大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东雅达电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

广东雅达电子股份有限公司

审计报告

大信审字[2021]第1-01751号

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083		WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083			电话Telephone： [phone] 传真Fax： [phone] 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

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财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

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广东雅达电子股份有限公司

财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一） 企业注册地、组织形式和信用代码。

广东雅达电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为河源市雅达电子有限公司（以下简称“雅达有限”），系由中方股东河源市机械电子工业总公司、港方股东香港智乐模型优惠店合资设立，于1994年1月24日注册登记为中外合资企业，注册资本580万元；2000年8月15日经河源市经济体制改革委员会河体改[2000]12号文批准改制为股份合作公司；2004年4月14日变更登记为内资有限责任公司，由王煌英、汤晓宇等自然人共同出资580万元，河源市东江会计师事务所有限公司出具了河东会验字[2004]100号验资报告，雅达有限取得注册号为4416012000859号的《企业法人营业执照》；2006年12月，雅达有限吸收合并河源雅达电气有限公司，注册资本增加至800万元；2007年3月，雅达有限以未分配利润转增资本，注册资本增加至2,000万元；2009年8月，雅达有限以未分配利润转增资本及股东货币出资方式将注册资本增加至5,000万元；2010年7月，公司增加注册资本人民币240万元，由南京中兴力维软件有限公司以货币资金认购，公司注册资本增加至5,240万元。2010年9月2日，雅达有限整体改制成立广东雅达电子股份有限公司，注册资本5,240万元，北京兴华会计师事务所有限公司出具了（2010）京会兴验字第3-9号验资报告。2010年10月，公司增加注册资本人民币112万元，由雷刚、程彬等21个自然人以货币资金认购，公司注册资本增加至5,352万元；2014年7月，公司增加注册资本人民币93.76万元，由李会水、张坚新等45位自然人以货币资金认购，公司注册资本增加至5,445.76万元；2014年10月，公司增加注册资本人民币20万元，由新增朱谦、邓振华和张雪等20位自然人股东以货币资金认购，公司注册资本增加至5,465.76万元；2014年12月，公司增加注册资本人民币600万元，由广州中海达卫星导航技术股份有限公司等3位境内非国有法人与刘丰志、余建平和黄晓霞等21位自然人股东以货币资金认购，公司注册资本增加至6,065.76万元；2015年4月，公司增加注册资本人民币200万元，由3家在全国中小企业股份转让系统备案并具备做市商资格的证券公司及5位在册股东以货币资金认购，公司注册资本增加至6,265.76万元；2015年6月，公司

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

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实施了资本公积金转增股本方案，公司以总股本62,657,600.00股为基准，向全体股东用资本公积金每10股转增10股，共计转增62,657,600.00股。公司的总股本增加至125,315,200.00股。

截至2020年12月31日，公司股本总额为125,315,200.00股，股权结构具体如下表所示：

股东名称	出资金额	持股比例（%）
王煌英	42,298,000.00	33.75
汤晓宇	22,166,200.00	17.69
叶德华	5,553,800.00	4.43
崔百海	3,295,800.00	2.63
李桂友	3,284,800.00	2.62
邓大智	2,946,200.00	2.35
王兴辉	2,352,000.00	1.88
黄国生	2,334,000.00	1.86
广州中海达卫星导航技术股份有限公司	2,000,000.00	1.60
刘丰志	1,600,000.00	1.28
其他	37,484,400.00	29.91
合计	125,315,200.00	100.00

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

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其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况以及2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2020年12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具（2019年1月1日起适用）

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

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（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

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①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

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本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增

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加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减值迹象的应收账款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。

本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为以下组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

① 应收票据，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为风险极小的银行，不计提坏账准备
商业承兑汇票组合	承兑人为“非金融机构”，比照应收账款计提坏账准备

项目	确定组合的依据
应收账款组合1	合并范围内关联方
应收账款组合2	应收其他客户款

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

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账龄	应收账款或合同资产预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5.00
1至2年	10.00
2至3年	30.00
3年以上	100.00

项目	确定组合的依据
其他应收款组合1	保证金及押金
其他应收款组合2	借款
其他应收款组合3	其他暂付及往来款
其他应收款组合4	备用金
其他应收款组合5	股权转让款

账龄	其他应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5.00
1至2年	10.00
2至3年	30.00
3年以上	100.00

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预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十一) 金融工具（2019年1月1日之前适用）

1.金融工具的分类及确认

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3.金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

4.应收款项

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

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本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过300万元（含300万元）的非关联公司应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

确定组合的依据：
组合名称	依据
组合1.账龄组合	按账龄划分组合
组合2.单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项	按单独测试是否发生减值为依据
组合3.公司关联方及员工组合	按关联方及内部员工划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
组合1.账龄组合	账龄分析法
组合2.单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项	账龄分析法
组合3.公司关联方及员工组合	经测试未发生减值 关联方及备用金不计提坏账

账龄	应收票据计提比例（%）	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00	5.00	5.00
1至2年	10.00	10.00	10.00
2至3年	30.00	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00	100.00

组合名称	应收票据计提比例（%）	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00	5.00	5.00

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组合名称	应收票据计提比例（%）	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1至2年	10.00	10.00	10.00
2至3年	30.00	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00	100.00

单项计提坏账准备的理由	对保证金、押金等应收款项，对公司已知涉及纠纷及诉讼的款项，需要单独判断其可收回性。
坏账准备的计提方法	对保证金、押金等应收款项根据公司历年经验基本不会产生坏账，不提坏账准备。对涉及纠纷及诉讼的款项则以其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

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规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备；折旧方法采用平均年限法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

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残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

固定资产类别	折旧方法	预计使用年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	平均年限法	20年	5.00	4.75
机器设备	平均年限法	5-10年	5.00-10.00	9.00-19.00
运输设备	平均年限法	5年	5.00-10.00	18.00-19.00
其他设备	平均年限法	5-10年	5.00-10.00	9.00-19.00

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的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	土地使用年限	直线法摊销
软件	5年	直线法摊销
专利权	受益年限	直线法摊销

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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

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长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二) 收入（2020年1月1日起适用）

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款

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项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。根据本公司业务特点，本公司电力监控产品销售和电力监控系统集成服务收入确认具体方法如下：

1.销售电力监控产品

本公司销售的电力监控产品收入确认的具体原则：按照合同或者订单发出商品，将货物运输到指定地点，在合同或者订单约定的验收期或者无异议期期满后确认收入；根据具体合同验收条款又可以分为两种情况，第一种情况是合同或者订单的验收条款中未约定无异议期或者验收期，以客户签收后确认销售收入；第二种情况是合同或者订单的验收条款中约定了具体的无异议期或者验收期，在这种情况下以合同或者订单约定的无异议期或者验收期满后确认销售收入；

2.电力监控系统集成服务

本公司电力监控系统集成服务是指将软件、硬件与通信技术组合起来为用户解决信息处理问题的业务，集成的各个分离部分原本就是一个个独立的系统，集成后的整体的各部分之间能彼此有机地和协调地工作，以发挥整体效益，达到整体优化的目的。本公司的系统集成项目的收入确认原则：按合同约定，在完成集成方案设计、软硬件产品选型、安装调试完毕，取得客户盖章或签字确认的验收报告后确认收入。

(二十三) 收入（2020年1月1日前适用）

1.销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2.让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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（3）出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

②相关经济利益能够可靠计量并流入企业；

3.收入确认的具体方法

本公司销售的电力监控产品收入确认的具体原则：按照合同或者订单发出商品，将货物运输到指定地点，在合同或者订单约定的验收期或者无异议期期满后确认收入；根据具体合同验收条款又可以分为两种情况，第一种情况是合同或者订单的验收条款中未约定无异议期或者验收期，以客户签收后确认销售收入；第二种情况是合同或者订单的验收条款中约定了具体的无异议期或者验收期，在这种情况下以合同或者订单约定的无异议期或者验收期满后确认销售收入。

本公司电力监控系统集成服务是指将软件、硬件与通信技术组合起来为用户解决信息处理问题的业务，集成的各个分离部分原本就是一个个独立的系统，集成后的整体的各部分之间能彼此有机地和协调地工作，以发挥整体效益，达到整体优化的目的。本公司的系统集成项目的收入确认原则：按合同约定，在完成方案设计、软硬件产品选型、安装调试完毕，取得客户盖章或签字确认的验收报告后确认收入。

(二十四) 合同成本（2020年1月1日起适用）

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

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(二十五) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十八) 持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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(二十九) 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定

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的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。

（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

（3）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十二）。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。影响的报表项目及金额如下：

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
交易性金融资产	-	61,084,603.69	61,084,603.69
其他流动资产	62,738,931.96	-61,084,603.69	1,654,328.27

母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
交易性金融资产	-	61,084,603.69	61,084,603.69
其他流动资产	62,738,931.96	-61,084,603.69	1,654,328.27

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列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

（3）执行新收入准则的影响

本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表重大产生影响。首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下：

合并报表项目	2019年12月31日	影响金额	2020年1月1日
资产：
合同资产	-	1,515,871.47	1,515,871.47
应收账款	93,848,659.89	-1,515,871.47	92,332,788.42
负债：
预收款项	87,768,762.54	-87,768,762.54	-
合同负债	-	86,990,305.39	86,990,305.39
其他流动负债	3,876,983.19	778,457.15	4,655,440.34

母公司报表项目	2019年12月31日	影响金额	2020年1月1日
资产：
合同资产	-	1,515,871.47	1,515,871.47
应收账款	87,920,793.23	-1,515,871.47	86,404,921.76
负债：
预收款项	86,497,823.18	-86,497,823.18	-
合同负债	-	85,865,580.29	85,865,580.29
其他流动负债	3,876,983.19	632,242.89	4,509,226.08

受影响的利润表报表项目	影响2020年度金额
营业成本	2,752,358.13
销售费用	-2,752,358.13

税种	计税依据	税率
增值税（注1、注2）	增值税应税销售收入或提供劳务金额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	3%、5%、13%、16%、17%

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-45

税种	计税依据	税率
城市维护建设税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

纳税主体名称	2020年度	2019年度	2018年度
广东雅达电子股份有限公司	15%	15%	15%
广州高谱技术有限公司	25%	25%	—
深圳中鹏新电气技术有限公司	25%	25%	—

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-46

2、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税﹝2011﹞100号）规定：企业销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的政策。

3、根据财政部、国家税务总局、科学技术部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》财税〔2015〕119号文规定，自2016年1月1日起企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除。根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税〔2018〕99号文规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类别	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
现金	-	10,346.31	7,191.23
银行存款	56,175,880.71	7,305,756.04	12,503,838.65
其他货币资金	1,708,070.43	1,224,939.45	1,909,766.47
合计	57,883,951.14	8,541,041.80	14,420,796.35

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
保函保证金	1,704,752.80	1,184,752.80	1,880,586.40
财政监管政府补助	2,348,089.64	2,340,941.60	2,333,834.74
合计	4,052,842.44	3,525,694.40	4,214,421.14

类别	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,118,374.17	62,199,846.67	-
其中：理财产品	3,118,374.17	62,199,846.67	-
合计	3,118,374.17	62,199,846.67	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-47

1、 应收票据分类披露

类别	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
银行承兑汇票	64,452,578.10	41,321,224.11	30,143,415.10
商业承兑汇票	12,356,680.80	3,552,153.28	1,907,027.73
减：坏账准备	642,834.04	210,913.27	158,473.48
合计	76,166,424.86	44,662,464.12	31,891,969.35

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	76,809,258.90	100.00	642,834.04	0.84
其中：银行承兑汇票	64,452,578.10	83.91	-	-
商业承兑汇票	12,356,680.80	16.09	642,834.04	5.20
合计	76,809,258.90	100.00	642,834.04	0.84

类别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	44,873,377.39	100.00	210,913.27	0.47
其中：银行承兑汇票	41,321,224.11	92.08	-	-
商业承兑汇票	3,552,153.28	7.92	210,913.27	5.94
合计	44,873,377.39	100.00	210,913.27	0.47

