安徽中旭环境建设有限责任公司
二〇二〇年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 审计报告 | 1-3 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司所有者权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-85 |
审计报告
致同审字（2021）第410C005857号
安徽中旭环境建设有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽中旭环境建设有限责任公司（以下简称中旭环境公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中旭环境公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中旭环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中旭环境公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中旭环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中旭环境公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中旭环境公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对中旭环境公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中旭环境公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中旭环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
单位：人民币元合并公司合并公司
| 合并公司合并公司 |
| 流动资产： |
| 货币资金五、1118,367,960.19 117,643,058.86 9,615,142.92 7,354,563.62 |
| 交易性金融资产 |
| 应收票据五、22,401,128.47 - |
| 应收账款五、3308,533,458.40 353,004,841.00 429,706,747.24 476,263,149.74 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项五、454,375,585.86 53,463,703.07 40,112,667.59 39,350,302.29 |
| 其他应收款五、5145,470,179.02 207,609,886.16 147,373,691.72 210,270,727.89 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 |
| 存货五、66,870,686.33 111,675,986.35 608,859,381.79 712,592,233.46 |
| 合同资产五、7472,661,166.05 472,661,166.05 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产五、89,771,812.26 8,089,461.37 |
| 其他流动资产五、914,926,175.04 3,175,681.15 15,754,669.21 6,362,492.45 |
| 流动资产合计1,133,378,151.62 1,319,234,322.64 1,259,511,761.84 1,452,193,469.45 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 其他债权投资 |
| 长期应收款五、10242,295,724.66 249,093,391.06 |
| 长期股权投资五、117,438,743.23 114,451,247.49 107,100,000.00 |
| 投资性房地产 |
| 固定资产五、1215,906,494.49 4,917,395.38 17,593,807.63 5,978,666.00 |
| 在建工程五、13111,958,206.10 - 110,884,734.89 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 |
| 无形资产五、1415,688,146.33 - 16,017,932.33 |
| 开发支出 |
| 商誉- |
| 长期待摊费用五、152,897,688.00 2,897,688.00 5,013,971.65 4,524,347.46 |
| 递延所得税资产五、1649,293,583.20 46,854,655.56 26,677,021.71 24,643,638.21 |
| 其他非流动资产五、17119,218,396.40 107,988,396.40 10,000,000.00 |
| 非流动资产合计564,696,982.41 277,109,382.83 435,280,859.27 142,246,651.67 |
| 资产总计1,698,075,134.03 1,596,343,705.47 1,694,792,621.11 1,594,440,121.12 |
| 合并及公司资产负债表 | ||||||
| 2020年12月31日 | ||||||
| 编制单位：安徽中旭环境建设有限责任公司 | 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | |||||
| 项 目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
单位：人民币元合并公司合并公司
| 合并公司合并公司 |
| 流动负债： |
| 短期借款五、18165,424,432.00 162,000,000.00 251,000,000.00 251,000,000.00 |
| 交易性金融负债 |
| 应付票据五、1911,350,000.00 11,350,000.00 |
| 应付账款五、20189,687,770.65 184,848,424.88 205,471,736.24 201,535,287.53 |
| 预收款项五、2159,585,743.66 54,227,821.83 |
| 合同负债五、2270,737,579.89 65,450,048.06 |
| 应付职工薪酬五、231,116,496.15 843,319.41 1,035,541.72 739,378.83 |
| 应交税费五、2467,917,256.60 64,826,441.61 72,938,000.90 69,717,023.86 |
| 其他应付款五、25200,884,796.07 279,607,375.50 154,145,146.86 229,085,908.36 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债五、26100,166,666.68 89,166,666.68 48,752,276.25 37,752,276.25 |
| 其他流动负债五、2786,771,505.32 82,889,863.24 24,855,416.88 29,454,711.16 |
| 流动负债合计894,056,503.36 940,982,139.38 817,783,862.51 873,512,407.82 |
| 非流动负债： |
| 长期借款五、28247,000,000.00 80,000,000.00 253,000,000.00 75,000,000.00 |
| 应付债券- - |
| 长期应付款五、298,333,333.32 8,333,333.32 |
| 预计负债 |
| 递延收益五、306,521,310.00 - 6,655,770.00 |
| 递延所得税负债 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计261,854,643.32 88,333,333.32 259,655,770.00 75,000,000.00 |
| 负债合计1,155,911,146.68 1,029,315,472.70 1,077,439,632.51 948,512,407.82 |
| 合并及公司资产负债表（续） | ||||||
| 2020年12月31日 | ||||||
| 编制单位：安徽中旭环境建设有限责任公司 | 实收资本 | |||||
| 项 目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 五、31291,500,000.00 291,500,000.00 291,500,000.00 291,500,000.00 | ||||||
| 其他权益工具- - | ||||||
| 资本公积五、3273,289,306.13 72,779,226.64 73,289,306.13 72,779,226.64 | ||||||
| 减：库存股 | ||||||
| 其他综合收益- | ||||||
| 专项储备五、3326,006,531.76 26,006,531.76 22,081,529.76 22,081,529.76 | ||||||
| 盈余公积五、3424,830,360.33 24,830,360.33 27,930,390.60 27,930,390.60 | ||||||
| 未分配利润五、35122,699,590.42 151,912,114.04 199,360,694.12 231,636,566.30 | ||||||
| 归属于母公司所有者权益合计538,325,788.64 567,028,232.77 614,161,920.61 645,927,713.30 | ||||||
| 少数股东权益3,838,198.71 - 3,191,067.99 | ||||||
| 所有者权益合计542,163,987.35 567,028,232.77 617,352,988.60 645,927,713.30 | ||||||
| 负债和所有者权益总计1,698,075,134.03 1,596,343,705.47 1,694,792,621.11 1,594,440,121.12 | ||||||
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | ||||||
| 合并及公司利润表 | ||||||
| 公司会计机构负责人： | 2020年度 | |||||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 合并及公司现金流量表 | ||||
| 2020年度 | ||||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | 单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |
2020年度
编制单位：安徽中旭环境建设有限责任公司
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 项 目 | ||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | ||
| 1．资本公积转增实收资本 | ||||||||
| 2．盈余公积转增实收资本 | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他 | ||||||||
| （五）专项储备3,925,002.003,925,002.00 | ||||||||
| 1．本期提取5,346,762.605,346,762.60 | ||||||||
| 2．本期使用（以负号填列）-1,421,760.60-1,421,760.60 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本年年末余额291,500,000.0073,289,306.1326,006,531.7624,830,360.33122,699,590.423,838,198.71542,163,987.35 | ||||||||
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | ||||||||
合并所有者权益变动表
本期金额
| 本期金额 | |||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |
| 未分配利润 | |||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 项 目 |
| 1．资本公积转增实收资本 |
| 2．盈余公积转增实收资本 |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．其他综合收益结转留存收益 |
| 5．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用（以负号填列） |
| （六）其他 |
| 四、本年年末余额 |
| 公司法定代表人： |
| 2020年度 |
| 单位：人民币元 |
| 291,500,000.0073,289,306.1331,312,044.3717,173,128.97120,032,746.643,386,059.12536,693,285.23-48,189.16-433,702.45-481,891.61291,500,000.0073,289,306.1331,312,044.3717,124,939.81119,599,044.193,386,059.12536,211,393.62-9,230,514.6110,805,450.7979,761,649.93-194,991.1381,141,594.98103,057,100.72-194,991.13102,862,109.5910,805,450.79-23,295,450.79-12,490,000.0010,805,450.79-10,805,450.79-12,490,000.00-12,490,000.00-9,230,514.61-9,230,514.6111,019,282.3011,019,282.30-20,249,796.91-20,249,796.91291,500,000.0073,289,306.1322,081,529.7627,930,390.60199,360,694.123,191,067.99617,352,988.60 | |||||||||
| 少数股东权益 | |||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||
| 公司会计机构负责人： | |||||||||
合并所有者权益变动表
上期金额
| 上期金额 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 所有者权益合计 | |
2020年度
编制单位：安徽中旭环境建设有限责任公司
| （四）所有者权益内部结转 | 公司所有者权益变动表 | |||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 1．资本公积转增实收资本 | ||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增实收资本 | ||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
| 4．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||||||
| （五）专项储备3,925,002.003,925,002.00 | ||||||||||||||||||
| 1．本期提取5,346,762.605,346,762.60 | ||||||||||||||||||
| 2．本期使用（以负号填列）-1,421,760.60-1,421,760.60 | ||||||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||||
| 四、本年年末余额291,500,000.0072,779,226.6426,006,531.7624,830,360.33151,912,114.04567,028,232.77 | ||||||||||||||||||
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | ||||||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 项 目 |
| 1．资本公积转增实收资本 |
| 2．盈余公积转增实收资本 |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．其他综合收益结转留存收益 |
| 5．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用（以负号填列） |
| （六）其他 |
| 四、本年年末余额 |
| 公司法定代表人： |
| 2020年度 |
| 单位：人民币元 |
| 公司所有者权益变动表 | ||||||||
| 291,500,000.0072,779,226.6431,312,044.3717,173,128.97147,311,211.65560,075,611.63-48,189.16-433,702.45-481,891.61291,500,000.0072,779,226.6431,312,044.3717,124,939.81146,877,509.20559,593,720.02-9,230,514.6110,805,450.7984,759,057.1086,333,993.28108,054,507.89108,054,507.8910,805,450.79-23,295,450.79-12,490,000.0010,805,450.79-10,805,450.79-12,490,000.00-12,490,000.00-9,230,514.61-9,230,514.6111,019,282.3011,019,282.30-20,249,796.91-20,249,796.91291,500,000.0072,779,226.6422,081,529.7627,930,390.60231,636,566.30645,927,713.30主管会计工作的公司负责人： | ||||||||
| 上期金额 | ||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 公司会计机构负责人： | ||||||||
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
安徽中旭环境建设有限责任公司（以下简称本公司或公司）前身为蚌埠市平安市政工程有限公司，成立于2004年1月20日，由蚌埠市城市投资发展有限公司100%控股（即国有独资企业），注册资本为人民币4,180.00万元，经过历年的增资及股权变更，截止2020年12月31日，本公司注册资本为29,150.00万元。本公司注册地址为蚌埠市华光大道高新开发区办公楼205室，统一社会信用代码为91340300758506806B。本公司及其子公司主要经营范围包括环保工程、市政公用工程、建筑工程、公路工程、水利水电工程、地基基础工程、建筑机电安装工程、城市园林绿化工程、建筑装修装饰工程、钢结构工程的设计、施工；预拌混凝土专业承包；商品混凝土、水泥混凝土预制件和沥青混合料的生产等。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并范围，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、12、附注三、15和附注三、19。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1： 应收工程客户C、合同资产? 合同资产组合1：工程承包对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收备用金? 其他应收款组合2：应收保证金及押金
