长城国际动漫游戏股份有限公司 2020年度内部控制评价报告
长城国际动漫游戏股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
2021年04月27日
长城国际动漫游戏股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）、《企业内部控制应用指引》（以下简称《应用指引》）、《企业内部控制评价指引》（以下简称《评价指引》其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合长城国际动漫游戏股份有限公司（以下简称“公司”）《风险控制管理制度》和《内部控制评价管理办法》等规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
由于存在以下重大缺陷及其对实现控制目标的影响，于2020年12月31日，公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制：
（一）现金管理存在重大缺陷
截止2020年12月31日，滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司库存现金期末余额201,979.64元，实际盘点金额为39.00元，且公司现金日记账未能及时登记。另外，其他应收款中列示公司出纳欠款余额为199,514.21元，月平均占用额17.62万元。滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司现金管理存在重大缺陷。
（二）重大合同审批存在重大缺陷
2020年11月12日，长城国际动漫游戏股份有限公司、滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司与金寨鑫宝林业综合开发有限公司签订《滁州长城国际动漫旅游创意园委托经营框架协议》，根据协议约定，长城动漫从2020年12月1日起将滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司一、二期除祈年殿下层仓库的经营使用权整体委托给金寨鑫宝林业综合开发有限公司进行经营和管理，期限10年，每个季度收取150.00万元经营回报。截止至2020年12月31日，滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司上述委托经营的固定资产及无形资产账面价值为24,307.21万元。根据长城动漫内部控制的要求，上述合同应经过业务部门、财务部门、财务总监、总经理、董事长、董事会及股东会的审批确认，但该合同的签订未见完整的审批流程。公司重大合同审批方面存在重大缺陷。
（三）应收账款的对账与催收方面存在重大缺陷
上海天芮经贸有限公司应定期与超市等客户进行对账并催收款项。公司没有当年度的与超市的对账与催款记录。因为没有及时对账与催收，导致了公司部分应收账款超过信用期仍不能收回，同时也影响了公司应收账款期末余额的准确性。上海天芮经贸有限公司在应收账款的对账与催收方面的内部控制存在重大缺陷。
（四）存货盘点与账务核对存在重大缺陷
上海天芮经贸有限公司存货管理制度规定：“每年的三月、六月、九月、十二月的月底由公司业务经理或各区业务负责人组织对仓库全部商品进行仔细盘点，每次盘点完立即将盘点数据及时发回公司，公司员工将发回的数据与库存账进行比对核实”。上海天芮经贸有限公司2020年末存货的实际盘点金额、财务账面金额、公司库存金额存在较大差异，公司并未根据实际情况调整一致。上海天芮经贸有限公司存货盘点与账务核对方面内部控制存在重大缺陷。
（五）对子公司管理存在重大缺陷
长城动漫重要子公司滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司和上海天芮经贸有限公司均在异地经营，存在上述（一）至（四）项的重大缺陷。公司对子公司管理相关的内部控制存在重大缺陷。
（六）印章管理存在重大缺陷
长城国际动漫游戏股份有限公司、杭州东方国龙影视动画有限公司、杭州菠罗蜜影视传媒有限公司、杭州长城动漫游戏有限公司、上海天芮经贸有限公司、上海
林顿儿童用品有限公司、宿迁天芮商务信息有限公司、北京新娱兄弟网络科技有限公司因印章管理失控，导致我们无法对上述公司的银行、往来等科目执行函证程序。公司与印章管理相关的内部控制存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部及下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、信息与沟通、战略与计划、全面预算管理、人力资源管理、财务管理、投资管理、采购管理、资产管理、商务管理、综合行政管理、信息系统管理、内部监督、生产管理、销售管理等业务和事项；重点关注的高风险领域主要包括：宏观政策风险、宏观经济风险、市场需求风险、市场竞争风险、价格波动风险、战略规划风险、安全生产风险、供应链管控风险、市场规模风险以及战略决策风险等前十大风险领域的内部控制。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系和《内部控制评价管理办法》的规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度
| 重要程度 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 项 目 | |||
