香飘飘食品股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
香飘飘食品股份有限公司
审计报告及财务报表（2020年01月01日至2020年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-98 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2021]第ZF10620号
香飘飘食品股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了香飘飘食品股份有限公司（以下简称香飘飘）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了香飘飘2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于香飘飘，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十二、（二）或有事项”所述，香飘飘在2020年因以前年度进口材料适用税则问题受到相关部门调查。截至审计报告日，上述调查尚无结论。本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告 第2页
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）销售收入确认 | |
| 香飘飘主营业务为奶茶产品的研发、生产和销售，2020年度实现的主营业务收入为人民币372,541.10万元，由于收入是香飘飘的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将香飘飘的收入确认识别为关键审计事项。请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十五）”所述的收入会计政策及“五、合并财务报表项目注释（三十四）”。 | 我们针对香飘飘销售产品收入确认执行的主要审计程序包括： （1）对收入确认相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （3）获取Exp办公协同系统记录客户期末库存数量的清单，分析客户库存数量的合理性； （4）结合公司的返利政策、返利考核指标达成情况复核期末返利计提的完整性和准确性； （5）执行细节测试，核对发票、销售合同、出库单、签收单，对本期收入金额进行函证，审计销售收入的真实性； （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 |
| （二）货币资金存在及列报 | |
| 如财务报表附注五(一)所述，截至2020年12月31日，香飘飘货币资金的余额为人民币139,423.40万元，占流动资产的51.95%，对财务报表具有重要性，因此我们将货币资金的存在及受限信息列报识别为关键审计事项。 | 我们针对货币资金的存在及列报执行的主要审计程序包括： （1）了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）根据获取的《已开立银行结算账户清单》，检查银行存款完整性； （3）取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户实施函证程序； （4）结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金流水双向测试，检查大额收付款交易； （5）检查定期存款凭据原件； （6）复核计算利息收入，检查利息收入的完整性； （7）结合企业信用报告等，核查期末货币资金是否存在质押的情形； （8）检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
审计报告 第3页
五、 其他信息
香飘飘管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括香飘飘2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估香飘飘的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督香飘飘的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对香飘飘持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致香飘飘不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就香飘飘中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：陈小金（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：刘志勇
中国?上海 二〇二一年四月二十九日
报表 第1页
香飘飘食品股份有限公司
合并资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注（五） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 1,394,233,959.15 | 1,242,565,601.25 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 858,573,175.14 | 409,780,122.20 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （三） | 26,349,523.30 | 45,089,446.86 |
| 应收款项融资 | （四） | 153,120.00 | |
| 预付款项 | （五） | 144,215,969.09 | 115,404,149.20 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 22,409,860.98 | 30,347,933.47 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 154,063,965.66 | 166,095,818.46 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 83,789,073.45 | 88,268,051.21 |
| 流动资产合计 | 2,683,635,526.77 | 2,097,704,242.65 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （九） | 287,501.50 | 499,684.52 |
| 其他权益工具投资 | （十） | 28,800,000.00 | 28,800,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十一） | 34,807,522.60 | 27,783,987.02 |
| 固定资产 | （十二） | 1,162,161,580.60 | 1,197,559,414.42 |
| 在建工程 | （十三） | 449,900,682.44 | 208,626,688.76 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十四） | 199,781,420.58 | 206,029,041.98 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十五） | 19,154,990.58 | 17,370,454.04 |
| 递延所得税资产 | （十六） | 72,065,152.93 | 79,444,002.38 |
| 其他非流动资产 | （十七） | 87,265,560.11 | 51,801,023.17 |
| 非流动资产合计 | 2,054,224,411.34 | 1,817,914,296.29 | |
| 资产总计 | 4,737,859,938.11 | 3,915,618,538.94 |
报表 第2页
香飘飘食品股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注（五） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十八） | 798,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | （十九） | 1,427,956.12 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十） | 67,660,000.00 | 365,671,942.12 |
| 应付账款 | （二十一） | 314,853,582.68 | 409,226,404.71 |
| 预收款项 | （二十二） | 168,509,201.41 | |
| 合同负债 | （二十三） | 169,196,251.92 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十四） | 116,534,724.79 | 102,046,028.02 |
| 应交税费 | （二十四） | 226,154,410.77 | 112,489,770.37 |
| 其他应付款 | （二十六） | 110,374,715.17 | 148,024,096.95 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | （二十七） | 14,773,646.48 | |
| 流动负债合计 | 1,818,975,287.93 | 1,305,967,443.58 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （二十八） | 63,674,341.61 | 59,116,102.66 |
| 递延所得税负债 | （十六） | 16,816,476.70 | 16,414,653.57 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 80,490,818.31 | 75,530,756.23 | |
| 负债合计 | 1,899,466,106.24 | 1,381,498,199.81 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十九） | 418,171,100.00 | 419,350,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十） | 704,036,334.58 | 684,972,125.00 |
| 减：库存股 | （三十一） | 114,704,100.00 | 146,984,000.00 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十二） | 179,719,554.69 | 131,489,791.83 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十三） | 1,651,170,942.60 | 1,445,292,422.30 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,838,393,831.87 | 2,534,120,339.13 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 2,838,393,831.87 | 2,534,120,339.13 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,737,859,938.11 | 3,915,618,538.94 |
报表 第3页
香飘飘食品股份有限公司
母公司资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注（十五） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 647,211,153.33 | 464,167,025.15 | |
| 交易性金融资产 | 858,573,175.14 | 389,780,122.20 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 25,723,726.75 | 79,215,219.66 |
| 应收款项融资 | （二） | 153,120.00 | |
| 预付款项 | 124,617,815.99 | 98,798,887.30 | |
| 其他应收款 | （三） | 1,359,696,939.87 | 1,004,864,275.56 |
| 存货 | 69,597,551.67 | 61,568,024.12 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,231,952.99 | 11,728,521.25 | |
| 流动资产合计 | 3,087,652,315.74 | 2,110,275,195.24 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （四） | 624,697,773.51 | 348,598,286.49 |
| 其他权益工具投资 | 28,800,000.00 | 28,800,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 953,774.70 | 138,326,269.26 | |
| 固定资产 | 134,161,813.17 | 137,382,406.54 | |
| 在建工程 | 5,278,017.89 | 6,657,842.82 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 73,260,703.18 | 73,369,022.45 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 10,573,350.21 | 8,118,100.23 | |
| 递延所得税资产 | 68,583,748.91 | 81,269,874.52 | |
| 其他非流动资产 | 1,066,186.20 | 661,460.00 | |
| 非流动资产合计 | 947,375,367.77 | 823,183,262.31 | |
| 资产总计 | 4,035,027,683.51 | 2,933,458,457.55 |
报表 第4页
香飘飘食品股份有限公司母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注（十五） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | 1,427,956.12 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 820,660,000.00 | 365,671,942.12 | |
| 应付账款 | 260,229,669.24 | 214,407,401.43 | |
| 预收款项 | 143,000,113.43 | ||
| 合同负债 | 150,214,541.01 | ||
| 应付职工薪酬 | 76,000,893.23 | 62,326,689.28 | |
| 应交税费 | 160,623,889.42 | 44,206,222.25 | |
| 其他应付款 | 196,929,895.68 | 173,747,107.80 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 12,645,392.24 | ||
| 流动负债合计 | 1,678,732,236.94 | 1,003,359,476.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 38,564,352.62 | 42,680,982.14 | |
| 递延所得税负债 | 1,812,879.06 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 40,377,231.68 | 42,680,982.14 | |
| 负债合计 | 1,719,109,468.62 | 1,046,040,458.45 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 418,171,100.00 | 419,350,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 700,828,103.73 | 681,478,466.56 | |
| 减：库存股 | 114,704,100.00 | 146,984,000.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 179,719,554.69 | 131,489,791.83 | |
| 未分配利润 | 1,131,903,556.47 | 802,083,740.71 | |
| 所有者权益合计 | 2,315,918,214.89 | 1,887,417,999.10 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,035,027,683.51 | 2,933,458,457.55 |
报表 第5页
香飘飘食品股份有限公司
合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注（五） | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 3,760,849,721.52 | 3,977,995,636.92 | |
| 其中：营业收入 | （三十四） | 3,760,849,721.52 | 3,977,995,636.92 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 3,384,661,208.44 | 3,583,834,492.15 | |
| 其中：营业成本 | （三十四） | 2,399,306,707.08 | 2,338,978,770.55 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十五） | 29,299,215.19 | 35,597,211.95 |
| 销售费用 | （三十六） | 713,724,115.46 | 966,865,116.00 |
| 管理费用 | （三十七） | 217,508,793.59 | 213,899,288.06 |
| 研发费用 | （三十八） | 23,422,863.97 | 31,025,436.85 |
| 财务费用 | （三十九） | 1,399,513.15 | -2,531,331.26 |
| 其中：利息费用 | 26,400,086.20 | 15,135,091.02 | |
| 利息收入 | 27,054,872.61 | 16,542,559.56 | |
| 加：其他收益 | （四十） | 61,744,276.41 | 37,998,940.54 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十一） | 19,365,856.93 | 16,333,524.32 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -212,183.02 | -100,315.48 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 793,728.18 | 2,379,420.66 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十二） | 7,251,516.23 | -220,329.15 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十三） | 1,047,891.27 | -733,615.90 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十四） | 206,771.56 | -7,426,911.37 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十五） | 46,283.78 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 465,851,109.26 | 440,112,753.21 | |
| 加：营业外收入 | （四十六） | 2,008,030.65 | 2,024,523.10 |
| 减：营业外支出 | （四十七） | 12,456,539.14 | 568,613.90 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 455,402,600.77 | 441,568,662.41 | |
| 减：所得税费用 | （四十八） | 97,046,267.61 | 94,159,831.99 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 358,356,333.16 | 347,408,830.42 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 358,356,333.16 | 347,408,830.42 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 358,356,333.16 | 347,408,830.42 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 358,356,333.16 | 347,408,830.42 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 358,356,333.16 | 347,408,830.42 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （四十九） | 0.88 | 0.85 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （四十九） | 0.88 | 0.85 |
报表 第6页
香飘飘食品股份有限公司母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注（十五） | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （五） | 3,680,101,334.22 | 3,989,076,965.62 |
| 减：营业成本 | （五） | 2,795,216,261.29 | 3,047,219,672.22 |
| 税金及附加 | 15,016,797.91 | 18,601,002.89 | |
| 销售费用 | 614,719,610.01 | 874,103,827.64 | |
| 管理费用 | 135,110,513.43 | 133,466,121.86 | |
| 研发费用 | 2,152,882.43 | 12,526,981.34 | |
