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格力博(江苏)股份有限公司
已审财务报表
2018年度、2019年度及2020年度
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格力博(江苏)股份有限公司
目 录
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审计报告 1 - 7
已审财务报表合并资产负债表 8 - 9合并利润表 10 - 11合并股东/所有者权益变动表 12 – 14合并现金流量表 15 – 16公司资产负债表 17 – 18公司利润表 19公司股东/所有者权益变动表 20 – 22公司现金流量表 23 – 24财务报表附注 25 – 201
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
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审计报告
安永华明（2021）审字第61457418_B02号
格力博(江苏)股份有限公司
格力博(江苏)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了格力博(江苏)股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度、2019年度及2020年度的合并及公司利润表、股东/所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的格力博(江苏)股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了格力博(江苏)股份有限公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度、2019年度及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于格力博(江苏)股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度及2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61457418_B02号
格力博(江苏)股份有限公司
三、关键审计事项（续）
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
| 关键审计事项: | 该事项在审计中是如何应对: |
| 衍生金融工具 | |
| 集团购买汇率衍生金融工具和利率衍生金融工具以控制与汇率和利率相关的风险。 2018年12月31日、2019年12月31日以及2020年12月31日，合并财务报表中的衍生金融资产和包含在其他非流动金融资产中的衍生金融资产的账面价值合计分别为人民币133万元、人民币88万元和人民币13,557万元；合并财务报表中的衍生金融负债和包含在其他非流动负债中的衍生金融负债的账面价值合计分别为人民币1,286万元、人民币11,251万元和人民币561万元。 我们将衍生金融工具作为关键审计事项，是由于其数量较多，对合并及公司财务报表非常重要，且其公允价值评估涉及管理层判断和估计。 相关信息分别披露于财务报表附注三、29“公允价值计量”、附注三、30“重大会计判断和估计”、附注五、4“衍生金融资产”、附注五、11“其他非流动金融资产”、附注五、20“衍生金融负债”、附注五、34“其他非流动负债”及附注九、公允价值。 | 我们的审计程序包括： 1）我们了解并测试了衍生金融工具的关键内部控制； 2）我们对衍生金融工具执行了函证程序； 3）我们复核了衍生金融工具的估值结果，在内部估值专家的协助下评估了集团管理层对衍生金融工具估值所使用的评估方法及重要参数的合理性，包括未来折现率和标的汇率波动率等； 4）我们也复核了财务报表附注中相关披露的充分性。 |
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61457418_B02号
格力博(江苏)股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项: | 该事项在审计中是如何应对: |
| 存货跌价准备 | |
| 2018年12月31日、2019年12月31日以及2020年12月31日，合并财务报表中存货的账面价值分别为人民币90,266万元、人民币88,928万元和人民币135,894万元，存货跌价准备金额分别为人民币5,771万元、人民币5,208万元以及人民币4,680万元。 集团按成本与可变现净值孰低计量存货，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项，是由于其存货金额重大、类型众多，对财务报表非常重要，且存货项目的可变现净值的确定通常会涉及管理层的主观判断，存货跌价准备属于重大会计估计及判断。 相关信息分别披露于财务报表附注三、11“存货”、附注三、30“重大会计判断和估计”及附注五、9“存货”。 | 我们的审计程序包括： 1）我们了解并评价集团关于存货跌价准备计提的会计政策，并检查这些会计政策是否于各会计期间得到一贯执行； 2）我们在存货监盘过程中关注滞销、陈旧或者损毁的存货项目，并在存在此类存货项目时，将相关存货清单与管理层编制的存货跌价准备计算表进行比较核对； 3）我们选取样本检查了管理层编制的存货库龄表的准确性； 4）我们选取样本，将存货可变现净值计算表中使用的价格核对至产成品的最近销售价格，将计算表中使用的单位成本与期末存货清单中的单位成本进行比较，并重新计算存货的可变现净值，检查管理层计算的准确性； 5）我们也复核了财务报表附注中相关披露的充分性。 |
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61457418_B02号
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项: | 该事项在审计中是如何应对: |
| 收入的确认 | |
| 2018年度、2019年度及2020年度，合并财务报表中的营业收入分别为人民币311,192万元、人民币372,506万元以及人民币429,128万元。 由于集团涉及较多国外客户销售，不同客户适用的贸易条款及风险和报酬转移时点各异，需要根据合同约定判断商品销售收入确认的时点，可能存在商品销售收入未在恰当期间确认的风险，对公司经营成果影响重大，因此,我们将其确认识别为关键审计事项。 相关信息分别披露于附注三、22“与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）”、附注三、24“收入（适用于2018年度及2019年度）”，以及附注五、40“营业收入及成本”。 | 我们的审计程序包括： 1）我们了解并评价集团与收入确认相关的内部控制，并测试了关键内控制度的设计和运行有效性； 2）我们了解集团的收入确认政策，检查主要客户的合同相关条款，分析并评价集团的收入确认政策是否恰当； 3）我们对销售收入按月份、产品及客户执行了实质性分析程序； 4）我们对收入真实性进行核查，包括抽样检查销售合同、销售订单、报关单、海运提单、销售发票、客户签收单、银行水单等原始单据，检查收入确认是否真实； 5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至收入确认的关键支持性文件，评价收入是否确认在恰当的会计期间； 6）我们也复核了财务报表附注中相关披露的充分性。 |
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61457418_B02号
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估格力博(江苏)股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督格力博(江苏)股份有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61457418_B02号
格力博(江苏)股份有限公司
五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对格力博(江苏)股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致格力博(江苏)股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就格力博(江苏)股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61457418_B02号
格力博(江苏)股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 鲍小刚 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师： 唐蓓瑶 | |
| 中国 北京 | 2021年5月13日 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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一、 基本情况
格力博(江苏)股份有限公司（前身为“常州格力博有限公司”(以下简称“常州格力博”)，常州格力博于2020年4月30日改制为“格力博(江苏)股份有限公司”，以下简称“本公司”）最初系于2002年7月2日成立的有限责任公司，注册资本为人民币50万元，经过历次的股权转让及最初增资，于2012年10月28日，本公司申请增加注册资本美元11,000,000.00元，由未分配利润人民币69,286,800.00元折合美元11,000,000.00元转增资本，转增基准日期为2012年10月28日，变更后注册资本为美元16,600,000.00元，累计实收资本美元16,600,000.00元。
2016年6月24日，LONGSHINING GROUP INC以其在本公司的全部出资额全部转让给GlobeHoldings (Hong Kong) Co., Ltd.企业性质变更为有限责任公司(台港澳法人独资)。
2020年3月30日，Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.将其持有的公司0.0006%股权以美元
100.00元转让给新股东陈寅。
2020年4月27日，本公司全体股东召开创立大会暨第一次股东大会，并签署《格力博(江苏)股份有限公司发起人协议》，本公司整体改制变更为股份有限公司。以本公司2020年1月31日经审计的账面净资产人民币428,202,456.14元，作价人民币428,202,456.14元，其中的人民币255,600,000.00元折合为本公司的股本，每股面值人民币1元，余额人民币172,602,456.14元作为本公司的“资本公积”。上述股本变化业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验资，并于2020年4月30日出具了安永华明(2020)验字第61457418_B01号验资报告。2020年4月30日，本公司获得新的营业执照，正式变更为股份有限公司并更名为格力博(江苏)股份有限公司，注册资本及实收资本变更为人民币255,600,000.00元。
2020年9月16日，本公司召开2020年第一次临时股东大会的决议，将注册资本由人民币255,600,000.00元变更为人民币364,621,968.00元，并由新股东ZAMA Corporation Limited以人民币90,790,870.00元出资认购本公司新增注册资本人民币90,790,870.00元（对应股份90,790,870.00股），原股东陈寅以人民币18,231,098.00元出资认购本公司新增注册资本人民币18,231,098.00元（对应股份18,231,098.00股）。2020年9月17日，本公司获得新的营业执照，注册资本及实收资本变更为人民币364,621,968.00元。上述股本变化业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验资，并于2020年10月30日出具了安永华明(2020)验字第61457418_B02号验资报告。
本公司及下属子公司（以下统称“本集团”），主要从事园林工具、空压机、清洗机、发电机、非道路用车和家用电器等的制造与销售。
本集团的母公司为注册地在香港的Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.。
本财务报表业经本公司董事会于2021年5月13日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内变化情况参见附注六。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的财务状况以及2018年度、2019年度及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额，与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初即期汇率确定。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分） ，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要指交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和外汇期权合约对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 金融工具（适用于2018年度）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年度）（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担金融负债的目的是为了在近期内回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益除外。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年度）（续）
金融负债分类和计量（续）
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年度）（续）
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和利率互换合约，分别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 应收款项
本集团2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准本集团将余额大于人民币500万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发现减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
10. 应收款项（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且未单项计提坏账准备及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款及和其他应收款计提坏账准备比例如下：
| 应收账款 | 其他应收款 | |||||
| 计提比例（%） | 计提比例（%） | |||||
| 1年以内 | 3 | 5 | ||||
| 1至2年 | 10 | 10 | ||||
| 2至3年 | 20 | 20 | ||||
| 3至4年 | 30 | 100 | ||||
| 4至5年 | 50 | 100 | ||||
| 5年以上 | 100 | 100 |
本集团对属于押金及保证金性质及应收出口退税款性质的款项不计提坏账准备。
本集团自2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、8。
11. 存货
存货包括在途物资、原材料、在产品、半成品、库存商品和周转材料。存货按照成本进行初始计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品，采用分次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按单个存货项目计提。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益（2019年起）或当期损益（2019年之前）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 20-40年 | 0%-10% | 2.3%-5.0% | ||||||
| 机器设备 | 3-10年 | 4%-10% | 9.0%-32.0% | ||||||
| 运输工具 | 3-5年 | 10% | 18.0%-30.0% | ||||||
| 计算机及电子设备 | 3-5年 | 0%-12% | 17.6%-33.3% | ||||||
| 家具工具 | 3-5年 | 10%-12% | 17.6%-30.0% |
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。
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15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金
额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | |||
| 土地使用权 | 50年 | ||
| 软件 | 3-10年 |
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、合同资产及与合同成本有关的资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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17. 资产减值（续）
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | |||
| 网络服务费 | 3年 | ||
| 装修费 | 5年 |
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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19. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
22. 与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权时时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体销售确认原则如下：
国内销售：本集团根据与客户签订的合同或订单的约定将产品运至约定交货地点或由买方自行提货，完成产品交付义务后，确认产品销售收入。
出口销售：采用FOB贸易方式的销售在办理完海关出口报关程序后，集团在货物在指定的装运港越过船舷后确认产品销售收入；采用DDP贸易方式的销售在指定的目的地办理完货物的进口清关手续，集团将货物交付给客户后确认产品销售收入；采用EXW贸易方式的销售在客户指定承运人上门提货，集团完成产品交付义务后确认产品销售收入。
海外仓库出货销售：本集团将产品按照销售合同或订单约定将产品运至约定交货地点或将移交给客户指定的承运商，完成产品交付义务后，确认产品销售收入。
提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含研发符合客户设计要求的产品的履约义务和为客户办理进口地清关手续的履约义务。具体销售确认原则如下：
研发服务：本集团在履约的同时并未取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，不能控制本集团履约过程中在建的商品，且本集团在整个合同期间内无权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时点履行的履约义务，收入确认时点为客户书面接受本集团研发成果。
代理清关服务：本集团根据与客户签订的销售合同或订单约定，委托代理商为客户办理进口地产品的清关手续，收入确认时点为代理商办理完成进口地通关并通知客户指定承运商。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
22. 与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）（续）
可变对价本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
应付客户对价对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、20进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人/代理人对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
23. 合同资产与合同负债（自2020年1月1日起适用）
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24. 收入（适用于2018年度及2019年度）
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。具体销售确认原则如下：
国内销售：本集团根据与客户签订的合同或订单的约定将产品运至约定交货地点或由买方自行提货，完成产品交付义务后，确认产品销售收入。
出口销售：采用FOB贸易方式的销售在办理完海关出口报关程序后，集团在货物在指定的装运港越过船舷后确认产品销售收入；采用DDP贸易方式的销售在指定的目的地办理完货物的进口清关手续，集团将货物交付给客户后确认产品销售收入；采用EXW贸易方式的销售在客户指定承运人上门提货，集团完成产品交付义务后确认产品销售收入。
海外仓库出货销售：本集团将产品按照销售合同或订单约定将产品运至约定交货地点或将移交给客户指定的承运商，完成产品交付义务后，确认产品销售收入。
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24. 收入（适用于2018年度及2019年度）（续）
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团对于收到的政府补助按总额法确认。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
26. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的
交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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27. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
28. 套期会计（自2019年1月1日起适用）
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
（1） 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险外）的
公允价值变动风险进行的套期。
（2） 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注五、60。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
28. 套期会计（自2019年1月1日起适用）（续）
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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29. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值自2019年1月1日起，本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。
金融工具的公允价值对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本集团建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本集团使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计(例如折现率、标的汇率波动率等)。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备本集团管理层对存货跌价准备作出估计。该估计是以历史经验为基础，并参考公司相关的存货跌价准备计提政策而作出的。本集团会定期对存货的可使用状况、在库时间等进行检查、评估，以确定是足额提取存货跌价准备。如果评估结果较先前所做的估计有较大差异时，管理层将会在未来增加或减少年度存货跌价准备。
质量保证本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
评估可变对价的限制本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
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31. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表时，将原作为投资活动的与资产相关的政府补助的现金流量，以及作为筹资活动的与收益相关的政府补助的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少了合并及公司现金流量表中投资活动及筹资活动产生的现金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“应付利息”和“应付股利”归并至“其他应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
新金融工具准则2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本集团在日常资金管理中将部分应收账款通过无追索保理向银行交单办理融资，管理上述应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团2019年1月1日之后将该等应收账款的计量方式重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团
| 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||||||||||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | ||||||||
| 应收账款 | 摊余成本 | 210,423,372.17 | 以公允价值计量且其 | 210,423,372.17 | |||||||
| （贷款和应收款） | 变动计入其他综合收益 | ||||||||||
在首次执行日，该会计政策变更对本公司金融资产分类和计量的结果无影响。
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
本集团
| 按原金融工具准则 列示的账面价值 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 2019年1月1日 | ||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | |||||||||||||
| 应收账款 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 668,454,215.57 | (210,423,372.17 | ) | - | 458,030,843.40 | ||||||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-债务工具（新金融工具准则） | - | 210,423,372.17 | - | 210,423,372.17 | |||||||||
| 新金融工具准则列示的余额 | 668,454,215.57 | - | - | 668,454,215.57 | |||||||||
本公司
| 按原金融工具准则 列示的账面价值 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 2019年1月1日 | ||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | |||||||||||||
| 应收账款 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 796,144,933.99 | - | - | 796,144,933.99 | |||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | (1,310,369.01 | ) | (1,310,369.01 | ) | |||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 796,144,933.99 | - | (1,310,369.01 | ) | 794,834,564.98 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-58
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
本集团
| 计量类别 | 按原金融工具准则 计提损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提损失准备 | ||||||||
| 贷款和应收款（原金融工具准则） /以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） | ||||||||||||
| 应收账款 | 23,955,691.46 | (6,681,741.28 | ) | - | 17,273,950.18 | |||||||
| 其他应收款 | 6,219,322.05 | - | - | 6,219,322.05 | ||||||||
| 贷款和应收款（原金融工具准则） /以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则） | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | 6,681,741.28 | - | 6,681,741.28 |
本公司
| 计量类别 | 按原金融工具准则 计提损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提损失准备 | ||||||||
| 贷款和应收款（原金融工具准则） /以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） | ||||||||||||
| 应收账款 | 5,583,294.02 | - | 1,310,369.01 | 6,893,663.03 | ||||||||
| 其他应收款 | 558,162.44 | - | - | 558,162.44 |
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，随2019年新金融工具准则的执行，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2020年年初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2020年1月1日之前或发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
基于对截止2019年12月31日未执行完的销售合同所进行的检查，本集团认为采用简化处理方法对本集团财务报表影响并不重大，主要是因为本集团基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同履约义务的实现是同步的，并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下：
合并资产负债表
| 按照新收入准则 | 假设按照原准则 | 影响 | ||
| 合同负债 | 114,367,115.01 | - | 114,367,115.01 | |
| 预收款项 | - | 33,501,293.46 | (33,501,293.46 | ) |
| 其他流动负债 | 300,310,966.90 | 381,176,788.45 | (80,865,821.55 | ) |
合并利润表
| 按照新收入准则 | 假设按照原准则 | 影响 | ||
| 营业成本 | 2,785,105,717.05 | 2,658,106,608.10 | 126,999,108.95 | |
| 销售费用 | 323,623,675.37 | 450,622,784.32 | (126,999,108.95 | ) |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下（续）：
公司资产负债表
| 按照新收入准则 | 假设按照原准则 | 影响 | ||
| 合同负债 | 28,395,401.87 | - | 28,395,401.87 | |
| 预收款项 | - | 27,062,244.81 | (27,062,244.81 | ) |
| 其他流动负债 | 29,809,036.54 | 31,142,193.60 | (1,333,157.06 | ) |
公司利润表
| 按照新收入准则 | 假设按照原准则 | 影响 | ||
| 营业成本 | 2,744,396,721.78 | 2,702,818,502.05 | 41,578,219.73 | |
| 销售费用 | 44,413,369.44 | 85,991,589.17 | (41,578,219.73 | ) |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2020年
资产负债表
| 按原准则列示的 | 新收入工具 | 按新准则列示的 | |||||
| 账面价值 | 准则影响 | 账面价值 | |||||
| 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||||
| 合同负债 | - | 178,753,061.15 | 178,753,061.15 | ||||
| 预收款项 | 26,550,792.51 | (26,550,792.51 | ) | - | |||
| 其他流动负债 | 869,608,214.60 | (152,202,268.64 | ) | 717,405,945.96 |
2019年
资产负债表
| 按原准则列示的 | 新金融工具 | 按新准则列示的 | |||||
| 账面价值 | 准则影响 | 账面价值 | |||||
| 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | ||||||
| 货币资金 | 187,482,227.07 | 16,366.80 | 187,498,593.87 | ||||
| 应收账款 | 668,454,215.57 | (210,423,372.17 | ) | 458,030,843.40 | |||
| 应收款项融资 | - | 210,423,372.17 | 210,423,372.17 | ||||
| 其他应收款 | 64,316,076.45 | (16,366.80 | ) | 64,299,709.65 | |||
| 短期借款 | 566,479,329.25 | 3,334,460.01 | 569,813,789.26 | ||||
| 其他应付款 | 131,916,278.82 | (3,334,460.01 | ) | 128,581,818.81 | |||
| 盈余公积 | 53,975,535.95 | (111,381.37 | ) | 53,864,154.58 | |||
| 未弥补亏损 | (535,825,852.15 | ) | 111,381.37 | (535,714,470.78 | ) |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：
本公司
2020年
资产负债表
| 按原准则列示的 | 新收入工具 | 按新准则列示的 | |||||
| 账面价值 | 准则影响 | 账面价值 | |||||
| 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||||
| 合同负债 | - | 26,790,004.00 | 26,790,004.00 | ||||
| 预收款项 | 25,180,602.59 | (25,180,602.59 | ) | - | |||
| 其他流动负债 | 28,364,442.70 | (1,609,401.41 | ) | 26,755,041.29 |
2019年
资产负债表
| 按原准则列示的 | 新金融工具 | 按新准则列示的 | |||||
| 账面价值 | 准则影响 | 账面价值 | |||||
| 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | ||||||
| 货币资金 | 120,929,787.31 | 16,366.80 | 120,946,154.11 | ||||
| 应收账款 | 796,144,933.99 | (1,310,369.01 | ) | 794,834,564.98 | |||
| 其他应收款 | 39,838,430.95 | (16,366.80 | ) | 39,822,064.15 | |||
| 递延所得税资产 | 9,409,588.30 | 196,555.35 | 9,606,143.65 | ||||
| 短期借款 | 423,946,876.00 | 2,606,318.34 | 426,553,194.34 | ||||
| 其他应付款 | 32,359,404.35 | (2,606,318.34 | ) | 29,753,086.01 | |||
| 盈余公积 | 53,975,535.95 | (111,381.37 | ) | 53,864,154.58 | |||
| 未分配利润 | 187,632,864.38 | (1,002,432.29 | ) | 186,630,432.09 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-63
四、 税项
1.
主要税种及税率
增值税 – 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。
中国企业一般纳税人应税收入2018年5月1日之前按6%和17%的税率
计算销项税，2018年5月1日起原适用17%税率的应税收入，调整为按16%的税率计算销项税，2019年4月1日起原适用16%税率的应税收入，调整位按13%的税率计算销项税。
中国企业产品出口适用的增值税税率为零。
越南子公司GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd.适用的增值税税率为
零。
瑞典子公司Globgro AB按应税收入的20%、21%和25%计算销项税，
出口欧盟国家适用的增值税税率为零。
德国子公司Greenworks Tools Europe GmbH和Cramer GmbH按应税
收入的19%计算销项税，出口欧盟国家适用的增值税税率为零。
俄罗斯子公司Greenworkstools Eurasia Limited国内销售按应税
收入的20%计算销项税，出口适用的增值税税率为零。
城巿维护建设税 – 中国企业按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 中国企业按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 中国企业按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 除附注四、2中所列示税收优惠外，本集团境内子公司企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
越南子公司GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd.适用于其注册地的所
得税税收法规，税率为20%。
美国子公司Sunrise Global Holding, Inc.，Sunrise Global
Marketing, LLC和Sunrise Global Logistics, Inc.适用于其注册地美国北卡罗来纳州的所得税税收法规，适用的税率为21%。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-64
四、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
企业所得税 – 瑞典子公司Globgro AB和Fastighetsbolaget Gr?narbete AB适用其注册地瑞典马尔默市的所得税税收法规，2018年度适用的税率为22%，自2019年1月1日起适用的税率为21.4%。
德国子公司Greenworks Tools Europe GmbH适用其注册地德国科隆
市的所得税税收法规，企业所得税税率为15%，同时加征5.5%的团结附加税，适用的营业税税率为16.625%，因此综合所得税税率为
32.45%。
德国子公司Cramer GmbH适用其注册地德国莱尔市的所得税税收法
规，企业所得税税率为15%，同时加征5.5%的团结附加税，适用的营业税税率为13.825%，因此综合所得税税率为29.65%。
俄罗斯子公司Greenworkstools Eurasia Limited适用其注册地俄
罗斯莫斯科市的所得税税收法规，税率为20%。
加拿大子公司Greenworks Tools Canada Inc.适用其注册地加拿大
多伦多市的所得税税收法规，税率为27%。
香港子公司Hong Kong Sun Rise Trading Limited和Aegis (Hong
Kong) Limited适用于其注册地香港的所得税税收法规，税率
16.5%。
房产税 - 按房产原值扣除一定比例后计缴或按租金收入以国家规定的税率计
缴。
土地使用税 - 中国企业按土地使用面积计缴。
印花税 - 应税项目按《中华人民共和国印花税暂行条例》规定的税率计缴。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-65
四、 税项（续）
2.
