3）本期减少金额 | 6,358.97 | 6,358.97 | ||
| —处置或报废 | 6,358.97 | 6,358.97 | ||
| （4）2019.12.31 | 9,979,832.02 | 369,085.27 | 2,046,938.99 | 12,395,856.28 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2018.12.31 | 2,764,298.76 | 158,121.87 | 746,472.24 | 3,668,892.87 |
| （2）本期增加金额 | 988,504.23 | 87,655.92 | 229,767.68 | 1,305,927.83 |
| —计提 | 988,504.23 | 87,655.92 | 229,767.68 | 1,305,927.83 |
| （3）本期减少金额 | 4,228.56 | 4,228.56 | ||
| —处置或报废 | 4,228.56 | 4,228.56 | ||
| （4）2019.12.31 | 3,752,802.99 | 245,777.79 | 972,011.36 | 4,970,592.14 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2018.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2019.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 6,227,029.03 | 123,307.48 | 1,074,927.63 | 7,425,264.14 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 6,064,793.26 | 210,963.40 | 314,276.19 | 6,590,032.85 |
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2019.12.31 | 9,979,832.02 | 369,085.27 | 2,046,938.99 | 12,395,856.28 |
| （2）本期增加金额 | 8,286,123.03 | 308,906.37 | 3,390,514.96 | 11,985,544.36 |
| —购置 | 8,286,123.03 | 308,906.37 | 3,390,514.96 | 11,985,544.36 |
| （3）本期减少金额 | 467,541.34 | 34,988.91 | 502,530.25 | |
| —处置或报废 | 467,541.34 | 34,988.91 | 502,530.25 | |
| （4）2020.12.31 | 17,798,413.71 | 677,991.64 | 5,402,465.04 | 23,878,870.39 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2019.12.31 | 3,752,802.99 | 245,777.79 | 972,011.36 | 4,970,592.14 |
| （2）本期增加金额 | 1,093,503.10 | 62,510.16 | 638,662.32 | 1,794,675.58 |
财务报表附注 第72页
3-2-1-90
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| —计提 | 1,093,503.10 | 62,510.16 | 638,662.32 | 1,794,675.58 |
| （3）本期减少金额 | 462,413.13 | 25,623.46 | 488,036.59 | |
| —处置或报废 | 462,413.13 | 25,623.46 | 488,036.59 | |
| （4）2020.12.31 | 4,383,892.96 | 308,287.95 | 1,585,050.22 | 6,277,231.13 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2019.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2020.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 13,414,520.75 | 369,703.69 | 3,817,414.82 | 17,601,639.26 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 6,227,029.03 | 123,307.48 | 1,074,927.63 | 7,425,264.14 |
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 2020年12月31日无未办妥产权证书的固定资产情况。
6、 其他情况
公司于2020年12月4日与SAMSUNG SDI CO., LTD.、三星（无锡）电子材料有限公司签署了《资产购买协议》，其中公司以5,457,254.86元人民币价格向三星（无锡）电子材料有限公司购买了与光伏银浆生产相关的设备。截至2020年12月31日，《资产购买协议》涉及的设备已完成交付并归属于公司所有，公司于2021年1月23日将上述设备搬运至公司经营场所。
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 921,503.66 | ||
| 工程物资 | |||
| 合计 | 921,503.66 |
财务报表附注 第73页3-2-1-91
2、 在建工程情况
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 小米软件 | 891,433.85 | 891,433.85 | |||||||
| 零星工程 | 30,069.81 | 30,069.81 | |||||||
| 合计 | 921,503.66 | 921,503.66 | |||||||
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 专利权及其他 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2017.12.31 | 28,301.89 | 28,301.89 | |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2018.12.31 | 28,301.89 | 28,301.89 | |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2017.12.31 | 2,750.00 | 2,750.00 | |
| （2）本期增加金额 | 3,000.00 | 3,000.00 | |
| —计提 | 3,000.00 | 3,000.00 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2018.12.31 | 5,750.00 | 5,750.00 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2017.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2018.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 22,551.89 | 22,551.89 | |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 25,551.89 | 25,551.89 |
| 项目 | 专利权及其他 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2018.12.31 | 28,301.89 | 28,301.89 |
财务报表附注 第74页3-2-1-92
| 项目 | 专利权及其他 | 商标权 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | 28,301.89 | 28,301.89 | |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2018.12.31 | 5,750.00 | 5,750.00 | |
| （2）本期增加金额 | 3,000.00 | 3,000.00 | |
| —计提 | 3,000.00 | 3,000.00 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | 8,750.00 | 8,750.00 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2018.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2019.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 19,551.89 | 19,551.89 | |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 22,551.89 | 22,551.89 |
| 项目 | 专利权及其他 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2019.12.31 | 28,301.89 | 28,301.89 | |
| （2）本期增加金额 | 45,962,408.07 | 9,000.00 | 45,971,408.07 |
| —购置 | 45,962,408.07 | 9,000.00 | 45,971,408.07 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | 45,990,709.96 | 9,000.00 | 45,999,709.96 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2019.12.31 | 8,750.00 | 8,750.00 | |
| （2）本期增加金额 | 768,870.33 | 375.00 | 769,245.33 |
| —计提 | 768,870.33 | 375.00 | 769,245.33 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | 777,620.33 | 375.00 | 777,995.33 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第75页3-2-1-93
| 项目 | 专利权及其他 | 商标权 | 合计 |
| （1）2019.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）2020.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 45,213,089.63 | 8,625.00 | 45,221,714.63 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 19,551.89 | 19,551.89 |
2、 2020年12月31日未办妥产权证书的专利权情况
| 项目 | 未变更专利数量 | 未办妥产权证书的原因 |
| 专利权及其他 | 378项 | 专利权变更申请中 |
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 装修费 | 445,172.00 | 397,267.48 | 47,904.52 | ||
| 合计 | 445,172.00 | 397,267.48 | 47,904.52 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 装修费 | 47,904.52 | 403,226.71 | 167,419.02 | 283,712.21 | |
| 合计 | 47,904.52 | 403,226.71 | 167,419.02 | 283,712.21 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.12.31 |
| 装修费 | 283,712.21 | 7,902,272.69 | 1,213,439.29 | 6,972,545.61 | |
| 合计 | 283,712.21 | 7,902,272.69 | 1,213,439.29 | 6,972,545.61 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 35,205,276.44 | 5,696,926.49 | 10,510,997.20 | 1,576,649.58 | 2,781,693.07 | 417,253.96 |
| 可抵扣亏损 | 5,257,811.40 | 1,314,452.85 | 57,734.24 | 14,433.56 | 5,397,997.34 | 809,699.60 |
财务报表附注 第76页3-2-1-94
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 公允价值与账面差异 | 9,577,475.20 | 1,436,621.28 | ||||
| 合计 | 50,040,563.04 | 8,448,000.62 | 10,568,731.44 | 1,591,083.14 | 8,179,690.41 | 1,226,953.56 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 9,037,925.30 | 1,362,355.11 | 4,904,790.08 | 735,718.51 | 3,348,068.53 | 502,210.28 |
| 合计 | 9,037,925.30 | 1,362,355.11 | 4,904,790.08 | 735,718.51 | 3,348,068.53 | 502,210.28 |
3、 本期无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 2,629,548.67 | 2,629,548.67 | 695,650.12 | 695,650.12 | 122,200.00 | 122,200.00 | |||
| 合计 | 2,629,548.67 | 2,629,548.67 | 695,650.12 | 695,650.12 | 122,200.00 | 122,200.00 | |||
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 质押借款 | 155,554,616.00 | 69,550,000.00 | 40,500,000.00 |
| 保证借款 | 47,411,850.00 | 16,400,000.00 | |
| 信用借款 | 18,595,965.00 | 5,000,000.00 | |
| 未终止确认票据贴现 | 123,688,878.25 | 70,807,606.04 | |
| 应付利息 | 699,223.79 | 80,702.33 | |
| 合计 | 345,950,533.04 | 161,838,308.37 | 40,500,000.00 |
财务报表附注 第77页3-2-1-95
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十七) 交易性金融负债
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 交易性金融负债 | 9,577,475.20 | 9,577,475.20 | ||
| 其中：远期外汇合约 | 9,577,475.20 | 9,577,475.20 | ||
| 合计 | 9,577,475.20 | 9,577,475.20 |
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 84,580,462.38 | 50,498,009.85 | 1,858,064.65 |
| 1—2年 | 43,205.27 | ||
| 2—3年 | 140.80 | 1,300.00 | |
| 3年以上 | 1,566.44 | 1,425.64 | 125.64 |
| 合计 | 84,582,028.82 | 50,499,576.29 | 1,902,695.56 |
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 11,805,424.68 | 1,376,297.84 | |
| 1—2年 | 58,507.20 | 5,840.00 | |
| 2—3年 | 5,840.00 | ||
| 3年以上 | 4,480.00 | 4,480.00 | |
| 合计 | 11,874,251.88 | 1,386,617.84 |
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 2020.12.31 |
| 预收商品销售款 | 712,988.92 |
| 合计 | 712,988.92 |
财务报表附注 第78页
3-2-1-96
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 5,349,299.19 | 20,861,082.84 | 24,229,719.70 | 1,980,662.33 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 56,894.90 | 1,097,376.03 | 1,088,227.53 | 66,043.40 |