? 其他应收款组合3：应收往来款及其他? 其他应收款组合4：应收出口退税对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款提供劳务款等款项。本公司依据信用风险特征将应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 分期收款提供劳务款组合1：应收政府及所属企业款对于应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、包装物、在产品、建造合同形成的已完工未结算资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。包装物按照领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
| 运输设备 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
| 办公设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、16。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 权证载明期限 |
| 软件 | 10 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、16。
16、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
19、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、8）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
公司仓库发货并收到客户签收单据时确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。本公司环保设备收入确认的具体方法如下：
①合同约定公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。
②合同约定公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确认为销售的实现。本公司工程承包业务收入确认的具体方法如下：
对于工期较短，于完工交付时点结转收入和成本。对于工期长的项目，公司按照实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的合同，按其差额计提合同减值准备；待执行的亏损合同，按其差额确认合同负债。本公司建设、运营及移交合同确认的具体方法如下：
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照”工程承包业务收入”所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。20、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、安全生产费用及维简费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企［2012］16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定提取安全生产费用。本公司的工程类别安全生产费用提取标准如下：
（一）房屋建筑工程、水利水电工程、电力工程、铁路工程、城市轨道交通工程为2.0%；
（二）市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为1.5%。本公司产品销售安全生产费用按上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：
（一）全年实际销售收入在1,000万元以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司经第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通
过自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、预收款项的处理等。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 （2020年1月1日） |
| 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权利计入合同资产；将与基建建设、部分制造与安装业务及提供劳务相关、不满足无条件收款权的已完工未结算、长期应收款计入合同资产和其他非流动资产；将与基建建设、部分制造与安装业务相关的已结算未完工、销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 | 合同资产 | -599,985,080.31 |
| 存货 | 478,843,905.65 | |
| 递延所得税资产 | 10,333,434.23 | |
| 其他非流动资产 | 79,807,437.74 | |
| 合同负债 | 59,076,468.71 | |
| 预收款项 | -59,585,743.66 | |
| 其他流动负债 | 509,274.95 | |
| 盈余公积 | -3,100,030.27 | |
| 未分配利润 | -27,900,272.42 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 2020年12月31日 |
| 合同资产 | 472,661,166.05 |
| 存货 | -602,554,386.37 |
| 递延所得税资产 | 15,122,818.71 |
| 其他非流动资产 | 69,401,945.50 |
| 合同负债 | 70,737,579.89 |
| 预收款项 | -71,238,756.88 |
| 其他流动负债 | 501,176.99 |
| 未分配利润 | -45,368,456.11 |
| 少数股东权益 |
| 受影响的利润表项目 | 影响金额 2020年年度 |
| 营业成本 | 2,700,744.02 |
| 销售费用 | -2,700,744.02 |
| 资产减值损失 | 19,157,537.90 |
| 所得税费用 | 4,789,384.48 |
| 净利润 | 14,368,153.42 |
| 其中：归属于母公司所有者权益 | 14,368,153.42 |
| 少数股东权益 |
②企业会计准则解释第13号
财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）（以下简称“解释第13号”)。解释第13号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。解释第13号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或联营企业等。解释13号自2020年1月1日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。采用解释第13号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
③财政部于2020年6月发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》（财会[2020]10号），可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。本公司未选择采用该规定的简化方法，因此该规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 9,615,142.92 | 9,615,142.92 | |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 429,706,747.24 | 429,706,747.24 | |
| 预付款项 | 40,112,667.59 | 40,112,667.59 | |
| 其他应收款 | 147,373,691.72 | 147,373,691.72 | |
| 存货 | 608,859,381.79 | 8,874,301.48 | -599,985,080.31 |
| 合同资产 | 478,843,905.65 | 478,843,905.65 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 8,089,461.37 | 8,089,461.37 | |
| 其他流动资产 | 15,754,669.21 | 15,754,669.21 | |
| 流动资产合计 | 1,259,511,761.84 | 1,138,370,587.18 | -121,141,174.66 |
| 非流动资产： | |||
| 长期应收款 | 249,093,391.06 | 249,093,391.06 | |
| 固定资产 | 17,593,807.63 | 17,593,807.63 | |
| 在建工程 | 110,884,734.89 | 110,884,734.89 | |
| 无形资产 | 16,017,932.33 | 16,017,932.33 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,013,971.65 | 5,013,971.65 | |
| 递延所得税资产 | 26,677,021.71 | 37,010,455.94 | 10,333,434.23 |
| 其他非流动资产 | 10,000,000.00 | 89,807,437.74 | 79,807,437.74 |
| 非流动资产合计 | 435,280,859.27 | 525,421,731.24 | 90,140,871.97 |
| 资产总计 | 1,694,792,621.11 | 1,663,792,318.42 | -31,000,302.69 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 251,000,000.00 | 251,000,000.00 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 205,471,736.24 | 205,471,736.24 | |
| 预收款项 | 59,585,743.66 | - | -59,585,743.66 |
| 合同负债 | 59,076,468.71 | 59,076,468.71 | |
| 应付职工薪酬 | 1,035,541.72 | 1,035,541.72 | |
| 应交税费 | 72,938,000.90 | 72,938,000.90 | |
| 其他应付款 | 154,145,146.86 | 154,145,146.86 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 48,752,276.25 | 48,752,276.25 | |
| 其他流动负债 | 24,855,416.88 | 25,364,691.83 | 509,274.95 |
| 流动负债合计 | 817,783,862.51 | 817,783,862.51 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 253,000,000.00 | 253,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 递延收益 | 6,655,770.00 | 6,655,770.00 | |
| 非流动负债合计 | 259,655,770.00 | 259,655,770.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 负债合计 | 1,077,439,632.51 | 1,077,439,632.51 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | 291,500,000.00 | 291,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 资本公积 | 73,289,306.13 | 73,289,306.13 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 22,081,529.76 | 22,081,529.76 | |
| 盈余公积 | 27,930,390.60 | 24,830,360.33 | -3,100,030.27 |
| 未分配利润 | 199,360,694.12 | 171,460,421.70 | -27,900,272.42 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 614,161,920.61 | 583,161,617.92 | -31,000,302.69 |
| 少数股东权益 | 3,191,067.99 | 3,191,067.99 | |
| 所有者权益合计 | 617,352,988.60 | 586,352,685.91 | -31,000,302.69 |
| 负债和股东权益总计 | 1,694,792,621.11 | 1,663,792,318.42 | -31,000,302.69 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 7,354,563.62 | 7,354,563.62 | |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 476,263,149.74 | 476,263,149.74 | |
| 预付款项 | 39,350,302.29 | 39,350,302.29 | |
| 其他应收款 | 210,270,727.89 | 210,270,727.89 | |
| 存货 | 712,592,233.46 | 112,607,153.15 | -599,985,080.31 |
| 合同资产 | 478,843,905.65 | 478,843,905.65 | |
| 其他流动资产 | 6,362,492.45 | 6,362,492.45 | |
| 流动资产合计 | 1,452,193,469.45 | 1,331,052,294.79 | -121,141,174.66 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 107,100,000.00 | 107,100,000.00 | |
| 固定资产 | 5,978,666.00 | 5,978,666.00 | |
| 无形资产 | |||
| 长期待摊费用 | 4,524,347.46 | 4,524,347.46 | |
| 递延所得税资产 | 24,643,638.21 | 34,977,072.44 | 10,333,434.23 |
| 其他非流动资产 | 79,807,437.74 | 79,807,437.74 | |
| 非流动资产合计 | 142,246,651.67 | 232,387,523.64 | 90,140,871.97 |
| 资产总计 | 1,594,440,121.12 | 1,563,439,818.43 | -31,000,302.69 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 251,000,000.00 | 251,000,000.00 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 201,535,287.53 | 201,535,287.53 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 预收款项 | 54,227,821.83 | -54,227,821.83 | |
| 合同负债 | 53,718,546.88 | 53,718,546.88 | |
| 应付职工薪酬 | 739,378.83 | 739,378.83 | |
| 应交税费 | 69,717,023.86 | 69,717,023.86 | |
| 其他应付款 | 229,085,908.36 | 229,085,908.36 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 37,752,276.25 | 37,752,276.25 | |
| 其他流动负债 | 29,454,711.16 | 29,963,986.11 | 509,274.95 |
| 流动负债合计 | 873,512,407.82 | 873,512,407.82 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 递延收益 | |||
| 非流动负债合计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 负债合计 | 948,512,407.82 | 948,512,407.82 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | 291,500,000.00 | 291,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 资本公积 | 72,779,226.64 | 72,779,226.64 | |
| 专项储备 | 22,081,529.76 | 22,081,529.76 | |
| 盈余公积 | 27,930,390.60 | 24,830,360.33 | -3,100,030.27 |
| 未分配利润 | 231,636,566.30 | 203,736,293.88 | -27,900,272.42 |
| 所有者权益合计 | 645,927,713.30 | 614,927,410.61 | -31,000,302.69 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,594,440,121.12 | 1,563,439,818.43 | -31,000,302.69 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 9、6、3 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 本公司 | 25 |
| 安徽天泽市政工程有限责任公司 | 20 |
| 宣城开元建筑工程有限公司 | 20 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 芜湖东南建设工程有限公司 | 20 |
| 蚌埠市茂淮绿色建筑产业发展有限公司 | 20 |
| 合并范围内除上述公司外的其他公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）所得税税收优惠
关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税[2019]13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之部分子公司享受小微企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 40,351.03 | 42,342.92 |