| 财务费用 | 15,548,963.25 | 11,396,900.79 | |
| 其中：利息费用 | 3,008,606.22 | 15,135,091.02 | |
| 利息收入 | 7,976,416.84 | 3,073,635.07 | |
| 加：其他收益 | 22,223,911.40 | 22,864,736.33 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （六） | 377,635,856.93 | 421,236,954.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -212,183.02 | -100,315.48 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 793,728.18 | 2,379,420.66 | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 7,251,516.23 | -220,329.15 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,605,599.52 | -32,241,038.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 62,567.21 | -7,201,655.28 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 27,134,101.91 | -134,342.27 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 531,038,660.06 | 296,066,783.86 | |
| 加：营业外收入 | 1,530,909.77 | 1,408,451.88 | |
| 减：营业外支出 | 12,007,603.51 | 421,857.16 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 520,561,966.32 | 297,053,378.58 | |
| 减：所得税费用 | 38,264,337.70 | -31,751,190.71 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 482,297,628.62 | 328,804,569.29 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 482,297,628.62 | 328,804,569.29 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 482,297,628.62 | 328,804,569.29 |
报表 第7页
香飘飘食品股份有限公司合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注（五） | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,270,836,390.23 | 4,486,547,752.87 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,931,938.47 | 864,570.13 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十九） | 129,926,627.57 | 86,242,010.81 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,402,694,956.27 | 4,573,654,333.81 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,533,080,602.76 | 2,083,371,319.48 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 629,127,016.11 | 527,787,674.76 | |
| 支付的各项税费 | 192,637,321.37 | 422,588,871.56 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十） | 712,442,499.94 | 819,955,134.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,067,287,440.18 | 3,853,703,000.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 335,407,516.09 | 719,951,333.20 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,601,940,994.73 | 1,137,439,277.08 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,400,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 246,446.49 | 144,822.05 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,604,587,441.22 | 1,139,584,099.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 392,224,150.32 | 531,552,256.52 | |
| 投资支付的现金 | 2,056,634,234.36 | 1,143,486,839.63 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 103,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,448,858,384.68 | 1,778,039,096.15 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -844,270,943.46 | -638,454,997.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 439,000,000.00 | 435,060,276.85 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 924,389,840.79 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,363,389,840.79 | 435,060,276.85 | |
| 偿还债务支付的现金 | 439,000,000.00 | 435,060,276.85 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 122,396,635.70 | 119,972,591.02 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十） | 312,537,690.00 | 16,622,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 873,934,325.70 | 571,654,867.87 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 489,455,515.09 | -136,594,591.02 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,012,212.16 | 875,221.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,420,124.44 | -54,223,033.65 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,084,369,765.76 | 1,138,592,799.41 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,063,949,641.32 | 1,084,369,765.76 |
报表 第8页
香飘飘食品股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注（十五） | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,223,987,897.05 | 4,432,975,038.05 | |
| 收到的税费返还 | 1,931,938.47 | 864,570.13 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 52,877,450.62 | 40,632,162.07 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,278,797,286.14 | 4,474,471,770.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,500,602,831.12 | 3,040,079,508.63 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 370,471,047.47 | 290,330,426.31 | |
| 支付的各项税费 | 57,189,003.33 | 240,803,062.33 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 655,945,862.43 | 765,839,348.98 | |
| 经营活动现金流出小计 | 3,584,208,744.35 | 4,337,052,346.25 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 694,588,541.79 | 137,419,424.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,581,210,994.73 | 1,006,193,578.45 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 361,400,000.00 | 382,224,605.58 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 175,032.94 | 260,563,124.49 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 246,883,906.29 | 247,415,821.50 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,189,669,933.96 | 1,896,397,130.02 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33,610,351.86 | 58,356,402.85 | |
| 投资支付的现金 | 2,156,201,419.05 | 1,153,486,839.63 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 598,100,185.64 | 762,822,474.23 | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,787,911,956.55 | 1,974,665,716.71 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -598,242,022.59 | -78,268,586.69 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 439,000,000.00 | 435,060,276.85 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 103,315,655.96 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 542,315,655.96 | 435,060,276.85 | |
| 偿还债务支付的现金 | 439,000,000.00 | 435,060,276.85 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 117,607,924.59 | 119,972,591.02 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 67,745,971.01 | 16,622,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 624,353,895.60 | 571,654,867.87 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -82,038,239.64 | -136,594,591.02 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,012,212.16 | 875,221.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 13,296,067.40 | -76,568,532.52 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 409,712,103.58 | 486,280,636.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 423,008,170.98 | 409,712,103.58 |
报表 第9页
香飘飘食品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 419,350,000.00 | 684,972,125.00 | 146,984,000.00 | 131,489,791.83 | 1,445,292,422.30 | 2,534,120,339.13 | 2,534,120,339.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 419,350,000.00 | 684,972,125.00 | 146,984,000.00 | 131,489,791.83 | 1,445,292,422.30 | 2,534,120,339.13 | 2,534,120,339.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -1,178,900.00 | 19,064,209.58 | -32,279,900.00 | 48,229,762.86 | 205,878,520.30 | 304,273,492.74 | 304,273,492.74 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 358,356,333.16 | 358,356,333.16 | 358,356,333.16 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,178,900.00 | 19,064,209.58 | -28,378,400.00 | 46,263,709.58 | 46,263,709.58 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,178,900.00 | -1,178,900.00 | -1,178,900.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 19,064,209.58 | -28,378,400.00 | 47,442,609.58 | 47,442,609.58 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -3,901,500.00 | 48,229,762.86 | -152,477,812.86 | -100,346,550.00 | -100,346,550.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 48,229,762.86 | -48,229,762.86 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -104,248,050.00 | -104,248,050.00 | -104,248,050.00 | |||||||||||
| 4．其他 | -3,901,500.00 | 3,901,500.00 | 3,901,500.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 418,171,100.00 | 704,036,334.58 | 114,704,100.00 | 179,719,554.69 | 1,651,170,942.60 | 2,838,393,831.87 | 2,838,393,831.87 | |||||||
报表 第10页
香飘飘食品股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 419,350,000.00 | 613,372,336.77 | 151,819,000.00 | 98,609,334.90 | 1,235,601,548.81 | 2,215,114,220.48 | 2,215,114,220.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 419,350,000.00 | 613,372,336.77 | 151,819,000.00 | 98,609,334.90 | 1,235,601,548.81 | 2,215,114,220.48 | 2,215,114,220.48 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 71,599,788.23 | -4,835,000.00 | 32,880,456.93 | 209,690,873.49 | 319,006,118.65 | 319,006,118.65 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 347,408,830.42 | 347,408,830.42 | 347,408,830.42 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 71,599,788.23 | 71,599,788.23 | 71,599,788.23 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 71,599,788.23 | 71,599,788.23 | 71,599,788.23 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -4,835,000.00 | 32,880,456.93 | -137,717,956.93 | -100,002,500.00 | -100,002,500.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 32,880,456.93 | -32,880,456.93 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -104,837,500.00 | -104,837,500.00 | -104,837,500.00 | |||||||||||
| 4．其他 | -4,835,000.00 | 4,835,000.00 | 4,835,000.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,350,000.00 | 684,972,125.00 | 146,984,000.00 | 131,489,791.83 | 1,445,292,422.30 | 2,534,120,339.13 | 2,534,120,339.13 | |||||||
报表 第11页
香飘飘食品股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 419,350,000.00 | 681,478,466.56 | 146,984,000.00 | 131,489,791.83 | 802,083,740.71 | 1,887,417,999.10 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 419,350,000.00 | 681,478,466.56 | 146,984,000.00 | 131,489,791.83 | 802,083,740.71 | 1,887,417,999.10 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -1,178,900.00 | 19,349,637.17 | -32,279,900.00 | 48,229,762.86 | 329,819,815.76 | 428,500,215.79 | |||||
| （一）综合收益总额 | 482,297,628.62 | 482,297,628.62 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,178,900.00 | 19,349,637.17 | -28,378,400.00 | 46,549,137.17 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,178,900.00 | -1,178,900.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 19,349,637.17 | -28,378,400.00 | 47,728,037.17 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -3,901,500.00 | 48,229,762.86 | -152,477,812.86 | -100,346,550.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 48,229,762.86 | -48,229,762.86 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -104,248,050.00 | -104,248,050.00 | |||||||||