| 合计 | 5,406,194.09 | 21,958,458.87 | 25,317,947.23 | 2,046,705.73 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 1,980,662.33 | 37,528,335.73 | 24,032,287.64 | 15,476,710.42 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 66,043.40 | 1,230,648.35 | 1,209,238.33 | 87,453.42 |
| 合计 | 2,046,705.73 | 38,758,984.08 | 25,241,525.97 | 15,564,163.84 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 15,476,710.42 | 83,346,454.66 | 57,975,815.21 | 40,847,349.87 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 87,453.42 | 120,462.35 | 207,915.77 | |
| 合计 | 15,564,163.84 | 83,466,917.01 | 58,183,730.98 | 40,847,349.87 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 5,252,010.21 | 18,735,862.54 | 22,068,532.32 | 1,919,340.43 |
| （2）职工福利费 | 782,919.15 | 782,919.15 | ||
| （3）社会保险费 | 30,029.60 | 556,503.20 | 552,189.90 | 34,342.90 |
| 其中：医疗保险费 | 26,366.00 | 478,163.39 | 473,923.79 | 30,605.60 |
| 工伤保险费 | 888.20 | 26,952.96 | 27,325.56 | 515.60 |
| 生育保险费 | 2,775.40 | 51,386.85 | 50,940.55 | 3,221.70 |
| （4）住房公积金 | 23,892.00 | 584,450.00 | 581,363.00 | 26,979.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 43,367.38 | 201,347.95 | 244,715.33 | |
| 合计 | 5,349,299.19 | 20,861,082.84 | 24,229,719.70 | 1,980,662.33 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 1,919,340.43 | 34,489,201.21 | 21,613,815.04 | 14,794,726.60 |
| （2）职工福利费 | 804,419.40 | 804,419.40 | ||
| （3）社会保险费 | 34,342.90 | 720,427.98 | 700,902.36 | 53,868.52 |
财务报表附注 第79页
3-2-1-97
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 其中：医疗保险费 | 30,605.60 | 628,340.23 | 611,970.02 | 46,975.81 |
| 工伤保险费 | 515.60 | 27,951.25 | 26,756.26 | 1,710.59 |
| 生育保险费 | 3,221.70 | 64,136.50 | 62,176.08 | 5,182.12 |
| （4）住房公积金 | 26,979.00 | 696,836.82 | 668,065.82 | 55,750.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 817,450.32 | 245,085.02 | 572,365.30 | |
| 合计 | 1,980,662.33 | 37,528,335.73 | 24,032,287.64 | 15,476,710.42 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 14,794,726.60 | 78,821,856.89 | 54,119,065.16 | 39,497,518.33 |
| （2）职工福利费 | 994,752.46 | 994,752.46 | ||
| （3）社会保险费 | 53,868.52 | 836,620.30 | 826,276.24 | 64,212.58 |
| 其中：医疗保险费 | 46,975.81 | 755,015.97 | 739,228.34 | 62,763.44 |
| 工伤保险费 | 1,710.59 | 1,966.17 | 3,676.76 | |
| 生育保险费 | 5,182.12 | 79,638.16 | 83,371.14 | 1,449.14 |
| （4）住房公积金 | 55,750.00 | 1,188,581.82 | 1,181,983.48 | 62,348.34 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 572,365.30 | 1,504,643.19 | 853,737.87 | 1,223,270.62 |
| 合计 | 15,476,710.42 | 83,346,454.66 | 57,975,815.21 | 40,847,349.87 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 基本养老保险 | 55,507.20 | 1,069,842.18 | 1,060,916.78 | 64,432.60 |
| 失业保险费 | 1,387.70 | 27,533.85 | 27,310.75 | 1,610.80 |
| 合计 | 56,894.90 | 1,097,376.03 | 1,088,227.53 | 66,043.40 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 64,432.60 | 1,196,105.31 | 1,175,814.03 | 84,723.88 |
| 失业保险费 | 1,610.80 | 34,543.04 | 33,424.30 | 2,729.54 |
| 合计 | 66,043.40 | 1,230,648.35 | 1,209,238.33 | 87,453.42 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 84,723.88 | 116,809.37 | 201,533.25 | |
| 失业保险费 | 2,729.54 | 3,652.98 | 6,382.52 | |
| 合计 | 87,453.42 | 120,462.35 | 207,915.77 |
财务报表附注 第80页3-2-1-98
(二十二) 应交税费
| 税费项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 10,228,203.90 | 2,034,274.59 | |
| 城市维护建设税 | 693,088.50 | 120,234.53 | |
| 印花税 | 219,982.00 | 48,685.64 | 5,943.60 |
| 教育费附加 | 297,382.10 | 51,529.08 | |
| 地方教育费附加 | 198,254.71 | 34,352.72 | |
| 环境保护税 | 43.45 | ||
| 合计 | 11,636,954.66 | 48,685.64 | 2,246,334.52 |
(二十三) 其他应付款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 36,624.35 | ||
| 其他应付款项 | 21,449.87 | 23,165,092.84 | 190,913.99 |
| 合计 | 21,449.87 | 23,165,092.84 | 227,538.34 |
1、 应付利息
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 36,624.35 | ||
| 合计 | 36,624.35 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 往来款 | 21,971,030.82 | ||
| 其他 | 21,449.87 | 1,194,062.02 | 190,913.99 |
| 合计 | 21,449.87 | 23,165,092.84 | 190,913.99 |
(二十四) 其他流动负债
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转销项税额 | 92,688.56 | ||
| 未终止确认票据背书 | 605,200.00 | 12,319,260.98 | 7,221,500.00 |
| 合计 | 697,888.56 | 12,319,260.98 | 7,221,500.00 |
财务报表附注 第81页
3-2-1-99
(二十五) 股本
| 项目 | 2017.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2018.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
2018年11月7日，江苏有则科技集团有限公司（以下简称“有则科技”）与刘海东等人签订《股权转让合同》，约定有则科技将其持有的公司23.4800%的股份（对应股份数为1,174万股）作价2,348万元转让给刘海东等人。上述工商变更于2018年12月13日登记。2018年12月6日、2018年12月8日，吴伟忠、有则科技分别与张震宇、吴才兴签订《股权转让协议》，约定有则科技将其持有的公司6.4450%的股份（对应股份数为
322.25万股）作价644万元转让给吴才兴；吴伟忠将其持有的公司8.5500%的股份（对应股份数为427.5万股）作价855万元转让给张震宇。本次股份转让完成后，有则科技、吴伟忠不再持有公司股份。上述工商变更于2018年12月27日登记。
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 50,000,000.00 | 16,666,667.00 | 16,666,667.00 | 66,666,667.00 | |||
2019年1月30日，公司召开2019年第一次临时股东大会并作出决议，同意增发750万股股份，每股价格为2元，新增股本由新股东宁波鹏季以1,500万元人民币认购，其中750万元计入注册资本、余下750万元计入资本公积，公司股本总额由5,000万股增加至5,750万股。具体情况如下：宁波鹏季认缴新增注册资本750万元人民币（占增资后公司注册资本的13.0435%）。上述增资于2019年3月11日进行工商登记。2019年5月30日，公司召开2019年第二次临时股东大会并作出决议，同意增发500万股股份，每股价格为2元，新增股本由股东陈耀民、史国志认购，陈耀民出资人民币375万元认购，其中187.5万元计入注册资本，余下187.5万元计入资本公积；史国志出资人民币625万元认购，其中312.5万元计入注册资本，余下312.5万元计入资本公积，公司股本总额由5,750万股增加至6,250万股。具体情况如下：陈耀民认缴新增注册资本187.5万元人民币（占增资后公司注册资本的2.6883%）；史国志认缴新增注册资本312.5万元人民币（占增资后公司注册资本的4.8609%）；上述增资于2019年7月2日进行工商登记。2019年，刘海东、邱在峰、周炜、肖美容、田伟与陈耀民、钟唯佳签订《股权转让协议》，约定刘海东等人将其所持股份合计842.5483万股作价1,685.0966万元转让
财务报表附注 第82页
3-2-1-100
给陈耀民、钟唯佳。2019年6月28日，公司召开2019年临时股东大会并作出决议，同意上述股份转让，并修改公司章程。具体情况如下：刘海东将其持有的公司股份100万股（占公司注册资本1.6000%）转让给陈耀民，周炜将其持有的公司股份
230.446万股（占公司注册资本3.6871%）转让给陈耀民，肖美容将其持有的公司股份153.6307万股（占公司注册资本2.4581%）转让给陈耀民，田伟将其持有的公司股份83.4716万股（占公司注册资本1.3355%）转让给陈耀民。邱在峰将其持有的公司股份230.446万股（占公司注册资本3.6871%）转让给钟唯佳，田伟将其持有的公司股份44.554万股（占公司注册资本0.7129%）转让给钟唯佳。上述工商变更于2019年8月21日进行工商登记。2019年11月15日，公司召开2019年第六次临时股东大会并作出决议，同意增发
416.6667万股股份，每股价格为6元，新增股本由股东陈耀民、陈方明和新股东王建东、陈子磊、李丹、袁强、李佳琦认购。王建东出资人民币100万元认购，其中
16.6667万元计入注册资本，余下83.3333万元计入资本公积；陈耀民出资人民币100万元认购，其中16.6667万元计入注册资本，余下83.3333万元计入资本公积；陈方明出资人民币400万元认购，其中66.6667万元计入注册资本，余下333.3333万元计入资本公积；陈子磊出资人民币300万元认购，其中50万元计入注册资本，余下250万元计入资本公积；李丹出资人民币500万元认购，其中83.3333万元计入注册资本，余下416.6667万元计入资本公积；袁强出资人民币800万元认购，其中133.3333万元计入注册资本，余下666.6667万元计入资本公积；李佳琦出资人民币300万元认购，其中50万元计入注册资本，余下250万元计入资本公积，公司股本总额由6,250万股增加至6,666.6667万股。上述增资于2019年11月26日进行工商登记。
| 项目 | 2019.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2020.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 66,666,667.00 | 17,244,067.00 | 17,244,067.00 | 83,910,734.00 | |||
2020年3月30日，公司召开2020年第一次临时股东大会，同意发行人股本增加至6,792.50万股，新增股本125.8333万股由新股东宁波鹏翼以755万元认购，认购价格为人民币6元/股，其中：125.8333万元计入注册资本，剩余629.1667万元计入资本公积。公司股本总额由6,666.6667万股增加至6,792.50万股。上述增资于2020年7月23日进行工商登记。2020年4月，周炜、金琳、陈方明、田伟与广州斐君、宁波斐君、常州斐君、斐君隆成、谷硕实、苏州卓煦、同创锦荣签订《股权转让协议》，周炜等人将其所持公司
312.5545万股股份（对应持股比例为4.6015%）以7,070.46万元的价格转让给广州
财务报表附注 第83页
3-2-1-101
斐君等。本次股权转让的价格系各方协商确定，定价为22.62元/股。具体情况如下：
周炜将其持有的公司股份49.7347万股（占公司注册资本0.7322%）转让给广州斐君；周炜将其持有的公司股份18.1903万股（占公司注册资本0.2678%）转让给常州斐君；周炜将其持有的公司股份8.8000万股（占公司注册资本0.1296%）转让给谷硕实；金琳将其持有的公司股份67.9045万股（占公司注册资本0.9997%）转让给同创锦荣；陈方明将其持有的公司股份100.0000万股（占公司注册资本1.4722%）转让给苏州卓煦；田伟将其持有的公司股份33.1565万股（占公司注册资本0.4881%）转让给斐君隆成；田伟将其持有的公司股份27.6304万股（占公司注册资本0.4068%）转让给宁波斐君；田伟将其持有的公司股份7.1381万股（占公司注册资本0.1051%）转让给常州斐君。2020年4月29日，公司召开2020年第二次临时股东大会，同意将公司股本增加至7,736.9641万股，新增股份944.4641万股由上海科投等20名投资者以26,700万元认购，新增股份的价格为28.27元/股，其中：944.4641万元计入注册资本，剩余25,755.5359万元计入资本公积。具体情况如下：上海科投出资人民币4,900.00万元认购，其中173.3286万元计入注册资本，余下4,726.6714万元计入资本公积；物联网二期出资人民币2,500.00万元认购，其中88.4330万元计入注册资本，余下2,411.5670万元计入资本公积；创盈二号出资人民币2,000.00万元认购，其中70.7464万元计入注册资本，余下1,929.2536万元计入资本公积；华睿嘉银出资人民币2,000.00万元认购，其中70.7464万元计入注册资本，余下1,929.2536万元计入资本公积；中小企业基金出资人民币2,000.00万元认购，其中70.7464万元计入注册资本，余下1,929.2536万元计入资本公积；斐君永君出资人民币1,500.00万元认购，其中53.0598万元计入注册资本，余下1,446.9402万元计入资本公积；陈子磊出资人民币1,500.00万元认购，其中53.0598万元计入注册资本，余下1,446.9402万元计入资本公积；胡建强出资人民币1,200.00万元认购，其中42.4478万元计入注册资本，余下1,157.5522万元计入资本公积；嘉和达出资人民币1,000.00万元认购，其中35.3732万元计入注册资本，余下964.6268万元计入资本公积；睿泰捌号出资人民币1,000.00万元认购，其中35.3732万元计入注册资本，余下964.6268万元计入资本公积；后备基金出资人民币1,000.00万元认购，其中35.3732万元计入注册资本，余下964.6268万元计入资本公积；常州科投出资人民币1,000.00万元认购，其中35.3732万元计入注册资本，余下964.6268万元计入资本公积；宁波斐君出资人民币875.00万元认购，其中30.9515万元计入注册资本，余下844.0485万元计入资本公积；常州斐君出资人民币875.00万元认购，其中30.9515万元计入注册资本，余下844.0485万元计入资本公积；广州斐君出资人民币875.00万元认购，其中
