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上海谊众药业股份有限公司财务报表附注
2018年度至2020年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况上海谊众药业股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身为上海谊众生物技术有限公司（以下简称“谊众生物有限”），系由谊众生物有限整体改制为股份有限公司，于2020年3月24日在上海市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91310120694192165H号的营业执照，注册资本人民币7935万元。谊众生物有限成立于2009年9月，由李端等6名自然人组建，其中李端持股30%，注册资本200万元。2010年12月周劲松受让22%股权，成为公司新股东，李端持股22%。
经数次股权转让和增资后，截至2018年7月，公司注册资本6875万元，自然人周劲松持股32.9207%、李端持股15.5360%，上海凯宝药业股份有限公司持股20%。
2018年8月，公司注册资本增加至7045万元，新增注册资本由江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙）和圣多金基（上海）资产管理有限公司以每1元股权16元价格分别认缴150万元、20万元，增资后自然人周劲松持股32.12637%、李端持股
15.1611%，上海凯宝药业股份有限公司持股19.5174%。
2019年6月，公司注册资本增加至7235万元，新增注册资本由钱志平等6名自然人以每1元股权23元分别认缴，增资后自然人周劲松持股31.2826%、李端持股
14.7629%，上海凯宝药业股份有限公司持股19.0048%。
2019年11月，公司注册资本增加至7935万元，新增注册资本700万元，对包括周劲松、李端等44公司员工实施股权激励，由自然人周劲松、李端和上海谊兴企业管理合伙企业（有限合伙）以每1元股权4元价格分别认缴300万元、150万元、250万元股权。同时，周劲松将所持500万元股权转让给其控制的上海杉元企业管理合伙企业（有限合伙），李端将所持部分股权无偿转让给子女及配偶，其中，转让给李峰360万元股
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权、李循350万元股权、许越香200万元股权。增资及股权转让后，自然人周劲松持股
26.0025%、李端持股4.5129%，上海凯宝药业股份有限公司持股17.3283%。2020年3月根据公司创立大会暨首次股东大会决议、发起人协议及章程的规定，公司（筹）申请登记的注册资本为人民币7,935万元，由谊众生物有限全体股东以其拥有的谊众生物有限截至2019年11月30日（股改基准日）止的账面净资产人民币268,238,598.37元按照1:0.2958折为7,935万股，每股面值1元，整体变更及折股后，股东持有股份比例不变。
公司总部的经营地址：上海市奉贤区仁齐路79号。法定代表人：周劲松。公司主要的经营活动为：作为一家主要从事抗肿瘤药物新剂型及相关产品研发的企业，主要研发产品是抗肿瘤 2类新药“注射用紫杉醇胶束”。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年4月21日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 上海联峥生物科技有限公司 | 联峥生物 | 100.00 | |
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
子公司香港谊众制药有限公司设立后未投入资金，无任何经营，并于2020年3月注销完毕。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
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2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
6．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
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交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类均为以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于公司信用级别较高的银行承兑汇票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合损益的金融资产，剩余部分的业务模式属于以收取合同现金流量为目标，包括信用级别一般的银行承兑汇票、商业承兑汇票，由于在背书、贴现时不中止确认，从而划分
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为以摊余成本计量的金融资产。对于以摊余成本计量的金融资产存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款及应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1一般信用等级的银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收公立医院客户应收账款组合2 应收私立医院客户应收账款组合3 应收医药流通企业客户应收账款组合4 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考客户公信力及信用损失可能性，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金、保证金及备用金其他应收款组合2 合并范围内关联方其他应收款组合3 应收其他款项除组合1应收押金、保证金及备用金，组合2合并范围内关联方不计算预期信用损
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失外，对于其他划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 高信用等级的银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技
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术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
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B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
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列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。8．公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
9．应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
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| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 6 | 6 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 25 | 25 |
| 3-4年以上 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。10．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（含研发用材料）、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
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①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
11．长期股权投资
本公司长期股权投资系对子公司投资。
（1）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的价款确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司长期股权投资，采用成本法核算，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的利润，确认为当期投资收益。
3-2-1-38
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司，计提资产减值的方法见附注三、15。12．固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20/40 | 5 | 4.75/2.375 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 4 | 5 | 23.75 |
房屋建筑物中用于生产经营的房屋建筑物折旧年限为20年，外购的住宅商品房折旧年限为40年。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
3-2-1-39
13．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出，在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司无形资产均为使用寿命有限，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。预计使用寿命如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
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开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。新药在获得药品监管机构的新药批准文件时作为进入开发阶段的时点，同时满足上述五项条件时给予资本化。
15. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用
3-2-1-41
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 办公室装修 | 5 |
| 车棚 | 3 |
17．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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18．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付系以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值的计量依据：有公司股份市场价格的，按照市场价格计量；无市场价格的，按照第三方评估机构对公司出具的估值报告计量。同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（3）股份支付计划实施的会计处理
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
19. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
20. 政府补助
（1）政府补助的确认
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
本公司政府补助均为货币性资产的，按照收到的金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
3-2-1-44
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21. 递延所得税资产
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税资产。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）特定交易或事项所涉及的递延所得税资产的确认
可弥补亏损和税款抵减
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
22. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式
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的通知》（财会[2019]6号），要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
| 项目 | 2018年度（合并） | |
| 变更前 | 变更后 | |
| 管理费用 | 20,676,859.75 | 7,169,264.95 |
| 研发费用 | 13,507,594.80 | |
相关母公司报表列报调整影响如下：
| 项目 | 2018年度（母公司） | |
| 变更前 | 变更后 | |
| 管理费用 | 20,433,900.44 | 6,926,305.64 |
| 研发费用 | 13,507,594.80 | |
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、7。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新
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收入准则。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。上述会计政策对公司财务报表不存在任何影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内本公司无重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 117,440,931.09 | 117,440,931.09 |
| 其他应收款 | 242,989.16 | 1,089,931.73 | 846,942.57 |
| 其他流动资产 | 117,080,000.00 | -117,080,000.00 | |
| 未分配利润 | -39,852,877.57 | -38,645,003.91 | 1,207,873.66 |
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 117,440,931.09 | 117,440,931.09 |
| 其他应收款 | 20,904,103.73 | 21,415,393.23 | 511,289.50 |
| 其他流动资产 | 117,080,000.00 | -117,080,000.00 | |
| 未分配利润 | -39,045,362.14 | -38,173,141.55 | 872,220.59 |