| 3．其他 | -3,901,500.00 | 3,901,500.00 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 418,171,100.00 | 700,828,103.73 | 114,704,100.00 | 179,719,554.69 | 1,131,903,556.47 | 2,315,918,214.89 | |||||
报表 第12页
香飘飘食品股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 419,350,000.00 | 612,597,003.66 | 151,819,000.00 | 98,609,334.90 | 610,997,128.35 | 1,589,734,466.91 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 419,350,000.00 | 612,597,003.66 | 151,819,000.00 | 98,609,334.90 | 610,997,128.35 | 1,589,734,466.91 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 68,881,462.90 | -4,835,000.00 | 32,880,456.93 | 191,086,612.36 | 297,683,532.19 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 328,804,569.29 | 328,804,569.29 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 68,881,462.90 | 68,881,462.90 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 68,881,462.90 | 68,881,462.90 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -4,835,000.00 | 32,880,456.93 | -137,717,956.93 | -100,002,500.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 32,880,456.93 | -32,880,456.93 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -104,837,500.00 | -104,837,500.00 | |||||||||
| 3．其他 | -4,835,000.00 | 4,835,000.00 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,350,000.00 | 681,478,466.56 | 146,984,000.00 | 131,489,791.83 | 802,083,740.71 | 1,887,417,999.10 | |||||
财务报表附注 第1页
香飘飘食品股份有限公司二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
香飘飘食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原香飘飘食品有限公司（以下简称“香飘飘有限公司”）基础上整体变更设立的股份有限公司，由蒋建琪、蒋建斌、陆家华等9位自然人股东及安徽志周合道企业管理合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波志同道合投资管理合伙企业（有限合伙））作为发起人，股本总额为15,800万股（每股面值人民币1元）。公司的统一社会信用代码为91330500778299605T。公司于2017年11月在上海证券交易所上市，所属行业为酒、饮料和精制茶制造业。截止2020年12月31日，公司股本总数41,817.11万股，公司注册资本为41,817.11万元，注册地：浙江省湖州经济技术开发区创业大道888号。公司经营范围：饮料（固体饮料类、液体饮料、乳制品）生产，自产产品销售，食品经营（凭许可证经营），自动售货机的销售、租赁、安装、运营管理及相关技术咨询，纸制品、塑料制品的销售，食品生产技术咨询及产品研发，人力资源服务（凭许可证经营），货物及技术的进出口，分支机构经营场所设在湖州市凤凰西区西凤路1318号1号楼（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表业经公司董事会于2021年4月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第2页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第3页
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第4页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第5页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
财务报表附注 第6页
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
财务报表附注 第7页
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第8页
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
财务报表附注 第9页
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
财务报表附注 第10页
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在途物资、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注 第11页
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第12页
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注 第13页
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
财务报表附注 第14页
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第15页
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5、10 | 5.00 | 19.00、9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3—5 | 5.00 | 31.67—19.00 |
财务报表附注 第16页
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
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化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 在受益期内平均摊销 | 预计可使用年限 |
| 软件 | 5年 | 在受益期内平均摊销 | 预计可使用年限 |
| 商标权 | 10年 | 在受益期内平均摊销 | 预计可使用年限 |
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修款 | 在受益期内平均摊销 | 5年 |
| 周转工具 | 在受益期内平均摊销 | 3年 |
| 排污费及其他 | 在受益期内平均摊销 | 使用年限 |
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注 第21页
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
财务报表附注 第22页
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。公司主要销售冲泡奶茶及液体奶茶等产品。
财务报表附注 第23页
具体收入确认原则为：
经销模式：经客户签收确认后，确认收入；代销模式：根据签订合同约定的结算周期，以收到代销结算清单确认收入；电商平台销售：直营店模式销售以款项到账时间确认收入，寄售代销模式以收到代销结算清单确认收入；出口销售模式：货物在指定的装运港装船，并按照约定办妥报关手续且货物离岸后确认收入。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
经销模式：经客户签收确认后，确认收入；代销模式：根据签订合同约定的结算周期，以收到代销结算清单确认收入；电商平台销售：直营店模式销售以款项到账时间确认收入，寄售代销模式以收到代销结算清单确认收入；出口销售模式：货物在指定的装运港装船，并按照约定办妥报关手续且货物离岸后确认收入。
(二十六) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
财务报表附注 第24页
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第25页
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第26页
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
财务报表附注 第27页
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时， 转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年年初财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 预收款项 | -168,509,201.41 | -143,000,113.43 |
| 合同负债 | 158,694,922.74 | 135,147,081.28 |
| 其他流动负债 | 9,814,278.67 | 7,853,032.15 |
财务报表附注 第28页
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 预收款项 | -183,969,898.40 | -162,859,933.25 |
| 合同负债 | 169,196,251.92 | 150,214,541.01 |
| 其他流动负债 | 14,773,646.48 | 12,645,392.24 |
| 受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 营业成本 | 163,399,316.62 | 163,335,159.18 |
| 销售费用 | -163,399,316.62 | -163,335,159.18 |
财务报表附注 第29页
业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
公司报告期内未发生重要会计估计变更事项。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 168,509,201.41 | -168,509,201.41 | -168,509,201.41 | ||
| 合同负债 | 158,694,922.74 | 158,694,922.74 | 158,694,922.74 | ||
| 其他流动负债 | 9,814,278.67 | 9,814,278.67 | 9,814,278.67 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 143,000,113.43 | -143,000,113.43 | -143,000,113.43 | ||
| 合同负债 | 135,147,081.28 | 135,147,081.28 | 135,147,081.28 | ||
| 其他流动负债 | 7,853,032.15 | 7,853,032.15 | 7,853,032.15 | ||
财务报表附注 第30页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税（注1） | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
| 企业所得税（注2） | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 香飘飘四川食品有限公司 | 15% |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 19,017.21 | |
| 银行存款 | 1,163,031,885.44 | 1,181,308,739.68 |
| 其他货币资金 | 231,202,073.71 | 61,237,844.36 |
| 合计 | 1,394,233,959.15 | 1,242,565,601.25 |
财务报表附注 第31页
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 169,090,159.21 | 36,573,970.57 |
| 信用证保证金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| ETC保证金 | 8,000.00 | |
| 用于担保的定期存款 | 111,081,335.48 | 100,000,000.00 |
| 掉期外汇交易保证金 | 47,104,823.14 | 17,880,951.00 |
| 用电担保金 | 740,913.92 | |
| 合计 | 330,284,317.83 | 158,195,835.49 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 858,573,175.14 | 409,780,122.20 |
| 其中：衍生金融资产 | -220,329.15 | |
| 现金管理产品投资 | 858,573,175.14 | 410,000,451.35 |
| 合计 | 858,573,175.14 | 409,780,122.20 |
财务报表附注 第32页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 27,736,340.32 | 47,367,838.82 |
| 1至2年 | 100,000.00 | |
| 小计 | 27,736,340.32 | 47,467,838.82 |
| 减：坏账准备 | 1,386,817.02 | 2,378,391.96 |
| 合计 | 26,349,523.30 | 45,089,446.86 |
财务报表附注 第33页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 27,736,340.32 | 100.00 | 1,386,817.02 | 5.00 | 26,349,523.30 | 47,467,838.82 | 100.00 | 2,378,391.96 | 5.01 | 45,089,446.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 27,736,340.32 | 100.00 | 1,386,817.02 | 5.00 | 26,349,523.30 | 47,467,838.82 | 100.00 | 2,378,391.96 | 5.01 | 45,089,446.86 |
| 合计 | 27,736,340.32 | 100.00 | 1,386,817.02 | 26,349,523.30 | 47,467,838.82 | 100.00 | 2,378,391.96 | 45,089,446.86 | ||
财务报表附注 第34页
本期无按单项计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：
按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,736,340.32 | 1,386,817.02 | 5.00 |
| 合计 | 27,736,340.32 | 1,386,817.02 | |
| 类别 | 上年年末 余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 2,378,391.96 | 2,378,391.96 | -991,574.94 | 1,386,817.02 | ||
| 合计 | 2,378,391.96 | 2,378,391.96 | -991,574.94 | 1,386,817.02 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 14,370,098.39 | 51.81 | 718,504.92 |
| 第二名 | 2,390,115.00 | 8.62 | 119,505.75 |
| 第三名 | 1,858,124.02 | 6.70 | 92,906.20 |
| 第四名 | 1,164,564.52 | 4.20 | 58,228.23 |
| 第五名 | 1,006,328.73 | 3.63 | 50,316.44 |
| 合计 | 20,789,230.66 | 74.96 | 1,039,461.54 |
财务报表附注 第35页
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 153,120.00 | |
| 合计 | 153,120.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 153,120.00 | 5,606,232.23 | 5,759,352.23 | |||
| 合计 | 153,120.00 | 5,606,232.23 | 5,759,352.23 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,458,375.23 | |
| 合计 | 1,458,375.23 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 144,214,969.09 | 100.00 | 111,720,894.46 | 96.81 |
| 1至2年 | 1,000.00 | 1,919,103.61 | 1.66 | |
| 2至3年 | 509,434.15 | 0.44 | ||
| 3年以上 | 1,254,716.98 | 1.09 | ||
| 合计 | 144,215,969.09 | 100.00 | 115,404,149.20 | 100.00 |
财务报表附注 第36页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 69,911,507.88 | 48.48 |
| 第二名 | 11,277,017.38 | 7.82 |
| 第三名 | 9,194,574.09 | 6.38 |
| 第四名 | 6,945,160.67 | 4.82 |
| 第五名 | 6,688,000.00 | 4.64 |
| 合计 | 104,016,260.02 | 72.14 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 22,409,860.98 | 30,347,933.47 |
| 合计 | 22,409,860.98 | 30,347,933.47 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 19,040,383.12 | 28,926,394.85 |
| 1至2年 | 4,513,341.13 | 1,712,434.76 |
| 2至3年 | 370,700.00 | 1,895,238.66 |
| 3年以上 | 1,438,016.46 | 1,314,961.26 |
| 小计 | 25,362,440.71 | 33,849,029.53 |
| 减：坏账准备 | 2,952,579.73 | 3,501,096.06 |
| 合计 | 22,409,860.98 | 30,347,933.47 |
财务报表附注 第37页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 509,433.95 | 2.01 | 509,433.95 | 100.00 | 492,200.00 | 1.45 | 492,200.00 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 24,853,006.76 | 97.99 | 2,443,145.78 | 9.83 | 22,409,860.98 | 33,356,829.53 | 98.55 | 3,008,896.06 | 9.02 | 30,347,933.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 24,853,006.76 | 97.99 | 2,443,145.78 | 9.83 | 22,409,860.98 | 33,356,829.53 | 98.55 | 3,008,896.06 | 9.02 | 30,347,933.47 |
| 合计 | 25,362,440.71 | 100.00 | 2,952,579.73 | 22,409,860.98 | 33,849,029.53 | 100.00 | 3,501,096.06 | 30,347,933.47 | ||
财务报表附注 第38页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 浙江金沙影业有限公司 | 509,433.95 | 509,433.95 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 509,433.95 | 509,433.95 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,040,383.12 | 952,019.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,513,341.13 | 451,334.11 | 10.00 |
| 2-3年 | 370,700.00 | 111,210.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 928,582.51 | 928,582.51 | 100.00 |
| 合计 | 24,853,006.76 | 2,443,145.78 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 3,008,896.06 | 492,200.00 | 3,501,096.06 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -565,750.28 | 509,433.95 | -56,316.33 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 492,200.00 | 492,200.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,443,145.78 | 509,433.95 | 2,952,579.73 |