30.9515万元计入注册资本，余下844.0485万元计入资本公积；斐君隆成出资人民
财务报表附注 第84页3-2-1-102
币875.00万元认购，其中30.9515万元计入注册资本，余下844.0485万元计入资本公积；泓石投资出资人民币800.00万元认购，其中28.2985万元计入注册资本，余下771.7015万元计入资本公积；苏红玉出资人民币500.00万元认购，其中17.6866万元计入注册资本，余下482.3134万元计入资本公积；谢志东出资人民币150.00万元认购，其中5.3060万元计入注册资本，余下144.6940万元计入资本公积；罗建辉出资人民币150.00万元认购，其中5.3060万元计入注册资本，余下144.6940万元计入资本公积。 上述增资于2020年7月29日进行工商登记。2020年9月16日，颜海涌与石磊签订《股份转让协议》，颜海涌将其所持公司100.00万股股份（对应持股比例为1.2925%）以2,544.30万元的价格转让给石磊。本次股权转让的价格系双方协商确定，定价为25.443元/股。2020年11月20日，公司召开2020年第六次临时股东大会，同意将公司股本增加至8,391.0734万股，新增股份654.1093万股由上海联新等18名投资者以38,043万元认购，新增股份的价格为58.16元/股，其中：654.1093万元计入注册资本，剩余37,388.8907万元计入资本公积。具体情况如下：上海联新出资人民币5,000.00万元认购，其中85.9697万元计入注册资本，余下4,914.0303万元计入资本公积；常州桥矽出资人民币8,000.00万元认购，其中137.5516万元计入注册资本，余下7,862.4484万元计入资本公积；华金投资出资人民币3,000.00万元认购，其中51.5818万元计入注册资本，余下2,948.4182万元计入资本公积；睿泰拾号出资人民币3,000.00万元认购，其中51.5818万元计入注册资本，余下2,948.4182万元计入资本公积；宁波鹏骐出资人民币1,412.00万元认购，其中24.2779万元计入注册资本，余下1,387.7221万元计入资本公积；宁波鹏曦出资人民币1,431.00万元认购，其中
24.6045万元计入注册资本，余下1,406.3955万元计入资本公积；嘉兴联一出资人民币2,000.00万元认购，其中34.3879万元计入注册资本，余下1,965.6121万元计入资本公积；大河投资出资人民币2,000.00万元认购，其中34.3879万元计入注册资本，余下1,965.6121万元计入资本公积；鑫濠投资出资人民币1,500.00万元认购，其中25.7909万元计入注册资本，余下1,474.2091万元计入资本公积；科微四期出资人民币2,200.00万元认购，其中37.8267万元计入注册资本，余下2,162.1733万元计入资本公积；中肃创庆出资人民币4,000.00万元认购，其中68.7758万元计入注册资本，余下3,931.2242万元计入资本公积；王端新出资人民币1,000.00万元认购，其中17.1939万元计入注册资本，余下982.8061万元计入资本公积；沈建平出资人民币500.00万元认购，其中8.5970万元计入注册资本，余下491.4030万元计入资本公积；邓金珠出资人民币500.00万元认购，其中8.5970万元计入注册资本，余下491.4030万元计入资本公积；李丹出资人民币500.00万元认购，其中8.5970万元计入注册资本，余下491.4030万元计入资本公积；杨永辉出资人民币1,000.00
财务报表附注 第85页
3-2-1-103
万元认购，其中17.1939万元计入注册资本，余下982.8061万元计入资本公积；黄光锋出资人民币500.00万元认购，其中8.5970万元计入注册资本，余下491.4030万元计入资本公积；罗建辉出资人民币500.00万元认购，其中8.5970万元计入注册资本，余下491.4030万元计入资本公积。上述增资于2020年12月18日进行工商登记。2020年12月22日，OKAMOTO KUNINORI、劳志平分别与刘海东签署了《股份转让暨代持解除协议》，约定刘海东将其所持公司250万股股份、100万股股份分别转让给OKAMOTO KUNINORI、劳志平。本次股份转让于2021年3月23日工商备案。
(二十六) 资本公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | ||||
| 其他资本公积 | 2,746,712.68 | 2,746,712.68 | ||
| 合计 | 2,746,712.68 | 2,746,712.68 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 33,333,333.00 | 33,333,333.00 | ||
| 其他资本公积 | 2,746,712.68 | 1,800,000.00 | 4,546,712.68 | |
| 合计 | 2,746,712.68 | 35,133,333.00 | 37,880,045.68 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 33,333,333.00 | 637,735,934.00 | 671,069,267.00 | |
| 其他资本公积 | 4,546,712.68 | 29,322,166.67 | 33,868,879.35 | |
| 合计 | 37,880,045.68 | 667,058,100.67 | 704,938,146.35 |
注：详见“五、合并财务报表项目注释（二十五）股本”和“十一、股份支付（二）以权益结算的股份支付情况”。
(二十七) 盈余公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,053,254.14 | 498,583.21 | 2,551,837.35 | |
| 合计 | 2,053,254.14 | 498,583.21 | 2,551,837.35 |
注：根据公司章程的规定，2018年按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
财务报表附注 第86页
3-2-1-104
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,551,837.35 | 2,551,837.35 | 7,081,944.52 | 9,633,781.87 | ||
| 合计 | 2,551,837.35 | 2,551,837.35 | 7,081,944.52 | 9,633,781.87 |
注：根据公司章程的规定，2019年按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 9,633,781.87 | 9,633,781.87 | 12,901,657.46 | 22,535,439.33 | ||
| 合计 | 9,633,781.87 | 9,633,781.87 | 12,901,657.46 | 22,535,439.33 |
注：根据公司章程的规定，2020年按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
(二十八) 未分配利润
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 86,660,736.18 | 22,966,536.20 | 18,479,287.30 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | |||
| 调整后年初未分配利润 | 86,660,736.18 | 22,966,536.20 | 18,479,287.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 124,246,222.26 | 70,776,144.50 | 4,985,832.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,901,657.46 | 7,081,944.52 | 498,583.21 |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 20,000,000.00 | ||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 178,005,300.98 | 86,660,736.18 | 22,966,536.20 |
(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,501,913,245.68 | 2,157,987,078.92 | 893,437,280.59 | 729,168,949.29 | 217,678,231.66 | 181,862,628.15 |
| 其他业务 | 805,746.53 | 577,482.61 | 148,707.32 | 106,953.74 | ||
| 合计 | 2,502,718,992.21 | 2,157,987,078.92 | 894,014,763.20 | 729,317,656.61 | 217,785,185.40 | 181,862,628.15 |
财务报表附注 第87页3-2-1-105
营业收入明细：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | |||
| 其中：销售商品 | 2,501,913,245.68 | 893,437,280.59 | 217,678,231.66 |
| 其他业务收入 | |||
| 其中：废料及其他销售 | 805,746.53 | 577,482.61 | 106,953.74 |
| 合计 | 2,502,718,992.21 | 894,014,763.20 | 217,785,185.40 |
2、 合同产生的收入情况
2020年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 2020年度 |
| 商品类型： | |
| 销售商品： | |
| 正面银浆 | 2,501,795,192.59 |
| 其他[注] | 118,053.09 |
| 废料及其他销售 | 805,746.53 |
| 合计 | 2,502,718,992.21 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 2,502,718,992.21 |
| 在某一时段内确认 | |
| 合计 | 2,502,718,992.21 |
注：其他主要为5G滤波器用导电银浆及非光伏低温导电银浆。
3、 履约义务的说明
详见合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）收入确认具体原则。
(三十) 税金及附加
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 印花税 | 692,443.56 | 212,990.44 | 71,524.80 |
| 城市维护建设税 | 2,110,886.59 | 1,151,730.65 | 437,589.92 |
| 教育费附加 | 921,827.01 | 493,598.84 | 187,538.54 |
| 地方教育费附加 | 614,551.32 | 329,065.91 | 125,025.69 |
财务报表附注 第88页3-2-1-106
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他税项 | 276.19 | ||
| 合计 | 4,339,984.67 | 2,187,385.84 | 821,678.95 |
(三十一) 销售费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 10,268,643.89 | 5,383,637.16 | 7,675,940.45 |
| 股份支付 | 2,969,333.33 | ||
| 样品及检测费 | 2,281,008.88 | 2,429,150.16 | 1,880,562.64 |
| 业务招待费 | 1,825,037.79 | 1,070,722.23 | 743,938.41 |
| 差旅费 | 1,116,480.65 | 1,051,865.86 | 595,648.71 |
| 运输费 | 910,246.77 | 340,477.69 | |
| 服务费 | 1,207,010.16 | ||
| 其他 | 462,296.37 | 409,277.25 | 348,903.83 |
| 合计 | 18,922,800.91 | 11,254,899.43 | 12,792,481.89 |
(三十二) 管理费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 28,930,056.33 | 6,487,974.10 | 3,949,563.18 |
| 股份支付 | 16,331,333.34 | 1,000,000.00 | - |
| 咨询费 | 4,981,938.44 | 149,355.30 | 85,402.61 |
| 折旧及摊销费 | 1,056,289.31 | 220,165.19 | 230,839.73 |
| 办公费 | 911,329.81 | 247,897.06 | 109,622.65 |
| 业务招待费 | 906,703.87 | 363,535.55 | 139,486.56 |
| 其他 | 767,879.79 | 335,455.10 | 228,037.50 |
| 合计 | 53,885,530.89 | 8,804,382.30 | 4,742,952.23 |
(三十三) 研发费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 39,401,766.56 | 24,084,595.60 | 8,674,742.83 |
| 股份支付 | 9,464,750.00 | ||
| 材料及动力费 | 38,663,748.60 | 9,034,478.61 | 4,887,795.24 |
| 折旧及摊销费 | 2,278,027.90 | 880,379.82 | 802,397.59 |
| 设备及维修费用 | 729,491.23 | 415,829.75 | 146,608.97 |
财务报表附注 第89页3-2-1-107
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 合作开发费 | 1,886,792.46 | ||
| 其他 | 2,835,559.73 | 2,631,560.17 | 1,781,889.59 |
| 合计 | 93,373,344.02 | 38,933,636.41 | 16,293,434.22 |
(三十四) 财务费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用 | 4,492,665.76 | 3,370,521.23 | 268,563.34 |
| 减：利息收入 | 63,703.23 | 16,449.52 | 10,348.50 |
| 汇兑损益 | -17,603,701.74 | 4,026,573.88 | 25,879.52 |
| 票据贴现及融资费用 | 18,643,167.60 | 10,715,612.97 | 122,575.02 |
| 手续费 | 944,046.32 | 208,807.05 | 50,564.60 |
| 合计 | 6,412,474.71 | 18,305,065.61 | 457,233.98 |
(三十五) 其他收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 6,776,868.26 | 1,662,500.00 | 4,594,249.53 |
| 个人所得税手续费返还 | 78,166.18 | 25,456.01 | 25,817.58 |
| 合计 | 6,855,034.44 | 1,687,956.01 | 4,620,067.11 |
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新北区财政局产业扶持资金 | 2,480,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区财政局2020年产学研合作经费补助 | 600,000.00 | 与收益相关 | ||
| 外专百人经费补助 | 500,000.00 | 160,000.00 | 140,000.00 | 与收益相关 |
| 新北区财政局成果转化项目补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 双创计划资助资金 | 450,000.00 | 1,365,000.00 | 210,000.00 | 与收益相关 |
| 新北区财政局2019年度亩均贡献十强企业、税收贡献企业重大贡献奖 | 400,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区龙虎塘街道办事处创新发展奖励：省“双创团队”奖励、年度企业新增入库税收、领军人才落户奖励、开票收入奖励、省级工程技术研究中心奖励等 | 360,000.00 | 71,000.00 | 51,000.00 | 与收益相关 |
| “龙城英才计划”项目补助 | 300,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省科学技术厅高端外国专家引进计划 | 280,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第90页
3-2-1-108
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目经费 | ||||