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A．合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 242,989.16 | 其他应收款 | 摊余成本 | 1,089,931.73 |
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| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值 | - | 交易性金融资产 | 公允价值 | 117,440,931.09 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 117,080,000.00 | 其他流动资产 | 摊余成本 | - |
B．母公司财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 20,904,103.73 | 其他应收款 | 摊余成本 | 21,415,393.23 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值 | - | 交易性金融资产 | 公允价值 | 117,440,931.09 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 117,080,000.00 | 其他流动资产 | 摊余成本 | - |
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A．合并财务报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 242,989.16 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | -846,942.57 | |||
| 其他应收款（按新金融工具准则列示金额） | 1,089,931.73 | |||
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入公允价值变动收益的金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额） | - | |||
| 加：其他流动资产转入 | 117,080,000.00 | |||
| 加：公允价值重新计量 | 360,931.09 | |||
| 交易性金融资产（按新金融工具准则列示金额） | 117,440,931.09 | |||
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B．母公司财务报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 20,904,103.73 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | -511,289.50 | |||
| 其他应收款（按新金融工具准则列示金额） | 21,415,393.23 | |||
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入公允价值变动收益的金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额） | - | |||
| 加：其他流动资产转入 | 117,080,000.00 | |||
| 加：公允价值重新计量 | 360,931.09 | |||
| 可供出售金融资产（按新金融工具准则列示金额） | 117,440,931.09 | |||
③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表。A．合并财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：其他应收款减值准备 | 846,942.57 | -846,942.57 | - | |
| 可供出售金融资产减值 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | ||
| （二）以公允价值计量而其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 其中：其他权益工具投资减值准备 | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
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B．母公司财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：其他应收款减值准备 | 511,289.50 | -511,289.50 | - | |
| 可供出售金融资产减值 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | ||
| （二）以公允价值计量而其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 其中：其他权益工具投资减值准备 | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售产品收入 | 5%* |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 1% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税额所得额 | 25% |
*注：子公司联峥生物为小规模纳税人，出租不动产增值税税率5%。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 22,852.91 | 33,200.75 | 9,072.92 |
| 银行存款 | 168,625.72 | 120,832.87 | 3,158,426.67 |
| 合计 | 191,478.63 | 154,033.62 | 3,167,499.59 |
期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
3-2-1-50
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 40,658,189.48 | 130,378,878.67 | — |
| 其中：结构性存款 | 30,117,512.33 | — | |
| 理财产品 | 40,658,189.48 | 100,261,366.34 | |
| 合计 | 40,658,189.48 | 130,378,878.67 | — |
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 480,638.10 | 100.00 | 87,907.99 | 100.00 | 119,173.00 | 48.54 |
| 1至2年 | - | - | 126,342.10 | 51.46 | ||
| 合计 | 480,638.10 | 100.00 | 87,907.99 | 100.00 | 245,515.10 | 100.00 |
本公司2018年末账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要系濮阳市油田总医院未结算的三期临床试验费。
(2) 各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占合计数的比例 |
| 上海生科国际贸易有限公司 | 207,020.00 | 43.07% |
| 海南紫杉园制药有限公司 | 135,930.27 | 28.28% |
| 上海思百吉仪器系统有限公司 | 76,786.00 | 15.98% |
| 中国石油化工集团公司 | 14,681.39 | 3.05% |
| 上海轩赢检测科技有限公司 | 9,080.00 | 1.89% |
| 合计 | 443,497.66 | 92.27% |
（续上表）
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占合计数的比例 |
| 上海丽洲大酒店有限公司 | 12,467.42 | 14.18% |
| 中国石油化工股份有限公司上海市分公司 | 12,100.49 | 13.76% |
| 上海法曼橘酒店有限公司 | 10,000.00 | 11.38% |
| 国网上海市电力公司 | 8,568.41 | 9.75% |
| 无锡书谱尔精密机械科技有限公司 | 6,100.00 | 6.94% |
| 合计 | 49,236.32 | 56.01% |
3-2-1-51
（续上表）
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 占合计数的比例 |
| 濮阳市油田总医院 | 102,517.04 | 41.76% |
| 青海大学附属医院 | 40,478.08 | 16.49% |
| 国网上海市电力公司 | 32,278.25 | 13.15% |
| 中国石油化工股份有限公司上海市分公司 | 18,477.85 | 7.53% |
| 上海丽洲大酒店有限公司 | 18,158.00 | 7.40% |
| 合计 | 211,909.22 | 86.33% |
4. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 800.00 | 800.00 | 242,989.16 |
| 合计 | 800.00 | 800.00 | 242,989.16 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | - | - | 70,015.16 |
| 1至2年 | - | - | 109,916.57 |
| 2至3年 | - | 800.00 | 3,000.00 |
| 3至4年 | 800.00 | - | - |
| 4至5年 | - | - | 380,000.00 |
| 5年以上 | - | - | 527,000.00 |
| 小计 | 800.00 | 800.00 | 1,089,931.73 |
| 减：坏账准备 | - | - | 846,942.57 |
| 合计 | 800.00 | 800.00 | 242,989.16 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 股东借款及利息 | - | - | 1,087,924.05 |
| 押金 | 800.00 | 800.00 | 800.00 |
| 其他 | - | - | 1,207.68 |
| 小计 | 800.00 | 800.00 | 1,089,931.73 |
| 减：坏账准备 | - | - | 846,942.57 |
3-2-1-52
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 合计 | 800.00 | 800.00 | 242,989.16 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 800.00 | - | 800.00 |
| 合计 | 800.00 | - | 800.00 |
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 800.00 | - | 800.00 |
| 合计 | 800.00 | - | 800.00 |
C.截至2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,089,931.73 | 100.00 | 846,942.57 | 77.71 | 242,989.16 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,089,931.73 | 100.00 | 846,942.57 | 77.71 | 242,989.16 |
C1. 2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 70,015.16 | 4,200.91 | 6.00% |
| 1至2年 | 109,916.57 | 10,991.66 | 10.00% |
| 2至3年 | 3,000.00 | 750.00 | 25.00% |
| 3至4年 | - | - | 50.00% |
| 4至5年 | 380,000.00 | 304,000.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 527,000.00 | 527,000.00 | 100.00% |
3-2-1-53
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合计 | 1,089,931.73 | 846,942.57 | |
④坏账准备的变动情况
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 股东欠款及利息 | 845,800.27 | -845,800.27 | - | - | - | - | - |
| 押金、备用金 | 567.00 | -567.00 | - | - | - | - | - |
| 其他 | 575.30 | -575.30 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 846,942.57 | -846,942.57 | - | - | - | - | - |
（续上表）
| 类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 659,282.74 | 187,659.83 | - | - | 846,942.57 |
| 合计 | 659,282.74 | 187,659.83 | - | - | 846,942.57 |
其中，各报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 收回或转回年度 | 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 2019年度 | 孙菁 | 673,827.20 | 会计政策变更/资金收回 |
⑤各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 齐贤镇液化气供应站 | 押金 | 800.00 | 3-4年 | 100.00 | - |
| 合计 | 800.00 | 100.00 | - |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
3-2-1-54
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 齐贤镇液化气供应站 | 押金 | 800.00 | 2-3年 | 100.00 | - |
| 合计 | 800.00 | 100.00 | - |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 孙菁 | 股东借款 | 1,028,714.96 | 1-4年以上 | 94.38 | 841,247.20 |
| 周劲松 | 股东借款 | 21,511.11 | 1-2年 | 1.97 | 2,151.11 |
| 李端 | 股东借款 | 20,259.56 | 1-2年 | 1.86 | 2,025.96 |