财务报表附注 第39页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 33,356,829.53 | 492,200.00 | 33,849,029.53 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -8,503,822.77 | 509,433.95 | -7,994,388.82 | |
| 本期终止确认 | 492,200.00 | 492,200.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 24,853,006.76 | 509,433.95 | 25,362,440.71 |
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 3,501,096.06 | -56,316.33 | 492,200.00 | 2,952,579.73 | |
| 合计 | 3,501,096.06 | -56,316.33 | 492,200.00 | 2,952,579.73 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 492,200.00 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 21,936,255.81 | 30,829,069.31 |
| 代垫员工款项 | 527,233.51 | 876,963.74 |
| 房租及押金 | 565,785.60 | 285,248.09 |
| 备用金 | 1,191,995.52 | 275,532.49 |
| 其他 | 1,141,170.27 | 1,582,215.90 |
| 合计 | 25,362,440.71 | 33,849,029.53 |
财务报表附注 第40页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 59.14 | 750,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 2,020,000.00 | 1-2年、3年以上 | 7.96 | 400,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 960,000.00 | 1-2年 | 3.79 | 96,000.00 |
| 第四名 | 保证金 | 600,000.00 | 1-2年 | 2.37 | 60,000.00 |
| 第五名 | 保证金 | 555,624.00 | 1年以内 | 2.19 | 27,781.20 |
| 合计 | 19,135,624.00 | 75.45 | 1,333,781.20 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 88,587,560.69 | 158,570.03 | 88,428,990.66 | 104,778,973.77 | 255,945.62 | 104,523,028.15 |
| 在途物资 | 2,960,977.43 | 2,854,997.62 | 105,979.81 | 7,028,506.96 | 7,028,506.96 | |
| 委托加工物资 | 284,620.40 | 284,620.40 | ||||
| 在产品 | 23,424,640.10 | 217,808.30 | 23,206,831.80 | 17,329,022.08 | 327,204.27 | 17,001,817.81 |
| 库存商品 | 23,081,931.88 | 23,081,931.88 | 26,667,085.47 | 26,667,085.47 | ||
| 发出商品 | 19,240,231.51 | 19,240,231.51 | 17,619,266.63 | 17,619,266.63 | ||
| 合计 | 157,295,341.61 | 3,231,375.95 | 154,063,965.66 | 173,707,475.31 | 7,611,656.85 | 166,095,818.46 |
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 在途物资 | 7,028,506.96 | 7,028,506.96 | 4,173,509.34 | 2,854,997.62 | |||
财务报表附注 第41页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 255,945.62 | 255,945.62 | 31,382.85 | 128,758.44 | 158,570.03 | ||
| 在产品 | 327,204.27 | 327,204.27 | 109,395.97 | 217,808.30 | |||
| 合计 | 7,611,656.85 | 7,611,656.85 | 31,382.85 | 4,411,663.75 | 3,231,375.95 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证进项税额 | 3,741,802.03 | 11,058,996.25 |
| 未交增值税 | 77,706,735.54 | 74,322,763.45 |
| 可转债发行费 | 2,226,415.09 | |
| 预交所得税 | 1,339,524.34 | 659,876.42 |
| 银行理财产品 | 1,001,011.54 | |
| 合计 | 83,789,073.45 | 88,268,051.21 |
| 被投资单位 | 上年年末 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投资 损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 杭州中环维港餐饮管理有限公司 | 499,684.52 | -212,183.02 | 287,501.50 | ||||||||
| 小计 | 499,684.52 | -212,183.02 | 287,501.50 | ||||||||
| 合计 | 499,684.52 | -212,183.02 | 287,501.50 | ||||||||
财务报表附注 第42页
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公司 | 18,800,000.00 | 18,800,000.00 |
| 深恒和投资管理（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 28,800,000.00 | 28,800,000.00 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公司 | 2,400,000.00 | 16,750,000.00 | 非交易性股权投资 | |||
| 深恒和投资管理（深圳）有限公司 | 非交易性股权投资 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 37,126,316.84 | 3,641,603.27 | 40,767,920.11 |
| （2）本期增加金额 | 7,245,208.62 | 3,717,910.17 | 10,963,118.79 |
| —固定资产\无形资产转入 | 7,245,208.62 | 3,717,910.17 | 10,963,118.79 |
| （3）本期减少金额 | 3,009,660.59 | 3,009,660.59 | |
| —转入固定资产 | 3,009,660.59 | 3,009,660.59 | |
| （4）期末余额 | 41,361,864.87 | 7,359,513.44 | 48,721,378.31 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 12,450,147.98 | 533,785.11 | 12,983,933.09 |
| （2）本期增加金额 | 2,381,386.39 | 347,832.55 | 2,729,218.94 |
| —计提或摊销 | 1,759,241.57 | 196,503.27 | 1,955,744.84 |
| —固定资产\无形资产转入 | 622,144.82 | 151,329.28 | 773,474.10 |
| （3）本期减少金额 | 1,799,296.32 | 1,799,296.32 | |
| —转入固定资产 | 1,799,296.32 | 1,799,296.32 |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （4）期末余额 | 13,032,238.05 | 881,617.66 | 13,913,855.71 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 28,329,626.82 | 6,477,895.78 | 34,807,522.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 24,676,168.86 | 3,107,818.16 | 27,783,987.02 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,162,161,580.60 | 1,197,559,414.42 |
| 合计 | 1,162,161,580.60 | 1,197,559,414.42 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 652,412,649.78 | 867,756,296.70 | 18,416,870.93 | 41,524,650.14 | 1,580,110,467.55 |
| （2）本期增加金额 | 60,679,802.40 | 31,368,260.56 | 1,060,542.85 | 13,721,845.78 | 106,830,451.59 |
| —购置 | 13,317,998.98 | 1,060,542.85 | 13,721,845.78 | 28,100,387.61 | |
| —在建工程转入 | 57,670,141.81 | 18,050,261.58 | 75,720,403.39 | ||
| —投资性房地产转入 | 3,009,660.59 | 3,009,660.59 | |||
| （3）本期减少金额 | 7,347,344.13 | 12,578,652.37 | 1,059,390.51 | 578,709.34 | 21,564,096.35 |
| —处置或报废 | 223,661.23 | 765,233.45 | 1,059,390.51 | 521,487.26 | 2,569,772.45 |
| —转入在建工程 | 11,749,115.28 | 11,749,115.28 | |||
| —转入投资性房地产 | 7,123,682.90 | 64,303.64 | 57,222.08 | 7,245,208.62 | |
| （4）期末余额 | 705,745,108.05 | 886,545,904.89 | 18,418,023.27 | 54,667,786.58 | 1,665,376,822.79 |
| 2．累计折旧 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | 142,086,703.43 | 211,544,989.13 | 10,577,457.30 | 18,341,903.27 | 382,551,053.13 |
| （2）本期增加金额 | 34,960,224.05 | 79,774,177.80 | 1,921,305.41 | 8,814,461.37 | 125,470,168.63 |
| —计提 | 33,160,927.73 | 79,774,177.80 | 1,921,305.41 | 8,814,461.37 | 123,670,872.31 |
| —投资性房地产转入 | 1,799,296.32 | 1,799,296.32 | |||
| （3）本期减少金额 | 605,282.74 | 2,599,360.59 | 1,130,868.70 | 470,467.54 | 4,805,979.57 |
| —处置或报废 | 10,003.28 | 768,798.43 | 1,130,868.70 | 453,253.24 | 2,362,923.65 |
| —转入在建工程 | 1,820,911.10 | 1,820,911.10 | |||
| —转入投资性房地产 | 595,279.46 | 9,651.06 | 17,214.30 | 622,144.82 | |
| （4）期末余额 | 176,441,644.74 | 288,719,806.34 | 11,367,894.01 | 26,685,897.10 | 503,215,242.19 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 529,303,463.31 | 597,826,098.55 | 7,050,129.26 | 27,981,889.48 | 1,162,161,580.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 510,325,946.35 | 656,211,307.57 | 7,839,413.63 | 23,182,746.87 | 1,197,559,414.42 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 449,900,682.44 | 208,626,688.76 |
| 合计 | 449,900,682.44 | 208,626,688.76 |
财务报表附注 第45页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 164,324,020.87 | 164,324,020.87 | 44,792,613.35 | 44,792,613.35 | ||
| 新厂房工程项目 | 285,576,661.57 | 285,576,661.57 | 163,834,075.41 | 163,834,075.41 | ||
| 合计 | 449,900,682.44 | 449,900,682.44 | 208,626,688.76 | 208,626,688.76 | ||
财务报表附注 第46页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 四川兰芳园厂房工程 | 162,630,962.22 | 121,481,899.05 | 284,112,861.27 | 在建中 | 自筹 | |||||
| 天津兰芳园生产线 | 26,530,610.33 | 56,393,578.77 | 82,924,189.10 | 安装调试中 | 自筹 | |||||
| 四川兰芳园设备 | 48,902,668.76 | 48,902,668.76 | 安装调试中 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 189,161,572.55 | 226,778,146.58 | 415,939,719.13 |
财务报表附注 第47页
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 品牌使用权 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 152,252,301.54 | 6,021,499.39 | 65,420,908.47 | 655,179.31 | 224,349,888.71 |
| （2）本期增加金额 | 114,680.19 | 1,550,238.70 | 1,664,918.89 | ||
| —购置 | 114,680.19 | 1,550,238.70 | 1,664,918.89 | ||
| （3）本期减少金额 | 3,717,910.17 | 3,717,910.17 | |||
| —转入投资性房地产 | 3,717,910.17 | 3,717,910.17 | |||
| （4）期末余额 | 148,649,071.56 | 7,571,738.09 | 65,420,908.47 | 655,179.31 | 222,296,897.43 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 13,271,040.74 | 4,886,011.14 | 163,794.85 | 18,320,846.73 | |
| （2）本期增加金额 | 3,329,522.09 | 950,919.38 | 65,517.93 | 4,345,959.40 | |
| —计提 | 3,329,522.09 | 950,919.38 | 65,517.93 | 4,345,959.40 | |
| （3）本期减少金额 | 151,329.28 | 151,329.28 | |||
| —转入投资性房地产 | 151,329.28 | 151,329.28 | |||
| （4）期末余额 | 16,449,233.55 | 5,836,930.52 | 229,312.78 | 22,515,476.85 | |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 132,199,838.01 | 1,734,807.57 | 65,420,908.47 | 425,866.53 | 199,781,420.58 |
| （2）上年年末账面价值 | 138,981,260.80 | 1,135,488.25 | 65,420,908.47 | 491,384.46 | 206,029,041.98 |
| 项目 | 账面价值 | 使用寿命不确定的判断依据 |
| 兰芳园品牌使用许可 | 65,420,908.47 | 无固定使用寿命 |
| 合计 | 65,420,908.47 |
财务报表附注 第48页
3、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 5,356,041.14 | 3,206,934.93 | 2,040,227.69 | 6,522,748.38 | |
| 周转工具 | 4,989,404.62 | 2,132,406.91 | 2,409,874.25 | 4,711,937.28 | |
| 排污费及其他 | 7,025,008.28 | 3,202,491.57 | 2,307,194.93 | 7,920,304.92 | |
| 合计 | 17,370,454.04 | 8,541,833.41 | 6,757,296.87 | 19,154,990.58 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,570,772.79 | 1,886,961.90 | 13,491,144.87 | 3,364,904.59 |
| 递延收益 | 61,924,341.67 | 15,440,188.31 | 57,216,102.66 | 14,250,123.59 |
| 预提返利及补贴 | 55,552,817.52 | 13,888,204.38 | 83,200,471.48 | 20,800,117.87 |
| 未弥补亏损 | 66,055,311.04 | 16,513,827.76 | 88,036,284.68 | 22,009,071.17 |
| 限制性股票激励 | 130,956,337.51 | 31,210,224.15 | 153,077,775.08 | 36,257,889.67 |
| 内部交易未实现利润 | 26,658,878.82 | 6,664,719.70 | ||
| 合计 | 348,718,459.35 | 85,604,126.20 | 395,021,778.77 | 96,682,106.89 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 固定资产折旧一次性扣除 | 119,078,921.37 | 28,542,570.91 | 138,608,638.29 | 33,652,758.08 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 7,251,516.24 | 1,812,879.06 | ||
| 合计 | 126,330,437.61 | 30,355,449.97 | 138,608,638.29 | 33,652,758.08 |
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 13,538,973.27 | 72,065,152.93 | 17,238,104.51 | 79,444,002.38 |
| 递延所得税负债 | 13,538,973.27 | 16,816,476.70 | 17,238,104.51 | 16,414,653.57 |
财务报表附注 第49页
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 1,467,298.17 | 241,872.27 |
| 合计 | 1,467,298.17 | 241,872.27 |
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 17,716.67 | 17,716.67 | |
| 2024年 | 223,975.60 | 224,155.60 | |
| 2025年 | 1,225,605.90 | ||
| 合计 | 1,467,298.17 | 241,872.27 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备、工程款 | 87,265,560.11 | 87,265,560.11 | 51,801,023.17 | 51,801,023.17 | ||
| 合计 | 87,265,560.11 | 87,265,560.11 | 51,801,023.17 | 51,801,023.17 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认的票据贴现 | 798,000,000.00 | |
| 合计 | 798,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,427,956.12 | |
| 其中：衍生金融负债 | 1,427,956.12 | |
| 合计 | 1,427,956.12 |
财务报表附注 第50页
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 11,800,000.00 | 365,671,942.12 |
| 商业承兑汇票 | 55,860,000.00 | |
| 合计 | 67,660,000.00 | 365,671,942.12 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 306,466,631.11 | 404,920,462.41 |
