自2020年1月1日至2020年12月31日止年度财务报表
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西王食品股份有限公司
合并资产负债表2020年12月31日(金额单位：人民币元)
附注
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 |
| ? | ? | ? | ? | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产： |
| ? | ? | ? | ? |
货币资金
| 五、 | 1,775,145,106.67 | ? | 2,302,822,092.15 |
交易性金融资产
| 五、 | 2,435,758.22 | - |
应收账款
| 五、 | 236,390,784.12 | ? | 359,796,221.30 |
应收款项融资
| 五、 | 14,300,000.00 | ? | -? |
预付款项
| 五、 | 125,249,969.75 | ? | 70,582,149.64 |
其他应收款
| 五、 | 15,734,750.04 | ? | 16,708,537.57 |
存货
| 五、 | 609,205,229.07 | ? | 676,959,857.57 |
其他流动资产
| 五、 | 437,821,906.91 | ? | 96,460,937.72 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产合计 |
| ? | 3,216,283,504.78 | ? | 3,523,329,795.95 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： |
| ? | ? | ? | ? |
其他债权投资
| 五、 | 20,514,404.09 | ? | 14,928,937.71 |
长期股权投资
| 五、 | 9,485,336.47 | ? | 9,491,096.70 |
其他权益工具投资
| 五、 | 101,710,400.00 | ? | 101,497,900.00 |
固定资产
| 五、 | 619,000,455.00 | ? | 661,012,537.84 |
在建工程
| 五、 | 40,215,408.53 | ? | 333,073.84 |
无形资产
| 五、 | 3,122,120,288.87 | ? | 3,339,956,048.36 |
商誉
| 五、 | 362,703,804.65 | ? | 387,056,750.57 |
长期待摊费用
| ? | 596,386.82 | ? | 1,485,003.20 |
递延所得税资产
| 五、 | 114,868,584.26 | ? | 101,038,745.97 |
其他非流动资产
| 五、 | 116,423,183.68 | - | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产合计 |
| ? | 4,507,638,252.37 | ? | 4,616,800,094.19 | |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 |
| ? | 7,723,921,757.15 | ? | 8,140,129,890.14 |
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西王食品股份有限公司合并资产负债表 (续)2020年12月31日(金额单位：人民币元)
附注
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债和股东权益 |
| ? | ? | ? | ? | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： |
| ? | ? | ? | ? |
短期借款 ?五、18
| 1,080,230,000.00 | ? | 1,145,815,000.00 |
应付票据 五、19
| 30,225,000.00 | ? | -? |
应付账款 五、20
| 243,112,568.45 | ? | 356,913,859.13 |
预收款项 五、21
| - | ? | 122,507,376.00 |
合同负债 五、21
| 288,175,346.07 | - |
应付职工薪酬 五、22
| 19,808,870.43 | ? | 31,295,048.90 |
应交税费 五、23
| 29,258,687.68 | ? | 38,317,331.68 |
其他应付款 五、24
| 169,061,870.85 | ? | 596,324,653.99 |
一年内到期的非流动负债 五、25
| 127,357,891.88 | ? | 135,909,056.25 |
其他流动负债
| 26,110,098.43 | - | |||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债合计 |
| ? | 2,013,340,333.79 | ? | 2,427,082,325.95 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债： |
| ? | ? | ? | ? |
长期借款 五、26
| 836,660,837.51 | ? | 1,019,588,467.43 |
预计负债 五、28
| 524,623.63 | ? | 33,771.39 |
递延所得税负债 五、16
| 580,154,885.85 | ? | 592,745,533.22 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债合计 |
| ? | 1,417,340,346.99 | ? | 1,612,367,772.04 | |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 |
| ? | 3,430,680,680.78 | ? | 4,039,450,097.99 |
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西王食品股份有限公司
母公司资产负债表2020年12月31日(金额单位：人民币元)
附注
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 |
| ? | ? | ? | ? | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产： |
| ? | ? | ? | ? |
货币资金 十四、1
| 818,353,422.34 | ? | 900,182,686.70 |
其他应收款 十四、2
| 1,010,505,954.64 | ? | 1,022,909,442.01 |
其他流动资产 十四、3
| 345,308,366.28 | - | |||
| ? | ? | ? | ? | ? |
流动资产合计
| ? | 2,174,167,743.26 | ? | 1,923,092,128.71 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： |
| ? | ? | ? | ? |
长期股权投资 十四、4
| 1,925,828,922.98 | ? | 1,518,334,683.21 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 |
| ? | 4,099,996,666.24 | ? | 3,441,426,811.92 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债和股东权益 |
| 流动负债： |
| ? | ? | ? |
短期借款 十四、5
| 275,230,000.00 | ? | 296,000,000.00? |
应付职工薪酬
| ? | 115,043.19 | ? | 232,403.95 |
应交税费
| ? | 5,447,741.46 | ? | 5,100,123.46 |
其他应付款 十四、6
| 1,957,479,435.38 | ? | 1,481,064,717.67 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 |
| ? | 2,238,272,220.03 | ? | 1,782,397,245.08 |
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西王食品股份有限公司合并利润表
2020年度(金额单位：人民币元)
附注 2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 |
五、34
| 5,779,674,621.75 | ? | 5,727,004,023.95 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、减：营业成本 |
五、34
| 4,276,440,077.52 | ? | 3,846,376,509.60 |
税金及附加 五、35
| 12,506,175.08 | ? | 12,226,889.93 |
销售费用 五、36
| 675,004,084.58 | ? | 969,585,350.09 |
管理费用 五、37
| 193,220,774.07 | ? | 195,739,095.37 |
研发费用 五、38
| 103,052,176.70 | ? | 95,138,821.21 |
财务费用 五、39
| 114,464,327.69 | ? | 10,035,700.13 |
其中：利息费用
| ? | 126,986,760.76 | ? | 236,187,546.73 |
利息收入
| ? | 29,944,181.78 | ? | 41,872,177.30 |
信用减值损失 五、40
| 6,045,759.18 | ? | 5,489,479.90 |
资产减值损失 五、41
| 8,386,035.40 | ? | 1,706,024,225.52 |
资产处置损失 五、42
| 821,601.13 | ? | 22,744.02 |
加：投资收益 五、43
| 412,312.90 | ? | 40,557.42 |
其中：对联营企业的投资损失
| ? | (5,760.23)? | ? | (1,313.52) |
公允价值变动收益
| 191,198.25 | - |
其他收益 五、44
| 6,708,638.90 | ? | 6,621,632.50 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、营业 |
利润 / (亏损)
| ? | 397,045,760.45 | ? | (1,106,972,601.90) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
加：营业外收入 五、45
| 32,089,958.92 | ? | 1,802,911.97 |
减：营业外支出 五、46
| 14,521,546.52 | ? | 20,807,184.17 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、利润 |
/ (亏损) 总额
| ? | 414,614,172.85 | ? | (1,125,976,874.10) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
减：所得税费用 五、47
| 74,881,908.33 | ? | (162,949,771.96) | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净 |
利润 / (亏损)
| ? | 339,732,264.52 | ? | (963,027,102.14) |
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西王食品股份有限公司
合并利润表 (续)
2020年度(金额单位：人民币元)
附注 2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净 |
利润 / (亏损)(续)
| ? | 339,732,264.52 | ? | (963,027,102.14) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
(一) 按持续经营分类
| ? | ? | ? | ? |
1.持续经营净利润 / (亏损)
| ? | 339,732,264.52 | ? | (963,027,102.14) |
2.终止经营净利润
| ? | -? | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
(二) 按所有权归属分类：
| ? | ? | ? | ? |
1.归属于母公司股东的净利润 / (亏
损)
| ? | 312,838,097.93 | ? | (751,998,817.19) |
2.少数股东损益
| ? | 26,894,166.59 | ? | (211,028,284.95) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
五、31
| (163,970,980.30) | ? | 48,865,863.78 | ||
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
(一) 归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额
| ? | (131,134,284.24) | ? | 41,364,951.02 |
1.不能重分类进损益的其他综合收
益
| ? | ? | ? | ? |
(1) 其他权益工具公允价值变动
| ? | 212,500.00 | ? | 11,361,300.00 |
2.将重分类进损益的其他综合收益
| ? | ? | ? | ? |
(1) 其他债权投资公允价值变动
| ? | (10,335.78) | ? | 86,288.10 |
(2) 外币财务报表折算差额
| ? | (131,336,448.46) | ? | 29,917,362.92 |
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
| ? | (32,836,696.06) | ? | 7,500,912.76 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 七、综合收益总额 |
| ? | 175,761,284.22 | ? | (914,161,238.36) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
(一) 归属于母公司股东的综合收益总额
| ? | 181,703,813.69 | ? | (710,633,866.17) |
(二) 归属于少数股东的综合收益总额
| ? | (5,942,529.47) | ? | (203,527,372.19) |
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西王食品股份有限公司母公司利润表2020年度(金额单位：人民币元)
附注 2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 |
| ? | - | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
减：税金及附加
| ? | 13,861.50 | ? | 82,102.00 |
管理费用
| ? | 5,960,418.45 | ? | 7,199,845.71 |
财务 (净收益) / 费用
| ? | (465,801.89) | ? | 2,849,289.37 |
其中：利息费用
| ? | 16,689,020.24 | ? | 11,912,339.40 |
利息收入
| ? | 17,171,941.88 | ? | 9,069,008.21 |
信用减值损失
| ? | 4,668,031.24 | ? | 461,609.07 |
资产减值损失
| ? | - | ? | 1,738,871,801.60 |
加：投资收益 十四、7
| 200,396,979.50 | ? | 199,998,686.48 |
其中：对联营企业的投资损失
| ? | (5,760.23)? | ? | (1,313.52) |
其他收益
| ? | 4,548.10 | ? | 2,256.00 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、营业 |
利润 / (亏损)
| ? | 190,225,018.30 | ? | (1,549,463,705.27) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
加：营业外收入
| ? | 1,068.17 | ? | 7,172.00 |
减：营业外支出
| ? | 4,331,207.10 | ? | 20,739,046.99 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、 |
利润 / (亏损) 总额
| ? | 185,894,879.37 | ? | (1,570,195,580.26) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
减：所得税费用
| ? | - | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、净 |
利润 / (亏损)
| ? | 185,894,879.37 | ? | (1,570,195,580.26) |
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西王食品股份有限公司合并现金流量表
2020年度(金额单位：人民币元)
附注 2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| ? | ? | ? | ? |
销售商品、提供劳务收到的现金
| ? | 6,513,271,479.93 | ? | 6,149,082,963.09 |
收到其他与经营活动有关的现金 五、50(1)
| 10,989,310.67 | ? | 13,365,820.56 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
经营活动现金流入小计
| ? | 6,524,260,790.60 | ? | 6,162,448,783.65 | |
| ? | ? | ? | ? |
购买商品、接受劳务支付的现金
| ? | 5,224,453,068.77 | ? | 5,056,497,528.86 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| ? | 386,332,051.17 | ? | 425,055,987.54 |
支付的各项税费
| ? | 155,248,794.32 | ? | 187,206,300.02 |
支付其他与经营活动有关的现金 五、50(2)
| 55,577,908.30 | ? | 100,509,104.29 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
经营活动现金流出小计
| ? | 5,821,611,822.56 | ? | 5,769,268,920.71 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
经营活动产生的现金流量净额 五、51(1)
| 702,648,968.04 | ? | 393,179,862.94 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| ? | ? | ? | ? |
收回投资收到的现金
| ? | 20,337,837.38 | ? | 61,680,151.06 |
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
| ? | 6,234,907.70 | ? | 4,500.00 |
收到其他与投资活动有关的现金 五、50(3)
| 1,647,555,737.02 | ? | 5,238,404,440.30 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
投资活动现金流入小计
| ? | 1,674,128,482.10 | ? | 5,300,089,091.36 |
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第 12 页
西王食品股份有限公司
合并现金流量表 (续)
2020年度(金额单位：人民币元)
附注 2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量 |
(续)：
| ? | ? | ? | ? |
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
| ? | 188,342,186.32 | ? | 31,189,639.02 |
投资支付的现金
| ? | 29,492,177.60 | ? | 34,511,281.60 |
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
五、27
| 407,286,008.80 | ? | 252,195,362.85 |
支付其他与投资活动有关的现金 五、50(4)
| 2,020,000,000.00 | ? | 4,986,705,905.21 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
投资活动现金流出小计
| ? | 2,645,120,372.72 | ? | 5,304,602,188.68 | |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
投资活动使用的现金流量净额
| ? | (970,991,890.62) | ? | (4,513,097.32) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| ? | ? | ? | ? |
吸收投资收到的现金
| ? | - | ? | 60,000,000.00 |
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
| ? | - | ? | 60,000,000.00 |
取得借款收到的现金
| ? | 1,046,116,882.93 | ? | 1,496,816,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 五、50(5)
| 16,800,000.00 | ? | 250,998,712.95 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
筹资活动现金流入小计
| ? | 1,062,916,882.93 | ? | 1,807,814,712.95 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
偿还债务支付的现金
| ? | 1,243,724,056.25 | ? | 2,047,248,515.91 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
| ? | 116,008,370.90 | ? | 231,005,750.83 |
支付其他与筹资活动有关的现金 五、50(6)
| 31,300,000.00 | ? | - | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
筹资活动现金流出小计
| ? | 1,391,032,427.15 | ? | 2,278,254,266.74 | |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
筹资活动使用的现金流量净额
| ? | (328,115,544.22) | ? | (470,439,553.79) |
刊载于第21页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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西王食品股份有限公司母公司现金流量表2020年度(金额单位：人民币元)
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| ? | ? | ? |
收到其他与经营活动有关的现金
| 12,141.49? | ? | 24,080.65 | |
| ? | ? | ? | ? |
经营活动现金流入小计
| 12,141.49? | ? | 24,080.65 | |
| ? | ? | ? | ? |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 4,431,379.75? | ? | 5,681,855.47 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 1,946,399.46? | ? | 1,289,783.05 |
支付的各项税费
| 13,861.50? | ? | 134,510.42 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 848,223.08? | ? | 17,132,038.18 | |
| ? | ? | ? | ? |
经营活动现金流出小计
| 7,239,863.79 | ? | 24,238,187.12 | |
| ? | |||
| ? | ? | ? | ? |
经营活动使用的现金流量净额
| (7,227,722.30) | ? | (24,214,106.47) | |
| ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| ? | ? | ? |
取得投资收益收到的现金
| 200,000,000.00? | ? | 200,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金
| 929,883,861.56? | ? | 1,359,054,355.56 | |
| ? | ? | ? | ? |
投资活动现金流入小计
| 1,129,883,861.56 | ? | 1,559,054,355.56 | |
| ? | ? | ? | ? |
投资支付的现金
| 350,000,000.00? | ? | 265,600,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 407,500,000.00 | - |
支付其他与投资活动有关的现金
| 800,000,000.00? | ? | 1,941,737,438.73 | |
| ? | ? | ? | ? |
投资活动现金流出小计
| 1,557,500,000.00 | ? | 2,207,337,438.73 | |
| ? | |||
| ? | ? | ? | ? |
投资活动使用的现金流量净额
| (427,616,138.44) | ? | (648,283,083.17) |
刊载于第21页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 15 页
西王食品股份有限公司母公司现金流量表 (续)
2020年度(金额单位：人民币元)
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| ? | ? | ? |
取得借款收到的现金
| 277,230,000.00? | ? | 100,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金
| 490,933,500.29? | ? | 574,907,334.90 | |
| ? | ? | ? | ? |
筹资活动现金流入小计
| 768,163,500.29 | ? | 674,907,334.90 | |
| ? | ? |
偿还债务支付的现金
| 298,000,000.00? | ? | 4,000,000.00 |
分配股利或偿付利息支付的现金
| 17,094,986.91? | ? | 73,347,478.18 |
支付其他与筹资活动有关的现金
| 53,917.00 | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? |
筹资活动现金流出小计
| 315,148,903.91 | ? | 77,347,478.18 | |
| ? | |||
| ? | ? | ? | ? |
筹资活动产生的现金流量净额
| 453,014,596.38 | ? | 597,559,856.72 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| -? | ? | - | |
| ? |
刊载于第21页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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西王食品股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
西王食品股份有限公司 (以下简称“本公司”) 原名湖南金德发展股份有限公司 (以下简称“金德发展”)，金德发展前身系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。2010年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南金德发展股份有限公司重大资产重组及向西王集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2010〕1882号)核准，金德发展按2009年12月31日的评估结果将其全部资产、负债及业务转让给西王集团有限公司 (以下简称“西王集团”)，同时金德发展向西王集团非公开发行52,683,621股人民币普通股，购买西王集团持有的山东西王食品有限公司(以下简称“山东西王”) 100%的股权。2019年12月31日，公司持有统一社会信用代码为91370000184280878R的营业执照，注册资本为人民币1,079,428,095元，股份总数1,079,428,095股 (每股面值1元)。公司股票已于1996年11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及所属子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事食用植物油、运动营养品及体重管理相关的营养补给品的研发、生产和销售。本公司的子公司的相关信息参见附注六。
本报告期内，本集团新增子公司的情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自2019年1月1日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017年度修
订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则，并自2020年1月1日起执行了财政部2017年度修订的《企业会计准则第14号——收入》(参见附注三、31(1)(a))，尚未执行财政部2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
截至2020年
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三、 公司重要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并财务状况和财务状况、2020年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
截至2020年
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(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、16)；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方应当以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
截至2020年
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当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、14) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。
截至2020年
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对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、其他债权投资、除长期股权投资 (参见附注三、11) 以外的股权投资、应收款项、应收款项融资、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注
三、21的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
截至2020年
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本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
截至2020年
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(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
截至2020年
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- 财务担保负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、21所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
截至2020年
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(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大
不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
本集团发出存货采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得
的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
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对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
(b) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
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(3) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
使用寿命(年)
| 类别 |
?
残值率(%)
?
年折旧率(%)
| ? |
?
?
?
?
?
| 房屋及建筑物 |
?
5%
?
2.38%
| 机器设备 |
?
5%
?
6.33%
| 运输工具 |
?
5%
?
9.50%
| 其他 |
3-10
?
0%-5%
?
9.50%-33.33%
??
?
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
13、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注三、14)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。
14、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算
的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、18)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预期使用寿命内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
摊销年限 (年)
| 项目 | |
| ? | ? |
| 土地使用权 |
使用年限
| 商标权 |
不确定
| 客户关系 |
| 14 | |
| 软件 |
???