税收优惠
本公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2018年11月28日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832003042），认定公司为高新技术企业。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司2018年度至2020年度适用的企业所得税税率为15%。
越南子公司GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd.根据当地的所得税税收优惠规定，自成立年度起15年内减按10%的税率计缴企业所得税，同时自第一个获利年度起(弥补以前年度亏损后)，第一至第四年免缴企业所得税，第五年至第十三年减半计缴企业所得税。GREENWORKS(VIETNAM) Co., Ltd.自2020年度开始获利。
香港子公司Hong Kong Sun Rise Trading Limited和Aegis (Hong Kong) Limited对于符合要求的香港离岸经营业务利得享受香港利得税免税政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 现金 | 21,827.75 | 57,333.90 | 1,983.40 | |||
| 银行存款 | 284,196,697.77 | 138,815,680.27 | 104,959,123.86 | |||
| 其他货币资金 | 98,911,480.30 | 63,186,356.73 | 82,521,119.81 | |||
| 383,130,005.82 | 202,059,370.90 | 187,482,227.07 | ||||
| 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 99,686,418.00 | 63,186,356.73 | 47,931,519.81 |
于2020年12月31日，本集团所有权或使用权受到限制的货币资金为人民币99,686,418.00元（2019年12月31日：人民币63,186,356.73元；2018年12月31日：人民币47,931,519.81元），参见附注五、58。
于2020年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币197,989,658.06元（2019年12月31日：人民币38,711,269.93元；2018年12月31日：人民币40,650,040.45元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 交易性金融资产（仅适用于2020年度及2019年度）
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 非上市公司股权投资 | - | 59,995.32 | ||
| 银行理财产品 | 228,552,726.14 | - | ||
| 228,552,726.14 | 59,995.32 |
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用于2018年度）
| 2018年12月31日 | ||||
| 上市公司股权投资 | 5,902.35 |
4. 衍生金融资产
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 套期工具形成的衍生金融资产 | |||||||
| 远期外汇合约 | 67,518,301.48 | - | - | ||||
| 非套期工具形成的衍生金融资产 | |||||||
| 远期外汇合约 | 68,050,557.82 | 878,878.72 | 1,328,273.94 | ||||
| 135,568,859.30 | 878,878.72 | 1,328,273.94 | |||||
| 非流动部分 | |||||||
| 套期工具形成的衍生金融资产 | |||||||
| 远期外汇合约 | 52,040,144.16 | - | - | ||||
| 非套期工具形成的衍生金融资产 | |||||||
| 远期外汇合约 | 3,068,557.10 | - | - | ||||
| 55,108,701.26 | - | - | |||||
| 流动部分 | |||||||
| 套期工具形成的衍生金融资产 | |||||||
| 远期外汇合约 | 15,478,157.32 | - | - | ||||
| 非套期工具形成的衍生金融资产 | |||||||
| 远期外汇合约 | 64,982,000.72 | 878,878.72 | 1,328,273.94 | ||||
| 80,460,158.04 | 878,878.72 | 1,328,273.94 | |||||
本集团利用衍生金融工具进行套期保值的情况参见附注五、60。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 560,566,042.40 | 333,276,605.10 | 684,169,967.30 | |||
| 1年至2年 | 3,790,996.40 | 13,215,051.91 | 3,801,411.87 | |||
| 2年至3年 | 6,453,719.56 | 748,733.12 | 1,333,035.08 | |||
| 3年至4年 | 151,882.63 | 342,190.91 | 483,982.42 | |||
| 4年至5年 | 29,328.75 | 370,087.60 | 1,028,273.98 | |||
| 5年以上 | 179,050.20 | 1,608,956.76 | 1,593,236.38 | |||
| 571,171,019.94 | 349,561,625.40 | 692,409,907.03 | ||||
| 减：应收账款坏账准备 | 25,455,447.04 | 20,069,122.32 | 23,955,691.46 | |||
| 545,715,572.90 | 329,492,503.08 | 668,454,215.57 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-68
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 单项计提坏账准备 | 7,513,339.39 | 1.32 | 7,513,339.39 | 100.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备 | 563,657,680.55 | 98.68 | 17,942,107.65 | 3.18 | ||||
| 571,171,019.94 | 100.00 | 25,455,447.04 | 4.46 | |||||
| 2019年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 单项计提坏账准备 | 6,735,616.30 | 1.93 | 6,735,616.30 | 100.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备 | 342,826,009.10 | 98.07 | 13,333,506.02 | 3.89 | ||||
| 349,561,625.40 | 100.00 | 20,069,122.32 | 5.74 | |||||
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备 | 692,409,907.03 | 100.00 | 23,955,691.46 | 3.46 | ||||
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-69
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |||
| Interskol JSC | 3,893,884.83 | 3,893,884.83 | 100 | 预计无法回收 | ||
| Yulmarket LLC | 1,248,970.61 | 1,248,970.61 | 100 | 预计无法回收 | ||
| GARDEN MACHINES LLC | 919,596.74 | 919,596.74 | 100 | 预计无法回收 | ||
| FEDU Line LLC | 357,966.67 | 357,966.67 | 100 | 预计无法回收 | ||
| Trade Expert LLC | 252,175.40 | 252,175.40 | 100 | 预计无法回收 | ||
| Delta Instrument LLC | 176,580.43 | 176,580.43 | 100 | 预计无法回收 | ||
| IE Brusnikin Dmitry Alekseyevich | 121,621.25 | 121,621.25 | 100 | 预计无法回收 | ||
| TAYMBT LLC | 115,091.38 | 115,091.38 | 100 | 预计无法回收 | ||
| 其他零星客户 | 注 | 427,452.08 | 427,452.08 | 100 | 预计无法回收 | |
| 7,513,339.39 | 7,513,339.39 |
注：本集团对应收账款账面余额小于人民币100,000.00元的客户合并列示。
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |||
| Powell Works Inc | 1,652,324.14 | 1,652,324.14 | 100 | 预计无法回收 | ||
| Yulmarket LLC | 1,604,873.88 | 1,604,873.88 | 100 | 预计无法回收 | ||
| GARDEN MACHINES LLC | 1,323,080.69 | 1,323,080.69 | 100 | 预计无法回收 | ||
| PROM-NN LLC | 500,938.88 | 500,938.88 | 100 | 预计无法回收 | ||
| Trade Expert LLC | 408,477.54 | 408,477.54 | 100 | 预计无法回收 | ||
| Delta Instrument LLC | 226,898.31 | 226,898.31 | 100 | 预计无法回收 | ||
| IE Brusnikin Dmitry Alekseyevich | 172,499.39 | 172,499.39 | 100 | 预计无法回收 | ||
| TAYMBT LLC | 147,887.51 | 147,887.51 | 100 | 预计无法回收 | ||
| IE Zhuravleva Yulia Gennadyevna | 136,592.94 | 136,592.94 | 100 | 预计无法回收 | ||
| ProfTools LLC | 128,747.62 | 128,747.62 | 100 | 预计无法回收 | ||
| LITAKO LLC | 115,889.37 | 115,889.37 | 100 | 预计无法回收 | ||
| Cyril Johnston, Belfast | 108,134.71 | 108,134.71 | 100 | 预计无法回收 | ||
| IE Zamyslov Vladimir Aleksandrovich | 106,991.31 | 106,991.31 | 100 | 预计无法回收 | ||
| 其他零星客户 | 注 | 102,280.01 | 102,280.01 | 100 | 预计无法回收 | |
| 6,735,616.30 | 6,735,616.30 |
注：本集团对应收账款账面余额小于人民币100,000.00元的客户合并列示。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-70
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损 失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | ||||
| 1年以内 | 560,430,782.09 | 3.12 | 17,492,444.02 | 329,480,380.45 | 3.07 | 10,129,975.60 | |||
| 1年至2年 | 3,037,248.22 | 12.89 | 391,401.82 | 10,770,521.18 | 10.98 | 1,183,052.12 | |||
| 2年至3年 | 103,990.23 | 20.10 | 20,898.05 | 263,414.38 | 23.80 | 62,682.88 | |||
| 3年至4年 | 56,331.26 | 34.08 | 19,199.38 | 332,648.73 | 42.02 | 139,794.62 | |||
| 4年至5年 | 29,328.75 | 61.93 | 18,164.38 | 370,087.60 | 56.48 | 209,043.80 | |||
| 5年以上 | - | - | 1,608,956.76 | 100.00 | 1,608,957.00 | ||||
| 563,657,680.55 | 17,942,107.65 | 342,826,009.10 | 13,333,506.02 | ||||||
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | ||||
| 1年以内 | 684,169,967.30 | 3.08 | 21,056,375.15 | |||
| 1年至2年 | 3,801,411.87 | 10.00 | 380,141.19 | |||
| 2年至3年 | 1,333,035.08 | 20.00 | 266,607.02 | |||
| 3年至4年 | 483,982.42 | 30.00 | 145,194.73 | |||
| 4年至5年 | 1,028,273.98 | 50.00 | 514,136.99 | |||
| 5年以上 | 1,593,236.38 | 100.00 | 1,593,236.38 | |||
| 692,409,907.03 | 23,955,691.46 | |||||
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3-2-1-71
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 会计政策变更 | 本年计提 | 减：本年转回 | 减：本年核销 | 处置子公司 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||||||
| 2020年 | 20,069,122.32 | - | 13,566,151.75 | (2,140,944.80 | ) | (3,574,549.46 | ) | (105,947.62 | ) | (2,358,385.15 | ) | 25,455,447.04 | ||||
| 2019年 | 23,955,691.46 | (6,681,741.28 | ) | 7,927,144.75 | (3,584,557.23 | ) | (2,059,295.64 | ) | - | 511,880.26 | 20,069,122.32 | |||||
| 2018年 | 25,050,260.73 | - | 4,193,207.46 | (5,519,023.28 | ) | (351,642.97 | ) | - | 582,889.52 | 23,955,691.46 | ||||||
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3-2-1-72
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
于2020年12月31日，本集团实际核销的应收账款情况如下：
| 实际核销的应收账款 | 3,574,549.46 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 债务人名称 | 应收账款性质 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 | 核销金额 | |
| Powell Works Inc. | 货款 | 确信无法收回 | 管理层审批 | 否 | 1,652,324.14 |
于2019年12月31日，本集团实际核销的应收账款情况如下：
| 实际核销的应收账款 | 2,059,295.64 |
| 债务人名称 | 应收账款性质 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 | 核销金额 | |
| Handy Distribution, Swindon | 货款 | 确信无法收回 | 管理层审批 | 否 | 1,476,270.11 |
于2018年12月31日，本集团实际核销的应收账款情况如下：
| 实际核销的应收账款 | 351,642.97 |
所有权或使用权受到限制的应收账款情况参见附注五、58。
于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额 总额比例(%) | ||||
| Amazon.com Services, Inc. | 119,995,285.15 | 3,599,858.55 | 21.01 | |||
| THE TORO COMPANY | 92,006,629.12 | 2,760,198.87 | 16.11 | |||
| Lowe's Companies, Inc. | 60,990,615.56 | 1,854,170.13 | 10.68 | |||
| RONA INC. | 30,871,855.22 | 926,155.66 | 5.41 | |||
| STIHL Tirol GmbH | 30,075,829.11 | 938,365.87 | 5.27 | |||
| 333,940,214.16 | 10,078,749.08 | 58.48 |
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3-2-1-73
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额 总额比例(%) | ||||
| Amazon.com Services, Inc | 37,521,561.11 | 1,125,646.83 | 10.73 | |||
| Lowe's Companies, Inc. | 26,892,740.90 | 838,275.24 | 7.69 | |||
| Mountfield DIY Chain | 22,370,436.16 | 671,113.08 | 6.40 | |||
| Stihl Tirol GMBH | 22,003,080.04 | 660,092.40 | 6.29 | |||
| CENTRAL PURCHASING LLC | 18,591,164.96 | 557,734.95 | 5.32 | |||
| 127,378,983.17 | 3,852,862.50 | 36.43 |
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额 总额比例(%) | ||||
| LG Sourcing, Inc. | 217,105,113.45 | 6,681,741.28 | 31.35 | |||
| Amazon.com Services, Inc | 96,012,272.04 | 2,880,368.16 | 13.87 | |||
| Lowe's Companies, Inc. | 67,209,221.17 | 2,038,704.68 | 9.71 | |||
| Stihl Tirol GMBH | 67,141,552.97 | 2,014,246.59 | 9.70 | |||
| Wal-Mart Stores, Inc. | 30,646,004.96 | 924,687.55 | 4.43 | |||
| 478,114,164.59 | 14,539,748.26 | 69.06 |
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3-2-1-74
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 应收款项融资
（自2019年1月1日起适用）
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
| 应收账款 | 281,452,569.16 | 505,563,408.76 |
应收款项融资的账龄分析如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
| 一年以内 | 290,157,287.77 | 521,199,390.46 | ||||
| 减：应收款项融资坏账准备 | 8,704,718.61 | 15,635,981.70 | ||||
| 281,452,569.16 | 505,563,408.76 |
| 年初余额 | 会计 政策变更 | 本年计提 | 减：本年转回 | 外币 报表折算 | 年末余额 | ||||||||
| 2020年 | 15,635,981.70 | - | - | (6,254,708.52 | (676,554.57 | ) | 8,704,718.61 | ||||||
| 2019年 | - | 6,681,741.28 | 8,740,524.32 | - | 213,716.10 | 15,635,981.70 |
于2020年12月31日，按欠款方归集的应收款项融资汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备 | 占应收款项融资余额 总额比例(%) | |||||
| LG Sourcing, Inc. | 290,157,287.77 | 8,704,718.61 | 100.00 |
于2019年12月31日，按欠款方归集的应收款项融资汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备 | 占应收款项融资余额 总额比例(%) | |||||
| LG Sourcing, Inc. | 521,199,390.46 | 15,635,981.70 | 100.00 |
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3-2-1-75
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | ||
| 1年以内 | 46,929,205.68 | 91.38 | 36,211,167.55 | 96.88 | |
| 1年至2年 | 3,877,353.89 | 7.55 | 975,640.51 | 2.61 | |
| 2年至3年 | 496,832.32 | 0.97 | 190,300.00 | 0.51 | |
| 3年以上 | 50,440.00 | 0.10 | - | - | |
| 51,353,831.89 | 100.00 | 37,377,108.06 | 100.00 | ||
| 2018年12月31日 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | ||
| 1年以内 | 37,525,018.93 | 81.16 | |
| 1年至2年 | 3,918,031.85 | 8.47 | |
| 2年至3年 | 1,917,969.98 | 4.15 | |
| 3年以上 | 2,874,422.09 | 6.22 | |
| 46,235,442.85 | 100.00 | ||
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 预付款项（续）
于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
| 余额 | 占预付款项余额总额比例（%） | ||
| 宁波利豪机械有限公司 | 2,342,873.96 | 4.56 | |
| 常州双康金属材料有限公司 | 2,196,228.25 | 4.28 | |
| 上海钢盾工贸有限公司 | 1,834,074.51 | 3.57 | |
| 苏州小科清洁科技有限公司 | 1,805,506.53 | 3.52 | |
| Propulse, a schieffer company | 1,754,451.39 | 3.42 | |
| 9,933,134.64 | 19.35 |
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
| 余额 | 占预付款项余额总额比例（%） | ||
| Samsung SDI Co., Ltd | 3,094,528.47 | 8.28 | |
| Stihl Tirol GMBH | 2,217,848.54 | 5.93 | |
| Propulse, a schieffer company | 1,843,532.57 | 4.93 | |
| 上海锦山国际贸易有限公司 | 1,644,353.96 | 4.40 | |
| 博世电动工具(中国)有限公司 | 1,466,504.94 | 3.92 | |
| 10,266,768.48 | 27.46 |
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
| 余额 | 占预付款项余额总额比例（%） | ||
| 德昌电机工业制造厂有限公司 | 3,339,347.61 | 7.22 | |
| 青岛海尔新材料研发有限公司 | 2,986,155.30 | 6.46 | |
| Holland and Barrett Retail Ltd | 2,828,721.41 | 6.12 | |
| 索尼(中国)有限公司 | 2,161,379.88 | 4.67 | |
| 国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 | 1,576,113.49 | 3.41 | |
| 12,891,717.69 | 27.88 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 应收利息 | - | - | 16,366.80 | ||||
| 其他应收款 | 89,161,247.03 | 76,718,236.18 | 64,299,709.65 | ||||
| 89,161,247.03 | 76,718,236.18 | 64,316,076.45 |
应收利息
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 货币资金 | - | - | 16,366.80 |
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
| 1年以内 | 81,721,078.07 | 45,172,764.75 | 49,805,647.48 | ||
| 1年至2年 | 7,223,386.12 | 19,240,471.23 | 14,116,784.24 | ||
| 2年至3年 | 264,084.85 | 13,046,556.93 | 1,103,426.34 | ||
| 3年以上 | 1,674,508.03 | 6,609,047.41 | 5,493,173.64 | ||
| 90,883,057.07 | 84,068,840.32 | 70,519,031.70 | |||
| 减：其他应收款坏账准备 | 1,721,810.04 | 7,350,604.14 | 6,219,322.05 | ||
| 89,161,247.03 | 76,718,236.18 | 64,299,709.65 |
其他应收款按性质分类如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 押金及保证金 | 17,833,946.60 | 38,512,402.63 | 31,757,980.49 | ||||
| 出口退税款 | 64,242,767.48 | 25,691,362.77 | 29,401,694.93 | ||||
| 关联方应收款 | 1,562,942.27 | 6,991,289.64 | 1,127,437.89 | ||||
| 员工备用金及借款 | 3,811,982.31 | 4,982,323.83 | 1,607,125.43 | ||||
| 代垫费用 | - | 5,939,991.39 | 4,971,015.76 | ||||
| 其他 | 3,431,418.41 | 1,951,470.06 | 1,653,777.20 | ||||
| 90,883,057.07 | 84,068,840.32 | 70,519,031.70 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-78
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个预期存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2020年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 610,920.11 | 1,493,101.80 | 5,246,582.23 | 7,350,604.14 | |||||||
| 年初余额在本年 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (151,619.32 | ) | 151,619.32 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | (108,361.47 | ) | 108,361.47 | - | ||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年计提 | - | 55,019.46 | - | 55,019.46 | |||||||
| 本年转回 | (311,051.79 | ) | (13,461.33 | ) | - | (324,513.12 | ) | ||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | - | - | (5,293,421.93 | ) | (5,293,421.93 | ) | |||||
| 外币报表折算 | - | (4,356.74 | ) | (61,521.77 | ) | (65,878.51 | ) | ||||
| 年末余额 | 148,249.00 | 1,573,561.04 | - | 1,721,810.04 | |||||||
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 102,754.98 | 954,320.70 | 5,162,246.37 | 6,219,322.05 | |||||||
| 年初余额在本年 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (98,524.77 | ) | 98,524.77 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | (993,475.72 | ) | 993,475.72 | - | ||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年计提 | 606,689.90 | 1,429,466.15 | - | 2,036,156.05 | |||||||
| 本年转回 | - | - | - | - | |||||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | - | - | (993,475.72 | ) | (993,475.72 | ) | |||||
| 外币报表折算 | - | 4,265.90 | 84,335.86 | 88,601.76 | |||||||
| 年末余额 | 610,920.11 | 1,493,101.80 | 5,246,582.23 | 7,350,604.14 | |||||||
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
影响损失变动的其他应收款账面余额显著变动包括：
2020年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期) | |||||||||||
| 年初余额 | 76,421,729.83 | 2,400,528.26 | 5,246,582.23 | 84,068,840.32 | |||||||
| 年初余额在本年 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (1,010,795.44 | ) | 1,010,795.44 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | (108,361.47 | ) | 108,361.47 | - | ||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年新增 | 81,721,078.07 | - | - | 81,721,078.07 | |||||||
| 终止确认 | (66,145,635.96 | ) | (466,790.14 | ) | - | (66,612,426.10 | ) | ||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | - | - | (5,293,421.93 | ) | (5,293,421.93 | ) | |||||
| 外币报表折算 | (2,784,198.04 | ) | (155,293.48 | ) | (61,521.77 | ) | (3,001,013.29 | ) | |||
| 年末余额 | 88,202,178.46 | 2,680,878.61 | - | 90,883,057.07 | |||||||
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期) | |||||||||||
| 年初余额 | 61,159,675.43 | 4,197,109.90 | 5,162,246.37 | 70,519,031.70 | |||||||
| 年初余额在本年 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (656,831.78 | ) | 656,831.78 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | (993,475.72 | ) | 993,475.72 | - | ||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年新增 | 45,172,764.75 | - | - | 45,172,764.75 | |||||||
| 终止确认 | (29,562,320.83 | ) | (1,525,465.03 | ) | - | (31,087,785.86 | ) | ||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | - | - | (993,475.72 | ) | (993,475.72 | ) | |||||
| 外币报表折算 | 308,442.26 | 65,527.33 | 84,335.86 | 458,305.45 | |||||||
| 年末余额 | 76,421,729.83 | 2,400,528.26 | 5,246,582.23 | 84,068,840.32 | |||||||
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
| 2018年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 4,971,015.76 | 7.05 | 4,971,015.76 | 100.00 | |||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||||||||
| 组合一：保证金（含押 金）等无风险组合 | 61,159,675.42 | 86.73 | - | - | |||||||
| 组合二：按账龄分析法计提坏账准备 | 4,197,109.91 | 5.95 | 1,057,075.68 | 25.19 | |||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备 | 191,230.61 | 0.27 | 191,230.61 | 100.00 | |||||||
| 70,519,031.70 | 100.00 | 6,219,322.05 | 8.82 | ||||||||
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |||||||||
| Tti, Inc. | 4,971,015.76 | 4,971,015.76 | 100.00 | 追讨无效，预计无法回收 |
于2018年12月31日，单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |||||||||
| BOND Australia PTY LTD | 151,230.61 | 151,230.61 | 100.00 | 追讨无效，预计无法回收 | ||||||||
| 黄爱民 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 | 员工已离职，预计无法回收 | ||||||||
| 沙云斌 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 | 员工已离职，预计无法回收 | ||||||||
| 191,230.61 | 191,230.61 | 100.00 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 2018年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | ||||||||
| 1年以内 | 2,055,099.71 | 5.00 | 102,754.98 | |||||||
| 1年至2年 | 958,890.55 | 20.00 | 191,778.11 | |||||||
| 2年至3年 | 700,961.77 | 40.00 | 280,384.71 | |||||||
| 3年以上 | 482,157.88 | 100.00 | 482,157.88 | |||||||
| 4,197,109.91 | 25.19 | 1,057,075.68 | ||||||||
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||||||||
| 2020年 | 7,350,604.14 | 55,019.46 | (324,513.12 | ) | (5,293,421.93 | ) | (65,878.51 | ) | 1,721,810.04 |
| 2019年 | 6,219,322.05 | 2,036,156.05 | - | (993,475.72 | ) | 88,601.76 | 7,350,604.14 | ||||||||||
| 2018年 | 6,417,926.41 | - | (449,640.75 | ) | - | 251,036.39 | 6,219,322.05 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2020年12月31日，本集团实际核销的其他应收款情况如下：
| 实际核销的其他应收款 | 5,293,421.93 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 债务人名称 | 应收账款性质 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 | 核销金额 | |
| Tti, Inc. | 代垫款 | 确信无法收回 | 管理层审批 | 否 | 4,993,396.63 |
于2019年12月31日，本集团实际核销的应收账款情况如下：
| 实际核销的其他应收款 | 993,475.72 |
于2018年12月31日，本集团无实际核销的应收账款。
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||||||
| 国家税务总局常州市税务 局第三税务分局 | 61,592,030.68 | 67.77 | 应收出口退税 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 江苏省钟楼区经济开发区 管理委员会 | 5,000,000.00 | 5.50 | 押金及保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| TUONG VIEN GRAND PARK JSC | 4,681,602.96 | 5.15 | 押金及保证金 | 2年以内 | - | ||||||||||
| AMAZON.COM, INC. | 3,615,337.99 | 3.98 | 押金及保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 国家税务总局启东市税务局王鲍税务分局 | 2,650,736.80 | 2.92 | 应收出口退税 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 77,539,708.43 | 85.32 | - |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||||||
| Sony Corp of HK Ltd | 29,571,407.20 | 35.18 | 押金及保证金 | 3年以内 | - | ||||||||||
| 国家税务总局常州市税务 局第三税务分局 | 25,691,362.77 | 30.56 | 出口退税款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 5,656,326.86 | 6.73 | 关联方应收款 | 1年以内 | 282,816.34 | ||||||||||
| Tti, Inc. | 5,052,861.66 | 6.01 | 代垫费用 | 3年以上 | 5,052,861.66 | ||||||||||
| TUONG VIEN GRAND PARK JSC | 3,949,094.97 | 4.70 | 押金及保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 69,921,053.46 | 83.18 | 5,335,678.00 |
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | ||||||||||
| Sony Corp of HK Ltd | 30,041,365.69 | 42.60 | 押金及保证金 | 2年以内 | - | |||||||||
| 国家税务总局常州市税务 局第三税务分局 | 29,401,694.93 | 41.69 | 出口退税款 | 1年以内 | - | |||||||||
| Tti, Inc. | 4,971,015.76 | 7.05 | 代垫费用 | 3年以上 | 4,971,015.76 | |||||||||
| Amazon.com Services, Inc | 850,094.96 | 1.21 | 押金及保证金 | 1年以内 | - | |||||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 1,127,437.89 | 1.60 | 关联方应收款 | 1年以内/ 3年以内 | 266,971.44 | |||||||||
| 66,391,609.23 | 94.15 | 5,237,987.20 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 存货
| 2020年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||
| 在途物资 | 11,875,646.93 | - | 11,875,646.93 | |||
| 原材料 | 399,279,196.48 | 7,012,900.78 | 392,266,295.70 | |||
| 在产品 | 38,764,222.97 | - | 38,764,222.97 | |||
| 半成品 | 25,454,098.83 | 76,502.05 | 25,377,596.78 | |||
| 库存商品 | 897,733,860.32 | 37,032,914.58 | 860,700,945.74 | |||
| 周转材料 | 23,636,906.94 | 2,674,111.82 | 20,962,795.12 | |||
| 委托加工物资 | 8,992,469.70 | - | 8,992,469.70 | |||
| 1,405,736,402.17 | 46,796,429.23 | 1,358,939,972.94 | ||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||
| 在途物资 | 17,861,184.90 | - | 17,861,184.90 | |||
| 原材料 | 234,795,900.20 | 6,205,716.87 | 228,590,183.33 | |||
| 在产品 | 19,113,035.28 | - | 19,113,035.28 | |||
| 半成品 | 15,316,311.79 | 58,761.72 | 15,257,550.07 | |||
| 库存商品 | 620,975,522.45 | 43,247,861.54 | 577,727,660.91 | |||
| 周转材料 | 28,712,097.84 | 2,564,821.20 | 26,147,276.64 | |||
| 委托加工物资 | 4,578,619.96 | - | 4,578,619.96 | |||
| 941,352,672.42 | 52,077,161.33 | 889,275,511.09 | ||||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||