| 1-2年 | 7,529,184.69 | 3,171,153.32 |
| 2-3年 | 157,224.08 | 618,956.38 |
| 3年以上 | 700,542.80 | 515,832.60 |
| 合计 | 314,853,582.68 | 409,226,404.71 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 168,041,791.19 | |
| 1-2年 | 66,063.11 | |
| 2-3年 | 150,507.12 | |
| 3年以上 | 250,839.99 | |
| 合计 | 168,509,201.41 |
| 项目 | 期末余额 |
| 预收货款 | 169,196,251.92 |
| 合计 | 169,196,251.92 |
财务报表附注 第51页
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 88,205,504.64 | 635,768,381.77 | 622,677,897.61 | 101,295,988.80 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 13,840,523.38 | 23,301,230.95 | 21,903,018.34 | 15,238,735.99 |
| 辞退福利 | 4,605,401.96 | 4,605,401.96 | ||
| 合计 | 102,046,028.02 | 663,675,014.68 | 649,186,317.91 | 116,534,724.79 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 77,153,386.90 | 549,087,768.84 | 537,310,847.89 | 88,930,307.85 |
| （2）职工福利费 | 43,505,925.82 | 43,505,925.82 | ||
| （3）社会保险费 | 9,233,356.10 | 24,358,324.54 | 23,213,668.50 | 10,378,012.14 |
| 其中：医疗保险费 | 8,166,878.31 | 22,024,915.41 | 20,949,802.91 | 9,241,990.81 |
| 工伤保险费 | 237,757.47 | 276,250.94 | 320,139.47 | 193,868.94 |
| 生育保险费 | 828,720.32 | 2,057,158.19 | 1,943,726.12 | 942,152.39 |
| （4）住房公积金 | 930,933.95 | 14,664,338.95 | 14,795,496.22 | 799,776.68 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 887,827.69 | 4,152,023.62 | 3,851,959.18 | 1,187,892.13 |
| 合计 | 88,205,504.64 | 635,768,381.77 | 622,677,897.61 | 101,295,988.80 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 13,389,314.85 | 22,487,930.21 | 21,157,569.81 | 14,719,675.25 |
| 失业保险费 | 451,208.53 | 813,300.74 | 745,448.53 | 519,060.74 |
| 合计 | 13,840,523.38 | 23,301,230.95 | 21,903,018.34 | 15,238,735.99 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 119,240,875.33 | 57,754,341.45 |
| 企业所得税 | 66,546,198.21 | 45,949,073.69 |
| 个人所得税 | 15,557,306.93 | 530,836.48 |
| 关税 | 8,637,690.13 | |
| 城市维护建设税 | 8,521,908.14 | 3,974,540.29 |
财务报表附注 第52页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房产税 | 2,070,685.31 | 1,033,349.29 |
| 教育费附加 | 3,072,038.12 | 1,703,374.42 |
| 地方教育费附加 | 2,048,025.39 | 1,135,582.94 |
| 印花税 | 459,169.86 | 408,183.28 |
| 环境保护税 | 513.35 | 488.53 |
| 合计 | 226,154,410.77 | 112,489,770.37 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 110,374,715.17 | 148,024,096.95 |
| 合计 | 110,374,715.17 | 148,024,096.95 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 100,325,175.00 | 132,722,000.00 |
| 保证金 | 8,397,232.55 | 8,118,832.36 |
| 其他 | 1,652,307.62 | 7,183,264.59 |
| 合计 | 110,374,715.17 | 148,024,096.95 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 100,325,175.00 | 未到解锁期 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销销项税 | 14,773,646.48 | |
| 合计 | 14,773,646.48 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 59,116,102.66 | 9,437,608.00 | 4,879,369.05 | 63,674,341.61 | 与资产相关 |
| 合计 | 59,116,102.66 | 9,437,608.00 | 4,879,369.05 | 63,674,341.61 |
财务报表附注 第53页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 新建液体奶茶和整体搬迁建设固体奶茶扶持补助 | 19,831,652.60 | 1,149,661.02 | 18,681,991.58 | 与资产相关 | ||
| 年产10.36万吨液体奶茶建设项目 | 11,193,073.33 | 1,523,487.18 | 9,669,586.15 | 与资产相关 | ||
| 天津香飘飘新建厂区一期建造阶段发展金支持 | 1,636,270.62 | 129,179.24 | 1,507,091.38 | 与资产相关 | ||
| 天津香飘飘工业技术改造项目贴息资金 | 1,266,666.67 | 99,999.98 | 1,166,666.69 | 与资产相关 | ||
| 农产品深加工灌装生产线改造补助 | 1,125,000.00 | 150,000.00 | 975,000.00 | 与资产相关 | ||
| 液体奶茶项目补助 | 971,499.96 | 133,999.99 | 837,499.97 | 与资产相关 | ||
| 杯装饮料自动化生产线技改项目补助 | 725,000.10 | 145,000.03 | 580,000.07 | 与资产相关 | ||
| 椰果奶茶灌装生产线技术改造项目补助 | 338,490.63 | 162,475.50 | 176,015.13 | 与资产相关 | ||
| 天津香飘飘滨海新区重大项目建设专项资金 | 633,333.33 | 50,000.02 | 583,333.31 | 与资产相关 | ||
| 天津香飘飘滨海新区工业技改和园区建设资金 | 633,333.33 | 50,000.02 | 583,333.31 | 与资产相关 | ||
| 江门项目扶持基金 | 11,726,495.67 | 246,010.40 | 11,480,485.27 | 与资产相关 | ||
| 2019年度湖州市工业发展专项资金(第四批) | 6,377,800.00 | 714,229.41 | 5,663,570.59 | 与资产相关 | ||
| 湖州市财政局工业发展专项资金（第一批） | 1,627,213.83 | 198,833.47 | 1,428,380.36 | 与资产相关 | ||
| 2018年度工业政策奖补资金 | 829,742.32 | 101,418.42 | 728,323.90 | 与资产相关 | ||
| 鼓励区内存量工业企业开展技术改造的补贴 | 200,530.27 | 22,436.76 | 178,093.51 | 与资产相关 | ||
| 加装低氮燃烧装置项目奖励 | 57,500.00 | 2,637.61 | 54,862.39 | 与资产相关 | ||
| 成都海峡科技园重大项目基础设施配套奖励 | 4,624,550.00 | 4,624,550.00 | 与资产相关 | |||
| 成都海峡科技园重大项目企业扶持资金 | 4,755,558.00 | 4,755,558.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 59,116,102.66 | 9,437,608.00 | 4,879,369.05 | 63,674,341.61 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 419,350,000.00 | -1,178,900.00 | -1,178,900.00 | 418,171,100.00 | |||
财务报表附注 第54页
(三十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 600,604,186.79 | 18,677,781.00 | 8,075,465.00 | 611,206,502.79 |
| 其他资本公积 | 84,367,938.21 | 27,139,674.58 | 18,677,781.00 | 92,829,831.79 |
| 合计 | 684,972,125.00 | 45,817,455.58 | 26,753,246.00 | 704,036,334.58 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 146,984,000.00 | 32,279,900.00 | 114,704,100.00 | |
| 合计 | 146,984,000.00 | 32,279,900.00 | 114,704,100.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 131,489,791.83 | 131,489,791.83 | 48,229,762.86 | 179,719,554.69 | |
| 合计 | 131,489,791.83 | 131,489,791.83 | 48,229,762.86 | 179,719,554.69 |
财务报表附注 第55页
(三十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,445,292,422.30 | 1,235,601,548.81 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,445,292,422.30 | 1,235,601,548.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 358,356,333.16 | 347,408,830.42 |
| 减：提取法定盈余公积 | 48,229,762.86 | 32,880,456.93 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 104,248,050.00 | 104,837,500.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 1,651,170,942.60 | 1,445,292,422.30 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,725,411,021.60 | 2,359,205,899.18 | 3,941,732,388.03 | 2,300,714,880.24 |
| 其他业务 | 35,438,699.92 | 40,100,807.90 | 36,263,248.89 | 38,263,890.31 |
| 合计 | 3,760,849,721.52 | 2,399,306,707.08 | 3,977,995,636.92 | 2,338,978,770.55 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 3,725,411,021.60 | 3,941,732,388.03 |
| 其中：冲泡类 | 3,068,087,675.09 | 2,936,930,085.49 |
| 即饮类 | 522,645,172.51 | 867,919,827.43 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他类 | 134,678,174.00 | 136,882,475.11 |
| 其他业务收入 | 35,438,699.92 | 36,263,248.89 |
| 合计 | 3,760,849,721.52 | 3,977,995,636.92 |
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型： | |
| 销售商品 | 3,725,411,021.60 |
| 合计 | 3,725,411,021.60 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 3,725,411,021.60 |
| 合计 | 3,725,411,021.60 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 11,577,364.88 | 15,757,089.82 |
| 教育费附加 | 4,961,727.78 | 6,753,038.47 |
| 地方教育费附加 | 3,307,818.49 | 4,502,025.70 |
| 房产税 | 6,386,712.57 | 5,242,741.55 |
| 土地使用税 | 536,258.37 | 630,613.62 |
| 车船使用税 | 25,830.00 | 23,770.00 |
| 印花税 | 2,263,461.19 | 2,431,756.32 |
| 其他 | 240,041.91 | 256,176.47 |
| 合计 | 29,299,215.19 | 35,597,211.95 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 302,469,365.86 | 233,521,571.82 |
| 市场推广费 | 178,212,902.64 | 141,543,320.09 |
| 广告费 | 169,536,193.16 | 357,623,053.04 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 差旅费 | 22,430,324.57 | 25,694,779.43 |
| 中介机构费 | 16,728,436.85 | 15,325,895.53 |
| 租赁费 | 5,665,555.32 | 6,156,899.04 |
| 会务费 | 2,010,170.19 | 5,485,398.44 |
| 运费 | 164,454,188.75 | |
| 其他 | 16,671,166.87 | 17,060,009.86 |
| 合计 | 713,724,115.46 | 966,865,116.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 104,629,801.60 | 89,083,621.07 |
| 股权激励费用 | 27,666,522.50 | 52,439,016.00 |
| 咨询服务费 | 23,704,420.02 | 13,133,339.30 |
| 折旧和摊销 | 22,677,137.26 | 15,261,800.01 |
| 办公费 | 7,545,181.87 | 11,085,853.45 |
| 检测检验费 | 5,348,910.82 | 5,642,077.87 |
| 运费 | 3,303,834.95 | 4,742,565.77 |
| 水电费 | 3,127,954.19 | 3,393,772.31 |
| 差旅费 | 1,208,782.37 | 3,393,108.49 |
| 修理费 | 1,945,652.73 | 1,579,948.71 |
| 业务招待费 | 1,046,545.67 | 1,373,312.56 |
| 其他 | 15,304,049.61 | 12,770,872.52 |
| 合计 | 217,508,793.59 | 213,899,288.06 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 8,302,473.46 | 7,426,768.68 |
| 委外研发费用 | 6,407,170.47 | 13,331,143.36 |
| 材料费 | 4,503,933.15 | 6,542,732.29 |
| 折旧与摊销 | 1,148,892.86 | 2,285,052.52 |
| 其他 | 3,060,394.03 | 1,439,740.00 |
| 合计 | 23,422,863.97 | 31,025,436.85 |
财务报表附注 第58页
(三十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 26,400,086.20 | 15,135,091.02 |
| 减：利息收入 | 27,054,872.61 | 16,542,559.56 |
| 汇兑损益 | 973,357.33 | -1,448,141.60 |
| 其他 | 1,080,942.23 | 324,278.88 |
| 合计 | 1,399,513.15 | -2,531,331.26 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 56,486,552.97 | 33,976,347.12 |
| 递延收益与资产相关政府补助转入 | 4,879,369.05 | 3,950,548.88 |
| 代扣个人所得税手续费 | 378,354.39 | 72,044.54 |
| 合计 | 61,744,276.41 | 37,998,940.54 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产10.36万吨液体奶茶建设项目 | 1,523,487.18 | 1,523,487.17 | 与资产相关 |
| 新建液体奶茶和整体搬迁建设固体奶茶扶持补助 | 1,149,661.02 | 1,149,661.02 | 与资产相关 |
| 椰果奶茶灌装生产线技术改造项目补助 | 162,475.50 | 176,603.79 | 与资产相关 |
| 农产品深加工灌装生产线改造补助 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 杯装饮料自动化生产线技改项目补助 | 145,000.03 | 145,000.02 | 与资产相关 |
| 液体奶茶项目补助 | 133,999.99 | 134,000.00 | 与资产相关 |
| 天津香飘飘新建厂区一期建造阶段发展金支持 | 129,179.24 | 129,179.25 | 与资产相关 |
| 天津香飘飘工业技术改造项目贴息资金 | 99,999.98 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 市级工业转型升级技改补助 | 79,999.72 | 与资产相关 | |
| 天津香飘飘滨海新区重大项目建设专项资金 | 50,000.02 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 天津香飘飘滨海新区工业技改和园区建设资金 | 50,000.02 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 湖州市财政局工业发展专项资金（第一批） | 198,833.47 | 115,986.17 | 与资产相关 |
| 江门项目扶持基金 | 246,010.40 | 102,504.33 | 与资产相关 |
| 2018年度工业政策奖补资金 | 101,418.42 | 42,257.68 | 与资产相关 |
| 鼓励区内存量工业企业开展技术改造的补贴 | 22,436.76 | 1,869.73 | 与资产相关 |
| 2019年度湖州市工业发展专项资金(第四批) | 714,229.41 | 与资产相关 |
财务报表附注 第59页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 加装低氮燃烧装置项目奖励 | 2,637.61 | 与资产相关 | |
| 企业扶持基金 | 35,020,000.00 | 13,030,000.00 | 与收益相关 |
| 一企一策财政补助资金 | 14,000,000.00 | 13,500,000.00 | 与收益相关 |
| 社会保险费返还 | 2,797,108.31 | 5,449,856.75 | 与收益相关 |
| 第五批国家绿色工厂企业政府补助资金 | 1,300,000.00 | 与收益相关 | |
| 兰芳园省级企业技术中心补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度湖州市财政局研发支出补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 温江区鼓励协作配套企业扶持资金 | 451,200.00 | 与收益相关 | |
| 成都就业局-温江工业结构调整专项奖资金 | 436,400.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 386,977.12 | 157,898.65 | 与收益相关 |
| 电子商务专项资金 | 200,000.00 | 361,600.00 | 与收益相关 |
| 开放型经济政策扶持 | 185,100.00 | 92,100.00 | 与收益相关 |
| 承担生产防疫物资企业15%电费补贴、采购防疫物资补贴 | 130,537.03 | 与收益相关 | |
| 收到2020年度企业以工代训补贴 | 117,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情防控-中小企业临时电费补贴 | 111,704.51 | 与收益相关 | |
