河南科迪乳业股份有限公司2020年度财务决算报告
河南科迪乳业股份有限公司（以下简称 “公司”）2020 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2020 年12 月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具无法表示意见的审计报告（亚会专审字（2021）第01210071号）。现将2020年度财务报表反映的主要财务数据报告如下：
一、资产负债表
单位：元
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 增减变动 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 14,558,640.35 | 26,757,496.12 | -45.59% |
| 应收票据及应收账款 | 5,190,956.62 | 8,043,897.71 | -35.47% |
| 预付款项 | 6,687,205.46 | 8,210,542.89 | -18.55% |
| 其他应收款 | 931,326,145.61 | 1,869,266,297.44 | -50.18% |
| 存货 | 37,767,997.71 | 44,326,741.43 | -14.80% |
| 其他流动资产 | 9,950,482.06 | 10,271,367.55 | -3.12% |
| 流动资产合计 | 1,005,481,427.81 | 1,966,876,343.14 | -48.88% |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 1,274,467,772.81 | 1,312,103,615.09 | -2.87% |
| 在建工程 | 9,426,446.01 | 16,705,319.80 | -43.57% |
| 生产性生物资产 | 2,032,914.35 | 10,616,732.23 | -80.85% |
| 无形资产 | 46,469,541.94 | 47,630,742.82 | -2.44% |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,002,302.47 | 997,045.71 | 0.53% |
| 递延所得税资产 | 73,020,111.93 | 43042486.08 | 69.65% |
| 其他非流动资产 | 6,114,115.44 | 26,601,918.85 | -77.02% |
| 非流动资产合计 | 1,412,533,204.95 | 1,457,697,860.58 | -3.10% |
| 资产总计 | 2,418,014,632.76 | 3,424,574,203.72 | -29.39% |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 增减变动 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 1,322,793,191.33 | 1,324,214,888.32 | -0.11% |
| 应付票据及应付账款 | 223,026,018.24 | 247,164,476.39 | -9.77% |
| 合同负债 | 63,338,473.82 | 84,714,946.10 | -25.23% |
| 应付职工薪酬 | 28,479,149.03 | 27,685,950.48 | 2.86% |
| 应交税费 | 50,985,518.63 | 45,171,505.66 | 12.87% |
| 其他应付款 | 212,771,104.78 | 96,761,457.67 | 119.89% |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,901,633,062.39 | 1,825,713,224.62 | 4.16% |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 5,174,633.22 | 5,558,723.87 | -6.91% |
| 长期应付款 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 0.00% |
| 预计负债 | 192,773,553.55 | 100.00% | |
| 递延收益 | 8,369,855.04 | 9,584,658.96 | -12.67% |
| 递延所得税负债 | 2,902,813.92 | 3,214,835.88 | -9.71% |
| 非流动负债合计 | 212,720,855.73 | 21,858,218.71 | 873.18% |
| 负债合计 | 2,114,353,918.12 | 1,847,571,443.33 | 14.44% |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,094,867,797.00 | 1,094,867,797.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 6,318,678.34 | 6,318,678.34 | 0.00% |
| 盈余公积 | 70,659,129.08 | 70,659,129.08 | 0.00% |
| 未分配利润 | -868,184,889.78 | 405,157,155.97 | -314.28% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 303,660,714.64 | 1,577,002,760.39 | -80.74% |
| 股东权益合计 | 303,660,714.64 | 1,577,002,760.39 | -80.74% |
| 负债和股东权益总计 | 2,418,014,632.76 | 3,424,574,203.72 | -29.39% |
2020年年末余额较2019年年末余额增减变动幅度30%以上说明：
1、货币资金2020年年末余额较2019年年末余额减少1219.89万元，同比减少45.59%，主要为本报告期支出的货币资金较多所致。
2、应收票据及应收账款2020年年末余额较2019年年末余额减少285.29万元，同比减少35.47%，主要为本报告期应收账款及时收回所致。
3、其他应收款2020年年末余额较2019年年末余额减少93794.02万元，同比减少50.18%，主要为本报告期计提大股东借款坏账准备所致。
