风神轮胎股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
风神轮胎股份有限公司
审计报告及财务报表(2020年01月01日至2020年12月31日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-6 | |
二、 | 财务报表 | ||
合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 | 9-12 | ||
财务报表附注 | 1-99 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2021]第ZA11754号
风神轮胎股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了风神轮胎股份有限公司(以下简称风神股份)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了风神股份2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于风神股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
关键审计事项 | 审计应对 |
1、收入确认 | |
风神股份自2020年1月1日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14号——收入》(“新收入准则”)。 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释(二十五)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(三十六)。 2020年度,风神股份轮胎销售收入5,475,582,992.58元,占营业收入总额的98.15%,是风神股份主要收入来源及关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险;其次,公司有多种销售渠道,不同的销售渠道具有不同的收入确认条件及时点,因此我们将轮胎销售收入确认作为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策见附注三、(二十五);关于收入类别的披露见附注五、(三十六)。 | 我们针对轮胎销售收入确认执行的审计程序主要包括: (1)了解、评估并测试了与销售收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性; (2)在抽样的基础上,对销售合同进行“五步法”分析,判断履约义务构成和控制权转移时点,并考虑收入确认的会计政策以及收入确认时点是否符合合同条款及企业会计准则的要求; (3)将收入和毛利率进行同期、月度、同行业比较分析,分析相关财务指标的变动,复核收入变动的合理性; (4)选取收入确认样本,执行细节测试,核对销售订单、发货记录、运输单、报关单、销售发票、回款记录、记账凭证等;针对出口收入,获取海关出口数据,以评估收入确认的真实性及完整性; (5)结合应收账款审计,选择主要客户函证本年度销售额,以评估收入确认的真实性及准确性; (6)对资产负债表日前后的收入进行截止测试,以评估收入是否计入恰当的会计期间; (7)检查与收入确认有关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。 |
2、销售成本的确认计量 | |
如附注五、(三十六)所示,2020年度风神股份轮胎销售成本4,460,224,706.13元,轮胎销售毛利率为18.54%;2019年度轮胎销售成本4,598,791,512.76元,轮胎销售毛利率为21.11%,销售成本变化对公司利润的影响较大,是公司盈利的主要影响因素之一,因此我们将轮胎销售成本的确认计量作为关键审计事项。 | 我们针对轮胎销售成本确认计量执行的审计程序主要包括: (1)了解、评估并测试了与生产成本核算相关的关键内部控制设计和运行的有效性; (2)了解成本核算采用的会计政策,成本核算方式及程序,如原材料、在产品、库存商品的领用与结转、相关人工费用与间接费用的计提与分摊、定额成本的确定及分摊等; |
审计报告 第3页
(3)了解并核查公司主要原材料价格及其变动趋势
与市场上相同或相近原材料价格及其走势相比是否存在显著异常,以评估材料成本变动趋势的合理性;
(4)了解并核查公司主要原材料及单位能源耗用与
产能、产量、销量之间是否匹配;了解并核查报告期料、工、费的波动情况,以评估成本变动趋势的合理性;
(5)执行原材料计价测试,选择样本,查验采购订
单、采购发票、运输发票、验收单、入库单、记账凭证等,以评估材料入库成本的真实性及准确性;了解公司原材料发出的计价方法,前后期是否一致,并抽取主要材料复核其计算是否正确,同时检查材料成本差异的发生和结转的金额是否正确,以评估材料成本计量的准确性;
(6)复核成本计算单,检查直接材料、直接人工及
制造费用的计算和分配是否正确,并与有关佐证文件(如领料记录、生产工时记录、材料费用分配汇总表、人工费用分配汇总表等)相核对;获取并复核生产成本明细汇总表的正确性,将直接材料与材料耗用汇总表、直接人工与职工薪酬分配表、制造费用总额与制造费用明细表及相关账项的明细表核对,以评价成本确认计量的真实性及准确性;
(7)执行库存商品发出计价测试,抽取样本,复核
销售成本结转的准确性;
(8)对销售成本实施截止测试,以评估公司是否通
过调节成本确认期间在各年度之间调节利润;
(9)检查与成本确认计量有关的信息在财务报表中
的列报与披露是否充分、适当。
审计报告 第4页
四、 其他信息
风神股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括风神股份2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估风神股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督风神股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
审计报告 第5页
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对风神股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致风神股份不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就风神股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
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从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:
中国?上海 二〇二一年四月二十九日
报表 第1页
风神轮胎股份有限公司
合并资产负债表2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 五、(一) | 1,097,066,557.77 | 945,953,275.92 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 五、(二) | 574,728,882.71 | 710,000,498.21 |
应收款项融资 | 五、(三) | 1,040,296,710.75 | 741,817,793.46 |
预付款项 | 五、(四) | 67,526,529.95 | 56,400,745.34 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 五、(五) | 16,095,245.99 | 13,981,791.70 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五、(六) | 1,001,902,007.99 | 948,448,911.60 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五、(七) | 20,332,027.50 | 59,504,125.73 |
流动资产合计 | 3,817,947,962.66 | 3,476,107,141.96 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 五、(八) | 489,437,206.44 | 70,397,352.88 |
其他权益工具投资 | 五、(九) | 2,310,000.00 | 407,342,125.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 五、(十) | 2,913,506,243.01 | 2,913,392,451.25 |
在建工程 | 五、(十一) | 26,991,340.26 | 134,558,643.52 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 五、(十二) | 54,625,578.14 | 54,998,143.83 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 五、(十三) | 120,128,909.87 | 67,555,812.31 |
递延所得税资产 | 五、(十四) | 44,919,755.70 | 56,074,542.22 |
其他非流动资产 | 五、(十五) | 32,446,800.84 | 51,835,546.70 |
非流动资产合计 | 3,684,365,834.26 | 3,756,154,617.71 | |
资产总计 | 7,502,313,796.92 | 7,232,261,759.67 |
报表 第2页
风神轮胎股份有限公司合并资产负债表(续)
2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | 五、(十六) | 381,425,886.64 | 859,048,000.00 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 五、(十七) | 1,513,318,217.16 | 1,319,517,424.31 |
应付账款 | 五、(十八) | 910,323,619.90 | 1,007,941,044.32 |
预收款项 | 五、(十九) | 103,228,096.51 | |
合同负债 | 五、(二十) | 127,388,282.51 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 五、(二十一) | 56,237,447.53 | 58,499,756.74 |
应交税费 | 五、(二十二) | 18,358,273.43 | 17,058,571.11 |
其他应付款 | 五、(二十三) | 312,378,753.65 | 272,430,698.83 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 五、(二十四) | 851,524,275.19 | 588,000,000.00 |
其他流动负债 | 五、(二十五) | 16,467,228.65 | |
流动负债合计 | 4,187,421,984.66 | 4,225,723,591.82 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 五、(二十六) | 350,000,000.00 | 850,823,638.00 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | 五、(二十七) | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
长期应付职工薪酬 | 五、(二十八) | 1,232,279.97 | 1,155,632.99 |
预计负债 | |||
递延收益 | 五、(二十九) | 25,799,595.37 | 23,870,408.69 |
递延所得税负债 | 五、(十四) | 26,600,340.81 | 13,948,035.39 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 423,632,216.15 | 909,797,715.07 | |
负债合计 | 4,611,054,200.81 | 5,135,521,306.89 | |
所有者权益: | |||
股本 | 五、(三十) | 731,137,184.00 | 562,413,222.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 五、(三十一) | 2,310,605,439.00 | 1,856,751,506.21 |
减:库存股 | 五、(三十二) | 17,637,886.17 | 21,564,908.16 |
其他综合收益 | 五、(三十三) | -1,555,928.90 | -106,041,530.64 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 五、(三十四) | 302,784,156.07 | 281,788,801.00 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五、(三十五) | -434,073,367.89 | -476,606,637.63 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,891,259,596.11 | 2,096,740,452.78 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 2,891,259,596.11 | 2,096,740,452.78 | |
负债和所有者权益总计 | 7,502,313,796.92 | 7,232,261,759.67 |
报表 第3页
风神轮胎股份有限公司
母公司资产负债表2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,092,403,449.18 | 912,904,691.19 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十四、(一) | 534,906,419.83 | 668,205,392.51 |
应收款项融资 | 十四、(二) | 1,040,296,710.75 | 724,015,916.35 |
预付款项 | 120,241,901.47 | 316,360,054.98 | |
其他应收款 | 十四、(三) | 945,356,467.04 | 888,008,764.25 |
存货 | 887,053,886.62 | 735,816,699.88 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 18,546,749.87 | 53,960,998.91 | |
流动资产合计 | 4,638,805,584.76 | 4,299,272,518.07 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十四、(四) | 882,246,519.83 | 463,206,666.27 |
其他权益工具投资 | 2,310,000.00 | 407,342,125.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,939,685,902.90 | 1,904,402,102.70 | |
在建工程 | 21,849,656.90 | 121,811,711.50 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 42,753,929.62 | 42,329,060.42 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 109,606,503.87 | 65,648,147.58 | |
递延所得税资产 | 43,096,332.98 | 56,074,542.22 | |
其他非流动资产 | 28,817,892.83 | 46,504,502.21 | |
非流动资产合计 | 3,070,366,738.93 | 3,107,318,857.90 | |
资产总计 | 7,709,172,323.69 | 7,406,591,375.97 |
报表 第4页
风神轮胎股份有限公司母公司资产负债表(续)
2020年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | 381,425,886.64 | 859,048,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 1,513,598,811.16 | 1,319,880,424.31 | |
应付账款 | 808,013,783.86 | 869,184,045.98 | |
预收款项 | 86,118,605.95 | ||
合同负债 | 116,200,710.95 | ||
应付职工薪酬 | 46,413,725.24 | 48,032,604.44 | |
应交税费 | 11,605,089.48 | 10,076,356.09 | |
其他应付款 | 293,074,722.98 | 253,372,793.72 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 851,524,275.19 | 588,000,000.00 | |
其他流动负债 | 15,012,844.35 | ||
流动负债合计 | 4,036,869,849.85 | 4,033,712,830.49 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 350,000,000.00 | 850,823,638.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | 1,232,279.97 | 1,155,632.99 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 19,434,399.53 | 23,870,408.69 | |
递延所得税负债 | 26,462,832.43 | 13,948,035.39 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 417,129,511.93 | 909,797,715.07 | |
负债合计 | 4,453,999,361.78 | 4,943,510,545.56 | |
所有者权益: | |||
股本 | 731,137,184.00 | 562,413,222.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 921,387,850.86 | 467,533,918.07 | |
减:库存股 | 17,637,886.17 | 21,564,908.16 | |
其他综合收益 | -1,245,209.67 | -105,997,855.81 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 302,201,966.07 | 281,206,611.00 | |
未分配利润 | 1,319,329,056.82 | 1,279,489,843.31 | |
所有者权益合计 | 3,255,172,961.91 | 2,463,080,830.41 | |
负债和所有者权益总计 | 7,709,172,323.69 | 7,406,591,375.97 |
报表 第5页
风神轮胎股份有限公司
合并利润表2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 5,578,726,789.65 | 5,914,198,692.26 | |
其中:营业收入 | 五、(三十六) | 5,578,726,789.65 | 5,914,198,692.26 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 5,309,568,304.56 | 5,588,145,775.84 | |
其中:营业成本 | 五、(三十六) | 4,541,404,817.71 | 4,655,501,619.54 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五、(三十七) | 55,754,697.71 | 45,061,192.42 |
销售费用 | 五、(三十八) | 168,108,929.87 | 365,706,891.41 |
管理费用 | 五、(三十九) | 210,166,626.09 | 202,087,084.22 |
研发费用 | 五、(四十) | 268,644,384.13 | 227,404,319.73 |
财务费用 | 五、(四十一) | 65,488,849.05 | 92,384,668.52 |
其中:利息费用 | 五、(四十一) | 72,741,274.32 | 103,959,389.22 |
利息收入 | 五、(四十一) | 9,037,670.75 | 6,544,141.04 |
加:其他收益 | 五、(四十二) | 30,823,474.36 | 10,805,976.06 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 五、(四十三) | -11,402,693.23 | 378,804.11 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 五、(四十三) | 1,119,382.89 | 378,804.11 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 五、(四十四) | -37,200,434.02 | -48,316,336.59 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 五、(四十五) | -22,178,482.49 | -37,600,662.14 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 五、(四十六) | 64,737.48 | -173,771.97 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 229,265,087.19 | 251,146,925.89 | |
加:营业外收入 | 五、(四十七) | 13,048,641.87 | 1,845,754.82 |
减:营业外支出 | 五、(四十八) | 4,667,402.25 | 76,842.79 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 237,646,326.81 | 252,915,837.92 | |
减:所得税费用 | 五、(四十九) | 36,557,265.59 | 46,692,336.45 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 201,089,061.22 | 206,223,501.47 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 201,089,061.22 | 206,223,501.47 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 201,089,061.22 | 206,223,501.47 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | 104,485,601.74 | -103,126,030.64 | |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 104,485,601.74 | -103,126,030.64 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 102,504,355.81 | -103,082,355.81 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 102,504,355.81 | -103,082,355.81 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 1,981,245.93 | -43,674.83 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,909,800.00 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | -267,044.40 | -43,674.83 | |