| 2019年境外展会补助 | 111,400.00 | 与收益相关 | |
| 天津港保税区外租宿舍疫情减免补贴 | 100,500.00 | 与收益相关 | |
| 兰芳园瞪羚企业政府补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门社保局适岗培训补贴 | 35,000.00 | 与收益相关 | |
| 中小企业培训补贴 | 29,815.00 | 与收益相关 | |
| 湖州人力资源和社会保障局一次性用工补助 | 16,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 金融十条保费补助 | 3,100.00 | 与收益相关 | |
| 湖州人力资源与社保就业局招聘补贴（黑龙江） | 3,000.00 | 2,485.00 | 与收益相关 |
| 湖州人力资源与社保就业局招聘补贴（江西） | 1,111.00 | 与收益相关 | |
| 温江区就业管理局失业动态监测补贴 | 600.00 | 1,800.00 | 与收益相关 |
| 新天地平台政策资金补助 | 971,290.00 | 与收益相关 | |
| 海峡科技园企业扶持资金 | 340,200.00 | 与收益相关 | |
| 2018年湖州开发区商务奖励专项资金 | 26,000.00 | 与收益相关 | |
| 小微企业新招用高校毕业生社会保险补贴 | 19,734.22 | 与收益相关 | |
| 湖州人力资源与社保就业局招聘补贴（长春、哈尔滨、四川、武汉、合肥） | 10,347.50 | 与收益相关 | |
| 中小外贸企业拓市场专项补助 | 3,035.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 61,365,922.02 | 37,926,896.00 |
财务报表附注 第60页
2020年度计入其他收益的政府补助61,365,922.02元；其中：1、收到的与收益相关的政府补助56,486,552.97 元，具体如下：
（1）2020年度，根据宁波梅山保税港区扶持资金申请，宁波同创亨达贸易有限公司收到2019年度及2020年上半年度宁波梅山保税区财政局企业扶持基金共计35,020,000.00元。
（2）2020年度，根据湖州经济开发区“一企一策”奖励政策，公司收到湖州经济技术开发区管理委员会“一企一策”财政补助资金14,000,000.00元。
（3）2020年度，根据浙人社发【2020】10号《浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅关于做好2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》、湖政发【2020】3号《湖州市人民政府关于应对疫情支持企业健康发展的八条意见》以及2020年湖州市区社会保险费返还企业名单公示（第一批），公司收到湖州市就业管理服务中心社保返还资金1,128,790.72元；根据湖人社发【2020】27号，公司收到湖州市就业管理服务中心社保返还资金652,687.48元；根据天津市人社局市财政局市教委市医保局关于印发支持企业复工复产促进就业若干举措的通知，天津香飘飘食品工业有限公司、天津兰芳园食品有限公司分别收到天津市人力资源和社会保障局社保返还274,279.68元、93,045.46元；根据成人社发【2020】5号《关于印发应对疫情稳定就业有关政策实施细则的通知》，香飘飘四川食品有限公司收到成都市人力资源和社会保障局社保返还资金260,983.89元；根据2020年湖州市区社会保险费返还企业名单公示，兰芳园食品有限公司收到湖州市人力资源和社会保障局社保返还资金168,232.08元；杭州香飘飘食品销售有限公司收到社保返还资金219,089.00元。
（4）2020年度，根据《关于报送第五批绿色制造名单及前两批名单复核情况的函》，公司收到湖州市财政局绿色工厂补助资金1,300,000.00元。
（5）2020年度，根据《关于公布浙江省2020年（第27批）省级企业技术中心名单的通知》，兰芳园食品有限公司收到湖州市财政局省级企业技术中心补助500,000.00元。
（6）2020年度，根据《关于对2019年度湖州市区研发支出奖励企业名单的公示》,兰芳园食品有限公司收到湖州市财政局专项资金研发补助500,000.00元。
（7）2020年度，根据温民经办【2019】2号《关于促进民营经济健康发展的实施意见》，香飘飘四川食品有限公司收到成都市温江区经济和信息化局经济运行科扶持资金451,200.00元。
（8）2020年度，根据《关于申报工业企业结构调整专项奖补资金的通知》，香飘飘四川食品有限公司收到成都市温江区就业服务管理局专项补助资金436,400.00元。
财务报表附注 第61页
（9）2020年度，根据《湖州市人民政府关于企业复工复产补助奖励的意见》及《湖州南太湖新区管委会 关于支持企业员工返岗就业 助推企业复工复产的八条政策》公司收到湖州南太湖新区管理委员会复工复产稳岗补贴271,900.00元；根据津政办发【2020】1号《天津市人民政府办公厅关于印发天津市打赢新型冠状病毒感染肺炎疫情防控阻击战进一步促进经济社会持续健康发展若干措施的通知》，天津香飘飘食品工业有限公司收到天津市人民政府办公厅稳岗补贴70,420.94元、天津兰芳园食品有限公司收到稳岗补贴14,771.24元；根据粤人社规【2019】6号《关于做好受影响企业和职工认定工作的通知》，兰芳园（广东）食品有限公司收到广东省人力资源和社会保障厅稳岗补贴27,486.16元，兰芳园食品制造四川有限公司收到稳岗补贴2,398.78元。
（10）2020年度，根据湖财企【2020】27号《湖州市财政局 湖州市商务局关于下达2020年市本级第一批电子商务专项资金的通知》，公司收到湖州市财政局电子商务专项资金200,000.00元。
（11）2020年度，根据湖南太湖财【2020】21号《湖州南太湖新区经发局关于下达2019年度湖州南太湖新区开发放型经济高质量发展政策奖补资金的通知》，公司收到湖州市财政局财政性专项资金185,100.00元。
（12）2020年度，根据《关于应对新型冠状病毒肺炎疫情缓解中小企业生产经营困难16条政策措施的实施细则》，香飘飘四川食品有限公司收到成都市发改委采购防疫物资及承担生产防疫物资企业15%电费补贴130,537.03元。
（13）2020年度，根据杭人社发【2020】94号《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》，杭州香飘飘食品销售有限公司收到杭州市职业能力建设指导服务中心促进就业专项资金117,000.00元。
（14）2020年度，根据成发改要素价【2020】59号《关于做好对参与疫情防控相关中小企业实施临时电费补贴有关工作的通知》，香飘飘四川食品有限公司收到成都市发改委临时电费补贴111,704.51元。
（15）2020年度，根据湖商务联发【2019】1号《湖州市商务局 湖州市财政局 中国国际贸易促进委员会湖州市委员会关于关于公布2019年度展会目录的通知》以及《关于开展2020年度展会目录编制工作的通知》，公司收到湖州南太湖新区管理委员会展会补助111,400.00元。
（16）2020年度，根据《天津港保税区关于支持企业控疫情稳增长的政策措施》，天津兰芳园食品有限公司收到天津港保税区外租宿舍疫情减免补贴100,500.00元。
（17）2020年度，根据湖双高办【2020】1号《湖州市工业“双高”企业培育工作联席会议办公室关于授予浙江鸿昌铝业等148家企业“2019年湖州市‘瞪羚’企业”称号的通知》，兰芳园食品有限公司收到湖州市工业“双高”企业教育工作联席会议办公室“瞪羚”企业称号补助50,000.00元。
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（18）2020年度，根据粤人社规【2019】43号《广东省职业技能提升培训补贴申领管理办法》，兰芳园（广东）食品有限公司收到广东省人力资源和社会保障厅适岗培训补贴35,000.00元。
（19）2020年度，根据成人社发【2020】6号《关于印发全市受疫情影响企业职工线上职业培训补贴有关实施细则的通知》，香飘飘四川食品有限公司收到成都市人力资源和社会保障局中小企业培训补贴29,815.00元。
（20）2020年度，根据《湖州市实训生活补贴、一次性用工补贴、应聘补贴和招聘补贴实施办法》，兰芳园食品有限公司收到湖州市人民政府一次性用工补助16,000.00元。
（21）2020年度，根据《金融支持实体经济恢复发展的十条举措》，公司收到湖州市财政局（库款户）保费补助1,550.00元；兰芳园食品有限公司收到湖州市财政局（库款户）保费补助1,550.00元。
（22）2020年度，根据湖政办发【2017】108号《湖州市人民政府办公室关于进一步扶持大学生就业创业新十条政策（试行）的通知》以及《2019年湖州市企业赴白山招聘补贴公示》及其名单，公司收到湖州市人力资源和社会保障局招聘补贴3,000.00元。
（23）2020年度，根据湖委人领办【2020】3号《实施新时代人才强市战略服务湖州高质量赶超发展意见实施细则（试行）》，公司收到到湖州市人力资源和社会保障局招聘补贴1,111.00元。
（24）2020年度，根据成人社发〔2015〕31号《关于失业保险基金支持企业稳岗补贴有关问题的通知》，香飘飘四川食品有限公司2020年收到成都市就业服务管理局失业动态监测补贴600.00元。
2、收到的与资产相关的政府补助4,879,369.05 元，具体如下：
（1）根据湖2025发【2017】1号《湖州市“中国制造2025”试点示范城市建设工作领导小组文件——试点示范城市建设财政专项资金（第一批）的通知》，公司实际收到补助资金14,240,000.00元用于年产10.36万吨液体奶产建设项目。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020计入其他收益的金额为1,523,487.18元。
（2）根据湖开财（区）【2017】 66号文件《关于要求拨付香飘飘食品股份有限公司产业奖励资金的申请》，公司实际收到补助资金22,800,000.00元，用于新建液体奶茶和整体搬迁建设固定奶茶项目。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为1,149,661.02元。
（3）根据成财企[2012]199号《成都市财政局成都市经济和信息化委员会关于下达
财务报表附注 第63页
2012年第一批企业技术改造和新引进重大工业项目固定资产投资补助资金的通知》，香飘飘四川食品有限公司实际收到补助资金1,560,000.00元，用于车间生产线的改造项目。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为162,475.50元。
（4）根据湖集（开）委【2017】10号《关于2016年度工业、服务业经济发展奖励决定》以及湖财企【2016】378号《关于下达2016年度工业强市建设发展资金（第二批）的通知》，公司实际收到补助资金1,500,000.00元用于农产品深加工灌装生产线改造。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为150,000.00元。
（5）根据湖财企【2014】345号《湖州市财政局湖州市经济和信息化委员会关于下达2014年度湖州市工业强市建设发展资金（第三批）的通知》，公司于2014年实际收到补助资金1,450,000.00元，用于杯装饮料自动化生产线技改项目。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为145,000.03元。
（6）根据湖财企【2016】216号《关于下达2016年省工业与信息化发展财政专项资金（投资发展类）的通知》，公司于2016年实际收到补助资金1,340,000.00元，用于液体奶茶建设项目。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为133,999.99元。
（7）根据天津空港经济区管理委员会与香飘飘食品有限公司签订的投资合作协议，天津香飘飘食品工业有限公司实际收到发展金2,865,500.00元，专款用于天津香飘飘食品工业有限公司建设阶段地基与基础处理。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为129,179.24元。
（8）根据津经信投资[2012]13号《市经济和信息化委市财政局关于下达2012年天津市工业技术改造项目贴息资金计划的通知》，天津香飘飘食品工业有限公司实际收到专项资金2,000,000.00元，专款用于天津香飘飘食品工业有限公司基础设施建设。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为99,999.98元。
（9）根据津经信投资[2012]6号《关于组织申报天津市重大工业项目专项资金的通知》，天津香飘飘食品工业有限公司实际收到专项资金拨款1,000,000.00元，专款用于天津香飘飘食品工业有限公司基础设施建设。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为50,000.02元。
（10）根据津滨经信发[2012]56号《关于下达滨海新区2012年度第二批工业技术改造和工业园区建设专项资金项目计划的通知》，天津香飘飘食品工业有限公司实际收
财务报表附注 第64页
到专项资金1,000,000.00元，专款用于天津香飘飘食品工业有限公司基础设施建设。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为50,000.02元。
（11）根据湖财企【2019】78号《关于下达2019年度湖州市工业发展专项资金（第一批）的通知》，公司实际收到补助资金1,743,200.00元，用于年产2200万箱杯装固体奶茶生产线自动化升级技术改造和年产10.36万吨液体奶茶生产线自动化升级技术改造。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为198,833.47元。
（12）根据《香飘飘食品项目投资协议》以及《江门市关于进一步促进先进制造业发展的若干措施》（江府办【2017】25号），兰芳园（广东）食品有限公司收到江门市先进制造业江沙示范园区投资有限公司的项目扶持资金11,829,000.00元，用于补偿土地出让款。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为246,010.40元。
（13）根据湖集开【2019】15号《关于2018年度工业、服务业、科技、人才、商务和质量品牌建设发展奖励的决定》，公司实际收到奖励资金872,000.00元，用于年产2,200万箱杯装固体奶茶生产线自动化升级技术改造和年产10.36万吨液体奶茶生产线自动化升级技术改造。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为101,418.42元。
（14）根据（温民经办【2019】2 号）《关于印发〈关于促进民营经济健康发展资金政策实施细则〉的通知》以及成都市温江区《关于促进民营经济健康发展的实施意见》资金政策申报指南（2019版），香飘飘四川食品有限公司收到政府补助资金202,400.00元，用于区内存量工业企业开展技术改造。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为22,436.76元。
（15）根据湖财企【2019】261号《2019年度湖州市工业发展专项资金第四批》，公司收到政府补助资金6,377,800.00元，用于新增年产3.8万吨液体奶茶数字化生产项目。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为714,229.41元。
（16）根据温府办发【2019】7号《关于印发成都市温江区在用燃气锅炉低氮改造或电能替代以奖代补政策的通知》，香飘飘四川食品有限公司收到政府补助57,500.00元，用于加装低氮燃烧装置项目。根据会计准则的规定，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2020年计入其他收益的金额为2,637.61元。
财务报表附注 第65页
(四十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -212,183.02 | -100,315.48 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 2,400,000.00 | 2,000,000.00 |
| 理财产品的投资收益 | 17,178,039.95 | 14,433,839.80 |
| 合计 | 19,365,856.93 | 16,333,524.32 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 7,251,516.23 | -220,329.15 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -1,427,956.12 | -220,329.15 |
| 现金管理产品投资产生的公允价值变动收益 | 8,679,472.35 | |
| 合计 | 7,251,516.23 | -220,329.15 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -991,574.94 | -119,799.76 |
| 其他应收款坏账损失 | -56,316.33 | 853,415.66 |
| 合计 | -1,047,891.27 | 733,615.90 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -206,771.56 | 7,426,911.37 |
| 合计 | -206,771.56 | 7,426,911.37 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 46,283.78 | 46,283.78 | |
| 合计 | 46,283.78 | 46,283.78 |
财务报表附注 第66页
(四十六) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 717,452.14 | 1,016,975.00 | 717,452.14 |
| 政府补助 | 524,772.00 | 320,000.00 | 524,772.00 |
| 罚款和违约金收入 | 19,001.26 | 45,578.35 | 19,001.26 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 6,401.71 | 4,879.01 | 6,401.71 |
| 其他 | 740,403.54 | 637,090.74 | 740,403.54 |
| 合计 | 2,008,030.65 | 2,024,523.10 | 2,008,030.65 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年度质量标准品牌奖补资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度东新街道重点骨干企业奖励资金 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 微创投项目补助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年浙江省新零售示范企业奖金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 南太湖管理委员会2018年度小升规市级补助款 | 69,772.00 | 与收益相关 | |
| 小微企业“两直”资金补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 南太湖管委会新招员工一次性生活补贴 | 17,000.00 | 与收益相关 | |
| 街道颁发优秀企业奖励款 | 28,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门蓬江财政国库2019年新上规奖励资金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 江门蓬江区财政国库小升规省级促进补贴款 | 170,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 524,772.00 | 320,000.00 |
财务报表附注 第67页
（5）2020年度，根据《东新街道2019年度经济工作表彰大会》，杭州香飘飘食品销售有限公司收到东新街道人民政府优秀企业奖励28,000.00元。
（6）2020年度，根据江工信小【2019】76号《关于做好2019年新上规工业企业逐月直接兑现奖励资金工作的通知》，兰芳园（广东）食品有限公司收到江门市工业和信息化局奖励奖金30,000.00元。
（7）2020年度，根据江工信中小【2020】67号《关于组织开展江门市促进企业上规模专项资金（工业企业专题）申报审核工作的预通知》以及《关于加快开展省级工业小升规专项资金兑付工作的通知》，兰芳园（广东）食品有限公司收到江门市工业和信息化局补贴款170,000.00元。
(四十七) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 62,204.08 | 177,754.50 | 62,204.08 |
| 对外捐赠 | 11,850,866.13 | 298,400.00 | 11,850,866.13 |
| 违约金、赔偿款 | 449,988.92 | 55,000.00 | 449,988.92 |
| 其他 | 93,480.01 | 37,459.40 | 93,480.01 |
| 合计 | 12,456,539.14 | 568,613.90 | 12,456,539.14 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 96,123,604.32 | 108,351,064.73 |
| 递延所得税费用 | 922,663.29 | -14,191,232.74 |
| 合计 | 97,046,267.61 | 94,159,831.99 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 455,402,600.77 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 113,850,650.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -12,310,171.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -298,107.83 |
| 非应税收入的影响 | -600,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,603,678.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -45.00 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 本期金额 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 306,401.48 |
| 研发加计扣除 | -3,626,742.15 |
| 残疾人工资加计扣除 | -243,873.63 |
| 资产折旧、摊销调整的影响 | -1,635,522.71 |