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
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16、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
18、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建工程- 无形资产- 长期股权投资- 商誉- 长期待摊费用- 长期非流动资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
19、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
20、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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21、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
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判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、9(6))。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团通常与客户签署销售框架合同，销售的具体产品、单价和数量一般以后续双方签订的书面订单等方式为准。当食用植物油和运动营养品及体重管理相关的营养补给品运送至指定的地点并且客户签署供货清单或客户提取货物并签署供货清单时客户取得控制权，与此同时本集团确认收入。本集团发出账单通常给予客户60-90天的信用期。
22、 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类
似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
23、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利-设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
24、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
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本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
25、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
28、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
29、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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30、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、12和15) 和各类资产减值 (参见附注五、3、4、6、7、8、9、10、12、13、14、15和17以及附注十四、2及3) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注五、16 - 递延所得税资产的确认；及
(ii) 附注八 - 金融工具公允价值估值。
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
附注五、10(2) - 披露对其他主体实施重大影响的重大判断和假设。
31、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更的内容及原因
本集团自2020年度起执行了财政部近年颁布的以下企业会计准则相关规定：
- 《企业会计准则第14号——收入(修订)》(“新收入准则”)- 《企业会计准则解释第13号》(财会[2019]21号)(“解释第13号”)- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)
(a) 新收入准则
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号——建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本集团，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。
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在新收入准则下，本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准：
- 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
- 本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：
合同成本、质保金、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款、无需退回的初始费的处理等。
- 本集团依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本集团依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如相关会计政策、有重大影响的判断 (可变对价的计量、交易价格分摊至各单项履约义务的方法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设等)、与客户合同相关的信息 (本年收入确认、合同余额、履约义务等)、与合同成本有关的资产的信息等。
采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
- 会计政策变更对2020年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析：
截至2020年
月
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第 46 页
| ? |
采用变更后会计政策增加 / (减少)
当期报表项目金额
本集团
本公司
| ? | ? |
营业成本
| 166,488,407.70 | - |
销售费用
| (166,488,407.70) | - |
- 会计政策变更对2020年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响分析：
??
| ? |
采用变更后会计政策增加 / (减少)
报表项目金额
| ? |
本集团
本公司
| 负债： |
| ? |
合同负债
| 288,175,346.07? | -? |
其他流动负债
| 26,110,098.43 | - |
预收账款
| (314,285,444.50) | - |
采用变更后会计政策编制的2020年度合并现金流量表及母公司现金流量表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目均无影响。
执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
??
本集团
| ? | |
| ? |
2019年12月31日
| ? |
2020年1月1日
| ? |
调整数
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债和股东权益 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 预收款项 | 122,507,376.00? | ? | -? | ? | (122,507,376.00)? |
| 合同负债 | -? | ? | 111,951,638.18? | ? | 111,951,638.18? |
| 其他流动负债 | -? | ? | 10,555,737.82? | ? | 10,555,737.82? |
| 流动负债合计 | 122,507,376.00? | ? | 122,507,376.00? | ? | -? |
| 负债和股东权益总计 | 122,507,376.00? | ? | 122,507,376.00?? | ? | -? |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 47 页
(b) 解释第13号
解释第13号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的选择。
此外，解释第13号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司) 的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业等。
解释第13号自2020年1月1日起施行，本集团采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
(c) 财会[2020]10号
财会[2020]10号对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。
财会[2020]10号自2020年6月24日起施行，可以对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行调整，采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 48 页
四、 税项
1、 主要税种及税率
税种
计税依据
| ? | ? |
税率
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 企业所得税 |
| ? | 按应纳税所得额计征 |
| ? | 本公司及本集团境内子公司： |
15%、16.5%、
注(1))
| 本集团美国 |
、加拿大或澳
子公司：24.44%-
| 30.00 |
%(注(1))
| 增值税 | ? | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除档期允许抵扣的进项税额后，差异部分为应交增值税 |
| ? | 注 |
(2)
| 城市维护建设税 | ? | 按实际缴纳增值税计征 |
| ? | 按公司所在地政策缴纳 |
| 加拿大消费税 | ? | 按应税销售收入计征 |
| ? | 10% |
或13%
税
| 美国销售及使用 | ? | 销售税是基于应税销售额，使用税是基于应税采购额 |
| ? | 税率因不同州、县 |
及货物类别而不同
?
(1) 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内子公司适用所得税税率为25% (2019年：25%)。
本公司设立于香港地区的子公司适用首个200万元港币应纳税所得额适用税率为8.25%，超过200万元港币的应纳税所得额适用税率为16.5% (2019年：16.5%)。
本公司设立于美国、加拿大或澳大利亚的子公司适用联邦所得税率及各州所得税率24.44%-
30.00%不等(2019年：24.44%-26.50%不等)。
(2) 增值税
山东省购进玉米胚芽为原材料生产玉米毛油或胚芽粕实行农产品增值税进项税额核定扣除，采购玉米胚芽时按照含税价全额计入原材料入账价值，在销售上述产成品时按照投入产出法核定增值税进项税。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 49 页
本公司设立于美国、加拿大或澳大利亚的子公司向部分其他国家销售货物时适用的增值税税率为10%-21%不等。
2、 税收优惠
(1) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121
号)，子公司邹平西王玉米油有限公司(以下简称“西王玉米油”)的产品—胚芽粕的销售享受免缴增值税的政策。
(2) 根据国家税务总局颁布的《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国
家税务总局公告2011年第48号)的规定，西王玉米油从事农产品初加工项目的所得享受免缴企业所得税的政策。
(3) 山东西王于2018年8月6日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东
省地方税务局继续认定为高新技术企业，并获得编号为GR201837000426的高新技术企业证书，有效期三年。山东西王2018年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
截至2020年
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第 50 页
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
注
2020年
| 项目 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 库存现金 |
| ? | 377,644.82 | ? | 349,150.17 | |
| 银行存款 |
| ? | 284,767,461.85 | ? | 892,472,941.98 | |
| 其他货币资金 |
| (1) | 1,490,000,000.00 | ? | 1,410,000,000.00 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 1,775,145,106.67 | ? | 2,302,822,092.15 |
(1) 于2020年12月31日，本集团存放在西王集团财务有限公司 (以下简称 ”西王集团财务”)
款项包括定期存款人民币1,460,000,000.00元 (2019年：人民币1,410,000,000.00元)及活期存款人民币39,186,478.98元 (2019年：人民币89,878,762.66元)。西王集团财务为中国银行业监督管理委员会批准设立的非银行金融机构，自2016年起为本集团提供金融服务，包括存款服务、贷款服务、结算服务及其他在银监会批准的经营范围内的金融服务。
于2020年12月31日，本集团存放在民生银行青岛金水路支行的保证金人民币30,000,000.00元，用于为本集团人民币30,225,000.00元的银行承兑汇票授信额度进行质押。
(2) 于2020年12月31日，本集团存放在境外的款项总额共计人民币113,242,787.04元
(2019年：人民币100,479,234.67元)。
2、 交易性金融资产
种类
2020年12月31日
????
2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| ? | |
其中：权益工具投资
| 2,435,758.22 | - |
截至2020年
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3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
2020年
| 客户类别 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 关联方 |
| 1,688.80 | ? | 860.00 | |
| 第三方 |
| 245,518,720.72 | ? | 380,867,960.23 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 245,520,409.52 | ? | 380,868,820.23 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 9,129,625.40 | ? | 21,072,598.93 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 236,390,784.12 | ? | 359,796,221.30 |
(2) 应收账款按账龄分析如下：
???
账龄
2020年
| 账龄 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 1 |
年以内 (含1年)
| 237,051,839.45 | ? | 353,857,502.00 | |
| 1 |
年至2年 (含2年)
| 2,933,737.44 | ? | 14,241,493.04 | |
| 2 |
年至3年 (含3年)
| 3,797,943.46 | ? | 530,676.90 | |
| 3 |
年以上
| 1,736,889.17 | ? | 12,239,148.29 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 245,520,409.52 | ? | 380,868,820.23 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 9,129,625.40 | ? | 21,072,598.93 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 236,390,784.12 | ? | 359,796,221.30 |
账龄自应收账款确认日起开始计算。
截至2020年
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第 52 页
(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露：
2020年12月31日
| ? | |
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? |
账面价值
| 类别 |
金额
| ? |
比例(%)
| ? |
金额
| ? |
比例(%)
| ? | ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本公司及本集团境内子公司 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-单项
| 2,268,229.76 | ? | 0.92 | ? | 2,268,229.76 | ? | 100.00 | ? | - | |
| - |
组合
| 122,527,467.68 | ? | 49.91 | ? | 1,498,141.34 | ? | 1.22 | ? | 121,029,326.34 | |
| 本集团境外子公司 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - |
按预期信用损失计提坏账准备的应收账款
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| - |
单项
| 4,019,525.39 | ? | 1.64 | ? | 4,019,525.39 | ? | 100.00 | ? | - | |
| - |
组合
| 116,705,186.69 | ? | 47.53 | ? | 1,343,728.91 | ? | 1.15 | ? | 115,361,457.78 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 245,520,409.52 | ? | 100.00 | ? | 9,129,625.40 | ? | ? | ? | 236,390,784.12 |
??
2019年12月31日
| ? | |
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? |
账面价值
| 类别 |
金额
| ? |
比例(%)
| ? |
金额
| ? |
比例(%)
| ? | ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本公司及本集团境内子公司 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-单项
| 14,110,641.95 | ? | 3.70 | ? | 14,110,641.95 | ? | 100.00 | ? | - |
-组合
| 134,018,094.20 | ? | 35.19 | ? | 1,359,549.95 | ? | 1.01 | ? | 132,658,544.25 | |
| 本集团境外子公司 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-按预期信用损失计提坏账准备的应收账款
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-单项
| 5,127,938.25 | ? | 1.35 | ? | 5,127,938.25 | ? | 100.00 | ? | - |
-组合
| 227,612,145.83 | ? | 59.76 | ? | 474,468.78 | ? | 0.21 | ? | 227,137,677.05 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 380,868,820.23 | ? | 100.00 | ? | 21,072,598.93 | ? | ? | ? | 359,796,221.30 |
(i) 应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内逾期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄、信用期限、预期信用损失率为基础计算其预期信用损失。预期信用损失率基于应收款项续存期间的实际信用损失经验计算，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当期的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 53 页
本公司及本集团境内子公司：
| 账龄 | 年末账面余额 | ? |
预期信用损失率
| ? |
坏账准备
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 单项 |
| 2,268,229.76 | ? | 100.00% | ? | 2,268,229.76 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 组合 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1 |
年以内
| 119,563,578.81 | ? | 1.00% | ? | 1,195,635.79 | |
| 1 |
至2年
| 2,933,737.44 | ? | 10.00% | ? | 293,373.74 | |
| 2 |
至3年
| 29,719.52 | ? | 30.00% | ? | 8,915.86 | |
| 3 |
年以上
| 431.91 | ? | 50.00% | ? | 215.95 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 122,527,467.68 | ? | ? | ? | 1,498,141.34 |
| ? | |||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 124,795,697.44 | ? | ? | ? | 3,766,371.10 |
本集团境外子公司：
??
| ? | 年末账面余额 | ? |
预期信用损失率
| ? |
坏账准备
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 单项 | 4,019,525.39 | ? | 100.00% | ? | 4,019,525.39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 组合 | ? | ? | ? | ? | ? |
| - |
未逾期
| 99,376,656.99 | ? | 0.09% | ? | 85,588.52 | |
| - |
逾期1至30日
| 4,776,286.26 | ? | 0.65% | ? | 30,998.60 | |
| - |
逾期31至60日
| 1,754,537.33 | ? | 1.45% | ? | 25,485.00 | |
| - |
逾期超过60日
| 10,797,706.11 | ? | 11.13% | ? | 1,201,656.79 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 116,705,186.69 | ? | ? | ? | 1,343,728.91 | |
| ? | |||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 120,724,712.08 | ? | ? | ? | 5,363,254.30 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 54 页
(4) 坏账准备的变动情况：
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| 项目 |
| ? | ? | ? | |
| ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 |
| 21,072,598.93 | ? | 16,050,887.58 | |
| 本年计提 |
| 7,467,974.55 | ? | 18,325,810.95 | |
| 本年收回或转回 |
| (6,375,497.89) | ? | (13,271,109.54) | |
| 本年核销 |
(注)
| (12,784,176.12) | ? | (91,306.38) | |
| 汇率变动 |
| (251,274.07) | ? | 58,316.32 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 |
| 9,129,625.40 | ? | 21,072,598.93 |
注：于截至2020年12月31日止年度，本年核销主要为本集团核销应收一个食用植物油客户账款人民币11,477,470.74元及相应坏账准备人民币11,477,470.74元 (2019年：应收账款原值人民币11,477,470.74元，坏账准备人民币11,477,470.74元)。
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币133,860,244.36元 (2019年：人民币170,769,937.11元)，占应收账款年末余额合计数的54.52% (2019年：44.84%)，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币416,827.48元 (2019年：人民币296,503.41元)。
4、 应收款项融资
?
种类
2020年
| 种类 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 |
| 14,300,000.00 | ? | - |
(1) 本集团视日常资金管理的需要，通常将银行承兑汇票进行背书，故将银行承兑汇票分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(2) 于2020年12月31日，本集团无已质押的应收款项融资。
截至2020年
月
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(3) 于2020年12月31日，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期并全额终止确
认的应收款项融资如下：
2020年
| 年末已终止确认金额 |
12月31日
| ? | ? |
| 银行承兑汇票 |
3,440,000.00
?
于2020年12月31日，本集团为结算贸易应付款项而将等额的未到期应收票据背书予供应商的金额为人民币3,440,000.00元，而由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等银行承兑汇票及应付供货商款项。
(4) 于2020年12月31日，本公司除上述附注五、4(3) 中披露的已终止确认的票据外，继续
确认已背书但尚未到期的银行承兑汇票人民币14,300,000.00元 (2019年：人民币零元)。针对这部分已背书票据，董事会认为本公司实质上依然保留几乎所有的风险和报酬，包括承担背书票据的违约风险，因此本公司继续确认这部分已背书票据。于背书转让后，本公司不再保留已背书票据的任何使用权，包括将背书票据销售、转让或质押给其他第三方。
5、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
?
项目
2020年
| 项目 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 预付存货采购款 |
| 108,966,981.30 | ? | 62,098,498.66 | |
| 预付 |
维修设备款
| 2,978,937.50 | ? | 983,671.42 | |
| 其他 |
| 13,304,050.95 | ? | 7,499,979.56 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 125,249,969.75 | ? | 70,582,149.64 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 56 页
(2) 预付款项按账龄列示如下：
2020年12月31日?
| 账龄 |
2019年12月31日
金额
| ? | ? |
比例(%)?
| ? |
金额
| ? |
比例(%)
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1 |
年以内(含1年)
| 123,017,996.90 | ? | 98.22% | ? | 68,436,951.20 | ? | 96.96% | |
| 1 |
至2年(含2年)
| 203,193.00 | ? | 0.16% | ? | 10,368.00 | ? | 0.01% | |
| 2 |
至3年(含3年)
| 10,368.00 | ? | 0.01% | ? | 684,471.11 | ? | 0.97% | |
| 3 |
年以上
| 2,018,411.85 | ? | 1.61% | ? | 1,450,359.33 | ? | 2.06% | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 125,249,969.75 | ? | 100.00% | ? | 70,582,149.64 | ? | 100.00% |
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币87,979,188.14 元 (2019年：人民币53,074,858.08元)，占预付款项年末余额合计数的70.24% (2019年：75.20%)。
6、 其他应收款
????
注
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? |
| ? | ? | ? | ||
| 应收利息 |
| 402,739.73 | - | |||
| 其他 |
(1)
| 15,332,010.31 | ? | 16,708,537.57 | ||
| 合计 |
| 15,734,750.04 | 16,708,537.57 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 57 页
(1) 按客户类别分析如下：
2020年
| 客户类别 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 关联方 |
| 6,782,483.34 | ? | 7,490,710.48 | |
| 第三方 |
| 9,751,594.97 | ? | 10,350,727.87 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 16,534,078.31 | ? | 17,841,438.35 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 1,202,068.00 | ? | 1,132,900.78 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 15,332,010.31 | ? | 16,708,537.57 |
(2) 按账龄分析如下：
?
账龄
2020年
| 账龄 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 1 |
年以内 (含1年)
| 6,883,898.88 | ? | 4,643,728.02 | |
| 1 |
年至2年 (含2年)
| 723,174.80 | ? | 10,996,739.72 | |
| 2 |
年至3年 (含3年)
| 7,593,791.76 | ? | 1,309,095.47 | |
| 3 |
年以上
| 1,333,212.87 | ? | 891,875.14 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 16,534,078.31 | ? | 17,841,438.35 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 1,202,068.00 | ? | 1,132,900.78 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 15,332,010.31 | ? | 16,708,537.57 |
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 58 页
(3) 坏账准备的变动情况
2020年12月31日
| ? | |
| ? |
第一阶段
| ? |
第二阶段
| ? |
第三阶段
| ? |
合计
| 坏账准备 |
未来12个月预期
信用损失(组合)
| ? | 未来 |
12个月预期
信用损失(单项)
| ? |
小计
| ? |
整个存续期
预期信用损失
-未发生信用减值
| ? |
整个存续期
预期信用损失
-已发生信用减值
| ? | ? | ||||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 1,132,900.78 | ? | - | ? | 1,132,900.78 | ? | - | ? | - | ? | 1,132,900.78 |
| 本年计提 | 787,953.42 | ? | - | ? | 787,953.42 | ? | - | ? | - | ? | 787,953.42 |
| 本年收回或转回 | (526,304.62) | ? | - | ? | (526,304.62) | ? | - | ? | - | ? | (526,304.62) |
| 本年核销 | (192,481.58) | ? | - | ? | (192,481.58) | ? | - | ? | - | ? | (192,481.58) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 1,202,068.00 | ? | - | ? | 1,202,068.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,202,068.00 |
??
2019年12月31日
| ? | |
| ? |
第一阶段
| ? |
第二阶段
| ? |
第三阶段
| ? |
合计
| 坏账准备 |
未来12个月预期
信用损失(组合)
| ? | 未来 |
12个月预期
信用损失(单项)
| ? |
小计
| ? |
整个存续期
预期信用损失
-未发生信用减值
| ? |
整个存续期
预期信用损失
-已发生信用减值
| ? | ? | ||||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 698,188.98 | ? | - | ? | 698,188.98 | ? | - | ? | - | ? | 698,188.98 |
| 本年计提 | 517,106.95 | ? | - | ? | 517,106.95 | ? | - | ? | - | ? | 517,106.95 |
| 本年收回或转回 | (82,328.46) | ? | - | ? | (82,328.46) | ? | - | ? | - | ? | (82,328.46) |
| 本年核销 | (66.69) | ? | - | ? | (66.69) | ? | - | ? | - | ? | (66.69) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 1,132,900.78 | ? | - | ? | 1,132,900.78 | ? | - | ? | - | ? | 1,132,900.78 |
(4) 其他应收款按款项性质分类
?