类别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	32,050,442.83	100.00	158,473.48	0.49
其中：银行承兑汇票	30,143,415.10	94.05	-	-
商业承兑汇票	1,907,027.73	5.95	158,473.48	8.31
合计	32,050,442.83	100.00	158,473.48	0.49

账龄	2020年12月31日

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-48

	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	11,856,680.80	5.00	592,834.04
1至2年	500,000.00	10.00	50,000.00
2至3年	-	30.00	-
3年以上	-	100.00	-
合计	12,356,680.80		642,834.04

账龄	2019年12月31日
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	3,282,753.11	5.00	164,137.65
1至2年	170,222.17	10.00	17,022.22
2至3年	99,178.00	30.00	29,753.40
3年以上	-	100.00	-
合计	3,552,153.28		210,913.27

账龄	2018年12月31日
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	1,444,585.97	5.00	72,229.30
1至2年	262,441.76	10.00	26,244.18
2至3年	200,000.00	30.00	60,000.00
3年以上	-	100.00	-
合计	1,907,027.73		158,473.48

项目	2020年12月31日		2019年12月31日		2018年12月31日
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	21,352,216.13	14,390,166.19	7,220,141.37	3,876,983.19	5,213,411.18	3,693,475.90
商业承兑汇票	-	-	-	-	-	-
合计	21,352,216.13	14,390,166.19	7,220,141.37	3,876,983.19	5,213,411.18	3,693,475.90

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-49

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	215,761.69	0.17	215,761.69	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	124,779,748.79	99.83	12,800,436.49	10.26
其中：组合1：合并范围内关联方	-	-	-	-
组合2：应收其他客户款	124,779,748.79	99.83	12,800,436.49	10.26
合计	124,995,510.48	100.00	13,016,198.18	10.41

类别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	648,916.46	0.61	648,916.46	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	105,589,598.57	99.39	11,740,938.68	11.12
其中：组合1：合并范围内关联方	-		-
组合2：应收其他客户款	105,589,598.57	99.39	11,740,938.68	11.12
合计	106,238,515.03	100.00	12,389,855.14	11.66

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
湛江庆达机电设备有限公司	123,170.00	123,170.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
扬中创智电气有限公司	66,341.69	66,341.69	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
天津市西华电器开关厂	26,250.00	26,250.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
合计	215,761.69	215,761.69

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
海南奇力电气工程有限公司	266,548.00	266,548.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
重庆博森电气集团开关有限公司	246,768.46	246,768.46	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
珠海杰通尼电子有限公司	135,600.00	135,600.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
合计	648,916.46	648,916.46

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-50

账龄	2020年12月31日
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	110,458,133.22	5.00	5,522,906.66
1至2年	5,945,630.48	10.00	594,563.05
2至3年	2,418,597.58	30.00	725,579.27
3年以上	5,957,387.51	100.00	5,957,387.51
合计	124,779,748.79		12,800,436.49

账龄	2019年12月31日
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	89,559,680.13	5.00	4,477,984.01
1至2年	7,276,131.76	10.00	727,613.18
2至3年	3,169,207.42	30.00	950,762.23
3年以上	5,584,579.26	100.00	5,584,579.26
合计	105,589,598.57		11,740,938.68

类别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	88,101,618.66	99.72	10,219,344.20	11.60
组合1：按账龄计提坏账准备的应收账款	57,223,984.56	64.77	8,675,462.49	15.16
组合2.单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项	30,877,634.10	34.95	1,543,881.71	5.00
组合3：应收关联方和内部员工的应收账款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	246,768.46	0.28	246,768.46	100.00
合计	88,348,387.12	100.00	10,466,112.66	11.85

账龄	2018年12月31日
	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	71,410,627.90	5.00	3,570,531.43
1至2年	8,222,504.40	10.00	822,250.47
2至3年	3,774,177.24	30.00	1,132,253.18

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-51

账龄	2018年12月31日
	账面余额	比例(%)	坏账准备
3年以上	4,694,309.12	100.00	4,694,309.12
合计	88,101,618.66		10,219,344.20

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
重庆博森电气集团开关有限公司	246,768.46	246,768.46	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
合计	246,768.46	246,768.46

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
杭州富阳中恒电气有限公司	非关联方	16,047,538.53	12.84	802,376.93
中山市艾特网能技术有限公司	非关联方	9,621,362.80	7.70	481,068.12
深圳市云帆数智科技有限公司（原名深圳市雅达仪器仪表有限公司，于2020年更名）	非关联方	8,969,593.04	7.18	448,479.65
兰州海红技术股份有限公司	非关联方	4,437,842.88	3.55	221,892.14
重庆艾门达斯电子有限公司	非关联方	3,418,748.03	2.74	170,937.40
合计		42,495,085.28	34.01	2,124,754.24

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
深圳市雅达仪器仪表有限公司（于2020年更名为深圳市云帆数智科技有限公司）	非关联方	15,516,668.83	14.61	775,833.44
南京雅爱达电子有限公司	非关联方	4,642,450.35	4.37	232,122.52
广州邦讯信息系统有限公司	非关联方	4,448,541.81	4.19	222,427.09
杭州中恒电气股份有限公司	非关联方	4,038,232.60	3.80	201,911.63

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-52

上海汇珏网络通信设备股份有限公司	非关联方	4,019,443.73	3.78	201,656.19
合计		32,665,337.32	30.75	1,633,950.87

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
深圳市雅达仪器仪表有限公司（于2020年更名为深圳市云帆数智科技有限公司）	非关联方	8,078,388.35	9.14	403,919.42
吉林三科祥信息技术有限公司	非关联方	7,524,376.00	8.52	376,218.80
维谛技术有限公司	非关联方	4,243,224.61	4.80	212,161.23
南京雅爱达电子有限公司	非关联方	3,991,889.49	4.52	199,594.47
杭州中恒电气股份有限公司	非关联方	3,982,577.94	4.51	199,128.90
合计		27,820,456.39	31.49	1,391,022.82

账龄	2020年12月31日		2019年12月31日		2018年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,322,904.71	87.58	2,481,136.87	87.80	4,682,251.64	97.84
1至2年	186,958.70	12.38	122,286.33	4.33	69,626.25	1.45
2至3年	550.00	0.04	222,404.01	7.87	34,200.00	0.71
合计	1,510,413.41	100.00	2,825,827.21	100.00	4,786,077.89	100.00

单位名称	与本公司关系	2020年12月31日	占预付款项总额的比例(%)
珠海市矽旺半导体有限公司	非关联方	540,000.00	35.75
深圳市俊仪科技有限公司	非关联方	119,738.48	7.93
昆明艾安特科技有限公司	非关联方	79,999.40	5.30
东莞市同享软件科技有限公司	非关联方	79,596.22	5.27
深圳市东宝信息技术有限公司	非关联方	76,000.00	5.03
合计		895,334.10	59.28

单位名称	与本公司关系	2019年12月31日	占预付款项总额的比例(%)
深圳市前海明硕智能科技有限公司	非关联方	383,714.48	13.58

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-53

单位名称	与本公司关系	2019年12月31日	占预付款项总额的比例(%)
深圳市鑫旭源机电设备有限公司	非关联方	221,244.40	7.83
广东云电能信息科技有限公司	非关联方	210,000.00	7.43
广州松兴电气股份有限公司	非关联方	192,400.00	6.81
深圳市俊仪科技有限公司	非关联方	119,738.49	4.24
合计		1,127,097.37	39.89

单位名称	与本公司关系	2018年12月31日	占预付款项总额的比例(%)
深圳市中电数通智慧安全科技股份有限公司	非关联方	3,000,000.00	62.68
深圳安博电子有限公司	非关联方	144,000.00	3.01
应急管理部沈阳消防研究所	非关联方	135,994.00	2.84
宁波飞羚电气有限公司	非关联方	113,322.63	2.37
深圳市前海明硕智能科技有限公司	非关联方	104,000.00	2.17
合计		3,497,316.63	73.07

类别	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
应收利息	-	-	47,225.45
应收股利	-	-	-
其他应收款项	17,894,090.54	5,479,075.19	3,733,405.31
减：坏账准备	1,245,083.48	1,627,097.14	1,279,119.44
合计	16,649,007.06	3,851,978.05	2,501,511.32

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
国债逆回购	-	-	47,225.45
合计	-	-	47,225.45

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
保证金及押金	2,326,299.00	2,535,359.00	1,643,118.60
借款	74,468.02	1,630,678.14	1,129,829.26
其他暂付及往来款	213,927.09	591,249.47	327,181.28
备用金	279,396.43	721,788.58	633,276.17
股权转让款	15,000,000.00	-	-
减：坏账准备	1,245,083.48	1,627,097.14	1,279,119.44

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-54

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
合计	16,649,007.06	3,851,978.05	2,454,285.87

账龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	15,968,209.23	89.24	2,128,620.35	38.85
1至2年	697,430.04	3.90	1,363,187.85	24.88
2至3年	1,099,354.51	6.14	686,854.30	12.54
3年以上	129,096.76	0.72	1,300,412.69	23.73
合计	17,894,090.54	100.00	5,479,075.19	100.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年初余额	815,267.96	-	811,829.18	1,627,097.14
期初余额在本期重新评估后	815,267.96	-	811,829.18	1,627,097.14
本期计提	756,131.34	-	-	756,131.34
本期核销	-326,315.82	-	-811,829.18	-1,138,145.00
2020年12月31日余额	1,245,083.48	-	-	1,245,083.48

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年初余额	467,290.26	-	811,829.18	1,279,119.44
期初余额在本期重新评估后	467,290.26	-	811,829.18	1,279,119.44
本期计提	347,977.70	-	-	347,977.70
2019年12月31日 余额	815,267.96	-	811,829.18	1,627,097.14

类别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	2,921,576.13	78.25	467,290.26	15.99	2,454,285.87

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-55

组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款	2,288,299.96	61.29	467,290.26	20.42	1,821,009.70
组合2.单独测试未发生减值的单项金额重大其他应收款	-	-	-	-	-
组合3：应收关联方和内部员工的其他应收款	633,276.17	16.96	-	-	633,276.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	811,829.18	21.75	811,829.18	100.00	-
合计	3,733,405.31	100.00	1,279,119.44	34.26	2,454,285.87

账龄	2018年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	1,267,657.14	5.00	63,382.87
1至2年	646,372.70	10.00	64,637.27
2至3年	50,000.00	30.00	15,000.00
3年以上	324,270.12	100.00	324,270.12
合计	2,288,299.96		467,290.26

其他应收款项目	2018年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	理由
备用金	633,276.17	不计提坏账	员工借支差旅费及备用金
合计	633,276.17

单位	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
广东纯英服饰有限公司	811,829.18	811,829.18	100.00	该公司经营困难，资金紧张，根据预计可收回金额计提坏账准备。
合计	811,829.18	811,829.18	100.00

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
河源市长胜建设工程有限公司	股权转让款	9,800,000.00	1年以内	54.77	490,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-56

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
邓海飞	股权转让款	5,200,000.00	1年以内	29.06	260,000.00
深圳宏恒谷运营有限公司	保证金及押金	397,080.00	1年以内；2至3年	2.22	118,224.00
河源职业技术学院	保证金及押金	320,708.00	1年以内；1至2年；2至3年	1.79	49,701.65
广东水利电力职业技术学院	保证金及押金	206,074.00	1年以内；2至3年	1.15	32,763.70
合 计		15,923,862.00		88.99	950,689.35

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
广东纯英服饰有限公司	借款	811,829.18	2至3年；3年以上	14.82	811,829.18
河源技师学院	保证金及押金	431,899.00	1年以内；2至3年	7.88	48,661.20
深圳宏恒谷运营有限公司	保证金及押金	393,480.00	1至2年	7.18	39,348.00
陶玉祥	借款	269,789.76	1年以内；1-2年	4.92	17,987.61
河源职业技术学院	保证金及押金	257,065.00	1年以内；1至2年	4.69	18,056.50
合 计		2,164,062.94		39.49	935,882.49