| 银行存款 | 55,861,278.23 | 9,372,800.00 |
| 其他货币资金 | 62,466,330.93 | 200,000.00 |
| 合 计 | 118,367,960.19 | 9,615,142.92 |
说明：期末，本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。抵押、受限情况详见本附注五、51。
2、应收票据
| 票据种类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 2,403,532.00 | 2,403.53 | 2,401,128.47 | |||
| 合 计 | 2,403,532.00 | 2,403.53 | 2,401,128.47 | |||
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑票据 | 1,910,000.00 |
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 17,000,000.00 | |
| 商业承兑票据 | 2,300,000.00 | |
| 合 计 | 17,000,000.00 | 2,300,000.00 |
说明：用于贴现和背书的银行承兑汇票中由信用等级较高的银行承兑的汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,403,532.00 | 100.00 | 2,403.53 | 0.10 | 2,401,128.47 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 2,403,532.00 | 100.00 | 2,403.53 | 0.10 | 2,401,128.47 |
| 合 计 | 2,403,532.00 | 100.00 | 2,403.53 | 0.10 | 2,401,128.47 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 2,403,532.00 | 2,403.53 | 0.10 | |||
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | |
| 本期计提 | 2,403.53 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31 | 2,403.53 |
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 158,220,525.15 | 287,234,834.37 |
| 1至2年 | 96,932,532.03 | 66,573,133.08 |
| 2至3年 | 40,124,442.14 | 72,597,135.99 |
| 3至4年 | 55,181,698.64 | 40,792,921.85 |
| 4至5年 | 34,876,451.55 | 25,085,178.41 |
| 5年以上 | 70,851,293.85 | 52,434,143.65 |
| 小 计 | 456,186,943.36 | 544,717,347.35 |
| 减：坏账准备 | 147,653,484.96 | 115,010,600.11 |
| 合 计 | 308,533,458.40 | 429,706,747.24 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 71,818,000.06 | 15.74 | 27,615,113.27 | 38.45 | 44,202,886.79 |
| 按组合计提坏账准备 | 384,368,943.30 | 84.26 | 120,038,371.69 | 31.23 | 264,330,571.61 |
| 其中： | |||||
| 应收工程客户 | 374,350,959.19 | 82.06 | 120,038,371.69 | 32.07 | 254,312,587.50 |
| 合并范围内关联方 | 10,017,984.11 | 2.20 | 10,017,984.11 | ||
| 合 计 | 456,186,943.36 | 100.00 | 147,653,484.96 | 32.37 | 308,533,458.40 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 115,047,945.59 | 21.12 | 29,101,723.88 | 25.30 | 85,946,221.71 |
| 按组合计提坏账准备 | 429,669,401.76 | 78.88 | 85,908,876.23 | 19.99 | 343,760,525.53 |
| 其中： | |||||
| 应收工程客户 | 426,767,741.34 | 78.35 | 85,908,876.23 | 20.13 | 340,858,865.11 |
| 合并范围内关联方 | 2,901,660.42 | 0.53 | 2,901,660.42 | ||
| 合 计 | 544,717,347.35 | 100.00 | 115,010,600.11 | 21.11 | 429,706,747.24 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 巢湖市城镇建设投资有限公司 | 118,142.80 | 118,142.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中铁二十四局 | 11,039,636.19 | 11,039,636.19 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省铜陵市承接产业转移示范园区建设投资有限责任公司 | 25,978,280.43 | 12,989,140.22 | 50.00 | 信用风险显著变化 |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 34,681,940.64 | 3,468,194.06 | 10.00 | 信用风险显著变化 |
| 合 计 | 71,818,000.06 | 27,615,113.27 | 38.45 | |
（续上表）
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 71,320,553.52 | 7,132,055.35 | 10.00 | 信用风险显著变化 |
| 安徽省铜陵市承接产业转移示范园区建设投资有限责任公司 | 27,928,280.43 | 8,378,484.13 | 30.00 | 信用风险显著变化 |
| 中铁二十四局集团安徽工程有限公司 | 11,039,636.19 | 8,831,708.95 | 80.00 | 信用风险显著变化 |
| 巢湖市城镇建设投资有限公司 | 4,759,475.45 | 4,759,475.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 115,047,945.59 | 29,101,723.88 | 25.30 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收工程客户
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 148,202,541.04 | 10,240,795.58 | 6.91 |
| 1至2年 | 60,884,252.53 | 8,773,420.79 | 14.41 |
| 2至3年 | 37,826,800.37 | 10,580,156.07 | 27.97 |
| 3至4年 | 47,010,698.64 | 25,489,200.80 | 54.22 |
| 4至5年 | 20,733,151.75 | 13,934,751.29 | 67.21 |
| 5年以上 | 59,693,514.86 | 51,020,047.16 | 85.47 |
| 合 计 | 374,350,959.19 | 120,038,371.69 | 32.07 |
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 217,046,539.35 | 10,874,031.62 | 5.01 |
| 1至2年 | 58,875,233.53 | 5,010,282.37 | 8.51 |
| 2至3年 | 64,426,135.99 | 13,722,766.97 | 21.30 |
| 3至4年 | 24,699,622.05 | 9,437,725.58 | 38.21 |
| 4至5年 | 17,009,178.41 | 10,674,960.38 | 62.76 |
| 5年以上 | 44,711,032.01 | 36,189,109.31 | 80.94 |
| 合 计 | 426,767,741.34 | 85,908,876.23 | 20.13 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | 115,010,600.11 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | |
| 2020.01.01 | 115,010,600.11 |
| 本期计提 | 32,642,884.85 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31 | 147,653,484.96 |
（4）本期无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 蚌埠城建投资发展有限公司 | 53,888,127.00 | 11.81 | 3,723,669.58 |
| 济源市城投建设发展有限公司 | 44,677,291.99 | 9.79 | 3,087,200.87 |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 34,681,940.64 | 7.60 | 3,468,194.06 |
| 蚌埠金黄山凹版印刷有限公司 | 29,501,681.84 | 6.47 | 4,082,105.93 |
| 安徽省铜陵市承接产业转移示范园区建设投资有限责任公司 | 25,978,280.43 | 5.69 | 12,989,140.22 |
| 合 计 | 188,727,321.90 | 41.36 | 27,350,310.66 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 35,600,100.76 | 65.47 | 39,186,634.50 | 97.69 |
| 1至2年 | 18,008,439.94 | 33.12 | 849,384.18 | 2.12 |
| 2至3年 | 710,396.25 | 1.31 | 15,349.24 | 0.04 |
| 3年以上 | 56,648.91 | 0.10 | 61,299.67 | 0.15 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 合 计 | 54,375,585.86 | 100.00 | 40,112,667.59 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 安徽远宏建筑装饰工程有限公司 | 13,209,405.05 | 24.29 |
| 安徽众原建筑劳务分包有限公司 | 7,256,494.51 | 13.35 |
| 安徽绍飞建筑装饰工程有限公司 | 6,568,172.94 | 12.08 |
| 安徽禹田建筑工程有限公司 | 5,300,087.84 | 9.75 |
| 蚌埠绿美园林建筑工程有限公司 | 3,991,944.00 | 7.34 |
| 合 计 | 36,326,104.34 | 66.81 |
5、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 145,470,179.02 | 147,373,691.72 |
| 合 计 | 145,470,179.02 | 147,373,691.72 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 57,360,928.23 | 64,584,145.16 |
| 1至2年 | 40,500,299.68 | 11,687,514.61 |
| 2至3年 | 7,780,517.29 | 37,967,015.21 |
| 3至4年 | 8,919,153.02 | 23,466,689.69 |
| 4至5年 | 21,474,344.69 | 6,498,001.33 |
| 5年以上 | 11,929,237.93 | 5,431,236.60 |
| 小 计 | 147,964,480.84 | 149,634,602.60 |
| 减：坏账准备 | 2,494,301.82 | 2,260,910.88 |
| 合 计 | 145,470,179.02 | 147,373,691.72 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收备用金 | 3,192,742.59 | 981,152.25 | 2,211,590.34 | 5,105,184.58 | 804,806.98 | 4,300,377.60 |
| 应收保证金及押金 | 118,762,417.75 | 593,812.09 | 118,168,605.66 | 138,980,158.88 | 694,900.80 | 138,285,258.08 |
| 应收往来款及其他 | 26,009,320.50 | 919,337.48 | 25,089,983.02 | 5,549,259.14 | 761,203.10 | 4,788,056.04 |
| 合 计 | 147,964,480.84 | 2,494,301.82 | 145,470,179.02 | 149,634,602.60 | 2,260,910.88 | 147,373,691.72 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收备用金 | 2,574,105.99 | 14.08 | 362,515.65 | 2,211,590.34 | 信用风险未显著增加 |
| 应收保证金及押金 | 118,762,417.75 | 0.50 | 593,812.09 | 118,168,605.66 | 信用风险未显著增加 |
| 应收往来款及其他 | 26,009,320.50 | 3.53 | 919,337.48 | 25,089,983.02 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 147,345,844.24 | 1.27 | 1,875,665.22 | 145,470,179.02 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 刘洋 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 预计无法收回 | |
| 李德军 | 318,636.60 | 100.00 | 318,636.60 | 预计无法收回 | |
| 合 计 | 618,636.60 | 100.00 | 618,636.60 |
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收备用金 | 5,105,184.58 | 15.76 | 804,806.98 | 4,300,377.60 | 信用风险未显著增加 |
| 应收保证金及押金 | 138,980,158.88 | 0.50 | 694,900.80 | 138,285,258.08 | 信用风险未显著增加 |
| 应收往来款及其他 | 5,549,259.14 | 13.72 | 761,203.10 | 4,788,056.04 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 149,634,602.60 | 1.51 | 2,260,910.88 | 147,373,691.72 |
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 2,260,910.88 | 2,260,910.88 | ||
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 618,636.60 | 618,636.60 | ||
| 本期转回 | 385,245.66 | 385,245.66 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 1,875,665.22 | 618,636.60 | 2,494,301.82 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
期末，本公司不存在实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 期末余额 |
| 蚌埠禹会建设投资有限责任公司 | 保证金 | 19,654,478.00 | 1年以内 | 13.28 | 98,272.39 |
| 淮北市公共资源交易中心 | 保证金 | 16,400,000.00 | 4年以内 | 11.08 | 82,000.00 |
| 安徽众原建筑劳务分包有限公司 | 往来款 | 10,476,566.00 | 1年以内 | 7.08 | 130,957.08 |
| 宿州市埇桥区会计中心 | 保证金 | 9,990,000.00 | 4年以内 | 6.75 | 49,950.00 |
| 中国十七冶集团有限公司 | 保证金 | 9,825,173.60 | 1年以内 | 6.64 | 49,125.87 |
| 合 计 | 66,346,217.60 | 44.83 | 410,305.34 |
6、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.01.01 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 840,252.11 | 840,252.11 | 3,171,666.95 | 3,171,666.95 | 3,171,666.95 | 3,171,666.95 | |||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.01.01 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 6,030,434.22 | 6,030,434.22 | 5,545,951.85 | 5,545,951.85 | 5,545,951.85 | 5,545,951.85 | |||
| 在产品 | 156,682.68 | 156,682.68 | 156,682.68 | 156,682.68 | |||||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 599,985,080.31 | 599,985,080.31 | |||||||
| 合 计 | 6,870,686.33 | 6,870,686.33 | 8,874,301.48 | 8,874,301.48 | 608,859,381.79 | 608,859,381.79 | |||
7、合同资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.01.01 |
