华讯方舟股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。华讯方舟股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月28日召开第八届董事会第二十二次会议、第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，现将相关情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
（1）公司于2020年10月27日发布了《关于收到中国证监会立案调查通知书的公告》（公告编号：2020-137），公司收到《调查通知书》后，高度重视，立即展开自查工作，经公司计算，采用追溯调整法对南京华讯2016及2017年财务报表进行调整，将减少其2016年营业收入9,784.98万元,减少其2017年营业收入41,346.79万元(收入金额为净额法调整后金额);将减少其2016年净利润2,881.16万元，减少2017年净利润11,708.33万元。
（2）公司自查时，发现南京华讯与江苏翰迅2017年度虚构研发服务合同，增加研发费用13,679,245.29元，并一起调整。
（3）2019年公司被时任会计师出具了无法表示意见，在2020年度公司在消除2019年度无法表示意见时，发现2019年度有部分债务处理错误，出具2020年度报告时候，一并前期差错更正处理。
（4）子公司南京华讯客户南京普天科技有限公司及普天信息技术有限公司
截止2019年12月31日应收账款余额分别为110,317,973.00元及46,300,688.00元，并分别计提坏账11,208,270.70元和4,154,596.99元，合计计提坏账准备15,362,867.69元。以上应收账款于2019年11月经公司审议以账面余额转让给控股股东华讯科技，计提的坏账准备转增资本公积。后经证监会调查，虚假业务对应应收款包含南京普天科技有限公司及普天信息技术有限公司，公司对应调减了应收款项，但是控股股东承诺无论该笔应收款存在任何瑕疵都予以接受并冲减华讯股份对控股股东的财务资助款。上述事项的具体调整如下：
（1）2016年度
2016年4月，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）虚构与南京艾尔特光电有限公司（以下简称艾尔特）、上海瀚讯无线技术有限公司（以下简称上海瀚讯）等主体的购销交易，2016年6月确认收入和成本。华讯方舟《2016年半年度报告》、《2016年年度报告》虚增利润总额2267.48万元，分别占2016年半年度报告、年度报告披露利润总额的16.1%、
11.36%。2016年8月至10月，南京华讯虚构与江苏翰迅通讯科技有限公司（以下简称江苏翰迅）、南京普天通信科技有限公司（以下简称南京普天）等主体的购销交易，2016年11月至12月确认收入和成本。华讯方舟《2016年年度报告》虚增利润总额613.68万元，占2016年年度报告披露利润总额的3.07%。
公司2016年度利用虚假合同，虚构与南京普天通信科技有限公司、南京普天通信科技有限公司销售合同，虚增收入97,849,822.24元，利用虚假合同虚增成本69,038,255.92元，虚增利润28,811,566.32元。公司将上述利用虚假合同，虚构业务的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金，暂时尚未收回，计入其他流动资产。
故追溯调整前期差错，2016年度增计其他流动资产52,025,289.13元，冲减存货43,165,228.88元，冲减主营业务成本69,038,255.92元，冲减主营业务收入97,849,822.24元，冲减应收账款79,484,292.00元，冲减应付账款2,000,000.00元，冲减预收账款39,812,665.43元，并更正2017年度的期初数。
（2）2017年度
2017年1月，南京华讯虚构与艾尔特、上海瀚讯、北斗导航科技有限公司（以下简称北斗导航）等主体的购销交易，2017年3月确认收入和成本。华讯方舟《2017年半年度报告》、《2017年年度报告》虚增利润总额1835.04万元，分别占2017年半年度报告、年度报告披露利润总额的22.57%、11.09%。2016年10月，南京华讯虚构与江苏道康发电机组有限公司（以下简称江苏道康）、普天信息技术有限公司（以下简称普天信息）等主体的购销交易，2017年1月确认收入和成本。华讯方舟《2017年半年度报告》、《2017年年度报告》虚增利润总额1440.73万元，分别占2017年半年度报告、年度报告披露利润总额的
17.72%、8.71%。
2017年2月，南京华讯虚构与江苏翰迅、南京普天的等主体的购销交易，2017年5月确认收入和成本。华讯方舟《2017年半年度报告》、《2017年年度报告》虚增利润总额4365.25万元，分别占2017年半年度报告、年度报告披露利润总额的53.7%、26.39%。
2017年8月至9月，南京华讯虚构与江苏翰迅、普天信息、北京智芯微电子有限公司（以下简称北京智芯）、北京普天大健康科技发展有限公司（以下简称普天大健康）等主体的购销交易，2017年11-12月确认收入和成本。华讯方舟《2017年年度报告》虚增利润总额3722.35万元，占2017年年度报告披露利润总额的22.5%。2017年9月，南京华讯虚构与江苏翰迅、普天信息的购销交易，2017年12月确认成本和收入，华讯方舟《2017年年度报告》虚增利润总额467.63万元，占2017年年度报告披露利润总额的2.83%。占2017年年度报告披露利润总额的2.83%。，虚增收入413,467,937.04元，利用虚假合同虚增成本295,157,828.99元，虚增利润103,404,065.06元。公司将上述利用虚假合同，虚构业务增加利润的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金147,228,613.00元，暂时尚未收回，计入其他流动资产。
另外，公司自查时，发现南京华讯与江苏翰迅虚构研发服务合同，增加研发费用13,679,245.29元，并一起调整。
故追溯调整前期差错，2017年度冲减应收账款271,684,916.73元，冲减预付账款22,233,186.26元，冲减存货110,846,153.83；增计其他流动资产230,735,960.01元，冲减应付账款2,000,000.00元，预收账款39,812,665.43元，
冲减营业收入413,467,937.04元，冲减主营业务成本295,157,828.99元，冲减应收账款的坏账准备1,226,797.70元，冲减资产减值损失1,226,797.70元，冲减管理费用13,679,245.29元，并更正2018年度的期初数。