7.其他 | 338,490.33 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 305,574,662.96 | 103,097,470.83 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 305,574,662.96 | 103,097,470.83 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.35 | 0.37 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.35 | 0.37 |
报表 第6页
风神轮胎股份有限公司
母公司利润表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 十四、(五) | 5,796,679,714.19 | 5,970,388,867.42 |
减:营业成本 | 十四、(五) | 4,825,822,566.04 | 4,756,057,450.17 |
税金及附加 | 42,461,002.90 | 39,836,296.43 | |
销售费用 | 159,121,363.66 | 329,841,770.73 | |
管理费用 | 171,833,608.51 | 178,103,785.03 | |
研发费用 | 259,369,467.42 | 219,091,880.15 | |
财务费用 | 65,167,780.71 | 90,939,290.98 | |
其中:利息费用 | 72,741,274.32 | 102,217,709.10 | |
利息收入 | 9,016,582.78 | 6,473,922.04 | |
加:其他收益 | 29,527,946.20 | 10,805,976.06 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十四、(六) | -11,402,693.23 | 378,804.11 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 十四、(六) | 1,119,382.89 | 378,804.11 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -36,722,164.56 | -2,990,247.31 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -21,049,096.53 | -33,951,254.23 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -217,176.09 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 233,257,916.83 | 330,544,496.47 | |
加:营业外收入 | 7,218,548.88 | 1,676,393.91 | |
减:营业外支出 | 3,837,124.17 | 48,852.36 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 236,639,341.54 | 332,172,038.02 | |
减:所得税费用 | 38,244,336.55 | 46,692,336.45 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 198,395,004.99 | 285,479,701.57 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 198,395,004.99 | 285,479,701.57 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 104,752,646.14 | -103,082,355.81 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 102,504,355.81 | -103,082,355.81 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 102,504,355.81 | -103,082,355.81 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 2,248,290.33 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,909,800.00 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | 338,490.33 | ||
六、综合收益总额 | 303,147,651.13 | 182,397,345.76 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
报表 第7页
风神轮胎股份有限公司
合并现金流量表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,252,350,955.23 | 4,963,484,664.19 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 56,026,058.29 | 92,841,717.31 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五、(五十) | 92,025,885.97 | 63,306,512.73 |
经营活动现金流入小计 | 5,400,402,899.49 | 5,119,632,894.23 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,064,806,008.46 | 3,777,054,856.00 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 580,371,036.96 | 558,143,766.29 | |
支付的各项税费 | 97,171,542.23 | 107,765,855.58 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五、(五十) | 218,869,311.95 | 252,273,358.60 |
经营活动现金流出小计 | 4,961,217,899.60 | 4,695,237,836.47 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 五、(五十一) | 439,184,999.89 | 424,395,057.76 |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | |||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 71,532,593.15 | 71,136,534.10 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 71,532,593.15 | 71,136,534.10 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -71,532,593.15 | -71,136,534.10 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | 623,665,899.02 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,448,479,000.00 | 1,905,223,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、(五十) | 29,384,801.98 | |
筹资活动现金流入小计 | 2,072,144,899.02 | 1,934,607,801.98 | |
偿还债务支付的现金 | 2,146,890,818.00 | 2,299,057,018.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 102,165,511.90 | 125,145,873.02 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、(五十) | 4,865,580.11 | 56,661,417.71 |
筹资活动现金流出小计 | 2,253,921,910.01 | 2,480,864,308.73 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -181,777,010.99 | -546,256,506.75 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -14,082,151.66 | 2,804,739.30 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 171,793,244.09 | -190,193,243.79 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 672,463,495.85 | 862,656,739.64 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 844,256,739.94 | 672,463,495.85 |
报表 第8页
风神轮胎股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,207,685,719.59 | 4,809,625,715.55 | |
收到的税费返还 | 55,196,762.08 | 87,617,943.88 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 64,248,185.87 | 61,702,003.23 | |
经营活动现金流入小计 | 5,327,130,667.54 | 4,958,945,662.66 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,116,921,570.15 | 4,233,119,334.06 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 502,997,147.88 | 486,052,012.30 | |
支付的各项税费 | 57,709,798.25 | 97,069,090.21 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 186,559,861.82 | 238,785,413.44 | |
经营活动现金流出小计 | 4,864,188,378.10 | 5,055,025,850.01 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 462,942,289.44 | -96,080,187.35 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | |||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 70,971,221.05 | 70,916,400.99 | |
投资支付的现金 | 4,490,845.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 70,971,221.05 | 75,407,245.99 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -70,971,221.05 | -75,407,245.99 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | 623,665,899.02 | ||
取得借款收到的现金 | 1,448,479,000.00 | 1,905,223,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 439,877,302.14 | ||
筹资活动现金流入小计 | 2,072,144,899.02 | 2,345,100,302.14 | |
偿还债务支付的现金 | 2,146,890,818.00 | 2,216,057,018.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 102,165,511.90 | 114,006,269.96 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,865,580.11 | 56,661,417.71 | |
筹资活动现金流出小计 | 2,253,921,910.01 | 2,386,724,705.67 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -181,777,010.99 | -41,624,403.53 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -13,388,412.51 | 2,414,710.95 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 196,805,644.89 | -210,697,125.92 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 643,254,468.40 | 853,951,594.32 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 840,060,113.29 | 643,254,468.40 |
报表 第9页
风神轮胎股份有限公司
合并股东权益变动表2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 562,413,222.00 | 1,856,751,506.21 | 21,564,908.16 | -106,041,530.64 | 281,788,801.00 | -476,606,637.63 | 2,096,740,452.78 | 2,096,740,452.78 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 562,413,222.00 | 1,856,751,506.21 | 21,564,908.16 | -106,041,530.64 | 281,788,801.00 | -476,606,637.63 | 2,096,740,452.78 | 2,096,740,452.78 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 168,723,962.00 | 453,853,932.79 | -3,927,021.99 | 104,485,601.74 | 20,995,355.07 | 42,533,269.74 | 794,519,143.33 | 794,519,143.33 | ||||||
(一)综合收益总额 | 1,488,245.93 | 201,089,061.22 | 202,577,307.15 | 202,577,307.15 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 168,723,962.00 | 453,853,932.79 | -3,927,021.99 | 1,155,854.57 | 10,402,691.10 | 638,063,462.45 | 638,063,462.45 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 168,723,962.00 | 453,727,814.78 | 622,451,776.78 | 622,451,776.78 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 126,118.01 | 126,118.01 | 126,118.01 | |||||||||||
4.其他 | -3,927,021.99 | 1,155,854.57 | 10,402,691.10 | 15,485,567.66 | 15,485,567.66 | |||||||||
(三)利润分配 | 102,997,355.81 | 19,839,500.50 | -168,958,482.58 | -46,121,626.27 | -46,121,626.27 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 19,839,500.50 | -19,839,500.50 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | |||||||||||
4.其他 | 102,997,355.81 | -121,173,359.78 | -18,176,003.97 | -18,176,003.97 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 731,137,184.00 | 2,310,605,439.00 | 17,637,886.17 | -1,555,928.90 | 302,784,156.07 | -434,073,367.89 | 2,891,259,596.11 | 2,891,259,596.11 |
报表 第10页
风神轮胎股份有限公司合并股东权益变动表(续)
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 562,413,222.00 | 1,847,866,598.25 | -2,915,500.00 | 267,238,913.33 | -657,170,753.51 | 2,017,432,480.07 | 2,017,432,480.07 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 562,413,222.00 | 1,847,866,598.25 | -2,915,500.00 | 267,238,913.33 | -657,170,753.51 | 2,017,432,480.07 | 2,017,432,480.07 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,884,907.96 | 21,564,908.16 | -103,126,030.64 | 14,549,887.67 | 180,564,115.88 | 79,307,972.71 | 79,307,972.71 | |||||||
(一)综合收益总额 | -103,126,030.64 | 206,223,501.47 | 103,097,470.83 | 103,097,470.83 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,884,907.96 | 21,564,908.16 | -12,680,000.20 | -12,680,000.20 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,884,907.96 | 8,884,907.96 | 8,884,907.96 | |||||||||||
4.其他 | 21,564,908.16 | -21,564,908.16 | -21,564,908.16 | |||||||||||
(三)利润分配 | 14,549,887.67 | -25,659,385.59 | -11,109,497.92 | -11,109,497.92 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 14,549,887.67 | -14,549,887.67 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -11,109,497.92 | -11,109,497.92 | -11,109,497.92 | |||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 562,413,222.00 | 1,856,751,506.21 | 21,564,908.16 | -106,041,530.64 | 281,788,801.00 | -476,606,637.63 | 2,096,740,452.78 | 2,096,740,452.78 |
报表 第11页
风神轮胎股份有限公司母公司股东权益变动表
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 562,413,222.00 | 467,533,918.07 | 21,564,908.16 | -105,997,855.81 | 281,206,611.00 | 1,279,489,843.31 | 2,463,080,830.41 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 562,413,222.00 | 467,533,918.07 | 21,564,908.16 | -105,997,855.81 | 281,206,611.00 | 1,279,489,843.31 | 2,463,080,830.41 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 168,723,962.00 | 453,853,932.79 | -3,927,021.99 | 104,752,646.14 | 20,995,355.07 | 39,839,213.51 | 792,092,131.50 | ||||
(一)综合收益总额 | 1,755,290.33 | 198,395,004.99 | 200,150,295.32 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 168,723,962.00 | 453,853,932.79 | -3,927,021.99 | 1,155,854.57 | 10,402,691.10 | 638,063,462.45 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 168,723,962.00 | 453,727,814.78 | 622,451,776.78 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 126,118.01 | 126,118.01 | |||||||||
4.其他 | -3,927,021.99 | 1,155,854.57 | 10,402,691.10 | 15,485,567.66 | |||||||
(三)利润分配 | 102,997,355.81 | 19,839,500.50 | -168,958,482.58 | -46,121,626.27 | |||||||
1.提取盈余公积 | 19,839,500.50 | -19,839,500.50 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | |||||||||
3.其他 | 102,997,355.81 | -121,173,359.78 | -18,176,003.97 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 731,137,184.00 | 921,387,850.86 | 17,637,886.17 | -1,245,209.67 | 302,201,966.07 | 1,319,329,056.82 | 3,255,172,961.91 |