| 赵豫生 | 股东借款 | 6,488.09 | 1-2年 | 0.60 | 648.81 |
| 蒋新国 | 股东借款 | 990.11 | 1-2年 | 0.09 | 99.01 |
| 合计 | 1,077,963.83 | 98.90 | 846,172.09 |
5. 存货
(1) 存货分类
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,384,367.86 | 1,384,367.86 | 2,665,651.09 | 2,665,651.09 | ||
| 周转材料 | 92,467.77 | 92,467.77 | 64,411.17 | 64,411.17 | ||
| 合计 | 1,476,835.63 | 1,476,835.63 | 2,730,062.26 | - | 2,730,062.26 | |
（续上表）
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,283,084.55 | 2,283,084.55 | |
| 周转材料 | 2,352.34 | 2,352.34 | |
3-2-1-55
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 2,285,436.89 | - | 2,285,436.89 |
6. 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 留抵进项税 | 4,633,997.36 | 4,469,957.69 | - |
| 一年内到期定期存款 | - | 43,141,273.97 | |
| 合 计 | 4,633,997.36 | 4,469,957.69 | 43,141,273.97 |
7. 其他流动资产
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 一年内到期的定期存款 | 10,000,000.00 | ||
| 结构性存款及理财产品 | - | 117,080,000.00 | |
| 大额定期存单利息 | 284,894.46 | 219,969.64 | - |
| 合计 | 10,284,894.46 | 219,969.64 | 117,080,000.00 |
8. 可供出售的金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
| 其中：按成本计量的 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
可供出售权益工具系公司通过投资上海爱珀尔投资管理有限公司间接持有上海歌佰德生物技术有限公司的股权，上海歌佰德生物技术有限公司自2018年4月迄今处于停业状态。
(2) 按成本计量的可供出售金融资产
2018年度
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | |
| 上海爱珀尔投资管理有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 |
（续上表）
3-2-1-56
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||
| 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | |||
| 上海爱珀尔投资管理有限公司 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | 5.56% | - |
(3) 各报告期期内可供出售金融资产减值的变动情况
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
| 2017年12月31日已计提减值余额 | - | - | - |
| 本期计提 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 2018年12月31日已计提减值余额 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
9. 其他权益工具投资
其他权益工具投资系公司通过投资上海爱珀尔投资管理有限公司间接投资上海歌佰德生物技术有限公司，上海歌佰德生物技术有限公司已于2018年4月全面停止生产且净资产为负数，已全额计提减值准备，因而其他权益工具在2019年12月31日、2020年12月31日的账面价值为零。
10. 固定资产
(1) 分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 87,241,739.30 | 88,141,661.14 | 47,077,683.11 |
| 合计 | 87,241,739.30 | 88,141,661.14 | 47,077,683.11 |
2019年12月31日固定资产较上年末增加87.23%，主要系企业购买增加的汇丰名都房屋所致。
(2) 固定资产
①固定资产情况
A.2020年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019年12月31日 | 77,161,752.89 | 23,182,569.12 | 1,503,685.24 | 1,524,399.64 | 103,372,406.89 |
| 2.本期增加金额 | 3,385,410.39 | 1,387,332.80 | - | 278,166.00 | 5,050,909.19 |
3-2-1-57
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| （1）购置 | 1,257,252.19 | 1,172,013.64 | - | 278,166.00 | 2,707,431.83 |
| （2）在建工程转入 | 2,128,158.20 | 215,319.16 | 2,343,477.36 | ||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 2,499.00 | 2,499.00 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | 2,499.00 | 2,499.00 |
| 4.2020年12月31日 | 80,547,163.28 | 24,569,901.92 | 1,503,685.24 | 1,800,066.64 | 108,420,817.08 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019年12月31日 | 6,123,956.07 | 7,988,364.77 | 272,123.57 | 846,301.34 | 15,230,745.75 |
| 2.本期增加金额 | 2,704,150.07 | 2,636,238.72 | 307,618.26 | 301,709.68 | 5,949,716.73 |
| （1）计提 | 2,704,150.07 | 2,636,238.72 | 307,618.26 | 301,709.68 | 5,949,716.73 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 1,384.70 | 1,384.70 |
| （1）处置或报废 | 1,384.70 | 1,384.70 | |||
| 4.2020年12月31日 | 8,828,106.14 | 10,624,603.49 | 579,741.83 | 1,146,626.32 | 21,179,077.78 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019年12月31日 | |||||
| 2.2020年12月31日 | |||||
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 71,719,057.14 | 13,945,298.43 | 923,943.41 | 653,440.32 | 87,241,739.30 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 71,037,796.82 | 15,194,204.35 | 1,231,561.67 | 678,098.30 | 88,141,661.14 |
B.2019年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018年12月31日 | 32,950,737.48 | 22,617,986.44 | 602,251.42 | 1,350,187.40 | 57,521,162.74 |
| 2.本期增加金额 | 44,211,015.41 | 564,582.68 | 901,433.82 | 174,212.24 | 45,851,244.15 |
| （1）购置 | 44,211,015.41 | 564,582.68 | 901,433.82 | 174,212.24 | 45,851,244.15 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2019年12月31日 | 77,161,752.89 | 23,182,569.12 | 1,503,685.24 | 1,524,399.64 | 103,372,406.89 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018年12月31日 | 4,293,265.05 | 5,550,309.42 | 35,907.59 | 563,997.57 | 10,443,479.63 |
| 2.本期增加金额 | 1,830,691.02 | 2,438,055.35 | 236,215.98 | 282,303.77 | 4,787,266.12 |
| （1）计提 | 1,830,691.02 | 2,438,055.35 | 236,215.98 | 282,303.77 | 4,787,266.12 |
| 3.本期减少金额 |
3-2-1-58
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2019年12月31日 | 6,123,956.07 | 7,988,364.77 | 272,123.57 | 846,301.34 | 15,230,745.75 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018年12月31日 | |||||
| 2.2019年12月31日 | |||||
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 71,037,796.82 | 15,194,204.35 | 1,231,561.67 | 678,098.30 | 88,141,661.14 |
| 2. 2018年12月31日账面价值 | 28,657,472.43 | 17,067,677.02 | 566,343.83 | 786,189.83 | 47,077,683.11 |
C.2018年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2017年12月31日 | 32,950,737.48 | 22,237,144.57 | 140,970.65 | 1,336,251.54 | 56,665,104.24 |
| 2.本期增加金额 | - | 380,841.87 | 461,280.77 | 13,935.86 | 856,058.50 |
| （1）购置 | - | 380,841.87 | 461,280.77 | 13,935.86 | 856,058.50 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 32,950,737.48 | 22,617,986.44 | 602,251.42 | 1,350,187.40 | 57,521,162.74 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2017年12月31日 | 2,728,105.05 | 3,086,542.65 | - | 302,553.27 | 6,117,200.97 |
| 2.本期增加金额 | 1,565,160.00 | 2,463,766.77 | 35,907.59 | 261,444.30 | 4,326,278.66 |
| （1）计提 | 1,565,160.00 | 2,463,766.77 | 35,907.59 | 261,444.30 | 4,326,278.66 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 4,293,265.05 | 5,550,309.42 | 35,907.59 | 563,997.57 | 10,443,479.63 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2017年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.2018年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1. 2018年12月31日账面价值 | 28,657,472.43 | 17,067,677.02 | 566,343.83 | 786,189.83 | 47,077,683.11 |
| 2. 2017年12月31日账面价值 | 30,222,632.43 | 19,150,601.92 | 140,970.65 | 1,033,698.27 | 50,547,903.27 |
3-2-1-59
11. 在建工程
(1) 分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | 573,584.89 | 40,300.89 | - |
(2) 在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 冷水热泵机组 | 40,300.89 | - | 40,300.89 | |||
| 年产500万支冻干粉针剂车间 | 573,584.89 | 573,584.89 | ||||
| 合计 | 573,584.89 | 573,584.89 | 40,300.89 | - | 40,300.89 | |
②重要在建工程项目变动情况
A.2020年12月31日
| 项目名称 | 预算数 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020年12月31日 |
| 年产500万支冻干粉针剂车间 | 427,680,000.00 | 573,584.89 | 573,584.89 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产500万支冻干粉针剂车间 | 0.13 | 前期 | 自有资金/募集资金 |
12. 无形资产
(1) 无形资产情况
①2020年度
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2019年12月31日 | 10,812,905.00 | 10,812,905.00 |
3-2-1-60
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2020年12月31日 | 10,812,905.00 | 10,812,905.00 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2019年12月31日 | 1,369,634.76 | 1,369,634.76 |