| 新北区财政局2018年第三批高端经营管理人才引才资助 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区财政局科技计划省工程技术研究中心奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2019年保税物流奖励 | 138,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区龙虎塘街道办事处2019年亩均产出贡献奖、2019年重大贡献奖 | 130,000.00 | 与收益相关 | ||
| 劳动就业中心稳岗补贴 | 66,183.06 | 9,789.53 | 与收益相关 | |
| 龙城英才房租补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 新北区财政局产业紧缺人才引才资助 | 20,000.00 | 14,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 新北区财政局2019年国家引智项目配套资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 人社局以工代训补贴 | 29,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区人力资源开发中心微企业招用高校毕业生社保补贴 | 8,605.20 | 与收益相关 | ||
| 市场监督管理局2019年度新北区专利资助 | 6,800.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区龙虎塘街道办事处奖励2019年污染防治攻坚先进单位奖励 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 龙虎塘街道办事处专利技术奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | ||
| 航天信息2020年开票软件年费返还 | 280.00 | 与收益相关 | ||
| 新北财政局授权奖励 | 2,000.00 | 与收益相关 | ||
| 专利维持奖励 | 500.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区人力资源和社会保障局2018年优秀领军人才企业奖励 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区财政局研发奖励 | 317,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区会计中心高企培育奖励 | 105,500.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区财政局市级工程技术研究中心奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区财政局高新技术企业奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年小微企业转型升级为规模以上工业企业专项资金 | 25,000.00 | 与收益相关 | ||
| 新北区科技局专利奖励 | 10,400.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第91页
3-2-1-109
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 龙虎塘街道办事处环保优胜奖奖金 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 知识产权资助资金 | 560.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 6,776,868.26 | 1,662,500.00 | 4,594,249.53 |
(三十六) 投资收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 远期外汇合约交割损失 | -1,258,589.24 | ||
| 其他 | 931,101.27 | 41,206.07 | 280,120.09 |
| 合计 | -327,487.97 | 41,206.07 | 280,120.09 |
(三十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融负债 | -9,577,475.20 | ||
| 其中：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 | -9,577,475.20 | ||
| 合计 | -9,577,475.20 |
(三十八) 信用减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收账款坏账损失 | 25,068,966.56 | 7,662,454.33 |
| 其他应收款坏账损失 | -63,711.10 | 24,457.56 |
| 合计 | 25,005,255.46 | 7,686,911.89 |
(三十九) 资产减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | 1,086,985.67 | ||
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 587,517.63 | 863,647.82 | 744,685.42 |
| 合计 | 587,517.63 | 863,647.82 | 1,831,671.09 |
财务报表附注 第92页3-2-1-110
(四十) 资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 固定资产处置收益 | 10,820.35 | 10,820.35 | ||||
| 合计 | 10,820.35 | 10,820.35 | ||||
(四十一) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 盘盈利得 | 347,348.28 | 68,261.44 | 347,348.28 | 68,261.44 | ||
| 其他 | 8,086.76 | 50,000.00 | 0.12 | 8,086.76 | 50,000.00 | 0.12 |
| 合计 | 355,435.04 | 118,261.44 | 0.12 | 355,435.04 | 118,261.44 | 0.12 |
(四十二) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 14,493.67 | 2,130.41 | 14,493.67 | 2,130.41 | ||
| 其他 | 2,301.00 | 4,675.33 | 2,301.00 | 4,675.33 | ||
| 合计 | 66,794.67 | 2,130.41 | 4,675.33 | 66,794.67 | 2,130.41 | 4,675.33 |
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 21,438,595.61 | 7,891,941.75 | |
| 递延所得税费用 | -6,230,280.88 | -130,621.35 | -1,107,215.23 |
| 合计 | 15,208,314.73 | 7,761,320.40 | -1,107,215.23 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 139,454,536.99 | 78,506,470.40 | 3,878,616.88 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 20,918,180.55 | 11,775,970.56 | 581,792.53 |
财务报表附注 第93页3-2-1-111
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -661,394.93 | -23,914.32 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 406,502.75 | 146,198.19 | 54,256.19 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,583,908.34 | 292,790.07 | |
| 研发费加计扣除的影响 | -10,038,881.98 | -4,429,724.10 | -1,743,263.95 |
| 所得税费用 | 15,208,314.73 | 7,761,320.40 | -1,107,215.23 |
(四十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 124,246,222.26 | 70,776,144.50 | 4,985,832.11 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 72,910,068.50 | 56,388,888.92 | 50,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 1.70 | 1.26 | 0.10 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.70 | 1.26 | 0.10 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 124,246,222.26 | 70,776,144.50 | 4,985,832.11 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 72,910,068.50 | 56,388,888.92 | 50,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 1.70 | 1.26 | 0.10 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.70 | 1.26 | 0.10 |
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助收入 | 6,776,868.26 | 1,662,500.00 | 4,594,249.53 |
财务报表附注 第94页
3-2-1-112
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 存款利息收入 | 63,703.23 | 16,449.52 | 10,348.50 |
| 其他营业外收入 | 86,252.94 | 75,456.01 | 25,817.70 |
| 暂收款及收回暂付款 | 632,224.43 | 2,974,489.03 | 153,476.02 |
| 合计 | 7,559,048.86 | 4,728,894.56 | 4,783,891.75 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 费用性支出 | 51,502,517.61 | 20,936,297.34 | 12,500,699.33 |
| 暂付款与偿还暂收款 | 24,411,401.62 | 3,240,293.09 | 2,737,210.60 |
| 手续费支出 | 944,046.32 | 208,807.05 | 50,564.60 |
| 信用证保证金 | 3,321,013.63 | 3,337,095.94 | 1,890.43 |
| 合计 | 80,178,979.18 | 27,722,493.42 | 15,290,364.96 |
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 远期外汇合约交割现金净流出 | 1,258,589.24 | ||
| 支付子公司投资结算款 | 60,165.78 | ||
| 合计 | 1,258,589.24 | 60,165.78 |
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到借款 | 50,327,486.62 | 97,933,846.98 | |
| 票据贴现未终止确认 | 235,598,925.99 | 97,650,831.01 | 1,205,387.00 |
| 合计 | 285,926,412.61 | 195,584,677.99 | 1,205,387.00 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 偿还借款 | 72,298,517.44 | 75,962,816.16 | |
| 上市发行费用 | 4,081,233.88 | ||
| 借款保证金 | 12,376,518.00 | ||
| 归还子公司少数股东投资款 | 108,839.72 | ||
| 合计 | 88,756,269.32 | 76,071,655.88 |
财务报表附注 第95页3-2-1-113
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 124,246,222.26 | 70,745,150.00 | 4,985,832.11 |
| 加：信用减值损失 | 25,005,255.46 | 7,686,911.89 | |
| 资产减值准备 | 587,517.63 | 863,647.82 | 1,831,671.09 |
| 固定资产折旧 | 1,794,675.58 | 1,305,927.83 | 1,334,454.62 |
| 无形资产摊销 | 769,245.33 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,213,439.29 | 167,419.02 | 397,267.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -10,820.35 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 14,493.67 | 2,130.41 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,577,475.20 | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -13,111,035.98 | 7,397,095.11 | 294,442.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 327,487.97 | -41,206.07 | -280,120.09 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,856,917.48 | -364,129.58 | -1,065,442.53 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 626,636.60 | 233,508.23 | -41,772.70 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -201,418,140.57 | -54,191,788.54 | 4,529,480.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -836,821,948.00 | -320,619,493.00 | -69,737,557.87 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 49,527,064.24 | 77,949,494.63 | 3,451,187.19 |
| 其他 | 29,322,166.67 | 1,800,000.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -815,207,182.48 | -207,062,332.25 | -54,297,557.03 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 10,950,891.63 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 |
| 减：现金的期初余额 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 | 7,046,884.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 9,317,645.06 | -306,063.29 | -5,107,574.32 |
财务报表附注 第96页3-2-1-114
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一、现金 | 10,950,891.63 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 |
| 其中：库存现金 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 10,950,891.63 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 10,950,891.63 | 1,633,246.57 | 1,939,309.86 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 货币资金 | 19,036,518.00 | 3,338,986.37 | 1,890.43 | 信用证保证金、票据池保证金、借款保证金 |
| 应收票据 | 68,073,706.52 | 71,562,442.66 | 44,105,354.00 | 应收票据质押借款 |
| 应收款项融资 | 185,305,561.36 | 2,438,820.00 | 应收票据质押借款 | |