报表 第12页
风神轮胎股份有限公司母公司股东权益变动表(续)
2020年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 562,413,222.00 | 458,649,010.11 | -2,915,500.00 | 266,656,723.33 | 1,019,669,527.33 | 2,304,472,982.77 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 562,413,222.00 | 458,649,010.11 | -2,915,500.00 | 266,656,723.33 | 1,019,669,527.33 | 2,304,472,982.77 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,884,907.96 | 21,564,908.16 | -103,082,355.81 | 14,549,887.67 | 259,820,315.98 | 158,607,847.64 | |||||
(一)综合收益总额 | -103,082,355.81 | 285,479,701.57 | 182,397,345.76 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,884,907.96 | 21,564,908.16 | -12,680,000.20 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,884,907.96 | 8,884,907.96 | |||||||||
4.其他 | 21,564,908.16 | -21,564,908.16 | |||||||||
(三)利润分配 | 14,549,887.67 | -25,659,385.59 | -11,109,497.92 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 14,549,887.67 | -14,549,887.67 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -11,109,497.92 | -11,109,497.92 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 562,413,222.00 | 467,533,918.07 | 21,564,908.16 | -105,997,855.81 | 281,206,611.00 | 1,279,489,843.31 | 2,463,080,830.41 |
财务报表附注 第1页
风神轮胎股份有限公司二〇二〇年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
风神轮胎股份有限公司(以下简称:“本公司”、“公司”或“风神股份”)原名河南轮胎股份有限公司,是经河南省人民政府豫股批字[1998]49号文批准,由河南轮胎集团有限责任公司联合中国神马集团有限责任公司、豫港(河南)开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌品厂、江阴市创新气门嘴厂(现已更名为江阴市创新气门嘴有限公司)和河南省封丘县助剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司,本公司于1998年12月1日在河南省工商行政管理局注册成立,初始注册资本18,000万元。本公司的母公司为中国化工橡胶有限公司(其前身为中国化工橡胶总公司,2013年1月17日整体公司制改制变更为中国化工橡胶有限公司)。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2003]119号文核准,本公司于2003年9月29日公开发行人民币普通股(A)股7,500万股,2003年10月21日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码600469。发行后注册资本增至25,500万元。2005年6月本公司被中国证监会确定为股权分置改革试点公司,2005年7月5日本公司董事会三届六次会议决议,本公司七家非流通股股东一致同意按比例以各自持有的部分股份作为对价,支付给流通股股东,以换取其非流通股份的流通权,即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的4.2股股份;在支付完成后,本公司的非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。非流通股股东对其股份流通的限制做了承诺。2005年7月29日,股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会批准。2005年8月8日本公司临时股东大会审议通过了本公司股权分置改革方案的议案。方案实施的股权登记日为2005年8月12日。股权分置完成后,本公司总股本仍为25,500万股。本公司于2007年6月25日接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]545号《关于风神轮胎股份有限公司国有股划转有关问题的批复》文件,同意本公司控股股东河南轮胎集团有限责任公司将其持有的本公司10,000万股国有法人股划转给中国昊华化工(集团)总公司。2007年10月11日,河南轮胎集团有限责任公司持有的10,000万股股份无偿划转给中国昊华化工(集团)总公司的过户手续办理完毕。本次国有股完成划转后,本公司的总股本仍为25,500万股,其中中国昊华化工(集
财务报表附注 第2页
团)总公司、河南轮胎集团有限责任公司分别持有10,000万股、3,386.681万股。2008年5月30日,本公司非公开发行股票申请获得中国证监会通过。2008年6月27日,中国证监会出具证监许可[2008]861号《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准本公司非公开发行股票不超过12,000万股。2008年12月,本公司完成对中国昊华化工(集团)总公司等7家特定对象非公开发行股票11,994.2148万股,发行后注册资本增至37,494.2148万元,总股本37,494.2148万股,其中中国昊华化工(集团)总公司持有15,964.2148万股、河南轮胎集团有限责任公司持有3,354.02万股、江苏兴达钢帘线股份有限公司持有1,950万股、河南恒星科技股份有限公司持有1,000万股、湖北福星科技股份有限公司持有990万股、厦门海翼国际贸易有限公司持有850万股、龙工(福建)桥箱有限公司持有850万股、广东南辰机械有限责任公司持有390万股、社会公众股东持有12,145.98万股。2009年12月21日,中国昊华化工(集团)总公司与中国化工橡胶总公司签署了《国有股权划转协议书》,中国昊华化工(集团)总公司将所持公司股份159,642,148股(占公司总股本的42.58%)无偿划转给中国化工橡胶总公司。2010年1月7日,国务院国资委以国资产权[2010]3号文批准了以上股权划转事宜。因中国昊华化工(集团)总公司持有风神股份中的59,642,148股为限售流通股,尚不具备划转条件,双方于2010 年8 月31 日签署了《国有股权划转的补充协议书》,约定将划转给中国化工橡胶总公司的股份定为100,000,000股。2010年9月20日,本次股权无偿划转的过户登记确认手续已全部办理完毕。中国化工橡胶总公司持有本公司的股份为100,000,000股,占公司总股本的26.67%,成为本公司母公司;中国昊华化工(集团)总公司持有公司股份59,642,148股,占公司总股本的比例为15.91%,为公司第二大股东。2013年5月16日,中国化工橡胶有限公司与中国昊华化工集团股份有限公司(其前身“中国昊华化工(集团)总公司”,风神股份原第二大股东;2012年6月29日,整体改制变更为股份有限公司)签订《国有股权划转补充协议书之(二)》,约定中国昊华化工集团股份有限公司将其持有的风神股份剩余59,642,148股股份无偿划转给中国化工橡胶有限公司。2013年6月8日,中国证监会核准豁免此次股份无偿划转应履行的要约收购义务,7月5日上述股权划转过户登记手续全部办理完毕。至此,中国化工橡胶有限公司持有风神股份的股份数量由100,000,000股增加到159,642,148股,持股比例由26.67%增加到42.58%,中国昊华化工集团股份有限公司不再持有本公司股票,本公司母公司仍为中国化工橡胶有限公司,实际控制人未发生变化。2016年5月,根据公司2015年年度股东大会审议通过的《公司2015年度利润分配预案》,以2015年末总股本374,942,148股为基数,向全体股东每10股送5股,2016年6月29日实施后,公司股本为人民币562,413,222元。
财务报表附注 第3页
2020年6月29日,公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了非公开发行A股股票的相关议案,2020年10月20日,风神股份收到中国证监会出具的《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2585号),核准公司非公开发行不超过168,723,966股新股。本期发行的新增股份已于2020年11月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续,发行后中国化工橡胶有限公司持有公司股份419,435,536股,占公司总股本的比例为57.37%。截止到2020年12月31日,公司累计发行股本总数731,137,184股,其中有限售条件股本总数为168,723,962股,占股本总数比例为23.08%;无限售条件股本总数为562,413,222股,占股本总数比例为76.92%。公司注册资本73,113.7184万元,企业法人营业执照统一社会信用代码为914100007126348530,注册地及办公地为河南省焦作市焦东南路48号,法定代表人王锋。公司属于轮胎制造企业,所属行业为橡胶制造类,经营范围为:经营本公司生产的轮胎及相关技术的出口业务;经营本公司生产所需原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表及相关技术的进口业务;开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售;轮胎生产用原辅材料销售;汽车及工程机械零配件销售。公司主要产品:全钢子午轮胎、斜交轮胎等。本财务报表业经公司董事会于2021年4月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
风神轮胎(太原)有限公司 |
风神轮胎(香港)有限公司 |
Aeolus Tire (Canada) Inc. |
财务报表附注 第4页
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
财务报表附注 第5页
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
财务报表附注 第6页
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
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的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
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(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用五五摊销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(十)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧年限和残值率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) |
房屋及建筑物 | 25-40 | 5 |
机器设备 | 5-30 | 5 |
运输设备 | 5-10 | 5 |
电子设备 | 5-10 | 5 |
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 |
土地使用权 | 权证标注期限 |
专利技术 | 受益期 |
商标权 | 受益期 |
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项目 | 预计使用寿命 |
软件 | 受益期 |
非专利技术 | 受益期 |
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公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用按照直线法在受益期内摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
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(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和股本溢价,同时就回购
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义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加股本溢价。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
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2、 收入确认具体原则
(1)内销:按照客户订单产品已经发出,客户验收合格;
(2)外销:货物运抵港口并办妥报关手续;
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的,本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
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(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 套期会计
1、 套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行
的套期。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
3、 套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面
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价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
(三十二) 回购本公司股份
公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用,记入库存股项目,减少股东权益。除股份支付之外,发行(包含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收
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入准则”)本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | ||
(1)将与销售商品的相关“预收款项”重分类至“合同负债”和“其他流动负债” | 预收款项 | -103,228,096.51 | -86,118,605.95 |
合同负债 | 91,352,297.80 | 76,211,155.71 | |
其他流动负债 | 11,875,798.71 | 9,907,450.24 |
受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | |
预收款项 | -143,138,218.28 | -130,496,262.42 |
合同负债 | 127,388,282.51 | 116,200,710.95 |
其他流动负债 | 16,467,228.65 | 15,012,844.35 |
递延收益 | -717,292.88 | -717,292.88 |
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本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会〔2020〕10号),自2020年6月19日起施行,允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理,并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司自2020年1月1日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 945,953,275.92 | 945,953,275.92 | |||
结算备付金 | |||||
拆出资金 | |||||
交易性金融资产 | |||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | |||||
应收账款 | 710,000,498.21 | 710,000,498.21 | |||
应收款项融资 | 741,817,793.46 | 741,817,793.46 | |||
预付款项 | 56,400,745.34 | 56,400,745.34 | |||
应收保费 |
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项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收分保账款 | |||||
应收分保合同准备金 | |||||
其他应收款 | 13,981,791.70 | 13,981,791.70 | |||
买入返售金融资产 | |||||
存货 | 948,448,911.60 | 948,448,911.60 | |||
合同资产 | |||||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 59,504,125.73 | 59,504,125.73 | |||
流动资产合计 | 3,476,107,141.96 | 3,476,107,141.96 | |||
非流动资产: | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
债权投资 | |||||
其他债权投资 | |||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 70,397,352.88 | 70,397,352.88 | |||
其他权益工具投资 | 407,342,125.00 | 407,342,125.00 | |||
其他非流动金融资产 | |||||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 2,913,392,451.25 | 2,913,392,451.25 | |||
在建工程 | 134,558,643.52 | 134,558,643.52 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 54,998,143.83 | 54,998,143.83 | |||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | 67,555,812.31 | 67,555,812.31 | |||
递延所得税资产 | 56,074,542.22 | 56,074,542.22 | |||
其他非流动资产 | 51,835,546.70 | 51,835,546.70 | |||
非流动资产合计 | 3,756,154,617.71 | 3,756,154,617.71 | |||
资产总计 | 7,232,261,759.67 | 7,232,261,759.67 |
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项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动负债: | |||||
短期借款 | 859,048,000.00 | 859,048,000.00 | |||
向中央银行借款 | |||||
拆入资金 | |||||
交易性金融负债 | |||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 1,319,517,424.31 | 1,319,517,424.31 | |||
应付账款 | 1,007,941,044.32 | 1,007,941,044.32 | |||
预收款项 | 103,228,096.51 | -103,228,096.51 | -103,228,096.51 | ||
合同负债 | 91,352,297.80 | 91,352,297.80 | 91,352,297.80 | ||
卖出回购金融资产款 | |||||
吸收存款及同业存放 | |||||
代理买卖证券款 | |||||
代理承销证券款 | |||||
应付职工薪酬 | 58,499,756.74 | 58,499,756.74 | |||
应交税费 | 17,058,571.11 | 17,058,571.11 | |||
其他应付款 | 272,430,698.83 | 272,430,698.83 | |||
应付手续费及佣金 | |||||
应付分保账款 | |||||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | 588,000,000.00 | 588,000,000.00 | |||
其他流动负债 | 11,875,798.71 | 11,875,798.71 | 11,875,798.71 | ||
流动负债合计 | 4,225,723,591.82 | 4,225,723,591.82 | |||
非流动负债: | |||||
保险合同准备金 | |||||
长期借款 | 850,823,638.00 | 850,823,638.00 | |||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
长期应付职工薪酬 | 1,155,632.99 | 1,155,632.99 |
财务报表附注 第35页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
预计负债 | |||||
递延收益 | 23,870,408.69 | 23,870,408.69 | |||
递延所得税负债 | 13,948,035.39 | 13,948,035.39 | |||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 909,797,715.07 | 909,797,715.07 | |||
负债合计 | 5,135,521,306.89 | 5,135,521,306.89 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 562,413,222.00 | 562,413,222.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 1,856,751,506.21 | 1,856,751,506.21 | |||
减:库存股 | 21,564,908.16 | 21,564,908.16 | |||
其他综合收益 | -106,041,530.64 | -106,041,530.64 | |||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 281,788,801.00 | 281,788,801.00 | |||
一般风险准备 | |||||
未分配利润 | -476,606,637.63 | -476,606,637.63 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 2,096,740,452.78 | 2,096,740,452.78 | |||
少数股东权益 | |||||
所有者权益合计 | 2,096,740,452.78 | 2,096,740,452.78 | |||