| 在途物资 | 23,595,737.33 | - | 23,595,737.33 | |||
| 原材料 | 268,139,259.00 | 12,683,195.47 | 255,456,063.53 | |||
| 在产品 | 27,221,056.04 | - | 27,221,056.04 | |||
| 半成品 | 9,837,483.00 | 133,575.31 | 9,703,907.69 | |||
| 库存商品 | 599,337,546.64 | 44,308,057.65 | 555,029,488.99 | |||
| 周转材料 | 25,748,713.53 | 582,884.26 | 25,165,829.27 | |||
| 委托加工物资 | 6,483,089.13 | - | 6,483,089.13 | |||
| 960,362,884.67 | 57,707,712.69 | 902,655,171.98 | ||||
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2020年
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 外币报表 | 年末余额 | ||||||||||||
| 转回 | 转销 | 处置子公司 | 折算差异 | |||||||||||||
| 原材料 | 6,205,716.87 | 1,664,872.60 | (48,597.88 | ) | (791,938.11 | ) | - | (17,152.70 | ) | 7,012,900.78 | ||||||
| 周转材料 | 2,564,821.20 | 39,940.16 | - | - | - | 69,350.46 | 2,674,111.82 | |||||||||
| 半成品 | 58,761.72 | 596,040.60 | - | (578,300.27 | ) | - | - | 76,502.05 | ||||||||
| 库存商品 | 43,247,861.54 | 2,996,054.08 | - | (7,765,090.11 | ) | (941,216.73 | ) | (504,694.20 | ) | 37,032,914.58 | ||||||
| 52,077,161.33 | 5,296,907.44 | (48,597.88 | ) | (9,135,328.49 | ) | (941,216.73 | ) | (452,496.44 | ) | 46,796,429.23 | ||||||
2019年
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 外币报表 | 年末余额 | ||||||||||
| 转回 | 转销 | 折算差异 | ||||||||||||
| 原材料 | 12,683,195.47 | 398,852.45 | (4,837,229.59 | ) | (2,039,101.46 | ) | - | 6,205,716.87 | ||||||
| 周转材料 | 582,884.26 | 1,959,561.37 | - | - | 22,375.57 | 2,564,821.20 | ||||||||
| 半成品 | 133,575.31 | 65,279.95 | (133,575.31 | ) | (6,518.23 | ) | - | 58,761.72 | ||||||
| 库存商品 | 44,308,057.65 | 1,761,155.60 | - | (2,800,206.02 | ) | (21,145.69 | ) | 43,247,861.54 | ||||||
| 57,707,712.69 | 4,184,849.37 | (4,970,804.90 | ) | (4,845,825.71 | ) | 1,229.88 | 52,077,161.33 | |||||||
2018年
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 外币报表 | 年末余额 | ||||||||||
| 转回 | 转销 | 折算差异 | ||||||||||||
| 原材料 | 7,757,983.90 | 6,418,546.72 | (13,978.57 | ) | (1,479,356.58 | ) | - | 12,683,195.47 | ||||||
| 周转材料 | - | 3,474,554.67 | - | (2,894,343.81 | ) | 2,673.40 | 582,884.26 | |||||||
| 半成品 | 99,628.77 | 33,946.54 | - | - | - | 133,575.31 | ||||||||
| 库存商品 | 21,866,209.94 | 23,926,718.58 | - | (1,984,960.51 | ) | 500,089.64 | 44,308,057.65 | |||||||
| 29,723,822.61 | 33,853,766.51 | (13,978.57 | ) | (6,358,660.90 | ) | 502,763.04 | 57,707,712.69 | |||||||
所有权或使用权收到限制的存货情况参见附注五、58。
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3-2-1-86
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他流动资产
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 其他债权工具投资 | 19,892,091.67 | 74,716,111.12 | - | |||
| 预缴企业所得税 | 7,997,156.69 | 19,356,741.19 | 24,616,379.87 | |||
| 预缴其他税费 | 1,413,890.51 | 2,210,663.17 | 2,277,217.39 | |||
| 待抵扣进项税额 | 15,852,853.26 | 7,508,294.69 | 3,819,028.19 | |||
| 待摊费用 | 619,328.80 | 568,960.31 | 225,039.02 | |||
| 其他 | 5,443,787.83 | - | - | |||
| 51,219,108.76 | 104,360,770.48 | 30,937,664.47 |
所有权或使用权收到限制的其他流动资产情况参见附注五、58。
11. 其他非流动金融资产
（自2019年1月1日起适用）
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
| 远期外汇合约 | 55,108,701.26 | - |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-87
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产
2020年
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 家具工具 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 161,522,423.41 | 307,545,749.31 | 32,322,914.13 | 85,147,394.00 | 40,625,646.69 | 627,164,127.54 | ||||||||||||
| 购置 | - | 64,742,854.52 | 7,515,490.71 | 9,188,964.40 | 4,308,144.01 | 85,755,453.64 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | (4,699,686.95 | ) | (2,375,826.92 | ) | (4,789,735.55 | ) | (3,936,108.42 | ) | (15,801,357.84 | ) | |||||||
| 处置子公司 | - | (5,782,750.29 | ) | (174,365.98 | ) | (220,310.51 | ) | (1,333,194.62 | ) | (7,510,621.40 | ) | |||||||
| 外币报表折算 | (2,913,306.71 | ) | (4,306,496.30 | ) | (960,691.78 | ) | (413,779.42 | ) | (1,426,191.99 | ) | (10,020,466.20 | ) | ||||||
| 年末余额 | 158,609,116.70 | 357,499,670.29 | 36,327,520.16 | 88,912,532.92 | 38,238,295.67 | 679,587,135.74 |
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 27,552,937.54 | 96,494,098.07 | 17,682,796.14 | 59,443,138.99 | 19,910,650.95 | 221,083,621.69 | ||||||||||||
| 计提 | 5,705,078.64 | 31,168,796.72 | 6,369,014.32 | 12,616,204.90 | 5,817,039.46 | 61,676,134.04 | ||||||||||||
| 处置或报废 | (2,850,903.28 | ) | (2,196,336.55 | ) | (4,266,814.32 | ) | (3,601,138.59 | ) | (12,915,192.74 | ) | ||||||||
| 处置子公司 | (1,944,111.89 | ) | (68,193.85 | ) | (87,114.38 | ) | (503,373.34 | ) | (2,602,793.46 | ) | ||||||||
| 外币报表折算 | (204,521.06 | ) | (299,971.59 | ) | (428,177.40 | ) | (217,970.40 | ) | (479,106.38 | ) | (1,629,746.83 | ) | ||||||
| 年末余额 | 33,053,495.12 | 122,567,908.03 | 21,359,102.66 | 67,487,444.79 | 21,144,072.10 | 265,612,022.70 | ||||||||||||
| 减值准备 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | - | 1,868,003.41 | 105,717.41 | 50,287.81 | 20,983.48 | 2,044,992.11 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | (240,164.96 | ) | (12,884.56 | ) | - | (1,871.83 | ) | (254,921.35 | ) | ||||||||
| 年末余额 | - | 1,627,838.45 | 92,832.85 | 50,287.81 | 19,111.65 | 1,790,070.76 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 125,555,621.58 | 233,303,923.81 | 14,875,584.65 | 21,374,800.32 | 17,075,111.92 | 412,185,042.28 | ||||||||||||
| 年初 | 133,969,485.87 | 209,183,647.83 | 14,534,400.58 | 25,653,967.20 | 20,694,012.26 | 404,035,513.74 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-88
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产（续）
2019年
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 家具工具 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 160,798,661.66 | 294,940,056.94 | 29,502,482.80 | 85,992,659.46 | 39,581,028.28 | 610,814,889.14 | ||||||||||||
| 购置 | - | 18,218,871.88 | 5,206,080.58 | 7,133,324.50 | 2,750,964.51 | 33,309,241.47 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | (5,690,718.57 | ) | (2,590,187.18 | ) | (8,129,177.35 | ) | (2,012,660.22 | ) | (18,422,743.32 | ) | |||||||
| 外币报表折算 | 723,761.75 | 77,539.06 | 204,537.93 | 150,587.39 | 306,314.12 | 1,462,740.25 | ||||||||||||
| 年末余额 | 161,522,423.41 | 307,545,749.31 | 32,322,914.13 | 85,147,394.00 | 40,625,646.69 | 627,164,127.54 |
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 22,041,418.12 | 74,657,826.28 | 14,946,107.46 | 47,889,120.62 | 16,584,159.64 | 176,118,632.12 | ||||||||||||
| 计提 | 5,474,912.68 | 25,529,565.68 | 4,934,734.62 | 18,411,375.66 | 5,011,738.68 | 59,362,327.32 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | (3,694,793.56 | ) | (2,302,984.65 | ) | (6,967,252.77 | ) | (1,773,522.50 | ) | (14,738,553.48 | ) | |||||||
| 外币报表折算 | 36,606.74 | 1,499.67 | 104,938.71 | 109,895.48 | 88,275.13 | 341,215.73 | ||||||||||||
| 年末余额 | 27,552,937.54 | 96,494,098.07 | 17,682,796.14 | 59,443,138.99 | 19,910,650.95 | 221,083,621.69 |
| 减值准备 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 计提 | - | 1,868,003.41 | 105,717.41 | 50,287.81 | 20,983.48 | 2,044,992.11 | ||||||||||||
| 年末余额 | - | 1,868,003.41 | 105,717.41 | 50,287.81 | 20,983.48 | 2,044,992.11 |
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 133,969,485.87 | 209,183,647.83 | 14,534,400.58 | 25,653,967.20 | 20,694,012.26 | 404,035,513.74 | ||||||||||||
| 年初 | 138,757,243.54 | 220,282,230.66 | 14,556,375.34 | 38,103,538.84 | 22,996,868.64 | 434,696,257.02 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-89
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产（续）
2018年
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 家具工具 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 157,850,473.94 | 228,035,719.97 | 25,695,106.49 | 69,520,672.29 | 27,523,865.19 | 508,625,837.88 | ||||||||||||
| 购置 | 1,020,774.69 | 70,118,392.57 | 3,942,200.83 | 18,512,174.32 | 12,216,908.81 | 105,810,451.22 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | (3,267,442.19 | ) | (530,342.29 | ) | (2,203,690.04 | ) | (838,560.03 | ) | (6,840,034.55 | ) | |||||||
| 外币报表折算 | 1,927,413.03 | 53,386.59 | 395,517.77 | 163,502.89 | 678,814.31 | 3,218,634.59 | ||||||||||||
| 年末余额 | 160,798,661.66 | 294,940,056.94 | 29,502,482.80 | 85,992,659.46 | 39,581,028.28 | 610,814,889.14 | ||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 16,611,744.70 | 54,583,740.70 | 10,182,451.67 | 30,970,593.31 | 13,320,005.71 | 125,668,536.09 | ||||||||||||
| 计提 | 5,386,459.16 | 22,517,305.57 | 4,910,621.40 | 18,861,172.98 | 3,764,602.99 | 55,440,162.10 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | (2,456,816.59 | ) | (329,968.27 | ) | (1,994,649.70 | ) | (633,551.01 | ) | (5,414,985.57 | ) | |||||||
| 外币报表折算 | 43,214.26 | 13,596.60 | 183,002.66 | 52,004.03 | 133,101.95 | 424,919.50 | ||||||||||||
| 年末余额 | 22,041,418.12 | 74,657,826.28 | 14,946,107.46 | 47,889,120.62 | 16,584,159.64 | 176,118,632.12 |
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 138,757,243.54 | 220,282,230.66 | 14,556,375.34 | 38,103,538.84 | 22,996,868.64 | 434,696,257.02 | ||||||||||||
| 年初 | 141,238,729.24 | 173,451,979.27 | 15,512,654.82 | 38,550,078.98 | 14,203,859.48 | 382,957,301.79 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-90
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2020年12月31日
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 机器设备 | 4,630,145.69 | 2,539,292.72 | 1,627,838.45 | 463,014.52 | ||||||||
| 运输工具 | 560,564.86 | 411,675.52 | 92,832.85 | 56,056.49 | ||||||||
| 计算机及电子设备 | 861,052.10 | 724,659.13 | 50,287.81 | 86,105.16 | ||||||||
| 家具工具 | 397,075.77 | 338,256.51 | 19,111.65 | 39,707.61 | ||||||||
| 6,448,838.42 | 4,013,883.88 | 1,790,070.76 | 644,883.78 |
2019年12月31日
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 机器设备 | 6,116,525.69 | 3,639,216.65 | 1,868,003.41 | 609,305.63 | ||||||||
| 运输工具 | 885,607.59 | 691,329.41 | 105,717.41 | 88,560.77 | ||||||||
| 计算机及电子设备 | 1,042,614.64 | 888,065.44 | 50,287.81 | 104,261.39 | ||||||||
| 家具工具 | 545,488.57 | 469,956.19 | 20,983.48 | 54,548.90 | ||||||||
| 8,590,236.49 | 5,688,567.69 | 2,044,992.11 | 856,676.69 |
于2018年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
融资租入固定资产如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 运输工具 | 运输工具 | 运输工具 | |||||||||
| 原价 | 7,116,460.48 | 9,488,115.31 | 8,904,246.57 | ||||||||
| 累计折旧 | (3,680,004.45 | ) | (5,978,262.75 | ) | (4,514,738.98 | ) | |||||
| 账面价值 | 3,436,456.03 | 3,509,852.56 | 4,389,507.59 |
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无经营性租出的固定资产。
所有权或使用权受到限制的固定资产情况参见附注五、58。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-91
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产
2020年
| 土地使用权 | 软件 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||
| 年初余额 | 27,082,811.60 | 31,972,129.46 | 59,054,941.06 | ||||||
| 购置 | - | 9,628,463.79 | 9,628,463.79 | ||||||
| 处置子公司 | - | (1,333,308.16 | ) | (1,333,308.16 | ) | ||||
| 外币报表折算 | - | (190,494.83 | ) | (190,494.83 | ) | ||||
| 年末余额 | 27,082,811.60 | 40,076,790.26 | 67,159,601.86 |
| 累计摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 6,017,129.99 | 14,457,970.58 | 20,475,100.57 | ||||||
| 计提 | 541,664.16 | 5,736,969.66 | 6,278,633.82 | ||||||
| 处置子公司 | - | (801,280.60 | ) | (801,280.60 | ) | ||||
| 外币报表折算 | - | (136,844.28 | ) | (136,844.28 | ) | ||||
| 年末余额 | 6,558,794.15 | 19,256,815.36 | 25,815,609.51 |
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 20,524,017.45 | 20,819,974.90 | 41,343,992.35 |
| 年初 | 21,065,681.61 | 17,514,158.88 | 38,579,840.49 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-92
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产（续）
2019年
| 土地使用权 | 软件 | 合计 | ||||||
| 原价 | ||||||||
| 年初余额 | 27,082,811.60 | 26,878,102.48 | 53,960,914.08 | |||||
| 购置 | - | 5,041,088.34 | 5,041,088.34 | |||||
| 外币报表折算 | - | 52,938.64 | 52,938.64 | |||||
| 年末余额 | 27,082,811.60 | 31,972,129.46 | 59,054,941.06 |
| 累计摊销 | ||||||||
| 年初余额 | 5,475,465.83 | 9,788,853.59 | 15,264,319.42 | |||||
| 计提 | 541,664.16 | 4,632,751.92 | 5,174,416.08 | |||||
| 外币报表折算 | - | 36,365.07 | 36,365.07 | |||||
| 年末余额 | 6,017,129.99 | 14,457,970.58 | 20,475,100.57 |
| 账面价值 | ||||||||
| 年末 | 21,065,681.61 | 17,514,158.88 | 38,579,840.49 | |||||
| 年初 | 21,607,345.77 | 17,089,248.89 | 38,696,594.66 |
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-93
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产（续）
2018年
| 土地使用权 | 软件 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||
| 年初余额 | 27,082,811.60 | 22,910,251.22 | 49,993,062.82 | ||||||
| 购置 | - | 11,554,916.43 | 11,554,916.43 | ||||||
| 处置或报废 | - | (7,785,999.96 | ) | (7,785,999.96 | ) | ||||
| 外币报表折算 | - | 198,934.79 | 198,934.79 | ||||||
| 年末余额 | 27,082,811.60 | 26,878,102.48 | 53,960,914.08 |
| 累计摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 4,933,801.67 | 9,383,990.84 | 14,317,792.51 | ||||||
| 计提 | 541,664.16 | 6,999,086.22 | 7,540,750.38 | ||||||
| 处置或报废 | - | (6,677,193.53 | ) | (6,677,193.53 | ) | ||||
| 外币报表折算 | - | 82,970.06 | 82,970.06 | ||||||
| 年末余额 | 5,475,465.83 | 9,788,853.59 | 15,264,319.42 |
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 21,607,345.77 | 17,089,248.89 | 38,696,594.66 | ||||||
| 年初 | 22,149,009.93 | 13,526,260.38 | 35,675,270.31 |
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团不存在通过内部研发形成的无形资产。
所有权或使用权受到限制的无形资产情况参见附注五、58。
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-94
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 商誉
商誉原值的变动如下：
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 非同一控制 下企业合并 | 处置 | |||||||||
| Cramer GmbH | 40,773,169.19 | - | (41,532,237.21 | ) | 759,068.02 | - |
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 非同一控制 下企业合并 | 处置 | |||||||||
| Cramer GmbH | 40,939,068.59 | - | - | (165,899.40 | ) | 40,773,169.19 |
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 非同一控制 下企业合并 | 处置 | |||||||||
| Cramer GmbH | 40,704,305.28 | - | - | 234,763.31 | 40,939,068.59 | |||||
商誉减值准备的变动如下：
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 计提 | 处置 | |||||||||
| Cramer GmbH | 40,773,169.19 | - | (41,532,237.21 | ) | 759,068.02 | - | ||||
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-95
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 商誉（续）
商誉减值准备的变动如下（续）：
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 计提 | 处置 | |||||||||
| Cramer GmbH | 40,939,068.59 | - | - | (165,899.40 | ) | 40,773,169.19 | ||||
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 计提 | 处置 | |||||||||
| Cramer GmbH | - | 40,751,301.42 | - | 187,767.17 | 40,939,068.59 | |||||
本集团于2017年8月收购Cramer GmbH，形成商誉欧元5,216,962.34元。
企业合并取得的商誉已经分配至Cramer GmbH资产组以进行减值测试。
根据商誉减值测试结果，本集团2018年度计提商誉减值损失业经本集团董事会决议通过。
Cramer GmbH资产组主要由Cramer GmbH资产组的长期资产组成，于2018年12月31日，该资产组账面价值为欧元782,886.73元，折合人民币6,143,547.00元（不含商誉），该资产组被分摊的商誉账面金额为欧元5,216,962.34元。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。于2018年度，现金流量预测所用的折现率是14.4%，用于预测五年以后收入的增长率是1.9%。该增长率与资产组所处行业的长期平均增长率相似。
计算资产组于2018年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计
效率的提高及预计市场开发情况适当调整该平均毛利率。折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 长期待摊费用
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||||
| 装修费 | 31,823,144.10 | 10,143,475.31 | (12,023,327.41 | ) | (788,665.81 | ) | 29,154,626.19 | ||||
| 网络服务费 | 118,270.40 | - | (63,228.53 | ) | - | 55,041.87 | |||||
| 31,941,414.50 | 10,143,475.31 | (12,086,555.94 | ) | (788,665.81 | ) | 29,209,668.06 |
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||||
| 装修费 | 22,391,709.56 | 19,017,773.92 | (9,702,159.92 | ) | 115,820.54 | 31,823,144.10 | |||||
| 网络服务费 | 29,575.47 | 183,396.22 | (94,701.29 | ) | - | 118,270.40 | |||||
| 22,421,285.03 | 19,201,170.14 | (9,796,861.21 | ) | 115,820.54 | 31,941,414.50 |
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||||
| 装修费 | 19,854,246.10 | 9,369,203.26 | (7,070,393.60 | ) | 238,653.80 | 22,391,709.56 | |||||
| 网络服务费 | 61,839.62 | - | (32,264.15 | ) | - | 29,575.47 | |||||
| 19,916,085.72 | 9,369,203.26 | (7,102,657.75 | ) | 238,653.80 | 22,421,285.03 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣 | 递延 | |
| 暂时性差异 | 所得税资产 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 衍生金融工具公允价值变动损失 | 5,612,030.22 | 1,208,782.20 |
| 资产减值准备 | 36,946,384.41 | 7,241,694.99 |
| 预提费用及应付职工薪酬 | 50,286,475.70 | 10,546,639.25 |
| 递延收益 | 6,346,172.07 | 1,193,346.41 |
| 内部交易未实现利润 | 92,590,030.68 | 19,797,786.39 |
| 191,781,093.08 | 39,988,249.24 | |
| 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣 | 递延 | |
| 暂时性差异 | 所得税资产 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 衍生金融工具公允价值变动损失 | 112,343,118.37 | 16,851,467.76 |
| 资产减值准备 | 42,962,712.27 | 8,202,539.68 |
| 预提费用及应付职工薪酬 | 44,263,628.22 | 9,227,740.93 |
| 递延收益 | 8,699,794.92 | 1,622,189.93 |
| 内部交易未实现利润 | 83,180,455.69 | 16,840,205.52 |
| 291,449,709.47 | 52,744,143.82 | |
| 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣 | 递延 | |
| 暂时性差异 | 所得税资产 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 资产减值准备 | 44,412,092.50 | 8,171,666.92 |
| 预提费用及应付职工薪酬 | 27,097,177.16 | 5,367,682.41 |
| 递延收益 | 6,029,604.99 | 1,251,536.33 |
| 内部交易未实现利润 | 88,759,085.62 | 18,099,191.29 |
| 可抵扣亏损 | 49,546,861.40 | 7,522,797.63 |
| 215,844,821.67 | 40,412,874.58 | |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债（续）：
| 2020年12月31日 | |||||
| 应纳税 | 递延 | ||||
| 暂时性差异 | 所得税负债 | ||||
| 递延所得税负债 | |||||
| 固定资产折旧年限差异 | 62,102,241.97 | 11,916,481.72 | |||
| 衍生金融工具公允价值变动收益 | 50,033,088.50 | 7,504,963.28 | |||
| 交易性金融资产公允价值变动收益 | 2,738,994.63 | 420,770.17 | |||
| 其他综合收益中的现金流量套期 | 67,518,301.48 | 10,127,745.22 | |||
| 182,392,626.58 | 29,969,960.39 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||
| 应纳税 | 递延 | ||||
| 暂时性差异 | 所得税负债 | ||||
| 递延所得税负债 | |||||
| 固定资产折旧年限差异 | 32,664,403.14 | 6,913,414.20 | |||
| 非同一控制下合并评估增值 | 1,514,613.56 | 227,192.03 | |||
| 衍生金融工具公允价值变动收益 | 878,878.72 | 131,831.81 | |||
| 35,057,895.42 | 7,272,438.04 | ||||
| 2018年12月31日 | |||||
| 应纳税 | 递延 | ||||
| 暂时性差异 | 所得税负债 | ||||
| 递延所得税负债 | |||||
| 固定资产折旧年限差异 | 34,260,565.93 | 6,973,011.20 | |||
| 非同一控制下合并评估增值 | 1,965,254.96 | 294,788.24 | |||
| 衍生金融工具公价值变动收益 | 1,328,273.94 | 199,241.09 | |||
| 37,554,094.83 | 7,467,040.53 | ||||
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 2020年12月31日 | ||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | |||
| 递延所得税资产 | 11,699,518.26 | 28,288,730.98 | ||
| 递延所得税负债 | 11,699,518.26 | 18,270,442.13 | ||
| 2019年12月31日 | ||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | |||
| 递延所得税资产 | 7,045,246.01 | 45,698,897.81 | ||
| 递延所得税负债 | 7,045,246.01 | 227,192.03 | ||
| 2018年12月31日 | ||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | |||
| 递延所得税资产 | 7,172,252.29 | 33,240,622.29 | ||
| 递延所得税负债 | 7,172,252.29 | 294,788.24 | ||
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 38,654,741.08 | 48,958,760.17 | 46,385,364.51 | |||
| 可抵扣亏损 | 295,559,212.96 | 239,909,149.39 | 196,692,262.74 | |||
| 334,213,954.04 | 288,867,909.56 | 243,077,627.25 |
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期或转回：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
| 2019年 | - | - | 72,363.77 |
| 2021年 | - | 85,644.47 | 85,644.47 |
| 2023年 | - | 6,613.69 | 6,613.69 |
| 2024年 | 92,556.59 | 15,076,387.83 | - |
| 永久 | 334,121,397.45 | 273,699,263.57 | 242,913,005.32 |
| 334,213,954.04 | 288,867,909.56 | 243,077,627.25 |
17. 其他非流动资产
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
| 预付工程设备款 | 37,526,030.19 | 10,588,895.18 | 6,024,563.92 |
| 预付土地款 | 9,164,935.29 | - | - |
| 其他 | 592,259.98 | 931,941.01 | 1,519,610.72 |
| 47,283,225.46 | 11,520,836.19 | 7,544,174.64 | |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 资产减值准备
2020年
| 本年减少 | |||||||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 转回 | 转销/核销 | 处置子公司 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||||
| 坏账准备 | 27,419,726.46 | 13,621,171.21 | (2,465,457.92 | ) | (8,867,971.39 | ) | (105,947.62 | ) | (2,424,263.66 | ) | 27,177,257.08 | ||
| 应收款项融资减值准备 | 15,635,981.70 | - | (6,254,708.52 | ) | - | - | (676,554.57 | ) | 8,704,718.61 | ||||
| 存货跌价准备 | 52,077,161.33 | 5,296,907.44 | (48,597.88 | ) | (9,135,328.49 | ) | (941,216.73 | ) | (452,496.44 | ) | 46,796,429.23 | ||
| 固定资产减值准备 | 2,044,992.11 | - | - | (254,921.35 | ) | - | - | 1,790,070.76 | |||||
| 商誉减值准备 | 40,773,169.19 | - | - | - | (41,532,237.21 | ) | 759,068.02 | - | |||||
| 137,951,030.79 | 18,918,078.65 | (8,768,764.32 | ) | (18,258,221.23 | ) | (42,579,401.56 | ) | (2,794,246.65 | ) | 84,468,475.68 | |||
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 资产减值准备（续）
2019年
| 本年减少 | |||||||||||||
| 年初余额 | 会计政策变更 | 本年计提 | 转回 | 转销/核销 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||||
| 坏账准备 | 30,175,013.51 | (6,681,741.28 | ) | 9,963,300.80 | (3,584,557.23 | ) | (3,052,771.36 | ) | 600,482.02 | 27,419,726.46 | |||
| 应收款项融资减值准备 | - | 6,681,741.28 | 8,740,524.32 | - | 213,716.10 | 15,635,981.70 | |||||||
| 存货跌价准备 | 57,707,712.69 | - | 4,184,849.37 | (4,970,804.90 | ) | (4,845,825.71 | ) | 1,229.88 | 52,077,161.33 | ||||
| 固定资产减值准备 | - | - | 2,044,992.11 | - | - | - | 2,044,992.11 | ||||||
| 商誉减值准备 | 40,939,068.59 | - | - | - | - | (165,899.40 | ) | 40,773,169.19 | |||||
| 128,821,794.79 | - | 24,933,666.60 | (8,555,362.13 | ) | (7,898,597.07 | ) | 649,528.60 | 137,951,030.79 | |||||
格力博(江苏)股份有限公司财务报表附注（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 资产减值准备（续）
2018年