款项性质
2020年
| 款项性质 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 保证金及押金 |
| 2,550,171.55 | ? | 3,401,293.17 | |
| 员工差旅预支款 |
| 2,100,818.41 | ? | 3,349,146.28 | |
| 委外加工材料款 |
| 1,647,535.95 | ? | 2,081,935.61 | |
| 关联方代垫费用 |
| 6,782,483.34 | ? | 7,490,710.48 | |
| 其他 |
| 3,453,069.06 | ? | 1,518,352.81 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 16,534,078.31 | ? | 17,841,438.35 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 1,202,068.00 | ? | 1,132,900.78 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 15,332,010.31 | ? | 16,708,537.57 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 59 页
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
款项性质
| 单位名称 | ? |
年末余额
| ? |
账龄
| ? |
占其他应收款
年末余额
合计数的比(%)
| ? |
坏账准备
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 客户一 |
关联方代垫费用
| ? | 6,782,483.34 | ? |
5年以内
| ? | 41.02% | ? | - | |||
| 客户二 |
委外加工
| ? | 1,647,535.95 | ? |
1年以内
| ? | 9.96% | ? | 16,475.35 | |||
| 客户三 |
保证金及押金
| ? | 625,500.00 | ? |
5年以内
| ? | 3.78% | ? | 259,365.00 | |||
| 客户四 |
保证金及押金
| ? | 500,000.00 | ? |
4年以内
| ? | 3.02% | ? | 250,000.00 | |||
| 客户五 |
保证金及押金
| ? | 386,000.00 | ? |
3年以内
| ? | 2.33% | ? | 115,800.00 | ||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 9,941,519.29 | ? | ? | ? | ? | ? | 641,640.35 |
7、 存货
(1) 存货分类
??
2020年12月31日
| ? | ? |
2019年12月31日
| 存货种类 |
账面余额
| ? |
跌价准备
| ? |
账面价值
| ? |
账面余额
| ? |
跌价准备
| ? |
账面价值
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 137,771,223.07 | ? | 1,936,348.90 | ? | 135,834,874.17 | ? | 101,521,450.47 | ? | 1,384,404.55 | ? | 100,137,045.92 |
| 在产品 | 21,760,029.69 | ? | - | ? | 21,760,029.69 | ? | 17,193,350.35 | ? | - | ? | 17,193,350.35 |
| 库存商品 | 466,562,109.77 | ? | 35,337,186.59 | ? | 431,224,923.18 | ? | 594,532,961.44 | ? | 53,407,495.22 | ? | 541,125,466.22 |
| 发出商品 | 20,385,402.03 | ? | - | ? | 20,385,402.03 | ? | 18,503,995.08 | ? | - | ? | 18,503,995.08 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 646,478,764.56 | ? | 37,273,535.49 | ? | 609,205,229.07 | ? | 731,751,757.34 | ? | 54,791,899.77 | ? | 676,959,857.57 |
本集团存货年末余额中无借款费用资本化的金额 (2019年：无)。
本集团年末无用于担保的存货 (2019年：无)。
(2) 存货跌价准备
???
存货种类
年初余额
| 存货种类 | ? |
本年计提
| ? |
本年减少
| ? |
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? |
转回
转销
| ? |
汇率变动
| ? | ? | |||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 1,384,404.55 | ? | 2,979,014.12 | ? | - | (2,303,157.59) | ? | (123,912.18) | ? | 1,936,348.90 |
| 库存商品 | 53,407,495.22 | ? | 5,407,021.28 | ? | - | (21,026,678.12) | ? | (2,450,651.79) | ? | 35,337,186.59 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 54,791,899.77 | ? | 8,386,035.40 | ? | - | (23,329,835.71) | ? | (2,574,563.97) | ? | 37,273,535.49 |
本集团存货跌价准备余额主要由于部分食用油、运动营养品及体重管理相关的营养补给品库存商品周转缓慢导致。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定可变现净值时，管理层综合考虑存货超出保质期、市场情况、顾客需求及历史经验等因素。于2020年，因年初库存商品实现销售，转销了相关库存商品的存货跌价准备。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 60 页
8、 其他流动资产
2020年
| 项目 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 债权投资 |
(注)
| 345,308,366.28 | - | ||
| 增值税留抵税额 |
| 20,019,820.10? | ? | 26,385,815.93 | |
| 预缴企业所得税 |
| 72,493,720.53? | ? | 70,075,121.79 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 437,821,906.91 | ? | 96,460,937.72 |
????
2020年
| ? |
12月31日
| ? | ? |
| 债权投资 |
| 350,000,000.00 | |
| 减：减值准备 |
| 4,691,633.72 | |
| 合计 |
注：于2020年12月24日和25日，本公司自山东金融资产交易中心有限公司 (以下简称 “山东金交中心”) 购买 “资产收益权” 共计人民币3.5亿元，年化收益率6.0%，存续期一年。该资产收益权产品以非公开方式发行，基础资产为山东省邹平当地某从事钢材、焦炭及铁矿石贸易的公司 (以下简称 ”邹平当地贸易公司”) 向其客户销售准一级焦炭所产生的尚未收回的应收账款。上述资产收益权到期时由邹平当地贸易公司回购。
于2021年，本公司管理层获悉邹平当地贸易公司该将上述人民币3.5亿元中的部分资金用于向西王特钢有限公司及其附属公司 (本集团关联方，以下简称 ”西王特钢”) 支付款项。截止至2020年12月31日，邹平当地贸易公司向西王特钢支付款项人民币1.37亿元，于2021年1月向西王特钢支付款项人民币1亿元，合计人民币2.37亿元。
本公司管理层注意到邹平当地贸易公司向西王特钢支付款项的行为，遂要求该邹平当地贸易公司提前回购此项债权投资。于2021年4月22日及23日，邹平当地贸易公司已提前回购，向本公司支付主债权人民币3.5亿元。
于2020年12月31日，本集团管理层认为上述资产收益权构成一项短于或等于一年的以摊余成本计量的债权投资，计入 “其他流动资产”，相关应收利息计入 “其他应收款”；并且，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，同时参照国内商业银行的同期发放贷款和垫款的违约损失率计提信用减值损失。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 61 页
9、 其他债权投资
可供出售债务工具
| ? | |
| ? | |
| 年初余额 |
| 14,928,937.71 | |
| 本年增加 |
净额
| 6,914,704.06 | |
| 公允价值 |
| (12,919.73) | |
| 外币折算差异 |
| (1,316,317.95) | |
| 年末余额 |
| 20,514,404.09 | |
| 成本 |
| 20,515,069.63 | |
| 累计公允价值变动 |
| (665.54) | |
| 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
于2020年12月31日，本集团的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具为本集团子公司Kerr Investment Holding Corp.(以下简称 “Kerr”) 于公开市场上购买的债券投资。
根据产品质量再保险信托协议的要求，本集团子公司Kerr需持有一定数额的投资类产品，且该等投资类产品的使用受到产品质量再保险信托协议的限制。于2020年12月31日，上述可供出售债务工具中含有的该等使用受限的投资类产品之账面价值为人民币13,832,788.00元。
2020年12月31日及2020年1月1日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量其他债权投资的减值准备。本集团管理层认为所持有的上述于公开市场购买的债券投资不存在重大信用风险，不会因无法兑付债券而产生重大损失。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 62 页
10、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2020年
| 项目 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 对联营企业的投资 |
| 9,485,336.47 | ? | 9,491,096.70 |
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
????
账面余额
| ? | |
| 被投资单位 |
年初余额
| ? |
权益法下确认
的投资损失
| ? |
年末余额
| ? |
在被投资单位
持股比例/
分配比例
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 联营企业 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-北京西王九派投资管理合伙企业 (有限合
伙)(以下简称“北京西王九派”)
| - | ? | -? | ? | - | ? | 50.00%? |
-平潭西王九派股权投资基金
合伙企业 (有限合伙)(以下简称“平潭西王九派”)
| 9,491,096.70 | ? | (5,760.23)? | ? | 9,485,336.47 | ? | 79.20%? | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 9,491,096.70 | ? | (5,760.23) | ? | 9,485,336.47 | ? | ? |
(a) 北京西王九派由深圳市前海九派资本管理合伙企业担任普通合伙人，并由普通合伙人执
行合伙事务。
(b) 本公司持有平潭西王九派79.20%的股权，但是由于平潭西王九派的合伙协议约定其经营
管理由北京西王九派负责，同时其投资决策委员会决策委员共五人，其中本公司委派两名、北京西王九派委派1名、新疆允公股权投资合伙企业(有限合伙)委派两名。投资决策委员会采取一人一票，四位投资决策委员投票同意，方能形成投资决议。
11、 其他权益工具投资
???
项目
指定为以公允价值计
量且其变动计入
| 项目 |
其他综合收益的原因
| ? |
本年确认的
股利收入
| ? |
计入其他综合收益的
累计利得或损失
| ? |
其他综合收益转入
留存收益的金额
| ? |
其他综合收益转入留
存收益的原因
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西王集团财务 |
出于战略目的而计划
长期持有
| ? | -? | ? | 1,710,400.00? | ? | 1,710,400.00? | ? |
不适用
?
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 63 页
12、 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物
| 项目 | ? |
机器设备
| ? |
运输工具
| ? |
其他
| ? |
合计
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初余额
| 400,268,345.58 | ? | 552,184,224.59 | ? | 8,874,668.15 | ? | 64,248,843.50 | ? | 1,025,576,081.82 |
本年增加
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-购置
| 16,411,554.20 | ? | 2,086,845.08 | ? | 2,600,116.87 | ? | 1,991,549.46 | ? | 23,090,065.61 |
-在建工程转入
| 165,322.37 | ? | - | ? | 15,044.25 | ? | - | ? | 180,366.62 |
本年减少
| ? | ? |
-处置或报废
| (2,376,698.21) | ? | (24,513,672.72) | ? | (2,175,827.11) | ? | (417,206.77) | ? | (29,483,404.81) |
外币折算差异
| - | ? | - | ? | - | ? | (2,793,288.82) | ? | (2,793,288.82) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年末余额
| 414,468,523.94 | ? | 529,757,396.95 | ? | 9,314,002.16 | ? | 63,029,897.37 | ? | 1,016,569,820.42 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初余额
| 64,238,335.26 | ? | 246,820,705.64 | ? | 5,007,613.83 | ? | 48,496,889.25 | ? | 364,563,543.98 |
本年增加
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-本年计提
| 9,825,610.57 | ? | 35,175,754.05 | ? | 820,237.96 | ? | 6,382,087.97 | ? | 52,203,690.55 |
本年减少
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-处置或报废
| (384,261.23) | ? | (14,086,972.36) | ? | (1,925,191.18) | ? | (385,126.51) | ? | (16,781,551.28) |
外币折算差异
| - | ? | - | ? | - | ? | (2,416,317.83) | ? | (2,416,317.83) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年末余额
| 73,679,684.60 | ? | 267,909,487.33 | ? | 3,902,660.61 | ? | 52,077,532.88 | ? | 397,569,365.42 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初及年末余额
| - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | |
| ? | |||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年末账面价值
| 340,788,839.34 | ? | 261,847,909.62 | ? | 5,411,341.55 | ? | 10,952,364.49 | ? | 619,000,455.00 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初账面价值
| 336,030,010.32 | ? | 305,363,518.95 | ? | 3,867,054.32 | ? | 15,751,954.25 | ? | 661,012,537.84 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
???
项目
账面价值
| 项目 | ? |
未办妥产权
证书原因
| ? | ? | ? | ? |
| 西王玉米油厂房 |
| 48,507,547.68 | ? |
正在办理
| 3 |
号仓库
| 10,023,998.49 | ? |
正在办理
| 成品油罐厂房 |
| 1,516,846.47 | ? |
正在办理
???
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 64 页
13、 在建工程
(1) 在建工程情况
2020年12月31日
| ? | ? |
2019年12月31日
| 项目 |
账面余额
| ? |
减值准备
| ? |
账面价值
| ? |
账面余额
| ? |
减值准备
| ? |
账面价值
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 在建工程 | 40,215,408.53 | ? | - | ? | 40,215,408.53 | ? | 333,073.84 | ? | - | ? | 333,073.84 |
(2) 重大在建工程项目本年变动情况
项目
???
预算数
年初余额
本年增加
| ? |
本年转入
固定资产
| ? |
年末余额
工程累计
投入占预算
比例(%)
| ? |
资金来源
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
60万吨玉米油项目
| 849,100,000.00 |
?
| - | 39,900,359.57 | ? | - | ? | 39,900,359.57 | |||
17.80% (注)
| ? |
自有资金
零星工程
| N/A | 333,073.84 | 162,341.74 | 180,366.62 | 315,048.96 | N/A |
自有资金
合计
| 333,073.84 | 40,062,701.31 | 180,366.62 | 40,215,408.53 |
| ??? |
注：工程累计投入包括计入在建工程及其他非流动资产的累计投入。
14、 无形资产
土地使用权
| 项目 | ? |
商标权
| ? |
客户关系
| ? |
软件
| ? |
合计
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初余额
| 113,205,800.00 | ? | 3,182,091,000.01 | ? | 222,816,000.00 | ? | 31,768,460.85 | ? | 3,549,881,260.86 |
本年新增
| ?- | ? | - | ? | -? | ? | 7,941,595.81? | ? | 7,941,595.81 |
外币折算差异
| ?- | ? | (200,211,699.43) | ? | (14,019,200.00) | ? | (2,431,324.28) | ? | (216,662,223.71) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年末余额
| 113,205,800.00 | ? | 2,981,879,300.58 | ? | 208,796,800.00 | ? | 37,278,732.38 | ? | 3,341,160,632.96 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：累计摊销 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初余额
| 24,780,003.60 | ? | - | ? | 50,398,854.31 | ? | 2,029,072.30 | ? | 77,207,930.21 |
本年计提
| 2,244,093.03? | ? | -? | ? | 15,773,074.69? | ? | 3,813,695.41 | ? | 21,830,863.13 |
外币折算差异
| -? | ? | -? | ? | (4,030,024.13) | ? | (335,365.27)? | ? | (4,365,389.40) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年末余额
| 27,024,096.63 | ? | - | ? | 62,141,904.87 | ? | 5,507,402.44 | ? | 94,673,403.94 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初余额
| - | ? | 132,717,282.29 | ? | - | ? | - | ? | 132,717,282.29 |
外币折算差异
| -? | ? | (8,350,342.14) | ? | -? | ? | -? | ? | (8,350,342.14) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年末余额
| -? | ? | 124,366,940.15? | ? | - | ? | -? | ? | 124,366,940.15 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年末账面价值
| 86,181,703.37 | ? | 2,857,512,360.43? | ? | 146,654,895.13 | ? | 31,771,329.94 | ? | 3,122,120,288.87 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初账面价值
| 88,425,796.40 | ? | 3,049,373,717.72 | ? | 172,417,145.69 | ? | 29,739,388.55 | ? | 3,339,956,048.36 |
??
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 65 页
(1) 本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.00% (2019年
0.00%)。
(2) 由于无法预见其未来经济利益期限，本集团子公司Kerr持有的五个商标权视为使用寿命
不确定的无形资产。本集团于资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。商标的可回收金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团对各个商标对应的5个资产组的未来现金流量进行预测，对可收回金额的预计结果对比账面价值确认减值损失。
本公司对单个商标分别测算其按照预计未来现金流量的现值所确定的可回收金额。该等估计所使用的主要假设如下：
- 品牌的销售额
某品牌的销售额乃根据管理层未来一年的经营预算及未来两至五年的销售增长率。在制定未来一年的经营预算及未来两至五年的销售增长率时，管理层考虑了该品牌的历史业绩表现及最近一年的实际销售情况。
- 品牌销售额的终值
某品牌销售额的终值是基于其预测的未来第五年可实现的现金流量并考虑固定增长率而得。管理层依据通货膨胀率确定固定增长率。在估计通货膨胀率时，管理层根据历史期间的消费者价格指数为参考。
- 贴现率
贴现率乃源自本集团的加权平均资本成本 (“加权平均资本成本”) 并经过适当调整得出，以反映各品牌的特定风险。加权平均资本成本会同时涉及债务和权益，以可比同业公司的平均资本结构进行加权。权益成本乃源自无风险回报率并在考虑本品牌及本商标的市场、行业、规模及其他特定风险后做出适当调整。债务成本乃基于市场债券收益率。
未来现金流量采用的税前贴现率为15.1%-15.6% (2019年：17.0%-17.8%)。
截至2020年
月
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第 66 页
15、 商誉
(1) 商誉变动情况
合计
| 项目 | |
| ? | ? |
| 账面原值 |
年初余额
| ? |
| 1,959,054,232.93 |
外币折算差异
| (123,260,327.37)? | |
| ? | ? |
年末余额
| 1,835,793,905.56? | |
| ? | ? |
| 减：减值准备 |
年初余额
| ? |
| 1,571,997,482.36 |
外币折算差异
| (98,907,381.45) | |
| ? | ? |
年末余额
| 1,473,090,100.91 | |
| ? | |
| ? | ? |
| 账面价值 |
年末账面价值
| ? | |
| 362,703,804.65? | |
| ? | ? |
年初账面价值
387,056,750.57
?
(2) 本集团附属子公司西王食品(青岛)有限公司 (以下简称“西王青岛”) 于2016年完成对Kerr的收
购，并自交割日起将Kerr纳入本集团合并财务报表。合并成本中包括首期Kerr 80%股权的购买价款美元519,228,700.00元 (于收购日等值人民币3,512,114,849.67元)，及剩余20%股权的应付购买款于交割日的现值美元159,000,000.00元 (于收购日等值人民币1,075,491,900.00元)。上述合并成本超过Kerr可辨认资产、负债公允价值的差额美元281,352,036.90元 (于收购日等值人民币1,903,093,312.80元)，确认为商誉。
截至2020年
月
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第 67 页
(3) 含有商誉的现金产生单位 (运动营养品及体重管理相关的营养补给品业务板块) 减值测试
本集团将商誉分摊至根据创造现金流入的可认定的最小资产组合，其可回收金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和15.1%-15.6%(2019年：17.0%-17.8%) 的税前折现率预计该资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定增长，永续增长率为0.0%-3.2% (2019年：0.0% - 2.6%)。对可收回金额的预计结果对比账面价值确认减值损失。预计资产组未来现金流量现值所依据的关键假设则可能会导致资产组的账面价值不小于其可收回金额。
对上述资产组预计未来现金流量的计算采用了收入增长率、毛利率和和折现率的估计作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确定这些假设。
16、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
2020年12月31日
| ? | ? |
2019年12月31日
| 项目 |
可抵扣/(应纳税
暂时性差异)
| ? |
递延所得税
资产/(负债)
| ? |
可抵扣/(应纳税
暂时性差异)
| ? |
递延所得税
资产/(负债)
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产减值准备
| 36,292,452.80 | ? | 8,452,804.68 | ? | 69,794,748.56 | ? | 16,097,947.65 |
内部交易未实现利润
| 19,655,102.28 | ? | 4,522,656.95 | ? | 22,647,896.25 | ? | 5,525,301.15 |
可抵扣亏损
| 384,084,885.64 | ? | 101,782,494.69 | ? | 297,441,438.25 | ? | 78,821,981.14 |
其他
| 1,384,686.30 | ? | 110,627.94 | ? | 5,219,040.65 | ? | 593,516.03 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 441,417,127.02 | ? | 114,868,584.26 | ? | 395,103,123.71 | ? | 101,038,745.97 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
非同一控制下企业合并评估增值
| (2,189,263,720.19) | ? | (580,154,885.85) | ? | (2,236,874,642.67) | ? | (592,745,533.22) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | (1,747,846,593.17) | ? | (465,286,301.59) | ? | (1,841,771,518.96) | ? | (491,706,787.25) |
(2) 未确认递延所得税资产明细
???