| 合计 | 272,415,785.88 | 77,340,249.03 | 44,107,244.43 | |
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2020年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 5,326,933.12 | ||
| 其中：美元 | 816,400.68 | 6.5249 | 5,326,932.80 |
| 日元 | 5.00 | 0.0632 | 0.32 |
| 应收账款 | 22,359,583.64 | ||
| 其中：美元 | 3,426,808.63 | 6.5249 | 22,359,583.64 |
| 应付账款 | 74,319,507.61 | ||
| 其中：美元 | 1,681,260.00 | 6.5249 | 10,970,053.37 |
| 日元 | 1,001,794,140.00 | 0.0632 | 63,349,454.24 |
| 短期借款 | 216,561,431.00 | ||
| 其中：美元 | 33,190,000.00 | 6.5249 | 216,561,431.00 |
财务报表附注 第97页
3-2-1-115
2019年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,496,186.38 | ||
| 其中：美元 | 214,470.11 | 6.9762 | 1,496,186.38 |
| 应收账款 | 1,847,386.36 | ||
| 其中：美元 | 264,812.70 | 6.9762 | 1,847,386.36 |
| 应付账款 | 43,032,377.33 | ||
| 其中：美元 | 3,850,488.80 | 6.9762 | 26,861,779.97 |
| 日元 | 252,326,520.00 | 0.0641 | 16,170,597.36 |
2018年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 18.32 | ||
| 其中：美元 | 2.67 | 6.8632 | 18.32 |
| 应付账款 | 1,272,341.08 | ||
| 其中：美元 | 3,110.00 | 6.8632 | 21,344.55 |
| 日元 | 20,248,560.00 | 0.0618 | 1,250,996.53 |
2、 报告期无境外经营实体。
(四十九) 政府补助
1、 期末无与资产相关的政府补助。
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 新北区财政局产业扶持资金 | 2,480,000.00 | 2,480,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区财政局2020年产学研合作经费补助 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | ||
| 外专百人经费补助 | 800,000.00 | 500,000.00 | 160,000.00 | 140,000.00 | 其他收益 |
| 新北区财政局成果转化项目补助 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | ||
| 双创计划资助资金 | 2,025,000.00 | 450,000.00 | 1,365,000.00 | 210,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第98页3-2-1-116
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 新北区财政局2019年度亩均贡献十强企业、税收贡献企业重大贡献奖 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区龙虎塘街道办事处创新发展奖励：省“双创团队”奖励、年度企业新增入库税收、领军人才落户奖励、开票收入奖励、省级工程技术研究中心奖励等 | 482,000.00 | 360,000.00 | 71,000.00 | 51,000.00 | 其他收益 |
| “龙城英才计划”项目补助 | 2,300,000.00 | 300,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 江苏省科学技术厅高端外国专家引进计划项目经费 | 280,000.00 | 280,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区财政局2018年第三批高端经营管理人才引才资助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区财政局科技计划省工程技术研究中心奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
| 2019年保税物流奖励 | 138,000.00 | 138,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区龙虎塘街道办事处2019年亩均产出贡献奖、2019年重大贡献奖 | 130,000.00 | 130,000.00 | 其他收益 | ||
| 劳动就业中心稳岗补贴 | 75,972.59 | 66,183.06 | 9,789.53 | 其他收益 | |
| 龙城英才房租补贴 | 150,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 新北区财政局产业紧缺人才引才资助 | 54,000.00 | 20,000.00 | 14,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 |
| 新北区财政局2019年国家引智项目配套资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | ||
| 人社局以工代训补贴 | 29,000.00 | 29,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区人力资源开发中心微企业招用高校毕业生社保补贴 | 8,605.20 | 8,605.20 | 其他收益 | ||
| 市场监督管理局2019年度 | 6,800.00 | 6,800.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第99页
3-2-1-117
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 新北区专利资助 | |||||
| 新北区龙虎塘街道办事处奖励2019年污染防治攻坚先进单位奖励 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | ||
| 龙虎塘街道办事处专利技术奖励 | 3,000.00 | 3,000.00 | 其他收益 | ||
| 航天信息2020年开票软件年费返还 | 280.00 | 280.00 | 其他收益 | ||
| 新北财政局授权奖励 | 2,000.00 | 2,000.00 | 其他收益 | ||
| 专利维持奖励 | 500.00 | 500.00 | 其他收益 | ||
| 新北区人力资源和社会保障局2018年优秀领军人才企业奖励 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区财政局研发奖励 | 317,000.00 | 317,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区会计中心高企培育奖励 | 105,500.00 | 105,500.00 | 其他收益 | ||
| 新北区财政局市级工程技术研究中心奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区财政局高新技术企业奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | ||
| 2017年小微企业转型升级为规模以上工业企业专项资金 | 25,000.00 | 25,000.00 | 其他收益 | ||
| 新北区科技局专利奖励 | 10,400.00 | 10,400.00 | 其他收益 | ||
| 龙虎塘街道办事处环保优胜奖奖金 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | ||
| 知识产权资助资金 | 560.00 | 560.00 | 其他收益 | ||
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
财务报表附注 第100页
3-2-1-118
(二) 报告期无同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本报告期未发生反向购买。
财务报表附注 第101页
3-2-1-119
(四) 处置子公司
本报告期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
2019年11月2日，公司设立子公司上海匠聚新材料有限公司。2019年3月19日，公司设立子公司常州鹏聚电子新材料有限公司。2019年12月5日，公司注销子公司常州鹏聚电子新材料有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 取得方式 | |||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | ||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 上海匠聚新材料有限公司 | 上海 | 上海 | 银浆生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||||
| 常州鹏聚电子新材料有限公司【注】 | 常州 | 常州 | 银浆生产、销售 | 设立 | ||||||
注：常州鹏聚电子新材料有限公司于2019年3月19日成立，于2019年12月5日注销。
财务报表附注 第102页3-2-1-120
2、 重要的非全资子公司
本公司期末无非全资子公司。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。
（1）应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为降低信用风险，本公司严格控制信用额度，每年对所有客户进行考核，考核内容包括企业回款周期、开票延期记录、合同付款周期、年销售额等信息，按照各项综合评分确定企业所属级别，对应于级别较低的会相应减少授信天数。且由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。
（2）其他应收款
本公司的其他应收款主要系保证金及押金、个人往来及单位往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截至2020年12月31日，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
财务报表附注 第103页3-2-1-121
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
财务报表附注 第104页
3-2-1-122
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 美元 | 日元 | 合计 | 美元 | 日元 | 合计 | 美元 | 日元 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||||||||
| 货币资金 | 5,326,932.80 | 0.32 | 5,326,933.12 | 1,496,186.38 | 1,496,186.38 | 18.32 | 18.32 | ||
| 应收账款 | 22,359,583.64 | 22,359,583.64 | 1,847,386.36 | 1,847,386.36 | |||||
| 外币金融负债： | |||||||||
| 短期借款 | 216,561,431.00 | 216,561,431.00 | |||||||
| 应付账款 | 10,970,053.37 | 63,349,454.24 | 74,319,507.61 | 26,861,779.97 | 16,170,597.36 | 43,032,377.33 | 21,344.55 | 1,250,996.53 | 1,272,341.08 |
| 合计 | 255,218,000.81 | 63,349,454.56 | 318,567,455.37 | 30,205,352.71 | 16,170,597.36 | 46,375,950.07 | 21,362.87 | 1,250,996.53 | 1,272,359.40 |
财务报表附注 第105页3-2-1-123
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2020.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||
| （1）理财产品投资 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||
| ◆交易性金融负债 | 9,577,475.20 | 9,577,475.20 | ||
| 1.交易性金融负债 | 9,577,475.20 | 9,577,475.20 | ||
| （1）远期外汇合约 | 9,577,475.20 | 9,577,475.20 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 9,577,475.20 | 9,577,475.20 | ||
| 项目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| （1）理财产品投资 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
财务报表附注 第106页3-2-1-124
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 2020.12.31公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 远期外汇合约 | 9,577,475.20 | 查询获取远期汇率估值 | ||
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司持续第三层次公允价值计量项目为公司购买的浮动收益型理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司实际控制人情况
| 实际控制人名称 | 与本公司的关系 | 实际控制人对本公司的持股比例(%) | 实际控制人对本公司的表决权比例(%) |
| 刘海东 | 实际控制人 | 14.7530 | 32.1975 |
说明：
刘海东直接持有发行人股份1,237.9350万股，占股份总数的14.7530%，系发行人的控股股东，并担任发行人董事长、总经理；同时，刘海东作为四个员工持股平台宁波鹏季、宁波鹏翼、宁波鹏骐、宁波鹏曦的普通合伙人，通过四个员工持股平台支配发行人合计11.0202%的表决权股份；刘海东与朱立波、蒋欣欣、张晓梅、敖毅伟、OKAMOTO KUNINORI签署了《一致行动协议》，确认并约定各方在行使发行人的股东权利时一致行动事宜。刘海东及其一致行动人合计控制公司32.1975%的表决权股份，刘海东系发行人的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 报告期内本公司无合营和联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 蔡雅隽 | 实际控制人刘海东之配偶 |
| 颜海涌 | 发行人曾经的董事 |
财务报表附注 第107页
3-2-1-125
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 斯国东 | 发行人曾经的董事 |
| 陈耀民 | 直接或间接持有发行人5%以上股份的股东 |
| 刘海洋 | 发行人实际控制人刘海东的哥哥 |
| 周炜 | 曾持有公司5%以上的股东 |
| 樊昕炜 | 董事、副总经理 |
| 李浩 | 董事、副总经理兼财务总监 |
| 敖毅伟 | 董事、副总经理 |
| 姚剑 | 董事、副总经理 |
| 青岛新韦尔商务有限公司 | 曾持有发行人5%以上股份的股东周炜曾持有其45%的股权并担任董事，已于2019年3月全部转让完毕并辞任董事职务 |
| 青岛中邦星泰商务有限公司 | 曾持有发行人5%以上股份的股东周炜曾持有其69.85%的股权，于2019年8月全部转让完毕 |
| 常州九陵新能源科技有限公司 | 发行人原董事吴伟忠持有其85%的股权 |
| 上海君煜新材料科技中心 | 发行人前员工陈茂强母亲郑爱莲的个人独资企业，系发行人原董事颜海涌实际控制的企业，已于2019年11月1日注销 |
| 上海彦能科技有限公司 | 发行人原董事颜海涌亲属张炳飞与公司前员工陈茂强母亲郑爱莲共同设立的公司，系发行人原董事颜海涌实际控制的企业，已于2019年12月13日注销 |
| 上海能昕新材料科技中心 | 发行人原董事颜海涌配偶的姐姐曾早梅设立的公司，系发行人原董事颜海涌实际控制的企业，已于2019年12月6日注销 |
| 上海鉴境国际贸易有限公司 | 发行人股东、原董事邱在峰的女儿邱颖敏持有其100%的股权 |
| 常州合创检测技术有限公司 | 发行人原董事吴春艳的配偶高纪凡实际控制的企业 |
| 上海正普新材料科技有限公司 | 发行人原董事斯国东及其配偶田伟直接及间接合计持有其100%的股权 |
| 上海棠茂科技有限公司 | 曾持有发行人5%以上股份的股东周炜实际控持股100%的企业，周炜的弟弟周锋担任监事 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 青岛新韦尔商务有限公司 | 采购商品 | 8,407.08 | ||