负债和所有者权益总计 | 7,232,261,759.67 | 7,232,261,759.67 |
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 912,904,691.19 | 912,904,691.19 |
财务报表附注 第36页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
结算备付金 | |||||
拆出资金 | |||||
交易性金融资产 | |||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | |||||
应收账款 | 668,205,392.51 | 668,205,392.51 | |||
应收款项融资 | 724,015,916.35 | 724,015,916.35 | |||
预付款项 | 316,360,054.98 | 316,360,054.98 | |||
应收保费 | |||||
应收分保账款 | |||||
应收分保合同准备金 | |||||
其他应收款 | 888,008,764.25 | 888,008,764.25 | |||
买入返售金融资产 | |||||
存货 | 735,816,699.88 | 735,816,699.88 | |||
合同资产 | |||||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 53,960,998.91 | 53,960,998.91 | |||
流动资产合计 | 4,299,272,518.07 | 4,299,272,518.07 | |||
非流动资产: | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
债权投资 | |||||
其他债权投资 | |||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 463,206,666.27 | 463,206,666.27 | |||
其他权益工具投资 | 407,342,125.00 | 407,342,125.00 | |||
其他非流动金融资产 | |||||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 1,904,402,102.70 | 1,904,402,102.70 |
财务报表附注 第37页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
在建工程 | 121,811,711.50 | 121,811,711.50 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 42,329,060.42 | 42,329,060.42 | |||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | 65,648,147.58 | 65,648,147.58 | |||
递延所得税资产 | 56,074,542.22 | 56,074,542.22 | |||
其他非流动资产 | 46,504,502.21 | 46,504,502.21 | |||
非流动资产合计 | 3,107,318,857.90 | 3,107,318,857.90 | |||
资产总计 | 7,406,591,375.97 | 7,406,591,375.97 | |||
流动负债: | |||||
短期借款 | 859,048,000.00 | 859,048,000.00 | |||
向中央银行借款 | |||||
拆入资金 | |||||
交易性金融负债 | |||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 1,319,880,424.31 | 1,319,880,424.31 | |||
应付账款 | 869,184,045.98 | 869,184,045.98 | |||
预收款项 | 86,118,605.95 | -86,118,605.95 | -86,118,605.95 | ||
合同负债 | 76,211,155.71 | 76,211,155.71 | 76,211,155.71 | ||
卖出回购金融资产款 | |||||
吸收存款及同业存放 | |||||
代理买卖证券款 | |||||
代理承销证券款 | |||||
应付职工薪酬 | 48,032,604.44 | 48,032,604.44 | |||
应交税费 | 10,076,356.09 | 10,076,356.09 | |||
其他应付款 | 253,372,793.72 | 253,372,793.72 | |||
应付手续费及佣金 | |||||
应付分保账款 |
财务报表附注 第38页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | 588,000,000.00 | 588,000,000.00 | |||
其他流动负债 | 9,907,450.24 | 9,907,450.24 | 9,907,450.24 | ||
流动负债合计 | 4,033,712,830.49 | 4,033,712,830.49 | |||
非流动负债: | |||||
保险合同准备金 | |||||
长期借款 | 850,823,638.00 | 850,823,638.00 | |||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
长期应付职工薪酬 | 1,155,632.99 | 1,155,632.99 | |||
预计负债 | |||||
递延收益 | 23,870,408.69 | 23,870,408.69 | |||
递延所得税负债 | 13,948,035.39 | 13,948,035.39 | |||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 909,797,715.07 | 909,797,715.07 | |||
负债合计 | 4,943,510,545.56 | 4,943,510,545.56 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 562,413,222.00 | 562,413,222.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 467,533,918.07 | 467,533,918.07 | |||
减:库存股 | 21,564,908.16 | 21,564,908.16 | |||
其他综合收益 | -105,997,855.81 | -105,997,855.81 | |||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 281,206,611.00 | 281,206,611.00 | |||
一般风险准备 |
财务报表附注 第39页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
未分配利润 | 1,279,489,843.31 | 1,279,489,843.31 | |||
所有者权益合计 | 2,463,080,830.41 | 2,463,080,830.41 | |||
负债和所有者权益总计 | 7,406,591,375.97 | 7,406,591,375.97 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
风神轮胎股份有限公司 | 15% |
风神轮胎(太原)有限公司 | 25% |
风神轮胎(香港)有限公司 | 16.5% |
财务报表附注 第40页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 20,433.65 | 20,287.06 |
银行存款 | 844,236,306.29 | 672,443,208.79 |
其他货币资金 | 252,809,817.83 | 273,489,780.07 |
合计 | 1,097,066,557.77 | 945,953,275.92 |
其中:存放在境外的款项总额 | 3,801,551.01 | 4,825,721.73 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 252,278,086.89 | 269,580,460.79 |
信用证保证金及其他 | 531,730.94 | 3,909,319.28 |
合计 | 252,809,817.83 | 273,489,780.07 |
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内(含1年) | 568,473,357.55 | 699,896,761.97 |
1至2年 | 35,131,364.49 | 15,464,208.94 |
2至3年 | 5,122,669.86 | 11,207,097.73 |
3至4年 | 10,438,541.27 | 14,767,512.46 |
4至5年 | 14,569,397.51 | 23,623,896.29 |
5年以上 | 93,335,548.11 | 75,884,398.02 |
小计 | 727,070,878.79 | 840,843,875.41 |
减:坏账准备 | 152,341,996.08 | 130,843,377.20 |
合计 | 574,728,882.71 | 710,000,498.21 |
财务报表附注 第41页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 73,632,454.10 | 10.13 | 68,642,592.68 | 93.22 | 4,989,861.42 | 43,429,671.81 | 5.17 | 43,429,671.81 | 100.00 | |
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 37,808,708.67 | 5.20 | 32,818,847.25 | 86.80 | 4,989,861.42 | 10,459,203.91 | 1.25 | 10,459,203.91 | 100.00 | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 35,823,745.43 | 4.93 | 35,823,745.43 | 100.00 | 32,970,467.90 | 3.92 | 32,970,467.90 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 653,438,424.69 | 89.87 | 83,699,403.40 | 12.81 | 569,739,021.29 | 797,414,203.60 | 94.83 | 87,413,705.39 | 10.96 | 710,000,498.21 |
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 653,438,424.69 | 89.87 | 83,699,403.40 | 12.81 | 569,739,021.29 | 797,414,203.60 | 94.83 | 87,413,705.39 | 10.96 | 710,000,498.21 |
合计 | 727,070,878.79 | 100.00 | 152,341,996.08 | 20.95 | 574,728,882.71 | 840,843,875.41 | 100.00 | 130,843,377.20 | 15.56 | 710,000,498.21 |
财务报表附注 第42页
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 37,808,708.67 | 32,818,847.25 | 86.80 | 预计部分无法收回 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 35,823,745.43 | 35,823,745.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 73,632,454.10 | 68,642,592.68 | 93.22 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 653,438,424.69 | 83,699,403.40 | 12.81 |
合计 | 653,438,424.69 | 83,699,403.40 | 12.81 |
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 10,459,203.91 | 10,459,203.91 | 22,359,643.34 | 32,818,847.25 | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 32,970,467.90 | 32,970,467.90 | 3,639,963.61 | 786,686.08 | 35,823,745.43 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 87,413,705.39 | 87,413,705.39 | 4,308,448.74 | 7,797,372.91 | 225,377.82 | 83,699,403.40 |
合计 | 130,843,377.20 | 130,843,377.20 | 30,308,055.69 | 8,584,058.99 | 225,377.82 | 152,341,996.08 |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 64,357,734.23 | 8.85 | 321,788.67 |
第二名 | 56,063,515.76 | 7.71 | 280,317.58 |
财务报表附注 第43页
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第三名 | 49,346,753.23 | 6.79 | 246,733.77 |
第四名 | 40,951,573.01 | 5.63 | 204,757.87 |
第五名 | 32,479,378.85 | 4.47 | 162,396.89 |
合计 | 243,198,955.08 | 33.45 | 1,215,994.78 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 1,040,296,710.75 | 741,817,793.46 |
应收账款 | ||
合计 | 1,040,296,710.75 | 741,817,793.46 |
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 741,817,793.46 | 3,058,716,934.51 | 2,760,238,017.22 | 1,040,296,710.75 | 338,490.33 | |
合计 | 741,817,793.46 | 3,058,716,934.51 | 2,760,238,017.22 | 1,040,296,710.75 | 338,490.33 |
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
应收票据 | 338,490.33 | 338,490.33 | ||||
合计 | 338,490.33 | 338,490.33 |
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 14,300,000.00 |
商业承兑汇票 | |
合计 | 14,300,000.00 |
财务报表附注 第44页
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 973,734,369.44 | |
合计 | 973,734,369.44 |
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内(含1年) | 59,178,203.48 | 87.64 | 42,592,918.03 | 75.52 |
1至2年 | 891,859.94 | 1.32 | 8,162,888.34 | 14.47 |
2至3年 | 5,747,273.76 | 8.51 | 3,690,472.61 | 6.54 |
3年以上 | 1,709,192.77 | 2.53 | 1,954,466.36 | 3.47 |
合计 | 67,526,529.95 | 100.00 | 56,400,745.34 | 100.00 |
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 9,840,761.34 | 14.57 |
第二名 | 6,127,535.00 | 9.07 |
第三名 | 5,392,809.74 | 7.99 |
第四名 | 3,417,645.39 | 5.06 |
第五名 | 2,575,363.87 | 3.81 |
合计 | 27,354,115.34 | 40.50 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款项 | 16,095,245.99 | 13,981,791.70 |
合计 | 16,095,245.99 | 13,981,791.70 |
财务报表附注 第45页
其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内(含1年) | 27,096,619.22 | 12,726,786.51 |
1至2年 | 3,198,955.34 | 1,318,322.76 |
2至3年 | 1,015,998.59 | 4,414,032.40 |
3至4年 | 4,414,032.40 | 3,031,858.32 |
4至5年 | 3,030,838.80 | 106,284.78 |
5年以上 | 6,100,483.88 | 6,008,242.18 |
小计 | 44,856,928.23 | 27,605,526.95 |
减:坏账准备 | 28,761,682.24 | 13,623,735.25 |
合计 | 16,095,245.99 | 13,981,791.70 |
财务报表附注 第46页
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 30,275,961.61 | 67.49 | 22,275,961.61 | 73.58 | 8,000,000.00 | 7,330,973.10 | 26.56 | 7,330,973.10 | 100.00 | |
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 30,275,961.61 | 67.49 | 22,275,961.61 | 73.58 | 8,000,000.00 | 7,330,973.10 | 26.56 | 7,330,973.10 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 14,580,966.62 | 32.51 | 6,485,720.63 | 44.48 | 8,095,245.99 | 20,274,553.85 | 73.44 | 6,292,762.15 | 31.04 | 13,981,791.70 |
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,580,966.62 | 32.51 | 6,485,720.63 | 44.48 | 8,095,245.99 | 20,274,553.85 | 73.44 | 6,292,762.15 | 31.04 | 13,981,791.70 |
合计 | 44,856,928.23 | 100.00 | 28,761,682.24 | 64.12 | 16,095,245.99 | 27,605,526.95 | 100.00 | 13,623,735.25 | 49.35 | 13,981,791.70 |
财务报表附注 第47页
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 30,275,961.61 | 22,275,961.61 | 73.58 | 预计部分无法收回 |
合计 | 30,275,961.61 | 22,275,961.61 | 73.58 | / |
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 14,580,966.62 | 6,485,720.63 | 44.48 |
合计 | 14,580,966.62 | 6,485,720.63 | 44.48 |
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 7,330,973.10 | 14,944,988.51 | 22,275,961.61 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,292,762.15 | 264,384.13 | 71,425.65 | 6,485,720.63 | |
合计 | 13,623,735.25 | 15,209,372.64 | 71,425.65 | 28,761,682.24 |
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
往来款 | 33,327,838.10 | 16,438,608.94 |
保证金及押金 | 4,474,396.54 | 4,475,496.54 |
员工备用金 | 2,210,283.10 | 3,098,172.40 |
财务报表附注 第48页
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
其他 | 4,844,410.49 | 3,593,249.07 |
合计 | 44,856,928.23 | 27,605,526.95 |
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 货款 | 22,944,988.51 | 1年以内 | 51.15 | 14,944,988.51 |
第二名 | 往来款 | 4,392,098.13 | 3至4年 | 9.79 | 4,392,098.13 |
第三名 | 保证金 | 2,938,874.97 | 4至5年 | 6.55 | 2,938,874.97 |
第四名 | 往来款 | 2,190,000.00 | 5年以上 | 4.88 | 2,190,000.00 |
第五名 | 其他 | 2,000,000.00 | 1至2年 | 4.46 | 95,509.33 |
合计 | / | 34,465,961.61 | / | 76.83 | 24,561,470.94 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 258,355,167.18 | 216,203.63 | 258,138,963.55 | 182,793,178.11 | 216,203.63 | 182,576,974.48 |
周转材料 | 4,691,510.97 | 4,691,510.97 | 6,263,203.03 | 6,263,203.03 | ||
在产品 | 53,222,365.48 | 53,222,365.48 | 57,955,737.33 | 57,955,737.33 | ||
库存商品 | 704,727,644.32 | 18,878,476.33 | 685,849,167.99 | 726,038,674.98 | 24,385,678.22 | 701,652,996.76 |
合计 | 1,020,996,687.95 | 19,094,679.96 | 1,001,902,007.99 | 973,050,793.45 | 24,601,881.85 | 948,448,911.60 |
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
原材料 | 216,203.63 | 216,203.63 | 216,203.63 | ||||
库存商品 | 24,385,678.22 | 24,385,678.22 | 22,178,482.49 | 27,685,684.38 | 18,878,476.33 | ||