| 2.本期增加金额 | 216,258.12 | 216,258.12 |
| （1）计提 | 216,258.12 | 216,258.12 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2020年12月31日 | 1,585,892.88 | 1,585,892.88 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019年12月31日 | ||
| 2.2020年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 9,227,012.12 | 9,227,012.12 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 9,443,270.24 | 9,443,270.24 |
②2019年度
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2018年12月31日 | 10,812,905.00 | 10,812,905.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2019年12月31日 | 10,812,905.00 | 10,812,905.00 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2018年12月31日 | 1,153,376.64 | 1,153,376.64 |
| 2.本期增加金额 | 216,258.12 | 216,258.12 |
| （1）计提 | 216,258.12 | 216,258.12 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2019年12月31日 | 1,369,634.76 | 1,369,634.76 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2018年12月31日 |
3-2-1-61
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 2.2019年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 9,443,270.24 | 9,443,270.24 |
| 2. 2018年12月31日账面价值 | 9,659,528.36 | 9,659,528.36 |
③2018年度
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2017年12月31日 | 10,812,905.00 | 10,812,905.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2018年12月31日 | 10,812,905.00 | 10,812,905.00 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2017年12月31日 | 937,118.52 | 937,118.52 |
| 2.本期增加金额 | 216,258.12 | 216,258.12 |
| （1）计提 | 216,258.12 | 216,258.12 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2018年12月31日 | 1,153,376.64 | 1,153,376.64 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2017年12月31日 | ||
| 2.2018年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 9,659,528.36 | 9,659,528.36 |
| 2. 2017年12月31日账面价值 | 9,875,786.48 | 9,875,786.48 |
(2) 各报告期末无公司内部研发形成的无形资产。
13. 长期待摊费用
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 办公楼装修 | 1,518,718.38 | - | 959,190.60 | 559,527.78 | |
| 停车棚 | 9,009.05 | - | 9,009.05 | - | |
| 合计 | 1,527,727.43 | - | 968,199.65 | - | 559,527.78 |
（续上表）
| 项目 | 2018年12月31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月 |
3-2-1-62
| 日 | 本期摊销 | 其他减少 | 31日 | ||
| 办公楼装修 | 2,477,909.13 | - | 959,190.75 | - | 1,518,718.38 |
| 停车棚 | 27,027.05 | - | 18,018.00 | - | 9,009.05 |
| 合计 | 2,504,936.18 | - | 977,208.75 | - | 1,527,727.43 |
（续上表）
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 办公楼装修 | 3,437,099.66 | - | 959,190.53 | - | 2,477,909.13 |
| 停车棚 | 45,045.05 | - | 18,018.00 | - | 27,027.05 |
| 合计 | 3,482,144.71 | - | 977,208.53 | - | 2,504,936.18 |
14. 递延所得税资产
(1) 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 可抵扣亏损 | 118,196,339.04 | 88,642,713.22 | 59,977,069.02 |
| 坏账准备 | - | - | 846,942.57 |
| 合计 | 118,196,339.04 | 88,642,713.22 | 60,824,011.59 |
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 2018年 | - | - | - |
| 2019年 | - | - | 5,288,688.25 |
| 2020年 | - | 3,391,252.77 | 3,475,562.96 |
| 2021年 | 15,412,581.37 | 15,672,013.84 | 15,757,199.00 |
| 2022年 | 16,468,151.74 | 16,468,151.74 | 16,468,151.74 |
| 2023年 | 18,987,467.07 | 18,987,467.07 | 18,987,467.07 |
| 2024年 | 34,123,827.80 | 34,123,827.80 | - |
| 2025年 | 33,204,311.06 | - | - |
| 合计 | 118,196,339.04 | 88,642,713.22 | 59,977,069.02 |
15. 其他非流动资产
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 三年定期存单 | 103,481,343.03 | 40,000,000.00 | - |
| 留抵进项税 | - | - | 3,747,933.59 |
3-2-1-63
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付设备款 | - | 422,457.86 | 175,000.00 |
| 合 计 | 103,481,343.03 | 40,422,457.86 | 3,922,933.59 |
16. 短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 信用借款 | 3,250,000.00 | - | - |
说明：期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
17. 应付账款
（1）按性质列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付材料及服务款 | 1,315,639.20 | 1,087,131.85 | 7,591,397.26 |
| 应付工程款 | 503,986.80 | 498,012.19 | 1,972,655.27 |
| 设备款 | 378,117.90 | 322,623.03 | 183,312.00 |
| 合计 | 2,197,743.90 | 1,907,767.07 | 9,747,364.53 |
2019年12月31日应付账款较上年末减少80.43%，主要系货款、工程款付款加快所致。
（2）各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2020年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 广东省人民医院 | 580,498.31 | 尚未结清 |
| 上海奉光建筑工程有限公司 | 267,645.35 | 尚未结清 |
| 合计 | 848,143.66 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海奉光建筑工程有限公司 | 478,488.00 | 尚未结清 |
| 广东省人民医院 | 863,517.17 | 尚未结清 |
| 合计 | 1,342,005.17 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏省人民医院 | 355,906.53 | 尚未结清 |
3-2-1-64
| 项 目 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海市胸科医院 | 400,000.00 | 尚未结清 |
| 广东省人民医院 | 916,395.89 | 尚未结清 |
| 上海奉光建筑工程有限公司 | 1,788,488.00 | 尚未结清 |
| 江苏省肿瘤医院 | 2,099,672.05 | 尚未结清 |
| 合计 | 5,560,462.47 |
18. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 3,580,759.13 | 12,430,452.80 | 12,610,136.46 | 3,401,075.47 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 64,553.68 | 71,682.78 | 136,236.46 | - |
| 合计 | 3,645,312.81 | 12,502,135.58 | 12,746,372.92 | 3,401,075.47 |
（续上表）
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 1,641,522.61 | 12,774,521.82 | 10,835,285.30 | 3,580,759.13 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 51,142.08 | 696,025.22 | 682,613.62 | 64,553.68 |
| 合计 | 1,692,664.69 | 13,470,547.04 | 11,517,898.92 | 3,645,312.81 |
（续上表）
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 855,066.22 | 7,884,136.95 | 7,097,680.56 | 1,641,522.61 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 30,716.64 | 542,719.79 | 522,294.35 | 51,142.08 |
| 合计 | 885,782.86 | 8,426,856.74 | 7,619,974.91 | 1,692,664.69 |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,509,563.57 | 10,532,891.59 | 10,719,187.75 | 3,323,267.41 |
| 二、职工福利费 | - | 1,066,524.99 | 1,066,524.99 | - |
| 三、社会保险费 | 42,644.56 | 419,988.36 | 418,137.86 | 44,495.06 |
| 其中：医疗保险费 | 37,167.28 | 380,982.68 | 377,904.30 | 40,245.66 |
| 工伤保险费 | 1,564.93 | 724.82 | 2,289.75 | - |
| 生育保险费 | 3,912.35 | 38,280.86 | 37,943.81 | 4,249.40 |
| 四、住房公积金 | 28,551.00 | 354,737.00 | 349,975.00 | 33,313.00 |
3-2-1-65
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 56,310.86 | 56,310.86 | - | |
| 合计 | 3,580,759.13 | 12,430,452.80 | 12,610,136.46 | 3,401,075.47 |
3-2-1-66
（续上表）
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,596,798.99 | 11,297,551.65 | 9,384,787.07 | 3,509,563.57 |
| 二、职工福利费 | - | 717,869.91 | 717,869.91 | - |
| 三、社会保险费 | 27,192.62 | 459,798.49 | 444,346.55 | 42,644.56 |
| 其中：医疗保险费 | 23,699.99 | 400,741.80 | 387,274.51 | 37,167.28 |
| 工伤保险费 | 997.89 | 16,873.34 | 16,306.30 | 1,564.93 |
| 生育保险费 | 2,494.74 | 42,183.35 | 40,765.74 | 3,912.35 |
| 四、住房公积金 | 17,531.00 | 288,085.00 | 277,065.00 | 28,551.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 11,216.77 | 11,216.77 | - |
| 合计 | 1,641,522.61 | 12,774,521.82 | 10,835,285.30 | 3,580,759.13 |
（续上表）
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 829,126.96 | 6,862,832.92 | 6,095,160.89 | 1,596,798.99 |
| 二、职工福利费 | - | 543,294.95 | 543,294.95 | - |