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
广东纯英服饰有限公司	借款	811,829.18	1至2年；2至3年；3年以上	21.75	811,829.18
吕小峰	备用金、借款	154,130.42	1年以内	4.13	3,500.00
云南云投职教扶贫开发省化工高级技校有限责任公司	保证金及押金	138,485.00	1年以内	3.71	6,924.25
广东机电职业技术学院	保证金及押金	134,386.00	1年以内	3.60	6,719.30
广东有德招标采购有限公司	保证金及押金	120,000.00	1年以内	3.21	6,000.00
合 计		1,358,830.60		36.40	834,972.73

存货类别	2020年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	34,349,536.28	1,927,020.53	32,422,515.75
在产品	13,275,477.71	-	13,275,477.71

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-57

存货类别	2020年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
自制半成品	22,314,020.16	1,278,582.88	21,035,437.28
产成品	1,458,095.68	120,723.22	1,337,372.46
发出商品	10,616,689.81	-	10,616,689.81
项目成本	2,381,662.16	-	2,381,662.16
合计	84,395,481.80	3,326,326.63	81,069,155.17

存货类别	2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	24,583,988.65	1,582,209.16	23,001,779.49
在产品	11,339,541.49	-	11,339,541.49
自制半成品	13,653,677.69	1,187,534.18	12,466,143.51
产成品	2,122,932.20	106,508.26	2,016,423.94
发出商品	11,011,741.01	-	11,011,741.01
项目成本	4,626,106.41	-	4,626,106.41
合计	67,337,987.45	2,876,251.60	64,461,735.85

存货类别	2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	18,955,890.15	1,726,782.56	17,229,107.59
在产品	7,381,903.43	-	7,381,903.43
自制半成品	12,097,846.16	848,521.00	11,249,325.16
产成品	1,543,868.39	208,912.65	1,334,955.74
发出商品	6,686,078.92	-	6,686,078.92
项目成本	5,402,264.08	-	5,402,264.08
合计	52,067,851.13	2,784,216.21	49,283,634.92

存货类别	2018年1月1日	本期计提额	本期减少额		2018年12月31日
			转回	转销
原材料	1,369,188.07	487,663.13	242.57	129,826.07	1,726,782.56
自制半成品	686,829.52	396,265.34	22,543.17	212,030.69	848,521.00
产成品	239,419.97	72,804.95	7,774.25	95,538.02	208,912.65
合计	2,295,437.56	956,733.42	30,559.99	437,394.78	2,784,216.21

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-58

存货类别	2019年1月1日	本期计提额	本期减少额		2019年12月31日
			转回	转销
原材料	1,726,782.56	476,810.24	9,307.01	612,076.63	1,582,209.16
自制半成品	848,521.00	787,259.05	8,489.75	439,756.12	1,187,534.18
产成品	208,912.65	90,780.32	691.96	192,492.75	106,508.26
合计	2,784,216.21	1,354,849.61	18,488.72	1,244,325.50	2,876,251.60

存货类别	2020年1月1日	本期计提额	本期减少额		2020年12月31日
			转回	转销
原材料	1,582,209.16	962,375.36	4,258.56	613,305.43	1,927,020.53
自制半成品	1,187,534.18	931,300.27	1,737.08	838,514.49	1,278,582.88
产成品	106,508.26	111,542.07	-	97,327.11	120,723.22
合计	2,876,251.60	2,005,217.70	5,995.64	1,549,147.03	3,326,326.63

项目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
项目质保金	1,668,961.85	349,220.45	1,319,741.40
合计	1,668,961.85	349,220.45	1,319,741.40

项目	本年计提	本年转回	本年转销/核销	原因
项目质保金	233,448.10	35,132.98	-	-
合计	233,448.10	35,132.98	-	-

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
河源市龙川县老隆镇马喉连37号A1-1的土地	-	67,633,264.45	67,633,264.45
河源市长胜实业有限公司35%的股权	-	34,371,221.26	-
合计	-	102,004,485.71	67,633,264.45

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-59

股权转让给古雄胜，转让价格4,285.86万元。截至2019年12月31日，未收到相关股权转让款和未办理过户手续；截至2020年12月31日，公司已经收到全部股权转让款，并且完成了河源市长胜实业有限公司35%股权的变更手续，公司不再持有河源市长胜实业有限公司的股权。

(十) 其他流动资产

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
理财投资	-	-	61,084,603.69
预交企业所得税	-	40.87	746,735.62
待抵扣进项税	610,604.20	434,108.17	907,592.65
待认证进项税	731,022.54	248,182.95	-
上市费用	617,329.18	-	-
待摊费用	-	96,490.52	-
合计	1,958,955.92	778,822.51	62,738,931.96

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-60

(十一) 长期股权投资

被投资单位	2018年1月1日	本期增减变动								2018年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
河源市长胜实业有限公司	34,215,899.18	-	-	-72,669.04	-	-	-	-	-	34,143,230.14	-
河源市江东新区长胜小额贷款有限公司	31,814,491.63	-	-	1,572,152.47	-	-	1,814,454.85	-	-	31,572,189.25	-
深圳宝砾微电子有限公司	-	10,000,000.00	-	-79,302.38	-	-	-	-	-	9,920,697.62	-
合计	66,030,390.81	10,000,000.00	-	1,420,181.05	-	-	1,814,454.85			75,636,117.01	-

被投资单位	2019年1月1日	本期增减变动								2019年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
河源市长胜实业有限公司	34,143,230.14	-	-	227,991.12	-	-	-	-	-34,371,221.26	-	-
河源市江东新区长胜小额贷款有限公司	31,572,189.25	-	-	1,515,146.96	-	-	1,572,152.47	-	-	31,515,183.74	-
深圳宝砾微电子有限公司	9,920,697.62	-	-	-	-	-	-	-	-9,920,697.62	-	-
合计	75,636,117.01	-	-	1,743,138.08	-	-	1,572,152.47	-	-44,291,918.88	31,515,183.74	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-61

被投资单位	2020年1月1日	本期增减变动								2020年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
河源市江东新区长胜小额贷款有限公司	31,515,183.74	-	30,297,776.02	297,739.24	-	-	1,515,146.96	-	-	-	-
合计	31,515,183.74	-	30,297,776.02	297,739.24	-	-	1,515,146.96	-	-	-	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-62

(十二) 其他权益工具投资

项目	投资成本	2019年 1月1日	2019年 12月31日	本期确认的股利收入	本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额	转入原因
深圳宝砾微电子有限公司	10,000,000.00	-	9,920,697.62	-	-	非交易目的的股权
合计	10,000,000.00	-	9,920,697.62	-	-

项目	投资成本	2019年 12月31日	2020年 12月31日	本期确认的股利收入	本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额	转入原因
深圳宝砾微电子有限公司	10,000,000.00	9,920,697.62	-	-	-	非交易目的的股权
合计	10,000,000.00	9,920,697.62	-	-	-

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2018年1月1日	10,926,355.62	74,788.57	11,001,144.19
2.本期增加金额	4,256,137.00	-	4,256,137.00
（2）固定资产转入	4,256,137.00	-	4,256,137.00
3.本期减少金额	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.2018年12月31日	15,182,492.62	74,788.57	15,257,281.19
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年1月1日	4,187,337.70	13,052.01	4,200,389.71
2.本期增加金额	2,136,333.97	1,566.24	2,137,900.21
（1）计提或摊销	672,649.24	1,566.24	674,215.48
（2）固定资产转入	1,463,684.73	-	1,463,684.73
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4.2018年12月31日	6,323,671.67	14,618.25	6,338,289.92

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-63

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
三、减值准备
1.2018年1月1日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.2018年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值	8,858,820.95	60,170.32	8,918,991.27
2.2018年1月1日账面价值	6,739,017.92	61,736.56	6,800,754.48

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2019年1月1日	15,182,492.62	74,788.57	15,257,281.19
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	4,256,137.00	-	4,256,137.00
（2）处置	4,256,137.00	-	4,256,137.00
4.2019年12月31日	10,926,355.62	74,788.57	11,001,144.19
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年1月1日	6,323,671.67	14,618.25	6,338,289.92
2.本期增加金额	653,779.60	1,566.24	655,345.84
（1）计提或摊销	653,779.60	1,566.24	655,345.84
3.本期减少金额	1,752,109.73	-	1,752,109.73
（1）处置	1,752,109.73	-	1,752,109.73
4.2019年12月31日	5,225,341.54	16,184.49	5,241,526.03
三、减值准备
1.2019年1月1日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.2019年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值	5,701,014.08	58,604.08	5,759,618.16
2.2019年1月1日账面价值	8,858,820.95	60,170.32	8,918,991.27

项目

房屋及建筑物

土地使用权

合计

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-64

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2020年1月1日	10,926,355.62	74,788.57	11,001,144.19
2.本期增加金额	1,695,524.52	13,197.98	1,708,722.50
（2）固定资产转入	1,695,524.52	13,197.98	1,708,722.50
3.本期减少金额	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.2020年12月31日	12,621,880.14	87,986.55	12,709,866.69
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年1月1日	5,225,341.54	16,184.49	5,241,526.03
2.本期增加金额	1,359,036.71	4,057.97	1,363,094.68
（1）计提或摊销	546,951.11	947.84	547,898.95
（2）固定/无形资产转入	812,085.60	3,110.13	815,195.73
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4.2020年12月31日	6,584,378.25	20,242.46	6,604,620.71
三、减值准备
1.2020年1月1日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.2020年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值	6,037,501.89	67,744.09	6,105,245.98
2.2020年1月1日账面价值	5,701,014.08	58,604.08	5,759,618.16

类别	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
固定资产	59,226,634.05	40,164,999.27	40,802,535.38
固定资产清理	-	-	-
减：减值准备	-	-	-
合计	59,226,634.05	40,164,999.27	40,802,535.38

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-65

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2018年1月1日	43,519,357.10	21,928,014.48	5,768,000.94	11,396,885.29	82,612,257.81
2.本期增加金额	-	5,415,983.69	-	1,627,267.75	7,043,251.44
（1）购置	-	5,415,983.69	-	1,627,267.75	7,043,251.44
3.本期减少金额	4,456,205.15	103,390.61	1,137,797.00	287,137.52	5,984,530.28
（1）处置或报废	200,068.15	103,390.61	1,137,797.00	287,137.52	1,728,393.28
（2）转至投资性房地产	4,256,137.00	-	-	-	4,256,137.00
4.2018年12月31日	39,063,151.95	27,240,607.56	4,630,203.94	12,737,015.52	83,670,978.97
二、累计折旧
1.2018年1月1日	15,890,629.69	12,148,459.97	4,558,001.44	7,357,817.53	39,954,908.63
2.本期增加金额	2,024,259.16	2,266,669.50	200,989.67	1,308,388.85	5,800,307.18
（1）计提	2,024,259.16	2,266,669.50	200,989.67	1,308,388.85	5,800,307.18
3.本期减少金额	1,559,850.94	64,996.14	1,024,017.30	237,907.84	2,886,772.22
（1）处置或报废	96,166.21	64,996.14	1,024,017.30	237,907.84	1,423,087.49
（2）转至投资性房地产	1,463,684.73	-	-	-	1,463,684.73
4.2018年12月31日	16,355,037.91	14,350,133.33	3,734,973.81	8,428,298.54	42,868,443.59
三、减值准备
1.2018年1月1日	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
4.2018年12月31日	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值	22,708,114.04	12,890,474.23	895,230.13	4,308,716.98	40,802,535.38
2.2018年1月1日账面价值	27,628,727.41	9,779,554.51	1,209,999.50	4,039,067.76	42,657,349.18

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2019年1月1日	39,063,151.95	27,240,607.56	4,630,203.94	12,737,015.52	83,670,978.97
2.本期增加金额	-	2,187,747.66	1,897,412.57	1,961,457.77	6,046,618.00
（1）购置	-	2,132,486.11	1,897,412.57	1,732,661.07	5,762,559.75
（3）企业合并增加	-	55,261.55	-	228,796.70	284,058.25