项目
2020年
| 项目 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 可抵扣暂时性差异 |
| 5,921,240.91 | ? | 1,680,937.73 | |
| 可抵扣亏损 |
| 236,974,640.71 | ? | 228,786,687.45 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 242,895,881.62 | ? | 230,467,625.18 |
截至2020年
月
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第 68 页
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
2020年
| 年份 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 2020 |
年
| - | ? | 8,088,553.14 | |
| 2021 |
年
| 76,474,420.63 | ? | 76,474,420.63 | |
| 2022 |
年
| 102,118,701.85 | ? | 102,118,701.85 | |
| 2023 |
年
| 876,434.89 | ? | 876,434.89 | |
| 2024 |
年
| 41,206,871.30 | ? | 41,228,576.94 | |
| 2025 |
年
| 16,298,212.04 | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 236,974,640.71 | ? | 228,786,687.45 |
??
17、 其他非流动资产
?项目
| 项目 |
2020年
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 工程设备款 |
| 116,423,183.68 | - |
于2020年12月31日，工程设备款主要为本集团支付给工程总承包商的预付精炼车间工程款、成品油罐制作工程款及毛油罐制作工程款及支付给设备供应商公司的预付设备款。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 69 页
18、 短期借款
短期借款分类：
注
2020年
| 项目 |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 保证借款 |
| (1) | 215,000,000.00 | ? | 215,000,000.00 | |
| 抵押及保证借款 |
| (2) | 100,000,000.00 | ? | 100,000,000.00 | |
| 质押及保证借款 |
| - | ? | 34,815,000.00 | ||
| 抵押 |
、质押及保证借款
| (3) | 765,230,000.00 | ? | 796,000,000.00 | |
| ? | ? | ? | ? |
?
| 合计 |
| ? | 1,080,230,000.00 | ? | 1,145,815,000.00 |
(1) 保证借款
2020年10月14日及15日，本公司与兴业银行股份有限公司滨州分行签订流动资金借款合同，合同金额共计人民币10,000万元，借款利率为4.35%，合同期限分别自2020年10月15日至2021年10月14日及2020年10月16日至2021年10月15日。张树芳，王勇，山东西王糖业有限公司 (以下简称“西王糖业”) 提供保证担保。
2020年5月25日，山东西王与天津银行济南分行签订《流动资金借款合同》，合同金额为人民币7,500万元，借款利率为5.50%，合同期限自2020年5月29日至2021年5月25日。西王集团、西王特钢有限公司(以下简称“西王特钢”)、王勇、张树芳提供保证担保。
2019年8月15日，山东西王与中国建设银行股份有限公司邹平支行签订《流动资金借款合同》，合同金额为人民币9,900万元，借款利率为4.87%，合同期限自2019年8月15日至2020年8月14日。2019年11月29日本公司提前偿还其中人民币5,900万元。2020年8月14日，山东西王与中国建设银行股份有限公司邹平县支行签订展期及担保协议，将原贷款合同下借款本金进行调整为人民币4,000万元，贷款到期日调整为2021年8月15日，利率为4.35%。西王集团、王勇、张树芳提供保证担保。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 70 页
(2) 抵押及保证借款
2020年12月2日，山东西王与中国农业银行邹平县支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》，合同金额为人民币1亿元，借款利率为4.35%，合同期限自2020年12月3日至2021年12月1日。王勇、王辉，张树芳对其提供保证担保。山东西王以厂房和土地使用权提供抵押担保 (参见附注五、52)。
(3) 抵押、质押及保证借款
2020年10月29日，本公司与中国民生银行青岛分行签订《流动资金借款合同》，合同金额为人民币17,723万元，借款利率为4.30%，合同期限为12个月，自2020年10月30日至2021年10月30日。截止2020年12月31日，该款项余额为人民币17,523万元。由西王金属，西王特钢以土地房产提供抵押担保，西王物流有限公司 (以下简称“西王物流”) 和山东西王生态农业发展有限公司 (以下简称“西王生态”) 以土地提供抵押担保，青岛西王物业管理有限公司 (以下简称“西王物业”) 和山东西王以房产提供抵押担保。西王糖业以其持有西王淀粉有限公司 (以下简称”西王淀粉”) 的100%的股权进行质押担保；西王金属，西王特钢，王勇，张树芳，王棣提供保证担保。
2020年10月及11月，山东西王与中国农业发展银行邹平市支行签订《流动资金借款合同》，合同金额共计人民币5.9亿元，借款利率3.32%，详细情况如下：
借款金额
| ? |
借款利率
| ? |
开始日
| ? |
到期日
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 200,000,000.00 | ? | 3.32% | ? |
2020年11月10日
| ? |
2021年11月09日
| 190,000,000.00 | ? | 3.32% | ? |
2020年10月28日
| ? |
2021年10月27日
| 200,000,000.00 | ? | 3.32% | ? |
2020年11月17日
| ? |
2021年11月16日
| 合计 |
| 590,000,000.00 |
西王集团、西王特钢、王勇、张树芳、王辉、刘桂珍提供保证担保。西王玉米油及山东西王以机器设备提供抵押担保。山东西王再生资源有限公司 (以下简称”西王再生资源”)以其全部股权提供质押担保。
截至2020年
月
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第 71 页
19、 应付票据
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | |
| 银行承兑汇票 |
?
| 30,225,000.00 | ? | - |
于2020年12月31日，本公司应付票据均为一年内到期。
20、 应付账款
(1) 应付账款按类别列示如下：
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 应付关联方 |
| 4,622,998.70 | ? | 1,485,505.96 | |
| 应付第三方 |
| 238,489,569.75 | ? | 355,428,353.17 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 243,112,568.45 | ? | 356,913,859.13 |
(2) 按款项性质分类情况：
?
?
2020年
| ? |
12月31日
| ? |
2019年
12月31日
| ? | ? | ? | ? |
| 应付原料 |
| 195,061,848.38 | ? | 293,398,473.68 | |
| 应付工程设备款 |
| 20,333,044.22 | ? | 19,162,418.04 | |
| 应付电汽款 |
| 1,416,856.79 | ? | 96,192.19 | |
| 应付运费 |
| 6,505,324.64 | ? | 10,336,547.19 | |
| 应付市场宣传费 |
| 10,376,045.55 | ? | 21,102,400.61 | |
| 其他 |
| 9,419,448.87 | ? | 12,817,827.42 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 243,112,568.45 | ? | 356,913,859.13 |
(3) 账龄超过1年的重要应付账款：
于2020年12月31日，本集团无账龄超过一年的重大的应付款项 (2019年：无)。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 72 页
21、 预收款项及合同负债
(1) 合同负债
2020年
| 项目 |
12月31日
| ? |
2020年
1月1日
| ? | ? | ? | ? |
| 预收第三方 |
| 288,175,346.07 | ? | 111,951,638.18 |
于2020年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要合同负债。
本集团自2020年1月1日开始执行新收入准则，于2019年12月31日预收账款余额人民币111,951,638.18元重分类至合同负债。原预收帐款中包含的增值税予以扣除，确认为“应交税费_待转进项税”，在“其他流动负债“列报。
(2) 预收账款
?
项目
2019年
| 项目 |
12月31日
| ? | ||
| ? | ? | |
| 预收第三方 |
| 122,507,376.00 | ? |
本集团2020年末无账龄超过1年的重要预收账款。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 73 页
22、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
注
| ? |
年初余额
| ? |
本年增加
| ? |
本年减少
| ? |
外币报表折算差
| ? |
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期薪酬 | (2) | 30,827,975.20 | ? | 360,015,412.46 | ? | 370,601,668.23 | ? | (432,849.00) | ? | 19,808,870.43 |
| 离职后福利 |
-设定提存计划
| (3) | 467,073.70 | ? | 9,379,255.63 | ? | 9,846,329.33 | ? | - | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 31,295,048.90 | ? | 369,394,668.09 | ? | 380,447,997.56 | ? | (432,849.00) | ? | 19,808,870.43 |
(2) 短期薪酬
????
年初余额
| ? | ? |
本年增加
| ? |
本年减少
| ? |
外币报表折算差
| ? |
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 29,593,495.80 | ? | 345,110,640.26 | ? | 354,690,640.21 | ? | (368,229.42) | ? | 19,645,266.43 |
| 职工福利费 | 538,398.86 | ? | 1,756,573.18 | ? | 2,070,933.19 | ? | (60,434.85) | ? | 163,604.00 |
| 社会保险费 | 696,080.54 | ? | 12,439,106.42 | ? | 13,131,002.23 | ? | (4,184.73) | ? | - |
-境内
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
医疗保险费
| 175,134.27 | ? | 6,566,412.38 | ? | 6,741,546.65 | ? | - | ? | - |
工伤保险费
| 41,340.11 | ? | 14,970.35 | ? | 56,310.46 | ? | - | ? | - |
生育保险费
| 11,745.00 | ? | 443,493.66 | ? | 455,238.66 | ? | - | ? | - |
-境外
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
员工医疗保险
| - | ? | 3,118,106.76 | ? | 3,118,106.76 | ? | - | ? | - |
员工安全保险
| 467,861.16 | ? | 557,660.86 | ? | 1,021,337.29 | ? | (4,184.73) | ? | - |
员工就业保险
| - | ? | 1,738,462.41 | ? | 1,738,462.41 | ? | - | ? | - | |
| 住房公积金 | - | ? | 690,960.00 | ? | 690,960.00 | ? | - | ? | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | ? | 18,132.60 | ? | 18,132.60 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 30,827,975.20 | ? | 360,015,412.46 | ? | 370,601,668.23 | ? | (432,849.00) | ? | 19,808,870.43 |
(3) 离职后福利-设定提存计划
????
年初余额
| ? | ? |
本年增加
| ? |
本年减少
| ? |
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本养老保险 | 439,921.39 | ? | 9,206,529.02 | ? | 9,646,450.41 | ? | - |
| 失业保险费 | 27,152.31 | ? | 172,726.61 | ? | 199,878.92 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 467,073.70 | ? | 9,379,255.63 | ? | 9,846,329.33 | ? | - |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 74 页
23、 应交税费
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 增值税 |
| 7,528,900.20 | ? | 10,668,030.33 | |
| 企业所得税 |
| 13,601,745.90 | ? | 18,722,389.08 | |
| 个人所得税 |
| 3,425,102.04 | ? | 3,046,568.74 | |
| 城市维护建设税 |
| 572,570.47 | ? | 898,173.36 | |
| 美国销售及使用税 |
| 1,250,204.57 | ? | 1,323,697.41 | |
| 土地增值税 |
| 955,130.24 | ? | 955,130.24 | |
| 房产税 |
| 439,337.74 | ? | 725,184.22 | |
| 土地使用税 |
| 141,627.84 | ? | 143,149.20 | |
| 教育费附加及地方教育费附加 |
| 405,725.51 | ? | 638,299.02 | |
| 印花税 |
| 250,020.69 | ? | 169,427.48 | |
| 水利建设基金 |
| 37,644.51 | ? | 60,901.85 | |
| 其他 |
| 650,677.97 | ? | 966,380.75 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 29,258,687.68 | ? | 38,317,331.68 |
24、 其他应付款
???
项目
注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付利息 |
| (1) | 350,416.66? | ? | 1,899,332.77 | |
| 应付股利 |
| (2) | 2,378,203.02? | ? | 2,378,203.02 | |
| 其他 |
| (3) | 166,333,251.17? | ? | 592,047,118.20 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 169,061,870.85 | ? | 596,324,653.99 |
(1) 应付利息
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 短期借款应付利息 |
| 350,416.66 | ? | 1,899,332.77 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 75 页
(2) 应付股利
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 普通股股利 |
| 2,378,203.02? | ? | 2,378,203.02 |
于2020年12月31日，应付未付股利主要为本公司上市前未付股利及本年收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司退回的上市后未能支付的现金股利。
(3) 其他
(a) 按款项性质列示：
?
项目
附注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 保证金及押金 |
| ? | 11,058,184.47? | ? | 9,747,351.19 | |
| 股权收购款 |
五、27
| 39,345,312.80? | ? | 462,170,588.95 | ||
| 赔偿款罚息 |
五、30(1)
| 8,270,254.08? | ? | 3,939,046.99 | ||
| 预提费用 |
| ? | 104,203,015.35 | ? | 112,018,132.95 | |
| 应付联营公司往来款 |
| ? | - | ? | 1,300,000.00 | |
| 其他 |
| ? | 3,456,484.47? | ? | 2,871,998.12 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 166,333,251.17 | ? | 592,047,118.20 |
25、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
???项目
附注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ||
| 一年内到期的长期借款 |
五、26
| 127,357,891.88? | ? | 135,909,056.25 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 76 页
26、 长期借款
长期借款分类
附注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ||
| 质押及保证借款 |
| 964,018,729.39? | ? | 1,155,497,523.68 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 |
五、25
| 127,357,891.88 | ? | 135,909,056.25 | ||
| ? | ? | ? | ? | |
| 合计 |
| 836,660,837.51 | ? | 1,019,588,467.43 |
2016年11月22日，SPV2与HSBC Bank Canada,The Toronto-Dominion Bank,Bank of China(Canada), Bank of Montreal, China Mingsheng Banking Corp.Ltd., Bank of America,NationalAssociation, National Bank of Canada,Canadian Western Bank, ICICI Bank of China andLaurentian Bank of Canada组成的银团 (以下合称”境外银团”) 订立了借款协议，取得2.67亿美元的五年期长期借款限额及4,000万美元的循环借款额度。
上述长期借款按照如下还款安排进行偿还：
???
日期
还款金额
| 日期 | |
| ? | ? |
| 截至 |
2017年12月31日止每季度
| 1.25% | |
| 自 |
2018年1月1日至2019年12月31日止每季度
| 1.875% | |
| 自 |
2020年1月1日至2022年3月31日止每季度
| 2.5% | |
| 于到期日 |
(2022年4月1日) 偿还剩余全部借款
?
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 77 页
就上述长期借款及循环借款，本集团须遵守的相关限制条件如下：
(a) 维持税息折旧及摊销前利润与借款费用的比例超过1.2:1；
(b) 于各期间遵守如下杠杆比率：
杠杆比率
| 项目 | |
| ? | ? |
| 截至 |
2018年9月29日
| 3.75 | |
| 自 |
2018年9月30日至2019年1月30日止期间
| 3.50 | |
| 自 |
2019年1月31日至2019年9月29日止期间
| 3.75 | |
| 自 |
2019年9月30日至2020年3月30日止期间
| 3.50 | |
| 自 |
2020年3月31日至2021年3月30日止期间
| 3.00 | |
| 自 |
2021年3月31日至2022年4月1日止期间
2.75
?
于2019年1月31日，SPV2与境外银团签订了补充协议，根据补充协议SPV2取得境外银团授予的4,000万美元的循环借款授信调整为2,000万美元，将2.67亿美元的长期借款限额调整为1.95亿美元。2020年12月11日，SPV2与境外银团签订了补充协议，将借款到期日变更为2022年4月1日。上述长期借款利率及循环借款均为Libor+2.25%至Libor+3.75%。
截至2020年12月31日，本集团已使用长期借款授信额度1.48亿美元，剩余授信额度0.47亿美元。
就该等借款事宜，借款人及其关联方对境外银团做出如下担保：
(1) Xiwang Iovate Holdings Company Limited (以下简称”SPV1”) 提供保证担保并将其持
有的SPV2 100%股权质押给境外银团；
(2) 2158068 Ontario Inc.提供保证担保并将其持有的Kerr 20股B类普通股质押给境外银团；
(3) SPV2、Kerr、Iovate Health Sciences International Inc.、Old Iovate International Inc.、
Iovate Health Sciences USA Inc.、Old Northern Innovations Corp.、NorthernInnovations Holding Corp.和Lakeside Innovations Holding Corp.向境外银团提供保证担保；
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 78 页
(4) SPV2将其持有的Kerr 41股A类普通股和39股B类普通股，Iovate Health Sciences
International Inc.将其持有的Lakeside Innovations Holding Corp. 100%股权，Kerr将其持有的Iovate Health Sciences USA Inc.、Old Iovate International Inc.、Old NorthernInnovations Corp.和Infinity Insurance Co.,Ltd. 100%的股权，Old Iovate InternationalInc.将其持有的Iovate Health Sciences International Inc.、HHC Formulations Ltd.和HDM Formulations Ltd. 100%股权，Old Northern Innovations Corp.将其持有的NorthernInnovations Holding Corp. 100%股权，Lakeside Innovations Holding Corp.将其申请的或注册的著作权以及产品配方，Northern Innovations Holding Corp.将其持有的注册或申请的商标和注册或申请的专利质押给境外银团。
27、 长期应付款
项目 注 2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
年初余额
| 462,170,588.95 | ? | 859,256,454.02 |
计提利息
| 11,638,689.58? | ? | 65,985,884.85 |
应付股权收购款估计数修正
| -? | ? | (218,495,116.17) |
本年支付
| (407,286,008.80) | ? | (252,195,362.85) |
减免及修改
| (2) | (30,611,594.65) | - |
外币折算差异
| 3,433,637.72 | ? | 7,618,729.10 | ||
| ? | ? | ? | ? |
年末余额
| 39,345,312.80 | ? | 462,170,588.95 | ||
| ? | ? | ? | ? |
其中：
| ? | ? | ? |
-一年内到期部分 (计入其他应付款)
| 39,345,312.80? | ? | 462,170,588.95 |
-长期应付款
| -? | ? | - | ||
| ? | ? | ? | ? |
合计
| 39,345,312.80? | ? | 462,170,588.95 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 79 页
(1) 应付股权收购款
于2016年11月1日，本集团完成了对Kerr公司的收购，根据交易西王食品于2016年6月12日与The Toronto Oak Trust，及Kerr签署的《股权购买协议》，西王食品将在首期80%股权完成后三年内向卖方收购Kerr的剩余20%股权。就上述应付股权购买款，本集团初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。并且于上述交割日周年、交割日两周年及交割日三周年届满时，对此金融负债的估计数进行修正，调整此金融负债的账面价值以反映实际当周年情况和修正后的未来周年预计现金流量 (如适用)。
根据投资协议，收购Kerr剩余20%股权的交易对价由本集团独立承担，春华资本 (西王青岛的少数股东) 无需就此提供任何进一步的资金。如Kerr剩余20%股权收购全部完成，本公司将间接合计持有Kerr 80%的股权，春华资本将间接持有Kerr 20%的股权。
本集团将上述交易剩余20%股权的支付义务全额确认为负债，并按合计股权收购份额100%确认商誉。购买剩余20%股权的对价款余额为于每个资产负债表日按照上述以Kerr各交易周年的EBITDA为基础，辅以计算公式的估算方法重新估计的金额，其变动计入利润表。估算过程中使用的现金流量预测的关键输入值与确定上述EBITDA的关键输入值相同。
(2) 减免及修改
于2020年2月14日，本公司及SPV2与卖方签署了关于Kerr股权收购剩余款项的清偿协议，剩余10%股权收购款由原收购协议中计算方式计算的6,737.50万美元减免调整为6,293.50万美元，相关款项应当于2020年7月31日前支付完毕。到期未支付部分按照5%年化利率计提利息。
截至2020年12月31日，本集团已支付其中本息合计5,860万美元 (折合人民币407,286,008.80元)，剩余本息合计602.4万美元 (折合人民币39,305,283.60 元) 于本报告日前已支付完毕。
28、 预计负债
截至2020年12月31日，本集团仍是某些法律诉讼的被告，也是产生于日常经营过程中的其他诉讼程序的原告。虽然这些未决诉讼或其他法律程序的结果目前仍无法确定，但管理层相信任何因此产生的结果不会对本集团的财务状况，经营业绩及业务产生重大不利影响。管理层对于相关偿付金额的最佳估计，已记录于发生当期损益并确认相关负债，未就上诉方要求的其他赔偿确认预计负债。
截至2020年
月
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第 80 页
29、 股本
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 股份总数 |
| 1,079,428,095? | ? | 1,079,428,095 |
30、 资本公积
???项目
注
| 项目 |
年初余额
| ? |
本年增加
本年减少
| ? |
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 股本溢价 | 1,669,900,038.73 | ? | - | - | ? | 1,669,900,038.73? | ||
| 其他资本公积 |
| ? | ? | ? | - | ? | ? | ? |
-稀释非全资子公司少
数股东权益导致的权益变动
| (1) | 3,743,600.00 | ? | - | 81,500,000.00? | ? | (77,756,400.00)? |
-其他
| (2) | 1,101,500.00 | ? | 16,800,000.00 | -? | ? | 17,901,500.00 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | ? | 1,674,745,138.73 | ? | 16,800,000.00 | 81,500,000.00 | ? | 1,610,045,138.73 |
?
