证券代码：837092 证券简称：汉鑫科技 主办券商：山西证券
山东汉鑫科技股份有限公司前期会计差错更正公告
一、更正概述
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定。
不存在因不符合创新层标准而被调整出现有层级的风险。
二、表决和审议情况
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定。
公司于2021年6月15日召开第二届董事会第二十六次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正公告的议案》，该议案无需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
公司于2021年6月15日召开第二届董事会第二十六次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正公告的议案》，该议案无需提交股东大会审议。
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，使公司会计核算更准确、合理，能够更加准确的反映公司实际经营状况，使公司财务报表更符合审慎性原则，不存在损害公司及股东利益的情况，公司董事会同意公司本次会计差错更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，使公司会计核算更准确、合理，能够更加准确的反映公司实际经营状况，使公司财务报表更符合审慎性原则，不存在损害公司及股东利益的情况，公司董事会同意公司本次会计差错更正。
公司2021年度审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）就本次前期会计差错更正事项出具了专项说明，详见2021年6月16日在全国中小企业股份转让系统官网（www.neeq.com.cn）上刊登披露的大华核字【2021】009321号《山
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
东汉鑫科技股份有限公司前期重大差错更正的专项说明》。
公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，使公司会计核算更准确、合理，能够更加准确的反映公司实际经营状况，使公司财务报表更符合审慎性原则，不存在损害公司及股东利益的情况，且本次会计差错更正的决议程序合法合规，监事会同意公司本次会计差错更正。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，使公司会计核算更准确、合理，能够更加准确的反映公司实际经营状况，使公司财务报表更符合审慎性原则，不存在损害公司及股东利益的情况，且本次会计差错更正的决议程序合法合规，监事会同意公司本次会计差错更正。
一、关于《关于公司前期会计差错更正公告的议案》的独立意见
经审阅《关于公司前期会计差错更正公告的议案》，经核查，我们认为，公司本次对前期会计差错进行更正是合理的，符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计评估变更和差错更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意《关于公司前期会计差错更正公告的议案》。
二、关于《关于更正2020年年度报告及摘要的议案》的独立意见
经核查，我们认为，公司对2020年年度报告及摘要的更正符合有关法律法规及公司章程的相关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，具有合理性及必要性。我们同意《关于更正2020年年度报告及摘要的议案》。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
一、关于《关于公司前期会计差错更正公告的议案》的独立意见
经审阅《关于公司前期会计差错更正公告的议案》，经核查，我们认为，公司本次对前期会计差错进行更正是合理的，符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计评估变更和差错更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意《关于公司前期会计差错更正公告的议案》。
二、关于《关于更正2020年年度报告及摘要的议案》的独立意见
经核查，我们认为，公司对2020年年度报告及摘要的更正符合有关法律法规及公司章程的相关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，具有合理性及必要性。我们同意《关于更正2020年年度报告及摘要的议案》。
自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，将项目完工确认收入金额中未到期的质保金部分，重分类为合同资产，但未按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）的要求，将合同资产根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报，同时，质保金对应待转销项税未区分流动性，导致合同资产、其他
本次前期会计差错更正事项对公司利润表、现金流量表项目无影响。
单位：元
非流动资产、其他流动负债、其他非流动负债列报错误。
项目
| 项目 | 2020年12月31日和2020年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 389,940,488.23 | 389,940,488.23 | ||
| 负债合计 | 197,210,049.85 | 197,210,049.85 | ||
| 未分配利润 | 137,003,896.80 | 137,003,896.80 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 192,730,438.38 | 192,730,438.38 | ||
| 少数股东权益 | - | - | ||
| 所有者权益合计 | 192,730,438.38 | 192,730,438.38 | ||
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | - | |||
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | - | |||
| 营业收入 | ||||
| 净利润 | 38,783,712.02 | 38,783,712.02 | ||
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | ||||
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 35,782,319.68 | |||
| 少数股东损益 | -214,863.79 | -214,863.79 | ||
八、备查文件目录
山东汉鑫科技股份有限公司
董事会2021年6月16日