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-66

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
3.本期减少金额	-	22,344.32	1,443,675.00	296,136.90	1,762,156.22
（1）处置或报废	-	22,344.32	1,443,675.00	296,136.90	1,762,156.22
4.2019年12月31日	39,063,151.95	29,406,010.90	5,083,941.51	14,402,336.39	87,955,440.75
二、累计折旧
1.2019年1月1日	16,355,037.91	14,350,133.33	3,734,973.81	8,428,298.54	42,868,443.59
2.本期增加金额	2,156,623.64	2,378,313.88	421,059.89	1,538,826.65	6,494,824.06
（1）计提	2,156,623.64	2,343,059.02	421,059.89	1,448,159.35	6,368,901.90
（2）企业合并增加	-	35,254.86	-	90,667.30	125,922.16
3.本期减少金额	-	17,512.36	1,371,491.25	183,822.56	1,572,826.17
（1）处置或报废	-	17,512.36	1,371,491.25	183,822.56	1,572,826.17
4.2019年12月31日	18,511,661.55	16,710,934.85	2,784,542.45	9,783,302.63	47,790,441.48
三、减值准备
1.2019年1月1日	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
4.2019年12月31日	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值	20,551,490.40	12,695,076.05	2,299,399.06	4,619,033.76	40,164,999.27
2.2019年1月1日账面价值	22,708,114.04	12,890,474.23	895,230.13	4,308,716.98	40,802,535.38

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2020年1月1日	39,063,151.95	29,406,010.90	5,083,941.51	14,402,336.39	87,955,440.75
2.本期增加金额	19,023,867.57	5,627,787.64	127,814.60	2,621,783.15	27,401,252.96
（1）购置	19,023,867.57	5,627,787.64	127,814.60	2,621,783.15	27,401,252.96
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	1,695,524.52	878,024.92	131,623.12	2,290,183.34	4,995,355.90
（1）处置或报废	-	878,024.92	131,623.12	2,290,183.34	3,299,831.38
（2）转至投资性房地产	1,695,524.52	-	-	-	1,695,524.52
4.2020年12月31日	56,391,495.00	34,155,773.62	5,080,132.99	14,733,936.20	110,361,337.81
二、累计折旧					-
1.2020年1月1日	18,511,661.55	16,710,934.85	2,784,542.45	9,783,302.63	47,790,441.48
2.本期增加金额	2,506,291.89	2,420,783.03	569,706.36	1,558,727.38	7,055,508.66
（1）计提	2,506,291.89	2,420,783.03	569,706.36	1,558,727.38	7,055,508.66
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-67

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
3.本期减少金额	812,085.60	749,521.28	118,460.81	2,031,178.69	3,711,246.38
（1）处置或报废	-	749,521.28	118,460.81	2,031,178.69	2,899,160.78
（2）转至投资性房地产	812,085.60	-	-	-	812,085.60
4.2020年12月31日	20,205,867.84	18,382,196.60	3,235,788.00	9,310,851.32	51,134,703.76
三、减值准备					-
1.2020年1月1日	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	-	-	-	-	-
四、账面价值					-
1.2020年12月31日账面价值	36,185,627.16	15,773,577.02	1,844,344.99	5,423,084.88	59,226,634.05
2.2020年1月1日账面价值	20,551,490.40	12,695,076.05	2,299,399.06	4,619,033.76	40,164,999.27

资产名称	期末账面价值	原因
长胜国际研发办公楼4-7层	19,023,867.57	已交房，房产证正在办理中
合计	19,023,867.57

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2018年1月1日	1,719,801.05	2,001,981.90	3,721,782.95
2.本期增加金额	-	503,960.96	503,960.96
（1）购置	-	503,960.96	503,960.96
（2）企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.2018年12月31日	1,719,801.05	2,505,942.86	4,225,743.91
二、累计摊销			-
1.2018年1月1日	611,136.84	1,062,792.77	1,673,929.61
2.本期增加金额	40,278.36	290,168.55	330,446.91
（1）计提	40,278.36	290,168.55	330,446.91
3.本期减少金额	92,521.57	-	92,521.57
（3）其他减少	92,521.57	-	92,521.57
4.2018年12月31日	558,893.63	1,352,961.32	1,911,854.95
三、减值准备			-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-68

项目	土地使用权	软件	合计
1.2018年1月1日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.2018年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值	1,160,907.42	1,152,981.54	2,313,888.96
2.2018年1月1日账面价值	1,108,664.21	939,189.13	2,047,853.34

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
一、账面原值
1.2019年1月1日	1,719,801.05	2,505,942.86	-	4,225,743.91
2.本期增加金额	-	408,945.78	445,500.00	854,445.78
（1）购置	-	304,445.78	-	304,445.78
（2）企业合并增加	-	104,500.00	445,500.00	550,000.00
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.2019年12月31日	1,719,801.05	2,914,888.64	445,500.00	5,080,189.69
二、累计摊销
1.2019年1月1日	558,893.63	1,352,961.32		1,911,854.95
2.本期增加金额	40,278.36	342,885.81	37,125.00	420,289.17
（1）计提	40,278.36	334,177.48	-	374,455.84
（2）企业合并增加	-	8,708.33	37,125.00	45,833.33
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.2019年12月31日	599,171.99	1,695,847.13	37,125.00	2,332,144.12
三、减值准备
1.2019年1月1日	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.2019年12月31日	-	-	-	-
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值	1,120,629.06	1,219,041.51	408,375.00	2,748,045.57
2.2019年1月1日账面价值	1,160,907.42	1,152,981.54	-	2,313,888.96

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
一、账面原值

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-69

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
1.2020年1月1日	1,719,801.05	2,914,888.64	445,500.00	5,080,189.69
2.本期增加金额	-	681,248.96	-	681,248.96
（1）购置	-	681,248.96	-	681,248.96
（2）企业合并增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	13,197.98	280,631.29	-	293,829.27
（1）处置或报废		280,631.29	-	280,631.29
（2）转至投资性房地产	13,197.98	-	-	13,197.98
4.2020年12月31日	1,706,603.07	3,315,506.31	445,500.00	5,467,609.38
二、累计摊销
1.2020年1月1日	599,171.99	1,695,847.13	37,125.00	2,332,144.12
2.本期增加金额	40,186.24	409,071.50	89,100.00	538,357.74
（1）计提	40,186.24	409,071.50	89,100.00	538,357.74
3.本期减少金额	3,110.13	280,631.29	-	283,741.42
（1）处置或报废	-	280,631.29	-	280,631.29
（2）转至投资性房地产	3,110.13	-	-	3,110.13
4.2020年12月31日	636,248.10	1,824,287.34	126,225.00	2,586,760.44
三、减值准备
1.2020年1月1日	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.2020年12月31日	-	-	-	-
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值	1,070,354.97	1,491,218.97	319,275.00	2,880,848.94
2.2020年1月1日账面价值	1,120,629.06	1,219,041.51	408,375.00	2,748,045.57

类别	2018年1月1日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2018年12月31日
办公楼、厂房及宿舍装修	3,316,630.51	52,330.27	903,372.25	-	2,465,588.53
购房资助	582,250.68	252,500.00	233,350.24	-	601,400.44
合计	3,898,881.19	304,830.27	1,136,722.49	-	3,066,988.97

类别	2019年1月1日	合并范围内变动的增加	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2019年12月31日
办公楼、厂房及宿舍	2,465,588.53	215,584.97	1,973,965.21	1,245,412.10	96,490.52	3,313,236.09

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-70

类别	2019年1月1日	合并范围内变动的增加	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2019年12月31日
装修
购房资助	601,400.44	-	-	255,956.24	-	345,444.20
合计	3,066,988.97	215,584.97	1,973,965.21	1,501,368.34	96,490.52	3,658,680.29

类别	2020年1月1日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2020年12月31日
办公楼、厂房及宿舍装修	3,313,236.09	1,078,555.23	1,340,200.70	-	3,051,590.62
购房资助	345,444.20	-	221,746.20	-	123,698.00
合计	3,658,680.29	1,078,555.23	1,561,946.90	-	3,175,288.62

项 目	2020年12月31日		2019年12月31日		2018年12月31日
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	2,900,737.20	18,579,662.78	2,619,376.26	17,104,117.15	2,203,188.27	14,687,921.79
递延收益	997,377.80	6,649,185.35	1,191,243.30	7,941,621.98	1,567,899.35	10,452,662.31
递延所得税资产合计	3,898,115.00	25,228,848.13	3,810,619.56	25,045,739.13	3,771,087.62	25,140,584.10
递延所得税负债：
固定资产加速折旧	2,363,175.70	15,754,504.64	1,476,544.23	9,843,628.18	945,843.54	6,305,623.59
非同一控制企业合并资产评估增值	59,125.00	394,166.67	75,625.00	504,166.67	-	-
未实现内部交易损益	4,079.46	27,196.41	-	-	-	-
递延所得税负债合计	2,426,380.16	16,175,867.72	1,552,169.23	10,347,794.85	945,843.54	6,305,623.59

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
可抵扣亏损	2,468,605.07	1,965,706.56	-
合计	2,468,605.07	1,965,706.56	-

年度	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	备注
2024年	-	7,862,826.24	-	2019年度未弥补亏损
2025年	9,874,420.27	-	-	2020年度可弥补亏损
合计	9,874,420.27	7,862,826.24

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-71

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
预付长期资产购置款	1,673,830.22	455,000.00	-
合计	1,673,830.22	455,000.00	-

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内（含1年）	39,499,025.32	38,252,233.86	29,531,621.36
1-2年	446,710.64	687,318.48	275,799.77
2-3年	48,369.72	390,144.12	11,700.00
3年以上	166,109.22	29,700.00	18,000.00
合计	40,160,214.90	39,359,396.46	29,837,121.13

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内（含1年）	-	6,228,254.65	81,184,736.48
1年以上	-	81,540,507.89	10,581,360.32
合计	-	87,768,762.54	91,766,096.80

债权单位名称	期末余额	未结转原因
龙川县聚贤置业有限公司	81,000,000.00	如（八）持有待售资产所述，因龙川县聚贤置业有限公司尚未根据协议约定支付交易应负担的税费，故土地使用权尚未办理过户手续，截至2019年12月31日，相应收到的土地使用权转让款暂时挂账于预收账款科目中，全部为1年以上的预收账款。
合计	81,000,000.00

债权单位名称	期末余额	未结转原因
龙川县聚贤置业有限公司	81,000,000.00	如（八）持有待售资产所述，因龙川县聚贤置业有限公司尚未根据协议约定支付交易应负担的税费，故土地使用权尚未办理过户手续，截至2018年12月31日，相应收到的土地使用权转让款暂时挂账于预收账款科目中，其中1年以上的预收账款为10,000,000.00元。
合计	81,000,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-72

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内（含1年）	4,815,739.75	-	-
1年以上	927,328.50	-	-
合计	5,743,068.25	-	-

项目	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
短期薪酬	5,385,708.90	42,746,887.02	42,466,806.60	5,665,789.32
离职后福利设定提存计划	203,610.35	2,308,969.61	2,323,032.79	189,547.17
辞退福利	-	42,657.79	42,657.79	-
一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	5,589,319.25	45,098,514.42	44,832,497.18	5,855,336.49

项目	2019年1月1日	企业合并增加	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
短期薪酬	5,665,789.32	203,182.10	48,708,738.40	46,912,620.69	7,665,089.13
离职后福利设定提存计划	189,547.17	-	2,545,376.29	2,490,223.00	244,700.46
辞退福利	-	-	35,000.00	35,000.00	-
一年内到期的其他福利	-	-	-	-	-
合计	5,855,336.49	203,182.10	51,289,114.69	49,437,843.69	7,909,789.59

项目	2020年1月1日	本期增加额	本期减少额	2020年12月31日
短期薪酬	7,665,089.13	59,036,080.99	58,023,331.48	8,677,838.64
离职后福利设定提存计划	244,700.46	274,849.83	253,666.99	265,883.30
辞退福利	-	65,222.15	65,222.15	-
一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	7,909,789.59	59,376,152.97	58,342,220.62	8,943,721.94