(1) 本集团子公司西王青岛于设立时本集团及春华景禧 (天津) 投资中心 (有限合伙) (以下简
称”春华资本”) 注册资本认缴比例分别为75%及25%。如附注五、27所述，根据投资协议收购Kerr剩余20%股权的交易对价由本集团独立承担，春华资本 (西王青岛的少数股东) 无需就此提供任何进一步的资金，随着Kerr剩余20%股权的收购春华资本持有西王青岛的股权比例逐步变更为20%。本集团通过向西王青岛注资并由SPV2支付Kerr剩余20%股权收购款。
2019年度，本集团通过SPV2自境外银团 (定义见附注五、26) 借入3,200万美元用于支付交割日两周年股权对价款。2019年1月29日，本公司向春华资本出具承诺函，承诺将通过向西王青岛进行增资并由西王青岛同时向春华资本单方分红或对春华资本单方减资，及/或由本公司受让春华资本所持有的部分西王青岛股权等方式，向春华资本支付等值于800万美元的人民币53,986,400.00元。若相关款项未能在约定日期前全部支付，未支付的部分应自2019年2月1日起按照年复利8%计息。截至2020年12月31日，上述款项及其利息尚未支付，该款项累计确认的利息为人民币8,270,254.08元 ( 附注
五、24 (3))。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 81 页
(2) 浙江省金华市婺城区人民法院在执行申请执行人与本公司前身的子公司浙江金德阀门有
限公司作为被告的民间借贷纠纷一案中，追加本公司为被执行人。于2014年5月15日浙江省金华市婺城区人民法院作出 (2012) 金婺执字第1738号执行裁定，裁定本公司承担连带清偿责任。此后，本公司多次进行申诉。2019年10月19日，本公司与申请执行人签定执行和解协议，本公司向申请执行人支付共计人民币1,680万元。
2015年，本公司控股股东西王集团承诺在被执行财产份额或经济损失范围内补齐相关损失，保障西王食品中小股东相关利益不受损害。于2020年1月2日本公司收到该笔赔偿款人民币1,680万元。
31、 其他综合收益
| ? | ? | ? |
本年发生额
| ? | ? | |||
| 项目 |
归属于母公司
股东的其他
综合收益
年初余额
| ? |
本年所得税
前发生额
| ? |
减：前期计入
其他综合收益当期转入损益
| ? |
减：所得税
费用
| ? |
税后归属于
母公司
| ? |
税后归属于
少数股东
| ? |
归属于母公司
股东的其他综合收益年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 不能重分类进损益的 |
其他综合收益
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-其他权益工具公允
价变动
| 1,497,900.00 | ? | 212,500.00 | ? | -? | ? | -? | ? | 212,500.00? | ? | -? | ? | 1,710,400.00? | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 将重分类进损益的其 |
他综合收益
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-其他债权投资公允
价值变动
| (5,470.14) | ? | (32,911.26) | ? | (15,333.40)? | ? | (4,658.13) | ? | (10,335.78)? | ? | (2,583.95) | ? | (15,805.92)? |
-外币财务报表折算
差额
| 65,054,263.46 | ? | (164,170,560.57) | ? | - | ? | -? | ? | (131,336,448.46) | ? | (32,834,112.11) | ? | (66,282,185.00)? | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 66,546,693.32 | ? | (163,990,971.83) | ? | (15,333.40)? | ? | (4,658.13) | ? | (131,134,284.24) | ? | (32,836,696.06) | ? | (64,587,590.92) |
32、 盈余公积
???
项目
| 项目 | 年初余额 | ? |
本年增加
| ? |
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 法定盈余公积 | 142,217,879.61 | ? | 12,908,223.15 | ? | 155,126,102.76 |
| 任意盈余公积 | 5,139,716.37 | ? | -? | ? | 5,139,716.37 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 147,357,595.98 | ? | 12,908,223.15 | ? | 160,265,819.13 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 82 页
33、 未分配利润
注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 上年年末未分配利润 |
| ? | 566,024,008.96 | ? | 1,390,472,603.25 | |
| 加：本年归属于母公司股东的净 |
利润 / (亏损)
| ? | 312,838,097.93 | ? | (751,998,817.19) | |
| 减：提取法定盈余公积 |
| ? | 12,908,223.15 | ? | 10,768,171.66 |
应付普通股股利
| - | ? | 61,681,605.44 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末未分配利润 |
| (1) | 865,953,883.74 | ? | 566,024,008.96 |
(1) 年末未分配利润的说明
截至2020年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币119,448,574.09元 (2019年：人民币108,006,232.31元)。
34、 营业收入、营业成本
????
2020年
| ? | ? |
2019年
| 项目 |
收入
| ? |
成本
| ? |
收入
| ? |
成本
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 主营业务 | 5,732,115,331.93 | ? | 4,230,591,885.02 | ? | 5,689,055,354.07 | ? | 3,810,321,914.75 |
| 其他业务 | 47,559,289.82 | ? | 45,848,192.50 | ? | 37,948,669.88 | ? | 36,054,594.85 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 5,779,674,621.75 | ? | 4,276,440,077.52 | ? | 5,727,004,023.95 | ? | 3,846,376,509.60 |
营业收入明细：
????
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 主营业务收入 |
| ? | ? | ? |
-销售植物油
| 3,383,688,479.14 | ? | 2,989,586,916.56 |
-销售运动营养品及体重管理相关的营养补给品
| 2,348,426,852.79 | ? | 2,699,468,437.51 | |
| 其他业务收入 |
| ? | ? | ? |
-销售辅料
| 47,559,289.82 | ? | 37,948,669.88 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 5,779,674,621.75 | ? | 5,727,004,023.95 |
有关主要业务的收入、费用及利润信息已在附注十三、1、(2)中披露。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 83 页
35、 税金及附加
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 消费税 |
| 512,518.14 | ? | (397,662.85) | |
| 城市维护建设税 |
| 4,170,088.51 | ? | 4,370,061.25 | |
| 教育费附加及地方教育费附加 |
| 2,980,794.54 | ? | 3,121,472.33 | |
| 房产税 |
| 2,900,737.56 | ? | 3,258,045.61 | |
| 土地使用税 |
| 572,596.80 | ? | 574,609.43 | |
| 印花税 |
| 1,145,431.21 | ? | 1,028,954.62 | |
| 其他 |
| 224,008.32 | ? | 271,409.54 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 12,506,175.08 | ? | 12,226,889.93 |
36、 销售费用
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 销售人员薪酬 |
| 125,813,945.89 | ? | 140,722,712.82 | |
| 广告费及推广费 |
| 255,463,019.38 | ? | 298,845,302.49 | |
| 运输装卸及港口费 |
| 6,834,172.05 | ? | 198,844,475.56 | |
| 市场服务费 |
| 259,169,414.41 | ? | 281,308,268.97 | |
| 其他 |
| 27,723,532.85 | ? | 49,864,590.25 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 675,004,084.58 | ? | 969,585,350.09 |
37、 管理费用
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 人工成本 |
| 81,431,889.21 | ? | 115,678,356.13 | |
| 折旧及摊销 |
| 14,192,364.11 | ? | 12,491,529.13 | |
| 其他 |
| 97,596,520.75 | ? | 67,569,210.11 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 193,220,774.07 | ? | 195,739,095.37 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 84 页
38、 研发费用
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 工资薪金 |
| 7,484,420.90 | ? | 7,657,129.13 | |
| 原材料 |
| 91,492,341.61 | ? | 82,833,031.56 | |
| 折旧费用摊销 |
| 933,474.83 | ? | 1,079,098.95 | |
| 其他 |
| 3,141,939.36 | ? | 3,569,561.57 | |
| ? |
?
| ? | ? | ||
| 合计 |
| 103,052,176.70 | ? | 95,138,821.21 |
39、 财务费用
???
项目
注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 贷款及应付款项的利息支出 |
| 126,986,760.76 | ? | 236,187,546.73 | ||
| 存款的利息收入 |
| ? | (29,944,181.78) | ? | (41,872,177.30) | |
| 应付股权收购款估计数修正 |
| - | ? | (218,495,116.17) | ||
| 净汇兑 |
(收益) / 亏损
| ? | (14,272,804.68) | ? | 2,981,872.55 | |
| 现金折扣 |
| (1) | 29,467,674.53 | ? | 30,027,972.98 | |
| 其他财务费用 |
| ? | 2,226,878.86 | ? | 1,205,601.34 | |
| ? | ? | |||
| 合计 |
| ? | 114,464,327.69 | ? | 10,035,700.13 |
(1) 销售现金折扣为本公司控股子公司Kerr为鼓励客户在规定的期限内付款而向客户提供的
现金折扣。
40、 信用减值损失
???
项目
2020年
| 项目 | |
| ? | ? |
| 应收账款 |
| 1,092,476.66? | |
| 其他应收款 |
| 261,648.80 | |
| 其他流动资产 |
| 4,691,633.72 | |
| ? | ? |
| 合计 |
6,045,759.18???
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 85 页
41、 资产减值损失
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 存货 |
| 8,386,035.40 | ? | 15,827,568.79 | |
| 商誉减值 |
| -? | ? | 1,558,609,653.75 | |
| 无形资产 |
| -? | ? | 131,587,002.98 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 8,386,035.40 | ? | 1,706,024,225.52 |
42、 资产处置损失
?
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 固定资产处置损失 |
| 821,601.13? | ? | 22,744.02 |
43、 投资收益
投资收益分项目情况
?
项目
| 项目 |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 权益法核算的长期股权投资损失 |
| (5,760.23) | ? | (1,313.52) | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 |
| ? | 15,333.40 | ? | 41,870.94 | |
| 债权投资的利息收入 |
| 402,739.73 | - | |||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 412,312.90 | ? | 40,557.42 |
44、 其他收益
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 与收益相关的政府补助 |
| ? | ? | ? | |
| - |
中国好粮油下拨资金
| 6,000,000.00 | ? | 6,000,000.00 | |
| - |
其他
| 708,638.90 | ? | 621,632.50 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 6,708,638.90 | ? | 6,621,632.50 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 86 页
45、 营业外收入
附注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | |
| 应付股权款减免及修正 |
五、27
| 30,611,594.65 | ? | - | ||
| 罚没利得 |
| 450,042.56 | ? | 873,482.56? | ||
| 其他 |
| 1,028,321.71 | ? | 929,429.41 | ||
| ? | ? | ? | ? | |
| 合计 |
| 32,089,958.92 | ? | 1,802,911.97 |
46、 营业外支出
注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 对外捐赠 |
| ? | 1,928,264.00 | ? | - | |
| 赔偿款 |
| - | ? | 16,800,200.00 | ||
| 补偿款罚息 |
五、30 (1)
| 4,331,207.09 | ? | 3,939,046.99 | ||
| 非流动资产 |
报废损失
| 5,645,344.70 | - | |||
| 罚款支出 |
| (1) | 2,609,357.62 | - | ||
| 其他 |
| ? | 7,373.11 | ? | 67,937.18 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 14,521,546.52 | ? | 20,807,184.17 |
(1) 罚款支出
根据北京市朝阳区市场监督管理局2020年9月7日下达的处罚决定书 (京朝市监食罚字[2020]100798号)，本集团销售的部分批次乳清蛋白粉产品的中文标签未标注不适宜人群给予行政处罚 。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 87 页
47、 所得税费用
注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 按税法及相关规定计算的当年所得税 |
| ? | 69,260,165.15 | ? | 78,886,116.22 | |
| 递延所得税的变动 |
| (1) | 5,621,743.18 | ? | (241,835,888.18) | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 74,881,908.33 | ? | (162,949,771.96) |
(1) 递延所得税的变动分析如下：
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 暂时性差异的产生和转回 |
| 5,621,743.18 | ? | (241,835,888.18) |
(2) 递延所得税的变动补充资料
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 资产减值准备 |
| 7,645,142.97 | ? | 1,874,270.46 | |
| 内部交易未实现利润 |
| 1,002,644.20 | ? | 706,896.69 | |
| 可抵扣亏损 |
| (22,960,513.55) | ? | (30,125,514.05) | |
| 非同一控制下企业合并评估增值 |
| (12,590,647.37) | ? | (206,375,997.82) | |
| 其他 |
| 482,888.09 | ? | 496,041.90 | |
| 汇率变动的影响 |
| 32,042,228.84 | ? | (8,411,585.36) | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 5,621,743.18 | ? | (241,835,888.18) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 88 页
(3) 所得税费用与会计利润 / (亏损)的关系如下：
| 项目 |
2020年
2019年
| ? | ? | ? | ? | |
| 税前利润 |
/ (亏损)
| ? | 414,614,172.85 | (1,125,976,874.10) | ||
| 按法定税率计算的预期所得税 |
| ? | 105,654,571.52 | (307,155,729.60) | ||
| 子公司适用不同税率的影响 |
| ? | (19,070,646.32) | (6,134,747.47) | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 |
| ? | 266,851.38 | 168,168,827.67 | ||
| 本 |
年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
| ? | 4,074,566.49 | 10,307,144.23 | ||
| 本 |
年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
| ? | 1,060,075.79 | 507,654.65 | ||
| 研发费用加计扣除 |
| ? | (17,103,510.53) | (15,782,222.78) | ||
| 税收准备转回 |
| - | (12,860,698.66) | |||
| ? | ? | ? | ? | |
| 本年所得税费用 |
| ? | 74,881,908.33 | (162,949,771.96) |
48、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 / (亏损) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
????
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于本公司普通股股东的合并净 |
利润 / (亏损)
| 312,838,097.93 | ? | (751,998,817.19) | |
| ? | ? | ? | ? |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 |
| 1,079,428,095 | ? | 1,079,428,095 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 基本每股 |
收益 / (亏损) (元/股)
| 0.29 | ? | (0.70) |
本公司无稀释性潜在普通股。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 89 页
普通股的加权平均数计算过程如下：
| ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初已发行普通股股数 |
| ? | 1,079,428,095? | ? | 771,020,068 | |
| 本年发行的普通股加权平均数 |
| ? | -? | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | 1,079,428,095 | ? | 771,020,068 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 资本公积转增股本 |
| ? | ? | ? | ||
| - |
2018年度资本公积转增股本方案
| ? | -? | ? | 308,408,027 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末普通股的加权平均数 |
| ? | 1,079,428,095 | ? | 1,079,428,095 |
49、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 营业收入 |
| 5,779,674,621.75? | ? | 5,727,004,023.95 | |
| 减：存货变动 |
(除计入存货变动的职工薪酬费用及折旧和摊销费用外)
| 3,975,371,090.14? | ? | 3,825,449,148.28 |
职工薪酬费用
| 369,394,668.09? | ? | 423,326,572.89 |
折旧和摊销费用
| 74,923,170.07 | ? | 72,905,110.72 |
财务费用
| 114,464,327.69 | ? | 10,035,700.13 |
信用减值损失
| 6,045,759.18 | ? | 5,489,479.90 |
资产减值损失
| 8,386,035.40 | ? | 1,706,024,225.52 |
其他费用
| 834,043,810.73 | ? | 790,746,388.41 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 营业 |
利润 / (亏损)
| 397,045,760.45 | ? | (1,106,972,601.90) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 90 页
50、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 政府补助收入 |
| 6,708,638.90 | ? | 6,621,632.50 | |
| 其他 |
| 4,280,671.77 | ? | 6,744,188.06 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 10,989,310.67 | ? | 13,365,820.56 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 宣传广告费用 |
| 2,622,726.18? | ? | 26,114,244.86 | |
| 差旅费 |
| 9,632,477.78 | ? | 21,159,609.67 | |
| 租赁费 |
| 3,354,681.02 | ? | 2,333,197.21 | |
| 行政管理费 |
| 3,288,381.10 | ? | 3,027,374.39 | |
| 招待费 |
| 2,020,444.88 | ? | 4,158,972.35 | |
| 咨询服务费 |
| 23,811,132.65 | ? | 7,636,219.69 | |
| 赔偿款 |
| -? | ? | 16,800,000.00 | |
| 其他 |
| 10,848,064.69? | ? | 19,279,486.12 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 55,577,908.30 | ? | 100,509,104.29 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 定期存款到期收回 |
| 1,620,000,000.00? | ? | 5,196,500,000.00 | |
| 利息收入 |
| 27,141,874.28 | ? | 41,872,177.30 | |
| 其他 |
| 413,862.74? | ? | 32,263.00 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 1,647,555,737.02 | ? | 5,238,404,440.30 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 91 页
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 定期存款存入 |
| 1,670,000,000.00? | ? | 4,986,500,000.00 | |
| 购买理财产品 |
| 350,000,000.00 | - | ||
| 其他 |
| -? | ? | 205,905.21 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 2,020,000,000.00 | ? | 4,986,705,905.21 |
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
???项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 信用保证金 |
| -? | ? | 250,000,000.00 | |
| 股东补偿款 |
| 16,800,000.00 | - | ||
| 收回股利返还 |
| -? | ? | 998,712.95 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 16,800,000.00 | ? | 250,998,712.95 |
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
?