4、在建工程2020年年末余额较2019年年末余额减少727.89万元，同比减少43.57%，主要为本报告期在建工程转固所致。
5、生产性生物资产2020年年末余额较2019年年末余额减少858.38万元，同比减少80.85%，主要为本报告期科迪生物出售奶牛所致。
6、递延所得税资产2020年年末余额较2019年年末余额增加2997.76万元，同比增加69.65%，主要为本报告期可抵扣暂时性差异影响递延所得税增加所致。
7、其他非流动资产2020年年末余额较2019年年末余额减少2048.78万元，同比减少77.02%，主要为本报告期预付工程设备款减少所致。
8、其他应付款2020年年末余额较2019年年末余额增加11600.96万元，同比增加119.89%，主要为本报告期应付银行借款利息增加所致。
9、预计负债2020年年末余额较2019年年末余额增加19277.36万元，同比增加100%，主要为本报告期对外担保判决承担连带担保责任所致。
10、未分配利润2020年年末余额较2019年年末余额减少127334.2万元，同比减少314.28%，主要为本报告期计提大股东借款坏账准备所致。
11、归属于母公司股东权益2020年年末余额较2019年年末余额减少127334.2万元，同比减少80.74%，主要为本报告期计提大股东借款坏账准备所致。
二、利润表
单位：元
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动 |
| 一、营业总收入 | 475,869,677.68 | 565,522,500.51 | -15.85% |
| 其中：营业收入 | 475,869,677.68 | 565,522,500.51 | -15.85% |
| 二、营业总成本 | 639,023,021.60 | 740,730,785.31 | -13.73% |
| 其中：营业成本 | 455,973,720.48 | 566,628,482.66 | -19.53% |
| 税金及附加 | 5,868,944.73 | 6,008,899.41 | -2.33% |
| 销售费用 | 16,731,076.22 | 55,425,410.46 | -69.81% |
| 管理费用 | 39,784,870.91 | 36,861,564.54 | 7.93% |
| 财务费用 | 120,664,409.26 | 75,806,428.24 | 59.17% |
| 其中：利息费用 | 120,487,596.47 | 83,643,278.19 | 44.05% |
| 利息收入 | 60,663.62 | 7,895,416.75 | -99.23% |
| 加：其他收益 | 3,945,046.29 | 3,138,163.32 | 25.71% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 99.70 | 1,226.77 | -91.87% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -945,633,219.28 | -5,493,973.43 | 17112.19% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -1,143,124.41 | -32,569,083.46 | -96.49% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,909,610.87 | -54,534.57 | -5235.35% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,108,894,152.49 | -210,186,486.17 | -427.58% |
| 加：营业外收入 | 1,900,136.72 | 3,366,903.85 | -43.56% |
| 减：营业外支出 | 196,637,677.79 | 6,226,036.17 | 3058.31% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,303,631,693.56 | -213,045,618.49 | -511.90% |
| 减：所得税费用 | -30,289,647.81 | -38,068,985.40 | 20.43% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,273,342,045.75 | -174,976,633.09 | -627.72% |
| 七、综合收益总额 | -1,273,342,045.75 | -174,976,633.09 | -627.72% |
1、经营情况
2020年度，公司实现营业收入47586.97万元，同比减少15.85%；营业利润-110889.42万元，同比减少427.58%，主要为本期销售额减少所致；净利润-127334.2 万元，同比减少627.72%。主要为销售额减少、财务费用增加、信用减值损失所致。
2、期间费用
2020年度，公司销售费用1673.11万元，同比减少69.81%，主要为本期市场运营费减少所致；管理费用3978.49万元，同比增加7.93%,主要为本期固定资产折旧费用增加所致；财务费用12066.44万元，同比增加59.17%，主要为本报告期银行借款逾期利率上浮利息增加所致。
3、资产减值损失
2020年度，公司资产减值损失为114.31万元，同比减少96.49%，主要为存货跌价损失所致。
三、现金流量表
单位：元
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 500,931,252.49 | 610,965,812.52 | -18.01% |
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,774,589.08 | 21,979,495.42 | -19.13% |
| 经营活动现金流入小计 | 518,705,841.57 | 632,945,307.94 | -18.05% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 424,803,441.34 | 441,979,910.15 | -3.89% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 47,595,727.91 | 58,579,309.63 | -18.75% |