| 三、社会保险费 | 16,332.26 | 288,568.08 | 277,707.72 | 27,192.62 |
| 其中：医疗保险费 | 14,234.54 | 251,504.29 | 242,038.84 | 23,699.99 |
| 工伤保险费 | 599.35 | 10,589.65 | 10,191.11 | 997.89 |
| 生育保险费 | 1,498.37 | 26,474.14 | 25,477.77 | 2,494.74 |
| 四、住房公积金 | 9,607.00 | 176,471.00 | 168,547.00 | 17,531.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 12,970.00 | 12,970.00 | - |
| 合计 | 855,066.22 | 7,884,136.95 | 7,097,680.56 | 1,641,522.61 |
(3) 设定提存计划列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 62,597.51 | 69,473.73 | 132,071.24 | - |
| 2.失业保险费 | 1,956.17 | 2,209.05 | 4,165.22 | - |
| 合计 | 64,553.68 | 71,682.78 | 136,236.46 | - |
（续上表）
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 49,894.71 | 674,933.55 | 662,230.75 | 62,597.51 |
3-2-1-67
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 2.失业保险费 | 1,247.37 | 21,091.67 | 20,382.87 | 1,956.17 |
| 合计 | 51,142.08 | 696,025.22 | 682,613.62 | 64,553.68 |
（续上表）
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 29,967.45 | 529,482.72 | 509,555.46 | 49,894.71 |
| 2.失业保险费 | 749.19 | 13,237.07 | 12,738.89 | 1,247.37 |
| 合计 | 30,716.64 | 542,719.79 | 522,294.35 | 51,142.08 |
19. 应交税费
| `` | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 增值税 | 254,126.22 | 338,834.85 | 225,889.90 |
| 代扣代缴个人所得税 | 22,659.46 | 11,176.87 | 8,342.83 |
| 教育费附加 | 12,000.39 | 14,118.12 | 11,294.50 |
| 土地使用税 | 2,833.74 | - | - |
| 城市维护建设税 | 2,400.08 | 2,823.62 | 2,258.90 |
| 合计 | 294,019.89 | 366,953.46 | 247,786.13 |
20. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应付款 | 2,368,375.49 | 1,713,467.07 | - |
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 押金 | 1,700,000.00 | 1,710,000.00 | |
| 暂收款 | - | 1,867.07 | |
| 其他 | 668,375.49 | 1,600.00 | |
| 合计 | 2,368,375.49 | 1,713,467.07 | - |
1）押金1,700,000.00元系公司收取的员工缴纳的汇丰名都住宿押金。
3-2-1-68
21. 递延收益
(1) 递延收益情况
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 政府补助 | 4,630,296.39 | 500,000 .00 | 1,337,801.97 | 3,792,494.42 |
| 合计 | 4,630,296.39 | 500,000 .00 | 1,337,801.97 | 3,792,494.42 |
（续上表）
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 政府补助 | 5,461,099.67 | 180,600.00 | 1,011,403.28 | 4,630,296.39 |
| 合计 | 5,461,099.67 | 180,600.00 | 1,011,403.28 | 4,630,296.39 |
（续上表）
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 政府补助 | 5,778,325.09 | 2,194,300.00 | 2,511,525.42 | 5,461,099.67 |
| 合计 | 5,778,325.09 | 2,194,300.00 | 2,511,525.42 | 5,461,099.67 |
(2) 涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2019年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的I、II期临床研究1402H161700、14C26213100947 | 126,981.70 | - | - | 29,268.36 | - | 97,713.34 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的I、II期临床研究 14431908600 | 83,438.45 | - | - | 12,392.16 | - | 71,046.29 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的产业化 201501-FX-C104-005 | 4,134,213.55 | - | - | 760,020.48 | - | 3,374,193.07 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的III期临床研究 16431900400 | 16,330.00 | 500,000.00 | - | 496,219.77 | - | 20,110.23 | 资产相关 |
| 改良型抗肿瘤新药“注射用紫杉醇胶束”的III期临床研究 2016ZX09101022 | 269,332.69 | - | - | 39,901.20 | - | 229,431.49 | 资产相关 |
（续上表）
3-2-1-69
| 补助项目 | 2018年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的I、II期临床研究1402H161700、14C26213100947 | 156,249.99 | - | - | 29,268.29 | - | 126,981.70 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的I、II期临床研究 14431908600 | 95,830.65 | - | - | 12,392.20 | - | 83,438.45 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的产业化 201501-FX-C104-005 | 4,894,233.93 | - | - | 760,020.38 | - | 4,134,213.55 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的III期临床研究 16431900400 | 19,170.00 | - | - | 2,840.00 | - | 16,330.00 | 资产相关 |
| 改良型抗肿瘤新药“注射用紫杉醇胶束”的III期临床研究 2016ZX09101022 | 295,615.10 | 180,600.00 | - | 206,882.41 | - | 269,332.69 | 资产相关 |
（续上表）
| 补助项目 | 2017年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的I、II期临床研究1402H161700、14C26213100947 | 177,134.14 | 50,000.00 | - | 70,884.15 | - | 156,249.99 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的I、II期临床研究 | 89,930.16 | 200,000.00 | - | 194,099.51 | - | 95,830.65 | 资产相关 |
3-2-1-70
| 补助项目 | 2017年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 14431908600 | |||||||
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的产业化 201501-FX-C104-005 | 5,264,324.03 | 666,000.00 | - | 1,036,090.10 | - | 4,894,233.93 | 资产相关 |
| 抗肿瘤药物-注射用紫杉醇胶束的III期临床研究 16431900400 | 22,010.00 | - | - | 2,840.00 | - | 19,170.00 | 资产相关 |
| 改良型抗肿瘤新药“注射用紫杉醇胶束”的III期临床研究 2016ZX09101022 | 224,926.76 | 1,278,300.00 | - | 1,207,611.66 | - | 295,615.10 | 资产相关 |
22. 股本
(1) 2020年度
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 周劲松 | 20,633,000.00 | - | - | 20,633,000.00 | 26.0025 |
| 上海凯宝药业股份有限公司 | 13,750,000.00 | - | - | 13,750,000.00 | 17.3283 |
| 上海杉元企业管理合伙企业（有限合伙） | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | 6.3012 |
| 上海贤昱投资中心（有限合伙） | 4,300,000.00 | - | - | 4,300,000.00 | 5.4190 |
| 曾美桦 | 3,958,000.00 | - | - | 3,958,000.00 | 4.9880 |
| 李峰 | 3,600,000.00 | - | - | 3,600,000.00 | 4.5369 |
| 李端 | 3,581,000.00 | - | - | 3,581,000.00 | 4.5129 |
| 李循 | 3,500,000.00 | - | - | 3,500,000.00 | 4.4108 |
3-2-1-71
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 上海宜羡健康管理咨询中心（有限合伙） | 3,458,000.00 | - | - | 3,458,000.00 | 4.3579 |
| 上海谊兴企业管理合伙企业（有限合伙） | 2,500,000.00 | - | - | 2,500,000.00 | 3.1506 |
| 上海建信康颖创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,250,000.00 | - | - | 2,250,000.00 | 2.8355 |
| 沈亚领 | 2,217,000.00 | - | - | 2,217,000.00 | 2.7940 |
| 赵豫生 | 2,170,000.00 | - | - | 2,170,000.00 | 2.7347 |
| 许越香 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 2.5205 |
| 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） | 1,500,000.00 | - | - | 1,500,000.00 | 1.8904 |
| 孙菁 | 950,000.00 | - | - | 950,000.00 | 1.1972 |
| 圣多金基（上海）资产管理有限公司 | 550,000.00 | - | - | 550,000.00 | 0.6931 |
| 蒋永梅等8名自然人 | 3,433,000.00 | 3,433,000.00 | 4.3265 | ||
| 合计 | 79,350,000.00 | - | - | 79,350,000.00 | 100.0000 |
根据公司2020年3月创立大会暨首次股东大会决议及章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币7,935万元，由谊众生物有限全体股东以其拥有的谊众生物有限截至2019年11月30日（股改基准日）止的账面净资产人民币268,238,598.37元按照1:0.2958折为7,935万股，每股面值1元，整体变更及折股后，股东持有股份比例不变。
(2) 2019年度
| 股东名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 周劲松 | 22,633,000.00 | 3,000,000.00 | 5,000,000.00 | 20,633,000.00 | 26.0025 |
| 上海凯宝药业股份有限公司 | 13,750,000.00 | - | - | 13,750,000.00 | 17.3283 |
| 上海杉元企业管理合伙企业（有限合伙） | - | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 6.3012 |
| 上海贤昱投资中心（有 | 4,300,000.00 | - | - | 4,300,000.00 | 5.4190 |
3-2-1-72
| 股东名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 限合伙） | |||||
| 曾美桦 | 3,958,000.00 | - | - | 3,958,000.00 | 4.9880 |
| 李峰 | - | 3,600,000.00 | - | 3,600,000.00 | 4.5369 |
| 李端 | 10,681,000.00 | 2,000,000.00 | 9,100,000.00 | 3,581,000.00 | 4.5129 |
| 李循 | - | 3,500,000.00 | - | 3,500,000.00 | 4.4108 |
| 上海宜羡健康管理咨询中心（有限合伙） | 3,958,000.00 | - | 500,000.00 | 3,458,000.00 | 4.3579 |
| 上海谊兴企业管理合伙企业（有限合伙） | - | 2,500,000.00 | - | 2,500,000.00 | 3.1506 |