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 偿还 |
关联方代垫款
| 1,300,000.00 | - | ||
| 银行承兑票据 |
保证金
| 30,000,000.00 | - | ||
| 合计 |
| 31,300,000.00? | ? | - |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 92 页
51、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润 / (亏损) 为经营活动现金流量：
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 净 |
利润 / (亏损)
| 339,732,264.52 | ? | (963,027,102.14) | |
| 加：资产减值准备 |
| 14,431,794.58 | ? | 1,711,513,705.42 |
固定资产折旧
| 52,203,690.55 | ? | 52,972,432.71 |
无形资产摊销
| 21,830,863.13 | ? | 19,932,678.01 |
长期待摊费用摊销
| 888,616.39 | ? | 860,030.15 |
处置或报废固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失
| 6,466,945.83 | ? | 22,744.02 |
财务费用
| 85,572,081.80 | ? | 24,179,746.74 |
投资收益
| (412,312.90) | ? | (40,557.42) |
递延所得税资产的增加
| (13,829,838.29) | ? | (27,048,305.00) |
递延所得税负债的减少
| (12,590,647.37) | ? | (206,375,997.82) |
存货的减少 / (增加)
| 61,943,157.07 | ? | (47,893,983.38) |
经营性应收项目的减少 / (增加)
| 59,160,278.73 | ? | (86,366,239.27) |
经营性应付项目的增加 / (减少)
| 87,252,074.00 | ? | (85,549,289.08) | |
| ? | ? | ? | ? |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| 702,648,968.04 | ? | 393,179,862.94 |
b. 现金及现金等价物净变动情况：
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物的年末余额 |
| 285,145,106.67? | ? | 892,822,092.15 | |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 |
| 892,822,092.15 | ? | 973,421,347.36 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物净减少额 |
| (607,676,985.48) | ? | (80,599,255.21) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 93 页
(2) 现金和现金等价物的构成
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物 |
| 285,145,106.67? | ? | 892,822,092.15 |
其中：库存现金
| 377,644.82? | ? | 349,150.17 |
可随时用于支付的银行存款
| 284,767,461.85? | ? | 892,472,941.98 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末现金及现金等价物余额 |
| 285,145,106.67 | ? | 892,822,092.15 |
52、 所有权或使用权受到限制的资产
???
项目
年初余额
| 项目 | ? |
本年增加
| ? |
本年减少
| ? |
汇率影响
| ? |
年末余额
| ? |
受限原因
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | - | ? | 30,000,000.00 | ? | -? | ? | -? | ? | 30,000,000.00 | ? |
保证金存款
| 其他债权投资 | 14,928,937.71 | ? | 13,832,788.00 ? | ? | 14,928,937.71? | ? | - | ? | 13,832,788.00 | ? | 为满足产品质量再保 |
险信托协议的要求
| 固定资产 | 295,849,040.30 | ? | 496,390,869.97 | ? | 295,849,040.30 | ? | - | ? | 496,390,869.97 | ? |
抵押借款
| 无形资产 | 3,137,799,514.12 | ? | 86,181,703.37 | ? | 88,425,796.40 | ? | (191,861,357.29) | ? | 2,943,694,063.80 | ? |
注(1)
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,448,577,492.13 | ? | 626,405,361.34 | ? | 399,203,774.41 | ? | (191,861,357.29) | ? | 3,483,917,721.77 | ? | ? |
(1) 截止2020年12月31日，本集团将其申请或注册的著作权以及产品配方，持有的注册或
申请的商标和注册或申请的专利已质押给HSBC Bank Canada (参见附注五、26)。于2020年度，本集团增加的所有权或使用权受限制的无形资产为本集团用于抵押的土地使用权 (参见附注五、18)。
(2) 截止2020年12月31日，本集团质押和抵押的所有权或使用权受限的股权参见附注五、
18及26。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 94 页
53、 外币货币性项目
2020年12月31日
| ? | |||
| ? | 外币余额 | ? | |
折算汇率
| ? |
人民币余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 15,548,068.25 | ? | 6.5249? | ? |
101,449,590.52
-加元
| 989,493.54 | ? | 5.1244? | ? |
5,070,560.70
-英镑
| 62,857.50 | ? | 8.9163 | ? |
560,456.33
-欧元
| 7,619.95 | ? | 7.9711 | ? |
60,739.38
-澳元
| 1,027,486.97 | ? | 5.0199 | ? |
5,157,881.84
-港币
| 1,095,831.19 | ? | 0.8416 | ? |
922,251.53
-新币
| 4,281.65 | ? | 4.6875 | ? |
20,070.23
| 应收账款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 53,183,026.62 | ? | 6.5249? | ? |
347,013,930.39
-加元
| 2,489,038.44 | ? | 5.1244? | ? |
12,754,828.58
-英镑
| 219,305.92 | ? | 8.9163 | ? |
1,955,397.37
-欧元
| 30,718.45 | ? | 7.9711 | ? |
244,859.84
-澳元
| 493,226.25 | ? | 5.0199 | ? |
2,475,946.45
| 其他应收款 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 11,116,748.04 | ? | 6.5249 | ? | 72,535,669.29 | |
| 短期借款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| - | ? | 6.5249? | ? | ?- | |
| 应付账款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (32,332,318.09) | ? | 6.5249? | ? |
(210,965,142.31)
-加元
| (549,128.80) | ? | 5.1244? | ? |
(2,813,955.62)
-英镑
| (9,822.11) | ? | 8.9163 | ? |
(87,576.88)
-欧元
| (2,372.30) | ? | 7.9711 | ? |
(18,909.84)
-澳元
| (69,957.64) | ? | 5.0199 | ? |
(351,180.36)
| 其他应付款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (17,088,085.73) | ? | 6.5249? | ? |
(111,498,050.58)
-港币
| (1,000.00)? | ? | 0.8416 | ? |
(841.60)
| 一年内到期的长期借款 | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (19,518,750.00)? | ? | 6.5249? | ? | (127,357,891.88) | |
| 长期借款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (128,225,848.29)? | ? | 6.5249? | ? | (836,660,837.51) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 95 页
2019年12月31日
| ? | |
| ? |
外币余额
| ? |
折算汇率
| ? |
人民币余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 13,139,130.42 | ? | 6.9630 | ? | 91,487,765.11 |
-加元
| 1,217,005.91 | ? | 5.4980 | ? | 6,691,098.49 |
-英镑
| 117,960.55 | ? | 9.2329 | ? | 1,089,117.96 |
-欧元
| 5,895.95 | ? | 7.8069 | ? | 46,029.09 |
-澳元
| 352,021.81 | ? | 4.8859 | ? | 1,719,943.36 |
-港币
| 55,123.64 | ? | 0.8958 | ? | 49,379.76 |
-新币
| 3,422.77 | ? | 4.6973 | ? | 16,077.78 | |
| 应收账款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 49,487,695.54 | ? | 6.9630 | ? | 344,582,824.05 |
-加元
| 2,976,256.22 | ? | 5.4980 | ? | 16,363,456.70 |
-英镑
| 332,684.10 | ? | 9.2329 | ? | 3,071,639.03 |
-欧元
| 117,129.25 | ? | 7.8069 | ? | 914,416.34 |
-澳元
| 529,948.64 | ? | 4.8859 | ? | 2,589,276.06 | |
| 其他应收款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 5,248,467.33 | ? | 6.9630 | ? | 36,545,078.02 | |
| 短期借款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (5,000,000.00) | ? | 6.9630 | ? | (34,815,000.00) | |
| 应付账款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (33,353,180.14) | ? | 6.9630 | ? | (232,238,193.31) |
-加元
| (667,274.14) | ? | 5.4980 | ? | (3,668,673.22) |
-英镑
| (28,997.93) | ? | 9.2329 | ? | (267,734.99) |
-欧元
| (13,423.30) | ? | 7.8069 | ? | (104,794.36) |
-澳元
| (144.72) | ? | 4.8859 | ? | (707.09) | |
| 其他应付款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (8,007,842.27) | ? | 6.9630 | ? | (55,758,605.73) |
-港币
| (500.00) | ? | 0.8958 | ? | (447.90) | |
| 一年内到期的长期借款 | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (14,639,063.52) | ? | 6.9630 | ? | (101,931,799.29) | |
| 长期借款 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (151,309,166.22) | ? | 6.9630 | ? | (1,053,565,724.39) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 96 页
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
持股比例(%)(或类似权益比例)
| ? | ? | |||
| 子公司名称 |
?注
主要经营地
注册地
业务性质
注册资本
直接
| ? |
间接
取得方式
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 山东西王 | ? |
山东省
邹平县
山东省
邹平县
食品加工业
504,080,000.00
人民币元
| 100.00% | ? | - |
非同一控制下
企业合并
| 西王玉米油 | ? |
山东省
邹平县
山东省
邹平县
食品加工业
235,115,600.00
人民币元
| 100.00% | ? | - |
设立
| 西王食品 |
( 北京 ) 有限公司(以下简称“西王北京”)
| ? |
北京市
北京市
贸易
10,000,000.00
人民币元
| 100.00% | ? | - |
设立
| 西王青岛 |
山东省
| ? |
青岛市
山东省
青岛市
贸易、投资
2,398,062,500.00
人民币元
| 80.00% | ? | - |
设立
| 北京奥威特运动营养科技有限公司 |
(以下简称”北京奥威特”)
| ? |
北京市
北京市
贸易
400,000,000.00
人民币元
| 80.00% | ? | - |
设立
| 山东奥威特运动营养科技有限公司 |
(以下简称”山东奥威特”)
注1
山东省
邹平县
山东省
邹平县
贸易
100,000,000.00
人民币元
| 100.00% | ? | - |
设立
| 北京奥威特运动营养健康管理有限公司 |
以下简称
| ” |
北京健康管理
注
| ”) | 1 |
北京市
北京市
贸易
10,000,000.00
人民币元
| 80.00% | ? | - |
设立
| 西王食品 |
(香港)有限公司(以下简称”西王香港”)
| ? |
香港
香港
贸易
1,000.00港币元
| 100.00% | ? | - |
设立
| SPV1 | ? |
加拿大
加拿大
投资
| 427,105,603.92 |
美元
| - | ? | 100.00% |
设立
| SPV2 | ? |
加拿大
加拿大
投资
| 427,091,419.91 |
美元
| - | ? | 100.00% |
设立
| Kerr | ? |
加拿大
加拿大
研发、制造、销售
62,595,669.00
美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| Iovate Health Sciences |
International
| Inc. | ? |
加拿大
加拿大
研发、制造、销售
1,010.00美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| Iovate Health Sciences USA Inc. | ? |
美国
美国
仓储、销售
100.00美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| Infinity Insurance Co.,Ltd. | ? |
巴巴多斯
巴巴多斯
保险
| 2,000,000.00 |
美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| Old Northern Innovations Corp. | ? |
加拿大
加拿大
知识产权持有
10.00美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| Northern Innovations Holding Corp. | ? |
加拿大
加拿大
知识产权持有
10.00美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| HHC Formulations Ltd.(pending dissolution) | ? |
加拿大
加拿大
休眠实体
2.00美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| HDM Formulations Ltd.(pending dissolution) | ? |
加拿大
加拿大
休眠实体
6.00美元
| - | ? | 100.00% |
非同一控制下
企业合并
| Iovate Health Sciences UK Inc Ltd. | ? |
英国
英国
批发
100.00英镑
| - | ? | 100.00% |
设立
| Iovate Health Sciences Australia PTY Ltd. | ? |
澳大利亚
澳大利亚
制造、销售
| 100.00 |
美元
| - | ? | 100.00% |
设立
| Conscious Kitchen LLC |
美国
美国
线上零售
0.00美元
| - | 100.00% |
设立
| XP Sports LLC |
美国
美国
线上零售
0.00美元
| - | 100.00% |
设立
| Muscletech LLC |
美国
美国
线上零售
0.00美元
| - | 100.00% |
设立
| Hydroxycut LLC |
美国
美国
线上零售
0.00美元
| - | 100.00% |
设立
| Six Star Pro Nutrition LLC |
美国
美国
线上零售
0.00美元
| - | 100.00% |
设立
| Purely Inspired LLC |
美国
美国
线上零售
| 0.00 |
美元
| - | 100.00% |
设立
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 97 页
注1： 于2020年度，本集团新设立子公司山东奥威特、北京健康管理、Conscious KitchenLLC、XP Sports LLC、Muscletech LLC、Hydroxycut LLC、Six Star Pro Nutrition LLC、Purely Inspired LLC。
注2： 于2020年度，本集团注销山东西王食品营销有限公司。
(2) 重要的非全资子公司
少数股东的
| 子公司名称 |
持股比例
| ? |
本年归属于少数
股东的损益
| ? |
本年向少数股东
宣告分派的股利
| ? |
年末少数股东
权益余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西王青岛 | 20.00% | ? | 21,606,201.06 | ? | - | ? | 550,132,524.66 |
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
????
西王青岛
| ? |
| ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 流动资产 |
| 739,128,226.40 | ? | 922,070,201.66 | |
| 非流动资产 |
| 3,536,505,807.44 | ? | 3,752,195,080.09 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 |
| 4,275,634,033.84 | ? | 4,674,265,281.75 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 流动负债 |
| 378,087,687.20 | ? | 932,537,865.75 | |
| 非流动负债 |
| 1,416,815,723.36 | ? | 1,612,334,000.65 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 |
| 1,794,903,410.56 | ? | 2,544,871,866.40 | |
| ? | |||
| ? | ? | ? | ? |
| 净资产 |
| 2,480,730,623.28 | ? | 2,129,393,415.35 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 营业收入 |
| 2,159,330,542.26 | ? | 2,536,155,066.53 | |
| 净 |
利润 / (亏损)
| 108,031,005.29 | ? | (1,115,439,866.21) | |
| 综合收益总额 |
| (56,152,475.01) | ? | (1,078,021,590.53) | |
| 经营活动现金流量 |
| 246,593,056.78 | ? | 308,712,752.90 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 98 页
于2020年12月31日，将少数股东权益核对至子公司净资产的账面价值如下：
2020年
| ? |
12月31日
| ? | ? |
| 西王青岛净资产 |
| 2,480,730,623.28 | |
| 少数股东的持股比例 |
| 20.00% | |
| 按少数股东持股比例享有的账面净资产金额 |
| 496,146,124.66 | |
| 加：承诺款 |
(附注五、30(1))
| 53,986,400.00 | |
| ? | ? |
| 少数股东权益余额 |
550,132,524.66
?
2、 在联营企业中的权益
本集团联营企业的汇总财务信息参见附注五、10(2)。
七、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 99 页
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项及其他债权投资等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
(1) 应收账款
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的54.52%。
对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及历史往来交易记录 (如有可能)。有关的应收账款自出具账单日起60-90天内到期。应收账款逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注五、3的相关披露。
(2) 其他债权投资
根据产品质量再保险信托协议的要求，本集团子公司Kerr需持有一定数额的投资类产品，且该等投资类产品的使用受到产品质量再保险信托协议的限制。
本集团通过追踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。为确定公布的评级是否保持最新，并评估报告日信用风险是否发生显著增长但尚未反映在公布的评级中，本集团通过审查收益率的变化，以及可获得的有关发行方的新闻和监管信息来进行补充。
本集团按照整个存续期预期信用损失计量其他债权投资的减值准备。本集团管理层认为所持有的于公开市场购买的债券投资不存在重大信用风险，不会因无法兑付债券而产生重大损失。
有关其他债权投资的具体信息，请参见附注五、9的相关披露。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 100 页
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
| ? | 2020 |
年未折现的合同现金流量
| ? | ? | ||
| 项目 |
1年内
| ? |
1年至2年
| ? |
2年至5年
| ? |
5年以上
| ? |
合计
| ? |
资产负债表日
账面价值
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 短期借款 | 1,115,750,039.38 | ? | - | ? | - | ? | - | 1,115,750,039.38 | ? | 1,080,230,000.00 | |
| 应付票据 |
| 30,225,000.00 | - | - | - | 30,225,000.00 | 30,225,000.00 | ||||||
| 应付账款 | 243,112,568.45 | ? | - | ? | - | ? | - | 243,112,568.45 | ? | 243,112,568.45 | |
| 其他应付款 | 173,432,954.38? | ? | - | ? | - | ? | - | 173,432,954.38? | ? | 169,061,870.85 | |
| 长期借款 |
(包含一年内到期部分)
| 177,158,968.00 | ? | 847,634,976.46 | ? | - | ? | - | 1,024,793,944.46 | ? | 964,018,729.39 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,739,679,530.21 | ? | 847,634,976.46 | ? | - | ? | - | ? | 2,587,314,506.67 | ? | 2,486,648,168.69 |
????
2019年未折现的合同现金流量
| ? | ? | ? | |
| 项目 |
1年内
| ? |
1年至2年
| ? |
2年至5年
| ? |
5年以上
| ? |
合计
| ? |
资产负债表日
账面价值
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 1,190,656,724.71 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 1,190,656,724.71 | ? | 1,145,815,000.00 |
| 应付账款 | 356,913,859.13 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 356,913,859.13 | ? | 356,913,859.13 |
| 其他应付款 | 596,324,653.99 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 596,324,653.99 | ? | 596,324,653.99 |
| 长期借款( |
包含一年内到期部分
| ) | 187,624,764.86 | ? | 957,851,195.28 | ? | - | ? | - | ? | 1,145,475,960.14 | ? | 1,155,497,523.68 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,331,520,002.69 | ? | 957,851,195.28 | ? | - | ? | - | ? | 3,289,371,197.97 | ? | 3,254,551,036.80 |
截止2020年12月31日，本公司借款信息参见附注五、18、25及26。
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 101 页
(1) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2020年
| ? | ? |
2019年
| 项目 |
实际利率
| ? |
金额
| ? |
实际利率
| ? |
金额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-货币资金
| 1.54%~2.25% | ? | 1,490,000,000.00 | ? | 1.43%~1.95% | ? | 1,410,000,000.00 |
-其他流动资产
| 6.00% | 350,000,000.00 | - | - | ||||
| 金融负债 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-短期借款
| 3.32%~5.655% | ? | (1,080,230,000.00)? | ? | 4.15%~10.8% | ? | (1,111,000,000.00) |
-其他应付款
| 5.00% | (39,345,312.80) | - | - | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 720,424,687.20? | ? | ? | ? | 299,000,000.00 |
浮动利率金融工具：
????