| 本年减少 | |||||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 转回 | 转销/核销 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 坏账准备 | 31,468,187.14 | 4,193,207.46 | (5,968,664.03 | ) | (351,642.97 | ) | 833,925.91 | 30,175,013.51 | |||
| 存货跌价准备 | 29,723,822.61 | 33,853,766.51 | (13,978.57 | ) | (6,358,660.90 | ) | 502,763.04 | 57,707,712.69 | |||
| 商誉减值准备 | - | 40,751,301.42 | - | - | 187,767.17 | 40,939,068.59 | |||||
| 61,192,009.75 | 78,798,275.39 | (5,982,642.60 | ) | (6,710,303.87 | ) | 1,524,456.12 | 128,821,794.79 | ||||
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 短期借款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
| 信用借款 | 232,723,600.52 | 344,451,085.01 | 501,682,047.45 |
| 保证借款 | 50,131,095.80 | 54,417,988.85 | 20,000,000.00 |
| 质押借款 | 6,997,662.22 | 25,000,000.00 | 22,264,828.55 |
| 抵押借款 | 17,267,660.64 | - | - |
| 保证及质押借款 | - | - | 13,043,563.69 |
| 透支账户 | - | 10,853,742.41 | 9,488,889.56 |
| 307,120,019.18 | 434,722,816.27 | 566,479,329.25 |
于2020年12月31日，上述借款的年利率为0.81%-4.83%（2019年12月31日：2.75%-5.22%；2018年12月31日：3.3%-5.29%）。上述保证借款之保证情况详见附注十、4（3），上述质押借款之质押资产情况详见附注五、58。
20. 衍生金融负债
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 非套期工具形成的衍生金融负债 | ||||||||
| 远期外汇合约 | - | 101,776,168.24 | 12,861,330.56 | |||||
| 外汇期权合约 | 1,011,656.00 | 10,566,950.13 | - | |||||
| 利率互换合约 | 4,600,374.22 | 163,717.46 | - | |||||
| 5,612,030.22 | 112,506,835.83 | 12,861,330.56 | ||||||
| 其中：流动部分 | 4,943,161.18 | 93,186,730.16 | 12,861,330.56 | |||||
| 非流动部分 | 668,869.04 | 19,320,105.67 | - |
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3-2-1-105
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 应付票据
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 银行承兑汇票 | 194,661,228.56 | 16,941,260.37 | 74,132,116.43 | |||||
| 信用证 | 6,201,501.60 | 6,939,975.24 | 6,218,059.20 | |||||
| 融信（e信通） | - | 1,000,000.00 | - | |||||
| 200,862,730.16 | 24,881,235.61 | 80,350,175.63 |
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 应付账款 | 1,182,400,437.53 | 755,835,913.79 | 717,444,782.44 |
应付账款不计息，并通常在1至6个月内清偿。
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 预收款项
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 预收款项 | - | 26,550,792.51 | 15,943,853.16 |
于2019年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
| 预收金额 | 未结转原因 | |||||
| Briggs & Stratton Australia | 8,953,706.36 | 预收长期合作开发项目款 |
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
| 预收金额 | 未结转原因 | |||||
| Briggs & Stratton Australia | 9,672,836.19 | 预收长期合作开发项目款 |
24. 合同负债
| 2020年12月31日 | |||||||||
| 预收货款 | 33,355,965.38 | ||||||||
| 预提销售折扣 | 81,011,149.63 | ||||||||
| 114,367,115.01 |
于2020年初合同负债余额为人民币178,753,061.15元，其中人民币184,444,903.44元于2020年结转至收入。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 处置子公司 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 短期薪酬 | 81,826,416.10 | 603,821,010.11 | (584,528,927.94 | ) | (381,481.96 | ) | (836,284.37 | ) | 99,900,731.94 | ||
| 离职后福利(设定提存计划) | 1,935,747.92 | 28,788,854.59 | (28,819,674.29 | ) | - | 43,755.47 | 1,948,683.69 | ||||
| 83,762,164.02 | 632,609,864.70 | (613,348,602.23 | ) | (381,481.96 | ) | (792,528.90 | ) | 101,849,415.63 |
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 短期薪酬 | 69,938,301.68 | 599,217,767.72 | (587,505,752.44 | ) | 176,099.14 | 81,826,416.10 | |||
| 离职后福利(设定提存计划) | 1,545,270.86 | 43,487,298.98 | (43,102,433.21 | ) | 5,611.29 | 1,935,747.92 | |||
| 71,483,572.54 | 642,705,066.70 | (630,608,185.65 | ) | 181,710.43 | 83,762,164.02 |
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 短期薪酬 | 57,937,121.14 | 527,302,699.90 | (515,714,787.20 | ) | 413,267.84 | 69,938,301.68 | |||
| 离职后福利(设定提存计划) | 659,420.52 | 35,675,173.42 | (34,789,767.01 | ) | 443.93 | 1,545,270.86 | |||
| 58,596,541.66 | 562,977,873.32 | (550,504,554.21 | ) | 413,711.77 | 71,483,572.54 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 处置子公司 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 64,995,217.43 | 489,003,664.30 | (465,097,992.92 | ) | (381,481.96 | ) | (742,161.74 | ) | 87,777,245.11 | |||
| 职工福利费 | - | 23,862,662.78 | (23,862,662.78 | ) | - | - | - | |||||
| 社会保险费 | 69,981.06 | 27,703,688.11 | (27,531,276.70 | ) | - | (7,575.58 | ) | 234,816.89 | ||||
| 其中：医疗保险费 | 69,981.06 | 26,327,837.98 | (26,155,600.21 | ) | - | (7,401.94 | ) | 234,816.89 | ||||
| 工伤保险费 | - | 591,876.43 | (591,702.79 | ) | - | (173.64 | ) | - | ||||
| 生育保险费 | - | 783,973.70 | (783,973.70 | ) | - | - | - | |||||
| 住房公积金 | 7,867,703.00 | 6,739,024.01 | (4,967,227.93 | ) | - | - | 9,639,499.08 | |||||
| 工会经费和职工教育经费 | 637,995.82 | 4,927,611.22 | (4,829,278.12 | ) | - | (1,856.37 | ) | 734,472.55 | ||||
| 其他短期薪酬 | 8,255,518.79 | 51,584,359.69 | (58,240,489.49 | ) | - | (84,690.68 | ) | 1,514,698.31 | ||||
| 81,826,416.10 | 603,821,010.11 | (584,528,927.94 | ) | (381,481.96 | ) | (836,284.37 | ) | 99,900,731.94 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下（续）：
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 49,851,527.80 | 448,367,800.42 | (433,401,091.66 | ) | 176,980.87 | 64,995,217.43 | |||
| 职工福利费 | - | 21,917,853.08 | (21,917,853.08 | ) | - | - | |||
| 社会保险费 | 81,568.69 | 27,226,015.05 | (27,237,037.45 | ) | (565.23 | ) | 69,981.06 | ||
| 其中：医疗保险费 | 80,541.29 | 25,269,625.97 | (25,279,515.46 | ) | (670.74 | ) | 69,981.06 | ||
| 工伤保险费 | 1,027.40 | 1,056,836.16 | (1,057,969.07 | ) | 105.51 | - | |||
| 生育保险费 | - | 899,552.92 | (899,552.92 | ) | - | - | |||
| 住房公积金 | 4,512,931.00 | 8,259,986.00 | (4,905,214.00 | ) | - | 7,867,703.00 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | 567,739.37 | 3,934,697.81 | (3,864,441.36 | ) | - | 637,995.82 | |||
| 其他短期薪酬 | 14,924,534.82 | 89,511,415.36 | (96,180,114.89 | ) | (316.50 | ) | 8,255,518.79 | ||
| 69,938,301.68 | 599,217,767.72 | (587,505,752.44 | ) | 176,099.14 | 81,826,416.10 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下（续）：
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 43,682,620.30 | 395,308,270.12 | (389,549,700.01 | ) | 410,337.39 | 49,851,527.80 | |||
| 职工福利费 | - | 23,056,722.23 | (23,056,722.23 | ) | - | - | |||
| 社会保险费 | 126,607.06 | 26,608,327.88 | (26,656,442.90 | ) | 3,076.65 | 81,568.69 | |||
| 其中：医疗保险费 | 125,857.59 | 24,736,542.92 | (24,785,061.42 | ) | 3,202.20 | 80,541.29 | |||
| 工伤保险费 | 749.47 | 1,083,585.86 | (1,083,182.38 | ) | (125.55 | ) | 1,027.40 | ||
| 生育保险费 | - | 788,199.10 | (788,199.10 | ) | - | - | |||
| 住房公积金 | 2,775,155.00 | 7,057,522.06 | (5,319,746.06 | ) | - | 4,512,931.00 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | 191,723.34 | 3,179,802.17 | (2,803,786.14 | ) | - | 567,739.37 | |||
| 其他短期薪酬 | 11,161,015.44 | 72,092,055.44 | (68,328,389.86 | ) | (146.20 | ) | 14,924,534.82 | ||
| 57,937,121.14 | 527,302,699.90 | (515,714,787.20 | ) | 413,267.84 | 69,938,301.68 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 基本养老保险费 | 1,935,747.92 | 28,059,616.93 | (28,090,707.93 | ) | 43,755.47 | 1,948,412.39 | |||
| 失业保险费 | - | 729,237.66 | (728,966.36 | ) | - | 271.30 | |||
| 1,935,747.92 | 28,788,854.59 | (28,819,674.29 | ) | 43,755.47 | 1,948,683.69 |
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 基本养老保险费 | 1,545,270.86 | 42,552,433.74 | (42,167,567.97 | ) | 5,611.29 | 1,935,747.92 | |||
| 失业保险费 | - | 934,865.24 | (934,865.24 | ) | - | - | |||
| 1,545,270.86 | 43,487,298.98 | (43,102,433.21 | ) | 5,611.29 | 1,935,747.92 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下（续）：
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 基本养老保险费 | 659,420.52 | 34,851,744.82 | (33,966,338.41 | ) | 443.93 | 1,545,270.86 | |||
| 失业保险费 | - | 823,428.60 | (823,428.60 | ) | - | - | |||
| 659,420.52 | 35,675,173.42 | (34,789,767.01 | ) | 443.93 | 1,545,270.86 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 应交税费
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 企业所得税 | 3,577,652.47 | 6,959,143.36 | 1,580,470.25 | ||||
| 增值税 | 3,845,246.28 | 4,196,185.30 | 8,227,075.15 | ||||
| 代扣代缴个人所得税 | 2,373,923.01 | 10,043,127.91 | 8,122,393.88 | ||||
| 城市维护建设税 | 179,977.87 | 312,267.84 | 936,444.19 | ||||
| 教育费附加 | 128,767.93 | 223,442.44 | 669,494.42 | ||||
| 房产税 | 286,246.40 | 286,246.40 | 285,006.02 | ||||
| 土地使用税 | 80,623.56 | 80,623.50 | 80,623.50 | ||||
| 印花税 | 316,638.27 | 103,787.18 | 177,510.22 | ||||
| 其他 | 693,886.71 | - | 67,470.30 | ||||
| 11,482,962.50 | 22,204,823.93 | 20,146,487.93 |
27. 其他应付款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 应付利息 | - | 64,722,123.50 | 44,677,591.84 | |||||
| 其他应付款 | 62,426,990.54 | 64,152,324.35 | 87,238,686.98 | |||||
| 62,426,990.54 | 128,874,447.85 | 131,916,278.82 |
应付利息
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 短期借款利息 | - | - | 3,334,460.01 | |||||
| 关联方借款利息 | - | 64,722,123.50 | 41,343,131.83 | |||||
| - | 64,722,123.50 | 44,677,591.84 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 其他应付款（续）
其他应付款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 工程款及质保金 | 14,046,238.78 | 5,595,966.96 | 15,228,702.98 | |||||
| 应付模具款 | 2,406,961.63 | 2,078,869.54 | 11,857,384.26 | |||||
| 应付费用款 | 39,018,562.05 | 34,336,261.49 | 44,282,424.64 | |||||
| 关联方应付款 | 1,089,131.87 | 16,775,219.57 | 10,715,811.00 | |||||
| 其他 | 5,866,096.21 | 5,366,006.79 | 5,154,364.10 | |||||
| 62,426,990.54 | 64,152,324.35 | 87,238,686.98 |
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，无账龄超过1年的重大其他应付款。
28. 一年内到期的非流动负债
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 一年内到期的长期应付款 | 1,233,058.90 | 14,449,422.64 | 1,717,814.21 | ||||
| 一年内到期的长期借款(注) | 121,553,179.39 | 1,490,869.75 | - | ||||
| 或有对价 | - | 9,996,366.00 | - | ||||
| 122,786,238.29 | 25,936,658.39 | 1,717,814.21 |
注：于2020年12月31日，上述借款的年利率为2.06%-3.2%（2019年12月31日：3.66%）。
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29. 其他流动负债
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 关联方借款 | 注 | 196,348,030.22 | 668,449,962.44 | 697,423,299.98 | ||||
| 预提费用 | 45,841,314.13 | 30,530,463.30 | 27,377,421.83 | |||||
| 待转销项税额 | 145,328.08 | - | - | |||||
| 预提销售折扣 | 57,976,294.47 | 170,627,788.86 | 51,943,093.08 | |||||
| 300,310,966.90 | 869,608,214.60 | 776,743,814.89 |
注：于2020年12月31日，上述关联方借款的年利率为2.0%（2019年12月31日：3.5%，2018年12月31日：3.5%）。
30. 长期借款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 信用借款 | 62,684,683.91 | - | - | |||||
| 抵押及质押借款 | 151,334,563.59 | 114,811,842.23 | 108,931,193.43 | |||||
| 214,019,247.50 | 114,811,842.23 | 108,931,193.43 |
于2020年12月31日，上述借款的年利率为0.99%-2.06%（2019年12月31日：3.46%-3.66%，2018年12月31日：4.52%）。
31. 长期应付款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 融资租赁 | 1,899,591.01 | 1,217,006.74 | 2,187,724.00 |
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32. 预计负债
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 产品质量保证 | 59,704,623.75 | 60,957,772.58 | (53,703,998.91 | ) | (2,937,665.58 | ) | 64,020,731.84 |
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 产品质量保证 | 51,072,223.83 | 43,350,854.98 | (35,445,548.56 | ) | 727,093.50 | 59,704,623.75 |
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 年末余额 | ||||||
| 产品质量保证 | 37,306,785.55 | 41,542,918.89 | (29,251,256.93 | ) | 1,473,776.32 | 51,072,223.83 |
注：本集团根据与客户的协议按照不同销售国家的法律法规要求提供产品保修服务，并承诺赔
偿或更换运行不良的产品配件。产品质量保证为基于历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后而作出的预计。本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
33. 递延收益
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | 8,699,794.92 | 732,000.00 | (3,085,622.85 | ) | 6,346,172.07 |
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | 6,029,604.99 | 3,876,000.00 | (1,205,810.07 | ) | 8,699,794.92 |
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | 2,661,916.07 | 7,270,000.00 | (3,902,311.08 | ) | 6,029,604.99 |
3-2-1-117
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33、 递延收益（续）
于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||
| “三位一体”专项 资金 | 8,440,621.38 | 732,000.00 | (2,943,290.48 | ) | 6,229,330.90 | 与资产相关 | |||||
| 新能源汽车补贴 | 192,770.82 | - | (98,750.00 | ) | 94,020.82 | 与资产相关 | |||||
| 常州市节能及发展 循环经济专项资金 | 66,402.72 | - | (43,582.37 | ) | 22,820.35 | 与资产相关 | |||||
| 8,699,794.92 | 732,000.00 | (3,085,622.85 | ) | 6,346,172.07 |
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||
| “三位一体”专项 资金 | 5,604,045.86 | 3,876,000.00 | (1,039,424.48 | ) | 8,440,621.38 | 与资产相关 | |||||
| 新能源汽车补贴 | 289,916.67 | - | (97,145.85 | ) | 192,770.82 | 与资产相关 | |||||
| 常州市节能及发展 循环经济专项资金 | 135,642.46 | - | (69,239.74 | ) | 66,402.72 | 与资产相关 | |||||
| 6,029,604.99 | 3,876,000.00 | (1,205,810.07 | ) | 8,699,794.92 |
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||
| “三位一体”专项 资金 | 2,261,832.21 | 7,130,000.00 | (3,787,786.35 | ) | 5,604,045.86 | 与资产相关 | |||||
| 新能源汽车补贴 | 220,666.67 | 140,000.00 | (70,750.00 | ) | 289,916.67 | 与资产相关 | |||||
| 常州市节能及发展 循环经济专项资金 | 179,417.19 | - | (43,774.73 | ) | 135,642.46 | 与资产相关 | |||||
| 2,661,916.07 | 7,270,000.00 | (3,902,311.08 | ) | 6,029,604.99 |
3-2-1-118
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 其他非流动负债
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 衍生金融负债 | 668,869.04 | 19,320,105.67 | - | |||||
| 其他借款 | 注 | - | 6,014,835.06 | 6,489,197.84 | ||||
| 或有对价 | - | - | 11,201,343.00 | |||||
| 668,869.04 | 25,334,940.73 | 17,690,540.84 |
注：于2019年12月31日，上述借款的年利率为2.24%-2.74%（2018年12月31日：2.24%-
2.74%）。
35. 股本/实收资本
2020年
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||||
| 发行新股 | 股份制改制 | 股权转让 | ||||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 112,846,021.86 | - | 142,753,978.14 | (1,534.00 | ) | 255,598,466.00 | ||||
| ZAMA Corporation Limited | - | 90,790,870.00 | - | - | 90,790,870.00 | |||||
| 陈寅 | - | 18,231,098.00 | - | 1,534.00 | 18,232,632.00 | |||||
| 112,846,021.86 | 109,021,968.00 | 142,753,978.14 | - | 364,621,968.00 | ||||||
如附注一所述，本公司于2020年4月27日完成股份制改制，以公司2020年1月31日经审计的账面净资产人民币428,202,456.14元折股，股份总数为255,600,000.00股，改制基准日为2020年1月31日。改制完成后，本公司股份数为255,600,000.00股，每股面值人民币1元，其余人民币172,602,456.14元计入资本公积，较2020年1月31日经审计的账面资本公积增加人民币64,278,430.95千元。上述实收股本业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明(2020)验字第61457418_B01号验资报告。
本公司于2020年9月29日和2020年9月25日分别向ZAMA Corporation Limited和陈寅发行新股90,790,870.00股和18,231,098.00股，每股面值人民币1元。上述实收股本业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明(2020)验字第61497418_B02号验资报告。
3-2-1-119
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 股本/实收资本（续）
2019年
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||||
| 本年增加 | 股权转让 | 小计 | ||||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 112,846,021.86 | - | - | - | 112,846,021.86 | |||||
2018年
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||||
| 本年增加 | 股权转让 | 小计 | ||||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 112,846,021.86 | - | - | - | 112,846,021.86 | |||||
36. 资本公积
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 同一控制下企业合并 | 137,826,334.71 | - | (61,848,200.00 | ) | 75,978,134.71 | ||
| 股本/资本溢价 | 1,564.00 | 64,278,430.95 | - | 64,279,994.95 | |||
| 母公司债务豁免 | 108,322,461.19 | - | - | 108,322,461.19 | |||
| 母公司债转股 | - | 443,030,331.46 | - | 443,030,331.46 | |||
| 股份支付计入股东权益 的金额 | - | 1,605,134.77 | - | 1,605,134.77 | |||
| 合计 | 246,150,359.90 | 508,913,897.18 | (61,848,200.00 | ) | 693,216,057.08 |
2020年，如附注五、35所述，因本公司完成股份制改制增加资本公积人民币64,278,430.95元；因本公司母公司Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.以对本集团的债权转增资本，增加资本公积人民币443,030,331.46元；因同一控制下企业合并减少资本公积人民币61,848,200.00元；如附注十一所述，因本公司向员工授予股票期权而增加资本公积人民币1,605,134.77万元。
3-2-1-120
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 资本公积（续）
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 同一控制下企业合并 | 137,826,334.71 | - | - | 137,826,334.71 | |||
| 资本溢价 | 1,564.00 | - | - | 1,564.00 | |||
| 母公司债务豁免 | 108,322,461.19 | - | - | 108,322,461.19 | |||
| 合计 | 246,150,359.90 | - | - | 246,150,359.90 |
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 同一控制下企业合并 | 137,826,334.71 | - | - | 137,826,334.71 | |||
| 资本溢价 | 1,564.00 | - | - | 1,564.00 | |||
| 母公司债务豁免 | - | 108,322,461.19 | - | 108,322,461.19 | |||
| 合计 | 137,827,898.71 | 108,322,461.19 | - | 246,150,359.90 |
2018年，因本公司母公司Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.豁免本集团债务增加资本公积人民币108,322,461.19元。
3-2-1-121
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东/所有者的其他综合收益累积余额：
2020年
| 年初余额 | 增减变动 | 年末余额 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | (29,631,805.79 | ) | 15,360,760.29 | (14,271,045.50 | ) | |
| 现金流量套期储备 | - | 57,390,556.26 | 57,390,556.26 | |||
| (29,631,805.79 | ) | 72,751,316.55 | 43,119,510.76 |
2019年
| 年初余额 | 增减变动 | 年末余额 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | (20,425,672.00 | ) | (9,206,133.79 | ) | (29,631,805.79 | ) |
2018年
| 年初余额 | 增减变动 | 年末余额 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | (3,646,814.95 | ) | (16,778,857.05 | ) | (20,425,672.00 | ) |
3-2-1-122
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2020年
| 税前发生额 | 减：前期计入 | 减：所得税 | 归属于 | 归属于 | ||||||
| 其他综合收益 | 母公司股东 | 少数股东 | ||||||||
| 当期转入损益 | ||||||||||
| 将重分类进损益的 其他综合收益 | ||||||||||
| 外币报表折算差额 | 15,360,760.29 | - | - | 15,360,760.29 | - | |||||
| 现金流量套期储备 | 67,518,301.48 | - | (10,127,745.22 | ) | 57,390,556.26 | - | ||||
| 82,879,061.77 | - | (10,127,745.22 | ) | 72,751,316.55 | - | |||||
2019年
| 税前发生额 | 减：前期计入 | 减：所得税 | 归属于 | 归属于 | ||||||
| 其他综合收益 | 母公司股东 | 少数股东 | ||||||||
| 当期转入损益 | ||||||||||
| 将重分类进损益的 其他综合收益 | ||||||||||
| 外币报表折算差额 | (9,206,133.79 | ) | - | - | (9,206,133.79 | ) | - | |||
2018年
| 税前发生额 | 减：前期计入 | 减：所得税 | 归属于 | 归属于 | ||||||
| 其他综合收益 | 母公司股东 | 少数股东 | ||||||||
| 当期转入损益 | ||||||||||
| 将重分类进损益的 其他综合收益 | ||||||||||
| 外币报表折算差额 | (16,778,857.05 | ) | - | - | (16,778,857.05 | ) | - | |||
3-2-1-123
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 盈余公积
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 法定盈余公积 | 56,423,010.93 | 50,624,852.81 | (56,423,010.93 | ) | 50,624,852.81 | |||
2020年，盈余公积的减少系由于本公司于2020年4月进行股份制改制的原因，具体情况参见附注一。
2019年
| 年初余额 | 会计政策变更 | 本年增加 | 年末余额 | |||||
| 法定盈余公积 | 53,975,535.95 | (111,381.37 | ) | 2,558,856.35 | 56,423,010.93 | |||
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 年末余额 | ||||||
| 法定盈余公积 | 46,186,359.62 | 7,789,176.33 | 53,975,535.95 | |||||
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
3-2-1-124
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 未分配利润/（未弥补亏损）
| 2020年 | 2019年 | 2018年 | ||||
| 上年年末未分配利润 | 235,272,918.21 | 185,144,615.15 | 117,981,625.21 | |||
| 会计政策变更 | - | 111,381.37 | - | |||
| 同一控制下企业合并 | (619,057,417.32 | ) | (720,970,467.30 | ) | (502,077,201.20 | ) |
| 年初未弥补亏损 | (383,784,499.11 | ) | (535,714,470.78 | ) | (384,095,575.99 | ) |
| 归属于母公司股东/所有者 的净利润/(亏损) | 567,684,243.99 | 154,488,828.02 | (143,941,099.83 | ) | ||
| 减：提取法定盈余公积 | (50,624,852.81 | ) | (2,558,856.35 | ) | (7,789,176.33 | ) |
| 股份制改制 | (150,609,398.16 | ) | - | - | ||
| 对所有者的分配 | (164,618,420.00 | ) | - | - | ||
| 年末未弥补亏损 | (181,952,926.09 | ) | (383,784,499.11 | ) | (535,825,852.15 | ) |
40. 营业收入及成本
| 2020年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主营业务 | 4,262,989,948.44 | 2,758,866,112.23 | ||||
| 其他业务 | 28,286,392.55 | 26,239,604.82 | ||||
| 4,291,276,340.99 | 2,785,105,717.05 | |||||
| 2019年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主营业务 | 3,720,053,479.77 | 2,436,701,127.61 | ||||
| 其他业务 | 5,010,083.99 | 3,492,758.96 | ||||
| 3,725,063,563.76 | 2,440,193,886.57 | |||||
| 2018年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主营业务 | 3,101,354,663.03 | 2,160,930,906.45 | ||||
| 其他业务 | 10,561,738.69 | 6,665,372.50 | ||||
| 3,111,916,401.72 | 2,167,596,278.95 | |||||
3-2-1-125
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 销售商品 | 4,262,989,948.44 | 3,720,053,479.77 | 3,101,354,663.03 |
| 研发服务 | 3,261,864.07 | 678,424.36 | 5,498,533.10 |
| 代理清关服务 | 20,563,338.17 | - | - |
| 废料收入 | 3,621,292.30 | 3,032,784.46 | 3,350,862.34 |
| 其他 | 839,898.01 | 1,298,875.17 | 1,712,343.25 |
| 4,291,276,340.99 | 3,725,063,563.76 | 3,111,916,401.72 |
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
| 2020年度 | |
| 收入确认时间 | |
| 在某一时点确认收入 | |
| 销售商品 | 4,262,989,948.44 |
| 研发服务 | 3,261,864.07 |
| 代理清关服务 | 20,563,338.17 |
| 废料收入 | 3,621,292.30 |
| 其他 | 839,898.01 |
| 4,291,276,340.99 |
按产品及服务类型列示的营业收入及成本情况如下：
| 2020年度 | 2019年度 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主要产品类型 | ||||||||||||
| 新能源园林机械 | 2,943,938,524.38 | 1,855,632,233.36 | 2,630,431,831.08 | 1,681,850,868.85 | ||||||||
| 交流电园林机械 | 1,067,942,251.05 | 724,371,038.83 | 803,843,327.31 | 564,432,046.68 | ||||||||
| 其他 | 279,395,565.56 | 205,102,444.86 | 290,788,405.37 | 193,910,971.04 | ||||||||
| 4,291,276,340.99 | 2,785,105,717.05 | 3,725,063,563.76 | 2,440,193,886.57 | |||||||||
3-2-1-126
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 营业收入及成本（续）
按产品及服务类型列示的营业收入及成本情况如下：（续）
| 2018年度 | |||||
| 收入 | 成本 | ||||
| 主要产品类型 | |||||
| 新能源园林机械 | 2,141,651,373.13 | 1,475,521,795.64 | |||
| 交流电园林机械 | 697,428,705.30 | 505,671,236.16 | |||
| 其他 | 272,836,323.29 | 186,403,247.15 | |||
| 3,111,916,401.72 | 2,167,596,278.95 | ||||
按经营地区列示的营业收入及成本情况如下：
| 2020年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 境外 | 4,241,390,218.88 | 2,746,584,409.80 | ||||
| 境内 | 49,886,122.11 | 38,521,307.25 | ||||
| 4,291,276,340.99 | 2,785,105,717.05 | |||||
| 2019年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 境外 | 3,667,242,503.33 | 2,398,372,729.20 | ||||
| 境内 | 57,821,060.43 | 41,821,157.37 | ||||
| 3,725,063,563.76 | 2,440,193,886.57 | |||||