| 上海建信康颖创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,250,000.00 | - | - | 2,250,000.00 | 2.8355 |
| 沈亚领 | 2,217,000.00 | - | - | 2,217,000.00 | 2.7940 |
| 赵豫生 | 2,170,000.00 | - | - | 2,170,000.00 | 2.7347 |
| 许越香 | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | 2.5205 |
| 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） | 1,500,000.00 | - | - | 1,500,000.00 | 1.8904 |
| 孙菁 | 950,000.00 | - | - | 950,000.00 | 1.1972 |
| 圣多金基（上海）资产管理有限公司 | 550,000.00 | - | - | 550,000.00 | 0.6931 |
| 蒋永梅等8名自然人 | 1,533,000.00 | 1,900,000.00 | - | 3,433,000.00 | 4.3265 |
| 合计 | 70,450,000.00 | 23,500,000.00 | 14,600,000.00 | 79,350,000.00 | 100.0000 |
1）根据2019年6月28日股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币1,900,000.00元，其中：钱志平认缴人民币500,000.00元，陈吉婉认缴人民币500,000.00元，王雪梅认缴人民币400,000.00元，冯延斌认缴人民币300,000.00元，廖朝健认缴人民币200,000.00元。
2）根据2019年10月16日股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币7,000,000.00元，其中：周劲松认缴人民币3,000,000.00元，李端认缴人民币1,500,000.00元，上海谊兴企业管理合伙企业（有限合伙）认缴人民币2,500,000.00元。
3-2-1-73
3）根据2019年10月16日股东会决议、股权转让协议和修改后的章程规定，上海宜羡健康管理咨询中心（有限合伙）将其持有的500,000.00元出资额转让给李端；李端将其持有的2,000,000.00元出资额转让给许越香、3,600,000.00元出资额转让给李峰、3,500,000.00元出资额转让给李循；周劲松将其持有的5,000,000.00元出资额转让给上海杉元企业管理合伙企业（有限合伙）。
(3) 2018年度
| 股东名称 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 周劲松 | 22,633,000.00 | 22,633,000.00 | 32.1263 | ||
| 上海凯宝药业股份有限公司 | 13,750,000.00 | 13,750,000.00 | 19.5174 | ||
| 李端 | 10,681,000.00 | 10,681,000.00 | 15.1611 | ||
| 上海贤昱投资中心（有限合伙） | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 6.1036 | ||
| 曾美桦 | 3,958,000.00 | 3,958,000.00 | 5.6182 | ||
| 上海宜羡健康管理咨询中心（有限合伙） | 3,958,000.00 | 3,958,000.00 | 5.6182 | ||
| 上海建信康颖创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | 3.1938 | ||
| 沈亚领 | 2,217,000.00 | 2,217,000.00 | 3.1469 | ||
| 赵豫生 | 2,520,000.00 | 350,000.00 | 2,170,000.00 | 3.0802 | |
| 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 2.1292 | ||
| 孙菁 | 950,000.00 | 950,000.00 | 1.3485 | ||
| 圣多金基（上海）资产管理有限公司 | 550,000.00 | 550,000.00 | 0.7807 | ||
| 蒋永梅等3名自然人 | 1,533,000.00 | 1,533,000.00 | 2.1759 | ||
| 合 计 | 68,750,000.00 | 2,050,000.00 | 350,000.00 | 70,450,000.00 | 100.0000 |
1）根据2018年8月13日股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币1,700,000.00元，其中：江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙）认缴人民币
3-2-1-74
1,500,000.00元，圣多金基（上海）资产管理有限公司认缴人民币200,000.00元。
2）根据2018年9月18日股东会决议、股权转让协议和修改后的章程规定，赵豫生将其持有的350,000.00元出资额转让给圣多金基（上海）资产管理有限公司。
23. 资本公积
(1) 2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 539,872,621.76 | 188,888,598.37 | 542,040,863.26 | 186,720,356.87 |
| 合计 | 539,872,621.76 | 188,888,598.37 | 542,040,863.26 | 186,720,356.87 |
根据公司2020年3月创立大会暨首次股东大会决议及章程的规定，公司以经审计的2019年11月30日母公司净资产268,238,598.37元整体折股变更为股份有限公司，其中计入股本79,350,000.00元，差额计入资本公积。
(2) 2019年度
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价 | 181,581,758.50 | 358,290,863.26 | - | 539,872,621.76 |
| 合计 | 181,581,758.50 | 358,290,863.26 | - | 539,872,621.76 |
本期增加形成原因如下：
1）根据2019年6月28日股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币1,900,000.00元，各股东以货币合计人民币43,700,000.00元认缴出资，其中计入实收资本人民币1,900,000.00元，计入资本公积人民币41,800,000.00元。
2）根据2019年10月16日股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币7,000,000.00元，各股东以货币合计人民币28,000,000.00元认缴出资，其中计入实收资本人民币7,000,000.00元，计入资本公积人民币21,000,000.00元。
3）根据2019年10月16日股东会决议和公司员工持股计划，公司为包括周劲松、李端等44公司员工实施股权激励，于2019年11月30日前完成行权，增加资本溢价295,490,863.26元。
(3) 2018年度
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
3-2-1-75
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 资本溢价 | 156,081,758.50 | 25,500,000.00 | 181,581,758.50 | |
| 合计 | 156,081,758.50 | 25,500,000.00 | - | 181,581,758.50 |
根据2018年8月13日股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币1,700,000.00元，各股东以货币合计人民币27,200,000.00元认缴出资，其中计入实收资本人民币1,700,000.00元，计入资本公积人民币25,500,000.00元。
24. 未分配利润
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -353,869,391.13 | -39,852,877.57 | -27,263,854.43 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 1,207,873.66 | - | |
| 调整后期初未分配利润 | -353,869,391.13 | -38,645,003.91 | -27,263,854.43 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -21,846,899.02 | -315,224,387.22 | -12,589,023.14 |
| 转入净资产整体折股 | 353,152,264.89 | - | - |
| 期末未分配利润 | -22,564,025.26 | -353,869,391.13 | -39,852,877.57 |
本公司2019年度调整期初未分配1,207,873.66元，系执行新金融工具准则，相应本公司调整合并财务报表2019年1月1日相关资产负债报表项目所致，具体调整情况见报表附注三22之（3）。
25. 税金及附加
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 印花税 | 22,366.90 | - | 10,964.60 |
| 城镇土地使用税 | 11,334.97 | 11,334.98 | 45,339.90 |
| 车船使用税 | 1,560.00 | 1,980.00 | 525.00 |
| 教育费附加 | 1,552.98 | 1,694.17 | 3,388.35 |
| 地方教育附加 | 1,270.62 | 1,129.45 | 2,258.90 |
| 城市维护建设税 | 564.72 | 564.72 | 1,129.45 |
| 合计 | 38,650.19 | 16,703.32 | 63,606.20 |
26. 管理费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 4,606,885.20 | 5,606,883.88 | 3,188,074.93 |
3-2-1-76
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 折旧摊销费 | 3,110,240.80 | 2,265,763.30 | 1,779,222.65 |
| 咨询顾问费 | 1,801,784.03 | 177,387.78 | 270,215.98 |
| 交通及差旅费 | 839,541.46 | 1,013,883.51 | 804,911.32 |
| 业务招待费 | 670,565.61 | 837,291.03 | 576,011.04 |
| 办公费用 | 527,145.01 | 537,922.61 | 468,310.79 |
| 房租及物业水电费 | 166,759.88 | 78,457.67 | 73,562.49 |
| 股权激励费用 | - | 133,604,083.17 | - |
| 其他费用 | 370,585.71 | 258,420.00 | 8,955.75 |
| 合计 | 12,093,507.70 | 144,380,092.95 | 7,169,264.95 |
27. 研发费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 7,893,545.48 | 7,863,663.16 | 5,238,781.81 |
| 折旧摊销费 | 3,913,609.67 | 3,714,969.69 | 3,740,522.66 |
| 材料费 | 2,699,807.94 | 633,998.22 | 117,511.77 |
| 检验检测费 | 1,883,221.22 | 1,002,261.25 | 305,408.51 |
| 水电费 | 1,130,051.08 | 574,147.52 | 296,694.83 |
| 临床试验费 | 297,029.70 | 1,971,260.30 | 2,660,926.46 |
| 股权激励费用 | - | 161,886,780.09 | - |
| 其他费用 | 75,841.02 | 1,019,132.26 | 1,147,748.76 |
| 合计 | 17,893,106.11 | 178,666,212.49 | 13,507,594.80 |
28. 财务费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 12,242.72 | - | - |
| 减：利息收入 | 2,285,262.59 | 1,731,433.34 | 1,386,017.12 |
| 利息净支出 | -2,273,019.87 | -1,731,433.34 | -1,386,017.12 |
| 银行手续费 | 16,315.33 | 6,653.59 | 5,293.20 |
| 合计 | -2,256,704.54 | -1,724,779.75 | -1,380,723.92 |
29. 其他收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 2,357,601.97 | 2,172,615.28 | 3,096,788.42 | - |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 844,901.97 | 848,375.66 | 1,006,263.28 | 与资产相关 |
| 与递延收益相关的政府补助（与 | 492,900.00 | 163,027.62 | 1,505,262.14 | 与收益相关 |
3-2-1-77
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收益相关） | ||||
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 1,019,800.00 | 1,161,212.00 | 585,263.00 | |
| 二、个人所得税手续费返还 | 31,405.34 | |||
| 合计 | 2,389,007.31 | 2,172,615.28 | 3,096,788.42 |
（1）2020年直接计入当期损益的政府补助金额1,019,800.00元，其中1,000,000.00元系收到奉贤现代农业园区管理委员会、上海市奉贤区财政局关于对已完成股份制改造并在上海证监局辅导备案奖励补贴，19,800.00元系收到社保中心给予的稳岗补贴。
（2）2019年直接计入当期损益的政府补助金额1,161,212.00元：其中1,036,200.00元系根据“贯彻落实《关于加快本市高新技术企业发展的若干意见》（沪府发〔2018〕40号）及《上海市高新技术企业入库培育实施细则（试行）》”收到的一次性培育支持金补助；13,012.00元系收到社保中心给予的稳岗补贴；112,000.00元系奉贤现代农业园区管委会扶持奖金。