| 利润总额潜在错报 | 错报＜利润总额的5%或100万元 | 利润总额的5%或100万元≤错报＜利润总额的10%或200万元 | 错报≥利润总额的10%或200万元 |
| 资产总额潜在错报 | 错报＜资产总额的0.5%或350万元 | 资产总额的0.5%或350万元≤错报＜资产总额的1%或700万元 | 错报≥资产总额的1%或700万元 |
| 营业收入潜在错报 | 错报＜营业收入的0.5%或700万元 | 营业收入的0.5%或700万元≤错报＜营业收入的1%或1,400万元 | 错报≥营业收入的1%或1,400万元 |
| 所有者权益潜在错报 | 错报＜所有者权益的0.5%或250万元 | 所有者权益的0.5%或250万元≤错报＜所有者权益的1%或500万元 | 错报≥所有者权益的1%或500万元 |
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，导致企业严重偏离控制目标。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①公司管理层存在任何程度的舞弊；
②控制环境无效；
③发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
④审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；
⑤其他影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
影响程度
| 影响程度 | 直接财产损失金额 | 重大负面影响 |
| 缺陷类型 | ||
| 一般缺陷 | 100万元(含）以下 | 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。 |
| 重要缺陷 | 100万元至200万(含） | 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。 |
| 重大缺陷 | 200万元以上 | 已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。 |
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1）违反法律、法规较严重；
（2）除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；
（4）重大决策程序不科学；
（5）企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；
（6）内控评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、内部控制缺陷认定
按照上述认定标准，根据本次评价情况,报告期内我们发现公司存在内部控制重要风险。针对报告期内发现的缺陷,公司已经制定相应整改措施并推进落实。
1）针对滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司（以下简称“滁州创意园”）现金管理缺陷问题，董事会已责令公司滁州创意园相关责任人员限期于2021年4月30日前整改完毕。
2）针对滁州创意园反映出重大合同审批缺陷问题，公司高度重视积极整改，董事会已于2021年4月23日召开第九届董事会2021年第四次临时会议专项审议通过《关于不予追认<滁州长城国际动漫旅游创意园委托经营框架协议>的议案》，明确表示对
相关协议不予追认，并授权公司管理层采取包括但不限于提请执法机关介入、进行诉讼仲裁等一切合法方式，处理该等协议的后续解除工作，以维护公司及全体股东合法权益。针对该合同反映的公司内控失效问题，公司董事会已成立内部控制领导小组专门负责领导公司内部控制实施工作；监事会已成立内部控制监督小组，专门负责公司内部控制制度实施情况的监督和检查工作。通过上述整改工作，公司的内部控制工作已取得阶段性成果，内容失效问题已得到明显改观。3）关于上海天芮经贸有限公司（以下简称“上海天芮”）应收账款的对账与催收方面存在的缺陷问题，董事会已向上海天芮负责人发送书面《限期整改通知书》，要求其严格执行公司相应财务管理制度，及时采取补救措施对相关应收账款进行实质催收，并上交整改报告。4）关于上海天芮的存货盘点与账务核对缺陷问题，董事会亦已向上海天芮负责人发送书面《限期整改通知书》，要求其严格按照存货管理制度的规定，对存货盘点与账务核对相关缺陷限期于2021年6月30日之前整改完毕。
5）针对子公司管理方面存在的缺陷问题，董事会高度重视、重点整改，根据《公司法》、《公司章程》、《子公司管理制度》等相关规定，建立了统一分层的电子化管理审批体系，同时严格落实监察督促机制，已全面加强对各子公司的日常经营活动控制。
6）关于印章管理存在的缺陷问题，董会已责令总经办限期对印章管理存在的问题进行限期整改，要求总经办及印章使用、监管责任人按照公司《印章管理制度》严格规范管理，落实专人负责。确保公司所有用印事宜均安全、高效，并严格履行相应审批、使用、登记、保管程序。
2、缺陷整改情况
公司针对报告期内发现的内部控制缺陷，逐一查找和分析产生缺陷的原因，提出了切实可行的整改意见及建议。截止报告日，内部控制缺陷正按照整改计划逐步推进，已基本整改完毕。
四、其他事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：任彦堂长城国际动漫游戏股份有限公司
2021年4月29日