| 合同资产 | 602,554,386.37 | 599,985,080.31 |
| 减：合同资产减值准备 | 60,491,274.82 | 41,333,736.92 |
| 小 计 | 542,063,111.55 | 558,651,343.39 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 69,401,945.50 | 79,807,437.74 |
| 合 计 | 472,661,166.05 | 478,843,905.65 |
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 506,562,760.51 | 100.00 | 33,901,594.46 | 6.69 | 472,661,166.05 |
| 其中： | |||||
| 工程建造服务相关的合同资产 | 490,616,417.62 | 96.85 | 33,901,594.46 | 6.91 | 456,714,823.16 |
| 合并范围内关联方 | 15,946,342.89 | 3.15 | 15,946,342.89 | ||
| 合 计 | 506,562,760.51 | 100.00 | 33,901,594.46 | 6.69 | 472,661,166.05 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.1.1 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 503,993,454.45 | 100.00 | 25,149,548.80 | 4.99 | 478,843,905.65 |
| 其中： | |||||
| 工程建造服务相关的合同资产 | 501,987,002.02 | 99.60 | 25,149,548.80 | 5.01 | 476,837,453.22 |
| 合并范围内关联方 | 2,006,452.43 | 0.40 | 2,006,452.43 | ||
| 合 计 | 503,993,454.45 | 100.00 | 25,149,548.80 | 4.99 | 478,843,905.65 |
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 合同资产减值准备金额 |
| 2019.12.31 | |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | 25,149,548.80 |
| 2020.01.01 | 25,149,548.80 |
| 本期计提 | 8,752,045.66 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31减值准备金额 | 33,901,594.46 |
8、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年内到期的长期应收款 | 9,771,812.26 | 8,089,461.37 |
9、其他流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 待抵扣进项税 | 14,794,900.46 | 15,313,510.16 |
| 预缴税金 | 274.58 | 441,159.05 |
| 建行金钞 | 131,000.00 | |
| 合 计 | 14,926,175.04 | 15,754,669.21 |
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
| 项 目 | 2020.12.31. | 折现率% | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 355,717,782.82 | 1,778,588.91 | 353,939,193.91 | 6.19 |
| 其中：未确认融资收益 | 101,871,656.99 | 101,871,656.99 | ||
| 小 计 | 253,846,125.83 | 1,778,588.91 | 252,067,536.92 | 6.19 |
| 减：1年内到期的长期应收款 | 9,771,812.26 | 9,771,812.26 | ||
| 合 计 | 244,074,313.57 | 1,778,588.91 | 242,295,724.66 | 6.19 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 折现率% | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 376,232,951.54 | 1,881,164.76 | 374,351,786.78 | 6.19 |
| 其中：未确认融资收益 | 117,168,934.35 | 117,168,934.35 | ||
| 小 计 | 259,064,017.19 | 1,881,164.76 | 257,182,852.43 | 6.19 |
| 减：1年内到期的长期应收款 | 8,089,461.37 | 8,089,461.37 | ||
| 合 计 | 250,974,555.82 | 1,881,164.76 | 249,093,391.06 | 6.19 |
（2）坏账准备计提情况
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | |
| 按组合计提坏账准备 | 355,717,782.82 | 100.00 | 1,778,588.91 | 0.50 | 353,939,193.91 |
| 其中： | |||||
| 应收政府及所属企业款 | 355,717,782.82 | 100.00 | 1,778,588.91 | 0.50 | 353,939,193.91 |
| 合 计 | 355,717,782.82 | 100.00 | 1,778,588.91 | 0.50 | 353,939,193.91 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | |
| 按组合计提坏账准备 | 376,232,951.54 | 100.00 | 1,881,164.76 | 0.50 | 374,351,786.78 |
| 其中： | |||||
| 应收政府及所属企业款 | 376,232,951.54 | 100.00 | 1,881,164.76 | 0.50 | 374,351,786.78 |
| 合 计 | 376,232,951.54 | 100.00 | 1,881,164.76 | 0.50 | 374,351,786.78 |
11、长期股权投资
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 确认的 投资损益 | 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 安徽聚云环保设备制造有限责任公司 | 20,000,000.00 | 12,500,000.00 | -61,256.77 | 7,438,743.23 | |||||||
12、固定资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 15,906,494.49 | 17,593,807.63 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 15,906,494.49 | 17,593,807.63 |
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.12.31 | 13,422,835.54 | 11,441,180.88 | 4,399,588.04 | 1,563,970.74 | 30,827,575.20 |
| 2.本期增加金额 | 1,398,697.48 | 718,062.39 | 275,223.81 | 2,391,983.68 | |
| （1）购置 | 1,398,697.48 | 718,062.39 | 275,223.81 | 2,391,983.68 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 991,982.30 | 607,570.40 | 72,248.36 | 1,671,801.06 | |
| （1）处置或报废 | 607,570.40 | 607,570.40 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| （3）因合并范围变动而减少 | 991,982.30 | 72,248.36 | 1,064,230.66 | ||
| 4.2020.12.31 | 13,422,835.54 | 11,847,896.06 | 4,510,080.03 | 1,766,946.19 | 31,547,757.82 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.12.31 | 4,108,773.98 | 5,861,132.10 | 2,314,171.36 | 949,690.13 | 13,233,767.57 |
| 2.本期增加金额 | 637,240.28 | 992,276.24 | 719,052.95 | 204,194.68 | 2,552,764.15 |
| （1）计提 | 637,240.28 | 992,276.24 | 719,052.95 | 204,194.68 | 2,552,764.15 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 62,841.56 | 73,123.91 | 9,302.92 | 145,268.39 | |
| （1）处置或报废 | 73,123.91 | 73,123.91 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| （3）因合并范围变动而减少 | 62,841.56 | 9,302.92 | 72,144.48 | ||
| 4.2020.12.31 | 4,746,014.26 | 6,790,566.78 | 2,960,100.40 | 1,144,581.89 | 15,641,263.33 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.2020.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 8,676,821.28 | 5,057,329.28 | 1,549,979.63 | 622,364.30 | 15,906,494.49 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 9,314,061.56 | 5,580,048.78 | 2,085,416.68 | 614,280.61 | 17,593,807.63 |
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 生产设备 | 5,267,649.10 | 3,513,905.08 | 1,753,744.02 | |
| 运输设备 | 175,213.68 | 91,549.20 | 83,664.48 | |
| 其他设备 | 18,052.56 | 16,390.59 | 1,661.97 | |
| 合 计 | 5,460,915.34 | 3,621,844.87 | 1,839,070.47 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 8,063,153.72 | 正在办理中 |
13、在建工程
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 111,958,206.10 | 110,884,734.89 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 111,958,206.10 | 110,884,734.89 |
（1）在建工程
①在建工程明细
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 111,640,364.16 | 111,640,364.16 | 110,884,734.89 | 110,884,734.89 | ||
| 年产30万米蒸压钢筋砼顶管及钢筋砼排水管项目 | 317,841.94 | 317,841.94 | ||||
| 合 计 | 111,958,206.10 | 111,958,206.10 | 110,884,734.89 | 110,884,734.89 | ||
②重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 |
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 110,884,734.89 | 755,629.27 |
（续上表）
| 工程名称 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率% | 2020.12.31 |
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 111,640,364.16 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 50,000.00 | 22.33 | 22.33 | 自有资金 |
14、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019.12.31 | 16,489,300.00 | 457,900.31 | 16,947,200.31 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2020.12.31 | 16,489,300.00 | 457,900.31 | 16,947,200.31 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019.12.31 | 471,367.67 | 457,900.31 | 929,267.98 |
| 2.本期增加金额 | 329,786.00 | 329,786.00 | |
| （1）计提 | 329,786.00 | 329,786.00 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2020.12.31 | 801,153.67 | 457,900.31 | 1,259,053.98 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019.12.31 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2020.12.31 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020.12.31账面价值 | 15,688,146.33 | 15,688,146.33 | |
| 2.2019.12.31账面价值 | 16,017,932.33 | 16,017,932.33 |
说明：无形资产受限情况详见本附注五、51。
15、长期待摊费用
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 5,013,971.65 | 262,031.38 | 102,925.50 | 5,173,077.53 | |
| 租赁费 | 4,346,532.00 | 1,448,844.00 | 2,897,688.00 | ||
| 合 计 | 5,013,971.65 | 4,608,563.38 | 1,551,769.50 | 5,173,077.53 | 2,897,688.00 |
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2020.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||
| 资产减值准备 | 190,653,022.77 | 47,663,255.70 |
| 递延收益 | 6,521,310.00 | 1,630,327.50 |
| 小 计 | 197,174,332.77 | 49,293,583.20 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.1.1 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||
| 资产减值准备 | 141,386,053.78 | 35,346,513.44 |
| 递延收益 | 6,655,770.00 | 1,663,942.50 |
| 小 计 | 148,041,823.78 | 37,010,455.94 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||
| 资产减值准备 | 100,052,316.86 | 25,013,079.21 |
| 递延收益 | 6,655,770.00 | 1,663,942.50 |
| 小 计 | 106,708,086.86 | 26,677,021.71 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 21,767,031.27 | 19,100,358.89 |
| 可抵扣亏损 | 29,449,174.66 | 25,993,922.13 |
| 合 计 | 51,216,205.93 | 45,094,281.02 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2020年 | —— | 16,172.07 | |
| 2021年 | 10,358.13 | 720,800.91 | |
| 2022年 | 3,566,782.93 | 4,308,431.79 |
| 年 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2023年 | 10,654,612.53 | 16,806,053.17 | |
| 2024年 | 4,084,277.26 | 4,142,464.19 | |
| 2025年 | 11,133,143.81 | —— | |
| 合 计 | 29,449,174.66 | 25,993,922.13 |
17、其他非流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 95,991,625.86 | 26,589,680.36 | 69,401,945.50 |
| 预付工程设备款 | 11,230,000.00 | 11,230,000.00 | |
| 预付购房款 | 38,586,450.90 | 38,586,450.90 | |
| 合 计 | 145,808,076.76 | 26,589,680.36 | 119,218,396.40 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.1.1 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 95,991,625.86 | 16,184,188.12 | 79,807,437.74 |
| 预付工程设备款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 预付购房款 | |||