合计 | 24,601,881.85 | 24,601,881.85 | 22,178,482.49 | 27,685,684.38 | 19,094,679.96 |
财务报表附注 第49页
(七) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预缴及待抵扣税金 | 20,332,027.50 | 59,504,125.73 |
合计 | 20,332,027.50 | 59,504,125.73 |
财务报表附注 第50页
(八) 长期股权投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
联营企业 | |||||||||||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 70,397,352.88 | 403,207.89 | 70,800,560.77 | ||||||||
Prometeon Tyre Group S.r.l | 716,175.00 | 1,909,800.00 | 416,010,670.67 | 418,636,645.67 | |||||||
合计 | 70,397,352.88 | 1,119,382.89 | 1,909,800.00 | 416,010,670.67 | 489,437,206.44 |
财务报表附注 第51页
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
厦门厦工机械股份有限公司 | 2,310,000.00 | 2,890,000.00 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 404,452,125.00 | |
合计 | 2,310,000.00 | 407,342,125.00 |
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
厦门厦工机械股份有限公司 | 公司战略目的持有 | |||||
Prometeon Tyre Group S.r.l | 102,997,355.81 | 转为长期股权投资核算 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 2,903,137,248.92 | 2,902,902,319.99 |
固定资产清理 | 10,368,994.09 | 10,490,131.26 |
合计 | 2,913,506,243.01 | 2,913,392,451.25 |
财务报表附注 第52页
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)上年年末余额 | 1,760,239,280.06 | 4,341,092,997.29 | 53,810,149.85 | 125,589,910.10 | 6,280,732,337.30 |
(2)本期增加金额 | 32,833,102.48 | 225,607,033.09 | 3,372,835.09 | 17,380,348.46 | 279,193,319.12 |
—购置 | 237,660.19 | 5,603,506.74 | 1,213,736.44 | 1,647,485.80 | 8,702,389.17 |
—在建工程转入 | 32,595,442.29 | 220,003,526.35 | 2,159,098.65 | 15,732,862.66 | 270,490,929.95 |
(3)本期减少金额 | 69,720,550.14 | 2,076,609.60 | 285,000.02 | 72,082,159.76 | |
—处置或报废 | 69,720,550.14 | 2,076,609.60 | 285,000.02 | 72,082,159.76 | |
—其他 | |||||
(4)期末余额 | 1,793,072,382.54 | 4,496,979,480.24 | 55,106,375.34 | 142,685,258.54 | 6,487,843,496.66 |
2.累计折旧 | |||||
(1)上年年末余额 | 556,775,242.99 | 2,693,773,824.68 | 27,490,541.70 | 78,886,980.48 | 3,356,926,589.85 |
(2)本期增加金额 | 51,541,446.58 | 201,380,632.60 | 4,358,758.22 | 13,986,440.62 | 271,267,278.02 |
—计提 | 51,541,446.58 | 201,380,632.60 | 4,358,758.22 | 13,986,440.62 | 271,267,278.02 |
(3)本期减少金额 | 61,842,243.26 | 1,342,023.52 | 270,750.01 | 63,455,016.79 | |
—处置或报废 | 61,842,243.26 | 1,342,023.52 | 270,750.01 | 63,455,016.79 | |
(4)期末余额 | 608,316,689.57 | 2,833,312,214.02 | 30,507,276.40 | 92,602,671.09 | 3,564,738,851.08 |
3.减值准备 | |||||
(1)上年年末余额 | 4,153,032.82 | 16,672,883.86 | 77,510.78 | 20,903,427.46 |
财务报表附注 第53页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | 936,030.80 | 936,030.80 | |||
—处置或报废 | 936,030.80 | 936,030.80 | |||
(4)期末余额 | 4,153,032.82 | 15,736,853.06 | 77,510.78 | 19,967,396.66 | |
4.账面价值 | |||||
(1)期末账面价值 | 1,180,602,660.15 | 1,647,930,413.16 | 24,521,588.16 | 50,082,587.45 | 2,903,137,248.92 |
(2)上年年末账面价值 | 1,199,311,004.25 | 1,630,646,288.75 | 26,242,097.37 | 46,702,929.62 | 2,902,902,319.99 |
财务报表附注 第54页
3、 暂时闲置的固定资产
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 591,080.01 | 303,330.20 | 287,749.81 | 软化水处理中心等 | |
机器设备 | 29,164,953.15 | 19,746,606.01 | 5,993,675.26 | 3,424,671.88 | 1#发电机组 |
合计 | 29,756,033.16 | 20,049,936.21 | 5,993,675.26 | 3,712,421.69 | / |
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 19,182,995.18 |
合计 | 19,182,995.18 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 290,215,451.62 | 已提交验收资料、正在等待审核 |
合计 | 290,215,451.62 | / |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房屋及建筑物 | 577,290.43 | 577,290.43 |
机器设备 | 9,514,082.38 | 8,936,699.63 |
运输设备 | 245,375.56 | 936,497.46 |
电子设备 | 32,245.72 | 39,643.74 |
合计 | 10,368,994.09 | 10,490,131.26 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程 | 26,991,340.26 | 134,558,643.52 |
工程物资 | ||
合计 | 26,991,340.26 | 134,558,643.52 |
财务报表附注 第55页
2、 在建工程情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
企业信息化项目 | 609,092.96 | 609,092.96 | 1,820,890.99 | 1,820,890.99 | ||
技改技措 | 24,995,454.86 | 24,995,454.86 | 125,892,529.88 | 125,892,529.88 | ||
其他零星工程 | 1,386,792.44 | 1,386,792.44 | 3,062,036.81 | 3,062,036.81 | ||
安全环保项目 | 3,783,185.84 | 3,783,185.84 | ||||
合计 | 26,991,340.26 | 26,991,340.26 | 134,558,643.52 | 134,558,643.52 |
项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程进度(%) | 利息资本化累 计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
企业信息化项目 | 1,732.75万元 | 1,820,890.99 | 8,312,593.48 | 9,524,391.51 | 609,092.96 | 50.00 | 自筹 | ||||
技改技措 | 49,012.62万元 | 125,892,529.88 | 148,967,256.08 | 249,339,802.80 | 524,528.30 | 24,995,454.86 | 49.04 | 自筹 | |||
其他零星工程 | 560.68万元 | 3,062,036.81 | 1,931,431.77 | 3,606,676.14 | 1,386,792.44 | 90.00 | 自筹 | ||||
安全环保项目 | 1,706万元 | 3,783,185.84 | 4,236,873.66 | 8,020,059.50 | 100.00 | 自筹 | |||||
合计 | 53,012.05万元 | 134,558,643.52 | 163,448,154.99 | 270,490,929.95 | 524,528.30 | 26,991,340.26 | / | / |
财务报表附注 第56页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
1.账面原值 | ||||||
(1)上年年末余额 | 46,509,350.30 | 12,755,275.84 | 17,592,086.68 | 9,723,554.47 | 6,204,300.78 | 92,784,568.07 |
(2)本期增加金额 | 229,964.60 | 2,906,998.17 | 525,023.02 | 3,661,985.79 | ||
(3)本期减少金额 | ||||||
(4)期末余额 | 46,509,350.30 | 12,985,240.44 | 20,499,084.85 | 10,248,577.49 | 6,204,300.78 | 96,446,553.86 |
2.累计摊销 | ||||||
(1)上年年末余额 | 6,678,369.90 | 11,499,535.26 | 9,211,459.04 | 4,192,759.26 | 6,204,300.78 | 37,786,424.24 |
(2)本期增加金额 | 996,147.91 | 217,657.82 | 1,649,694.30 | 1,171,051.45 | 4,034,551.48 | |
(3)本期减少金额 | ||||||
(4)期末余额 | 7,674,517.81 | 11,717,193.08 | 10,861,153.34 | 5,363,810.71 | 6,204,300.78 | 41,820,975.72 |
3.减值准备 | ||||||
(1)上年年末余额 | ||||||
(2)本期增加金额 | ||||||
(3)本期减少金额 | ||||||
(4)期末余额 | ||||||
4.账面价值 | ||||||
(1)期末账面价值 | 38,834,832.49 | 1,268,047.36 | 9,637,931.51 | 4,884,766.78 | 54,625,578.14 | |
(2)上年年末账面价值 | 39,830,980.40 | 1,255,740.58 | 8,380,627.64 | 5,530,795.21 | 54,998,143.83 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
模具 | 67,054,583.51 | 82,434,262.78 | 29,763,664.33 | 119,725,181.96 | |
租入固定资产改良支出 | 501,228.80 | 97,500.89 | 403,727.91 | ||
合计 | 67,555,812.31 | 82,434,262.78 | 29,861,165.22 | 120,128,909.87 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 120,886,372.53 | 18,132,955.87 | 84,404,343.23 | 12,660,651.48 |
财务报表附注 第57页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
预提费用 | 93,729,412.37 | 14,059,411.86 | 88,134,825.26 | 13,220,223.79 |
职工工资 | 26,128,964.37 | 3,919,344.66 | 26,949,186.46 | 4,042,377.97 |
职工教育经费 | 19,526,523.04 | 2,928,978.46 | 20,346,224.08 | 3,051,933.61 |
递延收益 | 19,434,399.53 | 2,915,159.93 | 23,870,408.69 | 3,580,561.30 |
其他负债 | 3,493,214.64 | 523,982.20 | 5,421,933.99 | 813,290.10 |
计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 4,110,000.00 | 616,500.00 | 124,703,359.78 | 18,705,503.97 |
内部购销未实现损益 | 12,156,151.47 | 1,823,422.72 | ||
合计 | 299,465,037.95 | 44,919,755.70 | 373,830,281.49 | 56,074,542.22 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
享受固定资产一次性扣除政策的资产 | 176,418,882.84 | 26,462,832.43 | 92,986,902.62 | 13,948,035.39 |
长期待摊费用摊销差异 | 833,384.12 | 137,508.38 | ||
合计 | 177,252,266.96 | 26,600,340.81 | 92,986,902.62 | 13,948,035.39 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异 | 99,617,872.74 | 105,568,078.53 |
可抵扣亏损 | 330,374,065.14 | 372,089,044.17 |
合计 | 429,991,937.88 | 477,657,122.70 |
年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2021年 | 63,688,123.04 | 63,688,123.04 | |
2022年 | 133,312,954.77 | 133,312,954.77 | |
2023年 | 82,689,513.92 | 82,689,513.92 | |
2024年 | 50,683,473.41 | 50,683,473.41 |
财务报表附注 第58页
年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2025年 | |||
合计 | 330,374,065.14 | 330,374,065.14 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未实现售后租回损益 | 5,354,277.70 | 5,354,277.70 | ||||
预付设备工程款 | 32,446,800.84 | 32,446,800.84 | 46,481,269.00 | 46,481,269.00 | ||
合计 | 32,446,800.84 | 32,446,800.84 | 51,835,546.70 | 51,835,546.70 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用借款 | 380,996,000.00 | 859,048,000.00 |
小计 | 380,996,000.00 | |
加:应付利息 | 429,886.64 | |
合计 | 381,425,886.64 | 859,048,000.00 |
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 1,294,629,060.38 | 1,233,664,282.33 |
商业承兑汇票 | 218,689,156.78 | 85,853,141.98 |
合计 | 1,513,318,217.16 | 1,319,517,424.31 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
采购款 | 843,904,277.27 | 909,807,981.43 |
工程款 | 38,241,984.26 | 54,936,794.23 |
运输费 | 7,083,411.39 | 5,092,799.05 |
财务报表附注 第59页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他 | 21,093,946.98 | 38,103,469.61 |
合计 | 910,323,619.90 | 1,007,941,044.32 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位A | 8,244,468.00 | 暂未结清 |
单位B | 7,887,000.22 | 暂未结清 |
单位C | 3,516,872.37 | 暂未结清 |
单位D | 1,845,500.00 | 暂未结清 |
单位E | 1,658,028.75 | 暂未结清 |
合计 | 23,151,869.34 | / |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款 | 103,228,096.51 | |
合计 | 103,228,096.51 |
项目 | 期末余额 |
货款 | 127,388,282.51 |
合计 | 127,388,282.51 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 58,142,144.08 | 515,564,465.93 | 519,050,952.25 | 54,655,657.76 |
离职后福利-设定提存计划 | 144,622.26 | 57,828,254.61 | 56,584,172.50 | 1,388,704.37 |
辞退福利 | 212,990.40 | 2,105,187.96 | 2,125,092.96 | 193,085.40 |
一年内到期的其他福利 |
财务报表附注 第60页
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
合计 | 58,499,756.74 | 575,497,908.50 | 577,760,217.71 | 56,237,447.53 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 27,302,059.46 | 435,230,602.87 | 435,230,191.78 | 27,302,470.55 |
(2)职工福利费 | 25,360,819.27 | 25,360,819.27 | ||
(3)社会保险费 | 167,041.33 | 27,488,821.01 | 27,616,217.35 | 39,644.99 |
其中:医疗保险费 | 162,565.30 | 25,289,922.61 | 25,413,017.92 | 39,469.99 |
工伤保险费 | 145.18 | 2,195,709.62 | 2,195,709.62 | 145.18 |
生育保险费 | 4,330.85 | 3,188.78 | 7,489.81 | 29.82 |
(4)住房公积金 | 4,335,599.57 | 16,878,101.59 | 19,717,171.19 | 1,496,529.97 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 26,337,443.72 | 6,538,777.19 | 7,059,208.66 | 25,817,012.25 |
(6)短期带薪缺勤 | 4,067,344.00 | 4,067,344.00 | ||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 58,142,144.08 | 515,564,465.93 | 519,050,952.25 | 54,655,657.76 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 56,553.60 | 42,345,288.79 | 41,013,138.02 | 1,388,704.37 |
失业保险费 | 88,068.66 | 3,153,869.82 | 3,241,938.48 | |
企业年金缴费 | 12,329,096.00 | 12,329,096.00 | ||
合计 | 144,622.26 | 57,828,254.61 | 56,584,172.50 | 1,388,704.37 |
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
企业所得税 | 6,027,686.03 | |
个人所得税 | 401,613.70 | 143,095.71 |
城市维护建设税 | 4,348,581.19 | 2,392,278.54 |
房产税 | 5,699,014.01 | 2,415,647.44 |
教育费附加 | 3,187,063.48 | 1,694,934.03 |
资源税 | 1,388,928.80 | 1,176,215.40 |
土地使用税 | 2,645,688.15 | 2,645,688.15 |
财务报表附注 第61页
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
环境保护税 | 127,508.00 | 124,341.13 |
其他税费 | 559,876.10 | 438,684.68 |
合计 | 18,358,273.43 | 17,058,571.11 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息 | 2,982,761.81 | |
应付股利 | ||
其他应付款项 | 312,378,753.65 | 269,447,937.02 |
合计 | 312,378,753.65 | 272,430,698.83 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,633,892.52 | |
短期借款应付利息 | 1,348,869.29 | |
合计 | 2,982,761.81 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
工程设备款 | 118,903,819.43 | 112,283,564.77 |