| 2018年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 境外 | 3,080,347,223.98 | 2,144,608,124.60 | ||||
| 境内 | 31,569,177.74 | 22,988,154.35 | ||||
| 3,111,916,401.72 | 2,167,596,278.95 | |||||
3-2-1-127
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 税金及附加
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 城市维护建设税 | 10,695,640.64 | 7,243,920.23 | 5,857,116.10 | |||
| 教育费及地方教育费附加 | 7,640,253.89 | 5,176,401.52 | 4,186,035.79 | |||
| 房产税 | 2,111,418.45 | 1,684,315.85 | 1,346,024.99 | |||
| 土地使用税 | 322,494.06 | 322,494.00 | 322,494.00 | |||
| 印花税 | 1,173,106.06 | 1,300,141.54 | 1,079,730.51 | |||
| 21,942,913.10 | 15,727,273.14 | 12,791,401.39 |
42. 销售费用
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 工资薪酬 | 121,473,617.84 | 111,187,463.43 | 111,490,690.97 | ||||
| 差旅费 | 7,197,844.57 | 9,640,189.27 | 11,685,228.89 | ||||
| 运输费 | - | 87,076,803.11 | 80,678,958.49 | ||||
| 业务招待费 | 1,816,253.06 | 901,805.17 | 434,641.70 | ||||
| 广告宣传及市场推广费 | 68,098,033.03 | 62,777,997.87 | 77,262,644.13 | ||||
| 折旧与摊销 | 3,649,435.03 | 1,530,988.55 | 1,619,796.71 | ||||
| 样品费 | 7,222,914.26 | 8,299,322.11 | 5,359,092.18 | ||||
| 咨询服务费 | 6,638,737.82 | 2,798,913.31 | 7,848,024.19 | ||||
| 质保费 | 63,707,393.65 | 50,756,485.35 | 45,932,664.91 | ||||
| 仓储及租赁费用 | 34,476,402.38 | 39,957,841.08 | 58,446,702.54 | ||||
| 其他 | 9,343,043.73 | 4,870,843.19 | 11,199,299.83 | ||||
| 323,623,675.37 | 379,798,652.44 | 411,957,744.54 |
3-2-1-128
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 管理费用
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 工资薪酬 | 193,510,640.72 | 182,408,516.21 | 162,813,926.76 | |||
| 商业保险费 | 11,800,934.36 | 9,826,590.65 | 7,471,302.78 | |||
| 办公费 | 16,694,952.72 | 13,983,437.32 | 12,789,576.82 | |||
| 差旅费 | 10,364,705.06 | 14,637,094.67 | 12,841,437.65 | |||
| 租赁费 | 15,067,499.80 | 19,327,508.13 | 16,435,438.78 | |||
| 业务招待费 | 4,993,810.64 | 2,521,605.79 | 1,342,314.67 | |||
| 折旧与摊销 | 28,518,313.16 | 32,077,801.37 | 33,338,875.58 | |||
| 咨询服务费 | 45,186,642.64 | 24,974,043.52 | 23,773,409.86 | |||
| 运输费 | 1,725,892.07 | 1,834,701.49 | 2,359,248.42 | |||
| 检测检验费 | 1,768,066.86 | 1,933,331.06 | 1,882,639.18 | |||
| 物料消耗 | 4,367,343.78 | 2,847,465.07 | 3,985,013.17 | |||
| 其他 | 32,453,063.01 | 32,879,246.56 | 28,492,192.93 | |||
| 366,451,864.82 | 339,251,341.84 | 307,525,376.60 |
44. 研发费用
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 试制及材料费 | 70,178,003.14 | 66,820,392.12 | 71,530,777.93 | |||
| 折旧与摊销 | 3,600,650.17 | 2,645,679.82 | 1,784,695.49 | |||
| 燃料及动力 | 807,633.00 | 769,309.48 | 773,050.51 | |||
| 工资薪酬 | 92,717,039.25 | 82,280,260.05 | 73,831,971.58 | |||
| 差旅费 | 853,761.97 | 2,176,784.62 | 2,050,716.30 | |||
| 其他 | 18,652,624.05 | 15,731,876.49 | 16,526,942.46 | |||
| 186,809,711.58 | 170,424,302.58 | 166,498,154.27 |
45. 财务费用
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 利息费用 | 42,503,141.67 | 72,364,168.01 | 72,550,771.64 | |||
| 减：利息收入 | (8,375,753.43 | ) | (7,563,763.67 | ) | (2,357,940.50 | ) |
| 汇兑损失/（收益） | 38,891,812.71 | (5,942,723.36 | ) | 16,249,126.51 | ||
| 其他 | 4,935,245.63 | 4,884,125.10 | 4,125,885.42 | |||
| 77,954,446.58 | 63,741,806.08 | 90,567,843.07 |
3-2-1-129
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 其他收益
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 与资产相关的政府补助 | 3,085,622.85 | 1,205,810.07 | 3,902,311.08 | |||
| 与收益相关的政府补助 | 8,606,718.78 | 3,943,093.32 | 3,105,842.75 | |||
| 11,692,341.63 | 5,148,903.39 | 7,008,153.83 |
主要政府补助情况如下：
2020年
| 补助项目 | 补助金额 | 与资产/收益相关 | |||
| “三位一体”专项资金 | 2,943,290.48 | 与资产相关 | |||
| 新能源汽车地方财政补贴专款 | 98,750.00 | 与资产相关 | |||
| 节能及发展循环经济专项资金 | 43,582.37 | 与资产相关 | |||
| Covid-19补助 | 1,151,560.69 | 与收益相关 | |||
| 工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,270,000.00 | 与收益相关 | |||
| 制造业单项冠军示范企业奖励资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 以工代训补贴 | 764,000.00 | 与收益相关 | |||
| 稳岗补贴 | 611,940.66 | 与收益相关 | |||
| 股改财政拨款 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 外贸发展专项资金 | 577,900.00 | 与收益相关 | |||
| 就业发展及投资补贴 | 374,234.84 | 与收益相关 | |||
| 绿色制造示范工厂奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 财政局科技补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 工业互联网专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 用工保障资金 | 289,100.00 | 与收益相关 | |||
| 商务发展专项资金 | 250,700.00 | 与收益相关 | |||
| “企业上云”省级切块奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 稳定就业专款 | 165,785.54 | 与收益相关 | |||
| 财政局知识产权专项资金 | 120,000.00 | 与收益相关 | |||
| 其他与收益相关的政府补助 | 331,497.05 | 与收益相关 | |||
| 11,692,341.63 |
3-2-1-130
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 其他收益（续）
主要政府补助情况如下（续）：
2019年度
| 补助项目 | 补助金额 | 与资产/收益相关 | |||
| “三位一体”专项资金 | 1,039,424.48 | 与资产相关 | |||
| 新能源汽车补贴 | 97,145.85 | 与资产相关 | |||
| 节能及发展循环经济专项资金 | 69,239.74 | 与资产相关 | |||
| 工信转型升级专项项目资金 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||
| 制造业智能车间评标奖励 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 出口认证补贴 | 470,000.00 | 与收益相关 | |||
| 知识产权发明奖励资金 | 323,280.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年度工业转型升级补助资金 | 298,900.00 | 与收益相关 | |||
| 工业互联网项目专项资金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年常州市第十七批科技计划奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 省级商务发展专项资金补贴 | 184,400.00 | 与收益相关 | |||
| 外贸发展专项资金 | 123,700.00 | 与收益相关 | |||
| 商务发展专项资金 | 116,000.00 | 与收益相关 | |||
| 代扣代缴增值税返还 | 517,613.32 | 与收益相关 | |||
| 其他与收益相关的政府补助 | 59,200.00 | 与收益相关 | |||
| 5,148,903.39 |
3-2-1-131
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 其他收益（续）
主要政府补助情况如下（续）：
2018年度
| 补助项目 | 补助金额 | 与资产/收益相关 | |||
| “三位一体”专项资金 | 3,787,786.35 | 与资产相关 | |||
| 新能源汽车补贴 | 70,750.00 | 与资产相关 | |||
| 节能及发展循环经济专项资金 | 43,774.73 | 与资产相关 | |||
| 江苏省工业企业技术改造综合奖补贴 | 570,000.00 | 与收益相关 | |||
| 江苏省工业设计金奖 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 省级知识产权创造与运用专利资助 | 492,000.00 | 与收益相关 | |||
| 稳岗补贴 | 455,046.70 | 与收益相关 | |||
| 省级外贸商务发展专项资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 苏南城市群试点示范专项切块奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 日本国际五金工具、花卉、园艺及户外博览会补贴 | 149,400.00 | 与收益相关 | |||
| 常州市钟楼区农机协会展会补贴 | 140,000.00 | 与收益相关 | |||
| 其他与收益相关的政府补助 | 399,396.05 | 与收益相关 | |||
| 7,008,153.83 |
47. 投资收益
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 理财产品投资收益 | 9,260,826.89 | 3,275,308.52 | 498,440.78 | |||
| 外汇衍生金融工具投资收益/(损失) | 33,571,312.06 | (36,229,971.36 | ) | (5,783,313.04 | ) | |
| 处置子公司损失 | (11,004,479.89 | ) | - | - | ||
| 货币掉期合约投资损失 | - | - | (5,300,237.36 | ) | ||
| 权益工具投资(损失)/收益 | (59,289.26 | ) | - | 72,936.11 | ||
| 31,768,369.80 | (32,954,662.84 | ) | (10,512,173.51 | ) |
3-2-1-132
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 公允价值变动收益
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 外汇衍生金融工具 | 87,378,494.34 | (111,464,239.65 | ) | (32,564,940.34 | ) | ||
| 利率衍生金融工具 | (4,698,887.57 | ) | (161,797.78 | ) | - | ||
| 银行理财产品 | 3,152,726.14 | - | - | ||||
| 货币掉期合约 | - | - | 3,767,283.34 | ||||
| 交易性权益工具投资 | - | 53,362.66 | (285,253.04 | ) | |||
| 或有对价 | - | 1,204,977.00 | 9,293,501.00 | ||||
| 85,832,332.91 | (110,367,697.77 | ) | (19,789,409.04 | ) |
49. 信用减值损失
（自2019年1月1日起适用）
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 应收账款坏账损失 | 11,425,206.95 | 4,342,587.52 | - | |||
| 其他应收账款坏账（转回）/损失 | (269,493.66 | ) | 2,036,156.05 | - | ||
| 应收款项融资减值（转回）/损失 | (6,254,708.52 | ) | 8,740,524.32 | - | ||
| 4,901,004.77 | 15,119,267.89 | - |
50. 资产减值损失
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 应收账款坏账转回 | - | - | (1,325,815.82 | ) | ||
| 其他应收账款坏账转回 | - | - | (449,640.75 | ) | ||
| 存货跌价损失/（转回） | 5,248,309.56 | (785,955.53 | ) | 33,839,787.94 | ||
| 固定资产减值损失 | - | 2,044,992.11 | - | |||
| 商誉减值损失 | - | - | 40,751,301.42 | |||
| 5,248,309.56 | 1,259,036.58 | 72,815,632.79 |
3-2-1-133
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 资产处置收益
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 固定资产处置收益/(损失) | 110,731.82 | 1,131,488.22 | (17,184.23 | ) |
52. 营业外收入
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 保险理赔收入 | 1,315,959.83 | 2,703,972.43 | 430,470.19 | |||
| 罚款收入 | 115,295.58 | 1,121,306.29 | 25,627.56 | |||
| 核销的无法支付款项 | 22,510.01 | 89,286.33 | 6,403,672.25 | |||
| 其他 | 457,350.13 | 303,447.06 | 508,770.07 | |||
| 1,911,115.55 | 4,218,012.11 | 7,368,540.07 |
53. 营业外支出
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,865,325.86 | 2,117,513.38 | 2,118,006.37 | |||
| 存货毁损报废损失 | - | 2,489,007.46 | - | |||
| 产品罚款及赔偿支出 | 1,660,287.13 | 3,340,827.54 | 707,690.28 | |||
| 捐赠支出 | 50,000.00 | - | 200,000.00 | |||
| 其他 | 703,906.85 | 576,083.64 | 806,267.00 | |||
| 4,279,519.84 | 8,523,432.02 | 3,831,963.65 |
3-2-1-134
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 费用按性质分类
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 耗用的原材料 | 2,601,892,489.81 | 2,127,249,973.54 | 1,629,667,390.14 | |||
| 产成品及在产品存货变动 | (306,547,312.60 | ) | (19,008,783.84 | ) | 264,157,930.43 | |
| 工资薪酬 | 695,126,182.77 | 642,705,066.70 | 562,977,873.32 | |||
| 运输费 | 140,021,578.50 | 93,864,690.02 | 84,842,442.15 | |||
| 广告宣传及市场推广费 | 68,098,033.03 | 62,777,997.87 | 77,262,644.13 | |||
| 折旧与摊销 | 80,041,323.80 | 74,333,604.61 | 70,083,570.23 | |||
| 咨询服务费 | 64,323,727.98 | 38,856,529.33 | 43,606,186.45 | |||
| 试制及材料费 | 70,178,003.14 | 66,820,392.12 | 71,530,777.93 | |||
| 质保费 | 63,707,393.65 | 50,756,485.35 | 45,932,664.91 | |||
| 仓储及租赁费用 | 59,907,950.24 | 69,555,148.98 | 84,068,193.58 | |||
| 其他 | 125,241,598.50 | 121,757,078.75 | 119,447,881.09 | |||
| 3,661,990,968.82 | 3,329,668,183.43 | 3,053,577,554.36 |
3-2-1-135
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 所得税费用
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 当期所得税费用 | 53,765,482.53 | 15,888,225.85 | 3,249,625.91 | |||
| 递延所得税费用 | 24,824,343.51 | (12,176,446.14 | ) | 3,081,407.50 | ||
| 78,589,826.04 | 3,711,779.71 | 6,331,033.41 |
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 利润/(亏损)总额 | 646,274,070.03 | 158,200,607.73 | (137,610,066.42 | ) | ||
| 按法定税率(25%)计算的所得税费用(注) | 161,568,517.51 | 39,550,151.93 | (34,402,516.60 | ) | ||
| 子公司适用不同税率的影响 | (16,472,907.04 | ) | (28,020,171.68 | ) | 20,987,030.42 | |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 495,095.41 | (132,283.64 | ) | - | ||
| 不可抵扣的费用 | 1,879,501.55 | 3,215,818.51 | 5,378,501.49 | |||
| 利用以前年度可抵扣亏损 | (61,395.52 | ) | - | - | ||
| 未确认的可抵扣暂时性差异的影响 和可抵扣亏损 | 8,605,938.90 | 12,121,320.62 | 37,825,546.57 | |||
| 研发费用加计扣除 | (32,160,566.69 | ) | (27,868,395.97 | ) | (25,727,232.10 | ) |
| 高新技术企业优惠税率影响 | (47,810,915.22 | ) | 4,140,608.16 | 1,913,966.55 | ||
| 跨境利润分配扣缴所得税 | 2,546,557.14 | 704,731.78 | 355,737.08 | |||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 78,589,826.04 | 3,711,779.71 | 6,331,033.41 |
注：本集团下属企业适用所得税税率情况参见附注四。
3-2-1-136
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 现金流量表项目注释
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 押金和保证金收回 | 20,678,456.03 | - | 426,632.75 | |||
| 政府补助 | 8,964,483.94 | 7,819,093.32 | 10,375,842.75 | |||
| 利息收入 | 3,866,090.22 | 6,704,708.25 | 2,341,573.70 | |||
| 其他 | 6,569,552.07 | 4,128,725.78 | 456,097.75 | |||
| 40,078,582.26 | 18,652,527.35 | 13,600,146.95 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 违约及赔偿支出 | 1,660,287.13 | 3,340,827.54 | 707,690.28 | |||
| 捐赠支出 | 50,000.00 | - | 200,000.00 | |||
| 销售费用 | 192,822,987.75 | 257,688,583.16 | 263,022,643.40 | |||
| 管理费用 | 138,144,277.12 | 119,590,608.18 | 96,729,166.13 | |||
| 研发费用 | 91,629,486.36 | 85,498,362.71 | 90,881,487.20 | |||
| 其他 | 43,398,043.34 | 24,375,797.72 | 28,407,372.49 | |||
| 467,705,081.70 | 490,494,179.31 | 479,948,359.50 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 外汇保证金收回 | 7,157,420.38 | - | - | |||
| 关联方借款收回 | 166,666.70 | 2,500,000.00 | 2,218,757.55 | |||
| 7,324,087.08 | 2,500,000.00 | 2,218,757.55 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 外汇保证金支出 | - | 51,250,880.36 | - | |||
| 向关联方提供借款 | - | 2,700,000.00 | 1,539,244.26 | |||
| 外汇衍生品交割净损失 | 58,572,821.91 | 47,763,027.98 | 11,083,550.40 | |||
| 58,572,821.91 | 101,713,908.34 | 12,622,794.66 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 关联方借款 | 173,076,380.50 | 279,223,200.00 | 192,970,076.16 | |||
| 银行开票及借款质押保证金收回 | - | 36,091,809.54 | 30,949,477.08 | |||
| 固定资产抵押借款 | 15,000,000.00 | 30,120,283.89 | - | |||
| 188,076,380.50 | 345,435,293.43 | 223,919,553.24 |
3-2-1-137
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 现金流量表项目注释（续）
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 关联方借款偿还 | 269,490,369.00 | 319,210,720.00 | 179,691,441.01 | |||
| 同一控制下企业合并支出 | 61,848,200.00 | - | - | |||
| 银行借款质押保证金支出 | 43,761,927.51 | - | - | |||
| 偿还固定资产抵押借款 | 29,310,330.53 | 18,537,453.56 | - | |||
| 融资租赁款支出 | 1,883,698.31 | 1,366,083.65 | 1,889,182.73 | |||
| 5,443,787.83 | - | - | ||||
| 411,738,313.18 | 339,114,257.21 | 181,580,623.74 |
57. 现金流量表补充资料
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 净利润/(亏损) | 567,684,243.99 | 154,488,828.02 | (143,941,099.83 | ) | ||
| 加：资产减值损失 | 5,248,309.56 | 1,259,036.58 | 72,815,632.79 | |||
| 信用减值损失 | 4,901,004.77 | 15,119,267.89 | - | |||
| 固定资产折旧 | 61,676,134.04 | 59,362,327.32 | 55,440,162.10 | |||
| 无形资产摊销 | 6,278,633.82 | 5,174,416.08 | 7,540,750.38 | |||
| 长期待摊费用摊销 | 12,086,555.94 | 9,796,861.21 | 7,102,657.75 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的（收益）/损失 | (110,731.82 | ) | (1,131,488.22 | ) | 17,184.23 | |
| 固定资产报废损失 | 1,865,325.86 | 2,117,513.38 | 2,118,006.37 | |||
| 公允价值变动（收益）/损失 | (85,832,332.91 | ) | 110,367,697.77 | 19,789,409.04 | ||
| 财务费用 | 68,576,680.43 | 70,428,547.73 | 70,105,250.94 | |||
| 投资（收益）/损失 | (31,768,369.80 | ) | 32,954,662.84 | 10,512,173.51 | ||
| 递延所得税资产减少/（增加） | 16,715,444.70 | (12,108,849.93 | ) | 3,149,003.71 | ||
| 递延所得税负债增加/（减少） | 8,108,898.81 | (67,596.21 | ) | (67,596.21 | ) | |
| 存货的（增加）/减少 | (514,541,524.14 | ) | 14,164,386.54 | 307,426,136.63 | ||
| 经营性应收项目的（增加）/减少 | (51,047,035.76 | ) | (184,094,078.50 | ) | 56,734,210.13 | |
| 经营性应付项目的增加/（减少） | 601,936,785.57 | 147,514,439.66 | (327,117,782.07 | ) | ||
| 其他 | 1,605,134.77 | - | - | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 673,383,157.83 | 425,345,972.16 | 141,624,099.47 |
不涉及现金的重大活动：
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 债务转为资本 | 443,030,331.46 | - | 108,322,461.19 |
3-2-1-138
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 现金流量表补充资料（续）
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量（续）：
现金及现金等价物净变动：
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 现金的年末余额 | 144,195,663.84 | 138,873,014.17 | 125,550,707.26 | |||
| 减：现金的年初余额 | 138,873,014.17 | 125,550,707.26 | 23,601,875.01 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 5,322,649.67 | 13,322,306.91 | 101,948,832.25 |
（2） 处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位的价格 | 7,904,537.85 | - | - | |||
| 处置子公司及其他营业单位 支付的现金和现金等价物 | 7,904,537.85 | - | - | |||
| 减：处置子公司及其他营业单位持有的 现金和现金等价物 | 544,674.03 | - | - | |||
| 处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 7,359,863.82 | - | - |
（3） 现金及现金等价物
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 现金 | ||||||
| 其中：库存现金 | 21,827.75 | 57,333.90 | 1,983.40 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 144,173,836.09 | 138,815,680.27 | 104,959,123.86 | |||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | 20,589,600.00 | |||
| 年末现金及现金等价物余额 | 144,195,663.84 | 138,873,014.17 | 125,550,707.26 |
3-2-1-139
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 所有权或使用权受到限制的资产
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 货币资金 | 99,686,418.00 | 63,186,356.73 | 47,931,519.81 | 注1 | ||
| 应收账款 | 238,738,728.43 | 219,316,611.41 | 133,441,879.38 | 注2/注4 | ||
| 存货 | 244,129,677.22 | 205,868,845.86 | 233,970,453.42 | 注2/注5 | ||
| 其他流动资产 | 19,892,091.67 | 74,716,111.12 | - | 注3 | ||
| 固定资产 | 70,155,587.45 | 106,640,997.15 | 78,303,732.35 | 注2/注6 | ||
| 无形资产 | 753,104.61 | 759,148.55 | 1,185,831.38 | 注2 | ||
| 673,355,607.38 | 670,488,070.82 | 494,833,416.34 |
注1： 于2020年12月31日，账面价值为人民币44,093,459.98元（2019年12月31日：人民币
51,250,880.36元，2018年12月31日：无）的银行存款用于远期外汇合约和外汇期权合约保证金；账面价值为人民币42,744,491.47元（2019年12月31日：人民币2,461,485.58元，2018年12月31日：人民币36,276,102.89元）的银行存款用于银行承兑汇票保证金；账面价值为人民币11,842,928.72元（2019年12月31日：人民币3,246,639.33元，2018年12月31日：人民币3,702,969.50元）的银行存款用于银行信用证保证金；账面价值为人民币785,797.60元的银行存款（2019年12月31日：人民币5,000,000.00元，2018年12月31日：人民币7,724,027.43元）用于取得银行借款质押；账面价值为人民币219,740.23元（2019年12月31日：人民币223,915.09元，2018年12月31日：人民币228,419.99元）的银行存款用于租赁保证金。
于2019年12月31日，账面价值为人民币903,165.37元的银行存款用于银行保函保证金；账面价值为人民币100,271.00元的银行存款因未结案诉讼被冻结。
3-2-1-140
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
注2： 于2020年12月31日，本集团以账面价值为人民币229,743,147.64元（2019年12月31日：人
民币219,316,611.41元，2018年12月31日：人民币116,955,731.93元）的应收账款，账面价值为人民币233,977,053.60元（2019年12月31日：人民币205,868,845.86元，2018年12月31日：人民币233,970,453.42元）的存货，账面价值为人民币70,155,587.45元（2019年12月31日：人民币75,995,965.45元，2018年12月31日：人民币78,303,732.35元）的固定资产，以及账面价值为人民币753,104.61元（2019年12月31日：人民币759,148.55元，2018年12月31日：人民币1,185,831.38元）的无形资产所有权受到限制，用于取得BranchBanking and Trust Company定期及循环信用贷款，循环贷款额度为美元30,000,000.00元（2019年12月31日：美元30,000,000.00元，2018年12月31日：美元35,000,000.00元），定期借款额度为美元15,000,000.00元（2019年12月31日：美元8,568,000.00元，2018年12月31日：无）。于2020年12月31日，在该协议下，取得循环信用贷款余额美元15,114,610.02元，到期日为2024年7月15日，取得定期借款余额为美元8,300,532.00元，到期日为2029年10月5日（2019年12月31日：取得循环信用贷款余额美元8,156,449.75元，到期日为2024年7月15日，取得定期借款余额为美元8,514,906.00元，到期日为2029年10月5日，2018年12月31日：取得循环信用贷款余额为美元15,871,778.97元，到期日为2023年7月15日）。
注3： 于2020年12月31日，账面价值为人民币19,892,091.67元（2019年12月31日：
74,716,111.12元，2018年12月31日：无）的其他流动资产用于远期外汇合约、外汇期权合约保证金和银行承兑汇票保证金。
注4： 于2020年12月31日，账面价值为人民币8,995,580.79元（2019年12月31日：无，2018年12
月31日：人民币16,486,147.45元）的应收账款受到限制，用于取得短期借款人民币6,997,662.23元（2019年12月31日：无，2018年12月31日：人民币15,308,392.24元）。
注5： 于2020年12月31日，账面价值为人民币10,152,623.62万元的存货受到限制，用于取得短
期借款人民币17,267,660.64元。
注6： 于2019年12月31日，账面价值为人民币30,645,031.70元的固定资产受到限制，用于取得
融资款人民币12,647,354.65元。
3-2-1-141
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 货币资金 | |||||||
| 美元 | 12,320,534.76 | 6.5249 | 80,390,257.24 | ||||
| 欧元 | 293,278.69 | 8.0250 | 2,353,561.49 | ||||
| 越南盾 | 500,888,328,526.97 | 0.0003 | 141,549,926.58 | ||||
| 英镑 | 130,942.12 | 8.8903 | 1,164,114.76 | ||||
| 瑞典克朗 | 18,765,302.41 | 0.7962 | 14,940,933.78 | ||||
| 卢布 | 13,431,333.64 | 0.0877 | 1,177,927.96 | ||||
| 加拿大元 | 1,156,719.19 | 5.1161 | 5,917,891.06 | ||||
| 港币 | 3,119,158.06 | 0.8416 | 2,625,083.42 | ||||
| 250,119,696.29 | |||||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 货币资金 | |||||||
| 美元 | 3,507,557.42 | 6.9762 | 24,469,422.05 | ||||
| 欧元 | 414,760.72 | 7.8155 | 3,241,562.40 | ||||
| 越南盾 | 3,478,408,611.85 | 0.0003 | 1,002,503.45 | ||||
| 瑞典克朗 | 29,219,016.81 | 0.7464 | 21,808,489.77 | ||||
| 卢布 | 5,448,138.19 | 0.1126 | 613,460.36 | ||||
| 51,135,438.03 | |||||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 货币资金 | |||||||
| 美元 | 11,932,428.86 | 6.8632 | 81,894,645.72 | ||||
| 欧元 | 2,969,432.85 | 7.8473 | 23,302,030.40 | ||||
| 瑞典克朗 | 1,302,612.74 | 0.7614 | 991,809.34 | ||||
| 卢布 | 12,494,039.66 | 0.0986 | 1,231,912.31 | ||||
| 107,420,397.77 | |||||||
3-2-1-142
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目（续）
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 应收账款 | |||||||
| 美元 | 72,264,855.77 | 6.5249 | 471,520,957.44 | ||||
| 欧元 | 4,443,087.41 | 8.0250 | 35,655,776.46 | ||||
| 英镑 | 478,675.94 | 8.8903 | 4,255,572.75 | ||||
| 瑞典克朗 | 344,004.30 | 0.7962 | 273,896.22 | ||||
| 卢布 | 210,725,754.96 | 0.0877 | 18,480,648.71 | ||||
| 530,186,851.58 | |||||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 应收账款 | |||||||
| 美元 | 34,610,616.19 | 6.9762 | 241,450,580.69 | ||||
| 欧元 | 6,477,488.79 | 7.8155 | 50,624,813.61 | ||||
| 英镑 | 633,539.38 | 9.1501 | 5,796,948.66 | ||||
| 瑞典克朗 | 427,073.31 | 0.7464 | 318,758.98 | ||||
| 卢布 | 300,597,858.44 | 0.1126 | 33,847,318.86 | ||||
| 332,038,420.80 | |||||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 应收账款 | |||||||
| 美元 | 86,428,160.10 | 6.8632 | 593,173,748.40 | ||||
| 欧元 | 5,898,191.55 | 7.8473 | 46,284,878.54 | ||||
| 英镑 | 45,772.36 | 8.6762 | 397,130.15 | ||||
| 卢布 | 298,031,838.84 | 0.0986 | 29,385,939.31 | ||||
| 669,241,696.40 | |||||||
3-2-1-143
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目（续）
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 应收款项融资 | |||||||
| 美元 | 44,469,231.37 | 6.5249 | 290,157,287.77 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 应收款项融资 | |||||||
| 美元 | 74,711,073.43 | 6.9762 | 521,199,390.46 | ||||
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他应收款 | |||||||
| 美元 | 2,171,090.96 | 6.5249 | 14,166,151.42 | ||||
| 欧元 | 1,353,937.41 | 8.0250 | 10,865,347.73 | ||||
| 越南盾 | 5,447,037,494.77 | 0.0003 | 1,539,320.67 | ||||
| 英镑 | 24,942.88 | 8.8903 | 221,749.69 | ||||
| 瑞典克朗 | 3,863,542.41 | 0.7962 | 3,076,152.47 | ||||
| 卢布 | 9,711,919.16 | 0.0877 | 851,735.31 | ||||
| 30,720,457.29 | |||||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他应收款 | |||||||
| 美元 | 5,784,104.13 | 6.9762 | 40,351,067.25 | ||||
| 欧元 | 95,911.39 | 7.8155 | 749,595.47 | ||||
| 越南盾 | - | 0.0003 | - | ||||
| 41,100,662.72 | |||||||
3-2-1-144
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目（续）
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他应收款 | |||||||
| 美元 | 4,700,015.56 | 6.8632 | 32,257,146.78 | ||||
| 欧元 | 89,058.58 | 7.8473 | 698,869.36 | ||||
| 32,956,016.14 | |||||||
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 短期借款 | |||||||
| 美元 | 35,553,409.25 | 6.5249 | 231,982,440.04 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 短期借款 | |||||||