项目	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	5,218,971.67	40,291,857.39	39,988,312.28	5,522,516.78
职工福利费	-	624,258.04	624,258.04	-
社会保险费	124,178.15	1,304,692.59	1,330,617.20	98,253.54
其中：医疗保险费	108,493.00	1,127,930.84	1,151,142.36	85,281.48
工伤保险费	7,793.54	87,571.12	89,591.08	5,773.58
生育保险费	3,953.14	45,304.85	45,570.68	3,687.31
补充医疗保险	3,938.47	43,885.78	44,313.08	3,511.17
住房公积金	25,742.00	326,924.00	323,979.00	28,687.00

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-73

项目	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
工会经费和职工教育经费	15,555.00	188,019.00	187,242.00	16,332.00
短期带薪缺勤	-	-	-	-
短期利润分享计划	-	-	-	-
残疾人就业保障金	1,262.08	11,136.00	12,398.08	-
合计	5,385,708.90	42,746,887.02	42,466,806.60	5,665,789.32

项目	2019年1月1日	企业合并增加	本期增加	本期减少	2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	5,522,516.78	203,182.10	45,918,377.39	44,139,708.47	7,504,367.80
职工福利费	-	-	1,084,096.99	1,084,096.99	-
社会保险费	98,253.54	-	1,168,911.02	1,151,669.23	115,495.33
其中：医疗保险费	85,281.48	-	1,017,773.06	1,006,080.74	96,973.80
工伤保险费	5,773.58	-	41,839.49	45,178.06	2,435.01
生育保险费	3,687.31	-	63,669.31	55,942.17	11,414.45
补充医疗保险	3,511.17	-	45,629.16	44,468.26	4,672.07
住房公积金	28,687.00	-	343,472.00	344,070.00	28,089.00
工会经费和职工教育经费	16,332.00	-	193,881.00	193,076.00	17,137.00
短期带薪缺勤	-	-	-	-	-
短期利润分享计划	-	-	-	-	-
合计	5,665,789.32	203,182.10	48,708,738.40	46,912,620.69	7,665,089.13

项目	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	7,504,367.80	56,058,437.90	55,102,550.18	8,460,255.52
职工福利费	-	782,193.19	782,193.19	-
社会保险费	115,495.33	1,481,919.90	1,473,577.11	123,838.12
其中：医疗保险费	96,973.80	1,266,190.83	1,257,903.51	105,261.12
工伤保险费	2,435.01	1,427.90	2,528.11	1,334.80
生育保险费	11,414.45	152,200.12	151,343.37	12,271.20
补充医疗保险	4,672.07	62,101.05	61,802.12	4,971.00
住房公积金	28,089.00	492,142.00	445,556.00	74,675.00
工会经费和职工教育经费	17,137.00	221,388.00	219,455.00	19,070.00
短期带薪缺勤	-	-	-	-
短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	7,665,089.13	59,036,080.99	58,023,331.48	8,677,838.64

项目

2018年1月1日

本期增加

本期减少

2018年12月31日

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-74

基本养老保险	198,152.22	2,267,535.90	2,280,616.94	185,071.18
失业保险费	5,458.13	41,433.71	42,415.85	4,475.99
合计	203,610.35	2,308,969.61	2,323,032.79	189,547.17

项目	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
基本养老保险	185,071.18	2,505,187.92	2,448,437.80	241,821.30
失业保险费	4,475.99	40,188.37	41,785.20	2,879.16
合计	189,547.17	2,545,376.29	2,490,223.00	244,700.46

项目	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
基本养老保险	241,821.30	271,486.20	250,488.30	262,819.20
失业保险费	2,879.16	3,363.63	3,178.69	3,064.10
合计	244,700.46	274,849.83	253,666.99	265,883.30

税种	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
增值税	2,672,438.69	1,702,659.43	483,568.75
城市维护建设税	187,700.70	113,745.02	689,596.67
教育费附加	80,443.17	48,747.86	25,600.00
地方教育费附加	53,628.77	32,498.58	17,066.67
企业所得税	3,376,253.26	543,577.14	-
个人所得税	441,068.93	337,519.19	241,928.89
土地使用税	-	160,030.16	26.96
印花税	36,125.20	16,148.87	9,961.40
契税	554,093.25	-	-
房产税	10,285.77	12,914.64	13,974.72
合计	7,412,037.74	2,967,840.89	1,481,724.06

类别	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
应付利息	-	-	-
应付股利	-	-	-
其他应付款项	2,473,443.38	3,936,539.56	14,265,675.91
合计	2,473,443.38	3,936,539.56	14,265,675.91

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-75

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
保证金及押金	1,250,000.00	1,100,000.00	1,130,000.00
代扣代缴款	276,149.96	215,756.89	168,755.80
暂收款及往来款	578,855.81	1,381,519.18	10,474,469.59
应付费用	368,437.61	1,239,263.49	2,492,450.52
合计	2,473,443.38	3,936,539.56	14,265,675.91

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
银行承兑汇票	14,390,166.19	3,876,983.19	3,693,475.90
待转销项税额	650,769.07	-	-
合计	15,040,935.26	3,876,983.19	3,693,475.90

项目	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日	形成原因
政府补助	12,878,576.75	-	2,425,914.44	10,452,662.31	政府拨款
合计	12,878,576.75	-	2,425,914.44	10,452,662.31

项目	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日	形成原因
政府补助	10,452,662.31	500,000.00	3,011,040.33	7,941,621.98	政府拨款
合计	10,452,662.31	500,000.00	3,011,040.33	7,941,621.98

项目	2020年1月1日	本期增加额	本期减少额	2020年12月31日	形成原因
政府补助	7,941,621.98	-	1,292,436.63	6,649,185.35	政府拨款
合计	7,941,621.98	-	1,292,436.63	6,649,185.35

项目	2018年1月1日	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	2018年12月31日	与资产相关/与收益相关
节能型智能低压复合开关技术改造项目	900,221.12	-	297,010.06	-	603,211.06	与资产相关
有源电力滤波器研发及产业化项目	1,482,240.88	-	418,107.40	-	1,064,133.48	与资产相关
智能电力监控装置及系统技术改造项目	292,346.92	-	81,961.52	-	210,385.40	与资产相关
数字传感器技术改造项目研究与开发	187,805.85	-	61,675.00	-	126,130.85	与资产相关
传感器生产线技术改造项目	375,961.98	-	123,700.28	-	252,261.70	与资产相关

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-76

项目	2018年1月1日	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	2018年12月31日	与资产相关/与收益相关
技术研发中心建设项目	800,000.00	-	428,137.03	-	371,862.97	与资产相关
电力节能管理系统技术开发及产业化项目	2,000,000.00	-	-	-	2,000,000.00	与资产相关
智能电力测控仪表技术研发平台建设	1,000,000.00	-	379,984.49	-	620,015.51	与资产相关
智能电力测控装置及智能电力监控系统技术改造	4,240,000.00	-	-	-	4,240,000.00	与资产相关
IDC电源监测系统项目	1,100,000.00	-	635,338.66	-	464,661.34	与资产相关
故障电弧探测核心技术研发及产业化	500,000.00	-	-	-	500,000.00	与资产相关
合计	12,878,576.75	-	2,425,914.44	-	10,452,662.31

项目	2019年1月 1日	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	2019年12月31日	与资产相关/与收益相关
节能型智能低压复合开关技术改造项目	603,211.06	-	272,805.11	-	330,405.95	与资产相关
有源电力滤波器研发及产业化项目	1,064,133.48	-	372,762.98	-	691,370.50	与资产相关
智能电力监控装置及系统技术改造项目	210,385.40	-	70,009.69	-	140,375.71	与资产相关
数字传感器技术改造项目研究与开发	126,130.85	-	50,380.91	-	75,749.94	与资产相关
传感器生产线技术改造项目	252,261.70	-	100,761.83	-	151,499.87	与资产相关
技术研发中心建设项目	371,862.97	-	89,567.18	-	282,295.79	与资产相关
电力节能管理系统技术开发及产业化项目	2,000,000.00	-	1,728,043.53	-	271,956.47	与资产相关
智能电力测控仪表技术研发平台建设	620,015.51	-	112,834.92	-	507,180.59	与资产相关
智能电力测控装置及智能电力监控系统技术改造	4,240,000.00	-	-	-	4,240,000.00	与资产相关
IDC电源监测系统项目	464,661.34	-	213,874.18	-	250,787.16	与资产相关
故障电弧探测核心技术研发及产业化	500,000.00	500,000.00	-	-	1,000,000.00	与资产相关
合计	10,452,662.31	500,000.00	3,011,040.33	-	7,941,621.98

项目	2020年1月1日	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	2020年12月31日	与资产相关/与收益相关
节能型智能低压复合开关技术改造项目	330,405.95	-	265,193.24	-	65,212.71	与资产相关
有源电力滤波器研发及产业化项目	691,370.50	-	343,145.89	-	348,224.61	与资产相关
智能电力监控装置及系统技术改造项目	140,375.71	-	75,980.60	-	64,395.11	与资产相关
数字传感器技术改造项目研究与开发	75,749.94	-	45,094.46	-	30,655.48	与资产相关
传感器生产线技术改造项目	151,499.87	-	91,703.08	-	59,796.79	与资产相关
技术研发中心建设项目	282,295.79	-	80,019.93	-	202,275.86	与资产相关

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-77

项目	2020年1月1日	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	2020年12月31日	与资产相关/与收益相关
电力节能管理系统技术开发及产业化项目	271,956.47	-	117,015.02	-	154,941.45	与资产相关
智能电力测控仪表技术研发平台建设	507,180.59	-	100,618.47	-	406,562.12	与资产相关
智能电力测控装置及智能电力监控系统技术改造	4,240,000.00	-	-	-	4,240,000.00	与资产相关
IDC电源监测系统项目	250,787.16	-	173,665.94	-	77,121.22	与资产相关
故障电弧探测核心技术研发及产业化	1,000,000.00	-	-	-	1,000,000.00	与资产相关
合计	7,941,621.98	-	1,292,436.63	-	6,649,185.35

项目	2018年1月1日	本次变动增减（+、-）					2018年12月31日
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	125,315,200.00	-	-	-	-	-	125,315,200.00

项目	2019年1月1月	本次变动增减（+、-）					2019年12月31日
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	125,315,200.00	-	-	-	-	-	125,315,200.00

项目	2020年1月1月	本次变动增减（+、-）					2020年12月31日
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	125,315,200.00	-	-	-	-	-	125,315,200.00

类别	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
股本溢价	71,231,616.03	-	-	71,231,616.03
合计	71,231,616.03	-	-	71,231,616.03

类别	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
股本溢价	71,231,616.03	-	-	71,231,616.03
合计	71,231,616.03	-	-	71,231,616.03

类别	2020年1月1日	本期增加额	本期减少额	2020年12月31日
股本溢价	71,231,616.03	-	-	71,231,616.03
合计	71,231,616.03	-	-	71,231,616.03

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-78

(二十九) 盈余公积

类 别	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
法定盈余公积	27,492,055.69	1,914,413.56	-	29,406,469.25
合计	27,492,055.69	1,914,413.56	-	29,406,469.25

类别	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
法定盈余公积	29,406,469.25	5,149,527.77	-	34,555,997.02
合计	29,406,469.25	5,149,527.77	-	34,555,997.02

类别	2020年1月1日	本期增加额	本期减少额	2020年12月31日
法定盈余公积	34,555,997.02	7,624,411.67	-	42,180,408.69
处置其他权益工具投资结转留存收益	-	27,930.24	-	27,930.24
合计	34,555,997.02	7,652,341.91	-	42,208,338.93

项目	2018年12月31日
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	98,159,861.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-3,866,654.73
调整后期初未分配利润	94,293,206.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润	19,144,135.60
减：提取法定盈余公积	1,914,413.56	10%
提取任意盈余公积	-
应付普通股股利	50,126,080.00
期末未分配利润	61,396,848.49