（3）2018年度
公司2016年度及2017年度利用虚假合同和，虚构收入，2018年上述利用虚假合同虚构收入的客户和供应商2018年末仍然有余额，故同时调整2018年度的往来余额。
公司自查时，发现南京华讯与江苏翰迅虚构研发服务合同，增加研发费用1,064,344.48元，并一起调整。
故追溯调整前期差错，2018年度增计其他流动资产388,995,030.35元，冲减应收账款184,334,132.55元，冲减存货264,636,328.94元，冲减预付账款42,536,414.06元，冲减主营业务成本0.04元，增计研发费用1,064,344.48元，冲减资产减值损失30,768,130.62元，并更正2018年度的期初数。
（4）2019年度
2019年公司被时任会计师出具了无法表示意见，在2020年度公司在消除2019年度无法表示意见时，发现2019年度有部分债务处理错误，出具2020年度报告时候，一并前期差错更正处理。
另外子公司南京华讯客户南京普天科技有限公司及普天信息技术有限公司截止2019年12月31日应收账款余额分别为110,317,973.00元及46,300,688.00元，并分别计提坏账11,208,270.70元和4,154,596.99元，合计计提坏账准备15,362,867.69元。以上应收账款于2019年11月经公司审议以账面余额转让给控股股东华讯科技，计提的坏账准备转增资本公积。
后经证监会调查，虚假业务对应应收款包含南京普天科技有限公司及普天信息技术有限公司，公司对应调减了应收款项，但是控股股东承诺无论该笔应收款存在任何瑕疵都予以接受并冲减华讯股份对控股股东的财务资助款。
鉴于以上原因，公司将应收款原值与坏账准备之间的差额141,255,793.31元转增资本公积。
故追溯调整前期差错，2019年度增计应收账款331,046.45元，冲减存货7,700,933.95元，冲减其他应收账款102,122,609.31元，增计其他流动资产124,234,496.75元，冲减预收账款18,861,272.27元，增计资本公积145,410,390.30
元。增计主营业务收入19,193,982.27元，增计主营业务成本7,700,933,99元，增计信用减值损失243,972,212.43元，冲减资产减值损失264,760,533,60元，并更正2020年度的期初数。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次会计差错更正及追溯重述对公司2016年度、2017年度、2018年度及2019年度财务报表相关科目的影响情况具体如下：
（1）2016年度
①合并资产负债表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 436,778,752.16 | -79,484,292.00 | 357,294,460.16 |
| 存货 | 144,870,910.22 | -43,165,228.88 | 101,705,681.34 |
| 其他流动资产 | 12,730,736.98 | 52,025,289.13 | 64,756,026.11 |
| 应付账款 | 77,589,987.42 | -2,000,000.00 | 75,589,987.42 |
| 预收款项 | 134,662,064.52 | -39,812,665.43 | 94,849,399.09 |
| 未分配利润 | -259,147,464.21 | -28,811,566.32 | -287,959,030.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,341,669,468.72 | -28,811,566.32 | 1,312,857,902.40 |
②合并利润表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 1,603,066,947.44 | -97,849,822.24 | 1,505,217,125.20 |
| 营业成本 | 1,174,554,089.09 | -69,038,255.92 | 1,105,515,833.17 |
| 利润总额 | 199,595,101.92 | -28,811,566.32 | 170,783,535.60 |
| 净利润 | 157,377,029.17 | -28,811,566.32 | 128,565,462.85 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 161,086,845.00 | -28,811,566.32 | 132,275,278.68 |
（2）2017年度
①合并资产负债表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 1,086,210,197.85 | -271,684,916.73 | 814,525,281.12 |
| 预付账款 | 708,905,866.92 | -22,233,186.26 | 686,672,680.66 |
| 存货 | 197,633,563.57 | -110,846,153.83 | 86,787,409.74 |
| 其他流动资产 | 9,157,117.41 | 230,735,960.01 | 239,893,077.42 |
| 应付账款 | 253,830,574.01 | -2,000,000.00 | 251,830,574.01 |
| 预收款项 | 41,833,517.48 | -39,812,665.43 | 2,020,852.05 |
| 未分配利润 | -128,138,823.92 | -132,215,631.38 | -260,354,455.30 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,479,516,632.60 | -132,215,631.38 | 1,347,301,001.22 |
②合并利润表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 1,760,025,188.99 | -413,467,937.04 | 1,346,557,251.95 |
| 营业成本 | 1,185,735,313.61 | -295,157,828.99 | 890,577,484.62 |
| 管理费用 | 258,644,448.55 | -13,679,245.29 | 244,965,203.26 |