| 美元 | 19,169,859.19 | 6.9762 | 133,732,771.68 | ||||
| 欧元 | 1,388,745.75 | 7.8155 | 10,853,742.41 | ||||
| 144,586,514.09 | |||||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 短期借款 | |||||||
| 美元 | 25,205,507.59 | 6.8632 | 172,990,439.69 | ||||
| 欧元 | 1,209,191.64 | 7.8473 | 9,488,889.56 | ||||
| 182,479,329.25 | |||||||
3-2-1-145
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目（续）
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 应付账款 | |||||||
| 美元 | 13,662,597.84 | 6.5249 | 89,147,084.62 | ||||
| 欧元 | 228,065.66 | 8.0250 | 1,830,226.95 | ||||
| 越南盾 | 23,631,450,168.38 | 0.0003 | 6,678,195.21 | ||||
| 97,655,506.78 | |||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||
| 应付账款 | ||||||
| 美元 | 8,391,263.30 | 6.9762 | 58,539,131.00 | |||
| 欧元 | 425,885.97 | 7.8155 | 3,328,511.79 | |||
| 越南盾 | 289,833,887.04 | 0.0003 | 83,532.30 | |||
| 61,951,175.09 | ||||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 应付账款 | |||||||
| 美元 | 10,510,204.70 | 6.8632 | 72,133,636.90 | ||||
| 欧元 | 2,490,349.30 | 7.8473 | 19,542,518.03 | ||||
| 91,676,154.93 | |||||||
| 2020年12月31日 | ||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||
| 其他应付款 | ||||||
| 美元 | 3,007,011.72 | 6.5249 | 19,620,450.79 | |||
| 欧元 | 1,354,919.19 | 8.0250 | 10,873,226.52 | |||
| 越南盾 | 87,128,641.06 | 0.0003 | 24,622.36 | |||
| 瑞典克朗 | 3,863,542.41 | 0.7962 | 3,076,152.47 | |||
| 卢布 | 9,711,919.16 | 0.0877 | 851,735.31 | |||
| 34,446,187.45 | ||||||
3-2-1-146
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目（续）
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他应付款 | |||||||
| 美元 | 4,019,904.64 | 6.9762 | 28,043,658.78 | ||||
| 欧元 | 1,384,631.48 | 7.8155 | 10,821,587.30 | ||||
| 瑞典克朗 | 1,481,603.75 | 0.7464 | 1,105,839.41 | ||||
| 39,971,085.49 | |||||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他应付款 | |||||||
| 美元 | 2,875,894.61 | 6.8632 | 19,737,839.88 | ||||
| 欧元 | 877,652.56 | 7.8473 | 6,887,202.94 | ||||
| 瑞典克朗 | 7,945,598.16 | 0.7614 | 6,049,778.44 | ||||
| 32,674,821.26 | |||||||
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||||
| 美元 | 410,727.44 | 6.5249 | 2,679,955.48 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||||
| 美元 | 472,024.56 | 6.9762 | 3,292,937.74 | ||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||||
| 美元 | 250,293.48 | 6.8632 | 1,717,814.21 | ||||
3-2-1-147
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目（续）
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他流动负债 | |||||||
| 美元 | 30,092,113.32 | 6.5249 | 196,348,030.22 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他流动负债 | |||||||
| 美元 | 95,819,730.39 | 6.9762 | 668,457,603.13 | ||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他流动负债 | |||||||
| 美元 | 101,617,802.19 | 6.8632 | 697,423,299.98 | ||||
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 长期借款 | |||||||
| 美元 | 28,193,392.02 | 6.5249 | 183,959,063.59 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 长期借款 | |||||||
| 美元 | 16,457,647.75 | 6.9762 | 114,811,842.23 | ||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 长期借款 | |||||||
| 美元 | 15,871,778.97 | 6.8632 | 108,931,193.43 | ||||
3-2-1-148
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 外币货币性项目（续）
| 2020年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 长期应付款 | |||||||
| 美元 | 291,129.52 | 6.5249 | 1,899,591.01 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 长期应付款 | |||||||
| 美元 | 174,451.24 | 6.9762 | 1,217,006.74 | ||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 长期应付款 | |||||||
| 美元 | 318,761.51 | 6.8632 | 2,187,724.00 | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他非流动负债 | |||||||
| 欧元 | 769,603.36 | 7.8155 | 6,014,835.06 | ||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 其他非流动负债 | |||||||
| 欧元 | 826,933.83 | 7.8473 | 6,489,197.84 | ||||
3-2-1-149
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
60. 套期
现金流量套期
本集团将外汇远期合同指定为以美元计价结算的未来销售的套期工具。这些外汇远期合同的余额随预期外币销售的规模以及远期汇率的变动而变化。外汇远期合同的关键条款已进行商议从而与很有可能发生的预期销售相匹配，并无现金流量套期无效部分。
套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格或利率如下：
| 6个月内 | 6至12个月 | 1年以后 | 合计 | |||||||||
| 美元远期合同名义金额 | 77,000,000.00 | 130,000,000.00 | 375,000,000.00 | 582,000,000.00 | ||||||||
| 人民币兑美元的平均汇率 | 6.6549 | 6.7239 | 6.9487 |
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
| 套期工具的名义金额 | 套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | |||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 汇率风险 — 很可能发生 的预期交易 | 582,000,000.00 | 67,518,301.48 | - | 衍生金融资产 /其他非流动金融资产 | - | |||||||||
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
2020年
| 被套期项目的账面价值 | 包含被套期项目的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动 | 现金流量套期储备 | ||||||||||||
| 资产 | 负债 | ||||||||||||||
| 汇率风险 — 很可 能发生的预期交易 | - | - | 不适用 | - | 57,390,556.26 | ||||||||||
套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：
| 计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动 | 计入当期损益的套期无效部分 | 包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目 | 从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额 | 包含重分类调整的利润表列示项目 | |||||||||||
| 汇率风险 — 很可能发生 的预期交易 | 67,518,301.48 | - | 不适用 | - | 不适用 |
3-2-1-150
六、 合并财务报表的合并范围
1. 同一控制下企业合并
常州维卡塑业有限公司
2020年9月，本公司以现金人民币2,127,504.66元取得了常州维卡塑业有限公司的100%股权，常州维卡塑业有限公司系Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.的子公司，由于合并前后合并双方均受Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2020年9月16日。
常州维卡塑业有限公司自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下：
| 自2020年1月1日 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 至9月16日止期间 | ||||||
| 营业收入 | 77,262,760.27 | 107,711,625.35 | 116,824,269.30 | |||
| 净利润 | 1,615,085.39 | 1,240,606.49 | (955,807.44 | ) | ||
| 现金流量净额 | 328,825.82 | (160,376.03 | ) | (30,960.73 | ) |
常州维卡塑业有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
| 2020年9月16日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 流动资产 | 8,429,261.26 | 8,857,112.22 | 8,197,904.59 | |||
| 非流动资产 | 31,408,594.75 | 42,162,030.18 | 64,118,849.71 | |||
| 流动负债 | (36,161,165.38 | ) | (48,819,372.95 | ) | (71,444,556.97 | ) |
| 非流动负债 | (1,224,448.90 | ) | (1,362,613.12 | ) | (1,275,647.50 | ) |
| 合计 | 2,452,241.73 | 837,156.33 | (403,450.17 | ) | ||
| 合并差额（计入资本公积） | (324,737.07 | ) | ||||
| 合并对价 | 2,127,504.66 |
3-2-1-151
六、 合并财务报表的合并范围（续）
1. 同一控制下企业合并（续）
常州格腾汽车零部件有限公司
2020年9月，本公司以现金人民币15,069,697.82元取得了常州格腾汽车零部件有限公司的100%股权，常州格腾汽车零部件有限公司系Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.的子公司，由于合并前后合并双方均受Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2020年9月16日。
常州格腾汽车零部件有限公司自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下：
| 自2020年1月1日 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 至9月16日止期间 | ||||||
| 营业收入 | 105,566,379.92 | 145,555,022.68 | 136,129,013.82 | |||
| 净利润 | 1,657,317.79 | 1,003,801.18 | (183,040.51 | ) | ||
| 现金流量净额 | (34,233.50 | ) | (18,038,318.16 | ) | 18,419,194.28 |
常州格腾汽车零部件有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
| 2020年9月16日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 流动资产 | 37,296,129.19 | 37,339,665.28 | 52,741,148.03 | |||
| 非流动资产 | 8,943,702.33 | 12,267,640.38 | 29,845,302.40 | |||
| 流动负债 | (29,801,458.05 | ) | (35,309,524.32 | ) | (69,270,169.39 | ) |
| 非流动负债 | (639,380.53 | ) | (156,106.19 | ) | (178,407.08 | ) |
| 合计 | 15,798,992.94 | 14,141,675.15 | 13,137,873.96 | |||
| 合并差额（计入资本公积） | (729,295.12 | ) | ||||
| 合并对价 | 15,069,697.82 |
Aegis (Hong Kong) Limited
2020年9月，本公司以现金人民币44,450,990.67元取得了Aegis (Hong Kong) Limited的100%股权，Aegis (Hong Kong) Limited系Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.的子公司，由于合并前后合并双方均受Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2020年9月23日。
3-2-1-152
六、 合并财务报表的合并范围（续）
1. 同一控制下企业合并（续）
Aegis (Hong Kong) Limited（续）
Aegis (Hong Kong) Limited自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下：
| 自2020年1月1日 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
| 至9月23日止期间 | ||||||||
| 营业收入 | 392,729,075.33 | 247,810,912.11 | - | |||||
| 净利润 | 18,417,467.78 | 39,826,407.46 | (304,961.44 | ) | ||||
| 现金流量净额 | 7,208,484.15 | (1,551.24 | ) | 8,962.25 |
Aegis (Hong Kong) Limited在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
| 2020年9月23日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 流动资产 | 150,970,050.17 | 243,312,964.03 | 36,390.68 | |||||
| 非流动资产 | 99,725.40 | 102,157.73 | 100,502.99 | |||||
| 流动负债 | (93,688,611.61 | ) | (203,017,599.05 | ) | (39,903.74 | ) | ||
| 合计 | 57,381,163.96 | 40,397,522.71 | 96,989.93 | |||||
| 合并差额（计入资本公积） | (12,930,173.29 | ) | ||||||
| 合并对价 | 44,450,990.67 |
Hong Kong Sun Rise Trading Limited
2020年9月，本公司以现金人民币6.85元取得了Hong Kong Sun Rise Trading Limited及其子公司的100%股权，Hong Kong Sun Rise Trading Limited系Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.的子公司，由于合并前后合并双方均受Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2020年9月23日。
Hong Kong Sun Rise Trading Limited自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下：
| 自2020年1月1日 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
| 至9月23日止期间 | ||||||||
| 营业收入 | 2,462,298,244.72 | 3,016,082,151.37 | 2,549,620,815.98 | |||||
| 净利润 | 40,469,282.54 | 56,415,476.02 | (236,537,830.83 | ) | ||||
| 现金流量净额 | 5,826,448.78 | (740,311.17 | ) | 23,792,113.53 |
3-2-1-153
六、 合并财务报表的合并范围（续）
1. 同一控制下企业合并（续）
Hong Kong Sun Rise Trading Limited（续）Hong Kong Sun Rise Trading Limited在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
| 2020年9月23日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 流动资产 | 1,025,882,349.24 | 1,096,146,023.20 | 1,145,742,596.31 | |||||
| 非流动资产 | 110,826,793.22 | 117,110,224.76 | 125,374,971.04 | |||||
| 流动负债 | (922,281,054.09 | ) | (1,543,862,828.15 | ) | (1,646,950,242.05 | ) | ||
| 非流动负债 | (213,892,570.29 | ) | (166,122,266.53 | ) | (169,159,379.58 | ) | ||
| 合计 | 535,518.08 | (496,728,846.72 | ) | (544,992,054.28 | ) | |||
| 少数股东权益 | 4,816,929.58 | 3,282,039.37 | 2,765,079.13 | |||||
| 5,352,447.66 | (493,446,807.35 | ) | (542,226,975.15 | ) | ||||
| 合并差额（计入资本公积） | (5,352,440.81 | ) | ||||||
| 合并对价(支付现金) | 6.85 |
上海煦升园林技术有限公司
2020年9月，本公司以现金人民币200,000.00元取得了上海煦升园林技术有限公司的100%股权，上海煦升园林技术有限公司系陈寅和苏擎共同控制的子公司，由于合并前后合并双方均受陈寅控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2020年9月25日。
上海煦升园林技术有限公司自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下：
| 自2020年1月1日 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
| 至9月25日止期间 | ||||||||
| 营业收入 | 2,906,903.16 | 2,449,697.63 | 2,374,271.88 | |||||
| 净利润 | 262,825.37 | (165,076.00 | ) | (12,978.33 | ) | |||
| 现金流量净额 | 612,550.16 | (177,270.97 | ) | 223,848.90 |
3-2-1-154
六、 合并财务报表的合并范围（续）
1. 同一控制下企业合并（续）
上海煦升园林技术有限公司（续）
上海煦升园林技术有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
| 2020年9月25日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 流动资产 | 957,059.42 | 376,830.78 | 276,369.23 | |||||
| 非流动资产 | 372,489.24 | 19,950.47 | 24,308.01 | |||||
| 流动负债 | (1,007,685.88 | ) | (337,743.84 | ) | (76,563.83 | ) | ||
| 合计 | 321,862.78 | 59,037.41 | 224,113.41 | |||||
| 合并差额（计入资本公积） | (121,862.78 | ) | ||||||
| 合并对价(支付现金) | 200,000.00 |
2. 处置子公司
本集团处置子公司情况如下：
| 注册地 | 业务性质 | 本集团合计持股比例 | 本集团合计享有的表决权比例 | 不再成为子公司的原因 | 处置日期 | |
| Cramer GmbH | 德国 | 制造业 | 70% | 70% | 转让 | 2020年6月30日 |
| 常州双立电子技术 有限公司 | 江苏 | 制造业 | 90% | 90% | 转让 | 2020年9月24日 |
3-2-1-155
六、 合并财务报表的合并范围（续）
2. 处置子公司（续）
本集团重要子公司的处置情况如下：
Cramer GmbH
于2020年6月，本公司子公司HKSR与Mr.Andreas Bruns及Mr. Hans-Joachim Peters签订股权转让协议，以欧元1,000,000.00元（折合人民币7,904,537.85元）出售HKSR持有的Cramer GmbH的70%股权，处置日为2020年6月30日。
该股权转让协议终止了HKSR与Mr.Andreas Bruns及Mr. Hans-Joachim Peters于2017年8月签订的股东协议条款，解除各方在原协议项下收购及转让Cramer GmbH 30%股权的权利和义务，因此本集团终止确认持有的Cramer GmbH的剩余30%股权，并根据剩余30%股权行权价格人民币10,182,466.86元作为处置对价。
故自2020年7月1日起，本集团不再将Cramer GmbH纳入合并范围。Cramer GmbH的相关财务信息列示如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||
| 账面价值 | 账面价值 | |||
| 流动资产 | 51,195,819.40 | 44,278,240.92 | ||
| 非流动资产 | 5,441,845.75 | 4,113,057.33 | ||
| 流动负债 | (21,696,092.90 | ) | (14,860,980.12 | ) |
| 非流动负债 | (6,354,901.03 | ) | (6,242,027.09 | ) |
| 28,586,671.22 | 27,288,291.04 | |||
| 其他综合收益 | 318,713.52 | |||
| 处置损益 | (11,004,480.89 | ) | ||
| 处置对价 | 17,900,903.85 | （注） | ||
注：该金额包括本集团收到的现金对价人民币7,904,537.85元，以及本集团对Cramer GmbH 30%股权的行权价格人民币10,182,466.86元。
| 2020年1月1日 | ||||
| 至处置日 | ||||
| 营业收入 | 30,969,693.72 | |||
| 营业成本 | (16,598,579.60 | ) | ||
| 净利润 | 1,070,055.90 |
3-2-1-156
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
于2020年12月31日本公司子公司的情况如下：
| 主要经营地/ | 业务 | 注册 | 持股比例 | 备注 | ||||||||
| 注册地 | 性质 | 资本 | 直接 | 间接 | ||||||||
| 常州博康电子技术有限公司 | 江苏常州 | 工业制造 | 人民币5,000,000元 | 100% | - | |||||||
| GREENWORKS(VIETNAM)Co., Ltd. | 越南海防 | 工业制造 | 越南盾 35,019,000万元 | 100% | - | |||||||
| 格力博(南通)贸易有限公司 | 江苏南通 | 贸易 | 人民币5,000,000元 | 100% | - | |||||||
| 常州格腾汽车零部件有限公司 | 江苏常州 | 工业制造 | 人民币7,737,501元 | 100% | - | |||||||
| 常州维卡塑业有限公司 | 江苏常州 | 工业制造 | 人民币1,510,575元 | 100% | - | |||||||
| 上海煦升园林技术有限公司 | 上海 | 园林技术开发服务 | 人民币500,000元 | 100% | - | |||||||
| Hong Kong Sun Rise Trading Limited | 中国香港 | 投资、贸易 | *1 | 100% | - | |||||||
| Aegis (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 贸易 | *2 | 100% | - | |||||||
| Sunrise Global Holding, Inc. | 美国 | 投资 | *3 | - | 100% | |||||||
| Sunrise Global Marketing, LLC | 美国 | 贸易 | *4 | - | 100% | |||||||
| Sunrise Global Logistics, Inc. | 美国 | 电商运营 | *5 | - | 100% | |||||||
| Greenworks Tools Europe GmbH | 德国 | 贸易 | 欧元25,000元 | - | 100% | |||||||
| Greenworks Tools Canada Inc. | 加拿大 | 售后服务 | *6 | - | 100% | |||||||
| Greenworkstools Eurasia Limited | 俄罗斯 | 贸易 | 卢布10,000,000元 | - | 100% | |||||||
| Globgro AB(formerly known as“Globe Tools Nordic Europe AB”) | 瑞典 | 贸易 | 瑞典克朗58,170元 | - | 100% | |||||||
| Fastighetsbolaget Gr?narbete AB | 瑞典 | 投资 | 瑞典克朗50,000元 | - | 100% | |||||||
*1 该公司已发行1,001股面值为港币1,500元的普通股。*2 该公司已发行100股面值为港币10元的普通股。*3 该公司已发行100股无面值的普通股。*4 该公司已发行100股无面值的普通股。*5 该公司已发行100股无面值的普通股。*6 该公司已发行100股无面值的普通股。
3-2-1-157
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
| 持股比例 | 表决权比例 | |||||||
| 直接 | 间接 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 常州博康电子技术有限公司 | 100% | - | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| GREENWORKS(VIETNAM)Co., Ltd. | 100% | - | 100% | 是 | 是 | - | ||
| 常州双立电子技术有限公司 | 90% | - | 90% | - | 是 | 是 | ||
| 格力博(南通)贸易有限公司 | 100% | - | 100% | 是 | - | - | ||
| 常州格腾汽车零部件有限公司 | 100% | - | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| 常州维卡塑业有限公司 | 100% | - | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| 上海煦升园林技术有限公司 | 100% | - | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Hong Kong Sun Rise Trading Limited | 100% | - | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Aegis (Hong Kong) Limited | 100% | - | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Sunrise Global Holding, Inc. | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Sunrise Global Marketing, LLC | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Sunrise Global Logistics, Inc. | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Greenworks Tools Europe GmbH | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Greenworks Tools Canada Inc. | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Greenworkstools Eurasia Limited | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Globgro AB(formerly known as“Globe Tools Nordic Europe AB”) | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Fastighetsbolaget Gr?narbete AB | - | 100% | 100% | 是 | 是 | 是 | ||
| Cramer GmbH | - | 70% | 70% | - | 是 | 是 | ||
| Greenworks Tools South Africa (PTY) Ltd | - | 100% | 100% | - | 是 | 是 | ||
3-2-1-158
八、 金融工具及其风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年
| 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 | 以摊余 | 以公允价值计量且其变动 | 合计 | |||||||
| 计入当期损益的金融资产 | 成本计量 | 计入其他综合收益 | |||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | ||||||||
| 货币资金 | - | - | 383,130,005.82 | - | - | 383,130,005.82 | |||||
| 交易性金融资产 | 228,552,726.14 | - | - | - | - | 228,552,726.14 | |||||
| 衍生金融资产 | 80,460,158.04 | - | - | - | - | 80,460,158.04 | |||||
| 应收账款 | - | - | 545,715,572.90 | - | - | 545,715,572.90 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | - | 281,452,569.16 | - | 281,452,569.16 | |||||
| 其他应收款 | - | - | 89,161,247.03 | - | - | 89,161,247.03 | |||||
| 其他流动资产 | - | - | 19,892,091.67 | - | - | 19,892,091.67 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 55,108,701.26 | - | - | - | - | 55,108,701.26 | |||||
| 364,121,585.44 | - | 1,037,898,917.42 | 281,452,569.16 | - | 1,683,473,072.02 | ||||||
| 金融负债 | 以公允价值计量且其变动 | 以摊余成本 | 合计 | ||||
| 计入当期损益的金融负债 | 计量的金融负债 | ||||||
| 准则要求 | 指定 | ||||||
| 短期借款 | - | 307,120,019.18 | 307,120,019.18 | ||||
| 衍生金融负债 | 4,943,161.18 | - | - | 4,943,161.18 | |||
| 应付票据 | - | - | 200,862,730.16 | 200,862,730.16 | |||
| 应付账款 | - | - | 1,182,400,437.53 | 1,182,400,437.53 | |||
| 其他应付款 | - | - | 62,426,990.54 | 62,426,990.54 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 122,786,238.29 | 122,786,238.29 | |||
| 其他流动负债 | - | - | 196,348,030.22 | 196,348,030.22 | |||
| 长期借款 | - | - | 214,019,247.50 | 214,019,247.50 | |||
| 长期应付款 | - | - | 1,899,591.01 | 1,899,591.01 | |||
| 其他非流动负债 | 668,869.04 | - | - | 668,869.04 | |||
| 5,612,030.22 | - | 2,287,863,284.43 | 2,293,475,314.65 | ||||
2019年
| 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 | 以摊余 | 以公允价值计量且其变动 | 合计 | |||||||
| 计入当期损益的金融资产 | 成本计量 | 计入其他综合收益的金融资产 | |||||||||
| 准则要求 | 指定 | 准则要求 | 指定 | ||||||||
| 货币资金 | - | - | 202,059,370.90 | - | - | 202,059,370.90 | |||||
| 交易性金融资产 | 59,995.32 | - | - | - | - | 59,995.32 | |||||
| 衍生金融资产 | 878,878.72 | - | - | - | - | 878,878.72 | |||||
| 应收账款 | - | - | 329,492,503.08 | - | - | 329,492,503.08 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | - | 505,563,408.76 | - | 505,563,408.76 | |||||
| 其他应收款 | - | - | 76,718,236.18 | - | - | 76,718,236.18 | |||||
| 其他流动资产 | - | - | 74,716,111.12 | - | - | 74,716,111.12 | |||||
| 938,874.04 | - | 682,986,221.28 | 505,563,408.76 | - | 1,189,488,504.08 | ||||||
3-2-1-159
八、 金融工具及其风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2019年（续）
| 金融负债 | 以公允价值计量且其变动 | 以摊余成本 | 合计 | ||||
| 计入当期损益的金融负债 | 计量的金融负债 | ||||||
| 准则要求 | 指定 | ||||||
| 短期借款 | - | - | 434,722,816.27 | 434,722,816.27 | |||
| 衍生金融负债 | 93,186,730.16 | - | - | 93,186,730.16 | |||
| 应付票据 | - | 24,881,235.61 | 24,881,235.61 | ||||
| 应付账款 | - | - | 755,835,913.79 | 755,835,913.79 | |||
| 其他应付款 | - | - | 128,874,447.85 | 128,874,447.85 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 15,940,292.39 | 15,940,292.39 | |||
| 其他流动负债 | - | - | 668,449,962.44 | 668,449,962.44 | |||
| 长期借款 | - | - | 114,811,842.23 | 114,811,842.23 | |||
| 长期应付款 | - | - | 1,217,006.74 | 1,217,006.74 | |||
| 其他非流动负债 | 19,320,105.67 | - | 6,014,835.06 | 25,334,940.73 | |||
| 112,506,835.83 | - | 2,150,748,352.38 | 2,263,255,188.21 | ||||
2018年
| 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 | 贷款和应收款项 | 合计 | ||||
| 计入当期损益的金融资产 | |||||||
| 初始确认时 | 交易性 | ||||||
| 货币资金 | - | - | 187,482,227.07 | 187,482,227.07 | |||
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | - | 5,902.35 | - | 5,902.35 | |||
| 衍生金融资产 | - | 1,328,273.94 | - | 1,328,273.94 | |||
| 应收账款 | - | - | 668,454,215.57 | 668,454,215.57 | |||
| 其他应收款 | - | - | 64,316,076.45 | 64,316,076.45 | |||
| - | 1,334,176.29 | 920,252,519.09 | 921,586,695.38 | ||||
| 金融负债 | 以公允价值计量且其变动 | 其他金融负债 | 合计 | ||||
| 计入当期损益的金融负债 | |||||||
| 初始确认时 | 交易性 | ||||||
| 短期借款 | - | - | 566,479,329.25 | 566,479,329.25 | |||
| 衍生金融负债 | - | 12,861,330.56 | - | 12,861,330.56 | |||
| 应付票据 | - | - | 80,350,175.63 | 80,350,175.63 | |||
| 应付账款 | - | - | 717,444,782.44 | 717,444,782.44 | |||
| 其他应付款 | - | - | 130,506,505.10 | 130,506,505.10 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 1,717,814.21 | 1,717,814.21 | |||
| 其他流动负债 | - | - | 697,423,299.98 | 697,423,299.98 | |||
| 长期借款 | - | - | 108,931,193.43 | 108,931,193.43 | |||
| 长期应付款 | - | - | 2,187,724.00 | 2,187,724.00 | |||
| 其他非流动负债 | - | - | 17,690,540.84 | 17,690,540.84 | |||
| - | 12,861,330.56 | 2,322,731,364.88 | 2,335,592,695.44 | ||||
3-2-1-160
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、衍生金融工具、借款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需在接受新客户时评价信用风险，并对单个客户信用风险敞口设定限额。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、银行理财产品和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大信用风险敞口等于其账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额
由于本集团仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2020年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的20.83%（2019年12月31日：10.73%，2018年12月31日：31.35%）和57.74%（2019年12月31日：36.43%，2018年12月31日：69.06%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2020年12月31日及2019年12月31日
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
3-2-1-161
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2020年12月31日及2019年12月31日（续）
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿
付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中参考了权威预测值，根据其结果，对这些经济指标进行预测，并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
3-2-1-162
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2020年12月31日及2019年12月31日（续）
本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下：
2020年12月31日
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个生命周期预期信用损失 | |||||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简易方法 | 合计 | ||||||
| 货币资金 | 383,130,005.82 | - | - | 383,130,005.82 | ||||||
| 应收账款 | - | - | - | 549,117,054.11 | 549,117,054.11 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | - | 281,452,569.16 | 281,452,569.16 | |||||
