全国中小企业股份转让系统挂牌委员会2021年第8次审议会议结果公告

全国中小企业股份转让系统挂牌委员会

2021年第8次审议会议结果公告

全国中小企业股份转让系统挂牌委员会2021年第8次审议会议（普通程序）于2021年5月13日上午召开。现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

（一）珠海拾比佰彩图板股份有限公司 通过

（二）桂林星辰科技股份有限公司 通过

二、审议意见

（一）珠海拾比佰彩图板股份有限公司

无

（二）桂林星辰科技股份有限公司

无

三、审议会议提出问询的主要问题

（一）珠海拾比佰彩图板股份有限公司

1.关于存单质押与票据贴现。2020年1-2月，发行人为赚取利差，通过银行和合并范围内关联公司频繁开展定期存单质押开具承兑汇票再贴现业务，累计存入三年期定期存款存单20,100万元、五年期定期存款单2,000万元，累计收到贴现款项21,557万元，银行承兑汇票均于2020年12月到期。2020年12月银行承兑汇票到期后，由于发行人未在市

场上找到合适的利率继续办理质押开具承兑汇票再贴现业务，故而以定期存单向银行质押取得短期借款。2020年末发行人形成1.71亿元的定期存单，短期借款中以定期存单质押借款1.20亿元。报告期内，发行人支付上述事项相关的贴现利息费用、借款利息等合计574万元，收取对应定期存款的利息收入合计760万元。请发行人进一步说明：（1）上述业务中开具的银行承兑汇票是否具有真实的交易关系和债权债务关系，发行人以赚取利差为目的开展上述业务是否符合有关法律法规的规定。（2）上述业务相关收入和费用的确定是否依据充分，收入和费用的计算是否准确。请保荐机构、发行人律师、申报会计师核查并发表意见。

2.关于产品的优势及替代性。发行人2020年营收大幅增长，主要来源于低端产品中的ST膜产品对于PCM的替代。请发行人说明ST膜产品的优劣性，客户接受程度，持续拓展市场能力，未来毛利情况。

3.关于行业。请发行人：（1）说明发行人是否属于产能过

剩行业或《产业结构调整指导目录》中规定的限制类、淘汰类行业。（2）结合其自身产品、行业属性、相关行业主管部门意见、过往相关主管部门审批情况等详细说明并论证发行人是否存在限制类或淘汰类产能及产品。请保荐机构、发行人律师对上述问题进行核查并发表意见，并请保荐机构、发行人律师对其相关认定的依据是否充分、合法、有效发表意

见。

（二）桂林星辰科技股份有限公司

1.关于业绩变动风险。2018年至2020年，发行人营业收入分别为8,179.97万元、9,507.02万元、13,709.98万元，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润分别为1,527.62万元、1,871.52万元和3,326.67万元，2020年较2019年营业收入和净利润增幅较大。请发行人：（1）进一步说明2020年度营业收入和净利润大幅增长的原因及合理性。（2）结合2021年第一季度的经营情况，说明经营业绩是否存在大幅下滑的风险。（3）发行人产品主要应用于航空航天及军工、新能源、工业控制及其他领域，自2013年以来，发行人各年度业绩波动较大，特别是报告期内发行人在具有竞争优势的工业控制领域收入和毛利率持续下滑，所占主营业务收入比重持续降低。请发行人结合市场规模、所占市场份额和同行业竞争对手情况，进一步说明发行人在各业务板块面临的竞争情况、未来市场开拓计划、未来成长性预测以及可能面临的相关业务风险。请保荐机构、申报会计师核查并发表意见。

2.关于客户。报告期内发行人新能源领域收入来源主要依赖第一大客户上海电气，分别占2018-2020年新能源领域收入的68.12%、87.92%、93.28%。请发行人进一步说明获取该客户的方式和公允性、合作的稳定性和可持续性，发行人

是否具备获取新能源领域其他客户的能力以及对未来经营业绩的影响。请保荐机构核查并发表意见。

全国股转公司2021年5月13日