往来款 | 7,772,630.78 | 8,277,193.98 |
押金 | 8,976,602.20 | 11,715,802.03 |
待付费用(修理、报关、运费等) | 157,667,979.47 | 124,986,527.52 |
代扣代缴 | 1,419,050.26 | 2,070,055.23 |
其他 | 17,638,671.51 | 10,114,793.49 |
合计 | 312,378,753.65 | 269,447,937.02 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位1 | 6,915,083.63 | 尚未结算 |
单位2 | 2,222,103.90 | 尚未结算 |
财务报表附注 第62页
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位3 | 1,033,228.20 | 尚未结算 |
单位4 | 843,036.80 | 尚未结算 |
单位5 | 897,000.00 | 尚未结算 |
合计 | 11,910,452.53 | / |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款 | 851,524,275.19 | 588,000,000.00 |
合计 | 851,524,275.19 | 588,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税额 | 16,467,228.65 | |
合计 | 16,467,228.65 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
保证借款 | 350,000,000.00 | 850,000,000.00 |
信用借款 | 823,638.00 | |
合计 | 350,000,000.00 | 850,823,638.00 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
专项应付款 | ||
合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
辞退福利 | 1,232,279.97 | 1,155,632.99 |
财务报表附注 第63页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计 | 1,232,279.97 | 1,155,632.99 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 23,870,408.69 | 6,581,000.00 | 4,651,813.32 | 25,799,595.37 | 政府支持 |
合计 | 23,870,408.69 | 6,581,000.00 | 4,651,813.32 | 25,799,595.37 | / |
负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 | |
产业振兴资金15万套工程子午胎项目 | 14,933,571.12 | 3,895,714.32 | 11,037,856.80 | 与资产相关 | |||
环保补助污染整治项目 | 1,686,147.17 | 149,350.68 | 1,536,796.49 | 与资产相关 | |||
技术中心创新能力项目建设资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
高性能子午胎成形数字化车间的建设及应用 | 4,250,690.40 | 390,944.16 | 3,859,746.24 | 与资产相关 | |||
MES信息管理系统项目 | 6,410,000.00 | 213,666.66 | 6,196,333.34 | 与资产相关 | |||
环保补助污染整治项目(VOCs在线监测项目) | 171,000.00 | 2,137.50 | 168,862.50 | 与资产相关 | |||
合计 | 23,870,408.69 | 6,581,000.00 | 4,651,813.32 | 25,799,595.37 | / |
财务报表附注 第64页
390,944.16元。
5、2020年10月收到财政厅下达2020年山西省技术改造专项资金641万元。获批的政府补助项目为MES信息管理系统项目,自固定资产达到可使用状态时次月起,按使用寿命计入当期损益,本期计入其他收益213,666.66元。
6、2020年7月收到太原市财政局下发的环保专项资金17.10万元,用于挥发性有机物在线监测设备(VOCS)安装项目,按照设备的使用年限进行摊销,本期计入其他收益2,137.50元。
(三十) 股本
项目 | 上年年末余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额 | 562,413,222.00 | 168,723,962.00 | 168,723,962.00 | 731,137,184.00 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,847,375,605.59 | 453,727,814.78 | 2,301,103,420.37 | |
其他资本公积 | 9,375,900.62 | 126,118.01 | 9,502,018.63 | |
合计 | 1,856,751,506.21 | 453,853,932.79 | 2,310,605,439.00 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
回购股份 | 21,564,908.16 | 3,927,021.99 | 17,637,886.17 | |
合计 | 21,564,908.16 | 3,927,021.99 | 17,637,886.17 |
财务报表附注 第65页
(三十三) 其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -105,997,855.81 | 120,593,359.78 | 18,089,003.97 | 102,504,355.81 | -3,493,500.00 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -105,997,855.81 | 120,593,359.78 | 18,089,003.97 | 102,504,355.81 | -3,493,500.00 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -43,674.83 | 1,981,245.93 | 1,981,245.93 | 1,937,571.10 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,909,800.00 | 1,909,800.00 | 1,909,800.00 | |||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -43,674.83 | -267,044.40 | -267,044.40 | -310,719.23 | ||||
其他 | 338,490.33 | 338,490.33 | 338,490.33 | |||||
其他综合收益合计 | -106,041,530.64 | 122,574,605.71 | 18,089,003.97 | 104,485,601.74 | -1,555,928.90 |
财务报表附注 第66页
(三十四) 盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 281,788,801.00 | 19,839,500.50 | 301,628,301.50 | |
其他 | 1,155,854.57 | 1,155,854.57 | ||
合计 | 281,788,801.00 | 20,995,355.07 | 302,784,156.07 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | -476,606,637.63 | -657,170,753.51 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | -476,606,637.63 | -657,170,753.51 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 201,089,061.22 | 206,223,501.47 |
减:提取法定盈余公积 | 19,839,500.50 | 14,549,887.67 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 27,945,622.30 | 11,109,497.92 |
其他减少[注] | 110,770,668.68 | |
期末未分配利润 | -434,073,367.89 | -476,606,637.63 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 5,475,582,992.58 | 4,460,224,706.13 | 5,829,178,236.42 | 4,598,791,512.76 |
其他业务 | 103,143,797.07 | 81,180,111.58 | 85,020,455.84 | 56,710,106.78 |
合计 | 5,578,726,789.65 | 4,541,404,817.71 | 5,914,198,692.26 | 4,655,501,619.54 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税 | 15,544,119.67 | 9,867,211.34 |
财务报表附注 第67页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
教育费附加 | 8,723,135.17 | 5,253,067.90 |
土地使用税 | 12,652,980.05 | 13,002,853.84 |
车船使用税 | 17,046.87 | 22,567.23 |
房产税 | 9,996,045.25 | 8,487,717.28 |
印花税 | 2,943,635.05 | 2,620,072.18 |
环境保护税 | 624,149.25 | 629,877.45 |
资源税 | 5,253,586.40 | 5,177,825.20 |
合计 | 55,754,697.71 | 45,061,192.42 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
运输费用及港杂等费用 | 147,608,784.08 | |
售后相关费用 | 61,466,601.75 | 76,612,372.43 |
广告营销宣传费用 | 14,275,316.62 | 38,238,869.98 |
人员相关费用 | 31,876,681.26 | 38,675,211.84 |
其他零星费用汇总 | 60,490,330.24 | 64,571,653.08 |
合计 | 168,108,929.87 | 365,706,891.41 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
人员相关费用 | 73,677,731.36 | 73,066,425.27 |
修理费用 | 37,972,862.67 | 44,159,947.31 |
折旧与摊销费用 | 20,732,191.22 | 16,152,248.64 |
租赁费用 | 8,576,897.75 | 9,210,570.87 |
审计及咨询服务费用 | 11,419,212.52 | 6,758,962.30 |
差旅费用 | 775,371.76 | 2,399,630.25 |
其他零星费用汇总 | 57,012,358.81 | 50,339,299.58 |
合计 | 210,166,626.09 | 202,087,084.22 |
财务报表附注 第68页
(四十) 研发费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
材料费用 | 192,898,514.58 | 228,719,174.72 |
技术开发费用 | 58,722,393.26 | -14,821,588.85 |
其他零星费用汇总 | 17,023,476.29 | 13,506,733.86 |
合计 | 268,644,384.13 | 227,404,319.73 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用 | 72,741,274.32 | 103,959,389.22 |
减:利息收入 | 9,037,670.75 | 6,544,141.04 |
汇兑损益 | 13,464,684.95 | -4,893,218.04 |
其他 | -11,679,439.47 | -137,361.62 |
合计 | 65,488,849.05 | 92,384,668.52 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 30,823,474.36 | 10,805,976.06 |
合计 | 30,823,474.36 | 10,805,976.06 |
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
环保补助污染整治项目 | 149,350.68 | 149,350.68 | 与资产相关 |
产业振兴资金15万套工程子午胎项目 | 3,895,714.32 | 3,895,714.32 | 与资产相关 |
高性能子午胎成型数字化车间政府补助项目 | 390,944.16 | 390,944.16 | 与资产相关 |
稳定就业专项奖补资金 | 14,290,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 1,481,172.78 | 2,940,650.00 | 与收益相关 |
外经贸专项资金 | 776,600.00 | 与收益相关 | |
加工贸易承接转移项目资金 | 7,369,100.00 | 与收益相关 | |
职业技能提升资金 | 217,500.00 | 与收益相关 | |
河南省国外申请专利资助专项经费 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
焦作市财政局国家级绿色产品奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第69页
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
出口信用保险补贴 | 1,184,300.00 | 1,881,300.00 | 与收益相关 |
税务返手续费 | 57,077.17 | 与收益相关 | |
个税返还、税收减免 | 75,911.09 | 与收益相关 | |
河南省知识产权局专利奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
焦作市财政局科技奖励款 | 1,300,000.00 | 与收益相关 | |
河南省安全生产风险隐患双重预防体系建设省级标杆企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
河南省清洁生产审核奖励款 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
失业保险返还 | 18,016.90 | 与收益相关 | |
MES信息管理系统项目 | 213,666.66 | 与资产相关 | |
环保补助污染整治项目(VOCs在线监测项目) | 2,137.50 | 与资产相关 | |
省级数字经济发展专项资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 30,823,474.36 | 10,805,976.06 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,119,382.89 | 378,804.11 |
应收票据贴现产生的投资收益 | -12,522,076.12 | |
合计 | -11,402,693.23 | 378,804.11 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收票据坏账损失(损失以“-”填列”) | -338,490.33 | |
应收账款坏账损失(损失以“-”填列”) | -21,723,996.70 | -50,108,994.60 |
其他应收款坏账损失(损失以“-”填列”) | -15,137,946.99 | 1,792,658.01 |
合计 | -37,200,434.02 | -48,316,336.59 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失(损失以“-”填列”) | -22,178,482.49 | -26,092,267.85 |
固定资产减值损失(损失以“-”填列”) | -11,508,394.29 | |
合计 | -22,178,482.49 | -37,600,662.14 |
财务报表附注 第70页
(四十六) 资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置固定资产利得或损失 | 64,737.48 | -184,996.16 | 64,737.48 |
处置其他非流动资产利得或损失 | 11,224.19 | ||
合计 | 64,737.48 | -173,771.97 | 64,737.48 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 871,716.84 | 871,716.84 | |
债务重组利得 | 167,060.90 | ||
违约赔偿收入 | 2,262,117.82 | 2,262,117.82 | |
无法支付款项 | 6,852,827.18 | 6,852,827.18 | |
其他 | 3,061,980.03 | 1,678,693.92 | 3,061,980.03 |
合计 | 13,048,641.87 | 1,845,754.82 | 13,048,641.87 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 2,532,286.92 | 2,532,286.92 | |
债务重组损失 | 27,990.43 | ||
赔偿金、违约金及滞纳金 | 2,068,960.43 | 2,068,960.43 | |
罚款支出 | 48,852.36 | ||
其他 | 66,154.90 | 66,154.90 | |
合计 | 4,667,402.25 | 76,842.79 | 4,667,402.25 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 30,840,334.24 | 14,424,924.83 |
递延所得税费用 | 5,716,931.35 | 32,267,411.62 |
合计 | 36,557,265.59 | 46,692,336.45 |
财务报表附注 第71页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 237,646,326.81 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 35,646,949.02 |
子公司适用不同税率的影响 | 1,287,891.18 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,219,818.41 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -3,957,393.02 |
额外可扣除费用的影响 | -2,640,000.00 |
所得税费用 | 36,557,265.59 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收到押金、保证金款 | 24,070,783.00 | 26,842,525.04 |
利息收入 | 9,037,670.75 | 6,544,147.13 |
政府补助 | 32,752,661.04 | 6,369,966.90 |
赔款、罚款 | 244,384.91 | 1,930,329.54 |
往来款项 | 25,920,386.27 | 21,619,544.12 |
合计 | 92,025,885.97 | 63,306,512.73 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
研发费用 | 79,407,503.82 | 107,191,259.67 |
运费 | 37,051,153.42 | |
广告营销宣传费 | 2,226,509.40 | 4,177,682.45 |
其他费用 | 75,496,858.21 | 69,629,616.69 |
手续费、账户管理费 | 4,455,327.54 | 3,801,347.92 |
往来款项 | 57,283,112.98 | 30,422,298.45 |
合计 | 218,869,311.95 | 252,273,358.60 |
财务报表附注 第72页
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
员工认购股份款 | 29,384,801.98 | |
合计 | 29,384,801.98 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
借款担保费 | 3,450,000.00 | 5,943,656.80 |
股份回购专项支出 | 50,717,760.91 | |
非公开发行股票费用 | 1,415,580.11 | |
合计 | 4,865,580.11 | 56,661,417.71 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 201,089,061.22 | 206,223,501.47 |
加:信用减值损失 | 37,200,434.02 | 48,316,336.59 |
资产减值准备 | 22,178,482.49 | 37,600,662.14 |
固定资产折旧 | 271,267,278.02 | 297,345,435.69 |
无形资产摊销 | 4,034,551.48 | 3,609,185.73 |
长期待摊费用摊销 | 29,861,165.22 | 26,385,817.44 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -64,737.48 | 173,771.97 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,532,286.92 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 86,553,875.36 | 106,764,128.52 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 11,402,693.23 | -378,804.11 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -6,934,217.45 | 18,319,376.23 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 12,651,148.80 | 13,948,035.39 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -47,814,387.39 | -56,675,282.00 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -8,890,653.30 | -167,897,817.52 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -175,881,981.25 | -109,339,289.78 |
财务报表附注 第73页