| 其他应收款 | 88,053,929.46 | 1,107,317.57 | - | - | 89,161,247.03 | |||||
| 其他流动资产 | 19,892,091.67 | - | - | - | 19,892,091.67 | |||||
| 491,076,026.95 | 1,107,317.57 | - | 830,569,623.27 | 1,322,752,967.79 | ||||||
2019年12月31日
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个生命周期预期信用损失 | |||||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简易方法 | 合计 | ||||||
| 货币资金 | 202,059,370.90 | - | - | - | 202,059,370.90 | |||||
| 应收账款 | - | - | - | 329,492,503.08 | 329,492,503.08 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | - | 505,563,408.76 | 505,563,408.76 | |||||
| 其他应收款 | 75,810,809.72 | 907,426.46 | - | - | 76,718,236.18 | |||||
| 其他流动资产 | 74,716,111.12 | - | - | - | 74,716,111.12 | |||||
| 352,586,291.74 | 907,426.46 | - | 835,055,911.84 | 1,188,549,630.04 | ||||||
2018年12月31日
于2018年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
| 合计 | 未逾期 | 逾期 | ||||||||
| 未减值 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年以上 | |||||||
| 货币资金 | 187,482,227.07 | 187,482,227.07 | - | - | - | |||||
| 应收账款 | 668,454,215.57 | 614,722,585.80 | 37,781,810.63 | 10,612,136.24 | 5,337,682.90 | |||||
| 其他应收款 | 64,316,076.45 | 64,316,076.45 | - | - | - | |||||
3-2-1-163
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2018年12月31日（续）
于2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
于2018年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
于2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
于2018年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团管理资金短缺风险，既考虑了本集团金融工具的到期日，也考虑了本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年12月31日，本集团89.38%（2019年12月31日：90.24%；2018年12月31日：92.03%）的债务在不足1年内到期。
3-2-1-164
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年12月31日
| 1年以内 | 1年-5年 | 5年以上 | 合计 | |||||
| 短期借款 | 308,364,026.92 | - | - | 308,364,026.92 | ||||
| 长期借款 | 2,933,964.67 | 176,286,199.50 | 49,581,694.54 | 228,801,858.71 | ||||
| 长期应付款 | - | 2,112,449.42 | - | 2,112,449.42 | ||||
| 应付票据 | 200,862,730.16 | - | - | 200,862,730.16 | ||||
| 应付账款 | 1,182,400,437.53 | - | - | 1,182,400,437.53 | ||||
| 其他应付款 | 62,426,990.54 | - | - | 62,426,990.54 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 125,851,647.05 | - | - | 125,851,647.05 | ||||
| 其他流动负债 | 199,293,250.67 | - | - | 199,293,250.67 | ||||
| 2,082,133,047.54 | 178,398,648.92 | 49,581,694.54 | 2,310,113,391.00 |
2019年12月31日
| 1年以内 | 1年-5年 | 5年以上 | 合计 | |||||
| 短期借款 | 439,832,085.49 | - | - | 439,832,085.49 | ||||
| 长期借款 | 4,142,877.21 | 79,279,915.23 | 61,528,063.75 | 144,950,856.19 | ||||
| 其他非流动负债 | - | 6,059,104.62 | - | 6,059,104.62 | ||||
| 长期应付款 | - | 1,321,871.31 | - | 1,321,871.31 | ||||
| 应付票据 | 24,881,235.61 | - | - | 24,881,235.61 | ||||
| 应付账款 | 755,835,913.79 | - | - | 755,835,913.79 | ||||
| 其他应付款 | 128,874,447.85 | - | - | 128,874,447.85 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 16,515,380.84 | - | - | 16,515,380.84 | ||||
| 1,370,081,940.79 | 86,660,891.16 | 61,528,063.75 | 1,518,270,895.70 |
3-2-1-165
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2018年12月31日
| 1年以内 | 1年-5年 | 5年以上 | 合计 | |||||
| 短期借款 | 579,405,048.20 | - | - | 579,405,048.20 | ||||
| 长期借款 | 3,769,019.29 | 122,279,803.42 | - | 126,048,822.71 | ||||
| 其他非流动负债 | - | 6,545,039.67 | - | 6,545,039.67 | ||||
| 长期应付款 | - | 2,362,196.76 | - | 2,362,196.76 | ||||
| 应付票据 | 80,350,175.63 | - | - | 80,350,175.63 | ||||
| 应付账款 | 717,444,782.44 | - | - | 717,444,782.44 | ||||
| 其他应付款 | 131,916,278.82 | - | - | 131,916,278.82 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,955,160.96 | - | - | 1,955,160.96 | ||||
| 1,514,840,465.34 | 131,187,039.85 | - | 1,646,027,505.19 |
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期借款有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换，即本集团同意于特定的时间间隔交换根据商定的名义本金金额计算出来的固定利息金额与可变利息金额之间的差额。于2020年12月31日，在考虑利率互换的影响后，本集团约52.10%（2019年12月31日：89.69%，2018年12月31日：83.87%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2020年12月31日
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 其他综合收益 的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币 | 100 | (2,523,155.14 | ) | - | (2,523,155.14 | ) | ||||||
| (100 | ) | 2,523,155.14 | - | 2,523,155.14 |
3-2-1-166
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
利率风险（续）
2019年12月31日
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 其他综合收益 的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币 | 100 | (443,283.31 | ) | - | (443,283.31 | ) | ||||||
| (100 | ) | 443,283.31 | - | 443,283.31 |
2018年12月31日
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 其他综合收益 的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币 | 100 | (831,791.59 | ) | - | (831,791.59 | ) | ||||||
| (100 | ) | 831,791.59 | - | 831,791.59 |
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团的主要生产位于中国境内，但部分业务以美元进行结算。故本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团以签署远期外汇合约和外汇期权合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。
此外，本集团存在源于外币借款的汇率风险敞口。本集团采用外汇远期合同减少汇率风险敞口。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其所有他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。
3-2-1-167
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2020年
| 美元汇率 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |
| 增加/（减少） | 增加/（减少） | 增加/（减少） | 增加/（减少） | |
| 人民币对美元升值 | 1% | 8,466,624.03 | 34,105,112.70 | 42,571,736.73 |
| 人民币对美元贬值 | (1%) | (8,466,624.03) | (34,105,112.70) | (42,571,736.73) |
| 欧元对美元升值 | 1% | 1,831,569.70 | - | 1,831,569.70 |
| 欧元对美元贬值 | (1%) | (1,831,569.70) | - | (1,831,569.70) |
| 卢布对美元升值 | 1% | 378,108.54 | - | 378,108.54 |
| 卢布对美元贬值 | (1%) | (378,108.54) | - | (378,108.54) |
2019年
| 美元汇率 | 净损益 | 股东权益合计 | |
| 增加/（减少） | 增加/（减少） | 增加/（减少） | |
| 人民币对美元升值 | 1% | 33,748,280.32 | 33,748,280.32 |
| 人民币对美元贬值 | (1%) | (33,748,280.32) | (33,748,280.32) |
| 欧元对美元升值 | 1% | 2,347,185.69 | 2,347,185.69 |
| 欧元对美元贬值 | (1%) | (2,347,185.69) | (2,347,185.69) |
| 卢布对美元升值 | 1% | 664,565.69 | 664,565.69 |
| 卢布对美元贬值 | (1%) | (664,565.69) | (664,565.69) |
2018年
| 美元汇率 | 净损益 | 股东权益合计 | |
| 增加/（减少） | 增加/（减少） | 增加/（减少） | |
| 人民币对美元升值 | 1% | (643,799.29) | (643,799.29) |
| 人民币对美元贬值 | (1%) | 643,799.29 | 643,799.29 |
| 欧元对美元升值 | 1% | 2,798,574.38 | 2,798,574.38 |
| 欧元对美元贬值 | (1%) | (2,798,574.38) | (2,798,574.38) |
| 卢布对美元升值 | 1% | 875,126.52 | 875,126.52 |
| 卢布对美元贬值 | (1%) | (875,126.52) | (875,126.52) |
3-2-1-168
八、 金融工具及其风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，为所有者提供回报，并保持最佳资本结构以降低资本成本。
本集团根据经济形势管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对所有者的利润分配、向所有者归还资本或发行新股。本财务报表期间内，本集团资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，本集团于2020年12月31日的资产负债率为73.68%(2019年12月31日：99.93%；2018年12月31日：105.88%)，本集团管理层认为其符合本集团资本管理的要求。
九、 公允价值
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年12月31日
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量的资产 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | - | 228,552,726.14 | - | 228,552,726.14 | ||||||||
| 衍生金融资产 | - | 80,460,158.04 | - | 80,460,158.04 | ||||||||
| 应收款项融资 | - | 281,452,569.16 | - | 281,452,569.16 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | - | 55,108,701.26 | - | 55,108,701.26 | ||||||||
| - | 645,574,154.60 | - | 645,574,154.60 | |||||||||
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量的负债 | ||||||||||||
| 衍生金融负债 | - | 4,943,161.18 | - | 4,943,161.18 | ||||||||
| 其他非流动负债 | - | 668,869.04 | - | 668,869.04 | ||||||||
| - | 5,612,030.22 | - | 5,612,030.22 | |||||||||
3-2-1-169
九、 公允价值（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2019年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量的资产 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | - | - | 59,995.32 | 59,995.32 | ||||||||
| 衍生金融资产 | - | 878,878.72 | - | 878,878.72 | ||||||||
| 应收款项融资 | - | 505,563,408.76 | - | 505,563,408.76 | ||||||||
| - | 506,442,287.48 | 59,995.32 | 506,502,282.80 | |||||||||
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量的负债 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | - | 19,320,105.67 | - | 19,320,105.67 | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | 93,186,730.16 | - | 93,186,730.16 | ||||||||
| - | 112,506,835.83 | - | 112,506,835.83 | |||||||||
2018年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量的资产 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,902.35 | - | - | 5,902.35 | ||||||||
| 衍生金融资产 | - | 1,328,273.94 | - | 1,328,273.94 | ||||||||
| 5,902.35 | 1,328,273.94 | - | 1,334,176.29 | |||||||||
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||||||||||
| (第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量的负债 | ||||||||||||
| 衍生金融负债 | - | 12,861,330.56 | - | 12,861,330.56 | ||||||||
3-2-1-170
九、 公允价值（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本财务报表期间内无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、远期汇率。
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款和其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款、一年内到期的非流动负债和长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，针对长短期借款、一年内到期的非流动负债和长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。
3-2-1-171
九、 公允价值（续）
2. 公允价值估值（续）
| 2020年12月31日 | |||
| 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 银行理财产品 | 228,552,726.14 | 现金流量折现模型 | 隐含流动性溢价、中债企业债AAA即期收益率、无风险利率、外汇汇率波动率 |
| 衍生金融资产/其他非流动金融资产 | |||
| 远期外汇合约 | 135,198,236.38 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 外汇期权合约 | 370,622.92 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 应收款项融资 | 281,452,569.16 | 现金流量折现模型 | 年贴现率 |
| 衍生金融负债/其它非流动负债 | |||
| 外汇期权合约 | 1,011,656.00 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 利率互换合约 | 4,600,374.22 | 现金流量折现模型 | 远期利率/合同利率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 2019年12月31日 | |||
| 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 远期外汇合约 | 878,878.72 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 应收款项融资 | 505,563,408.76 | 现金流量折现模型 | 年贴现率 |
| 衍生金融负债/其它非流动负债 | |||
| 远期外汇合约 | 101,776,168.24 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 外汇期权合约 | 10,566,950.13 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 利率互换合约 | 163,717.46 | 现金流量折现模型 | 远期利率/合同利率反映了交易对手信用风险的折现率 |
3-2-1-172
九、 公允价值（续）
2. 公允价值估值（续）
| 2018年12月31日 | |||
| 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 远期外汇合约 | 1,328,273.94 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
| 衍生金融负债 | |||
| 远期外汇合约 | 12,861,330.56 | 现金流量折现模型 | 远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率 |
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
| 注册地 | 业务性质 | 对本公司持股比例(%) | 对本公司表决权比例(%) | 注册资本 (港币) | |||||||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 香港 | 投资管理 | 70.0996% | 70.0996% | 20,000 |
本公司的最终控制方为Globe Holdings（Hong Kong）Co., Ltd.。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3-2-1-173
十、 关联方关系及其交易（续）
3. 其他关联方
| 关联方关系 | ||
| 上海和百瑞商业有限公司 | 本公司的主要投资者个人控制的公司 | |
| Stihl Tirol GMBH | 本公司的主要投资者控制的公司 | |
| Stihl International GMBH | 本公司的主要投资者 | |
| STIHL Incorporated | 本公司的主要投资者控制的公司 | |
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 本公司的主要投资者控制的公司 | |
| 安德烈斯蒂尔动力工具（青岛）有限公司 | 本公司的主要投资者控制的公司 | |
| 陈寅 | 本公司的主要投资者个人 | |
| 布林顿斯地毯制造（苏州）有限公司 | 本公司的主要投资者关系密切的家庭成员 控制的公司 | |
| LONG SHINING GROUP INC | 本公司的主要投资者个人控制的公司 | |
| 常州格林沃克投资有限公司 | 本公司的主要投资者个人控制的公司 | |
| 和百瑞日用品有限公司 | 本公司的主要投资者个人控制的公司 | |
| Sunrise Global Marketing Inc. | 本公司的主要投资者个人控制的公司 | |
| 苏擎 | 本公司的主要投资者个人的配偶 | |
| 季正华 | 本公司高管 | |
| Lawrence Lee | 本公司董事 | |
| 唐兆军 | 其他 | 注1 |
| 江苏索唯斯企业管理服务有限公司 | 其他 | 注1 |
| 常州兆军企业管理服务有限公司 | 其他 | 注1 |
| Cramer GmbH | 本集团报告期内处置的子公司 | 注2 |
注1：江苏索唯斯企业管理服务有限公司和常州兆军企业管理服务有限公司的实际控制人分别为唐兆军和唐兆根，唐兆根与唐兆军系亲兄弟。唐兆军为本集团的前员工，本集团出于谨慎性考虑，将唐兆军、唐兆军控制的江苏索唯斯企业管理服务有限公司及唐兆根控制的常州兆军企业管理服务有限公司与本集团之间的交易比照关联交易的要求进行披露。
注2：于2020年6月，本集团处置持有的Cramer GmbH的70%股权，本集团将自2020年7月1日起与Cramer GmbH之间的交易列为关联方交易。
3-2-1-174
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| Stihl Tirol GMBH | 148,104,585.88 | 161,479,843.37 | 236,342,202.15 | ||||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 885,756.65 | 3,234,075.78 | 415,072.84 | ||||
| 安德烈斯蒂尔动力工具（青岛）有限公司 | 424,201.88 | 284,766.72 | 208,533.11 | ||||
| Cramer GmbH | 1,276,532.86 | - | - | ||||
| 150,691,077.27 | 164,998,685.87 | 236,965,808.10 |
本公司向Stihl Tirol GMBH销售商品根据成本加成方式定价，向其他关联方销售商品根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
向关联方购买商品
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| Stihl Tirol GMBH | 143,911.50 | 10,868,930.03 | 18,313,625.12 | ||||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 630,854.30 | 515,840.64 | 304,895.28 | ||||
| 安德烈斯蒂尔动力工具（青岛）有限公司 | 4,023,713.89 | 2,398,411.53 | 1,794,128.19 | ||||
| 上海和百瑞商业有限公司 | - | - | 1,557,154.96 | ||||
| 4,798,479.69 | 13,783,182.20 | 21,969,803.55 |
本公司自关联方采购商品根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
劳务及服务费支出
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 江苏索唯斯企业管理服务有限公司 | 22,016,756.83 | 28,877,057.31 | 94,254,737.23 | ||||
| 常州兆军企业管理服务有限公司 | 1,639,813.57 | 59,095,034.67 | - | ||||
| Cramer GmbH | 1,929,857.74 | - | - | ||||
| 25,586,428.14 | 87,972,091.98 | 94,254,737.23 |
3-2-1-175
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
注释：
2020年，关联方为本集团提供劳务、保安、餐饮、维修及其他服务，以根据市场价格签署的协议价向本集团收取劳务或服务费人民币25,586,428.14元（2019年：人民币87,972,091.98元，2018年：人民币94,254,737.23元）。
(2) 关联方租赁
作为承租人
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
| STIHL Incorporated | - | 3,693,785.39 | 7,139,361.82 | |||||
| 布林顿斯地毯制造（苏州）有限公司 | - | 1,120,065.37 | 1,120,065.37 | |||||
| - | 4,813,850.76 | 8,259,427.19 |
注释：
2019年，本集团向关联方租入仓库或办公室，根据租赁合同确认租赁费用人民币4,813,850.76元（2018年：人民币8,259,427.19元）。
(3) 接受担保
接受担保
2020年12月31日
担保方 担保 担保 担保 借款金额 担保是否
金额 起始日 到期日 2020年12月31日 履行完毕陈寅 (3)a 120,000,000.00 2020/7/1 2023/10/1 120,000,000.00 否陈寅 (3)b 55,000,000.00 2020/6/30 2023/2/26 50,000,000.00 否
2019年12月31日
担保方 担保 担保 担保 借款金额 担保是否金额 起始日 到期日 2019年12月31日 履行完毕
陈寅 (3)c 100,000,000.00 2019/7/22 2020/3/22 54,190,000.00 否陈寅 (3)d 40,742,283.31 2019/1/4 2023/1/4 13,092,131.84 否
3-2-1-176
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 接受担保（续）
2018年12月31日
担保方 担保 担保 担保 借款金额 担保是否金额 起始日 到期日 2018年12月31日 履行完毕
Globe Holdings (HongKong) Co., Ltd.、陈寅 (3)e 美元0.40亿元 2018/11/20 注1 13,043,563.69 否陈寅 (3)f 20,000,000.00 2018/12/3 2021/11/5 20,000,000.00 否
注释：
(a)
于2020年7月20日，陈寅与本公司约定，对其向中国进出口银行江苏省分行的借款提供担保，担保总额为人民币120,000,000.00元，担保到期日为债务履行期届满之日起两年止。于2020年12月31日，被担保借款金额为人民币120,000,000.00元。
(b)
于2020年2月4日，陈寅与公司约定，对其在2020年2月4日至2020年9月11日期间向中国进出口银行江苏省分行取得的不超过人民币55,000,000.00元的借款提供担保，担保到期日为每笔债务到期之日起两年止。于2020年12月31日，被担保借款金额为人民币50,000,000.00元。
(c)
于2019年3月22日，陈寅与本公司约定，对其向中国进出口银行江苏省分行的借款提供担保，担保总额为人民币100,000,000.00元，担保到期日为债务履行期届满之日起两年止。于2019年12月31日，被担保借款金额为人民币54,190,000.00元。
(d)
于2018年11月20日，陈寅与本公司约定，对其应向平安国际融资租赁有限公司支付的款项提供连带责任保证，保证期间为2018年11月至2023年1月。于2019年12月31日，尚未向平安国际融资租赁有限公司支付的融资租赁款总额为人民币13,092,131.84元。
(e)
于2018年1月31日，Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.及陈寅与本集团子公司HongKong Sunrise Trading Limited约定，对其向Citibank, N.A., Hong Kong Branch的借款提供持续担保，有效至担保负债最终结清，担保总额为美元40,000,000.00元。于2018年12月31日，被担保借款金额为人民币13,043,563.69元。
(f)
于2018年11月，陈寅与本公司约定，对其向中国进出口银行江苏省分行的借款提供担保，担保总额为人民币20,000,000.00元，担保到期日为债务履行期届满之日起两年止。于2018年12月31日，被担保借款金额为人民币20,000,000.00元。
3-2-1-177
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 关联方资金拆借
关联方拆入资金
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 173,076,380.50 | 279,223,200.00 | 106,140,666.67 | |||||
| LONG SHINING GROUP INC | - | - | 86,829,409.49 | |||||
| 173,076,380.50 | 279,223,200.00 | 192,970,076.16 |
2020年，本集团向Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.向归还资金人民币269,490,369.00元（2019年：人民币319,210,720.00元，2018年：82,060,003.00元）；于2018年，本集团向LONG SHINING GROUP INC.归还借款人民币97,631,438.01元。
利息支出
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 8,678,226.41 | 22,859,026.38 | 27,450,477.34 | ||||
| LONG SHINING GROUP INC | - | - | 727,145.69 | ||||
| 8,678,226.41 | 22,859,026.38 | 28,177,623.03 |
向关联方拆出资金
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
| 陈寅 | - | 2,500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 苏擎 | - | - | 339,244.26 | |||||
| 上海和百瑞商业有限公司 | - | - | 700,000.00 | |||||
| - | 2,500,000.00 | 1,539,244.26 |
于2019年，陈寅向本集团归还资金人民币2,500,000.00元（2018年：人民币1,090,000.00）；于2018年，苏擎向本集团归还资金人民币428,757.55元；于2018年，上海和百瑞商业有限公司向本集团归还资金人民币700,000.00元。
3-2-1-178
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 关联方资金拆借（续）
关联方归还资金
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||
| 陈寅 | - | 2,500,000.00 | 1,090,000.00 | ||||||
| 苏擎 | - | - | 428,757.55 | ||||||
| 上海和百瑞商业有限公司 | - | - | 700,000.00 | ||||||
| 季正华 | 注 | 166,666.70 | - | - | |||||
| 166,666.70 | 2,500,000.00 | 2,218,757.55 |
注：于2019年7月，季正华向本公司取得借款人民币200,000.00元，因彼时季正华尚未担任发行人高级管理人员故上述借款交易不属于关联交易。
利息收入
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||||
| 陈寅 | - | 53,455.97 | 45,289.27 | ||||||
| 苏擎 | - | - | 11,967.85 | ||||||
| 上海和百瑞商业有限公司 | - | - | 16,625.00 | ||||||
| 季正华 | 5,462.50 | - | - | ||||||
| 5,462.50 | 53,455.97 | 73,882.12 |
(5) 关联方债转股
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 债转股 | |||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 443,030,331.46 | - | - |
3-2-1-179
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(6) 关联方债务豁免
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 接受债务豁免 | ||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | - | - | 108,322,461.19 |
(7) 股权交易
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 股权转让 | |||||||
| 常州格林沃克投资有限公司 | 1.00 | - | - |
报告期内，本公司与关联方发生的其他股权交易参见附注六。
(8) 股息
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 股息支出 | |||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 164,618,420.00 | - | - |
3-2-1-180
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(9) 其他主要的关联交易
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
| 关键管理人员薪酬 | 14,619,204.90 | 8,223,614.84 | 5,982,559.07 |
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 关联方代垫款项 | |||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 2,583,349.56 | 1,192,447.56 | 3,078,269.38 | ||||
| 上海和百瑞商业有限公司 | - | - | 2,828,721.41 | ||||
| 2,583,349.56 | 1,192,447.56 | 5,906,990.79 |
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| 为关联方代垫款项 | |||||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 16,954.17 | - | - | ||||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | - | 5,656,326.86 | - | ||||
| 16,954.17 | 5,656,326.86 | - |
5. 关联方应收款项余额
（1） 应收账款
| 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| Stihl Tirol GMBH | 30,075,829.11 | 860,176.58 | ||
| Cramer GmbH | 1,269,272.12 | 38,078.16 | ||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 76,981.03 | 2,309.43 | ||
| 安德烈斯蒂尔动力工具（青岛）有限公司 | 121,537.37 | 3,646.12 | ||
| 31,543,619.63 | 904,210.29 | |||
3-2-1-181
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收款项余额（续）
（1） 应收账款（续）
| 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| Stihl Tirol GMBH | 22,003,080.04 | 660,092.40 | |
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 187,750.42 | 5,632.51 | |
| 安德烈斯蒂尔动力工具（青岛）有限公司 | 83,318.15 | 2,499.54 | |
| 22,274,148.61 | 668,224.45 | ||
| 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| Stihl Tirol GMBH | 67,141,552.97 | 2,014,246.59 | ||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 177,520.16 | 5,325.60 | ||
| 安德烈斯蒂尔动力工具（青岛）有限公司 | 55,475.72 | 1,664.27 | ||
| 67,374,548.85 | 2,021,236.46 | |||
（2） 其他应收款
| 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 1,406,523.77 | 720,313.09 | ||
| Lawrence Lee | 195,747.00 | - | ||
| Cramer GmbH | 156,418.50 | 15,641.85 | ||
| 1,758,689.27 | 735,954.94 | |||
| 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 1,136,093.76 | 720,782.21 | ||
| 季正华 | 198,869.02 | 9,943.45 | ||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 5,656,326.86 | 282,816.34 | ||
| 6,991,289.64 | 1,013,542.00 | |||
3-2-1-182
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收款项余额（续）
（2） 其他应收款（续）
| 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 1,127,437.89 | 266,971.44 | ||
（3） 预付款项
| 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| Stihl Tirol GMBH | 2,217,848.54 | - | ||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 2,798.94 | - | ||
| 上海和百瑞商业有限公司 | 783,025.41 | - | ||
| 3,003,672.89 | - | |||
| 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 253,336.11 | - | ||
除对季正华和苏擎的其他应收款外，应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
3-2-1-183
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应付款项余额
(1)
应付帐款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| Stihl Tirol GMBH | 151,574.43 | - | 11,720,044.17 | |||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 759,824.87 | - | - | |||
| 911,399.30 | - | 11,720,044.17 |
(2)
应付职工薪酬
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 江苏索唯斯企业管理服务有限公司 | - | - | 14,981,773.24 | |||
| 常州兆军企业管理服务有限公司 | - | 808,721.30 | - | |||
| - | 808,721.30 | 14,981,773.24 |
(3)
其他应付款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| Cramer GmbH | 1,050,814.21 | - | - | |||
| 江苏索唯斯企业管理服务有限公司 | 22,875.28 | 371,428.43 | 844,895.62 | |||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 12,959.58 | 10,524,915.77 | 9,146,799.44 | |||
| 常州兆军企业管理服务有限公司 | 2,482.80 | - | - | |||
| Sunrise Global Marketing Inc. | - | 674,760.65 | 724,115.94 | |||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | - | 5,204,114.72 | - | |||
| 1,089,131.87 | 16,775,219.57 | 10,715,811.00 |
3-2-1-184
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应付款项余额（续）
(4)
应付利息