2020年
| ? | ? |
2019年
| 项目 |
实际利率
| ? |
金额
| ? |
实际利率
| ? |
金额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-货币资金
| 0.30%~0.35% | ? | 284,767,461.85? | ? | 0.30%~0.35% | ? | 892,472,941.98 | |
| 金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-短期借款
| - | ? | -? | ? | LIBOR+1.68%-3.75% | ? | (34,815,000.00) |
-一年内到期的长期借款
| LIBOR+2.25~3.75% | ? | (127,357,891.88)? | ? | LIBOR+1.68%-3.75% | ? | (101,931,799.29) |
-长期借款
| LIBOR+2.25~3.75% | ? | (832,773,954.58) | ? | LIBOR+1.68%-3.75% | ? | (1,053,565,724.39) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | (675,364,384.61) | ? | ? | ? | (297,839,581.70) |
(2) 敏感性分析
于2020年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益减少4,789,863.20人民币元 (2019年：人民币1,959,153.25元)，净利润减少人民币4,789,863.20元 (2019年：人民币1,959,153.25元)。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 102 页
4、 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收款项和应付款项等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本集团于12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2020年
| ? |
2019年
| ? |
外币余额
| ? |
折算人民币余额
外币余额
折算人民币余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 货币资金 | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 15,548,068.25 | 101,449,590.50 | 13,139,130.42 | 91,487,765.11 |
-加元
| 989,493.54 | ? | 5,070,561.85 | 1,217,005.91 | 6,691,098.49 |
-英镑
| 62,857.50 | ? | 560,454.81 | 117,960.55 | 1,089,117.96 |
-欧元
| 7,619.95 | ? | 60,739.72 | 5,895.95 | 46,029.09 |
-澳元
| 1,027,486.97 | ? | 5,157,914.53 | 352,021.81 | 1,719,943.36 |
-港币
| 1,095,831.19 | ? | 922,295.36 | 55,123.64 | 49,379.76 |
-新元
| 4,281.65 | ? | 20,070.18 | 3,422.77 | 16,077.78 | ||
| 应收账款 | ? | ? | ? | ? |
-美元
| 53,183,026.62 | 347,013,930.38 | 49,487,695.54 | 344,582,824.05 |
-加元
| 2,489,038.44 | ? | 12,754,831.48 | 2,976,256.22 | 16,363,456.70 |
-英镑
| 219,305.92 | ? | 1,955,392.08 | 332,684.10 | 3,071,639.03 |
-欧元
| 30,718.45 | ? | 244,861.19 | 117,129.25 | 914,416.34 |
-澳元
| 493,226.25 | ? | 2,475,962.14 | 529,948.64 | 2,589,276.06 | ||
| 其他应收款 |
-美元
| 11,116,748.04 | 72,535,669.29 | 5,248,467.33 | 36,545,078.02 | |||
| 应付账款 | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (32,332,318.09) | (210,965,142.31) | (33,353,180.14) | (232,238,193.31) |
-加元
| (549,128.80) | ? | (2,813,956.26) | (667,274.14) | (3,668,673.22) |
-英镑
| (9,822.11) | ? | (87,576.64) | (28,997.93) | (267,734.99) |
-欧元
| (2,372.30) | ? | (18,668.44) | (13,423.30) | (104,794.36) |
-澳元
| (69,957.64) | ? | (351,182.58) | (144.72) | (707.09) | ||
| 其他应付款 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (7,903,656.01) | (51,570,565.08) | (8,007,842.27) | (55,758,605.73) |
-港币
| (1,000.00)?? | ? | (?841.64)? | (500.00) | (447.90) | ||
| 一年内到期的长期借款 |
-美元
| (19,518,750.00) | (127,357,891.88) | (14,639,063.52) | (101,931,799.29) | |||
| 长期借款 |
| ? | ? |
-美元
| (128,225,848.29) | (836,660,837.51) | (151,309,166.22) | (1,053,565,724.39) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 103 页
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? |
外币余额
| ? |
折算人民币余额
| ? |
外币余额
折算人民币余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 资产负债表敞口总额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-美元
| (108,132,729.48) |
(705,555,246.58)
| (144,433,958.86) | (1,005,693,655.54) |
-加元
| 2,929,403.18 | ? |
15,011,433.66
| ? | 3,525,987.99 | 19,385,828.37 |
-英镑
| 272,341.31 | ? |
2,428,276.82
| ? | 421,646.72 | 3,893,038.02 |
-欧元
| 35,966.10 | ? |
286,689.38
| ? | 109,601.90 | 855,652.78 |
-港币
| 1,094,831.19 | ? |
921,409.93
| ? | 55,623.67 | 49,826.57 |
-澳元
| 1,450,755.58 | ? |
7,282,647.94
| ? | 881,825.73 | 4,308,545.05 |
-新元
| 4,281.65 | 20,070.18 | - | - |
(1) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
????
平均汇率
| ? | ? |
报告日中间汇率
| ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 美元 |
| 6.9007 | 6.9037 | 6.5249 | 6.9630 | ||||
| 加元 | 5.1440 | ? | 5.2016 | ? |
5.1244
| ? | 5.4980 | ||||||
| 英镑 | 8.8472? | ? | 8.8126 | ? |
8.9163?
| ? | 9.2329 | ||||||
| 欧元 | 7.8693 | ? | 7.7245 | ? |
7.9711
| ? | 7.8069 | ||||||
| 澳元 | 4.7567 | ? | 4.7958 | ? |
5.0199
| ? | 4.8859 | ||||||
| 港币 | 0.8893? | ? | 0.8802 | ? | 0.8416 | ? | 0.8958 |
(2) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于12月31日人民币对美元、加元、英镑、欧元、澳元、港币和新元的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的增加 (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
????
股东权益
| ? | ? |
净利润
| ? | ? | ? | ? |
| 2020 |
年12月31日
| ? | ? | ? |
美元
| (25,929,155.31) | (25,929,155.31) |
加元
| 551,670.19 | ? | 551,670.19 |
英镑
| 89,239.17 | ? | 89,239.17 |
欧元
| 10,535.83 | ? | 10,535.83 |
澳元
| 267,637.31 | ? | 267,637.31 |
港币
| 38,468.86 | ? | 38,468.86 |
新元
| 737.58 | 737.58 | ||
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| (24,970,866.37) | ? | (24,970,866.37) |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 104 页
股东权益
| ? | ? |
净利润
| ? | ? | ? | ? |
| 2019 |
年12月31日
| ? | ? | ? |
美元
| (36,959,241.84) | (36,959,241.84) |
加元
| 712,003.14 | ? | 712,003.14 |
英镑
| 143,068.56 | ? | 143,068.56 |
欧元
| 31,445.18 | ? | 31,445.18 |
澳元
| 158,337.83 | ? | 158,337.83 |
港币
| 2,080.31 | ? | 2,080.31 |
新元
| 528.25 | 528.25 | ||
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| (35,911,778.57) | ? | (35,911,778.57) |
于12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、加元、英镑、欧元、澳元、港币和新元的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
八、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 105 页
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| ? | ? |
2020年12月31日
| 项目 |
附注
第一层次
公允价值计量
| ? |
第二层次
公允价值计量
| ? |
第三层次
公允价值计量
| ? |
合计
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
交易性金融资产
五、2
| 2,435,758.22 | - | - | 2,435,758.22 |
其他债权投资 五、9
| 20,514,404.09? | ? | -? | ? | -? | ? | 20,514,404.09? |
其他权益工具投资 五、11
| - | ? | 101,710,400.00? | ? | -? | ? | 101,710,400.00? | ||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 22,950,162.31 | ? | 101,710,400.00 | ? | - | ? | 124,660,562.31 |
??
| ? | ? |
2019年12月31日
| 项目 |
附注
第一层次
公允价值计量
| ? |
第二层次
公允价值计量
| ? |
第三层次
公允价值计量
| ? |
合计
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其他债权投资
五、9
| 14,928,937.71 | ? | - | ? | - | ? | 14,928,937.71 |
其他权益工具投资
五、11
| - | ? | 101,497,900.00 | ? | - | ? | 101,497,900.00 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 14,928,937.71 | ? | 101,497,900.00 | ? | - | ? | 116,426,837.71 |
2、 对于有活跃市场报价的债券，其公允价值是按照资产负债表日的相关市场发布的活跃市场报价
确定的。其他权益工具的公允价值采用可比较企业的平均市净率与账面值的比率进行确定，并根据就缺乏市场流通性的折让进行调整。公允价值计量与就缺乏市场流通性的折让存在负相关的关系。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 106 页
九、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
注册地
| 母公司名称 | ? |
业务性质
| ? |
注册资本
| ? |
母公司对
本公司的
持股比例(%)
| ? | 母公司对 本公司的 |
表决权比例(%)
| ? |
本公司
最终控制方
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西王集团 |
| 山东省邹平县 | ? |
生产销售淀粉、结晶葡萄糖、植物油、
| 白酒、矿泉水热电能、建筑装饰、运输、 饮食服务、进出口证书范围内的进出口业务等 | ? |
人民币
| 2,309,463,246.94 | ? | 29.70% | ? | 52.32% | ? |
王勇
???
2、 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注六、1。
3、 本公司的联营企业情况
本集团重要的联营企业详见附注五、10(2)。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 107 页
4、 其他关联方情况
(1) 其他关联方名称列示
关联关系
| 其他关联方名称 | |
| ? | ? |
| 王勇 |
本公司最终控制方
| 邹平顶峰热电有限公司 |
(以下简称“顶峰热电”) 母公司的参股公司
| 邹平市西王动力有限公司 |
(以下简称“西王动力”) 受同一母公司控制
| 西王集团有限公司邹平动力分公司 |
(以下简称“西王集团动力”) 受同一母公司控制
| 西王物流 |
受同一母公司控制
| 西王淀粉 |
受同一母公司控制
| 西王集团财务 |
受同一母公司控制
| 西王糖业 |
受同一母公司控制
| 西王药业 |
受同一母公司控制
| 西王特钢 |
受同一母公司控制
| 西王金属 |
受同一母公司控制
| 北京西王九派 |
受同一母公司控制
| 平潭西王九派 |
受同一母公司控制
| 王棣 |
与实际控制人关系密切的家庭成员
| 苏欣 |
与实际控制人关系密切的家庭成员
| 王辉 |
高管
| 张树芳 |
与实际控制人关系密切的家庭成员
| 刘桂珍 |
与实际控制人关系密切的家庭成员
| Paul Gardiner |
本公司重要控股子公司董事
| 2158068 Ontario Inc. |
本公司重要控股子公司董事控制的企业
| 春华资本 |
本公司重要控股子公司股东
| 西王再生资源 |
受同一母公司控制
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 108 页
(2) 关联交易的限额及条款
(a) 根据本公司第十二届董事会第次会议二十七次审议通过的《关于预计2020年度日常关联
交易的议案》(公告编号：2020-014)及第十三届董事会第四次会议通过的《关于增加2020年度日常关联交易预计额度的公告》（公告标号：2020-043），本公司及其下属子公司与各关联方签署的关联交易框架协议及具体内容如下：
关联交易内容
| 关联方名称 | ? |
关联交易定价原则
| ? |
公告预计金额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西王淀粉 |
购买胚芽
| ? |
根据市场价格协商确定
| ? | 650,000,000.00 | |||
| 顶峰热电 |
购买蒸汽
| ? |
根据市场价格协商确定
| ? | 30,000,000.00 | |||
| 西王 |
集团动力 采购电力
| ? |
根据市场价格协商确定
| ? | 80,000,000.00 | |||
| 西王物流 |
物流运输
| ? |
根据市场价格协商确定
| ? | 100,000,000.00 |
(b) 金融服务
本公司于2018年与西王集团财务更新了《金融服务协议》(以下简称“金融服务协议”)，并于2018年12月17日经2018年第三次 (临时) 股东大会审议通过了《关于公司与西王集团财务有限公司签署金融服务协议的议案》,《金融服务协议》自股东大会审议通过之时起生效。
根据金融服务协议，本公司及其下属子公司在金融服务协议生效后至2021年12月31日止，西王集团财务向公司提供的综合授信额度每日余额上限为人民币15亿元，公司及其下属控股子公司在西王集团财务的存款余额 (包括应计利息) 每日最高结余上限为人民币15亿元。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 109 页
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
本集团
关联交易内容
| 关联方 | ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西王淀粉 |
购买原材料
| ? | 379,382,507.68 | ? | 219,104,878.12 | ||
| 西王糖业 |
购买果糖
| ? | 233,344.02 | ? | 859,375.20 | ||
| 顶峰热电 |
提供生产经营用汽
| ? | - | ? | 19,935,542.66 | ||
| 西王动力 |
提供生产经营用电
| ? | - | ? | 29,203,297.94 | ||
| 西王集团动力 |
提供生产经营用电
及用汽
| 59,279,334.27 | - | ||||
| 西王物流 |
物流运输
| ? | 71,432,479.82 | ? | 79,697,516.27 | ||
| 西王药业 |
污水处理
| ? | 1,413,939.90 | ? | 799,894.12 | ||
| 西王糖业 |
购置房屋建筑物
| 16,411,554.20 | - |
(2) 出售商品
本集团
?关联方
关联交易内容
| 关联方 | ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西王糖业 |
销售商品
| ? | 586,303.41 | ? | 431,354.11 | ||
| 西王集团 |
销售商品
| ? | 989,554.43 | ? | 15,950.06 | ||
| 西王物流 |
销售商品
| ? | 467,828.11 | ? | 374,588.46 | ||
| 西王金属 |
销售商品
| ? | 1,267,930.49 | ? | 71,267.89 | ||
| 西王 |
集团动力 销售商品
| ? | 26,886.65 | ? | - | ||
| 西王淀粉 |
销售商品
| ? | 434,367.38 | ? | - | ||
| 西王特钢 |
销售商品
| ? | 185,939.45 | ? | - | ||
| 西王药业 |
销售商品
| ? | 232,814.68 | ? | - |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 110 页
(3) 关联担保
本集团作为被担保方
担保金额
| 担保方 | ? |
担保起始日
| ? |
担保到期日
| ? |
担保是否已经
履行完毕
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 王勇、王辉 |
| 100,000,000.00 | ? |
2019年1月4日
| ? |
2020年1月3日
| ? |
是
| 西王集团、西王特钢、王勇、张树芳 |
| 75,000,000.00 | ? |
2019年5月22日
| ? |
2020年5月21日
| ? |
是
| 西王集团、西王糖业、西王集团财务、王勇、张树 |
芳、王棣
| 100,000,000.00 | ? |
2019年10月18日
| ? |
2020年10月17日
| ? |
是
| 西王集团、王勇 |
| 99,000,000.00 | ? |
2019年8月15日
| ? |
2020年8月14日
| ? |
是
| 西王集团、西王糖业、西王金属、西王物流、西王生 |
态、西王特钢、西王物业、山东西王、王勇、张树芳、王棣
| 196,000,000.00 | ? |
2019年10月30日
| ? |
2020年4月30日
| ? |
是
| 西王集团、西王特钢、西王再生资源、邹平玉米油、 |
山东西王、王勇、王辉、张树芳、刘桂珍
| 200,000,000.00 | ? |
2019年11月15日
| ? |
2020年11月11日
| ? |
是
| 西王集团、西王特钢、西王再生资源、邹平玉米油、 |
山东西王、王勇、王辉、张树芳、刘桂珍
| 200,000,000.00 | ? |
2019年11月15日
| ? |
2020年11月13日
| ? |
是
| 西王集团、西王特钢、西王再生资源、邹平玉米油、 |
山东西王、王勇、王辉、张树芳、刘桂珍
| 200,000,000.00 | ? |
2019年11月20日
| ? |
2020年11月18日
| ? |
是
| 西王特钢、西王集团、王辉、刘桂珍、王勇、张树芳 |
| 200,000,000.00 |
2020年11月10日
2021年11月9日
否
| 西王特钢、西王集团、王辉、刘桂珍、王勇、张树芳 |
| 190,000,000.00 |
2020年10月28日
2021年10月27日
否
| 西王特钢、西王集团、王辉、刘桂珍、王勇、张树芳 |
| 200,000,000.00 |
2020年11月17日
2021年11月16日
否
| 王辉、王勇、张树芳 |
| 100,000,000.00 |
2020年12月3日
2021年12月1日
否
| 西王集团、王勇、张树芳 |
| 40,000,000.00 |
2019年8月16日
2021年8月15日
否
| 西王集团、西王特钢、王勇、张树芳 |
| 75,000,000.00 |
2020年5月29日
2021年5月25日
否
| 西王糖业 |
、王勇、张树芳
| 50,000,000.00 |
2020年10月15日
2021年10月14日
否
| 西王糖业 |
、王勇、张树芳
| 50,000,000.00 |
2020年10月16日
2021年10月15日
否
| 西王集团、西王糖业、西王金属、西王物流、西王生 |
态、西王特钢、西王物业、山东西王、王勇、张树芳、王棣
| 177,230,000.00 |
2020年10月30日
2021年10月30日
否
?
本公司作为被担保方
????
???
担保方
担保金额
| 担保方 |
担保起始日
| ? |
担保到期日
| 担保 |
是否履约
完毕
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 西王集团、西王糖业、西王集团财务、王勇、 |
张树芳、王棣
| 100,000,000.00 |
2019年10月18日
| ? |
2020年10月17日
是
| 西王集团、西王糖业、西王金属、西王物流、 |
西王生态、西王特钢、西王物业、山东西王、王勇、张树芳、王棣
| 196,000,000.00 |
2019年10月30日
| ? |
2020年4月30日
是
| 西王糖业 |
、王勇、张树芳
| 50,000,000.00 |
2020年10月15日
2021年10月14日
否
| 西王糖业 |
、王勇、张树芳
| 50,000,000.00 |
2020年10月16日
2021年10月15日
否
| 西王集团、西王糖业、西王 |
淀粉、西王金属、西王物流、西王生态、西王特钢、西王物业、山东西王、王勇、张树芳、王棣
| 177,230,000.00 |
2020年10月30日
2021年10月30日
否
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 111 页
(4) 关联质押
本集团-关联方作为出质方
质押物
| 出质方 | ? |
质押金额
| ? |
质押起始日
| ? |
质押到期日
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西王再生资源 |
公司全部股权
| ? |
3,928,000,000.00
?
| 2019 |
年
月
| 15 |
日
?
| 2021 |
年
月
| 31 |
日
| 西王淀粉 |
公司全部股权
50,000,000.00
2020年10月30日
2021年10月30日
???
本公司-本公司作为出质方
???
出质方
质押物
| 出质方 | ? |
质押金额
| ? |
质押起始日
| ? |
质押到期日
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 无 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
(5) 关键管理人员报酬
本集团
???项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 关键管理人员报酬 |
(人民币万元)
| 396.80? | ? | 352.53 |
(6) 与西王集团财务的关联交易
????
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 |
| 1,499,878,762.66 | ? | 1,127,595,834.27 | |
| 存款 |
| 4,056,601,136.85 | ? | 1,343,462,354.20 | |
| 取款 |
| (4,084,521,980.23) | ? | (995,329,599.00) | |
| 利息收入 |
| 27,228,559.70 | ? | 24,150,173.19 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 |
| 1,499,186,478.98 | ? | 1,499,878,762.66 |
注：上述本集团与西王集团财务的存取款交易中包含本集团下属子公司间的资金往来及本集团各个下属子公司定期存款的存取。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 112 页
(7) 关联方垫款
关联交易内容
| 关联方 | ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2158068 Ontario Inc. |
拆出
| ? | -? | ? | 205,905.21 | ||
| 北京西王九派 |
偿还垫款
| 1,000,000.00 | - | ||||
| 平潭西王九派 |
偿还垫款
| 300,000.00 | - |
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
??
| ? | ? | ? |
2020年
| ? |
2019年
| 项目名称 |
关联方
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收账款 |
西王物流
| ? | 1,688.80? | ? | 16.89? | ? | 860.00 | ? | 8.60 | ||
| 预付账款 |
西王淀粉
| ? | 32,218,806.91? | ? | -? | ? | 31,452,485.95 | ? | - | ||
| 其他应收款 | 2158068 Ontario Inc. | ? | 6,782,483.34? | ? | -? | ? | 7,196,346.08 | ? | - |
| 其他应收款 |
西王集团
| ? | -? | ? | -? | ? | 294,364.40 | ? | - |
本公司
????
| ? | ? | ? |
2020年
| ? |
2019年
| 项目名称 |
关联方
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他应收款 |
西王玉米油
| ? | 803,808,126.88? | ? | 803,808.13? | ? | 815,848,126.88 | ? | 815,848.13 | ||
| 其他应收款 |
北京奥威特
| ? | -? | ? | -? | ? | 678,444.90 | ? | 678.44 | ||
| 其他应收款 |
西王青岛
| ? | 6,800,000.00? | ? | 6,800.00? | ? | 6,800,000.00 | ? | 6,800.00 | ||
| 其他应收款 | Kerr | 75,611.69 | 75.61 | - | - |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 113 页
应付关联方款项
本集团
关联方
| 项目名称 | ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付账款 |
西王药业
| ? | 164,813.88 | ? | 589,894.42 | ||
| 应付账款 |
西王物流
| ? | 2,993,326.65 | ? | 762,996.35 | ||
| 应付账款 |
西王动力
| ? | - | ? | 72,896.19 | ||
| 应付账款 |
西王集团动力
| 1,416,856.79 | - | ||||
| 应付账款 |
顶峰热电
| ? | - | ? | 23,296.00 | ||
| 应付账款 |
西王糖业
| ? | 3,991.38 | ? | 16,873.00 | ||
| 应付账款 |
西王特钢
| ? | 44,010.00 | ? | 19,550.00 | ||
| 其他应付款 |
北京西王九派
| ? | -? | ? | 1,000,000.00 | ||
| 其他应付款 |
平潭西王九派
| ? | -? | ? | 300,000.00 |
本公司
???