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 439,184,999.89 | 424,395,057.76 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 844,256,739.94 | 672,463,495.85 |
减:现金的期初余额 | 672,463,495.85 | 862,656,739.64 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 171,793,244.09 | -190,193,243.79 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 844,256,739.94 | 672,463,495.85 |
其中:库存现金 | 20,433.65 | 20,287.06 |
可随时用于支付的银行存款 | 844,236,306.29 | 672,443,208.79 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
二、现金等价物 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 844,256,739.94 | 672,463,495.85 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 252,809,817.83 | 银行承兑汇票保证金等 |
应收款项融资 | 14,300,000.00 | 票据质押 |
合计 | 267,109,817.83 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 |
财务报表附注 第74页
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
其中:美元 | 28,161,260.80 | 6.5249 | 183,749,410.60 |
欧元 | 1,423,246.17 | 8.0250 | 11,421,550.52 |
港币 | 4,509,440.29 | 0.8416 | 3,795,144.95 |
卢布 | 2,995,484.60 | 11.4011 | 262,736.45 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 20,237,540.93 | 6.5249 | 132,047,930.78 |
欧元 | 1,668,347.33 | 8.0250 | 13,388,487.32 |
预付款项 | |||
其中:美元 | 3,898,126.41 | 6.5249 | 25,434,885.01 |
欧元 | 571,801.04 | 8.0250 | 4,588,703.35 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 59,404.03 | 6.5249 | 387,605.36 |
欧元 | 3,825.70 | 8.0250 | 30,701.24 |
短期借款 | |||
其中:美元 | 40,000,000.00 | 6.5249 | 260,996,000.00 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 2,856,180.33 | 6.5249 | 18,636,291.06 |
合同负债 | |||
其中:美元 | 12,304,454.08 | 6.5249 | 80,285,332.42 |
欧元 | 685,150.38 | 8.0250 | 5,498,331.80 |
迪拉姆 | 201,755.32 | 0.5630 | 358,344.85 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 989,285.55 | 6.5249 | 6,454,989.29 |
欧元 | 148,107.60 | 8.0250 | 1,188,563.49 |
种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||||
与日常经营活动有关 | 25,799,595.37 | 递延收益 | 4,651,813.32 | 4,436,009.16 | 其他收益 |
财务报表附注 第75页
2、 与收益相关的政府补助
种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||
与日常经营活动有关 | 26,171,661.04 | 6,369,966.90 | 其他收益 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
风神轮胎(太原)有限公司 | 山西 | 山西太原 | 轮胎制造、销售 | 100.00 | 企业合并 | |
风神轮胎(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 | |
Aeolus Tire (Canada) Inc. | 加拿大 | 加拿大 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 |
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
直接 | 间接 | ||||||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 河南 | 河南焦作 | 轮胎制造、销售 | 20.00 | 权益法 | 是 | |
Prometeon Tyre Group S.r.l | 意大利 | 意大利 | 轮胎制造、销售 | 10.00 | 权益法 | 是 |
财务报表附注 第76页
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | |
流动资产 | 198,119,796.89 | 266,425,823.78 |
非流动资产 | 927,019,259.70 | 996,709,835.10 |
资产合计 | 1,125,139,056.59 | 1,263,135,658.88 |
流动负债 | 738,540,081.87 | 881,174,451.39 |
非流动负债 | ||
负债合计 | 738,540,081.87 | 881,174,451.39 |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 386,598,974.72 | 381,961,207.49 |
按持股比例计算的净资产份额 | 77,319,794.94 | 76,392,241.50 |
调整事项 | -6,519,234.17 | -5,994,888.62 |
—商誉 | ||
—内部交易未实现利润 | -6,519,234.17 | -6,513,586.25 |
—其他 | 518,697.63 | |
对联营企业权益投资的账面价值 | 70,800,560.77 | 70,397,352.88 |
营业收入 | 447,105,303.88 | 588,681,912.38 |
净利润 | 4,637,767.23 | 4,355,213.79 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | 4,637,767.23 | 4,355,213.79 |
本期收到的来自联营企业的股利 |
期末余额/本期金额 | |
Prometeon Tyre Group S.r.l | |
流动资产 | 5,033,721,375.00 |
非流动资产 | 8,129,846,625.00 |
资产合计 | 13,163,568,000.00 |
流动负债 | 8,511,924,900.00 |
非流动负债 | 872,261,325.00 |
负债合计 | 9,384,186,225.00 |
少数股东权益 | 12,864,075.00 |
财务报表附注 第77页
期末余额/本期金额 | |
Prometeon Tyre Group S.r.l | |
归属于母公司股东权益 | 3,766,517,700.00 |
按持股比例计算的净资产份额 | 377,938,177.50 |
调整事项 | 40,698,468.17 |
—商誉 | 46,188,845.56 |
—内部交易未实现利润 | |
—其他 | -5,490,377.39 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 418,636,645.67 |
营业收入 | 7,178,336,759.47 |
净利润 | 21,209,113.95 |
终止经营的净利润 | |
其他综合收益 | -846,444,326.35 |
综合收益总额 | -825,235,212.40 |
本期收到的来自联营企业的股利 |
财务报表附注 第78页
信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
流金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
美元 | 欧元 | 迪拉姆 | 港币 | 卢布 | 合计 | |
金融资产 | ||||||
货币资金 | 183,749,410.60 | 11,421,550.52 | 3,795,144.95 | 262,736.45 | 199,228,842.52 | |
应收账款 | 132,047,930.78 | 13,388,487.32 | 145,436,418.10 | |||
预付款项 | 25,434,885.01 | 4,588,703.35 | 30,023,588.36 | |||
其他应收款 | 387,605.36 | 30,701.24 | 418,306.60 | |||
金融负债 | ||||||
短期借款 | 260,996,000.00 | 260,996,000.00 | ||||
应付账款 | 18,636,291.06 | 18,636,291.06 | ||||
合同负债 | 80,285,332.42 | 5,498,331.80 | 358,344.85 | 86,142,009.07 | ||
其他应付款 | 6,454,989.29 | 1,188,563.49 | 7,643,552.78 |
财务报表附注 第79页
项目 | 上年年末余额 | |||||
美元 | 欧元 | 迪拉姆 | 港币 | 卢布 | 合计 | |
金融资产 | ||||||
货币资金 | 221,555,238.62 | 12,398,173.76 | 6,303,520.47 | 4,111,379.05 | 468,317.92 | 244,836,629.82 |
应收账款 | 238,101,886.42 | 20,326,448.92 | 2,334,646.28 | 260,762,981.62 | ||
预付款项 | 15,572,124.56 | 2,747,906.35 | 18,320,030.91 | |||
其他应收款 | 601,241.15 | 277,181.16 | 878,422.31 | |||
金融负债 | ||||||
短期借款 | 279,048,000.00 | 279,048,000.00 | ||||
应付账款 | 47,318,576.21 | 7,087,123.07 | 54,405,699.28 | |||
预收账款 | 41,938,730.92 | 4,818,121.56 | 46,756,852.48 | |||
其他应付款 | 5,718,112.93 | 8,424,353.32 | 11,111.31 | 14,153,577.56 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他权益工具投资 | 2,310,000.00 | 2,890,000.00 |
合计 | 2,310,000.00 | 2,890,000.00 |
项目 | 期末余额 | ||
1年以内(含1年) | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 | 381,425,886.64 | 381,425,886.64 | |
应付账款 | 837,228,137.24 | 73,095,482.66 | 910,323,619.90 |
其他应付款 | 211,792,275.62 | 100,586,478.03 | 312,378,753.65 |
财务报表附注 第80页
项目 | 期末余额 | ||
1年以内(含1年) | 1年以上 | 合计 | |
一年内到期的非流动负债 | 851,524,275.19 | 851,524,275.19 | |
长期借款 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | |
合计 | 2,281,970,574.69 | 523,681,960.69 | 2,805,652,535.38 |
项目 | 上年年末余额 | ||
1年以内(含1年) | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 | 859,048,000.00 | 859,048,000.00 | |
应付账款 | 833,973,736.58 | 173,967,307.74 | 1,007,941,044.32 |
其他应付款 | 220,341,106.92 | 52,089,591.91 | 272,430,698.83 |
一年内到期的非流动负债 | 588,000,000.00 | 588,000,000.00 | |
长期借款 | 850,823,638.00 | 850,823,638.00 | |
合计 | 2,501,362,843.50 | 1,076,880,537.65 | 3,578,243,381.15 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
应收款项融资 | 1,040,296,710.75 | 1,040,296,710.75 | ||
其他权益工具投资 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,310,000.00 | 1,040,296,710.75 | 1,042,606,710.75 |
财务报表附注 第81页
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
中国化工橡胶有限公司 | 北京市海淀区 | 轮胎、橡胶制品的 研发、生产经营 | 160,000.00 | 57.37 | 57.37 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 公司股东 |
青岛橡六输送带有限公司 | 同一母公司 |
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司 | 同一母公司 |
中国化工橡胶桂林有限公司 | 同一母公司 |
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 同一最终控制方 |
沈阳子午线轮胎模具有限公司 | 同一最终控制方 |
北京蓝星清洗有限公司 | 同一最终控制方 |
财务报表附注 第82页
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
蓝星工程有限公司 | 同一最终控制方 |
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 同一最终控制方 |
桂林橡胶机械有限公司 | 同一最终控制方 |
福建华橡自控技术股份有限公司 | 同一最终控制方 |
中国化工信息中心有限公司 | 同一最终控制方 |
北京蓝星节能投资管理有限公司 | 同一最终控制方 |
中蓝国际化工有限公司 | 同一最终控制方 |
双喜轮胎工业股份有限公司 | 同一最终控制方 |
Pirelli International plc | 同一最终控制方 |
Pirelli Tyre S.p.A. | 同一最终控制方 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 同一最终控制方 |
中昊黑元化工研究设计院有限公司 | 同一最终控制方 |
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 | 同一最终控制方 |
北京翔运工程管理有限责任公司 | 同一最终控制方 |
蓝星硅材料有限公司 | 同一最终控制方 |
华夏汉华化工装备有限公司 | 同一最终控制方 |
倍耐力轮胎有限公司 | 同一最终控制方 |
途普贸易(北京)有限公司 | 同一最终控制方 |
中国蓝星(集团)股份有限公司 | 同一最终控制方 |
青岛黄海橡胶有限公司 | 同一最终控制方 |
中国化工财务有限公司 | 同一最终控制方 |
桂林倍利轮胎有限公司 | 其他 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
中国化工橡胶有限公司 | 材料采购、咨询费 | 222,000.00 | |
中蓝国际化工有限公司 | 材料采购 | 81,822,263.19 | 87,516,166.57 |
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 材料采购、工程设备、设备修理检测 | 4,932,501.88 | 17,649,108.38 |
财务报表附注 第83页
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
北京蓝星清洗有限公司 | 清洗剂 | 405,176.88 | 334,975.20 |
福建华橡自控技术股份有限公司 | 采购设备、配件 | 20,860.85 | |
中国化工信息中心有限公司 | 系统及服务 | 4,932,573.55 | 5,237,541.52 |
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 采购配件 | 5,370,689.65 | |
Pirelli International plc | 材料采购 | 5,548,289.42 | |
Pirelli Tyre S.p.A. | 技术使用费、采购配件 | 55,369,475.00 | -13,477,549.94 |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 轮胎采购、材料采购、委托加工 | 17,755,319.37 | 15,073,843.02 |
北京翔运工程管理有限责任公司 | 施工监理 | 490,566.04 | 452,830.19 |
蓝星工程有限公司 | 材料采购、配件 | 3,273,918.85 | 1,886,792.45 |
中昊黑元化工研究设计院有限公司 | 材料采购 | 42,132.74 | |
桂林橡胶机械有限公司 | 采购设备 | 17,189,655.19 | 49,972,811.76 |
北京蓝星节能投资管理有限公司 | 采购设备 | 84,563.21 | 84,563.21 |
中国化工橡胶桂林有限公司 | 采购设备 | 30,430,750.38 | |
倍耐力轮胎有限公司 | 采购设备 | 25,642.00 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
青岛橡六输送带有限公司 | 电费、蒸汽费、材料销售 | 7,767,521.09 | |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 综合服务费、委托加工费、转供动力、能源设施租赁、材料销售 | 32,055,934.31 | 37,527,208.03 |
中蓝国际化工有限公司 | 轮胎销售、材料销售 | 205,752.21 | 1,731,938.88 |
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 材料销售、轮胎销售 | 324,528.10 | |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 轮胎销售 | 29,771,550.87 | 54,062,000.84 |
途普贸易(北京)有限公司 | 轮胎销售 | 45,659,556.09 | 71,098,818.15 |
青岛黄海橡胶有限公司 | 材料及轮胎销售 | 10,478,824.56 | |
福建华橡自控技术股份有限公司 | 轮胎销售 | 422,823.90 |
委托方名称 | 受托资产类型 | 受托起始日 | 受托终止日 | 托管收益定价依据 | 本期确认的托管收益 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 途普贸易(北京)有限公司100%股权 | 2018.10.10 | 协议约定的终止事件发生日 | 协议约定 | 90,566.04 |
财务报表附注 第84页
委托方名称 | 受托资产类型 | 受托起始日 | 受托终止日 | 托管收益定价依据 | 本期确认的托管收益 |
中国化工橡胶有限公司 | Prometeon Tyre Group S.r.l. 52%股权 | 2020.12.01 | 协议约定的终止事件发生日 | 协议约定 | 80,188.68 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 房屋 | 60,960.00 | 54,490.00 |
双喜轮胎工业股份有限公司 | 厂房 | 860,091.74 | 2,121,351.38 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 车库、礼堂、原车队场地、附属物 | 780,666.54 | 780,666.54 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 土地 | 4,798,800.00 | 4,798,800.00 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 公寓楼 | 600,000.00 | 600,000.00 |
中国蓝星(集团)股份有限公司 | 房屋 | 1,646,753.16 | 2,190,680.74 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
中国化工集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2018-06-21 | 2020-06-20 | 是 |
中国化工集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2018-06-21 | 2020-06-20 | 是 |
中国化工集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-12-11 | 2021-07-11 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2019-07-12 | 2021-07-11 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-09-06 | 2021-07-11 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2019-09-29 | 2021-07-11 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-05-28 | 2023-05-27 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-06-22 | 2023-05-27 | 否 |
财务报表附注 第85页
额480,067,833.95元,公司本期从中国化工财务有限公司取得存款利息3,470,898.14元。
(2)中国化工集团有限公司为公司贷款提供担保,公司本期共计提担保费3,404,716.98元。
(3)截至2020年12月31日,公司在中国化工财务有限公司贷款本金余额
0.00元,公司本期向中国化工财务有限公司支付贷款利息5,841,666.67元。
(4)河南轮胎集团有限责任公司为公司职工提供浴池、单身宿舍、职工食堂、
生产区医疗保健等综合管理服务,公司支付综合服务费2,438,000.00元,从职工福利费中列支。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
中蓝国际化工有限公司 | 190,000.00 | 950.00 | |||
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 2,166,308.56 | 10,831.54 | 3,175,911.70 | 15,879.56 | |