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | - | 64,722,123.50 | 41,343,131.83 |
(5)
预收款项
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| Stihl Tirol GMBH | - | 3,919,581.39 | 352,627.92 |
(6)
合同负债
| 2020年12月31日 | ||||||||
| Stihl Tirol GMBH | 6,866,768.01 |
(7)
其他流动负债
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. | 196,348,030.22 | 668,449,962.44 | 697,423,299.98 | |||
| 江苏索唯斯企业管理服务有限公司 | 3,353,535.95 | - | - | |||
| 常州兆军企业管理服务有限公司 | 23,023.29 | - | - | |||
| 199,724,589.46 | 668,449,962.44 | 697,423,299.98 |
除对Globe Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.的其他流动负债外，应付关联方款项均不计息、无抵押、且无固定还款期。
3-2-1-185
十一、股份支付
1. 概况
| 2020年 | ||||||
| 授予的各项权益工具总额 | 58,262,129.44 | |||||
| 行权的各项权益工具总额 | - | |||||
| 失效的各项权益工具总额 | - | |||||
| 年末发行在外的股份期权行权价格的范围 | 9.00 | |||||
| 年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 | 1-6年 |
| 2020年 | ||||||
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 1,605,134.77 |
其中，以权益结算的股份支付如下：
| 2020年 | ||||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,605,134.77 | |||||
| 以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,605,134.77 |
2. 股份支付计划
2020年11月25日，公司董事会审议通过了《格力博（江苏）股份有限公司股票期权激励计划（草案）》等议案。2020年12月10日，公司召开2020年第四次临时股东大会，审议通过《格力博（江苏）股份有限公司股票期权激励计划（草案）》（以下称“本计划”）。本计划授予股票期权涉及的激励对象包括公司或其境内、境外控股子公司的董事、高级管理人员、核心技术人员、核心业务人员、顾问，总计不超过497人。本计划当前可授予的未行权股份期权的最大数量不超过25,508,127份。
所授予的股份期权的行权期由董事会决定，在为期1至6年的等待期后开始，并在提供授予股份期权之日起7年内或本计划到期之日的孰早日结束。
股份期权的行权价格由董事会决定，股份期权未赋予持有人取得股利的权利或于股东大会的表决权。
2020年授予的股份期权的公允价值为人民币58,262,129.44元，其中本集团于2020年确认的股份期权费用为人民币1,605,134.77元。
3-2-1-186
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用二项式模型，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
| 2020年 | ||||||
| 预计波动率（%） | 47.52-52.79 | |||||
| 历史波动率（%） | 47.52-52.79 | |||||
| 无风险利率（%） | 2.92-3.29 | |||||
| 流动性折扣（%） | 26.65-31.78 | |||||
| 行权倍数 | 2.8 |
预计波动率是基于历史波动率能反映出未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。
公允价值未考虑所授予股份期权的其他特征。
十二、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 已签约但未拨备 | ||||||
| 资本承诺 | 62,371,142.12 | 30,574,386.44 | 9,487,488.74 |
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团不存在需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
本集团无需说明的资产负债表日后事项。
3-2-1-187
十四、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团销售的产品性质相若，并承受类似风险及类似回报。因此，本集团的经营业务仅属于单一业务分部。
其他信息
产品和劳务信息
本集团按照产品和劳务信息而披露的交易收入请参见附注五、40。
对外交易收入
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 北美 | 3,567,750,399.78 | 2,888,978,417.15 | 2,293,665,063.96 | |||
| 欧洲 | 616,132,675.58 | 724,859,075.06 | 749,931,431.04 | |||
| 其他 | 107,393,265.63 | 111,226,071.55 | 68,319,906.72 | |||
| 4,291,276,340.99 | 3,725,063,563.76 | 3,111,916,401.72 |
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 中国大陆 | 332,094,528.09 | 352,873,998.14 | 382,453,424.25 | |||
| 北美 | 74,820,973.97 | 81,290,075.06 | 84,745,483.11 | |||
| 欧洲 | 16,709,629.48 | 26,673,440.38 | 36,159,403.99 | |||
| 越南 | 106,396,796.61 | 25,240,091.34 | - | |||
| 530,021,928.15 | 486,077,604.92 | 503,358,311.35 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币1,803,251,889.35元（2019年：人民币1,919,238,926.93元；2018年：人民币1,157,195,251.47元）来自于本集团对某一单个客户的收入。
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十四、 其他重要事项（续）
2. 租赁
作为承租人
融资租赁：于2020年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币446,707.70元（2019年12月31日：人民币283,290.93元；2018年12月31日：人民币411,819.51元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 1年以内(含1年) | 1,466,908.44 | 1,980,494.35 | 1,955,160.96 | |||
| 1年至2年（含2年） | 979,870.33 | 811,904.11 | 1,504,914.45 | |||
| 2年至3年（含3年） | 792,912.37 | 361,757.83 | 718,206.43 | |||
| 3年以上 | 339,666.72 | 148,209.37 | 139,075.88 | |||
| 3,579,357.86 | 3,302,365.66 | 4,317,357.72 |
融资租入固定资产，参见附注五、12。
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 1年以内(含1年) | 24,784,239.06 | 10,189,577.39 | 12,221,693.63 | |||
| 1年至2年（含2年） | 20,643,045.98 | 5,572,927.46 | 10,591,606.64 | |||
| 2年至3年（含3年） | 15,976,304.60 | 5,079,752.11 | 5,420,228.84 | |||
| 3年以上 | 16,517,599.97 | 11,751,680.91 | 16,451,242.37 | |||
| 77,921,189.61 | 32,593,937.87 | 44,684,771.48 |
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十五、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1,042,740,484.62 | 711,993,787.16 | 790,361,570.63 | |||
| 1年至2年 | 1,935,993.76 | 49,449,085.98 | 9,028,742.83 | |||
| 2年至3年 | 4,140,452.16 | 2,273,428.44 | 29,057.76 | |||
| 3年至4年 | 39,749.00 | 19,896.00 | 1,577.00 | |||
| 4年至5年 | - | - | 749,619.47 | |||
| 5年以上 | - | 1,507,210.86 | 1,557,660.32 | |||
| 1,048,856,679.54 | 765,243,408.44 | 801,728,228.01 | ||||
| 减：应收账款坏账准备 | 3,512,651.80 | 6,622,861.00 | 5,583,294.02 | |||
| 1,045,344,027.74 | 758,620,547.44 | 796,144,933.99 |
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备 | 1,048,856,679.54 | 100.00 | 3,512,651.80 | 0.33 | ||||
| 2019年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 单项计提坏账准备 | 1,652,324.14 | 0.22 | 1,652,324.14 | 100.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备 | 763,591,084.30 | 99.78 | 4,970,536.86 | 0.65 | ||||
| 765,243,408.44 | 100.00 | 6,622,861.00 | 0.87 | |||||
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备 | 801,728,228.01 | 100.00 | 5,583,294.02 | 0.70 | ||||
3-2-1-190
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款的账龄分析如下（续）：
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |||
| Powell Works Inc | 1,652,324.14 | 1,652,324.14 | 100 | 追讨无效，预计无法回收 |
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2020年12月31日 | ||||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损 失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | ||||
| 1年以内 | 1,042,740,484.62 | 0.31 | 3,248,540.58 | |||
| 1年至2年 | 1,935,993.76 | 3.06 | 59,272.73 | |||
| 2年至3年 | 4,140,452.16 | 4.66 | 192,913.79 | |||
| 3年至4年 | 39,749.00 | 30.00 | 11,924.70 | |||
| 1,048,856,679.54 | 3,512,651.80 | |||||
| 2019年12月31日 | ||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率(%) | 整个存续期预期信用损失 | ||
| 1年以内 | 710,366,618.02 | 0.36 | 2,551,007.46 | |
| 1年至2年 | 49,423,930.98 | 1.57 | 773,682.24 | |
| 2年至3年 | 2,273,428.44 | 5.84 | 132,667.50 | |
| 3年至4年 | 19,896.00 | 30.00 | 5,968.80 | |
| 4年至5年 | - | - | - | |
| 5年以上 | 1,507,210.86 | 100.00 | 1,507,210.86 | |
| 763,591,084.30 | 4,970,536.86 | |||
3-2-1-191
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下（续）：
| 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |||||
| 1年以内 | 790,361,570.63 | 0.46 | 3,618,671.33 | ||||
| 1年至2年 | 9,028,742.83 | 0.29 | 25,867.98 | ||||
| 2年至3年 | 29,057.76 | 20.00 | 5,811.55 | ||||
| 3年至4年 | 1,577.00 | 30.00 | 473.10 | ||||
| 4年至5年 | 749,619.47 | 50.00 | 374,809.74 | ||||
| 5年以上 | 1,557,660.32 | 100.00 | 1,557,660.32 | ||||
| 801,728,228.01 | 5,583,294.02 | ||||||
应收账款坏账准备的变动如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 年初余额 | 6,622,861.00 | 5,583,294.02 | 10,787,924.40 | |||
| 会计政策变更 | - | 1,310,369.01 | - | |||
| 本年计提 | 9,833.18 | - | - | |||
| 本年转回 | - | (106,861.43) | ) | (5,204,630.38 | ) | |
| 本年转销 | (3,120,042.38 | ) | (163,940.60) | ) | - | |
| 年末余额 | 3,512,651.80 | 6,622,861.00 | 5,583,294.02 |
于2020年12月31日，本集团实际核销的应收账款情况如下：
| 实际核销的应收账款 | 3,120,042.38 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 债务人名称 | 应收账款性质 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 | 核销金额 | |
| Powell Works Inc | 货款 | 确信无法收回 | 管理层审批 | 否 | 1,652,324.14 |
于2019年12月31日，本集团实际核销的应收账款情况如下：
| 实际核销的应收账款 | 163,940.60 |
于2018年12月31日，本公司无实际核销的应收账款。
3-2-1-192
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额 总额比例(%) | ||||
| GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd. | 371,627,527.96 | 167,190.81 | 35.43 | |||
| 香港东升贸易有限公司 | 287,508,979.45 | 102,990.28 | 27.41 | |||
| GLOBGRO AB | 138,777,759.05 | 61,707.31 | 13.23 | |||
| Sunrise Global Marketing LLC | 111,128,094.62 | 49,389.67 | 10.60 | |||
| GREENWORKSTOOLS EURASIA LLC | 30,133,666.46 | 13,489.33 | 2.87 | |||
| 939,176,027.54 | 394,767.40 | 89.54 |
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额 总额比例(%) | ||||
| Sunrise Global Marketing LLC | 201,310,666.19 | 142,801.69 | 26.31 | |||
| 香港东升贸易有限公司 | 162,323,835.60 | 115,146.00 | 21.21 | |||
| GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd. | 154,209,048.37 | 109,389.70 | 20.15 | |||
| GLOBGRO AB | 88,877,424.32 | 63,046.07 | 11.61 | |||
| GREENWORKSTOOLS EURASIA LLC | 72,231,589.53 | 705,365.73 | 9.44 | |||
| 678,952,564.01 | 1,135,749.19 | 88.72 |
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额 总额比例(%) | ||||
| GLOBGRO AB | 282,103,385.89 | - | 35.19 | |||
| Sunrise Global Marketing LLC | 161,390,400.02 | - | 20.13 | |||
| 香港东升贸易有限公司 | 139,512,341.95 | - | 17.40 | |||
| Stihl Tirol GMBH | 67,141,552.97 | 2,014,246.59 | 8.37 | |||
| GREENWORKSTOOLS EURASIA LLC | 65,036,796.83 | - | 8.11 | |||
| 715,184,477.66 | 2,014,246.59 | 89.20 |
于2020年12月31日，无所有权受到限制的应收账款（2019年12月31日：无；2018年12月31日：人民币17,193,924.87元）。
3-2-1-193
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2.
其他应收款
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 应收利息 | - | - | 16,366.80 | ||||
| 其他应收款 | 192,128,077.27 | 57,766,884.33 | 39,822,064.15 | ||||
| 192,128,077.27 | 57,766,884.33 | 39,838,430.95 |
应收利息
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 货币资金 | - | - | 16,366.80 |
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 191,690,774.45 | 50,688,279.15 | 36,236,566.74 | |||
| 1年至2年 | 479,587.33 | 4,341,380.56 | 3,728,641.59 | |||
| 2年至3年 | 219,479.24 | 3,430,352.77 | 64,889.80 | |||
| 3年以上 | 592,398.91 | 373,352.33 | 350,128.46 | |||
| 192,982,239.93 | 58,833,364.81 | 40,380,226.59 | ||||
| 减：其他应收账款坏账准备 | 854,162.66 | 1,066,480.48 | 558,162.44 | |||
| 192,128,077.27 | 57,766,884.33 | 39,822,064.15 |
3-2-1-194
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
| 关联方应收款 | 122,342,334.48 | 28,627,312.05 | 9,476,074.19 | ||||
| 出口退税款 | 61,592,030.68 | 25,691,362.77 | 29,401,694.93 | ||||
| 员工备用金及借款 | 2,346,560.52 | 2,976,849.88 | 1,156,278.51 | ||||
| 押金及保证金 | 5,000,000.00 | - | - | ||||
| 代垫费用 | - | 887,129.73 | - | ||||
| 其他 | 1,701,314.25 | 650,710.38 | 346,179.96 | ||||
| 192,982,239.93 | 58,833,364.81 | 40,380,227.59 |
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个预期存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2020年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 459,007.27 | 607,473.21 | - | 1,066,480.48 | |||||||
| 年初余额在本期 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (23,517.29 | ) | 23,517.29 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | (108,353.52 | ) | 108,353.52 | - | ||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年计提 | - | - | - | - | |||||||
| 本年转回 | (264,656.65 | ) | 160,692.35 | - | (103,964.30 | ) | |||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | (108,353.52 | ) | (108,353.52 | ) | |||||||
| 外币报表折算 | - | - | - | - | |||||||
| 年末余额 | 170,833.33 | 683,329.33 | - | 854,162.66 | |||||||
3-2-1-195
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个预期存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下（续）：
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 11,803.26 | 546,359.18 | - | 558,162.44 | |||||||
| 年初余额在本年 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (3,221.70 | ) | 3,221.70 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年计提 | 450,425.71 | 57,892.33 | 993,475.72 | 1,501,793.76 | |||||||
| 本年转回 | - | - | - | - | |||||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | - | - | (993,475.72 | ) | (993,475.72 | ) | |||||
| 外币报表折算 | - | - | - | - | |||||||
| 年末余额 | 459,007.27 | 607,473.21 | - | 1,066,480.48 | |||||||
3-2-1-196
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
影响损失变动的其他应收款账面余额重大变动包括：
2020年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期) | |||||||||||
| 年初余额 | 57,842,493.27 | 990,871.54 | - | 58,833,364.81 | |||||||
| 年初余额在本年 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (470,345.66 | ) | 470,345.66 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | (108,353.52 | ) | 108,353.52 | - | ||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年新增 | 191,690,774.45 | - | - | 191,690,774.45 | |||||||
| 终止确认 | (57,362,905.94 | ) | (70,639.87 | ) | - | (57,433,545.81 | ) | ||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | - | - | (108,353.52 | ) | (108,353.52 | ) | |||||
| 外币报表折算 | - | - | - | - | |||||||
| 年末余额 | 191,700,016.12 | 1,282,223.81 | - | 192,982,239.93 | |||||||
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期) | |||||||||||
| 年初余额 | 39,113,834.32 | 1,266,392.27 | - | 40,380,226.59 | |||||||
| 年初余额在本年 | |||||||||||
| --转入第二阶段 | (64,434.02 | ) | 64,434.02 | - | - | ||||||
| --转入第三阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
| 本年新增 | 50,688,279.15 | - | 993,475.72 | 51,681,754.87 | |||||||
| 终止确认 | (31,895,186.18 | ) | (339,954.75 | ) | - | (32,235,140.93 | ) | ||||
| 本年转销 | - | - | - | - | |||||||
| 本年核销 | - | - | (993,475.72 | ) | (993,475.72 | ) | |||||
| 外币报表折算 | - | - | - | - | |||||||
| 年末余额 | 57,842,493.27 | 990,871.54 | - | 58,833,364.81 | |||||||
3-2-1-197
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
| 2018年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||||||||
| 组合一：保证金（含押金）等无风险组合 | 38,877,769.12 | 96.28 | - | - | |||||||
| 组合二：按账龄分析法计提坏账准备 | 1,502,457.47 | 3.72 | 558,162.44 | 37.15 | |||||||
| 40,380,226.59 | 100.00 | 558,162.44 | 1.38 | ||||||||
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | ||||||
| 1年以内 | 236,065.20 | 5.00 | 11,803.26 | |||||
| 1年至2年 | 851,374.01 | 20.00 | 170,274.80 | |||||
| 2年至3年 | 64,889.80 | 40.00 | 25,955.92 | |||||
| 3年以上 | 350,128.46 | 100.00 | 350,128.46 | |||||
| 1,502,457.47 | 37.15 | 558,162.44 | ||||||
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2020年 | 1,066,480.48 | - | (103,964.30 | ) | (108,353.52 | ) | 854,162.66 | ||||||||
| 2019年 | 558,162.44 | 1,501,793.76 | - | (993,475.72 | ) | 1,066,480.48 | |||||||||
| 2018年 | 786,006.53 | - | (227,844.09 | ) | - | 558,162.44 | |||||||||
3-2-1-198
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||||||
| GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd. | 69,036,624.68 | 35.77 | 关联方应收款 | 2年以内 | - | ||||||||||
| 国家税务总局常州市税务 局第三税务分局 | 61,592,030.68 | 31.92 | 出口退税款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 香港东升贸易有限公司 | 51,934,180.38 | 26.91 | 关联方应收款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 江苏省钟楼区经济开发区 管理委员会 | 5,000,000.00 | 2.59 | 押金及保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 上海煦升园林技术有限 公司 | 800,000.00 | 0.41 | 关联方应收款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 188,362,835.74 | 97.60 | - |
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||||||
| 国家税务总局常州市税务 局第三税务分局 | 25,691,362.77 | 43.67 | 出口退税款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd. | 11,494,096.10 | 19.54 | 关联方应收款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 香港东升贸易有限公司 | 7,950,660.65 | 13.51 | 关联方应收款 | 3年以内 | - | ||||||||||
| ANDREAS STIHL AG & Co. KG | 5,656,326.86 | 9.61 | 关联方应收款 | 1年以内 | 282,816.34 | ||||||||||
| GLOBGRO AB | 3,243,540.72 | 5.51 | 关联方应收款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 54,035,987.10 | 91.84 | 282,816.34 |
3-2-1-199
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | ||||||||||
| 国家税务总局常州市税务 局第三税务分局 | 29,401,694.93 | 72.81 | 出口退税款 | 1年以内 | - | |||||||||
| 香港东升贸易有限公司 | 9,473,896.79 | 23.46 | 关联方应收款 | 2年以内 | - | |||||||||
| 江苏弘州金福车业有限公司 | 235,054.00 | 0.58 | 其他 | 3年以上 | 235,054.00 | |||||||||
| 钟楼经济开发区财政局 | 111,124.96 | 0.28 | 其他 | 3年以上 | 111,124.96 | |||||||||
| 王海滨 | 84,000.00 | 0.21 | 员工备用金及借款 | 2年以内 | 16,800.00 | |||||||||
| 39,305,770.68 | 97.34 | 362,978.96 |
3-2-1-200
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
3.
长期股权投资
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 成本法 | ||||||
| 子公司 | ||||||
| 常州博康电子技术有限公司 | 10,960,287.08 | 10,900,000.00 | 10,900,000.00 | |||
| 常州双立电子技术有限公司 | - | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | |||
| 格力博（南通）新能源动力有限公司 | 2,490,000.00 | - | - | |||
| 常州格腾汽车零部件有限公司 | 15,839,545.23 | - | - | |||
| 常州维卡塑业有限公司 | 2,517,108.85 | - | - | |||
| 上海煦升园林技术有限公司 | 341,181.31 | - | - | |||
| Hong Kong Sun Rise Trading Limited | 5,745,540.06 | - | - | |||
| Aegis (Hong Kong) Limited | 57,381,163.96 | - | - | |||
| GREENWORKS (VIETNAM) Co., Ltd. | 90,222,499.13 | 61,057,584.46 | - | |||
| 185,497,325.62 | 75,507,584.46 | 14,450,000.00 | ||||
| 减：长期股权投资减值准备 | - | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | |||
| 185,497,325.62 | 71,957,584.46 | 10,900,000.00 |
长期股权投资减值准备的情况：
2020年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 常州双立电子技术有限公司 | 3,550,000.00 | - | (3,550,000.00 | ) | - |
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 常州双立电子技术有限公司 | 3,550,000.00 | - | - | 3,550,000.00 |
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 常州双立电子技术有限公司 | 3,550,000.00 | - | - | 3,550,000.00 |
3-2-1-201
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入/成本
营业收入/成本列示如下：
| 2020年 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 3,550,255,695.70 | 2,724,478,737.65 | |
| 其他业务 | 109,084,823.15 | 19,917,984.13 | |
| 3,659,340,518.85 | 2,744,396,721.78 | ||
| 2019年 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 2,997,318,238.69 | 2,358,548,684.72 | |
| 其他业务 | 29,046,798.00 | 17,255,980.85 | |
| 3,026,365,036.69 | 2,375,804,665.57 | ||
| 2018年 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 2,571,843,731.48 | 2,125,380,770.73 | |
| 其他业务 | 21,066,404.02 | 18,297,851.65 | |
| 2,592,910,135.50 | 2,143,678,622.38 | ||
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入/成本（续）
营业收入列示如下：
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 销售商品 | 3,550,255,695.70 | 2,997,318,238.69 | 2,571,843,731.48 |
| 研发服务 | 3,261,864.07 | 678,424.36 | 5,498,533.10 |
| 水电费代理收入 | 13,566,194.98 | 14,376,718.02 | 12,002,514.44 |
| 废料收入 | 2,386,556.89 | 1,411,642.43 | 655,931.28 |
| 租赁收入 | 2,299,266.26 | 2,355,137.88 | 2,909,425.20 |
| 服务费收入 | 87,471,037.59 | 10,117,728.00 | - |
| 其他 | 99,903.36 | 107,147.31 | - |
| 3,659,340,518.85 | 3,026,365,036.69 | 2,592,910,135.50 |
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
| 2020年 | |
| 收入确认时间 | |
| 在某一时点确认收入 | |
| 销售商品 | 3,550,255,695.70 |
| 研发服务 | 3,261,864.07 |
| 水电费代理收入 | 13,566,194.98 |
| 废料收入 | 2,386,556.89 |
| 租赁收入 | 2,299,266.26 |
| 服务费收入 | 87,471,037.59 |
| 其他 | 99,903.36 |
| 3,659,340,518.85 |
3-2-1-203
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入/成本（续）
按经营地区列示的营业收入及成本情况如下：
| 2020年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 境外 | 3,575,947,129.93 | 2,669,693,290.29 | ||||
| 境内 | 83,393,388.92 | 74,703,431.49 | ||||
| 3,659,340,518.85 | 2,744,396,721.78 | |||||
| 2019年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 境外 | 2,935,466,687.51 | 2,302,620,285.63 | ||||
| 境内 | 90,898,349.18 | 73,184,379.94 | ||||
| 3,026,365,036.69 | 2,375,804,665.57 | |||||
| 2018年度 | ||||||
| 收入 | 成本 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 境外 | 2,515,526,984.01 | 2,077,562,096.16 | ||||
| 境内 | 77,383,151.49 | 66,116,526.22 | ||||
| 2,592,910,135.50 | 2,143,678,622.38 | |||||
5. 投资收益
| 2020年 | 2019年 | 2018年 | ||||
| 外汇衍生金融工具投资 收益/(损失) | 33,118,063.59 | (33,060,409.61 | ) | - | ||
| 理财产品投资收益 | 5,765,875.88 | 3,275,274.71 | 498,440.78 | |||
| 处置子公司损益 | 1.00 | - | - | |||
| 外利率衍生金融工具投资损失 | - | - | (5,300,237.36 | ) | ||
| 处置金融工具收益 | - | - | 15,863.95 | |||
| 38,883,940.47 | (29,785,134.90 | ) | (4,785,932.63 | ) |
格力博(江苏)股份有限公司补充材料（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-204
1. 非经常性损益明细表
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
| （一）非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | (1,754,594.04 | ) | (986,025.16 | ) | (2,135,190.60 | ) | |
| （二）计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 11,692,341.63 | 5,148,903.39 | 7,008,153.83 | ||||
| （三）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 55,985,886.69 | 112,030,157.47 | (179,305,737.65 | ) | |||
| （四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 128,605,183.60 | (143,322,360.61 | ) | (30,301,582.55 | ) | ||
| （五）处置子公司取得的收益 | (11,004,479.89 | ) | - | - | |||
| （六）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 693,769.60 | - | - | ||||
| （七）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (503,078.43 | ) | (2,187,906.53 | ) | 5,654,582.79 | ||
| （八）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||||||
| 企业社会保险费的阶段性 减免 | 11,787,738.05 | - | - | ||||
| 小计 | 195,502,767.21 | (29,317,231.44 | ) | (199,079,774.18 | ) | ||
| （九）所得税影响数 | (32,318,998.32 | ) | 13,278,634.69 | (11,140,384.83 | ) | ||
| 扣除少数股东损益和所得税影响后的非经常性损益金额 | 163,183,768.89 | (16,038,596.75 | ) | (210,220,159.01 | ) |
格力博(江苏)股份有限公司补充材料（续）2018年度、2019年度及2020年度 人民币元
3-2-1-205
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |||||||
| 基本 | 稀释 | |||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 101.73 | 2.01 | 1.97 | |||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 | 71.87 | 1.43 | 1.40 | |||||
2019年
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |||||||
| 基本 | 稀释 | |||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | (218.70 | ) | 不适用 | 不适用 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 | 35.47 | 不适用 | 不适用 | |||||
2018年
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |||||||
| 基本 | 稀释 | |||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 84.06 | 不适用 | 不适用 | |||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 | 21.48 | 不适用 | 不适用 | |||||
本集团的净资产收益率和每股收益根据中国证监会公告[2010]2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年)修订》的规定计算。