浙江柏明胜医疗科技有限公司
审计报告及财务报表(2021年01月01日至2021年4月30日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-3 | |
二、 | 财务报表 | ||
资产负债表 | 1-2 | ||
利润表 | 3 | ||
现金流量表 | 4 | ||
所有者权益变动表 | 5 | ||
财务报表附注 | 1-24 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2021]第ZL10250号
浙江柏明胜医疗科技有限公司:
一、 审计意见
我们审计了浙江柏明胜医疗科技有限公司(以下简称“浙江柏明胜”)财务报表,包括2021年4月30日的资产负债表,2021年1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙江柏明胜2021年4月30日的财务状况以及2021年1-4月的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浙江柏明胜,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
浙江柏明胜管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估浙江柏明胜的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第2页
治理层负责监督浙江柏明胜的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浙江柏明胜持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浙江柏明胜不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第3页
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师:蔡晓丽(特殊普通合伙)
中国注册会计师:张万斌
中国?上海 二〇二一年五月二十四日
报表 第1页
浙江柏明胜医疗科技有限公司
资产负债表2021年4月30日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | (一) | 816,017.10 | |
交易性金融资产 | (二) | 2,006,438.36 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | (三) | 286,158.00 | |
其他应收款 | (四) | 1,189,131.52 | |
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | (五) | 152,937.63 | |
流动资产合计 | 4,450,682.61 | ||
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | (六) | 7,592.25 | |
在建工程 | (七) | 4,228,805.23 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | (八) | 31,254,412.35 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 35,490,809.83 | ||
资产总计 | 39,941,492.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第2页
浙江柏明胜医疗科技有限公司资产负债表(续)2021年4月30日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | |||
预收款项 | |||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | (九) | 71,455.00 | |
应交税费 | (十) | 1,860.00 | |
其他应付款 | (十一) | 35.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 73,350.00 | ||
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 73,350.00 | ||
所有者权益: | |||
实收资本 | (十二) | 40,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | |||
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | |||
未分配利润 | (十三) | -131,857.56 | |
所有者权益合计 | 39,868,142.44 | ||
负债和所有者权益总计 | 39,941,492.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第3页
浙江柏明胜医疗科技有限公司
利润表2021年1-4月(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | |||
减:营业成本 | |||
税金及附加 | |||
销售费用 | |||
管理费用 | (十四) | 191,439.80 | |
研发费用 | |||
财务费用 | (十五) | -5,300.04 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | (十五) | 5,367.04 | |
加:其他收益 | |||
投资收益(损失以“-”号填列) | (十六) | 47,843.84 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | (十七) | 6,438.36 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -131,857.56 | ||
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | |||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -131,857.56 | ||
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -131,857.56 | ||
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -131,857.56 | ||
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -131,857.56 | ||
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第4页
浙江柏明胜医疗科技有限公司
现金流量表2021年1-4月(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 646,447.04 | ||
经营活动现金流入小计 | 646,447.04 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,620.87 | ||
支付的各项税费 | |||
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,119,717.80 | ||
经营活动现金流出小计 | 2,122,338.67 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -1,475,891.63 | ||
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 47,843.84 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 35,000,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 35,047,843.84 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35,755,935.11 | ||
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 37,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 72,755,935.11 | ||
投资活动产生的现金流量净额 | -37,708,091.27 | ||
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | 40,000,000.00 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 816,017.10 | ||
加:期初现金及现金等价物余额 | |||
六、期末现金及现金等价物余额 | 816,017.10 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第5页
浙江柏明胜医疗科技有限公司所有者权益变动表
2021年1-4月(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | |||||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | |||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 40,000,000.00 | -131,857.56 | 39,868,142.44 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -131,857.56 | -131,857.56 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 40,000,000.00 | -131,857.56 | 39,868,142.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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浙江柏明胜医疗科技有限公司二○二一年一至四月财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