| 青岛中邦星泰商务有限公司 | 采购服务 | 9,358.49 | ||
| 常州合创检测技术有限公司 | 采购服务 | 12,264.16 |
财务报表附注 第108页
3-2-1-126
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 青岛中邦星泰商务有限公司 | 销售商品 | 11,276,274.63 | ||
| 常州九陵新能源科技有限公司 | 销售商品 | 5,245,376.04 | ||
| 上海君煜新材料科技中心 | 销售商品 | 2,612,029.51 | 854,672.43 | |
| 上海彦能科技有限公司 | 销售商品 | 24,654,937.61 | 812,862.07 | |
| 上海能昕新材料科技中心 | 销售商品 | 6,462,061.95 | ||
| 青岛新韦尔商务有限公司 | 销售商品 | 2,303,308.07 | ||
| 上海鉴境国际贸易有限公司 | 销售商品 | 594,597.71 | ||
| 上海棠茂科技有限公司 | 销售商品 | 65,034,327.77 | 40,707.96 |
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘海东 | 14,280,000.00 | 2019-1-14 | 2020-12-24 | 截至2020年12月31日，该担保下无借款 |
| 刘海东 | 5,000,000.00 | 2019-7-12 | 2020-7-11 | 截至2020年12月31日，该担保下无借款 |
| 刘海东 | 5,000,000.00 | 2019-11-19 | 2023-5-18 | 截至2020年12月31日，该担保下无借款 |
| 刘海东、陈耀民 | 12,000,000.00 | 2019-12-4 | 2020-4-8 | 截至2020年12月31日，该担保下无借款 |
| 刘海东、蔡雅隽 | 3,000,000.00 | 2019-2-20 | 2020-2-19 | 截至2020年12月31日，该担保下无借款 |
| 刘海东 | 5,000,000.00 | 2020-3-20 | 2022-5-6 | 截至2020年12月31日，该担保下无借款 |
| 刘海东 | 5,000,000.00 | 2020-3-9 | 2023-8-31 | 截至2020年12月31日，该担保下有借款5,000,000.00元 |
| 刘海东 | 40,000,000.00 | 2020-8-7 | 2023-2-22 | 截至2020年12月31日，该担保下有借款6,500,000.00美元 |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 60,000,000.00 | 2020-10-21 | 2024-10-21 | 截至2020年12月31日，该担保下无借款 |
财务报表附注 第109页3-2-1-127
3、 关联方资金拆借
| 关联方 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
| 拆入 | ||||
| 2019年 | ||||
| 上海正普新材料科技有限公司 | 7,026,994.76 | 7,000,000.00 | 26,994.76 | |
| 刘海东 | 19,149,989.99 | 9,570,514.16 | 9,579,475.83 | |
| 颜海涌 | 3,011,320.00 | 3,011,320.00 | ||
| 斯国东 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||
| 陈耀民 | 10,035,878.11 | 10,035,878.11 | ||
| 刘海洋 | 2,006,917.78 | 2,006,917.78 | ||
| 周炜 | 3,007,075.00 | 3,007,075.00 | ||
| 拆入 | ||||
| 2020年 | ||||
| 上海正普新材料科技有限公司 | 26,994.76 | 5,033,064.12 | 5,060,058.88 | |
| 刘海东 | 9,579,475.83 | 3,046,773.61 | 12,626,249.44 | |
| 陈耀民 | 30,127,350.00 | 30,127,350.00 | ||
| 刘海洋 | 2,013,521.11 | 2,013,521.11 |
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 36,074,462.15 | 11,516,309.36 | 7,886,428.90 |
| 关键管理人员股份支付 | 15,217,833.33 | 600,000.00 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| 上海彦能科技有限公司 | 82,140.00 | 4,107.00 | |||||
| 上海君煜新材 | 203,000.00 | 10,150.00 | |||||
财务报表附注 第110页3-2-1-128
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 料科技中心 | |||||||
| 上海棠茂科技有限公司 | 671,556.00 | 33,577.80 | 46,000.00 | 2,300.00 | |||
| 预付账款 | |||||||
| 青岛新韦尔商务有限公司 | 9,500.00 | ||||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 其他应付款 | ||||
| 刘海东 | 10,029,475.83 | |||
| 樊昕炜 | 54,210.90 | |||
| 颜海涌 | 22,896.12 | 88.00 | ||
| 李浩 | 43,083.24 | |||
| 敖毅伟 | 17,042.20 | |||
| 姚剑 | 2,560.00 | |||
| 上海正普新材料科技有限公司 | 26,994.76 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 29,322,166.67 | 1,800,000.00 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以同期PE入股价作为公允价格 | 以同期PE入股价作为公允价格 | |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 获取股权比例或股份数量 | 获取股权比例或股份数量 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
财务报表附注 第111页3-2-1-129
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 29,322,166.67 | 1,800,000.00 | |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 29,322,166.67 | 1,800,000.00 |
2019年度：
宁波梅山保税港区鹏季企业管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人宋海涛于2019年7月15日与自然人姚剑签订《财产份额转让协议》，将宁波梅山保税港区鹏季企业管理合伙企业（有限合伙）400,000.00 元（占比2.67%）财产份额按1：1比例出让给公司员工姚剑。宁波梅山保税港区鹏季企业管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人颜海涌于2019年7月15日与自然人黄莉娜、张燕勤签订《财产份额转让协议》，将宁波梅山保税港区鹏季企业管理合伙企业（有限合伙）500,000.00 元（占比3.33%）财产份额按1：
1比例出让给公司员工黄莉娜、张燕勤。该交易中，姚剑、黄莉娜、张燕勤以低于同期PE入股价格（PE入股价格6.00元/股）间接持有公司股权。该股权转让构成股份支付事项，确认股份支付金额为1,800,000.00元。
2020年度：
宁波梅山保税港区鹏翼企业管理合伙企业（有限合伙）于2020年3月31日与常州聚和新材料股份有限公司签订《增资扩股协议》。常州聚和新材料股份有限公司新增股本125.8333万股由新股东宁波梅山保税港区鹏翼企业管理合伙企业（有限合伙）以7,550,000.00元认购，认购价格为人民币6.00元/股。该交易中，公司员工以低于同期PE入股价格（PE入股价格28.27元/股）间接持有公司股权。该股权转让构成股份支付事项，确认股份支付金额为28,023,083.33元。宁波梅山保税港区鹏翼企业管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人刘海东于2020年5月15日与自然人邱雨辰、朱建国、郑明浩、王珣、沈晶、鞠文斌签订《财产份额转让协议》，将宁波梅山保税港区鹏翼企业管理合伙企业（有限合伙）350,000.00 元（占比4.64%）财产份额按1：1比例出让给公司员工邱雨辰、朱建国、郑明浩、王珣、沈晶、鞠文斌。该交易中，邱雨辰、朱建国、郑明浩、王珣、沈晶、鞠文斌以低于同期PE入股价格（PE入股价格28.27元/股）间接持有公司股权。该股权转让构成股份支付事项，确认股份支付金额为1,299,083.33元。
财务报表附注 第112页
3-2-1-130
(三) 报告期内无以现金结算的股份支付情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 重要承诺
1、本公司于2019年1月31日与江苏江南农村商业银行股份有限公司签订合同编号为01077982019730003的最高额权利质押合同，协议编号为01077141805140001《江苏江南农村商业银行股份有限公司票据池业务服务协议》以入池质押的票据以及票据池资金专用账户内质押票据回款资金，为公司在2019年1月31日至2021年1月31日的期间内，在170,000,000.00元最高额度内对江苏江南农村商业银行股份有限公司所产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述质押合同及票据池协议下，借款金额为1000.00元。
2、本公司于2020年7月11日与中国工商银行股份有限公司常州新区支行签订编号为202007110110500073148287的《进口预付货款融资总协议》，并签订编号为0110500011-2020年新区（质）字0229号的质押合同、编号为0110500011-2020年新区（质）字0234号质押合同，分别质押金额为31,483,275.78元和47,924,349.76元的银行承兑汇票对该协议下产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同和质押合同下，借款金额为9,800,000.00美元。
3、本公司于2020年7月24日与中国工商银行股份有限公司常州新区支行签订编号为202007110110500073920598的《进口预付货款融资总协议》，并签订编号为0110500011-2020年新区（质）字0236号的《最高额质押合同》，质押价值为21,242,318.00元的银行承兑汇票和10,878,340.00元的保证金对该协议下产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同和质押合同下，借款金额为3,600,000.00美元。
4、本公司于2020年8月13日与中国工商银行股份有限公司常州新区支行签订编号为202007110110500073192423的《进口预付货款融资总协议》，并签订编号为0110500011-2020年（新区）质字0236号的《最高额质押合同》，质押价值为13,648,093.50元的银行承兑汇票对该协议下产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同和质押合同下，借款金额为1,900,000.00美元。
财务报表附注 第113页
3-2-1-131
5、本公司于2020年8月7日与上海银行股份有限公司常州分行签订编号为RFI200001AU的《上海银行进口代付融资额度协议》，借款期间为2020年8月10日至2021年1月29日。并签订编号为BRFI200001AU的《借款质押合同》，质押价值为6,408,559.00元的银行承兑汇票和1,498,178.00元的保证金对该借款合同下产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同下，借款金额为1,070,000.00美元。
6、本公司于2020年8月10日与上海银行股份有限公司常州分行签订编号为RFI200003AU的《上海银行进口代付融资额度协议》，借款期间为2020年8月10日至2021年2月5日。并签订编号为BRFI200003AU的《借款质押合同》，质押价值为10,752,270.00元的银行承兑汇票对该借款合同下产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同下，借款金额为1,450,000.00美元。
7、本公司于2020年8月10日与上海银行股份有限公司常州分行签订编号为RFI200004AU的《上海银行进口代付融资额度协议》，借款期间为2020年8月10日至2021年2月25日。并签订编号为BRFI200004AU的《借款质押合同》，质押价值为5,000,000.00元的银行承兑汇票对该借款合同下产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同下，借款金额为670,000.00美元。
8、本公司于2020年8月17日与上海银行股份有限公司常州分行签订编号为RFI200005AU的《上海银行进口代付融资额度协议》，借款期间为2020年8月17日至2021年2月19日。并签订编号为BRFI200005AU的《借款质押合同》，质押价值为20,992,462.00元的银行承兑汇票对该借款合同下产生的全部债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同下，借款金额为2,850,000.00美元。
9、本公司于2020年8月17日与上海银行股份有限公司常州分行签订编号为RFI200009AU的《上海银行进口代付融资额度协议》，借款期间为2020年12月21日至2021年2月22日。并签订编号为BRFI200009AU的《借款质押合同》，质押价值为17,350,552.00元的银行承兑汇票对该借款合同下产生的全部
财务报表附注 第114页3-2-1-132
债务提供担保。截至2020年12月31日，公司在上述借款合同下，借款金额为2,500,000.00美元。
10、截至2020年12月31日，公司以信用证保证金6,660,000.00元，在招商银行股份有限公司常州分行，开立信用证1,001,794,140.00日元，折合人民币63,349,454.24元。
11、本公司于2020年12月15日与招商银行股份有限公司常州分行签订编号为2020年授字第211209771号的《票据池业务授信协议》，并签订编号为2020年质字第211209771号的《票据池业务最高额质押合同》，质押价值为76,037,387.84元的银行承兑汇票。截至2020年12月31日，公司在上述合同下，借款金额为0.00元。
12、本公司于2020年9月2日与上海银行股份有限公司常州分行签订合同编号为ZBJR-Z200063的《最高额质押合同》，质押银行承兑汇票2,540,000.00元作为上海银行锁汇保证金。
(二) 或有事项
1、 主要未决诉讼事项
（1）晋能光伏技术有限责任公司（简称“晋能光伏”）买卖合同纠纷案件
2019年至2020年期间，晋能光伏与公司签订了多份光伏银浆采购合同。上述合同签订后，本公司均依约履行交付了全部货物，晋能光伏未按合同约定支付货款，尚欠本公司到期货款1,770,100.00元。公司在催收未果的情况下，于2020年12月3日诉至法院。截至2020年12月31日，该案尚在审理中。截至2021年2月22日，该案已庭下调解完毕，款项已全部收回。
（2）南通苏民新能源科技有限公司（简称“南通苏民”）买卖合同纠纷案件
2019年至2020年期间，南通苏民与公司签订了多份光伏银浆采购合同。上述合同签订后，本公司均依约履行交付了全部货物，南通苏民未按合同约定支付货款，尚欠本公司到期货款13,742,822.97元。公司在催收未果的情况下，江苏省南通市通州区人民法院于2020年12月8日立案受理，案号为（2020）苏0612民初7629号，立案后于2020年12月28日双方达成调解，约定南通苏民新能源科技有限公司承担
财务报表附注 第115页3-2-1-133
聚和股份货款13,742,822.97元及保证金9,000.00元，合计13,751,822.97元，并于2021年3月起至2023年1月止，每月月底支付580,000.00元，于2023年2月28日前付清余款411,822.97元。截至2021年4月25日，本案原调解方案未予以执行；聚和股份向南通市通州区人民法院申请强制执行。
2、 已背书或贴现的应收票据：
截止2020年12月31日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期（已终止确认）的应收票据金额为492,117,956.03元；本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期（未终止确认）的应收票据金额为124,294,078.25元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日主要诉讼事项进展情况详见附注十二、（二）1。
十四、 其他重要事项
无需披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 307,873,783.07 | 173,842,709.68 | 58,546,775.66 |
| 合计 | 307,873,783.07 | 173,842,709.68 | 58,546,775.66 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 68,073,706.52 | 71,562,442.66 | 44,105,354.00 |