（3）2018年直接计入当期损益的政府补助金额585,263.00元：其中7,763.00元系收到社保中心给予的稳岗补贴；557,500.00元系奉贤现代农业园区管委会扶持奖金；20,000.00元系人才学习交流会补贴。
30. 投资收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的交易性金融资产取得的投资收益 | 3,430,537.95 | 3,623,278.93 | - |
| 理财产品及结构性存款处置收益 | - | 4,861,590.30 | |
| 合计 | 3,430,537.95 | 3,623,278.93 | 4,861,590.30 |
3-2-1-78
31. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融资产 | 108,189.48 | 347,947.58 | - |
32. 资产减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、坏账损失 | - | - | -187,659.83 |
| 二、可供出售金融资产减值损失 | - | - | -1,000,000.00 |
| 合计 | - | - | -1,187,659.83 |
可供出售金融资产减值损失系公司计提持有的上海爱珀尔投资管理有限公司投资减值，具体情况见报表附注五之8。
33. 营业外收入
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 罚款收入 | - | 50.00 | - |
本公司报告期内营业外收入全部计入非经常性损益。
34. 营业外支出
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公益性捐赠支出 | 5,000.00 | 30,000.00 | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,074.30 | - | - |
| 罚款支出 | 50.00 | - | |
| 合计 | 6,074.30 | 30,050.00 | - |
本公司报告期内营业外支出全部计入非经常性损益。
35. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补贴 | 1,550,605.34 | 1,341,812.00 | 2,779,563.00 |
| 往来 | 84,689.05 | 3,671,715.01 | 123,050.47 |
| 合计 | 1,635,294.39 | 5,013,527.01 | 2,902,613.47 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 费用 | 8,746,128.68 | 10,242,893.28 | 3,228,303.89 |
| 往来 | 67,699.00 | 2,062,402.28 | 615,315.29 |
3-2-1-79
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 捐赠 | 5,000.00 | 30,000.00 | - |
| 合计 | 8,818,827.68 | 12,335,295.56 | 3,843,619.18 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品 | 857,710,000.00 | 715,820,000.00 | 550,980,000.00 |
| 关联方借款及利息 | - | 1,135,323.50 | - |
| 收到的定期存款利息 | 1,743,047.02 | 4,602,534.04 | 11,659.64 |
| 收回的定期存款 | - | 40,000,000.00 | - |
| 合计 | 859,453,047.02 | 761,557,857.54 | 550,991,659.64 |
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品 | 768,590,000.00 | 728,410,000.00 | 568,450,000.00 |
| 定期存款 | 73,000,000.00 | 40,000,000.00 | - |
| 合计 | 841,590,000.00 | 768,410,000.00 | 568,450,000.00 |
36. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | -21,846,899.02 | -315,224,387.22 | -12,589,023.14 |
| 加：资产减值准备 | — | — | 1,187,659.83 |
| 信用减值损失 | — | ||
| 固定资产折旧 | 5,949,716.73 | 4,787,266.12 | 4,326,278.66 |
| 无形资产摊销 | 216,258.12 | 216,258.12 | 216,258.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 968,199.65 | 977,208.75 | 977,208.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,074.30 | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 600,689.19 | -347,947.58 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,273,019.87 | -1,731,433.34 | -1,386,017.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,139,416.62 | -3,623,278.93 | -4,861,590.30 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,253,226.63 | -444,625.37 | -2,001,671.66 |
3-2-1-80
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -556,769.78 | 244,261.66 | 212,028.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -383,848.78 | -4,252,769.27 | 3,233,937.77 |
| 其他 | 295,490,863.26 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,210,789.45 | -23,908,583.80 | -10,684,930.86 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 191,478.63 | 154,033.62 | 3,167,499.59 |
| 减：现金的期初余额 | 154,033.62 | 3,167,499.59 | 2,713,815.41 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 37,445.01 | -3,013,465.97 | 453,684.18 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 22,852.91 | 33,200.75 | 9,072.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 168,625.72 | 120,832.87 | 3,158,426.67 |
六、合并范围的变更
子公司香港谊众制药有限公司设立后未投入资金，无任何经营，并于2020年3月注销完毕。
3-2-1-81
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海联峥生物科技有限公司 | 上海奉贤 | 上海奉贤 | 生产经营 | 100 | 受让 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3-2-1-82
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3-2-1-83
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100.00%（比较：100%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 备注 | |
| 应付账款 | 2,197,743.90 | ||||
| 其他应付款 | 2,368,375.49 | ||||
| 合计 | 4,566,119.39 | ||||
（续上表）
3-2-1-84
| 项目名称 | 2019年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 备注 | |
| 应付账款 | 1,907,767.07 | ||||
| 其他应付款 | 1,713,467.07 | ||||
| 合计 | 3,621,234.14 | ||||
（续上表）
| 项目名称 | 2018年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 备注 | |
| 应付账款 | 9,747,364.53 | ||||
| 其他应付款 | - | ||||
| 合计 | 9,747,364.53 | ||||
公司主要金融资产
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 191,478.63 | |||||
| 交易性金融资产 | 40,658,189.48 | |||||
| 其他应收款 | 800.00 | |||||
| 其他流动资产 | 10,284,894.46 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | 4,633,997.36 | |||||
| 其他非流动资产 | 40,000,000.00 | 63,481,343.03 | ||||
| 金融资产合计 | 55,769,359.93 | 40,000,000.00 | 63,481,343.03 | |||
（续上表）
| 项目 | 2019年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 154,033.62 | |||||
| 交易性金融资产 | 130,378,878.67 | |||||
| 其他应收款 | 800.00 | |||||
| 其他流动资产 | 219,969.64 | |||||
| 一年内到期的非 | 4,469,957.69 | |||||
3-2-1-85
| 项目 | 2019年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 流动资产 | ||||||
| 其他非流动资产 | 422,457.86 | 40,000,000.00 | ||||
| 金融资产合计 | 135,646,097.48 | 40,000,000.00 | ||||
（续上表）
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 3,167,499.59 | |||||
| 其他应收款 | 242,989.16 | |||||
| 其他流动资产 | 117,080,000.00 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | 43,141,273.97 | |||||
| 其他非流动资产 | 3,922,933.59 | |||||
| 金融资产合计 | 163,631,762.72 | 3,922,933.59 | ||||
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
3-2-1-86
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）结构性存款等银行理财产品 | 40,658,189.48 | 40,658,189.48 | ||
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司实际控制人
本公司实际控制人周劲松，直接持股26.0025%，通过上海杉元企业管理合伙企业（有限合伙）间接持股1.4694%，通过上海谊兴企业管理合伙企业（有限合伙）间接持股0.7561%，合计持股28.2280%。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海谊兴企业管理合伙企业（有限合伙） | 持有3.1506%持股平台，实际控制人担任执行董事 |
| 上海凯宝药业股份有限公司 | 持股17.3283%股东 |
| 上海杉元企业管理合伙企业（有限合伙） | 持股6.3012%股东，实际控制人担任执行事务合伙人 |
| 上海贤昱投资中心（有限合伙） | 持股5.4190%股东 |
| 上海爱珀尔投资管理有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
3-2-1-87
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海歌佰德生物技术有限公司 | 上海凯宝能够施加重大影响的企业 |
| 上海佰弈医药科技有限公司 | 歌佰德能够施加重大影响的企业 |
| 上海恰尔生物技术有限公司 | 实际控制人担任其董事 |
| 沈亚领 | 报告期内曾为董事、持股2.7940%股东 |
| 孙菁 | 董事、持股1.1972%股东 |
| 李端 | 董事、持股4.5129%股东 |
| 方舟 | 董秘 |
| 陈雅萍 | 财务总监 |
4. 关联交易情况
(1) 采购商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 交易内容 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 上海佰弈医药科技有限公司 | CRC服务 | 838,818.47 | 799,377.18 | |
| 上海佰弈医药科技有限公司 | 稽查费 | - | 330,188.68 | |
| 上海佰弈医药科技有限公司 | 整理费 | 297,029.70 | 679,611.65 | - |
| 上海歌佰德生物技术有限公司 | 蒸汽 | 458,780.34 | 138,251.10 | - |
| 上海歌佰德生物技术有限公司 | 污水处理 | 4,231.32 | 192.00 | - |
1）CRC服务系三期临床试验CRC服务；2）报告期内上海歌佰德生物技术有限公司为公司提供蒸汽及污水处理相关服务。
(2) 关联方资金占用利息收入
| 关联方 | 交易本金 | 利率 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 孙菁 | 910,000.00 | 同期贷款利率 | - | 50,203.63 | 59,357.48 |
| 沈亚领 | 70,000.00 | 同期贷款利率 | - | - | - |
| 周劲松 | 2,750,000.00 | 同期贷款利率 | - | - | - |
| 李端 | 2,605,063.80 | 同期贷款利率 | - | - | - |
(3) 关键管理人员报酬