项目	2019年12月31日
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	61,396,848.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-
调整后期初未分配利润	61,396,848.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润	46,817,298.55
减：提取法定盈余公积	5,149,527.77	10%
提取任意盈余公积	-
应付普通股股利	12,531,520.00
期末未分配利润	90,533,099.27

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-79

项目	2020年12月31日
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	90,533,099.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	90,533,099.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润	70,438,328.88
处置其他权益工具投资结转留存收益	251,372.14
减：提取法定盈余公积	7,624,411.67	10%
提取任意盈余公积	-
应付普通股股利	56,391,840.00
期末未分配利润	97,206,548.62

项目	2020年度		2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
一、主营业务	291,069,149.99	180,607,515.64	236,259,116.40	144,600,331.26	176,542,466.89	111,930,772.72
电力监控产品	271,169,969.37	165,327,261.37	200,003,888.75	115,096,086.97	165,941,896.67	103,539,458.47
电力监控系统集成服务	12,888,347.88	10,371,552.83	32,462,422.83	27,373,053.49	4,138,377.64	3,298,683.60
其他产品	7,010,832.74	4,908,701.44	3,792,804.82	2,131,190.80	6,462,192.58	5,092,630.65
二、其他业务	974,385.51	547,898.95	875,513.43	520,568.16	1,016,873.89	639,367.61
租赁收入	705,904.76	547,898.95	663,769.08	520,568.16	827,423.03	639,367.61
销售废料	268,480.75	-	211,744.35	-	189,450.86	-
合计	292,043,535.50	181,155,414.59	237,134,629.83	145,120,899.42	177,559,340.78	112,570,140.33

收入确认时间	主营业务收入	其他业务收入
在某一时点确认	291,069,149.99	974,385.51
在某一时段内确认	-	-
合计	291,069,149.99	974,385.51

项目	2020年度	2019年度	2018年度
城市维护建设税	915,180.81	782,213.13	639,176.81
教育费附加	392,220.85	335,234.19	273,932.91
地方教育费附加	261,479.77	223,489.47	182,621.96
房产税	479,503.72	445,219.77	456,576.84
土地使用税	314,743.59	315,277.46	155,640.50
车船税	6,372.56	9,542.64	8,382.64

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-80

项目	2020年度	2019年度	2018年度
印花税	178,164.93	115,936.47	93,381.20
合计	2,547,666.23	2,226,913.13	1,809,712.86

项目	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	10,585,247.68	9,220,507.58	8,187,852.42
业务招待费	3,486,802.93	3,067,828.22	3,235,515.05
运输费用	-	2,629,331.17	2,178,795.99
销售佣金	1,889,442.16	1,474,055.16	3,255,559.85
租赁费	662,085.83	369,537.63	452,100.00
差旅费	659,824.72	773,303.32	852,776.07
售前售后服务费	723,315.97	680,178.69	821,209.72
折旧及摊销	566,826.98	553,353.27	538,820.80
办公费	500,452.01	467,669.95	491,584.84
车辆费用	400,285.29	524,213.41	593,636.42
招（投）标费用	171,428.04	183,215.82	167,621.07
咨询服务费	28,571.89	65,045.88	54,324.02
业务宣传推广费	45,155.58	44,881.25	1,057,957.92
其他费用	419,631.18	217,751.19	83,421.04
合计	20,139,070.26	20,270,872.54	21,971,175.21

项目	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	6,209,816.11	5,163,550.67	4,981,594.01
折旧及摊销	2,554,582.50	2,111,371.45	1,506,419.59
办公费	1,592,941.53	1,189,124.95	980,727.14
业务招待费	808,783.17	797,635.91	816,801.60
车辆费用	404,890.58	497,926.54	470,072.85
中介机构费用	557,977.59	672,419.89	496,626.68
租赁费	481,117.09	223,379.98	-
物业管理费	11,379.95	26,666.58	4,149.34
差旅费	322,461.64	177,598.57	185,433.89
存货报废及盘盈盘亏	1,203,748.87	376,005.94	1,921,126.50
咨询顾问费	133,943.58	94,339.62	235,849.05
水电费	168,453.39	111,334.85	99,506.30
其他	555,663.23	405,851.66	233,249.67
合计	15,005,759.23	11,847,206.61	11,931,556.62

项目	2020年度	2019年度	2018年度
职工薪酬	15,694,214.30	13,871,263.09	12,425,033.80

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-81

项目	2020年度	2019年度	2018年度
物料消耗	1,673,924.43	1,231,105.36	1,371,589.43
水电费	233,416.90	233,450.46	201,701.96
检测试验费	567,299.98	503,617.06	576,398.75
租赁费及物业管理费	969,785.84	822,493.30	553,971.84
折旧及摊销	2,408,197.78	2,059,718.94	1,634,106.63
研发业务费	918,012.65	873,299.88	961,480.91
委托外部研发费用	618,996.81	311,009.68	777,373.14
合计	23,083,848.69	19,905,957.77	18,501,656.46

项目	2020年度	2019年度	2018年度
利息费用	41,407.20	141,241.82	197,797.45
减：利息收入	25,590.20	33,693.14	22,925.11
手续费支出	61,773.43	54,021.52	56,997.91
其他	178.12	-1,019.32	114.08
合计	77,768.55	160,550.88	231,984.33

项目	2020年度	2019年度	2018年度
政府补助	12,118,930.53	10,995,792.58	10,135,362.05
合计	12,118,930.53	10,995,792.58	10,135,362.05

项目	2020年度	2019年度	2018年度	与资产相关/与收益相关
增值税即征即退款	8,412,403.15	7,054,091.20	6,506,356.83	与收益相关
2017年度省企业研究开发省级财政补助	-	-	663,200.00	与收益相关
IDC电源监测系统项目	173,665.94	213,874.18	635,338.66	与资产相关
智能电力监控装置及系统技术改造项目	75,980.60	70,009.69	81,961.52	与资产相关
数字传感器技术改造项目研究与开发	45,094.46	50,380.91	61,675.00	与资产相关
技术研发中心建设项目	80,019.93	89,567.18	428,137.03	与资产相关
智能电力测控仪表技术研发平台建设	100,618.47	112,834.92	379,984.49	与资产相关
节能型智能低压复合开关技术改造项目	265,193.24	272,805.11	297,010.06	与资产相关
有源电力滤波器研发及产业化项目	343,145.89	372,762.98	418,107.40	与资产相关
电力节能管理系统技术开发及产业化项目	117,015.02	1,728,043.53	-	与资产相关
2017年度河源市第一批科技项目资金	-	165,800.00	165,800.00	与收益相关
2016年度河源市第二批科技项目	-	163,600.00	163,600.00	与收益相关
传感器生产线技术改造项目	91,703.08	100,761.83	123,700.28	与资产相关
科技创新券兑现资金	-	-	85,900.00	与收益相关
国家知识产权优势企业补贴	-	40,000.00	40,000.00	与收益相关

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-82

项目	2020年度	2019年度	2018年度	与资产相关/与收益相关
失业保险稳定岗位补贴	25,966.99	27,708.68	34,013.10	与收益相关
2016年度河源市专利资助项目	-	-	8,150.00	与收益相关
2017年度河源市专利资助项目	-	-	16,800.00	与收益相关
知识产权专项资金	9,480.00	-	-	与收益相关
2017年度河源市第二批科技项目资金	-	500,000.00	-	与收益相关
税控机补贴财税[2012]15号	-	420.00	-	与收益相关
2019年河源市中小微企业服务券	-	8,900.00	-	与收益相关
2018年度河源市知识产权专项资金	18,740.00	-	-	与收益相关
上市挂牌企业财政资金奖励	2,000,000.00	-	-	与收益相关
招聘退役士兵税收优惠	27,000.00	-	-	与收益相关
招用贫困劳动力就业补贴	31,518.80	-	-	与收益相关
招用高校毕业生就业补贴	13,000.00	-	-	与收益相关
线上适岗职业技能培训补贴	163,200.00	-	-	与收益相关
2020年7、8月创业带动补贴	30,000.00	-	-	与收益相关
2020年2季度招用非就业困难人员社会保险补贴	10,431.72	-	-	与收益相关
政策兑现软件著作权登记补贴	900.00	-	-	与收益相关
深圳市龙华区2019年国家高新技术企业认定市级奖补资金	50,000.00	-	-	与收益相关
2018年第二批计算机软著第三次报账	3,600.00	-	-	与收益相关
深圳市龙华区人力资源局以工代训补贴2020年第9批	25,000.00	-	-	与收益相关
个税手续费返还	5,253.24	24,232.37	25,627.68	与收益相关
合计	12,118,930.53	10,995,792.58	10,135,362.05

类别	2020年度	2019年度	2018年度
权益法核算的长期股权投资收益	297,739.24	1,743,138.08	1,420,181.05
处置长期股权投资产生的投资收益	9,989,602.72	-	-
理财收益	1,602,153.16	1,832,828.05	1,295,864.40
债务重组收益	-65,960.00
合计	11,823,535.12	3,575,966.13	2,716,045.45

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-83

(三十九) 信用减值损失

项目	2020年度	2019年度	2018年度
应收账款信用减值损失	-1,523,387.91	-1,923,742.48	-
其他应收款信用减值损失	-756,131.34	-347,977.70	-
应收票据信用减值损失	-431,920.77	-52,439.79	-
合计	-2,711,440.02	-2,324,159.97	-

项目	2020年度	2019年度	2018年度
应收账款坏账损失	-	-	-1,203,031.99
其他应收款坏账损失	-	-	-130,214.32
应收票据坏账损失	-	-	-150,396.28
合同资产减值损失	-198,315.12	-	-
存货跌价损失	-1,999,222.06	-1,336,360.90	-926,173.43
合计	-2,197,537.18	-1,336,360.90	-2,409,816.02

项目	2020年度	2019年度	2018年度
出售划分为持有待售的非流动资产的处置利得或损失小计	13,366,735.55	2,699,441.66	-
处置未划分为持有待售的非流动资产的处置利得或损失小计	-90,179.42	207,816.25	59,126.12
其中：固定资产处置	-90,179.42	207,816.25	59,126.12
合计	13,276,556.13	2,907,257.91	59,126.12

项目	2020年度		2019年度		2018年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚款及违约金收入	116,934.65	116,934.65	389,941.45	389,941.45	458,103.96	458,103.96
非同一控制下企业合并下合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-	-	688,277.41	688,277.41	-	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-84

项目	2020年度		2019年度		2018年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	24,911.38	24,911.38	2,836.50	2,836.50	29,975.54	29,975.54
合计	141,846.03	141,846.03	1,081,055.36	1,081,055.36	488,079.50	488,079.50

项目	2020年度		2019年度		2018年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	38,200.00	38,200.00	60,000.00	60,000.00	33,600.00	33,600.00
非流动资产损坏报废损失	155,521.74	155,521.74	27,651.97	27,651.97	84,841.08	84,841.08
罚款及违约金	35,176.00	35,176.00	142,207.98	142,207.98	80,279.61	80,279.61
债务重组损失	-	-	-	-	227,409.00	227,409.00
其他	19,003.04	19,003.04	59,981.05	59,981.05	10,276.59	10,276.59
合计	247,900.78	247,900.78	289,841.00	289,841.00	436,406.28	436,406.28

项目	2020年度	2019年度	2018年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	11,467,035.99	5,632,294.72	939,042.37
递延所得税费用	786,715.49	566,793.75	1,012,327.82
合计	12,253,751.48	6,199,088.47	1,951,370.19