| 合计 | 68,073,706.52 | 71,562,442.66 | 44,105,354.00 |
财务报表附注 第116页3-2-1-134
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 124,294,078.25 | 83,126,867.02 | 983,390.30 | 7,221,500.00 | ||
| 合计 | 124,294,078.25 | 83,126,867.02 | 983,390.30 | 7,221,500.00 | ||
公司应收票据主要为银行承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制商业银行、其他商业银行及财务公司，其中财务公司均系大型企业财务集团。公司将银行承兑汇票承兑人的信用等级进行划分，将6家国有大型商业银行和9家已上市股份制商业银行分类为信用等级较高的银行，将其他银行及财务公司分类为信用等级一般的银行。由于信用等级较高的银行承兑的汇票到期不获支付的可行性较低，故将已背书或贴现的由信用等级较高的银行承兑的汇票予以终止确认。基于谨慎性，针对由信用等级一般的银行、财务公司承兑的汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
财务报表附注 第117页
3-2-1-135
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 364,646,511.62 | 183,681,378.27 | 31,679,878.28 |
| 1至2年 | 58,280.65 | 20,320.00 | |
| 2至3年 | 40.00 | ||
| 3年以上 | |||
| 小计 | 364,704,792.27 | 183,681,378.27 | 31,700,238.28 |
| 减：坏账准备 | 30,105,553.18 | 9,184,068.91 | 1,588,077.91 |
| 合计 | 334,599,239.09 | 174,497,309.36 | 30,112,160.37 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 44,835,531.13 | 12.29 | 14,103,348.03 | 31.46 | 30,732,183.10 |
| 按组合计提坏账准备 | 319,869,261.14 | 87.71 | 16,002,205.15 | 5.00 | 303,867,055.99 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 319,869,261.14 | 87.71 | 16,002,205.15 | 5.00 | 303,867,055.99 |
| 合计 | 364,704,792.27 | 100.00 | 30,105,553.18 | 334,599,239.09 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 183,681,378.27 | 100.00 | 9,184,068.91 | 5.00 | 174,497,309.36 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 183,681,378.27 | 100.00 | 9,184,068.91 | 5.00 | 174,497,309.36 |
| 合计 | 183,681,378.27 | 100.00 | 9,184,068.91 | 174,497,309.36 | |
财务报表附注 第118页3-2-1-136
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 30,732,183.10 | 合并关联方往来款 | ||
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 13,742,822.97 | 13,742,822.97 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 332,304.87 | 332,304.87 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 乐山新天源太阳能科技有限公司 | 28,220.19 | 28,220.19 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 合计 | 44,835,531.13 | 14,103,348.03 | ||
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 319,810,980.49 | 15,990,549.02 | 5.00 | 183,681,378.27 | 9,184,068.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 58,280.65 | 11,656.13 | 20.00 | |||
| 合计 | 319,869,261.14 | 16,002,205.15 | 183,681,378.27 | 9,184,068.91 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：按账龄组合计提
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 31,700,238.28 | 100.00 | 1,588,077.91 | 5.00 | 30,112,160.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 31,700,238.28 | 100.00 | 1,588,077.91 | 30,112,160.37 | |
财务报表附注 第119页
3-2-1-137
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,679,878.28 | 1,583,993.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 20,320.00 | 4,064.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 40.00 | 20.00 | 50.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 31,700,238.28 | 1,588,077.91 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 622,704.55 | 965,373.36 | 1,588,077.91 | ||
| 合计 | 622,704.55 | 965,373.36 | 1,588,077.91 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,588,077.91 | 1,588,077.91 | 7,662,454.33 | 66,463.33 | 9,184,068.91 | ||
| 合计 | 1,588,077.91 | 1,588,077.91 | 7,662,454.33 | 66,463.33 | 9,184,068.91 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 14,103,348.03 | 14,103,348.03 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,184,068.91 | 9,184,068.91 | 6,818,136.24 | 16,002,205.15 | |||
| 合计 | 9,184,068.91 | 9,184,068.91 | 20,921,484.27 | 30,105,553.18 | |||
财务报表附注 第120页
3-2-1-138
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 66,463.33 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 晶澳（扬州）太阳能科技有限公司 | 37,149,240.00 | 10.19 | 1,857,462.00 |
| 通威太阳能（成都）有限公司 | 31,349,446.23 | 8.60 | 1,567,472.31 |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 30,732,183.10 | 8.43 | |
| 海宁正泰新能源科技有限公司 | 29,105,590.58 | 7.98 | 1,455,279.53 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 24,285,670.00 | 6.66 | 1,214,283.50 |
| 合计 | 152,622,129.91 | 41.86 | 6,094,497.34 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 江苏润阳悦达光伏科技有限公司 | 41,311,722.40 | 22.49 | 2,065,586.12 |
| 通威太阳能（成都）有限公司 | 24,652,346.55 | 13.42 | 1,232,617.33 |
| 泰州中来光电科技有限公司 | 22,127,308.71 | 12.05 | 1,106,365.44 |
| 东方日升（常州）新能源有限公司 | 18,645,989.91 | 10.15 | 932,299.50 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 17,210,777.22 | 9.37 | 860,538.86 |
| 合计 | 123,948,144.79 | 67.48 | 6,197,407.25 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 东方日升新能源股份有限公司 | 9,172,740.00 | 28.94 | 458,637.00 |
| 泰州中来光电科技有限公司 | 6,408,600.00 | 20.22 | 320,430.00 |
| 东方日升（常州）新能源有限公司 | 5,211,503.57 | 16.44 | 260,575.18 |
| 东方日升（洛阳）新能源有限公司 | 3,939,300.00 | 12.43 | 196,965.00 |
| 安徽英发睿能科技股份有限公司 | 1,909,640.00 | 6.02 | 95,482.00 |
| 合计 | 26,641,783.57 | 84.05 | 1,332,089.18 |
财务报表附注 第121页3-2-1-139
6、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收票据 | 345,550,083.86 | 19,771,820.00 |
| 合计 | 345,550,083.86 | 19,771,820.00 |
财务报表附注 第122页
3-2-1-140
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2019.1.1 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2019.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 38,965,685.66 | 449,784,171.46 | 468,978,037.12 | 19,771,820.00 | ||
| 合计 | 38,965,685.66 | 449,784,171.46 | 468,978,037.12 | 19,771,820.00 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2020.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 19,771,820.00 | 1,281,237,407.34 | 955,459,143.48 | 345,550,083.86 | ||
| 合计 | 19,771,820.00 | 1,281,237,407.34 | 955,459,143.48 | 345,550,083.86 |
财务报表附注 第123页3-2-1-141
3、 本报告期内无应收款项融资减值准备。
4、 期末公司已质押的应收款项融资。
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 185,305,561.36 | 2,438,820.00 |
| 合计 | 185,305,561.36 | 2,438,820.00 |
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 492,117,956.03 | 337,868,264.38 | ||
| 合计 | 492,117,956.03 | 337,868,264.38 | ||
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 其他应收款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 114,869,555.13 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
| 合计 | 114,869,555.13 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 114,898,977.72 | 4,309,600.76 | 2,976,568.67 |
| 1至2年 | 9,622.20 | 60,000.00 | |
| 2至3年 | 80.00 | ||
| 3年以上 | 150,000.00 | 223,000.00 | 227,000.00 |
| 小计 | 115,058,599.92 | 4,532,600.76 | 3,263,648.67 |
| 减：坏账准备 | 189,044.79 | 265,055.81 | 244,683.25 |
| 合计 | 114,869,555.13 | 4,267,544.95 | 3,018,965.42 |
财务报表附注 第124页
3-2-1-142
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 114,320,148.06 | 99.36 | 9,622.20 | 0.01 | 114,310,525.86 |
| 按组合计提坏账准备 | 738,451.86 | 0.64 | 179,422.59 | 24.30 | 559,029.27 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 738,451.86 | 0.64 | 189,044.79 | 24.30 | 549,407.07 |
| 合计 | 115,058,599.92 | 100.00 | 189,044.79 | 114,869,555.13 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,468,484.65 | 76.52 | 3,468,484.65 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,064,116.11 | 23.48 | 265,055.81 | 24.91 | 799,060.30 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 1,064,116.11 | 23.48 | 265,055.81 | 24.91 | 799,060.30 |
| 合计 | 4,532,600.76 | 100.00 | 265,055.81 | 4,267,544.95 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 89,490,000.00 | 合并关联方往来款 | ||
| 中华人民共和国常州海关 | 24,820,525.86 | 海关保证金 | ||
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 9,622.20 | 9,622.20 | 100.00 | 债务人财务困难，预计无法收回 |
| 合计 | 114,320,148.06 | 9,622.20 | ||
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中华人民共和国常州海关 | 3,468,484.65 | 海关保证金 | ||
| 合计 | 3,468,484.65 | |||
财务报表附注 第125页
3-2-1-143
按单项计提坏账准备的说明：海关保证金属于基本无信用风险款项。
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 588,451.86 | 29,422.59 | 5.00 | 841,116.11 | 42,055.81 | 5.00 |
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 3年以上 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 223,000.00 | 223,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 738,451.86 | 179,422.59 | 1,064,116.11 | 265,055.81 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：按账龄组合计提