| 项目 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,252,378.16 | 3,377,139.57 | 1,229,568.72 |
说明：上表薪酬不含股权激励。
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
3-2-1-88
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 孙菁 | 1,028,714.96 | 841,247.20 |
| 其他应收款 | 沈亚领 | 510.22 | 51.02 |
| 其他应收款 | 周劲松 | 21,511.11 | 2,151.11 |
| 其他应收款 | 李端 | 20,259.56 | 2,025.96 |
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付账款 | 上海佰弈医药科技有限公司 | - | - | 119,433.96 |
| 应付账款 | 上海歌佰德生物技术有限公司 | 182,003.91 | 116,209.89 | 66,130.15 |
| 其他应付款 | 方舟 | 400,000.00 | 400,000.00 | - |
| 其他应付款 | 孙菁 | 400,000.00 | 400,000.00 | - |
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - | 股份数700万股 | - |
2019年11月通过增资激励股权700万股，每股价格4元，其中周劲松300万元，李端150万元，上海谊兴企业管理合伙企业（有限合伙）250万元。根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的截至2019年11月30日止公司的“中瑞咨报字[2020]第000002号”《估值报告》，估值基准日2019年11月30日的股东全部权益估值区间为360,532.00万元至375,203.00万元，公司确定整体估值为366,700万元，本次股权激励的股权估值相应为323,490,863.26元，故确认股份支付295,490,863.26元。
2. 以权益结算的股份支付情况
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | - | 收益法 | - |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | - | 激励议案 | - |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | - | 无 | - |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | - | 295,490,863.26 | - |
十二、承诺及或有事项
3-2-1-89
1. 重要承诺事项
资产负债表日不存在对外重要的承诺事项。
2. 或有事项
资产负债表日不存在重要的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
公司紫杉醇胶束注册上市审评审批已经完成了药物临床试验数据现场核查、注册检验；2020年11月10日，发行人收到药品审评中心下发的补充资料通知，发行人已递交回复资料，预计2021年4月进行药品注册生产现场核查，后续经过药品审评中心的“三合一”综合审评，经国家食品药品监督管理局行政审批后，发放新药上市批准证书。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 17,499,979.31 | 19,721,823.22 | 20,904,103.73 |
| 合计 | 17,499,979.31 | 19,721,823.22 | 20,904,103.73 |
3-2-1-90
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 150,000.00 | 1,350,000.00 | 649,077.68 |
| 1至2年 | 1,350,000.00 | 600,000.00 | 43,448.42 |
| 2至3年 | 600,000.00 | 800.00 | 7,680,000.00 |
| 3至4年 | 800.00 | 17,771,023.22 | 12,462,867.13 |
| 4至5年 | 15,399,179.31 | 380,000.00 | |
| 5年以上 | 200,000.00 | ||
| 小计 | 17,499,979.31 | 19,721,823.22 | 21,415,393.23 |
| 减：坏账准备 | 511,289.50 | ||
| 合计 | 17,499,979.31 | 19,721,823.22 | 20,904,103.73 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 子公司往来 | 17,499,179.31 | 19,721,023.22 | 20,742,867.13 |
| 股东借款及利息 | - | 670,518.42 | |
| 押金 | 800.00 | 800.00 | 800.00 |
| 其他 | - | 1,207.68 | |
| 小计 | 17,499,979.31 | 19,721,823.22 | 21,415,393.23 |
| 减：坏账准备 | - | 511,289.50 | |
| 合计 | 17,499,979.31 | 19,721,823.22 | 20,904,103.73 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 17,499,979.31 | - | 17,499,979.31 |
| 合计 | 17,499,979.31 | - | 17,499,979.31 |
B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 19,721,823.22 | - | 19,721,823.22 |
| 合计 | 19,721,823.22 | - | 19,721,823.22 |
C．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类别 | 2018年12月31日 |
3-2-1-91
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 672,526.10 | 3.14 | 511,289.50 | 76.03 | 161,236.60 |
| 合计 | 672,526.10 | 3.14 | 511,289.50 | 76.03 | 161,236.60 |
2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 49,077.68 | 2,944.66 | 6.00% |
| 1至2年 | 43,448.42 | 4,344.84 | 10.00% |
| 2至3年 | - | - | 25.00% |
| 3至4年 | - | - | 50.00% |
| 4至5年 | 380,000.00 | 304,000.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 672,526.10 | 511,289.50 | |
④各报告期坏账准备的变动情况
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 股东借款及利息 | 510,147.20 | -510,147.20 | - | - | - | - | - |
| 押金、备用金 | 567.00 | -567.00 | - | - | - | - | - |
| 其他 | 575.3 | -575.30 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 511,289.50 | -511,289.50 | - | - | - | - | - |
（续上表）
| 类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 393,394.65 | 117,894.85 | 511,289.50 | ||
| 合计 | 393,394.65 | 117,894.85 | - | - | 511,289.50 |
其中，各报告期收回或转回金额重要的坏账准备：
| 收回或转回年度 | 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
3-2-1-92
| 收回或转回年度 | 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 2019年度 | 孙菁 | 510,147.20 | 资金收回 |
⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海联峥生物科技有限公司 | 合并内关联方 | 17,499,179.31 | 1-5年 | 100.00% | - |
| 齐贤镇液化气供应站 | 押金 | 800.00 | 3-4年 | 0.00% | - |
| 合计 | 17,499,979.31 | 100.00% | - |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海联峥生物科技有限公司 | 合并内关联方 | 19,721,023.22 | 1-5年 | 100.00% | - |
| 齐贤镇液化气供应站 | 押金 | 800.00 | 2-3年 | 0.00% | - |
| 合计 | 19,721,823.22 | 100.00% | - |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海联峥生物科技有限公司 | 合并内关联方 | 20,742,867.13 | 1-4年 | 96.86% | - |
| 孙菁 | 股东借款 | 656,840.00 | 1-5年、5年以上 | 3.07% | 510,147.20 |
| 张梦丽 | 员工备用金 | 9,450.00 | 1年以内 | 0.04% | 567.00 |
| 赵豫生 | 股东借款 | 3,718.31 | 1-2年 | 0.02% | 371.83 |
| 蒋新国 | 股东借款 | 510.11 | 1-2年 | 0.00% | 51.01 |
| 合计 | 21,413,385.55 | 99.99% | 511,137.04 |
2. 长期股权投资
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 |
3-2-1-93
(续上表)
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 上海联峥生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
(续上表)
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2019年12月31日减值准备余额 |
| 上海联峥生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
(续上表)
| 被投资单位 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2018年12月31日减值准备余额 |
| 上海联峥生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
3. 投资收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的交易性金融资产取得的投资收益 | 3,424,919.33 | 3,622,130.30 | - |
| 理财产品及结构性存款处置收益 | - | 4,852,354.26 | |
| 合计 | 3,424,919.33 | 3,622,130.30 | 4,852,354.26 |
3-2-1-94
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | - | - | 固定资产报废 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,389,007.31 | 2,172,615.28 | 3,096,788.42 | 其他收益 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | 50,203.63 | 59,357.48 | 股东借款利息 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | 4,861,590.30 | 理财产品 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,538,727.43 | 3,971,226.51 | — | 交易性金融资产 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,074.30 | -30,000.00 | - | - |
| 因股份支付确认的费用 | -295,490,863.26 | |||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,279,780.54 | 1,674,910.96 | 1,315,000.00 | 定期存款利息及其他 |
| 非经常性损益总额 | 8,213,589.58 | -287,651,906.88 | 9,332,736.20 | - |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | ||||
| 非经常性损益净额 | 8,213,589.58 | -287,651,906.88 | 9,332,736.20 | - |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | - | - | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 8,213,589.58 | -287,651,906.88 | 9,332,736.20 | - |
本公司不存在《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
2. 净资产收益率及每股收益
①2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -8.59% | -0.28 | -0.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -11.81% | -0.38 | -0.38 |
3-2-1-95
②2019年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -141.07 | -4.39 | -4.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -12.34 | -0.38 | -0.38 |
③2018年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.28 | -0.18 | -0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -10.94 | -0.32 | -0.32 |
公司名称：上海谊众药业股份有限公司
日期：2021年4月21日