公司名称:浙江柏明胜医疗科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)注册资本:人民币20,000.00万元统一社会信用代码:91330604MA2JRGPLX1公司注册地址:浙江省绍兴市上虞区杭州湾经济技术开发区康阳大道88号335室经营范围:人体基因诊断与治疗技术开发;新材料技术研发;新材料技术推广服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;软件开发;第一类医疗器械生产;医护人员防护用品生产(Ⅰ类医疗器械);第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;模具制造;塑料制品制造;非居住房地产租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。检验检测服务;医疗服务;技术进出口;货物进出口;医疗器械互联网信息服务;医护人员防护用品生产(Ⅱ类医疗器械);第二类医疗器械生产;第三类医疗器械生产;第三类医疗器械经营;消毒器械生产(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。本公司的母公司为深圳市昌红科技股份有限公司。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年4月30日的财务状况以及2021年1-4月的经营成果和现金流量。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(二) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公
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司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
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(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
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乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第7页
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
(六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
电子设备 | 年限平均法 | 5.00 | 10.00 | 18.00 |
财务报表附注 第8页
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权 | 预计受益年限 | 直线法 |
(九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
财务报表附注 第9页
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注 第10页
(十) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
财务报表附注 第11页
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
报告期内,本公司未发生重要会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
报告期内,本公司未发生重要会计估计变更。
五、 税项
主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13.00% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税等流转税计缴 | 7.00% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税等流转税计缴 | 3.00% |
地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税等流转税计缴 | 2.00% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00% |
六、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行存款 | 816,017.10 | |
合计 | 816,017.10 |
财务报表附注 第12页
(二) 交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,006,438.36 | |
其中:银行理财产品 | 2,006,438.36 | |
合计 | 2,006,438.36 |
(三) 预付款项
账龄 | 期末余额 | |
金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 286,158.00 | 100.00 |
合计 | 286,158.00 | 100.00 |
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额286,158.00元,占预付款项期末余额合计数的比例100.00%。
(四) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款项 | 1,189,131.52 | |
合计 | 1,189,131.52 | - |
其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 1,189,131.52 | |
其中:3个月以内 | 1,189,131.52 | |
4-12个月 | - |
财务报表附注 第13页
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
小计 | 1,189,131.52 | |
减:坏账准备 | - | |
合计 | 1,189,131.52 |
财务报表附注 第14页
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 1,189,131.52 | 100.00 | - | 1,189,131.52 | ||||||
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,189,131.52 | 100.00 | - | 1,189,131.52 | ||||||
合计 | 1,189,131.52 | 100.00 | - | 1,189,131.52 |
财务报表附注 第15页
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,189,131.52 | ||
合计 | 1,189,131.52 |
(3)其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | ||||
上年年末余额在本期 | ||||
本期新增 | 1,189,131.52 | 1,189,131.52 | ||
期末余额 | 1,189,131.52 | 1,189,131.52 |
(4)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
房租及其他押金 | 209,131.52 | |
保证金 | 960,000.00 | |
员工借支备用金 | 20,000.00 | |
合计 | 1,189,131.52 |
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第16页
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
绍兴市上虞区财政局 | 保证金 | 960,000.00 | 3个月以内 | 80.73 | |
绍兴市上虞区舜兴电力有限公司 | 押金 | 198,000.00 | 3个月以内 | 16.65 | |
董国龙 | 备用金 | 20,000.00 | 3个月以内 | 1.68 | |
任涛 | 押金 | 6,131.52 | 3个月以内 | 0.52 | |
宁波市启居集成房屋有限公司 | 押金 | 5,000.00 | 3个月以内 | 0.42 | |
合计 | 1,189,131.52 | 100.00 |
(五) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣税金 | 152,937.63 |
(六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 期末余额 |
固定资产 | 7,592.25 |
固定资产清理 | |
合计 | 7,592.25 |
2、 固定资产情况
项目 | 电子设备 | 合计 |
1.账面原值 |
财务报表附注 第17页
项目 | 电子设备 | 合计 |
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | 7,950.00 | 7,950.00 |
—购置 | 7,950.00 | 7,950.00 |
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | 7,950.00 | 7,950.00 |
2.累计折旧 | ||
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | 357.75 | 357.75 |
—计提 | 357.75 | 357.75 |