| 合 计 | 105,991,625.86 | 16,184,188.12 | 89,807,437.74 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | —— | —— | —— |
| 预付工程设备款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 预付购房款 | |||
| 合 计 | 10,000,000.00 | —— | 10,000,000.00 |
18、短期借款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证借款 | 44,600,000.00 | 98,000,000.00 |
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | |
| 抵押+保证借款 | 79,000,000.00 | 73,000,000.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 质押+保证借款 | 41,824,432.00 | 40,000,000.00 |
| 合 计 | 165,424,432.00 | 251,000,000.00 |
说明：
截止期末公司尚未到期的保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 提供担保方 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司蚌埠分行 | 5,000,000.00 | 2020/11/26 | 2021/11/25 | 李万双、顾从荣、河南清水源科技股份有限公司 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中信银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 2020/2/21 | 2021/2/20 | 李万双、顾从荣、郑怀琪、姜克霞、蚌埠融资担保集团有限公司 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 安徽固镇农村商业银行股份有限公司 | 28,000,000.00 | 2020/12/9 | 2021/12/9 | 李万双、安徽达实融资担保有限公司 |
| 安徽元通管业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司蚌埠汇通支行 | 1,600,000.00 | 2020/9/11 | 2021/3/10 | 安徽中旭环境建设有限责任公司 |
| 合计 | 44,600,000.00 | ||||
截止期末公司尚未到期的抵押+保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 抵押物及担保 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中国建设银行股份有限公司蚌埠高新技术产业开发区支行 | 29,000,000.00 | 2020/4/20 | 2021/4/19 | 李万双、顾从荣提供保证担保；安徽达美置业有限公司2556万元房产抵押；安徽广坤置业有限公司288万元土地使有权抵押、1820万元房产抵押 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中国建设银行股份有限公司蚌埠高新技术产业开发区支行 | 30,000,000.00 | 2020/7/10 | 2021/7/9 | 李万双、顾从荣提供保证担保；安徽聚云互联网科技产业园有限公司8,082.25万元房产抵押 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 20,000,000.00 | 2020/8/12 | 2021/8/12 | 李万双、顾从荣、郑怀琪提供保证担保；安徽聚云互联网科技产业园 |
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 抵押物及担保 |
| 有限公司5,763.72万元房产抵押 | |||||
| 合计 | 79,000,000.00 | ||||
截止期末公司尚未到期的质押+保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 质押物及担保 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司蚌埠分行 | 20,000,000.00 | 2020/11/27 | 2021/11/26 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中国光大银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 2020/6/24 | 2021/6/23 | 李万双、顾从荣、蚌埠融资担保集团有限公司提供保证担保；蚌埠融资担保集团有限公司单位定期存单100万元质押 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中国光大银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 2020/7/10 | 2021/7/8 | 李万双、顾从荣、蚌埠融资担保集团有限公司提供保证担保；蚌埠融资担保集团有限公司单位定期存单100万元质押 |
| 安徽元通管业有限公司 | 中信银行股份有限公司蚌埠分行 | 573,120.00 | 2020/11/25 | 2021/11/11 | 顾雪飞提供保证担保；以其60万元票据质押担保 |
| 安徽元通管业有限公司 | 中信银行股份有限公司蚌埠分行 | 1,251,312.00 | 2020/11/25 | 2021/11/11 | 顾雪飞提供保证担保；以其131万元票据质押担保 |
| 合计 | 41,824,432.00 | ||||
19、应付票据
| 种 类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 11,350,000.00 | |
| 合 计 | 11,350,000.00 |
说明：期末本公司不存在已到期未支付的应付票据情况。20、应付账款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付材料款 | 70,576,748.97 | 106,837,622.61 |
| 应付工程款 | 92,217,346.45 | 75,559,350.31 |
| 应付设备款 | 14,851,238.63 | 15,318,159.83 |
| 应付其他款 | 12,042,436.60 | 7,756,603.49 |
| 合 计 | 189,687,770.65 | 205,471,736.24 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 铜陵市桐辰建设工程有限公司 | 2,323,271.92 | 未到结算期 |
| 安徽炫博建筑劳务有限公司 | 2,000,000.00 | 未到结算期 |
| 合 计 | 4,323,271.92 |
21、预收款项
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.1.1 | 2019.12.31 |
| 货款 | 2,059,332.64 | ||
| 工程款 | 3,298,589.19 | ||
| 已结算未完工 | 54,227,821.83 | ||
| 合 计 | 59,585,743.66 |
22、合同负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.01.01 | 2019.12.31 |
| 预收货款 | 1,760,126.23 | 1,822,418.27 | —— |
| 预收工程款 | 3,026,228.61 | 3,026,228.61 | —— |
| 已结算未完工 | 65,951,225.05 | 54,227,821.83 | —— |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | —— | ||
| 合 计 | 70,737,579.89 | 59,076,468.71 | —— |
23、应付职工薪酬
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 1,035,541.67 | 16,392,557.09 | 16,316,671.28 | 1,111,427.48 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 0.05 | 811,220.48 | 806,151.86 | 5,068.67 |
| 合 计 | 1,035,541.72 | 17,203,777.57 | 17,122,823.14 | 1,116,496.15 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,035,542.11 | 14,179,290.68 | 14,108,155.30 | 1,106,677.49 |
| 职工福利费 | 822,174.88 | 822,174.88 | ||
| 社会保险费 | -0.44 | 524,931.95 | 522,769.52 | 2,161.99 |
| 其中：1．医疗保险费 | -1.44 | 510,544.97 | 508,413.50 | 2,130.03 |
| 2．工伤保险费 | 1.00 | 12,167.99 | 12,137.03 | 31.96 |
| 3．生育保险费 | 2,218.99 | 2,218.99 | ||
| 住房公积金 | 668,700.00 | 666,112.00 | 2,588.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 197,459.58 | 197,459.58 | ||
| 合 计 | 1,035,541.67 | 16,392,557.09 | 16,316,671.28 | 1,111,427.48 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 离职后福利 | 0.05 | 811,220.48 | 806,151.86 | 5,068.67 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 0.05 | 786,220.36 | 781,393.12 | 4,827.29 |
| 2．失业保险费 | 25,000.12 | 24,758.74 | 241.38 | |
| 合 计 | 0.05 | 811,220.48 | 806,151.86 | 5,068.67 |
24、应交税费
| 税 项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 企业所得税 | 51,127,020.24 | 69,166,723.81 |
| 增值税 | 15,313,304.59 | 2,575,035.08 |
| 城市维护建设税 | 489,314.57 | 317,862.04 |
| 教育费附加 | 361,916.64 | 245,309.06 |
| 土地使用税 | 200,458.39 | 200,458.39 |
| 房产税 | 258,010.77 | 258,010.77 |
| 个人所得税 | 7,038.71 | 4,521.94 |
| 其他 | 160,192.69 | 170,079.81 |
| 合 计 | 67,917,256.60 | 72,938,000.90 |
25、其他应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 200,884,796.07 | 154,145,146.86 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 200,884,796.07 | 154,145,146.86 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 借款 | 170,577,777.78 | 118,577,777.78 |
| 暂收款 | 17,756,239.22 | 20,951,413.59 |
| 押金及保证金 | 12,088,414.29 | 11,085,392.30 |
| 其他 | 462,364.78 | 3,530,563.19 |
| 合 计 | 200,884,796.07 | 154,145,146.86 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 河南济源钢铁（集团）有限公司 | 100,577,777.78 | 未到结算期 |
26、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 96,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 4,166,666.68 | 12,752,276.25 |
| 合 计 | 100,166,666.68 | 48,752,276.25 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 质押借款 | 11,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 质押+保证借款 | 75,000,000.00 | |
| 合 计 | 96,000,000.00 | 36,000,000.00 |
（2）一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 4,166,666.68 | 4,252,276.25 |
| 其他 | 8,500,000.00 | |
| 合 计 | 4,166,666.68 | 12,752,276.25 |
27、其他流动负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.1.1 | 2019.12.31 |
| 待转销项税额 | 16,771,505.32 | 25,364,691.83 | 24,855,416.88 |
| 借款 | 70,000,000.00 | ||
| 合 计 | 86,771,505.32 | 25,364,691.83 | 24,855,416.88 |
28、长期借款
| 项 目 | 2020.12.31 | 利率区间 | 2019.12.31 | 利率区间 |
| 质押借款 | 178,000,000.00 | 5.880%-5.880% | 214,000,000.00 | 5.880%-7.125% |
| 抵押+保证借款 | 90,000,000.00 | 6.175%-6.175% | ||
| 质押+保证借款 | 75,000,000.00 | 7.125%-7.125% | 75,000,000.00 | 7.125%-7.125% |
| 小 计 | 343,000,000.00 | 289,000,000.00 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 96,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||
| 合 计 | 247,000,000.00 | 253,000,000.00 |
截止期末公司尚未到期的质押借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 其中：一年内到期金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 质押物 |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 89,000,000.00 | 5,500,000.00 | 2018/1/23 | 2031/1/23 | 建成区黑臭水整治项目应收账款(认定价值20,000万元) |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 62,300,000.00 | 3,850,000.00 | 2018/2/5 | 2031/2/5 | 建成区黑臭水整治项目应收账款(认定价值20,000万元) |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 26,700,000.00 | 1,650,000.00 | 2018/3/22 | 2031/3/22 | 建成区黑臭水整治项目应收账款(认定价值20,000万元) |
| 合 计 | 178,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||||
截止期末公司尚未到期的抵押+保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 其中：一年内到期金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 抵押物及担保 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 蚌埠农村商业银行股份有限公司吴小街支行 | 20,000,000.00 | 2,200,000.00 | 2020/12/4 | 2023/12/3 | 李万双、顾从荣、安徽元通管业有限公司、安徽紫阳置业有限公司、安徽聚云互联网科技产业园有限公司；安徽元通管业有限公司2,403.42万元土地使用权；安徽聚云互联网科技产业园有限公司1,413.6万元房产 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 蚌埠农村商业银行股份有限公司吴小街支行 | 70,000,000.00 | 7,800,000.00 | 2020/12/7 | 2023/12/3 | 李万双、顾从荣、安徽元通管业有限公司、安徽紫阳置业有限公司、安徽聚云互联网科技产业园有限公司；安徽紫阳置业有限公司12,738.15万元房产 |
| 合 计 | 90,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
截止期末公司尚未到期的质押+保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 其中：一年内到期金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 质押物及担保 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2019/2/1 | 2021/2/1 | 李万双、郑怀琪；怀远龙亢项目应收账款(评估作价4,500万元) |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2019/2/2 | 2021/2/2 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2019/3/22 | 2021/3/22 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 2019/2/1 | 2021/2/1 | 李万双、郑怀琪；怀远龙亢项目应收账款（评估作价3,000万元） |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠科技支行 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2019/3/22 | 2021/3/22 |
