公告编号：2021-038证券代码：838580 证券简称：坤恒顺维 主办券商：民生证券
成都坤恒顺维科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对2020年年度报告、2020年半年报的差错进行更正，主要涉及合同资产、其他非流动资产等。
二、表决和审议情况
第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第七次会议于2021年5月25日审议通过关于前期会计差错更正的议案，本议案无需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
董事会审核意见：董事会同意议案事项。
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
监事会审核意见：监事会同意议案事项。公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定，公司对2020年度及2020年半年度财务数据进行前期会计差错更正及追溯调整。公司本次前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，有利于提高公司会计信息质量，客观公允地反映公司的财务状况和实际经营成果。公司董事会对该议案的审议及表决程序符合国家有关法律法规、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，程序合法有效；上述事项符合公司和全体股东的利益，不存在侵害中小股东利益的情形。
我们同意《关于前期会计差错更正的议案》。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
根据《企业准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，
公司对2020年6月30日至2020年12月31日报表相关科目进行了前期差错更正。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日和2020年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 合同资产 | 5,688,647.66 | -770,109.96 | 4,918,537.70 | -13.54% |
| 流动资产合计 | 193,670,079.99 | -770,109.96 | 192,899,970.03 | -0.40% |
| 其他非流动资产 | 643,753.27 | 770,109.96 | 1,413,863.23 | 119.63% |
| 非流动资产合计 | 8,436,642.52 | 770,109.96 | 9,206,752.48 | 9.13% |
| 资产总计 | 202,106,722.51 | - | 202,106,722.51 | - |
| 负债合计 | 71,935,047.99 | - | 71,935,047.99 | - |
| 未分配利润 | 47,916,757.15 | - | 47,916,757.15 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 130,171,674.52 | - | 130,171,674.52 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 130,171,674.52 | - | 130,171,674.52 | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 40.38% | - | 40.38% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 39.41% | - | 39.41% | - |
| 营业收入 | 130,188,704.20 | - | 130,188,704.20 | - |
| 净利润 | 44,870,506.93 | - | 44,870,506.93 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 44,870,506.93 | - | 44,870,506.93 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 43,792,351.87 | - | 43,792,351.87 | - |
| 少数股东损益 | - | - | - | - |
| 项目 | 2020年6月30日和2020年半年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 合同资产 | 4,159,735.66 | -1,607,402.46 | 2,552,333.20 | -13.54% |
| 流动资产合计 | 125,367,248.48 | -1,607,402.46 | 123,759,846.02 | -0.40% |
| 其他非流动资产 | 670,415.86 | 1,607,402.46 | 2,277,818.32 | 239.76% |
| 非流动资产合计 | 8,436,642.52 | 1,607,402.46 | 8,518,758.99 | 23.26% |
| 资产总计 | 132,278,605.01 | - | 132,278,605.01 | - |
| 负债合计 | 41,543,353.55 | - | 41,543,353.55 | - |
| 未分配利润 | 34,416,053.15 | - | 34,416,053.15 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 90,735,251.46 | - | 90,735,251.46 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 90,735,251.46 | - | 90,735,251.46 | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 2.28% | - | 2.28% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 2.20% | - | 2.20% | - |
| 营业收入 | 21,929,423.67 | - | 21,929,423.67 | - |
| 净利润 | 2,056,412.24 | - | 2,056,412.24 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 2,056,412.24 | - | 2,056,412.24 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 1,979,691.18 | - | 1,979,691.18 | - |
| 少数股东损益 | - | - | - | - |
| 项目 | 2020年1月1日和2019年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 合同资产 | 4,303,710.44 | -1,669,159.68 | 2,634,550.76 | -38.78% |
| 流动资产合计 | 131,412,827.81 | -1,669,159.68 | 129,743,668.13 | -1.27% |
| 其他非流动资产 | 1,669,159.68 | 1,669,159.68 | - | |
| 非流动资产合计 | 6,591,135.36 | 1,669,159.68 | 8,260,295.04 | 25.32% |
| 资产总计 | 138,003,963.17 | - | 138,003,963.17 | - |
| 负债合计 | 49,003,607.37 | - | 49,003,607.37 | - |
| 未分配利润 | 32,359,640.91 | - | 32,359,640.91 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 89,000,355.80 | - | 89,000,355.80 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 89,000,355.80 | - | 89,000,355.80 | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 42.50% | - | 42.50% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 41.15% | - | 41.15% | - |
| 营业收入 | 105,459,147.00 | - | 105,459,147.00 | - |
| 净利润 | 31,635,901.01 | - | 31,635,901.01 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 31,635,901.01 | - | 31,635,901.01 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 30,631,699.68 | - | 30,631,699.68 | - |
| 少数股东损益 | - | - | - | - |
（四）成都坤恒顺维科技股份有限公司会计差错更正的专项说明。
成都坤恒顺维科技股份有限公司
董事会2021年5月27日