| 支付的各项税费 | 5,214,968.17 | 42,742,303.89 | -87.80% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 47,798,407.72 | 48,853,090.32 | -2.16% |
| 经营活动现金流出小计 | 525,412,545.14 | 592,154,613.99 | -11.27% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,706,703.57 | 40,790,693.95 | -116.44% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | 0.00 | 0.00 | |
| 收回投资收到的现金 | 240,000.00 | 80,506.26 | 198.11% |
| 取得投资收益收到的现金 | 99.70 | 1,226.77 | -91.87% |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,223,329.00 | 31,728,757.00 | -74.08% |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,610,000.00 | 4,768,713,714.00 | -99.97% |
| 投资活动现金流入小计 | 10,073,428.70 | 4,800,524,204.03 | -99.79% |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,087,111.07 | 1,691,247.34 | -35.72% |
| 投资支付的现金 | 20,000.00 | 20,179.45 | -0.89% |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 6,571,521,767.00 | -100.00% | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,107,111.07 | 6,573,233,193.79 | -99.98% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 8,966,317.63 | -1,772,708,989.76 | 100.51% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | 0.00 | 0.00 | |
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 6,000,000.00 | 784,849,929.08 | -99.24% |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,675,775.48 | 20,432,000.00 | 1.19% |
| 筹资活动现金流入小计 | 26,675,775.48 | 805,281,929.08 | -96.69% |
| 偿还债务支付的现金 | 7,805,788.64 | 661,006,520.93 | -98.82% |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,047,693.84 | 54,623,122.71 | -98.08% |
| 其中：子公司支付给予少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 16,174,286.56 | 28,310,197.00 | -42.87% |
| 筹资活动现金流出小计 | 25,027,769.04 | 743,939,840.64 | -96.64% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,648,006.44 | 61,342,088.44 | -97.31% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,907,620.50 | -1,670,576,207.37 | 100.23% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,009,026.89 | 1,671,585,234.26 | -99.94% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,916,647.39 | 1,009,026.89 | 387.27% |
1、2020年度经营活动产生的现金流量净额较2019年度减少4749.74万元，减少116.44%，主要为本报告期销售商品收到的现金较上年同期减少，支付的前期欠款较多所致。
2、2020年度投资活动产生的现金流量净额较2019年度增加178167.53万元，增加100.51%，主要为本报告期收到其他与投资活动有关的现金较上年同期减少，支付其他与投资活动有关的现金较上年同期减少所致。
3、2020年度筹资活动产生的现金流量净额较2019年度减少5969.41万元，减少97.31%，主要为本报告期取得借款收到的现金较上年同期减少，偿还债务支付的现金较上年同期减少所致。
四、主要财务指标
| 财务指标 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 增减变动 |
| 资产负债率（母公司%） | 79.20% | 54.97% | 24.23% |
| 流动比率 | 0.53 | 1.08 | -0.55 |
| 速动比率 | 0.50 | 1.05 | -0.55 |
| 无形资产（除土地使用权）占净资产比例 | - | - | |
| 财务指标 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动 |
| 应收账款周转率（次/年） | 71.91 | 76.23 | -4.32 |
| 存货周转率（次/年） | 11.11 | 9.34 | 1.77 |
| 归属于公司股东的每股净资产（元/股） | 0.28 | 1.44 | -1.16 |
| 每股收益（元） | -1.16 | -0.16 | -86.21% |
| 加权平均净资产收益率% | -135.41% | -10.45% | -92.28% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率% | -36.11% | -10.46% | -71.03% |
河南科迪乳业股份有限公司董事会
2021年4月29日