| 合 计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
29、长期应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 长期应付款 | 8,333,333.32 | |
| 专项应付款 | ||
| 合 计 | 8,333,333.32 |
（1）长期应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 12,500,000.00 | 4,252,276.25 |
| 其他 | 8,500,000.00 | |
| 小计 | 12,500,000.00 | 12,752,276.25 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 4,166,666.68 | 12,752,276.25 |
| 合 计 | 8,333,333.32 |
说明：由安徽达实融资担保有限公司、安徽达美置业有限公司为公司融资租赁提供担保的金额14,013,281.24元。30、递延收益
| 项 目 | 2019.12.31 | 调整数 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 政府补助 | 6,655,770.00 | 6,655,770.00 | 134,460.00 | 6,521,310.00 |
31、实收资本
| 投资方名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 160,325,000.00 | 160,325,000.00 | ||
| 李万双 | 131,175,000.00 | 131,175,000.00 | ||
| 合 计 | 291,500,000.00 | 291,500,000.00 |
32、资本公积
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 股本溢价 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | ||
| 其他资本公积 | 64,789,306.13 | 64,789,306.13 | ||
| 合计 | 73,289,306.13 | 73,289,306.13 |
33、专项储备
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 安全生产费 | 22,081,529.76 | 5,346,762.60 | 1,421,760.60 | 26,006,531.76 |
34、盈余公积
| 项 目 | 2019.12.31 | 调整数 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 27,930,390.60 | -3,100,030.27 | 24,830,360.33 | 24,830,360.33 |
35、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 199,360,694.12 | 120,032,746.64 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -27,900,272.42 | -433,702.45 | |
| 调整后 期初未分配利润 | 171,460,421.70 | 119,599,044.19 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -48,760,831.28 | 103,057,100.72 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,805,450.79 | 10% | |
| 应付普通股股利 | 12,490,000.00 | ||
| 期末未分配利润 | 122,699,590.42 | 199,360,694.12 |
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 321,333,630.33 | 278,138,595.66 | 661,720,033.53 | 446,735,844.71 |
| 其他业务 | 40,300,765.22 | 21,140,917.07 | 7,361,205.69 | |
| 合 计 | 361,634,395.55 | 299,279,512.73 | 669,081,239.22 | 446,735,844.71 |
37、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 824,556.81 | 783,771.32 |
| 教育费附加 | 610,341.31 | 607,435.78 |
| 土地使用税 | 213,045.64 | 213,045.64 |
| 印花税 | 168,488.55 | 318,120.07 |
| 房产税 | 44,710.32 | 44,710.32 |
| 车船税 | 333.86 | 8,906.50 |
| 其他 | 274,140.35 | 392,390.91 |
| 合 计 | 2,135,616.84 | 2,368,380.54 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 264,200.06 | 190,093.98 |
| 招投标费用 | 7,816.83 | 1,500.00 |
| 运输费 | 3,375,603.35 | |
| 其它 | 224,255.86 | 309,384.57 |
| 合计 | 496,272.75 | 3,876,581.90 |
说明：根据新收入准则的相关规定，本年度运输费用调整至主营业务成本中。
39、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,095,295.68 | 13,956,439.43 |
| 业务招待费 | 2,528,301.26 | 1,868,186.80 |
| 咨询服务费 | 2,394,180.40 | 455,720.68 |
| 租赁费 | 1,866,947.34 | 1,750,763.76 |
| 折旧摊销 | 1,201,482.09 | 3,286,844.72 |
| 办公费用 | 781,020.17 | 873,712.12 |
| 车辆费用 | 580,831.15 | 569,510.30 |
| 差旅费 | 412,903.35 | 667,200.71 |
| 税金 | 15,870.81 | 24,104.03 |
| 其它 | 1,457,378.92 | 645,276.09 |
| 合 计 | 25,334,211.17 | 24,097,758.64 |
40、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 47,137,926.59 | 42,773,355.49 |
| 减：利息资本化 | 732,083.34 | |
| 利息收入 | 4,184,352.49 | 314,545.38 |
| 借款担保费 | 2,370,361.32 | 4,086,823.83 |
| 手续费及其他 | 278,586.99 | 82,806.35 |
| 合 计 | 44,870,439.07 | 46,628,440.29 |
41、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 政府补助 | 2,552,577.00 | 3,579,103.20 | 与收益相关 |
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、52、政府补助。
42、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -61,256.77 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 321,519.26 | |
| 合 计 | 260,262.49 |
43、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -2,403.53 | |
| 应收账款坏账损失 | -32,642,884.85 | -4,735,310.58 |
| 其他应收款坏账损失 | -233,452.88 | -1,085,174.82 |
| 长期应收款坏账损失 | 102,575.85 | -1,881,164.76 |
| 合 计 | -32,776,165.41 | -7,701,650.16 |
说明：信用减值损失与当期坏账准备发生额相比差额61.94元系本年度处置三级公司安徽聚云环保设备制造有限责任公司股权导致。
44、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | -19,157,537.90 |
45、资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -123,805.31 |
46、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 23,084.90 | 32,000.60 | 23,084.90 |
47、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没及滞纳金 | 330,283.06 | 719,949.90 | 330,283.06 |
| 其他 | 443,698.81 | 80,000.00 | 443,698.81 |
| 合 计 | 773,981.87 | 799,949.90 | 773,981.87 |
48、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 39,501,259.94 | |
| 递延所得税费用 | -12,283,142.74 | -1,879,632.65 |
| 合 计 | -12,283,142.74 | 37,621,627.29 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | -60,477,223.11 | 140,483,736.88 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*25%） | -15,119,305.78 | 35,120,934.21 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 137,945.29 | -95,751.95 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 3,667.37 | |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -346,123.01 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 1,214,138.02 | 2,652,468.07 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -1,900,883.07 | -2,625,492.08 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 3,384,962.80 | 2,911,924.68 |
| 所得税费用 | -12,283,142.74 | 37,621,627.29 |
49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府各类补助 | 2,418,117.00 | 3,511,873.20 |
| 利息收入 | 4,184,352.49 | 314,544.38 |
| 其他营业外收入 | 23,084.90 | 32,000.00 |
| 暂收往来款 | 20,400,831.66 | 162,277,677.73 |
| 合 计 | 27,026,386.05 | 166,136,095.31 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用、管理费用、财务手续费付现 | 8,383,006.96 | 13,505,330.78 |
| 营业外支出付现 | 761,570.78 | 475,224.90 |
| 其他暂付款 | 4,482,653.72 | 190,050,165.23 |
| 合 计 | 13,627,231.46 | 204,030,720.91 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑保证金 | 66,650,000.00 | |
| 非金融机构借款 | 70,000,000.00 | |
| 关联方借款 | 1,841,247.22 | 30,013,698.63 |
| 合 计 | 138,491,247.22 | 30,013,698.63 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑保证金 | 127,900,000.00 | |
| 归还关联方借款 | 26,832,581.01 | |
| 支付其他公司借款 | 17,873,240.19 | |
| 支付其他融资费用 | 2,455,929.32 | |
| 合 计 | 175,061,750.52 |
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -48,194,080.37 | 102,862,109.59 |
| 加：资产减值损失 | 19,157,537.90 | |
| 信用减值损失 | 32,776,165.41 | 7,701,650.16 |
| 固定资产折旧 | 2,565,554.73 | 2,288,559.31 |
| 无形资产摊销 | 349,722.35 | 274,733.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,448,844.00 | 3,721,031.98 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 123,805.31 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 48,776,204.57 | 42,839,295.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -260,262.49 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -12,283,142.74 | -1,879,632.65 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,120,970.63 | -188,038,447.16 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 104,787,015.73 | 34,658,429.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -24,141,943.31 | -35,185,385.75 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 123,984,388.52 | -30,757,655.38 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 55,901,629.26 | 9,415,142.92 |
| 减：现金的期初余额 | 9,415,142.92 | 39,011,276.54 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 46,486,486.34 | -29,596,133.62 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期发生额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 12,500,000.00 |
| 其中：安徽聚云环保设备制造有限责任公司 | 12,500,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 9,789.15 |
| 其中：安徽聚云环保设备制造有限责任公司 | 9,789.15 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 12,490,210.85 |
（3）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 55,901,629.26 | 9,415,142.92 |
| 其中：库存现金 | 40,351.03 | 42,342.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 55,861,278.23 | 9,372,800.00 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 62,466,330.93 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 55,901,629.26 | 9,415,142.92 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
51、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 56,450,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 5,000,000.00 | 信用证保证金 |
| 货币资金 | 1,016,330.93 | 农民工工资专户 |
| 应收票据 | 1,910,000.00 | 质押借款 |
| 应收账款 | 34,881,238.62 | 质押借款 |
| 长期应收款 | 242,295,724.66 | 质押借款 |
| 无形资产 | 15,688,146.33 | 抵押借款 |
| 合 计 | 357,241,440.54 |
说明：
A、本公司之子公司安徽元通管业有限公司以1,910,000.00元应收票据为质押，向中信银行股份有限公司蚌埠分行取得流动资金借款，截至期末，借款金额为1,824,432.00元；B、本公司之子公司安徽中旭环境建设有限公司由李万双、郑怀琪提供担保，以怀远龙亢项目应收账款（含以后期间）为质押(截至期末，应收账款价值为31,213,746.58元)，向徽商银行股份有限公司蚌埠分行取得长期借款，截至本期末，借款金额为75,000,000.00元；C、本公司之子公司安徽城中环保科技有限公司以建成区黑臭水整治项目应收账款（含以后期间）为质押（截至期末，应收账款价值为3,667,492.04元，长期应收款价值为242,295,724.66元），向徽商银行股份有限公司蚌埠分行取得长期借款，截至期末，借款金额为178,000,000.00元；D、本公司之子公司安徽中旭环境建设有限责任公司，以其子公司安徽元通管业有限公司原值16,489,300.00元，净值15,688,146.33元的土地为抵押，向蚌埠农村商业银行股份有限公司取得流动资金借款，截至期末，借款金额为20,000,000.00元。
