*ST长动：关于前期会计差错更正专项说明的公告

证券代码：000835 证券简称：长城动漫 公告编号：2020-043

长城国际动漫游戏股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

长城国际动漫游戏股份有限公司（以下简称“长城动漫”、“公司”或“本公司”）于2020年度发现前期会计差错更正事项。本公司已对此前期会计差错进行了更正，并对2019年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本公司现将前期差错更正说明如下：

一、会计差错更正的原因

事项1： 2019年7月11日，本公司逾期未支付中国长城资产管理股份有限公司浙江省分公司利息718.35万元。中国长城资产管理股份有限公司浙江省分公司向本公司发出债权催收通知书（中长资(浙)催通字[2019]第020号），同时宣布债权提前到期，依合同约定及国家规定收取违约金。中国长城资产管理股份有限公司浙江省分公司于2019年7月17日在中华人民共和国浙江省杭州市国立公证处对债权催收通知书进行了公证（(2019) 浙杭证民字第8155 号）。根据债务重组协议约定的付款进度，自2018年12月31日第一笔逾期利息开始测算违约金；自2019年7月13日开始，中国长城资产管理股份有限公司浙江省分公司宣布债务提前到期，以未支付的本息全额计提违约金，因此本公司2019年补提违约金17,856,058.67元。

事项2：本公司全资子公司北京新娱兄弟网络科技有限公司以售后回租的方式，将部分游戏软件著作权销售给北京市文化科技融资租赁股份有限公司，价款为 5,000.00 万元，租赁期限为 12 期，每期 3 个月，至 2019 年 5 月 6 日

结束。北京新娱兄弟网络科技有限公司共需支付售后回租租赁款 5,690.59 万元，并由本公司和长城影视文化企业集团有限公司提供连带责任保证。依据合同约定条款，本公司2019年对上述融资租赁业务补提逾期利息517,544.50元。事项3：本公司将2019年计入财务费用-融资费用但其业务实质为违约金的项目调整至营业外支出科目。具体情况如下表：

单位

单位	债权公司	金额
长城国际动漫游戏股份有限公司	安徽省中安金融资产管理股份有限公司	25,432,115.32
长城国际动漫游戏股份有限公司	北京娱乐宝影视传媒有限公司	1,496,450.77
滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司	上海国金租赁有限公司	16,430,634.36
滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司	华潍融资租赁（上海）有限公司潍坊分公司	1,503,281.37
合计		44,862,481.82

事项4：本公司全资子公司北京新娱兄弟网络科技有限公司、滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司园自2019年开始已处于非正常经营状态，将上述两公司2019年计入销售费用中的折旧费共10,346,218.82元调整至管理费用。

二、会计差错更正的具体内容和会计处理

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司采用追溯重述法对上述会计差错事项予以更正，并对2019年年度财务报表进行了追溯调整。

三、本次会计差错更正的具体会计影响

追溯调整其他应付款、财务费用、营业外支出等科目在财务报表的列报，将涉及其他应付款、财务费用、营业外支出等科目恰当的反映在2019年度。具体的影响汇总如下：

会计差错更正的内容	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
前述事项1至事项2	其他应付款	18,373,603.17
	营业外支出	17,856,058.67
	财务费用	517,544.50
前述事项3	营业外支出	44,862,481.82
	财务费用	-44,862,481.82
前述事项4	销售费用	-10,346,218.82
	管理费用	10,346,218.82

四、本次会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响

1、对2019年度合并资产负债表报表项目的年末数的影响

报表项目

报表项目	更正前金额	借方调整金额	贷方调整金额	更正后金额
其他应付款	179,847,578.42		18,373,603.17	198,221,181.59
流动负债合计	848,099,336.55		18,373,603.17	866,472,939.72
负债合计	863,556,657.19		18,373,603.17	881,930,260.36
未分配利润	-780,602,371.54	18,373,603.17		-798,975,974.71
归属于母公司所有者权益合计	-358,640,709.91	18,373,603.17		-377,014,313.08
股东权益合计	-359,078,180.07	18,373,603.17		-377,451,783.24
负债和股东权益总计	504,478,477.12	18,373,603.17	18,373,603.17	504,478,477.12

2、对2019年度合并利润表报表项目的本年数的影响

报表项目	更正前金额	借方调整金额	贷方调整金额	更正后金额
财务费用	67,124,559.74	517,544.50	44,862,481.82	22,779,622.42
营业外支出	848,069.27	62,718,540.49		63,566,609.76
销售费用	26,474,066.19		10,346,218.82	16,127,847.37
管理费用	30,201,756.35	10,346,218.82		40,547,975.17
利润总额	-408,104,418.75	73,582,303.81	55,208,700.64	-426,478,021.92
净利润	-408,104,418.75	73,582,303.81	55,208,700.64	-426,478,021.92
综合收益总额	-408,104,418.75	73,582,303.81	55,208,700.64	-426,478,021.92

五、本次会计差错更正对公司重要财务指标的影响

（一）每股收益

期间	报告期净利润	基本每股收益			稀释每股收益
		调整前	调整额	调整后	调整前	调整额	调整后
2019年度	扣非前	-1.25	-0.06	-1.31	-1.25	-0.06	-1.31
	扣非后	-1.25	0.19	-1.06	-1.25	0.19	-1.06

（二）加权平均净资产收益率

因2019年度净资产为负数，计算加权平均净资产不适用。

六、公司董事会、独立董事、监事会及会计师事务所的结论性意见董事会认为：公司本次前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意上述前期会计差错更正事项。

独立董事意见：公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计

准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的有关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息披露质量。本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，我们同意本次会计差错更正及追溯调整。监事会意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够更加准确的反映公司的财务状况，监事会同意本次会计差错更正事项。会计师事务所意见：我们认为，后附的长城动漫管理层编制的专项说明如实地反映了长城动漫前期会计差错更正的情况。长城动漫对上述信息的披露符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定。

七、备查文件

1、第九届董事会2020年第一次会议决议；

2、第九届监事会2020年第一次会议决议；

3、董事会关于前期会计差错更正及其追溯调整的说明；

4、独立董事关于第九届董事会2020年第一次会议相关事项的独立意见；

5、中天运会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于长城国际动漫游戏股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》。

特此公告。

长城国际动漫游戏股份有限公司董事会

2021年4月27日