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 2,863,703.68 | 87.75 | 2,863,703.68 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 399,944.99 | 12.25 | 244,683.25 | 61.18 | 155,261.74 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 3,263,648.67 | 100.00 | 244,683.25 | 3,018,965.42 | |
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：
| 其他应收款项（按单位） | 2018.12.31 | 计提理由 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 中华人民共和国上海海关 | 1,743,503.68 | 海关保证金 | ||
| 中华人民共和国常州海关 | 1,120,200.00 | 海关保证金 | ||
| 合计 | 2,863,703.68 | |||
财务报表附注 第126页3-2-1-144
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 112,864.99 | 5,643.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 60,000.00 | 12,000.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 80.00 | 40.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 227,000.00 | 227,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 399,944.99 | 244,683.25 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 244,683.25 | 244,683.25 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 20,372.56 | 20,372.56 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 265,055.81 | 265,055.81 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 265,055.81 | 265,055.81 | ||
| 2019.12.31余额在本期 |
财务报表附注 第127页3-2-1-145
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 76,011.02 | 76,011.02 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 189,044.79 | 189,044.79 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 3,263,648.67 | 3,263,648.67 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,268,952.09 | 1,268,952.09 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 4,532,600.76 | 4,532,600.76 |
财务报表附注 第128页
3-2-1-146
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 4,532,600.76 | 4,532,600.76 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 110,525,999.16 | 110,525,999.16 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 115,058,599.92 | 115,058,599.92 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 123,070.94 | 121,612.31 | 244,683.25 | ||
| 合计 | 123,070.94 | 121,612.31 | 244,683.25 | ||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 244,683.25 | 244,683.25 | 24,457.56 | 4,085.00 | 265,055.81 | ||
| 合计 | 244,683.25 | 244,683.25 | 24,457.56 | 4,085.00 | 265,055.81 | ||
财务报表附注 第129页
3-2-1-147
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,622.20 | 9,622.20 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 265,055.81 | 85,633.22 | 179,422.59 | ||
| 合计 | 265,055.81 | 9,622.20 | 85,633.22 | 189,044.79 | |
（5）本报告期内实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 4,085.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 保证金及押金 | 25,372,923.06 | 4,496,218.65 | 3,253,418.67 |
| 其他 | 195,676.86 | 36,382.11 | 10,230.00 |
| 合并关联方往来 | 89,490,000.00 | ||
| 合计 | 115,058,599.92 | 4,532,600.76 | 3,263,648.67 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 合并关联方往来 | 89,490,000.00 | 1年以内 | 77.78 | |
| 中华人民共和国常州海关 | 保证金及押金 | 24,820,525.86 | 1年以内 | 21.57 | |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.17 | 10,000.00 |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 3年以上 | 0.13 | 150,000.00 |
| 上海莘闵高新技术开发有限公司 | 保证金及押金 | 114,975.00 | 1年以内 | 0.10 | 5,748.75 |
| 合计 | 114,775,500.86 | 99.75 | 165,748.75 |
财务报表附注 第130页3-2-1-148
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的 比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中华人民共和国常州海关 | 保证金及押金 | 3,468,484.65 | 1年以内 | 76.52 | |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 11.03 | 25,000.00 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 4.41 | 10,000.00 |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 3年以上 | 3.31 | 150,000.00 |
| 上海韶祥实业有限公司 | 保证金及押金 | 80,154.00 | 73,000.00元3年以上，其余一年以内 | 1.77 | 73,357.70 |
| 合计 | 4,398,638.65 | 97.04 | 258,357.70 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的 比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中华人民共和国上海海关 | 保证金及押金 | 1,743,503.68 | 1年以内 | 53.42 | |
| 中华人民共和国常州海关 | 保证金及押金 | 1,120,200.00 | 1年以内 | 34.32 | |
| 常州天禄光电科技有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 3年以上 | 4.60 | 150,000.00 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.06 | 5,000.00 |
| 上海韶祥实业有限公司 | 保证金及押金 | 73,000.00 | 3年以上 | 2.24 | 73,000.00 |
| 合计 | 3,186,703.68 | 97.64 | 228,000.00 |
（8）本报告期内无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本报告期内无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面 余额 | 减值 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 减值 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 减值 准备 | 账面 价值 | |
| 对子公司投资 | 6,855,833.33 | 6,855,833.33 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| 合计 | 6,855,833.33 | 6,855,833.33 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
财务报表附注 第131页
3-2-1-149
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 合计 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海匠聚新材料有限公司 | 50,000.00 | 6,805,833.33 | 6,855,833.33 | |||
| 合计 | 50,000.00 | 6,805,833.33 | 6,855,833.33 |
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,394,193,153.11 | 2,064,010,775.55 | 893,437,280.59 | 729,168,949.29 | 217,678,231.66 | 181,862,628.15 |
| 其他业务 | 16,934,032.84 | 8,077,149.99 | 577,482.61 | 148,707.32 | 106,953.74 | |
| 合计 | 2,411,127,185.95 | 2,072,087,925.54 | 894,014,763.20 | 729,317,656.61 | 217,785,185.40 | 181,862,628.15 |
营业收入明细：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | |||
| 其中：销售商品 | 2,394,193,153.11 | 893,437,280.59 | 217,678,231.66 |
| 其他业务收入 | |||
| 其中：废料及其他销售 | 16,934,032.84 | 577,482.61 | 106,953.74 |
| 合计 | 2,411,127,185.95 | 894,014,763.20 | 217,785,185.40 |
财务报表附注 第132页3-2-1-150
2、 合同产生的收入情况
2020年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 2020年度 |
| 商品类型： | |
| 销售商品： | |
| 正面银浆 | 2,394,193,153.11 |
| 原材料销售 | 6,356,522.09 |
| 废料及其他销售 | 805,746.53 |
| 提供劳务： | |
| 受托加工 | 9,771,764.22 |
| 合计 | 2,411,127,185.95 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 2,411,127,185.95 |
| 在某一时段内确认 | |
| 合计 | 2,411,127,185.95 |
3、 履约义务的说明
详见合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）收入确认具体原则。
(七) 投资收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -60,165.78 | ||
| 远期外汇合约交割损失 | -1,258,589.24 | ||
| 其他 | 931,101.27 | 41,206.07 | 280,120.09 |
| 合计 | -327,487.97 | -18,959.71 | 280,120.09 |
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -3,673.32 | -2,130.41 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
财务报表附注 第133页
3-2-1-151
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,776,868.26 | 1,662,500.00 | 4,594,249.53 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 931,101.27 | 41,206.07 | 280,120.09 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -10,836,064.44 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投 |
财务报表附注 第134页
3-2-1-152
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 303,134.04 | 118,261.44 | -4,675.21 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 | -29,244,000.49 | -1,774,543.99 | 25,817.58 | |
| 小计 | -32,072,634.68 | 45,293.11 | 4,895,511.99 | |
| 所得税影响额 | 434,309.20 | -269,157.17 | -726,581.52 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||||
| 合计 | -31,638,325.48 | -223,864.06 | 4,168,930.47 |
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 项目 | 涉及金额 | 原因 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 股份支付 | -29,322,166.67 | -1,800,000.00 | 一次性授予的股权激励 | |
| 其他 | 78,166.18 | 25,456.01 | 25,817.58 | 个人所得税手续费返还 |
| 合计 | -29,244,000.49 | -1,774,543.99 | 25,817.58 | |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2020年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 28.48 | 1.70 | 1.70 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 35.73 | 2.14 | 2.14 |
| 2019年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 55.05 | 1.26 | 1.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 55.22 | 1.26 | 1.26 |
财务报表附注 第135页
3-2-1-153
| 2018年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.58 | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.08 | 0.02 | 0.02 |
常州聚和新材料股份有限公司
（加盖公章）二〇二一年四月三十日
财务报表附注 第136页3-2-1-154
财务报表附注 第137页
3-2-1-155
财务报表附注 第138页
3-2-1-156
财务报表附注 第139页
3-2-1-157
财务报表附注 第140页
3-2-1-158
财务报表附注 第141页3-2-1-159