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | 357.75 | 357.75 |
3.减值准备 | ||
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | ||
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | ||
4.账面价值 | ||
(1)期末账面价值 | 7,592.25 | 7,592.25 |
(2)上年年末账面价值 |
(七) 在建工程
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
上虞产业园项目 | 4,228,805.23 | 4,228,805.23 | ||||
合计 | 4,228,805.23 | - | 4,228,805.23 |
(八) 无形资产
项目 | 土地使用权 | 合计 |
财务报表附注 第18页
项目 | 土地使用权 | 合计 |
1.账面原值 | ||
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | 31,306,590.00 | 31,306,590.00 |
—购置 | 31,306,590.00 | 31,306,590.00 |
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | 31,306,590.00 | 31,306,590.00 |
2.累计摊销 | ||
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | 52,177.65 | 52,177.65 |
—计提 | 52,177.65 | 52,177.65 |
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | 52,177.65 | 52,177.65 |
3.减值准备 | ||
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | ||
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | ||
4.账面价值 | ||
(1)期末账面价值 | 31,254,412.35 | 31,254,412.35 |
(2)上年年末账面价值 |
(九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 193,240.00 | 121,785.00 | 71,455.00 | |
合计 | 193,240.00 | 121,785.00 | 71,455.00 |
2、 短期薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
财务报表附注 第19页
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 193,240.00 | 121,785.00 | 71,455.00 | |
(2)职工福利费 | ||||
(3)社会保险费 | ||||
(4)住房公积金 | ||||
(5)工会经费和职工教育经费 | ||||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 193,240.00 | 121,785.00 | 71,455.00 |
(十) 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
个人所得税 | 1,860.00 | |
合计 | 1,860.00 |
(十一) 其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应付款项 | 35.00 | |
合计 | 35.00 |
按款项性质列示:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
内部往来款 | 35.00 | |
合计 | 35.00 |
(十二) 实收资本
财务报表附注 第20页
项目 | 上年年末余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | |
增加 | 减少 | |||
深圳市昌红科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
(十三) 未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | ||
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | ||
加:本期净利润 | -131,857.56 | |
期末未分配利润 | -131,857.56 |
(十四) 管理费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
工资 | 5,240.00 | |
折旧费 | 357.75 | |
差旅费 | 30,972.04 | |
业务招待费 | 76,389.00 | |
办公费 | 73,477.14 | |
其他 | 5,003.87 | |
合计 | 191,439.80 |
(十五) 财务费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用 | ||
减:利息收入 | 5,367.04 | |
银行手续费 | 67.00 |
财务报表附注 第21页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合计 | -5,300.04 |
(十六) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
银行理财产品投资收益 | 47,843.84 | |
合计 | 47,843.84 |
(十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产 | 6,438.36 | |
合计 | 6,438.36 |
(十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | -131,857.56 | |
加:信用减值损失 | ||
资产减值准备 | ||
固定资产折旧 | 357.75 | |
油气资产折耗 | ||
无形资产摊销 | 52,177.65 | |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -6,438.36 |
财务报表附注 第22页
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
财务费用(收益以“-”号填列) | ||
投资损失(收益以“-”号填列) | -47,843.84 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | ||
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | ||
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -1,349,422.27 | |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 7,135.00 | |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -1,475,891.63 | |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 816,017.10 | |
减:现金的期初余额 | ||
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 816,017.10 |
2、 现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 816,017.10 | |
其中:库存现金 | ||
可随时用于支付的银行存款 | 816,017.10 | |
二、现金等价物 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 816,017.10 |
七、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
财务报表附注 第23页
价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
◆交易性金融资产 | 2,006,438.36 | 2,006,438.36 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,006,438.36 | 2,006,438.36 | ||
其中:银行理财产品 | 2,006,438.36 | 2,006,438.36 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,006,438.36 | 2,006,438.36 |
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
深圳市昌红科技股份有限公司 | 深圳 | 生产 | 502,500,000.00 | 100.00 | 100.00 |
(二) 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为李焕昌,持股公司42.19%的股份,系公司第一大股东,为公
财务报表附注 第24页
司董事长兼总经理。
(三) 关联方应付款项
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
其他应付款 | |||
深圳市昌红科技股份有限公司 | 35.00 |
九、 承诺及或有事项
截至2021年4月30日止,本公司无需要披露的重大承诺事项和或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
浙江柏明胜医疗科技有限公司
二〇二一年五月二十四日