52、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 变动 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 公司上市奖励资金 | 财政拨款 | 5,627,547.30 | 130,873.20 | 5,496,674.10 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 先进制造业专项资金 | 财政拨款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 漯河同生排污监控设备补助 | 财政拨款 | 41,666.67 | 8,333.37 | 33,333.30 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 郑州同生总磷 | 财政拨 | 43,750.00 | 5,000.00 | 38,750.00 | 其他收 | 与资产 |
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 变动 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 设备排污监控设备补助 | 款 | 益 | 相关 | |||||
| 漯河瑞泰环保科技产业园公租房补助 | 财政拨款 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 土地出让金返还 | 财政拨款 | 6,655,770.00 | 134,460.00 | 6,521,310.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 19,368,733.97 | 5,000,000.00 | 278,666.57 | 24,090,067.40 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 财政拨款 | 67,230.00 | 134,460.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 财政贡献奖 | 财政拨款 | 50,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 就业补助资金 | 财政拨款 | 58,248.00 | 34,017.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 建筑业奖励 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 49,772.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 工会职工阅读站点配款 | 财政拨款 | 3,822.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 返还党费 | 财政拨款 | 3,031.20 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 税款返还（财政奖励资金） | 财政拨款 | 3,247,000.00 | 2,154,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 蚌埠行政执法局专项经费 | 财政拨款 | 210,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,579,103.20 | 2,552,577.00 |
六、合并范围的变动
1、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例% | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 合并财务报表中与该子公司相关的商誉 |
| 安徽聚云环保设备制造有限责任公司（三级公司） | 12,500,000.00 | 50.00 | 股权转让 | 2020年8月4日 | 股权变更日 | 200,949.54 | / |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例% | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按公允价值重新计量产生的利得 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 安徽聚云环保设备制造有限责任公司（三级公司） | 30.00 | 7,379,430.28 | 7,500,000.00 | 120,569.72 | 股权转让的交易价格 | / |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽天泽市政工程有限责任公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 宣城开元建筑工程有限公司 | 安徽宣城 | 安徽宣城 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 芜湖东南建设工程有限公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 无为中旭天泽建设工程有限公司 | 安徽无为 | 安徽无为 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 安徽元通管业有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 管材生产销售 | 90.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 市政工程 | 90.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 蚌埠市青山绿水环境建设发展有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 市政工程 | 100.00 | 设立 | |
| 蚌埠市茂淮绿色建筑产业发展有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 市政工程 | 90.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 45.00 | -21,942,374.08 | 247,867,104.89 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 1,133,378,151.62 | 564,696,982.41 | 1,698,075,134.03 | 894,056,503.36 | 261,854,643.32 | 1,155,911,146.68 |
续（1）：
| 子公司名称 | 2019.12.31 |
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 1,259,511,761.84 | 435,280,859.27 | 1,694,792,621.11 | 817,783,862.51 | 259,655,770.00 | 1,077,439,632.51 |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 361,634,395.55 | -48,760,831.28 | -48,194,080.37 | 123,984,388.52 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 669,081,239.22 | 102,862,109.59 | 102,862,109.59 | -30,757,655.38 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽聚云环保设备制造有限责任公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 环保专用设备生产销售 | 30.00 | 权益法 | |
（2）联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2020.12.31/本期发生额 | 2019.12.31/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 安徽聚云环保设备制造有限责任公司 | 7,438,743.23 | |
| 投资账面价值合计 | 7,438,743.23 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -61,256.77 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -61,256.77 |
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 河南清水源科技 | 济源市 | 水处理剂、 | 21,832.50 | 55.00 | 55.00 |
| 股份有限公司 | 化工原料 |
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 李万双 | 公司董事 |
| 胡先保 | 公司董事 |
| 王洁琳 | 公司董事 |
| 李太平 | 公司董事 |
| 刘永辉 | 公司董事 |
| 段雪琴 | 实际控制人配偶 |
| 顾从容 | 其他 |
| 顾克 | 其他 |
| 清水源（上海）环保科技有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海南自贸区清水源环境科技有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 济源市清源水处理有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 济源市思威达环保科技有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 其他 |
| 安徽远宏建筑装饰工程有限公司 | 其他 |
| 安徽恒利资产监管有限公司 | 其他 |
| 固镇广坤置业有限公司 | 其他 |
| 安徽广坤置业有限公司 | 其他 |
| 固镇中旭建设投资有限公司 | 其他 |
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 清水源（上海）环保科技有限公司 | 应付设备款 | 1,030,000.00 | |
| 安徽远宏建筑装饰工程有限公司 | 接受装饰服务 | 5,086,050.10 | 4,888,518.00 |
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 提供工程施工服务 | 231,943.98 | |
| 海南自贸区清水源环境科技有限公司 | 提供工程施工服务 | 4,954,128.44 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 提供工程施工服务 | 472,143.36 | 5,100,008.62 |
| 济源市思威达环保科技有限公司 | 提供工程施工服务 | 22,279,232.97 | 1,236,006.49 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 提供工程施工服务 | 6,461,234.86 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 提供工程施工服务 | 2,333,742.50 | 281,380.06 |
（2）关联担保情况
①本公司及其子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李万双、顾从荣、河南清水源科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2021/11/25 | 2023/11/24 | 否 |
| 李万双、顾从荣 | 10,000,000.00 | 2021/2/20 | 2024/2/19 | 否 |
| 李万双 | 28,000,000.00 | 2021/12/9 | 2023/12/8 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽广坤置业有限公司 | 29,000,000.00 | 2021/4/19 | 2024/4/18 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/7/9 | 2024/7/8 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 20,000,000.00 | 2021/8/12 | 2023/8/11 | 否 |
| 李万双、顾从荣 | 20,000,000.00 | 2021/11/26 | 2023/11/25 | 否 |
| 李万双、顾从荣 | 10,000,000.00 | 2021/6/23 | 2023/6/22 | 否 |
| 李万双、顾从荣 | 10,000,000.00 | 2021/7/8 | 2023/7/7 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽元通管业有限公司、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/12/3 | 2025/12/2 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽元通管业有限公司、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 70,000,000.00 | 2023/12/3 | 2025/12/2 | 否 |
| 李万双 | 10,000,000.00 | 2021/2/1 | 2023/1/31 | 否 |
| 李万双 | 30,000,000.00 | 2021/2/2 | 2023/2/1 | 否 |
| 李万双 | 5,000,000.00 | 2021/3/22 | 2023/3/21 | 否 |
| 李万双 | 20,000,000.00 | 2021/2/1 | 2023/1/31 | 否 |
| 李万双 | 10,000,000.00 | 2021/3/22 | 2023/3/21 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 5,000,000.00 | 2021/3/9 | 2023/3/8 | 否 |
| 李万双、顾从荣 | 5,000,000.00 | 2021/11/9 | 2023/11/8 | 否 |
| 李万双、顾从荣、河南清水源科技股份有限公司 | 2,500,000.00 | 2021/12/11 | 2023/12/10 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李万双、顾从荣、河南清水源科技股份有限公司 | 2,500,000.00 | 2021/12/16 | 2023/12/15 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 5,000,000.00 | 2021/8/16 | 2023/8/15 | 否 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 38,000,000.00 | 2021/3/29 | 2024/3/28 | 否 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2021/3/26 | 2024/3/25 | 否 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2021/9/20 | 2024/9/19 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 8,000,000.00 | 2021/8/18 | 2023/8/17 | 否 |
| 李万双、顾从荣、安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 2,000,000.00 | 2021/11/15 | 2023/11/14 | 否 |
| 李万双、顾从荣 | 14,013,281.24 | 2020/11/19 | 2025/11/30 | 否 |
（3）关联方资金拆借情况
报告期内，本公司不存在关联方资金拆借情况。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内，本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 2,677,100.00 | 227,821.21 | ||
| 应收账款 | 固镇广坤置业有限公司 | 15,534,759.97 | 2,238,558.91 | 16,144,759.97 | 808,852.47 |
| 应收账款 | 济源市思威达环保科技有限公司 | 3,286,749.25 | |||
| 应收账款 | 海南自贸区清水源环境科技有限公司 | 270,000.00 | |||
| 应收账款 | 河南清水源科技股份有限公司 | 6,461,234.86 | |||
| 其他非流动资产 | 安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 21,750,727.00 | |||
| 预付账款 | 安徽远宏建筑装饰工程有限公司 | 13,209,405.05 | |||
| 其他应收款 | 安徽恒利资产监管有限公司 | 2,800,000.00 | 14,000.00 | 2,800,000.00 | 14,000.00 |
| 合同资产 | 安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 9,101,829.18 | 628,936.40 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 存货 | 安徽聚云互联网科技产业园有限公司 | 9,856,783.31 | |||
| 其他非流动资产 | 固镇县广坤置业有限公司 | 4,563,106.80 | 1,263,980.58 | ||
| 存货 | 固镇县广坤置业有限公司 | 4,563,106.80 | |||
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | |||
| 清水源（上海）环保科技有限公司 | 230,000.00 | 230,000.00 | |
| 安徽远宏建筑装饰工程有限公司 | 437,400.00 | ||
| 预收账款 | |||
| 安徽广坤置业有限公司 | 1,537,948.43 | ||
| 固镇中旭建设投资有限公司 | 12,207,889.80 | ||
| 合同负债 | |||
| 固镇中旭建设投资有限公司 | 20,783,759.71 | ||
| 安徽广坤置业有限公司 | 1,537,948.43 | ||
| 其他应付款 | |||
| 固镇中旭建设投资有限公司 | |||
| 济源市清源水处理有限公司 | |||
| 安徽聚云互联网科技产业园有限公司 |
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
截至2020年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
| 马伟 | 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 买卖合同纠纷 | 江苏省睢宁县人民法院 | 341,120.00 | 审理中 |
①安徽中旭环境建设有限责任公司因买卖合同纠纷事宜，同涉案工程的实际施工人聘请的项目部工作人员王业民一同被他人起诉，诉讼金额为341,120.00元。2020年4月22日该诉讼被立案受理，原告马伟要求支付泗洪县黄河小区北侧道路工程的石灰货款341,120.00元及利息。江苏省睢宁县人民法院于2021年2月7日判决安徽中旭环境建设