| 所得税费用 | 97,046,267.61 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 356,025,333.16 | 343,724,080.42 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 405,445,941.67 | 402,565,100.00 |
| 基本每股收益 | 0.88 | 0.85 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.88 | 0.85 |
| 终止经营基本每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 357,190,833.16 | 344,807,830.42 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 408,041,650.21 | 405,231,448.50 |
| 稀释每股收益 | 0.88 | 0.85 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.88 | 0.85 |
| 终止经营稀释每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助收入 | 66,676,532.97 | 55,320,747.12 |
| 保证金 | 29,884,241.40 | 5,530,221.25 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存款利息收入 | 27,054,872.61 | 16,525,006.09 |
| 经营租赁收入 | 2,855,703.08 | 2,381,661.06 |
| 其他 | 3,455,277.51 | 6,484,375.29 |
| 合计 | 129,926,627.57 | 86,242,010.81 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 市场推广费 | 177,815,699.98 | 131,956,297.72 |
| 广告费 | 367,000,412.87 | 347,112,133.05 |
| 咨询费 | 40,432,856.87 | 21,865,887.71 |
| 差旅费 | 23,639,106.94 | 28,910,196.66 |
| 保证金 | 20,162,834.17 | 23,295,528.59 |
| 房租费 | 10,347,452.66 | 10,993,814.93 |
| 技术研发费 | 12,354,557.48 | 21,666,185.43 |
| 捐赠支出 | 11,850,866.13 | |
| 办公费 | 6,953,152.83 | 17,253,505.97 |
| 运费 | 3,303,834.95 | 163,461,871.60 |
| 其他 | 38,581,725.06 | 53,439,713.15 |
| 合计 | 712,442,499.94 | 819,955,134.81 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 开具购买设备信用证质押定期存款及保证金 | 103,000,000.00 | |
| 合计 | 103,000,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据贴现 | 924,389,840.79 | |
| 合计 | 924,389,840.79 |
财务报表附注 第70页
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据贴现 | 303,000,000.00 | |
| 股权激励回购 | 9,537,690.00 | 14,262,000.00 |
| 中介服务费 | 2,360,000.00 | |
| 合计 | 312,537,690.00 | 16,622,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 358,356,333.16 | 347,408,830.42 |
| 加：信用减值损失 | -1,047,891.27 | 733,615.90 |
| 资产减值准备 | -206,771.56 | 7,426,911.37 |
| 固定资产折旧 | 125,626,617.15 | 106,707,780.60 |
| 无形资产摊销 | 4,345,959.40 | 3,980,529.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,757,296.87 | 3,336,301.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -46,283.78 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 55,802.37 | 172,875.49 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -7,251,516.23 | 220,329.15 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,601,043.53 | 13,669,395.95 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -19,365,856.93 | -16,333,524.32 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,378,849.45 | -48,051,996.60 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 401,823.13 | 14,699,991.63 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 12,238,624.36 | -20,735,444.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 109,894,339.64 | -97,998,619.32 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -309,715,035.15 | 316,040,717.08 |
| 其他（注） | 20,384,181.95 | 88,673,639.35 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 335,407,516.09 | 719,951,333.20 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
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| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,063,949,641.32 | 1,084,369,765.76 |
| 减：现金的期初余额 | 1,084,369,765.76 | 1,138,592,799.41 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,420,124.44 | -54,223,033.65 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,063,949,641.32 | 1,084,369,765.76 |
| 其中：库存现金 | 19,017.21 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,051,950,549.96 | 1,081,308,739.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 11,999,091.36 | 3,042,008.87 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,063,949,641.32 | 1,084,369,765.76 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 330,284,317.83 | 银行承兑汇票保证金，信用证保证金，质押的定期存单，掉期外汇交易保证金，ETC保证金 |
| 固定资产 | 173,981,842.39 | 银行授信抵押 |
| 无形资产 | 70,978,610.67 | 银行授信抵押 |
| 投资性房地产 | 12,966,534.50 | 银行授信抵押 |
| 合计 | 588,211,305.39 |
财务报表附注 第72页
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 50,492,037.83 | ||
| 其中：美元 | 519,121.27 | 6.5249 | 3,387,214.37 |
| 欧元 | 0.04 | 8.0250 | 0.32 |
| 瑞士法郎 | 6,365,000.56 | 7.4006 | 47,104,823.14 |
| 种类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 | 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 年产10.36万吨液体奶茶建设项目 | 14,240,000.00 | 递延收益 | 1,523,487.18 | 1,523,487.17 | 其他收益 |
| 新建液体奶茶和整体搬迁建设固体奶茶扶持补助 | 22,800,000.00 | 递延收益 | 1,149,661.02 | 1,149,661.02 | 其他收益 |
| 椰果奶茶灌装生产线技术改造项目补助 | 1,560,000.00 | 递延收益 | 162,475.50 | 176,603.79 | 其他收益 |
| 农产品深加工灌装生产线改造补助 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
| 杯装饮料自动化生产线技改项目补助 | 1,450,000.00 | 递延收益 | 145,000.03 | 145,000.02 | 其他收益 |
| 液体奶茶项目补助 | 1,340,000.00 | 递延收益 | 133,999.99 | 134,000.00 | 其他收益 |
| 天津香飘飘新建厂区一期建造阶段发展金支持 | 2,865,500.00 | 递延收益 | 129,179.24 | 129,179.25 | 其他收益 |
| 天津香飘飘工业技术改造项目贴息资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 99,999.98 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 市级工业转型升级技改补助 | 800,000.00 | 递延收益 | 79,999.72 | 其他收益 | |
| 天津香飘飘滨海新区重大项目建设专项资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.02 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 天津香飘飘滨海新区工业技改和园区建设资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.02 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 湖州市财政局工业发展专项资金（第一批） | 1,743,200.00 | 递延收益 | 198,833.47 | 115,986.17 | 其他收益 |
| 江门项目扶持基金 | 11,829,000.00 | 递延收益 | 246,010.40 | 102,504.33 | 其他收益 |
| 2018年度工业政策奖补资金 | 872,000.00 | 递延收益 | 101,418.42 | 42,257.68 | 其他收益 |
财务报表附注 第73页
| 种类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 | 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 鼓励区内存量工业企业开展技术改造的补贴 | 202,400.00 | 递延收益 | 22,436.76 | 1,869.73 | 其他收益 |
| 2019年度湖州市工业发展专项资金(第四批) | 6,377,800.00 | 递延收益 | 714,229.41 | 其他收益 | |
| 加装低氮燃烧装置项目奖励 | 57,500.00 | 递延收益 | 2,637.61 | 其他收益 | |
| 成都海峡科技园重大项目基础设施配套奖励 | 4,624,550.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 成都海峡科技园重大项目企业扶持资金 | 4,755,558.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 企业扶持基金 | 35,020,000.00 | 35,020,000.00 | 13,030,000.00 | 其他收益 |
| 一企一策财政补助资金 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 13,500,000.00 | 其他收益 |
| 社会保险费返还 | 2,797,108.31 | 2,797,108.31 | 5,449,856.75 | 其他收益 |
| 第五批国家绿色工厂企业政府补助资金 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 其他收益 | |
| 兰芳园省级企业技术中心补助 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年度湖州市财政局研发支出补助 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 温江区鼓励协作配套企业扶持资金 | 451,200.00 | 451,200.00 | 其他收益 | |
| 成都就业局-温江工业结构调整专项奖资金 | 436,400.00 | 436,400.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 386,977.12 | 386,977.12 | 157,898.65 | 其他收益 |
| 电子商务专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 361,600.00 | 其他收益 |
| 开放型经济政策扶持 | 185,100.00 | 185,100.00 | 92,100.00 | 其他收益 |
| 承担生产防疫物资企业15%电费补贴、采购防疫物资补贴 | 130,537.03 | 130,537.03 | 其他收益 | |
| 收到2020年度企业以工代训补贴 | 117,000.00 | 117,000.00 | 其他收益 | |
| 疫情防控-中小企业临时电费补贴 | 111,704.51 | 111,704.51 | 其他收益 | |
| 2019年境外展会补助 | 111,400.00 | 111,400.00 | 其他收益 | |
| 天津港保税区外租宿舍疫情减免补贴 | 100,500.00 | 100,500.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第74页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 兰芳园瞪羚企业政府补助 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 江门社保局适岗培训补贴 | 35,000.00 | 35,000.00 | 其他收益 | |
| 中小企业培训补贴 | 29,815.00 | 29,815.00 | 其他收益 | |
| 湖州人力资源和社会保障局一次性用工补助 | 16,000.00 | 16,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 |
| 金融十条保费补助 | 3,100.00 | 3,100.00 | 其他收益 | |
| 湖州人力资源与社保就业局招聘补贴（黑龙江） | 3,000.00 | 3,000.00 | 2,485.00 | 其他收益 |
| 湖州人力资源与社保就业局招聘补贴（江西） | 1,111.00 | 1,111.00 | 其他收益 | |
| 温江区就业管理局失业动态监测补贴 | 600.00 | 600.00 | 1,800.00 | 其他收益 |
| 新天地平台政策资金补助 | 971,290.00 | 其他收益 | ||
| 海峡科技园企业扶持资金 | 340,200.00 | 其他收益 | ||
| 2018年湖州开发区商务奖励专项资金 | 26,000.00 | 其他收益 | ||
| 小微企业新招用高校毕业生社会保险补贴 | 19,734.22 | 其他收益 | ||
| 湖州人力资源与社保就业局招聘补贴（长春、哈尔滨、四川、武汉、合肥） | 10,347.50 | 其他收益 | ||
| 中小外贸企业拓市场专项补助 | 3,035.00 | 其他收益 | ||
| 2020年浙江省新零售示范企业奖金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 营业外收入 | |
| 江门蓬江区财政国库小升规省级促进补贴款 | 170,000.00 | 170,000.00 | 营业外收入 | |
| 南太湖管理委员会2018年度小升规市级补助款 | 69,772.00 | 69,772.00 | 营业外收入 | |
| 小微企业“两直”资金补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 营业外收入 | |
| 南太湖管委会新招员工一次性生活补贴 | 17,000.00 | 17,000.00 | 营业外收入 | |
| 街道颁发优秀企业奖励款 | 28,000.00 | 28,000.00 | 营业外收入 | |
| 江门蓬江财政国库2019年新上规奖励资金 | 30,000.00 | 30,000.00 | 营业外收入 | |
| 2018年度质量标准品牌奖补资金 | 300,000.00 | 营业外收入 | ||
| 2018年度东新街道重点骨干企业奖励资金 | 15,000.00 | 营业外收入 | ||
| 微创投项目补助 | 5,000.00 | 营业外收入 | ||
| 绿色贷款贴息补助 | 227,600.00 | 227,600.00 | 财务费用 | |
财务报表附注 第75页
(三) 本期未发生反向购买。
(四) 本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、北京众合于2020年8月成立，注册资本为人民币100万元，北京众合已于2020年8月取得北京市丰台区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91110106MA01U0P431的营业执照，从2020年8月起，公司将其纳入合并范围。
2、杭州八千喵于2020年11月成立，注册资本为人民币1,000万元，杭州八千喵已于2020年11月取得杭州市拱墅区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91330105MA2J2R5H3T的营业执照，从2020年11月起，公司将其纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 香飘飘四川食品有限公司 | 成都市 | 成都市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 天津香飘飘食品工业有限公司 | 天津市 | 天津市 | 生产销售 | 35.00 | 65.00 | 设立 |
| 杭州香飘飘食品销售有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 批发零售 | 100.00 | 设立 | |
| 兰芳园食品有限公司 | 湖州市 | 湖州市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波同创亨达贸易有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 批发零售 | 100.00 | 设立 | |
| 天津兰芳园食品有限公司 | 天津市 | 天津市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 兰芳园（广东）食品有限公司 | 江门市 | 江门市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 天津香飘飘食品销售有限公司 | 天津市 | 天津市 | 批发零售 | 100.00 | 设立 | |
| 香飘飘展览有限公司 | 湖州市 | 湖州市 | 会议及展览服务 | 100.00 | 设立 | |
| 兰芳园食品制造四川有限公司 | 成都市 | 成都市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 北京众合通益营销服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 批发零售 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州八千喵网络科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 科技推广应用服务 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第76页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 本期无重要的合营企业或联营企业。
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业：杭州中环维港餐饮管理有限公司 | ||
| 投资账面价值合计 | 287,501.50 | 499,684.52 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -212,183.02 | -100,315.48 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -212,183.02 | -100,315.48 |
财务报表附注 第77页
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 798,000,000.00 | 798,000,000.00 | ||
| 应付票据 | 67,660,000.00 | 67,660,000.00 | ||
| 应付账款 | 314,853,582.68 | 314,853,582.68 | ||
| 其他应付款 | 67,730,015.17 | 42,644,700.00 | 110,374,715.17 | |