项目	2020年度	2019年度	2018年度
利润总额	82,237,997.78	52,211,939.59	21,095,505.79
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,675,526.98	7,250,254.56	3,164,325.87
调整以前期间所得税的影响	-		172,079.61
非应税收入的影响	-50,325.91	-107,761.10	-125,844.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	691,330.21	534,463.01	660,898.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,758,034.72	510,651.56	154,242.93
研发费加计扣除	-2,690,004.72	-1,669,488.85	-1,804,341.99
残疾人加计扣除	-86,148.91	-57,560.00	-56,963.01
权益法核算的投资收益	-44,660.89	-261,470.71	-213,027.21
所得税费用	12,253,751.48	6,199,088.47	1,951,370.19

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-85

(四十五) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度	2018年度
收到其他与经营活动有关的现金	5,710,240.37	5,355,100.40	2,535,525.41
其中：利息收入	18,442.16	26,586.28	15,839.84
营业外收入	35.38	7,395.76	281,384.44
政府补助	2,414,090.75	1,430,661.05	1,203,090.78
往来款及其他	3,277,672.08	3,890,457.31	1,035,210.35
支付其他与经营活动有关的现金	20,745,880.02	21,700,856.46	20,531,496.82
其中：管理费用	5,037,611.75	4,196,278.55	3,570,775.59
销售费用	8,986,995.60	10,497,011.69	13,244,501.99
研发费用	3,307,512.18	2,743,870.38	3,070,926.60
财务费用	60,551.83	56,859.95	57,158.02
营业外支出	73,376.00	62,478.77	51,927.54
往来款及其他	3,279,832.66	4,144,357.12	536,207.08

项目	2020年度	2019年度	2018年度
收到其他与投资活动有关的现金	-	227,383.80	-
其中：取得子公司收到的现金净额	-	227,383.80	-

项目	2020年度	2019年度	2018年度
收到其他与筹资活动有关的现金	80,000.00	1,700,586.40	200,000.00
其中：保函保证金	80,000.00	1,700,586.40	200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	1,250,000.00	1,004,752.80	1,800,586.40
其中：保函保证金	600,000.00	1,004,752.80	1,800,586.40
上市费用	650,000.00	-	-

项目	2020年度	2019年度	2018年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	69,984,246.30	46,012,851.12	19,144,135.60
加：信用减值损失	2,711,440.02	2,324,159.97
资产减值损失	2,197,537.18	1,336,360.90	2,409,816.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	7,603,407.61	7,024,247.74	6,474,522.66
无形资产摊销	538,357.74	420,289.17	330,446.91

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-86

项目	2020年度	2019年度	2018年度
长期待摊费用摊销	1,561,946.90	1,501,368.34	1,136,722.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-13,276,556.13	-2,907,257.91	-59,126.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	155,521.74	27,651.97	84,841.08
财务费用（收益以“－”号填列）	34,259.16	134,134.96	190,712.18
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,823,535.12	-3,575,966.13	-2,716,045.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	786,715.49	566,793.75	1,012,327.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,057,494.35	-15,270,136.32	419,581.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-37,950,994.37	-30,302,245.80	2,633,225.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,007,398.22	7,736,493.52	-2,853,162.81
经营活动产生的现金流量净额	3,457,453.95	15,028,745.28	28,207,997.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	53,831,108.70	5,015,347.40	10,206,375.21
减：现金的期初余额	5,015,347.40	10,206,375.21	10,022,981.37
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	48,815,761.30	-5,191,027.81	183,393.84

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	165,002.00
其中：深圳中鹏新电气技术有限公司	-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	392,385.80
其中：深圳中鹏新电气技术有限公司	392,385.80
取得子公司支付的现金净额	-227,383.80

项目	2020年度	2019年度	2018年度
一、现金	53,831,108.70	5,015,347.40	10,206,375.21
其中：库存现金	-	10,346.31	7,191.23
可随时用于支付的银行存款	53,831,108.70	4,964,814.44	10,170,003.91
可随时用于支付的其他货币资金	-	40,186.65	29,180.07
二、现金等价物	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	53,831,108.70	5,015,347.40	10,206,375.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	-	-	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-87

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	受限原因
货币资金	4,052,842.44	3,525,694.40	4,214,421.14	保函保证金、财政监管政府补助
固定资产	19,023,867.57	-	-	暂未办妥产权证书
合计	23,076,710.01	3,525,694.40	4,214,421.14

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）
深圳中鹏新电气技术有限公司	2019/7/31	165,002.00	55.00

股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
购买	2019/7/31	取得被收购方控制权	4,192,603.06	-2,443,110.62

合并成本	深圳中鹏新电气技术有限公司
现金	165,002.00
合并成本合计	165,002.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	853,279.41
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-688,277.41

公司名称	深圳中鹏新电气技术有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：	8,742,325.03	8,132,895.09
货币资金	392,385.80	392,385.80
应收款项	5,888,947.86	5,888,947.86
其他应收款	1,038,355.46	1,038,355.46
存货	494,830.94	439,484.91
固定资产	162,220.00	158,136.09
无形资产	550,000.00	-
长期待摊费用	215,584.97	215,584.97
负债：	7,190,907.93	7,190,907.93
借款	1,800,000.00	1,800,000.00
应付款项	1,680,625.70	1,680,625.70

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-88

公司名称	深圳中鹏新电气技术有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
应付职工薪酬	203,182.10	203,182.10
应交税费	-112,026.46	-112,026.46
其他应付款	3,443,966.59	3,443,966.59
长期借款	175,160.00	175,160.00
净资产：	1,551,417.10	941,987.16
减：少数股东权益	698,137.70	423,894.22
取得的归属于收购方份额	853,279.40	518,092.94

公司名称	报告期内变化情况	项目	2020年度	2019年度	2018年度
广州高谱技术有限公司	报告期内新设	股权比例(%)	100.00	100.00	-
		合并变化情况	合并	合并	尚未成立

子公司名称	注册地	主要经营地	持股比例(%)		取得方式
			直接	间接
广州高谱技术有限公司	广州市黄埔区	广州市黄埔区	100.00	-	设立
深圳中鹏新电气技术有限公司	深圳市龙华区	深圳市龙华区	55.00	-	非同一控制下企业合并

序号	公司名称	少数股东持股 比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	深圳中鹏新电气技术有限公司	45%	-454,082.58	-	3,804,607.68

子公司名称	2020年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳中鹏新电气	24,162,589.92	464,317.67	24,626,907.59	16,507,265.52	-	16,507,265.52

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-89

技术有限公司

子公司名称	2020年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳中鹏新电气技术有限公司	21,243,418.97	-915,572.39	-915,572.39	-7,674,664.38

项目	2020年12月31日/ 2020年度	2019年12月31日/ 2019年度	2018年12月31日/ 2018年度
联营企业
河源市长胜实业有限公司	-	-	34,143,230.14
河源市江东新区长胜小额贷款有限公司	-	31,515,183.74	31,572,189.25
深圳宝砾微电子有限公司	-	-	9,920,697.62
投资账面价值合计	-	31,515,183.74	75,636,117.01
下列各项按持股比例计算的合计数：	-	-	-
净利润	-	1,515,146.96	1,420,181.05
其他综合收益	-	-	-
综合收益总额	-	1,515,146.96	1,420,181.05

项目名称	关联方	发生时间	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
其他应付款	包建伟	2019年9月13日	-	800,000.00	-
合 计			-	800,000.00	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-90

关联方名称	与本公司关联关系
包建伟	本公司控股子公司—深圳中鹏新电气技术有限公司少数股东，持有深圳中鹏新电气技术有限公司45%的股权
深圳市龙图伟创科技服务有限公司	本公司关联自然人包建伟实际控制企业
深圳市赛卡特电气技术有限公司	关联自然人包建伟曾担任执行董事和总经理，于2021年5月14日辞职

关键管理人员薪酬	2020年度	2019年度	2018年度
合计	4,260,247.06	4,027,092.85	3,495,131.28

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2020年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
河源市长胜实业有限公司	采购商品	购买长胜国际研发办公楼4-7层	经董事会审议 市场价	20,132,064.00	100.00
河源市长胜实业有限公司	销售商品	长胜国际电气火灾系统监控及消防设备电源系统监控项目	市场价	366,300.88	2.84

关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
2020年度
拆入资金：
包建伟	800,000.00	2019年9月13日	2020年3月12日	公司控股子公司-深圳中鹏新电气技术有限公司因生产经营需要临时借入资金。
深圳市龙图伟创科技服务有限公司	80,000.00	2020年5月17日	2020年6月10日	公司控股子公司-深圳中鹏新电气技术有限公司因生产经营需要临时借入资金。
2019年度
拆入资金：
包建伟	1,273,000.00	2019年8月1日	2019年11月1日	公司控股子公司-深圳中鹏新电气技术有限公司因生产经营需要临时借入资金。
包建伟	23,410.00	2019年9月30日	2019年11月1日	公司控股子公司-深圳中鹏新电气技术有限公司因生产经营需要临时借入资金。
包建伟	800,000.00	2019年3月14日	2019年9月12日	公司控股子公司-深圳中鹏新电气技术有限公司因生产经营需要临时借入资金。
包建伟	800,000.00	2019年9月13日	2020年3月12日	公司控股子公司-深圳中鹏新电气技术有限公司因生产经营需要临时借入资金。
深圳市赛卡特电气技术有限公司	100,000.00	2019年1月22日	2019年9月16日	公司控股子公司-深圳中鹏新电气技术有限公司因生产经营需要临

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-91

关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
				时借入资金。

关联方	关联交易内容	2020年度		2019年度		2018年度
		金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
深圳宝砾微电子有限公司	增资认购深圳宝砾微电子有限公司6.67%的股权	-	-	-	-	10,000,000.00	100.00

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-92

上述利润分配预案于2021年6月3日实施。截至财务报告批准报出日，除上述事项外，公司无其他重要的资产负债表日后说明事项。

十一、 其他重要事项

截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	215,761.69	0.19	215,761.69	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	111,677,055.90	99.81	11,902,351.84	10.66
其中：组合1：合并范围内关联方	2,616,542.90	2.34	-	-
组合2：应收其他客户款	109,060,513.00	97.47	11,902,351.84	10.91
合计	111,892,817.59	100.00	12,118,113.53	10.83

类别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	648,916.46	0.65	648,916.46	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	99,222,976.00	99.35	11,302,182.77	11.39
其中：组合1：合并范围内关联方	575,809.00	0.58	-	-
组合2：应收其他客户款	98,647,167.00	98.77	11,302,182.77	11.46
合计	99,871,892.46	100.00	11,951,099.23	11.97

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
湛江庆达机电设备有限公司	123,170.00	123,170.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
扬中创智电气有限公司	66,341.69	66,341.69	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
天津市西华电器开关厂	26,250.00	26,250.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
合计	215,761.69	215,761.69

债务人名称

账面余额

坏账准备

账龄

预期信用损失率(%)

计提理由

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-93

海南奇力电气工程有限公司	266,548.00	266,548.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
重庆博森电气集团开关有限公司	246,768.46	246,768.46	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
珠海杰通尼电子有限公司	135,600.00	135,600.00	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
合计	648,916.46	648,916.46

账龄	2020年12月31日
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内	95,657,681.90	5.00	4,782,884.10
1至2年	5,357,764.21	10.00	535,776.42
2至3年	2,087,679.38	30.00	626,303.81
3年以上	5,957,387.51	100.00	5,957,387.51
合计	109,060,513.00		11,902,351.84

账龄	2019年12月31日
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内	83,560,785.58	5.00	4,178,039.29
1至2年	6,554,882.14	10.00	655,488.21
2至3年	2,946,920.02	30.00	884,076.01
3年以上	5,584,579.26	100.00	5,584,579.26
合计	98,647,167.00		11,302,182.77

类别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	88,101,618.66	99.72	10,219,344.20	11.60
组合1：按账龄计提坏账准备的应收账款	57,223,984.56	64.77	8,675,462.49	15.16
组合2.单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项	30,877,634.10	34.95	1,543,881.71	5.00
组合3：应收关联方和内部员工的应收账款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	246,768.46	0.28	246,768.46	100.00
合计	88,348,387.12	100.00	10,466,112.66	11.85