倍耐力轮胎有限公司 | 303.00 | 15.15 | |||
途普贸易(北京)有限公司 | 11,300,562.10 | 56,502.81 | 16,527,031.02 | 82,635.16 | |
福建华橡自控技术股份有限公司 | 477,791.00 | 2,388.96 | |||
青岛橡六输送带有限公司 | 5,062.51 | 253.13 | 5,062.51 | 25.31 | |
应收款项融资 | |||||
青岛橡六输送带有限公司 | 765,548.80 | ||||
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 156,000.00 | ||||
途普贸易(北京)有限公司 | 15,094,529.79 | 22,894,465.40 | |||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 6,007,714.14 | ||||
预付款项 | |||||
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司 | 379,850.00 | 470,000.00 | |||
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 | 50,000.00 | ||||
倍耐力轮胎有限公司 | 24,189.46 | ||||
其他应收款 | |||||
河南轮胎集团有限责任公司 | 2,000,000.00 | 95,509.33 | 1,900,207.38 | 9,501.04 | |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 7,183,046.24 | 35,915.23 |
财务报表附注 第86页
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
中国蓝星(集团)股份有限公司 | 398,880.22 | 19,944.01 | 646,698.57 | 3,233.49 | |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 48,210.00 | 241.05 | 272,648.79 | 9,312.44 | |
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 | 834,239.13 | 4,171.20 | |||
途普贸易(北京)有限公司 | 746,606.10 | 3,733.03 | |||
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 447,325.70 | 2,236.63 | |||
双喜轮胎工业股份有限公司 | 1,156,602.47 | 5,783.01 | |||
中国化工橡胶有限公司 | 85,000.00 | 425.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款 | |||
中蓝国际化工有限公司 | 10,008,353.80 | 11,217,711.64 | |
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 6,338,861.20 | 6,508,088.93 | |
北京蓝星清洗有限公司 | 123,303.44 | 224,671.18 | |
蓝星硅材料有限公司 | 109,239.36 | 109,239.36 | |
福建华橡自控技术股份有限公司 | 1,108,911.30 | 5,036,143.02 | |
华夏汉华化工装备有限公司 | 430,000.00 | 430,000.00 | |
北京蓝星节能投资管理有限公司 | 18,954.22 | 103,517.43 | |
双喜轮胎工业股份有限公司 | 19,772,092.29 | ||
Pirelli International plc | 30,355.14 | 32,454.68 | |
蓝星工程有限公司 | 620,827.71 | ||
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 161,280.00 | 161,280.00 | |
倍耐力轮胎有限公司 | 4,786.00 | ||
应付票据 | |||
北京蓝星清洗有限公司 | 400,000.00 | ||
中蓝国际化工有限公司 | 22,000,000.00 | ||
其他应付款 | |||
Pirelli Tyre S.p.A. | 255,791.26 | 1,494,683.12 | |
桂林橡胶机械有限公司 | 17,268,740.86 | 6,758,551.20 | |
蓝星工程有限公司 | 1,876,861.85 | 257,861.85 | |
沈阳子午线轮胎模具有限公司 | 412.55 | 412.55 |
财务报表附注 第87页
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
北京翔运工程管理有限责任公司 | 487,193.00 | ||
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 11,069,178.63 | 11,220,678.63 | |
中国化工集团有限公司 | 5,107,547.15 | 4,893,160.36 | |
中国化工信息中心有限公司 | 303,500.00 | 1,355,684.00 | |
中国化工橡胶有限公司 | 6,915,083.63 | 9,555,641.25 | |
中国化工橡胶桂林有限公司 | 18.35 | ||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 1,745,482.07 | ||
合同负债 | |||
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 14,674.30 | ||
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司 | 90,150.00 | ||
桂林倍利轮胎有限公司 | 33,000.00 | ||
中蓝国际化工有限公司 | 841.00 |
财务报表附注 第88页
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无需要披露的重要或有负债。
2、 其他或有负债
本公司无需要披露的其他重要或有负债。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2021年2月9日风神股份发布《关于筹划重大资产重组的提示性公告》,拟以支付现金方式购买 High Grade (HK) Investment Management Limited持有的Prometeon Tyre Group S.r.l. 38%股权,本次交易尚处于筹划阶段,交易方案仍需进一步论证和沟通协商,并需按照相关法律、法规及公司章程的规定履行必要的决策和审批程序。截至本报告出具日,公司尚未与交易对方就本次交易签署协议。
2、因货物采购合同纠纷,公司作为申请人于2019年10月21日向中国国际经济贸易仲裁委员会提交《仲裁申请书》,向被申请人重庆商社化工有限公司、PMBINTERNATIONAL TRADING (HK) LIMITED提起仲裁。2021年4月20日,中国国际经济贸易仲裁委员会作出裁决,判定重庆商社化工有限公司向公司交付采购合同项下货物(对应价款约326万美元)、向公司支付违约金约167 万美元、并以4%年利率为标准向公司支付资金占用费等。该裁决为终局裁决,自作出之日起生效。详见公司临 2021-007号公告。
(二) 利润分配情况
依据风神股份2021年4月29日第七届董事会第三十四次会议决议,拟以2020年末总股本731,137,184股扣减不参与利润分配的回购专户剩余股份1,686,313股,即729,450,871股为基数,每10股派发现金红利0.6元(含税),共计派发现金股利43,767,052.26元(含税)。
十三、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第89页
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内(含1年) | 528,668,325.41 | 659,799,390.75 |
1至2年 | 31,637,266.05 | 10,022,946.90 |
2至3年 | 1,066,013.82 | 9,579,711.46 |
3至4年 | 9,339,000.56 | 4,541,865.34 |
4至5年 | 4,344,937.13 | 4,478,670.67 |
5年以上 | 24,610,101.15 | 23,282,847.02 |
小计 | 599,665,644.12 | 711,705,432.14 |
减:坏账准备 | 64,759,224.29 | 43,500,039.63 |
合计 | 534,906,419.83 | 668,205,392.51 |
财务报表附注 第90页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 37,522,227.14 | 6.26 | 32,532,365.72 | 86.70 | 4,989,861.42 | 9,725,744.13 | 1.37 | 9,725,744.13 | 100.00 | |
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 27,349,504.76 | 4.56 | 22,359,643.34 | 81.76 | 4,989,861.42 | |||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 10,172,722.38 | 1.70 | 10,172,722.38 | 100.00 | 9,725,744.13 | 1.37 | 9,725,744.13 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 562,143,416.98 | 93.74 | 32,226,858.57 | 5.73 | 529,916,558.41 | 701,979,688.01 | 98.63 | 33,774,295.50 | 4.81 | 668,205,392.51 |
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 562,143,416.98 | 93.74 | 32,226,858.57 | 5.73 | 529,916,558.41 | 701,979,688.01 | 98.63 | 33,774,295.50 | 4.81 | 668,205,392.51 |
合计 | 599,665,644.12 | 100.00 | 64,759,224.29 | 10.80 | 534,906,419.83 | 711,705,432.14 | 100.00 | 43,500,039.63 | 6.11 | 668,205,392.51 |
财务报表附注 第91页
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 27,349,504.76 | 22,359,643.34 | 81.76 | 预计部分无法收回 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 10,172,722.38 | 10,172,722.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 37,522,227.14 | 32,532,365.72 | 86.70 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 562,143,416.98 | 32,226,858.57 | 5.73 |
合计 | 562,143,416.98 | 32,226,858.57 | 5.73 |
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 33,774,295.50 | 33,774,295.50 | 3,531,239.23 | 5,078,676.16 | 32,226,858.57 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 22,359,643.34 | 22,359,643.34 | ||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 9,725,744.13 | 9,725,744.13 | 1,233,664.33 | 786,686.08 | 10,172,722.38 | |
合计 | 43,500,039.63 | 43,500,039.63 | 27,124,546.90 | 5,865,362.24 | 64,759,224.29 |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 64,357,734.23 | 10.73 | 321,788.67 |
第二名 | 56,063,515.76 | 9.35 | 280,317.58 |
第三名 | 49,346,753.23 | 8.23 | 246,733.77 |
财务报表附注 第92页
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第四名 | 40,951,573.01 | 6.83 | 204,757.87 |
第五名 | 32,479,378.85 | 5.42 | 162,396.89 |
合计 | 243,198,955.08 | 40.56 | 1,215,994.78 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 1,040,296,710.75 | 724,015,916.35 |
应收账款 | ||
合计 | 1,040,296,710.75 | 724,015,916.35 |
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 724,015,916.35 | 2,869,577,137.11 | 2,553,296,342.71 | 1,040,296,710.75 | 338,490.33 | |
合计 | 724,015,916.35 | 2,869,577,137.11 | 2,553,296,342.71 | 1,040,296,710.75 | 338,490.33 |
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
应收票据 | 338,490.33 | 338,490.33 | ||||
合计 | 338,490.33 | 338,490.33 |
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 14,300,000.00 |
商业承兑汇票 | |
合计 | 14,300,000.00 |
财务报表附注 第93页
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 860,516,427.15 | |
商业承兑汇票 | 1,150,563.91 | |
合计 | 860,516,427.15 | 1,150,563.91 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款项 | 945,356,467.04 | 888,008,764.25 |
合计 | 945,356,467.04 | 888,008,764.25 |
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内(含1年) | 476,487,694.86 | 533,078,360.56 |
1至2年 | 483,334,758.50 | 354,975,184.60 |
2至3年 | 712,061.98 | 21,934.27 |
3至4年 | 21,934.27 | 92,983.35 |
4至5年 | 91,963.83 | 100,000.00 |
5年以上 | 5,948,983.88 | 5,856,742.18 |
小计 | 966,597,397.32 | 894,125,204.96 |
减:坏账准备 | 21,240,930.28 | 6,116,440.71 |
合计 | 945,356,467.04 | 888,008,764.25 |
财务报表附注 第94页
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 22,944,988.51 | 2.37 | 14,944,988.51 | 65.13 | 8,000,000.00 | |||||
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 22,944,988.51 | 2.37 | 14,944,988.51 | 65.13 | 8,000,000.00 | |||||
按组合计提坏账准备 | 943,652,408.81 | 97.63 | 6,295,941.77 | 0.67 | 937,356,467.04 | 894,125,204.96 | 100.00 | 6,116,440.71 | 0.68 | 888,008,764.25 |
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 943,652,408.81 | 97.63 | 6,295,941.77 | 0.67 | 937,356,467.04 | 894,125,204.96 | 100.00 | 6,116,440.71 | 0.68 | 888,008,764.25 |
合计 | 966,597,397.32 | 100.00 | 21,240,930.28 | 2.20 | 945,356,467.04 | 894,125,204.96 | 100.00 | 6,116,440.71 | 0.68 | 888,008,764.25 |
财务报表附注 第95页
(3)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,116,440.71 | 242,857.94 | 63,356.88 | 6,295,941.77 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 14,944,988.51 | 14,944,988.51 | |||
合计 | 6,116,440.71 | 15,187,846.45 | 63,356.88 | 21,240,930.28 |
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
往来款 | 958,546,181.24 | 886,483,218.11 |
保证金及押金 | 1,535,521.57 | 1,536,621.57 |
员工备用金 | 1,916,127.50 | 2,746,098.90 |
其他 | 4,599,567.01 | 3,359,266.38 |
合计 | 966,597,397.32 | 894,125,204.96 |
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 930,781,152.73 | 2年以内 | 96.29 | |
第二名 | 货款 | 22,944,988.51 | 1年以内 | 2.37 | 14,944,988.51 |
第三名 | 往来款 | 2,190,000.00 | 5年以上 | 0.23 | 2,190,000.00 |
第四名 | 其他 | 2,000,000.00 | 1至2年 | 0.21 | 95,509.33 |
第五名 | 往来款 | 1,216,000.00 | 5年以上 | 0.13 | 1,216,000.00 |
合计 | / | 959,132,141.24 | / | 99.23 | 18,446,497.84 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 |
财务报表附注 第96页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对联营、合营企业投资 | 489,437,206.44 | 489,437,206.44 | 70,397,352.88 | 70,397,352.88 | ||
合计 | 882,246,519.83 | 882,246,519.83 | 463,206,666.27 | 463,206,666.27 |
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
风神轮胎(太原)有限公司 | 388,318,468.39 | 388,318,468.39 | ||||
风神轮胎(香港)有限公司 | 4,490,845.00 | 4,490,845.00 | ||||
合计 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 |
财务报表附注 第97页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
联营企业 | |||||||||||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 70,397,352.88 | 403,207.89 | 70,800,560.77 | ||||||||
Prometeon Tyre Group S.r.l | 716,175.00 | 1,909,800.00 | 416,010,670.67 | 418,636,645.67 | |||||||
合计 | 70,397,352.88 | 1,119,382.89 | 1,909,800.00 | 416,010,670.67 | 489,437,206.44 |
财务报表附注 第98页
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 5,298,890,416.07 | 4,350,693,491.09 | 5,436,638,479.64 | 4,275,390,766.25 |
其他业务 | 497,789,298.12 | 475,129,074.95 | 533,750,387.78 | 480,666,683.92 |
合计 | 5,796,679,714.19 | 4,825,822,566.04 | 5,970,388,867.42 | 4,756,057,450.17 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,119,382.89 | 378,804.11 |
应收票据贴现产生的投资收益 | -12,522,076.12 | |
合计 | -11,402,693.23 | 378,804.11 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 64,737.48 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 30,823,474.36 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 |
财务报表附注 第99页
项目 | 金额 | 说明 |
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | 170,754.72 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,381,239.62 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小计 | 39,440,206.18 | |
所得税影响额 | -6,552,038.99 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 32,888,167.19 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 9.01 | 0.35 | 0.35 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.53 | 0.29 | 0.29 |