长城国际动漫游戏股份有限公司关于非标准意见内部控制审计报告的专项说明
长城国际动漫游戏股份有限公司（以下简称“公司”或“长城动漫”）聘请中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中天运”）为公司2020年度财务报告审计机构，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2020年度财务报告出具了中天运[2021]控字第90027号否定意见的内部控制审计报。根据有关规定的要求，现将有关事项说明如下：
一、导致否定意见的事项
（一）现金管理存在重大缺陷
截止2020年12月31日，滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司库存现金期末余额201,979.64元，实际盘点金额为39.00元，且公司现金日记账未能及时登记。另外，其他应收款中列示公司出纳欠款余额为199,514.21元，月平均占用额17.62万元。滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司现金管理存在重大缺陷。
（二）重大合同审批存在重大缺陷
2020年11月12日，长城国际动漫游戏股份有限公司、滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司与金寨鑫宝林业综合开发有限公司签订《滁州长城国际动漫旅游创意园委托经营框架协议》，根据协议约定，长城动漫从2020年12月1日起将滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司一、二期除祈年殿下层仓库的经营使用权整体委托给金寨鑫宝林业综合开发有限公司进行经营和管理，期限10年，每个季度收取150.00万元经营回报。截止至2020年12月31日，滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司上述出租的固定资产及无形资产账面价值为36,682.01万元。根据长城动漫内部控制的要求，上述合同应经过业务部门、财务部门、财务总监、总经理、董事长、董事会及股东会的审批确认，但该合同的
签订未见完整的审批流程，公司重大合同审批方面存在重大缺陷。
（三）应收账款的对账与催收方面存在重大缺陷
上海天芮经贸有限公司应定期与超市等客户进行对账并催收款项。公司没有当年度的与超市的对账与催款记录。因为没有及时对账与催收，导致了公司部分应收账款超过信用期仍不能收回，同时也影响了公司应收账款期末余额的准确性。上海天芮经贸有限公司在应收账款的对账与催收方面的内部控制制度存在重大缺陷。
（四）存货盘点与账务核对存在重大缺陷
上海天芮经贸有限公司存货管理制度规定：“每年的三月、六月、九月、十二月的月底由公司业务经理或各区业务负责人组织对仓库全部商品进行仔细盘点，每次盘点完立即将盘点数据及时发回公司，公司员工将发回的数据与库存账进行比对核实”。上海天芮经贸有限公司2020年末存货的实际盘点金额、财务账面金额、公司库存金额存在较大差异，公司并未根据实际情况调整一致。上海天芮经贸有限公司存货盘点与账务核对方面内部控制存在重大缺陷。
（五）对子公司管理存在重大缺陷
长城动漫重要子公司滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司和上海天芮经贸有限公司均在异地经营，存在上述（一）至（四）项的重大缺陷。公司对子公司管理相关的内部控制存在重大缺陷。
（六）印章管理存在重大缺陷
长城国际动漫游戏股份有限公司、杭州东方国龙影视动画有限公司、杭州菠罗蜜影视传媒有限公司、杭州长城动漫游戏有限公司、上海天芮经贸有限公司、上海林顿儿童用品有限公司、宿迁天芮商务信息有限公司、北京新娱兄弟网络科技有限公司因印章管理失控，导致我们无法对上述公司的银行、往来等科目执行函证程序。公司与印章管理相关的内部控制存在重大缺陷。
二、公司董事会意见及对公司内部控制有效性的影响程度
公司董事会同意《内部控制审计报告》中的意见。公司管理层已识别出上述
缺陷，并将其包含在公司 2020年度内部控制评价报告中。在公司2020年年度财务报表审计中，会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对公司2020年财务报表出具的审计报告产生影响。
公司董事会及管理层已经着手整改，取得一定成效，并将继续积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。
三、消除该事项及其影响的具体措施
1、针对滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司（以下简称“滁州创意园”）现金管理缺陷问题，董事会已责令公司滁州创意园相关责任人员限期于2021年4月30日前整改完毕。
2、针对滁州创意园反映出重大合同审批缺陷问题，公司高度重视积极整改，董事会已于2021年4月23日召开第九届董事会2021年第四次临时会议专项审议通过《关于不予追认<滁州长城国际动漫旅游创意园委托经营框架协议>的议案》，明确表示对相关协议不予追认，并授权公司管理层采取包括但不限于提请执法机关介入、进行诉讼仲裁等一切合法方式，处理该等协议的后续解除工作，以维护公司及全体股东合法权益。针对该合同反映的公司内控失效问题，公司董事会已成立内部控制领导小组专门负责领导公司内部控制实施工作；监事会已成立内部控制监督小组，专门负责公司内部控制制度实施情况的监督和检查工作。通过上述整改工作，公司的内部控制工作已取得阶段性成果，内容失效问题已得到明显改观。
3、关于上海天芮经贸有限公司（以下简称“上海天芮”）应收账款的对账与催收、存货盘点与账务核对方面存在的缺陷问题，董事会亦要求其严格执行公司相应财务管理制度，及时采取补救措施对相关应收账款进行实质催收，并上交整改报告；关于上海天芮存货盘点与账务核对缺陷且未能改善的问题，董事会高度重视，要求上海天芮严格按照存货管理制度的规定，对存货盘点与账务核对相关缺陷限期于2021年6月30日之前整改完毕。
5、针对子公司管理方面存在的缺陷问题，董事会高度重视、重点整改，根据《公司法》、《公司章程》、《子公司管理制度》等相关规定，建立了统一分层的
电子化管理审批体系，同时严格落实监察督促机制，已全面加强对各子公司的日常经营活动控制。
6、关于印章管理存在的缺陷问题，董会已责令总经办限期对印章管理存在的问题进行限期整改，要求总经办及印章使用、监管责任人按照公司《印章管理制度》严格规范管理，落实专人负责。确保公司所有用印事宜均安全、高效，并严格履行相应审批、使用、登记、保管程序。
四、监事会意见
公司于2021年4月27日召开第九届监事会2021年第一次会议，对董事会编制的《董事会关于非标准意见的内部控制审计报告的专项说明》进行了认真审核，监事会提出如下书面审核意见：
1、公司董事会对否定的内部控制审计意见出具了专项说明，监事会认为董事会的专项说明客观、真实，符合公司的实际情况，同意董事会出具的专项说明。
2、作为公司监事，我们将积极督促公司董事会的各项工作，并持续关各项缺陷整改工作，切实维护公司和投资者的利益，特别是广大中小股东的合法权益。
五、独立董事意见
公司已按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，对2020年度公司内部控制的有效性进行了自我评价，并出具《2020年度内部控制评价报告》。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2020年度财务报告出具了中天运[2021]控字第90027号否定意见的《内部控制审计报告》。
作为长城动漫独立董事，经认真审议上述文件后，现将有关情况说明并发表独立意见如下：
1、我们同意公司在内部控制上存在重大缺陷的认定意见。
2、作为公司独立董事，我们要求董事会和管理层推进各相关整改工作的开展，对公司的相应整改措施将持续关注并督促落实，尽快消除缺陷，切实维护公司和全体股东的利益。
特此说明。
长城国际动漫游戏股份有限公司董事会
2021年4月29日