项目名称
关联方
| 项目名称 | ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他应付款 |
山东西王
| ? | 1,863,930,527.68? | ? | 1,389,887,998.68 | ||
| 其他应付款 |
西王香港
| ? | 26,203,459.41? | ? | 26,112,488.12 | ||
| 其他应付款 |
北京西王九派
| ? | -? | ? | 1,000,000.00 | ||
| 其他应付款 |
平潭西王九派
| ? | -? | ? | 300,000.00 | ||
| 其他应付款 |
西王青岛
| ? | 64,830,579.37? | ? | 56,614,242.29 |
十、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现时的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管集团的资本结构。本集团2020年的资本管理战略与2019年一致。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 114 页
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债率如下：
2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 资产负债率 |
| 44% | ? | 50% |
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
项目 2020年
???
2019年
60万吨玉米油生产线
| 697,930,000.00 | - |
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋、固定资产经营租赁协议，本集团于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 1 |
年以内 (含1年)
| 15,934,099.42? | ? | 20,248,515.41 | |
| 1 |
年以上2年以内 (含2年)
| - | ? | 4,073,633.52 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 15,934,099.42 | ? | 24,322,148.93 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 115 页
(3) 其他经营性承担
本集团于年末重大采购承诺和不可撤销的支付合同所带来的未来承担金额如下：
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 1 |
年以内 (含1年)
| 35,192,674.54? | ? | 8,596,262.17 | |
| 1 |
年以上2年以内 (含2年)
| 19,035,195.17? | ? | 235,349.40 | |
| 2 |
年以上3年以内 (含3年)
| 589,035.35? | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 54,816,905.06 | ? | 8,831,611.57 |
2、 或有诉讼
本集团是若干法律诉讼中的被告，也是日常业务中出现的其他诉讼中的原告。尽管目前无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引起的负债将不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大的负面影响。
十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后非调整事项说明
(i) 支付股权收购款
截至本报告日，本集团已全额支付剩余股权收购款本息合计602.4万美元 (折合人民币39,305,283.60 元) 并完成Kerr剩余10%的股权登记。
2、 新型冠状病毒疫情
本公司管理层相信，由于预期疫苗将于二零二一年稍后时间广泛分发，消费意愿始终会于COVID-19疫情过后恢复。鉴于近期又有COVID-19新个案发生，本公司会小心谨慎，保持警惕，并因应局势变化作出应对。
3、 销售退回
无重大销售退回。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 116 页
十三、 其他重要事项
1、 分部报告
(1) 确定报告分部考虑的因素
本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅绩效和分配资源。
(a) 食用植物油业务
食用植物油业务主要包括小包装油、散油、葵花籽油、花生油、大豆油、胚芽粕及其他辅料的生产、加工和销售。
(b) 运动营养品及体重管理相关的营养补给品业务
运动营养品品牌主要包括MuscleTech、SixStar等。体重管理相关的营养补给品产品主要包含Hydroxycut、PurelyInspired及Xenadrine等。
(2) 报告分部的利润、成本及经营毛利的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入及成本，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 117 页
分部经营毛利是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的成本后的净额。
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润和资产时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
植物油业务
| ? | ? |
运动营养品业务
分部间抵销
合计
| 项目 |
2020年
2019年
2020年
2019年
2020年
2019年
| ? |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| 营业收入 | 3,432,328,756.60 | 3,028,721,964.32 | 2,350,033,209.40 | 2,699,468,437.51 | (2,687,344.25) | (1,186,377.88) | 5,779,674,621.75 | 5,727,004,023.95 | ||||||
| 其中：分部间交易收入 | 1,080,987.64 | 1,186,377.88 | 1,606,356.61 | - | (2,687,344.25) | (1,186,377.88) | - | - | ||||||
| 对外交易收入 | 3,431,247,768.96 | 3,027,535,586.44 | 2,348,426,852.79 | 2,699,468,437.51 | - | - | 5,779,674,621.75 | 5,727,004,023.95 | ||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||||
| 营业成本 | 2,789,983,241.17 | 2,289,592,215.37 | 1,488,063,192.96 | 1,556,784,294.23 | (1,606,356.61) | - | 4,276,440,077.52 | 3,846,376,509.60 | ||||||
| 经营毛利 | 641,264,527.79 | 737,943,371.07 | 860,363,659.83 | 1,142,684,143.28 | 1,606,356.61 | - | 1,503,234,544.23 | 1,880,627,514.35 | ||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||||
| 资产总额 | 3,272,619,975.59 | 3,025,760,194.23 | 4,537,962,246.56 | 5,250,979,643.24 | (86,660,465.00) | (136,609,947.33) | 7,723,921,757.15 | 8,140,129,890.14 | ||||||
| 负债总额 | 1,676,434,419.01 | 1,514,472,717.37 | 1,841,142,635.74 | 2,661,887,074.63 | (86,896,373.97) | (136,909,694.01) | 3,430,680,680.78 | 4,039,450,097.99 | ||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||||
| 其他项目： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-信用减值损失
| 4,187,127.46 | 1,650,642.53 | 1,808,694.02 | 3,953,664.25 | 49,937.70 | (114,826.88) | ? | 6,045,759.18 | ? | 5,489,479.90 |
-资产减值损失
| - | - | 8,386,035.40 | 1,706,024,225.52 | - | - | ? | 8,386,035.40 | ? | 1,706,024,225.52 |
-折旧及摊销费
| 50,871,457.09 | 51,494,474.90 | 24,051,712.98 | 21,410,635.82 | - | - | ? | 74,923,170.07 | ? | 72,905,110.72 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 118 页
(3) 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。
对外交易收入总额
| ? |
| 国家或地区 |
2020年
| ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 中国 |
(包括中国香港)
| 3,819,603,957.00 | ? | 3,377,301,814.81 | |
| 中国以外国家 |
| 1,960,070,664.75 | ? | 2,349,702,209.14 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 5,779,674,621.75 | ? | 5,727,004,023.95 |
(4) 主要客户
在本集团客户中，2020年本集团来源于单一客户收入占本集团总收入10%或以上的客户只有1个，约占本集团总收入11.11%。2019年本集团来源于单一客户收入占本集团总收入10%或以上的客户只有1个，约占本集团总收入11.11%。来自该等客户的收入金额列示如下：
???客户
2020年
| 客户 | ? |
2019年
| ? |
分部名称
| ? |
金额
| ? |
分部名称
| ? |
金额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 客户一 |
运动营养品
| ? | 642,304,929.23 | ? |
运动营养品
| ? | 694,163,831.84 |
2、 出于经营考虑，本集团计划修改与本集团关联方西王淀粉的玉米胚芽采购之付款条款，计划通
过提高预付款比例在一定期间内锁定原材料采购价格。修改的玉米胚芽采购之付款条款已经本公司董事会批准，尚待股东会批准后于2021年度全年度有效。
本集团由西王集团财务于2021年4月22日代为向西王淀粉预付胚芽采购款人民币341,500,000.00元，本集团于2021年4月22日及23日归还西王集团财务人民币341,500,000.00元。此后，西王淀粉于2021年4月26日至4月29日向本集团退还部分预付款人民币129,600,000.00元。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 119 页
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
注 2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 库存现金 |
| ? | - | ? | - | |
| 银行存款 |
| ? | 18,353,422.34 | ? | 182,686.70 | |
| 其他货币资金 |
| (1) | 800,000,000.00 | ? | 900,000,000.00 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 818,353,422.34 | ? | 900,182,686.70 |
(1) 于2020年12月31日，本公司其他货币资金中为定期存款人民币800,000,000.00元。
(2) 于2020年12月31日，本公司存放在西王集团财务款项包括定期存款人民币
800,000,000.00元 (2019年：人民币900,000,000.00元) 及活期存款人民币18,243,353.16元 (2019年：人民币2,452.33元)。
2、 其他应收款
????
注 2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收利息 |
| 402,739.73 | - | |||
| 应收股利 |
| ? | 200,000,000.00 | ? | 200,000,000.00 | |
| 其他 |
| (1) | 810,103,214.91 | ? | 822,909,442.01 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 1,010,505,954.64 | ? | 1,022,909,442.01 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 120 页
(1) 其他
(a) 按客户类别分析如下：
2020年
| 客户类别 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 子公司 |
| 810,683,738.57 | ? | 823,326,571.78 | |
| 第三方 |
| 230,160.08 | ? | 417,156.46 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 810,913,898.65 | ? | 823,743,728.24 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 810,683.74 | ? | 834,286.23 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 810,103,214.91 | ? | 822,909,442.01 |
(b) 按账龄分析如下：
???
账龄
2020年
| 账龄 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 1 |
年以内 (含1年)
| 368,960,160.08 | ? | 822,648,126.88 | |
| 1 |
年至2年 (含2年)
| 441,953,738.57 | ? | 1,095,601.36 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 810,913,898.65 | ? | 823,743,728.24 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 810,683.74 | ? | 834,286.23 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 810,103,214.91 | ? | 822,909,442.01 |
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(c) 其他应收款分类披露
???
类别
2020年12月31日
| 类别 | |
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? |
账面价值
| ? |
金额
| ? |
比例(%)
| ? |
金额
| ? |
计提比例(%)
| ? | ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按预期信用损失计提坏账准备的其 |
他应收账款
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| - |
单项
| 810,683,738.57 | ? | 99.97 | ? | 810,683.74 | ? | 0.10 | ? | 809,873,054.83 | |
| - |
组合
| 230,160.08 | ? | 0.03 | ? | - | ? | - | ? | 230,160.08 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 810,913,898.65 | ? | 100.00 | ? | 810,683.74 | ? | ? | ? | 810,103,214.91 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 121 页
2019年12月31日
| 类别 | |
| ? |
账面余额
| ? |
坏账准备
| ? |
账面价值
| ? |
金额
| ? |
比例(%)
| ? |
金额
| ? |
计提比例(%)
| ? | ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按预期信用损失计提坏账准备的其 |
他应收账款
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| - |
单项
| 823,326,571.78 | 99.95 | 823,326.57 | 0.10 | 822,503,245.21 | |||||
| - |
组合
| 417,156.46 | 0.05 | 10,959.66 | 2.63 | 406,196.80 | |||||
| ? |
?
?
?
?
?
| 合计 | 823,743,728.24 |
?
| 100.00 |
?
| 834,286.23 |
?
?
?
| 822,909,442.01 |
(d) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
??
2020年12月31日
| ? | |
| ? |
第一阶段
| ? |
第二阶段
| ? |
第三阶段
| ? | ? | |||
| 坏账准备 |
未来12个月预期
信用损失
| ? |
整个存续期预期信
用损失-未发生
信用减值
| ? |
整个存续期预期信
用损失-已发生
信用减值
| ? |
合计
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 834,286.23 | ? | - | ? | - | ? | 834,286.23 |
| 本年计提 | 803,883.74 | ? | - | ? | - | ? | 803,883.74 |
| 本年收回或转回 | (827,486.23) | ? | - | ? | - | ? | (827,486.23) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 810,683.74 | ? | - | ? | - | ? | 810,683.74 |
??
2019年12月31日
| ? | |
| ? |
第一阶段
| ? |
第二阶段
| ? |
第三阶段
| ? | ? | |||
| 坏账准备 |
未来12个月预期
信用损失
| ? |
整个存续期预期信用损失-未发生
信用减值
| ? |
整个存续期预期信
用损失-已发生
信用减值
| ? |
合计
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 372,677.16 | ? | - | ? | - | ? | 372,677.16 |
| 本年计提 | 461,609.07 | ? | - | ? | - | ? | 461,609.07 |
| 本年收回或转回 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 834,286.23 | ? | - | ? | - | ? | 834,286.23 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 122 页
(e) 按款项性质分类情况
2020年
| 款项性质 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 应收子公司往来款项 |
| 810,683,738.57 | ? | 823,326,571.78 | |
| 其他 |
| 230,160.08 | ? | 309,516.14 | |
| 员工差旅预支款 |
| - | ? | 107,640.32 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 810,913,898.65 | ? | 823,743,728.24 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 |
| 810,683.74? | ? | 834,286.23 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 810,103,214.91 | ? | 822,909,442.01 |
(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
本公司于2020年12月31日及2019年12月31日余额前五名的其他应收款项主要为应收子公司的往来款项。
3、 其他流动资产
详情请见附注五、8。
4、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 对子公司投资 |
| 3,655,215,388.12? | ? | 3,247,715,388.12 | |
| 对联营、合营企业投资 |
| 9,485,336.47? | ? | 9,491,096.70 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 |
| 3,664,700,724.59 | ? | 3,257,206,484.82 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 |
| 1,738,871,801.61 | ? | 1,738,871,801.61 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 1,925,828,922.98? | ? | 1,518,334,683.21 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 123 页
(2) 对子公司投资
年初余额
| 单位名称 | ? |
本年增加
| ? |
计提减值准备
| ? |
年末余额
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 山东西王 | 905,378,100.00 | ? | -? | ? | -? | ? | 905,378,100.00 |
| 西王青岛 | 283,464,598.39 | ? | 407,500,000.00 | ? | - | ? | 690,964,598.39 |
| 北京奥威特 | 320,000,000.00 | ? | -? | ? | -? | ? | 320,000,000.00 |
| 西王香港 | 888.12 | ? | -? | ? | -? | ? | 888.12 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,508,843,586.51 | ? | 407,500,000.00 | ? | - | ? | 1,916,343,586.51 |
本公司子公司的相关信息参见附注六。
(3) 对联营企业投资：
?投资单位
| 投资单位 | 北京西王九派 | ? |
平潭西王九派
| ? |
合计
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | - | ? | 9,491,096.70 | ? | 9,491,096.70 |
| 权益法下确认的投资损失 |
| -? | ? | (5,760.23)? | ? | (5,760.23)? | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | - | ? | 9,485,336.47 | ? | 9,485,336.47 |
| 减值准备年末余额 | -? | ? | -? | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | 9,485,336.47 | ? | 9,485,336.47 |
5、 短期借款
???
项目
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 保证借款 |
| 100,000,000.00 | ? | 100,000,000.00 | |
| 质押 |
、抵押及保证借款
| 175,230,000.00? | ? | 196,000,000.00 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 275,230,000.00 | ? | 296,000,000.00 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 124 页
6、 其他应付款
注 2020年
| ? | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付利息 |
| ? | ?132,916.66 | ? | 538,883.33 | |
| 应付股利 |
| ? | 2,378,203.02? | ? | 2,378,203.02 | |
| 其他 |
| (1) | 1,954,968,315.70 | ? | 1,478,147,631.32 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| ? | 1,957,479,435.38 | ? | 1,481,064,717.67 |
(1) 其他
(a) 按客户类别分析如下：
???
客户类别
2020年
| 客户类别 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 应付子公司 |
| 1,954,964,566.46 | ? | 1,472,614,729.09 | |
| 应付联营公司 |
| - | ? | 1,300,000.00 | |
| 第三方 |
| 3,749.24 | ? | 4,232,902.23 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 1,954,968,315.70 | ? | 1,478,147,631.32 |
(b) 按款项性质分类情况
???款项性质
2020年
| 款项性质 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 应付子公司 |
| 1,946,694,312.38 | ? | 1,472,614,729.09 | |
| 补偿款罚息 |
(附注五、30(1))
| 8,270,254.08? | ? | 3,939,046.99 | |
| 其他 |
| 3,749.24? | ? | 1,593,855.24 | |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 1,954,968,315.70 | ? | 1,478,147,631.32 |
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 125 页
7、 投资收益
2020年
| 项目 | ? |
2019年
| ? | ? | ? | ? |
| 成本法核算的长期股权投资收益 |
| ?200,000,000.00 | ? | 200,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资损失 |
| (5,760.23) | ? | (1,313.52) | |
| 债权投资的利息收入 |
| 402,739.73 | - | ||
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 |
| 200,396,979.50 | ? | 199,998,686.48 |
十五、 2020年非经常性损益明细表
???
项目
金额
| 项目 | |
| ? | ? |
| 计入当期损益的政府补助 |
(附注五、44)
| 6,708,638.90? | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
| 402,739.73 | |
| 补偿款罚息 |
(附注五、46)
| (4,331,207.09)? | |
| 非流动资产处置 |
或报废损失 (附注五、42及46)
| (6,466,945.83)? | |
| 罚款支出 |
(附注五、46)
| (2,609,357.62) | |
| 应付股权款减免及修正及利息支出 |
(附注五、45)
| 18,972,905.07 | |
| 其他债权投资取得的投资收益 |
| 15,333.40? | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 |
| (457,272.84) | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
| 28,289,006.59 | |
| 以上各项对税务的影响 |
| (10,899,707.06) | |
| ? | |
| 合计 |
| 29,624,133.25 | |
| ? | ? |
| 其中：影响母公司股东净利润的非经常损益 |
影响少数股东净利润的非经常损益
| 25,715,814.71 |
| 3,908,318.54 |
注： 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
截至2020年
月
日止年度财务报表
第 126 页
十六、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资产
| 报告期利润 |
收益率(%)
| ? |
基本及稀释
每股收益
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净 |
利润
| 8.63% | ? | 0.29? | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 | 7.92% | ? | 0.27? |
1、 每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益及稀释每股收益
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程详见附注五、48。
(2) 扣除非经常性损益后的基本每股收益及稀释每股收益
扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算；扣除非经常性损益后的稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算：
2020
???
年
2019
| 年 | 年 | |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 |
/ (亏损) / 合并净利润/ (亏损) (稀释)
| 312,838,097.93 | (751,998,817.19) | |
| 归属于本公司普通股股东的非经常性损益 |
| 25,715,814.71 | 110,004,862.49 | |
| 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润 |
/ (亏损) / 合并净利润 / (亏损) (稀释)
| 287,122,283.22 | (862,003,679.68) | |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 |
/ 加权平均数 (稀释)
| 1,079,428,095 | 1,079,428,095 | |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 |
/稀释每股收益 (元/股)
| 0.27 | (0.80) |