| 资产减值损失 | 6,945,431.42 | -1,226,797.70 | 5,718,633.72 |
| 利润总额 | 165,413,150.13 | -103,404,065.06 | 62,009,085.07 |
| 净利润 | 126,091,006.87 | -103,404,065.06 | 22,686,941.81 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 131,008,640.29 | -103,404,065.06 | 27,604,575.23 |
（3）2018年度
①合并资产负债表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 1,167,150,443.01 | -184,334,132.55 | 859,411,910.46 |
| 预付账款 | 391,397,835.13 | -42,536,414.06 | 348,861,421.07 |
| 存货 | 353,135,296.26 | -264,636,328.94 | 88,498,967.32 |
| 其他流动资产 | 11,663,105.24 | 388,995,030.35 | 417,679,432.15 |
| 未分配利润 | -616,469,722.11 | -102,511,845.20 | -718,981,567.31 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 994,467,087.55 | -102,511,845.20 | 891,955,242.35 |
②合并利润表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业成本 | 1,037,865,593.72 | -0.04 | 1,037,865,593.68 |
| 研发费用 | 156,305,303.78 | 1,064,344.48 | 157,369,648.26 |
| 资产减值损失 | 460,218,458.56 | -30,768,130.62 | 429,450,327.94 |
| 利润总额 | -496,092,843.65 | 29,703,786.18 | -466,389,057.47 |
| 净利润 | -497,897,180.93 | 29,703,786.18 | -468,193,394.75 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -488,330,898.19 | 29,703,786.18 | -458,627,112.01 |
（4）2019年度
①合并资产负债表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 752,664,910.04 | 331,046.45 | 752,995,956.49 |
| 存货 | 106,539,856.81 | -7,700,933.95 | 98,838,922.86 |
| 其他应收款 | 187,029,745.56 | -102,122,609.31 | 84,907,136.25 |
| 其他流动资产 | 11,246,038.19 | 124,234,496.75 | 135,480,534.94 |
| 预收款项 | 82,177,702.87 | -18,861,272.27 | 63,316,430.60 |
| 资本公积 | 948,265,815.37 | 145,410,390.30 | 1,093,676,205.67 |
| 未分配利润 | -2,142,003,436.69 | -111,807,118.09 | -2,253,810,554.78 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -480,882,295.57 | 33,603,272.21 | -447,279,023.36 |
②合并利润表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 250,284,379.23 | 19,193,982.27 | 269,478,361.50 |
| 营业成本 | 199,618,684.84 | 7,700,933.99 | 207,319,618.83 |
| 信用减值损失 | -319,255,503.31 | 243,972,212.43 | -75,283,290.88 |
| 资产减值损失 | -899,377,097.27 | -264,760,533.60 | -1,164,137,630.87 |
| 利润总额 | -1,532,274,077.40 | -9,295,272.89 | -1,541,569,350.29 |
| 净利润 | -1,535,443,593.91 | -9,295,272.89 | -1,544,738,866.80 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -1,521,029,592.20 | -9,295,272.89 | -1,530,324,865.09 |
三、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正及追溯重述的说明
（一）董事会意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股利益的情况。因此，同意本次会计差错更正及追溯重述事项。
（二）监事会意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次前期会计差错更正事项。
（三）独立董事意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，有利于更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次前期会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，因此，我们同意本次前期会计差错更正事项。
四、备查文件
1、第八届董事会第二十二次会议决议；
2、第八届监事会第十三次会议决议；
2、独立董事关于第八届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见；
4、《关于华讯方舟股份有限公司前期差错更正的审核报告》中喜专审字[2021]第01023号。
特此公告。
华讯方舟股份有限公司董事会
2021年4月30日