有限责任公司于判决生效后十日内给付原告马伟货款341,120.00元及利息，安徽中旭环境建设有限责任公司已上诉申请二审，截至本报告出具日，此案正在审理过程中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2020年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金 额 | 期 限 | 备注 |
| 一、子公司 | ||||
| 安徽元通管业有限公司 | 流动资金贷款 | 1,600,000.00 | 2021/3/11至2023/3/11 | |
| 合 计 | 1,600,000.00 |
（3）其他或有事项
截至2020年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2021年4月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2020年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 210,478,316.99 | 275,728,173.79 |
| 1至2年 | 94,653,464.58 | 131,467,235.06 |
| 2至3年 | 36,864,961.21 | 71,242,105.12 |
| 3至4年 | 53,826,667.77 | 37,733,366.96 |
| 4至5年 | 31,816,896.66 | 20,488,950.12 |
| 5年以上 | 49,953,635.73 | 36,132,713.82 |
| 小 计 | 477,593,942.94 | 572,792,544.87 |
| 减：坏账准备 | 124,589,101.94 | 96,529,395.13 |
| 合 计 | 353,004,841.00 | 476,263,149.74 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 71,818,000.06 | 15.04 | 27,615,113.27 | 38.45 | 44,202,886.79 |
| 按组合计提坏账准备 | 405,775,942.88 | 84.96 | 96,973,988.67 | 23.90 | 308,801,954.21 |
| 其中： | |||||
| 应收工程客户 | 326,538,667.60 | 68.37 | 96,973,988.67 | 29.70 | 229,564,678.93 |
| 合并范围内关联方 | 79,237,275.28 | 16.59 | 79,237,275.28 | ||
| 合 计 | 477,593,942.94 | 100.00 | 124,589,101.94 | 26.09 | 353,004,841.00 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 115,047,945.59 | 20.09 | 29,101,723.88 | 25.30 | 85,946,221.71 |
| 按组合计提坏账准备 | 457,744,599.28 | 79.91 | 67,427,671.25 | 14.73 | 390,316,928.03 |
| 其中： | |||||
| 应收工程客户 | 385,623,647.69 | 67.32 | 67,427,671.25 | 17.49 | 318,195,976.44 |
| 合并范围内关联方 | 72,120,951.59 | 12.59 | 72,120,951.59 | ||
| 合 计 | 572,792,544.87 | 100.00 | 96,529,395.13 | 16.85 | 476,263,149.74 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 巢湖市城镇建设投资有限公司 | 118,142.80 | 118,142.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中铁二十四局 | 11,039,636.19 | 11,039,636.19 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省铜陵市承接产业转移示范园区建设投资有限责任公司 | 25,978,280.43 | 12,989,140.22 | 50.00 | 信用风险显著变化 |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 34,681,940.64 | 3,468,194.06 | 10.00 | 信用风险显著变化 |
| 合 计 | 71,818,000.06 | 27,615,113.27 | 38.45 | |
（续上表）
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 71,320,553.52 | 7,132,055.35 | 10.00 | 信用风险显著变化 |
| 安徽省铜陵市承接产业转移示范园区建设投资有限责任公司 | 27,928,280.43 | 8,378,484.13 | 30.00 | 信用风险显著变化 |
| 中铁二十四局集团安徽工程有限公司 | 11,039,636.19 | 8,831,708.95 | 80.00 | 信用风险显著变化 |
| 巢湖市城镇建设投资有限公司 | 4,759,475.45 | 4,759,475.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 115,047,945.59 | 29,101,723.88 | 25.30 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收工程客户
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 131,241,041.71 | 9,068,755.98 | 6.91 |
| 1至2年 | 58,605,185.08 | 8,445,007.17 | 14.41 |
| 2至3年 | 34,567,319.44 | 9,668,479.25 | 27.97 |
| 3至4年 | 45,655,667.77 | 24,754,503.06 | 54.22 |
| 4至5年 | 17,673,596.86 | 11,878,424.45 | 67.21 |
| 5年以上 | 38,795,856.74 | 33,158,818.76 | 85.47 |
| 合 计 | 326,538,667.60 | 96,973,988.67 | 29.70 |
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 205,539,878.77 | 10,297,547.93 | 5.01 |
| 1至2年 | 54,550,044.34 | 4,642,208.77 | 8.51 |
| 2至3年 | 63,071,105.12 | 13,434,145.39 | 21.30 |
| 3至4年 | 21,640,067.16 | 8,268,669.66 | 38.21 |
| 4至5年 | 12,412,950.12 | 7,790,367.50 | 62.76 |
| 5年以上 | 28,409,602.18 | 22,994,732.00 | 80.94 |
| 合 计 | 385,623,647.69 | 67,427,671.25 | 17.49 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | 96,529,395.13 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | |
| 2020.01.01 | 96,529,395.13 |
| 本期计提 | 28,059,706.81 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31 | 124,589,101.94 |
（4）本期无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 蚌埠城建投资发展有限公司 | 53,888,127.00 | 11.28 | 3,723,669.58 |
| 济源市城投建设发展有限公司 | 44,677,291.99 | 9.35 | 3,087,200.87 |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 34,681,940.64 | 7.26 | 3,468,194.06 |
| 蚌埠金黄山凹版印刷有限公司 | 29,501,681.84 | 6.18 | 4,082,105.93 |
| 安徽省铜陵市承接产业转移示范园区建设投资有限责任公司 | 25,978,280.43 | 5.44 | 12,989,140.22 |
| 合 计 | 188,727,321.90 | 39.51 | 27,350,310.66 |
2、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 207,609,886.16 | 210,270,727.89 |
| 合 计 | 207,609,886.16 | 210,270,727.89 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 118,543,152.82 | 125,470,892.35 |
| 1至2年 | 39,466,509.19 | 11,599,561.49 |
| 2至3年 | 7,712,745.03 | 36,775,199.35 |
| 3至4年 | 6,747,837.16 | 22,382,130.55 |
| 4至5年 | 21,389,785.55 | 10,656,865.27 |
| 5年以上 | 16,088,101.87 | 5,431,236.60 |
| 小 计 | 209,948,131.62 | 212,315,885.61 |
| 减：坏账准备 | 2,338,245.46 | 2,045,157.72 |
| 合 计 | 207,609,886.16 | 210,270,727.89 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收备用金 | 3,050,560.17 | 952,411.68 | 2,098,148.49 | 4,719,951.96 | 758,444.42 | 3,961,507.54 |
| 应收保证金及押金 | 116,557,417.75 | 582,787.09 | 115,974,630.66 | 136,742,658.88 | 683,713.30 | 136,058,945.58 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收往来款及其他 | 90,340,153.70 | 803,046.69 | 89,537,107.01 | 70,853,274.77 | 603,000.00 | 70,250,274.77 |
| 合 计 | 209,948,131.62 | 2,338,245.46 | 207,609,886.16 | 212,315,885.61 | 2,045,157.72 | 210,270,727.89 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收备用金 | 2,431,923.57 | 13.72 | 333,775.08 | 2,098,148.49 | 信用风险未显著增加 |
| 应收保证金及押金 | 116,557,417.75 | 0.50 | 582,787.09 | 115,974,630.66 | 信用风险未显著增加 |
| 应收往来款及其他 | 90,340,153.70 | 0.89 | 803,046.69 | 89,537,107.01 | 信用风险未显著增加 |
| 应收出口退税 | 信用风险未显著增加 | ||||
| 合 计 | 209,329,495.02 | 0.82 | 1,719,608.86 | 207,609,886.16 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 刘洋 | 300,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 预计无法收回 | |
| 李德军 | 318,636.60 | 100.00 | 318,636.60 | 预计无法收回 | |
| 合 计 | 618,636.60 | 100.00 | 618,636.60 |
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收备用金 | 4,654,086.85 | 16.27 | 757,410.34 | 3,896,676.51 | 信用风险未显著增加 |
| 应收保证金及押金 | 136,742,658.88 | 0.50 | 683,713.30 | 136,058,945.58 | 信用风险未显著增加 |
| 应收往来款及其他 | 3,130,000.00 | 19.27 | 603,000.00 | 2,527,000.00 | 信用风险未显著增加 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 合 计 | 144,526,745.73 | 1.41 | 2,044,123.64 | 142,482,622.09 |
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 2,044,123.64 | 2,044,123.64 | ||
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 294,121.82 | 618,636.60 | 912,758.42 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 2,338,245.46 | 618,636.60 | 2,956,882.06 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
期末，本公司不存在实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 期末余额 |
| 安徽元通管业有限公司 | 往来款 | 61,263,403.40 | 1年以内 | 29.18 | |
| 蚌埠市城乡和住房建设委员会 | 保证金 | 19,654,478.00 | 1年以内 | 9.36 | 98,272.39 |
| 济源市城投建设发展有限公司 | 保证金 | 16,400,000.00 | 4年以内 | 7.81 | 82,000.00 |
| 淮北市公共资源交易中心 | 保证金 | 10,476,566.00 | 1年以内 | 4.99 | 130,957.08 |
| 宿州市埇桥区会计中心 | 保证金 | 9,990,000.00 | 4年以内 | 4.76 | 49,950.00 |
| 合 计 | 117,784,447.40 | 56.10 | 361,179.47 |
3、长期股权投资
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 119,200,000.00 | 12,100,000.00 | 107,100,000.00 | 119,200,000.00 | 12,100,000.00 | 107,100,000.00 |
| 对联营企业投资 | 7,351,247.49 | 7,351,247.49 | ||||
| 合 计 | 126,551,247.49 | 12,100,000.00 | 114,451,247.49 | 119,200,000.00 | 12,100,000.00 | 107,100,000.00 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 期末余额 |
| 安徽天泽市政工程有限责任公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 宣城开元建筑工程有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||
| 芜湖东南建设工程有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 无为中旭天泽建设工程有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 安徽元通管业有限公司 | 14,400,000.00 | 14,400,000.00 | 12,000,000.00 | |||
| 蚌埠市茂淮绿色建筑产业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 安徽城中环保科技有限公司 | 47,700,000.00 | 47,700,000.00 | ||||
| 合 计 | 119,200,000.00 | 119,200,000.00 | 12,100,000.00 |
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 确认的 投资损益 | 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | |||||||||||
| 安徽聚云环保设备制造有限责任公司 | 20,000,000.00 | 12,500,000.00 | -148,752.51 | 7,351,247.49 | |||||||
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 315,807,862.28 | 276,892,796.45 | 637,767,026.20 | 436,249,098.20 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 315,807,862.28 | 276,892,796.45 | 637,767,026.20 | 436,249,098.20 |
5、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -148,752.51 |
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -123,805.31 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,552,577.00 | |
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 260,262.49 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -750,896.97 | |
| 非经常性损益总额 | 1,938,137.21 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 567,058.85 | |
| 非经常性损益净额 | 1,371,078.36 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 616,985.26 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 754,093.10 |
安徽中旭环境建设有限责任公司2021年4月25日