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-94

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

组合1、组合2：按账龄计提坏账准备的应收账款

账龄	2018年12月31日
	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	71,410,627.90	5.00	3,570,531.43
1至2年	8,222,504.40	10.00	822,250.47
2至3年	3,774,177.24	30.00	1,132,253.18
3年以上	4,694,309.12	100.00	4,694,309.12
合计	88,101,618.66		10,219,344.20

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
重庆博森电气集团开关有限公司	246,768.46	246,768.46	3年以上	100.00	账龄较长、已通过法律手段追讨，预计无法收回
合计	246,768.46	246,768.46

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
杭州富阳中恒电气有限公司	非关联方	16,047,538.53	14.34	802,376.93
深圳市云帆数智科技有限公司（原名深圳市雅达仪器仪表有限公司，于2020年更名）	非关联方	8,945,284.04	7.99	447,264.20
兰州海红技术股份有限公司	非关联方	4,437,842.88	3.97	221,892.14
重庆艾门达斯电子有限公司	非关联方	3,418,748.03	3.06	170,937.40
维谛技术有限公司	非关联方	3,317,958.23	2.97	165,897.91
合 计		36,167,371.71	32.33	1,808,368.58

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-95

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
深圳市雅达仪器仪表有限公司（于2020年更名为深圳市云帆数智科技有限公司）	非关联方	15,515,288.83	15.54	775,764.44
南京雅爱达电子有限公司	非关联方	4,642,450.35	4.65	232,122.52
广州邦讯信息系统有限公司	非关联方	4,448,541.81	4.45	222,427.09
杭州中恒电气股份有限公司	非关联方	4,038,232.60	4.04	201,911.63
深圳市科信通信技术股份有限公司	非关联方	3,886,723.99	3.89	194,336.20
合计		32,531,237.58	32.57	1,626,561.88

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
深圳市雅达仪器仪表有限公司（于2020年更名为深圳市云帆数智科技有限公司）	非关联方	8,078,388.35	9.14	403,919.42
吉林三科祥信息技术有限公司	非关联方	7,524,376.00	8.52	376,218.80
维谛技术有限公司	非关联方	4,243,224.61	4.80	212,161.23
南京雅爱达电子有限公司	非关联方	3,991,889.49	4.52	199,594.47
杭州中恒电气股份有限公司	非关联方	3,982,577.94	4.51	199,128.90
合计		27,820,456.39	31.49	1,391,022.82

类别	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
应收利息	-	-	47,225.45
应收股利	-	-	-
其他应收款项	24,061,538.01	3,964,275.06	3,733,405.31
减：坏账准备	1,092,582.05	1,528,266.04	1,279,119.44
合计	22,968,955.96	2,436,009.02	2,501,511.32

项目	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
国债逆回购	-	-	47,225.45
合计	-	-	47,225.45

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-96

2.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
保证金及押金	1,601,023.50	1,822,770.00	1,643,118.60
借款	74,468.02	1,116,829.18	1,129,829.26
其他暂付及往来款	211,674.06	421,360.68	327,181.28
内部往来款	6,907,685.84	-	-
备用金	266,686.59	603,315.20	633,276.17
股权转让款	15,000,000.00	-	-
减：坏账准备	1,092,582.05	1,528,266.04	1,279,119.44
合计	22,968,955.96	2,436,009.02	2,454,285.87

账龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	22,804,236.70	94.77	1,194,115.60	30.12
1至2年	442,330.04	1.84	782,892.47	19.75
2至3年	685,874.51	2.85	686,854.30	17.33
3年以上	129,096.76	0.54	1,300,412.69	32.80
合计	24,061,538.01	100.00	3,964,275.06	100.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年期初余额	716,436.86	-	811,829.18	1,528,266.04
期初余额在本期重新评估后	716,436.86	-	811,829.18	1,528,266.04
本期计提	702,461.01	-	-	702,461.01
本期核销	-326,315.82	-	-811,829.18	-1,138,145.00
2020年12月31日余额	1,092,582.05	-	-	1,092,582.05

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-97

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
2019年期初余额	467,290.26	-	811,829.18	1,279,119.44
期初余额在本期重新评估后	467,290.26	-	811,829.18	1,279,119.44
本期计提	249,146.60	-	-	249,146.60
2019年12月31日余额	716,436.86	-	811,829.18	1,528,266.04

类别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	2,921,576.13	78.25	467,290.26	15.99
组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款	2,288,299.96	61.29	467,290.26	20.42
组合2.单独测试未发生减值的单项金额重大其他应收款	-	-	-	-
组合3：应收关联方和内部员工的其他应收款	633,276.17	16.96	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	811,829.18	21.75	811,829.18	100.00
合计	3,733,405.31	100.00	1,279,119.44	34.26

账龄	2018年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,267,657.14	63,382.87	5.00
1至2年	646,372.70	64,637.27	10.00
2至3年	50,000.00	15,000.00	30.00
3年以上	324,270.12	324,270.12	100.00
合计	2,288,299.96	467,290.26

其他应收款内容	2018年12月31日	计提比例	理由
备用金	633,276.17	不提坏账	员工借支差旅费及备用金
合计	633,276.17

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-98

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
广东纯英服饰有限公司	811,829.18	811,829.18	100.00	该公司经营困难，资金紧张，根据预计可收回金额计提坏账准备。
合计	811,829.18	811,829.18	100.00

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
河源市长胜建设工程有限公司	股权转让款	9,800,000.00	1年以内	40.73	490,000.00
深圳中鹏新电气技术有限公司	内部往来款	6,907,685.84	1年以内	28.71
邓海飞	股权转让款	5,200,000.00	1年以内	21.61	260,000.00
河源职业技术学院	保证金及押金	301,615.00	1年以内；1至2年；2至3年	1.25	48,747.00
广东水利电力职业技术学院	保证金及押金	206,074.00	1年以内； 2-3年	0.86	32,763.70
合计		22,415,374.84		93.16	831,510.70

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
广东纯英服饰有限公司	借款	811,829.18	2至3年； 3年以上	20.48	811,829.18
河源技师学院	保证金及押金	431,899.00	1年以内； 2至3年	10.89	48,661.20
河源职业技术学院	保证金及押金	257,065.00	1年以内； 1至2年	6.48	18,056.50
广东机电职业技术学院	保证金及押金	167,066.00	1年以内； 1至2年	4.21	15,072.60
王万浩	备用金	158,446.56	1年以内	4.00
合计		1,826,305.74		46.06	893,619.48

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-99

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
广东纯英服饰有限公司	借款	811,829.18	1至2年；2至3年； 3年以上	21.75	811,829.18
吕小峰	备用金、借款	154,130.42	1年以内	4.13	3,500.00
云南云投职教扶贫开发省化工高级技校有限责任公司	保证金及押金	138,485.00	1年以内	3.71	6,924.25
广东机电职业技术学院	保证金及押金	134,386.00	1年以内	3.60	6,719.30
广东有德招标采购有限公司	保证金及押金	120,000.00	1年以内	3.21	6,000.00
合计	--	1,358,830.60	--	36.40	834,972.73

项目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	35,500,002.00	-	35,500,002.00
对联营、合营企业投资	-	-	-
合计	35,500,002.00	-	35,500,002.00

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-100

项目	2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	35,500,002.00	-	35,500,002.00
对联营、合营企业投资	31,515,183.74	-	31,515,183.74
合计	67,015,185.74	-	67,015,185.74

项目	2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	-	-	-
对联营、合营企业投资	75,636,117.01	-	75,636,117.01
合计	75,636,117.01	-	75,636,117.01

被投资单位	2018年1月1日	本期 增加	本期 减少	2018年12月 31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州高谱技术有限公司	-	-	-	-	-	-
深圳中鹏新电气技术有限公司	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-	-

被投资单位	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年12月 31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州高谱技术有限公司	-	30,000,000.00	-	30,000,000.00	-	-
深圳中鹏新电气技术有限公司	-	5,500,002.00	-	5,500,002.00	-	-
合计	-	35,500,002.00	-	35,500,002.00	-	-

被投资单位	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年12月 31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州高谱技术有限公司	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00	-	-
深圳中鹏新电气技术有限公司	5,500,002.00	-	-	5,500,002.00	-	-
合计	35,500,002.00	-	-	35,500,002.00	-	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-101

2. 对联营、合营企业投资

投资单位	2018年1月1日	本期增减变动								2018年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
河源市长胜实业有限公司	34,215,899.18	-	-	-72,669.04	-	-	-	-	-	34,143,230.14	-
河源市江东新区长胜小额贷款有限公司	31,814,491.63	-	-	1,572,152.47	-	-	1,814,454.85	-	-	31,572,189.25	-
深圳宝砾微电子有限公司	-	10,000,000.00	-	-79,302.38	-	-	-	-	-	9,920,697.62	-
合计	66,030,390.81	10,000,000.00	-	1,420,181.05	-	-	1,814,454.85	-	-	75,636,117.01	-

投资单位	2019年1月1日	本期增减变动								2019年12月31日	减值准备期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
河源市长胜实业有限公司	34,143,230.14	-	-	227,991.12	-	-	-	-	-34,371,221.26	-	-
河源市江东新区长胜小额贷款有限公司	31,572,189.25	-	-	1,515,146.96	-	-	1,572,152.47	-	-	31,515,183.74	-
深圳宝砾微电子有限公司	9,920,697.62	-	-	-	-	-	-	-	-9,920,697.62	-	-
合计	75,636,117.01	-	-	1,743,138.08	-	-	1,572,152.47	-	-44,291,918.88	31,515,183.74	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-102

投资单位	2020年1月1日	本期增减变动								2020年12月31日	减值准备期末余额
		追加	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
		投资
联营企业	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
河源市长胜实业有限公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
河源市江东新区长胜小额贷款有限公司	31,515,183.74	-	30,297,776.02	297,739.24	-	-	1,515,146.96	-	-	-	-
合计	31,515,183.74	-	30,297,776.02	297,739.24	-	-	1,515,146.96	-	-	-	-

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-103

(四) 营业收入和营业成本

1. 营业收入和营业成本按项目分类

项目	2020年度		2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	266,745,816.97	161,438,703.76	233,982,238.13	142,893,340.82	176,542,466.89	111,930,772.72
其他业务收入	974,385.51	547,898.95	875,513.43	520,568.16	1,016,873.89	639,367.61
合计	267,720,202.48	161,986,602.71	234,857,751.56	143,413,908.98	177,559,340.78	112,570,140.33

收入确认时间	主营业务收入	其他业务收入
在某一时点确认	266,745,816.97	974,385.51
在某一时段内确认	-	--
合计	266,745,816.97	974,385.51

项目	2020年度	2019年度	2018年度
权益法核算的长期股权投资收益	297,739.24	1,743,138.08	1,420,181.05
处置长期股权投资产生的投资收益	9,989,602.72	-	-
理财收益	1,136,333.59	1,294,622.51	1,295,864.40
债务重组收益	-65,960.00	-	-
合计	11,357,715.55	3,037,760.59	2,716,045.45

非经常损益项目（收益正数、损失用负数）	2020年度	2019年度	2018年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；	23,110,637.11	2,879,605.94	-25,714.96
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；	3,706,527.38	3,941,701.38	3,629,005.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	49,466.99	130,588.92	136,514.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,536,193.16	2,521,105.46	1,295,864.40
非经常性损益合计	28,402,824.64	9,473,001.70	5,035,668.96
减：少数股东权益影响额	51,651.98
减：所得税影响额	4,260,423.69	1,403,341.23	941,562.21
合计	24,090,748.97	8,069,660.47	4,094,106.75

财务报表附注2018年1月1日—2020年12月31日

3-2-1-104

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）			每股收益
				基本每股收益			稀释每股收益
	2020年度	2019年度	2018年度	2020年度	2019年度	2018年度	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	20.84	15.43	6.41	0.56	0.37	0.15	0.56	0.37	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.71	12.77	5.04	0.37	0.31	0.12	0.37	0.31	0.12

法定代表人			主管会计工作负责人			会计机构负责人
签名：			签名：			签名：
日期：			日期：			日期：