| 合计 | 1,248,243,597.85 | 42,644,700.00 | 1,290,888,297.85 | |
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 365,671,942.12 | 365,671,942.12 | ||
| 应付账款 | 409,226,404.71 | 409,226,404.71 | ||
| 其他应付款 | 68,953,696.95 | 79,070,400.00 | 148,024,096.95 | |
| 合计 | 843,852,043.78 | 79,070,400.00 | 922,922,443.78 | |
财务报表附注 第78页
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和瑞士法郎计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 3,387,214.37 | 47,104,823.46 | 50,492,037.83 | 6,587,636.26 | 17,880,951.31 | 24,468,587.57 |
| 应收账款 | 2,313.45 | 2,313.45 | ||||
| 合计 | 3,387,214.37 | 47,104,823.46 | 50,492,037.83 | 6,589,949.71 | 17,880,951.31 | 24,470,901.02 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 858,573,175.14 | 858,573,175.14 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 858,573,175.14 | 858,573,175.14 | ||
财务报表附注 第79页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 858,573,175.14 | 858,573,175.14 | ||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 18,800,000.00 | 28,800,000.00 | |
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 858,573,175.14 | 10,000,000.00 | 18,800,000.00 | 887,373,175.14 |
| ◆交易性金融负债 | 1,427,956.12 | 1,427,956.12 | ||
| 1.交易性金融负债 | 1,427,956.12 | 1,427,956.12 | ||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | 1,427,956.12 | 1,427,956.12 | ||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
财务报表附注 第80页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 1,427,956.12 | 1,427,956.12 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
财务报表附注 第81页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 杭州坐标旅行社有限公司 | 股东蒋晓莹控制的公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 杭州坐标旅行社有限公司 | 接受劳务 | 91,671.00 | 171,445.00 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 蒋建琪 | 210,000,000.00 | 2020/3/24 | 2022/3/23 | 否 |
| 蒋建琪 | 300,000,000.00 | 2020/2/18 | 2021/2/17 | 否 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,073,863.75 | 4,515,936.86 |
财务报表附注 第82页
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：无公司本期行权的各项权益工具总额：2,555,100.00股公司本期失效的各项权益工具总额：1,178,900.00股公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：22个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：以公司市价为基础确定对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据在职人员对应的权益工具估计本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：90,708,693.50 元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：27,666,522.50元其他说明：
1、 该次股权激励计划的有效期、限售期和解除限售安排为：激励计划有效期自
限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。激励计划各批次限制性股票的限售期分别为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月、48个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
| 解锁期 | 解锁时间 | 可解锁数量占限制性股票数量比例 |
| 第一个解除限售期 | 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 15% |
| 第二个解除限售期 | 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 25% |
| 第三个解除限售期 | 自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第四个解除限售期 | 自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
财务报表附注 第83页
2、 公司限制性股票的解除限售条件：
激励计划的解除限售考核年度为2018-2021年四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售期 | 达成目标1 达成目标后的解除限售比例为50% | 达成目标2 达成目标后的解除限售比例为50% |
| 第一个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2018 年度营业收入增长率不低于20% | 以 2017年度净利润为基准，2018 年度净利润增长率不低于10% |
| 第二个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2019 年度营业收入增长率不低于50% | 以 2017年度净利润为基准，2019 年度净利润增长率不低于35% |
| 第三个解除限售期 | 以 2017 年度营业收入为基准，2020 年度营业收入增长率不低于 40% | |
| 第四个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2021 年度营业收入增长率不低于65% | 以 2017年度净利润为基准，2021 年度净利润增长率不低于40% |
| 解除限售期 | 达成目标1 达成目标后的解除限售比例为50% | 达成目标2 达成目标后的解除限售比例为50% |
| 第一个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2018 年度营业收入增长率不低于20% | 以 2017年度净利润为基准，2018 年度净利润增长率不低于10% |
财务报表附注 第84页
| 第二个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2019 年度营业收入增长率不低于50% | 以 2017年度净利润为基准，2019 年度净利润增长率不低于35% |
| 第三个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2020 年度营业收入增长率不低于80% | 以 2017年度净利润为基准，2020 年度净利润增长率不低于75% |
| 第四个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2021 年度营业收入增长率不低于115% | 以 2017年度净利润为基准，2021 年度净利润增长率不低于115% |
| 解除限售期 | 达成目标1 达成目标后的解除限售比例为50% | 达成目标2 达成目标后的解除限售比例为50% |
| 第一个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2018 年度营业收入增长率不低于20% | 以 2017年度净利润为基准，2018 年度净利润增长率不低于10% |
| 第二个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2019 年度营业收入增长率不低于50% | 以 2017年度净利润为基准，2019 年度净利润增长率不低于35% |
| 第三个解除限售期 | 以 2017 年度营业收入为基准，2020 年度营业收入增长率不低于 40% | |
| 第四个解除限售期 | 以 2017年度营业收入为基准，2021 年度营业收入增长率不低于65% | 以 2017年度净利润为基准，2021 年度净利润增长率不低于40% |
财务报表附注 第85页
担保，抵押合同期限为2020年2月22日至2023年2月21日。截止2020年12月31日，该最高额抵押合同以及定期存单8,000,000.00元为公司向中国农业银行湖州经济开发区支行的50,000,000.00元银行承兑汇票分别提供抵押和质押担保。
（3）公司以香飘飘四川食品有限公司原值为6,996,784.23元、净值为5,551,570.22元的无形资产，香飘飘四川食品有限公司原值为63,127,672.86元、净值为34,083,660.00元的房屋建筑物，香飘飘四川食品有限公司原值为22,752,389.06元、净值为12,850,222.43元的投资性房地产为公司与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订的金额为116,810,000.00元最高额抵押合同提供抵押担保，抵押合同期限为2019年7月18日至2021年7月18日，截止2020年12月31日。该最高额抵押合同以及20,500,000.00元人民币其他货币资金为公司向中国工商银行股份有限公司湖州分行的205,000,000.00元银行承兑汇票分别提供抵押和质押担保。
（4）截止2020年12月31日，公司以8,500,000.00元人民币其他货币资金及蒋建琪与中国建设银行股份有限公司湖州分行签订的《最高额保证合同》为公司向中国建设银行股份有限公司湖州分行的170,000,000.00元银行承兑汇票提供担保。该《最高额保证合同》的担保额度为210,000,000.00元，公司获得授信额度210,000,000.00元，授信期限为2020年3月24日至2022年3月23日。
（5）截止2020年12月31日，银行存款中8,000.00元人民币为公司存入的ETC保证金。
（6）截止2020年12月31日，公司以480,000.00元人民币其他货币资金为公司向中国民生银行股份有限公司湖州分行的4,800,000.00元银行承兑汇票提供质押担保。
（7）截止2020年12月31日，公司以129,000,000.00元人民币其他货币资金为公司向中信银行股份有限公司湖州分行的129,000,000.00元银行承兑汇票提供质押担保。
（8）截止2020年12月31日，兰芳园食品制造四川有限公司以其他货币资金3,000,000.00元和定期存款51,540,667.74元为兰芳园食品制造四川有限公司向中国工商银行湖州分行开立的6,600,000.00欧元信用证提供质押担保，信用证期限为2019年9月20日至2022年3月15日。
财务报表附注 第86页
（9）截止2020年12月31日，天津兰芳园食品有限公司以定期存款51,540,667.74元为天津兰芳园食品有限公司向中国工商银行湖州分行开立的3,300,000.00欧元信用证提供质押担保，信用证期限为2019年9月20日至2022年1月15日。
（10）截止2020年12月31日，公司以其他货币资金6,365,000.56瑞士法郎为公司与中国银行湖州分行掉期外汇交易提供质押担保。
（11）公司与招商银行股份有限公司杭州分行签订《授信协议》，公司及其下
属企业获得授信额度200,000,000.00元，授信期限为2020年7月29日至2021年7月28日。截止2020年12月31日，该授信额度下公司向招商银行股份有限公司杭州凤起支行开立11,950,000.00元信用证，信用证期限为2020年11月9日至2021年11月9日；截止2020年12月31日，该授信额度下兰芳园食品有限公司向招商银行股份有限公司杭州解放支行开立32,190,000.00元信用证，信用证期限为2020年11月9日至2021年11月9日；截止2020年12月31日，该授信额度下公司向招商银行股份有限公司杭州凤起支行开立55,860,000.00元商业承兑汇票。
（12）公司与中国民生银行股份有限公司签订《综合授信合同》，公司获得授
信额度100,000,000.00元，授信期限为2020年3月5日至2021年3月4日。截止2020年12月31日，该授信额度下公司向中国民生银行股份有限公司杭州分行开立45,000,000.00元信用证，信用证期限为2020年6月4日至2021年6月4日。
(二) 或有事项
2020年度，公司因以前年度进口材料适用税则问题受到相关部门调查。按照谨慎原则，公司已在2020年度计提了相应的成本费用5,184.71万元。截至本财务报表报出日，上述调查尚无结论。
十三、 资产负债表日后事项
1、2021年4月29日，根据公司第三届董事会第十四次会议审议通过的《公司2020年度利润分配预案》，以利润分配方案实施的股权登记日总股本为基数，每10股派发现金红利3.00元（含税），共计分配现金红利124,935,180.00元。
十四、 其他重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第87页
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 27,077,607.11 | 83,289,704.91 |
| 1至2年 | 100,000.00 | |
| 小计 | 27,077,607.11 | 83,389,704.91 |
| 减：坏账准备 | 1,353,880.36 | 4,174,485.25 |
| 合计 | 25,723,726.75 | 79,215,219.66 |
财务报表附注 第88页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 27,077,607.11 | 100.00 | 1,353,880.36 | 5.00 | 25,723,726.75 | 83,389,704.91 | 100.00 | 4,174,485.25 | 5.01 | 79,215,219.66 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 27,077,607.11 | 100.00 | 1,353,880.36 | 5.00 | 25,723,726.75 | 83,389,704.91 | 100.00 | 4,174,485.25 | 5.01 | 79,215,219.66 |
| 合计 | 27,077,607.11 | 100.00 | 1,353,880.36 | 25,723,726.75 | 83,389,704.91 | 100.00 | 4,174,485.25 | 79,215,219.66 | ||
财务报表附注 第89页
按组合计提坏账准备：
按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,077,607.11 | 1,353,880.36 | 5.00 |
| 合计 | 27,077,607.11 | 1,353,880.36 | |
| 类别 | 上年年末 余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 4,174,485.25 | 4,174,485.25 | -2,820,604.89 | 1,353,880.36 | ||
| 合计 | 4,174,485.25 | 4,174,485.25 | -2,820,604.89 | 1,353,880.36 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 14,271,028.06 | 52.70 | 713,551.40 |
| 第二名 | 2,390,115.00 | 8.83 | 119,505.75 |
| 第三名 | 1,858,124.02 | 6.86 | 92,906.20 |
| 第四名 | 1,164,564.52 | 4.30 | 58,228.23 |
| 第五名 | 981,989.12 | 3.63 | 49,099.46 |
| 合计 | 20,665,820.72 | 76.32 | 1,033,291.04 |
财务报表附注 第90页
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 153,120.00 | |
| 合计 | 153,120.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 153,120.00 | 5,606,232.23 | 5,759,352.23 | |||
| 合计 | 153,120.00 | 5,606,232.23 | 5,759,352.23 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 1,359,696,939.87 | 1,004,864,275.56 |
| 合计 | 1,359,696,939.87 | 1,004,864,275.56 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,428,599,773.20 | 859,653,304.10 |
| 1至2年 | 2,767,661.48 | 209,008,573.65 |
| 2至3年 | 51,800.00 | 122,743.41 |
| 3年以上 | 1,277,016.46 | 652,761.26 |
| 小计 | 1,432,696,251.14 | 1,069,437,382.42 |
| 减：坏账准备 | 72,999,311.27 | 64,573,106.86 |
| 合计 | 1,359,696,939.87 | 1,004,864,275.56 |
财务报表附注 第91页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 509,433.95 | 0.04 | 509,433.95 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,432,186,817.19 | 99.96 | 72,489,877.32 | 5.06 | 1,359,696,939.87 | 1,069,437,382.42 | 100.00 | 64,573,106.86 | 6.04 | 1,004,864,275.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 1,432,186,817.19 | 99.96 | 72,489,877.32 | 5.06 | 1,359,696,939.87 | 1,069,437,382.42 | 100.00 | 64,573,106.86 | 6.04 | 1,004,864,275.56 |
| 合计 | 1,432,696,251.14 | 100.00 | 72,999,311.27 | 1,359,696,939.87 | 1,069,437,382.42 | 100.00 | 64,573,106.86 | 1,004,864,275.56 | ||
财务报表附注 第92页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 浙江金沙影业有限公司 | 509,433.95 | 509,433.95 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 509,433.95 | 509,433.95 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,428,599,773.20 | 71,429,988.66 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,767,661.48 | 276,766.15 | 10.00 |
| 2至3年 | 51,800.00 | 15,540.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 767,582.51 | 767,582.51 | 100.00 |
| 合计 | 1,432,186,817.19 | 72,489,877.32 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 64,573,106.86 | 64,573,106.86 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,916,770.46 | 509,433.95 | 8,426,204.41 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 72,489,877.32 | 509,433.95 | 72,999,311.27 |
财务报表附注 第93页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,069,437,382.42 | 1,069,437,382.42 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | 509,433.95 | 509,433.95 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 362,749,434.77 | 362,749,434.77 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,432,186,817.19 | 509,433.95 | 1,432,696,251.14 |
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 64,573,106.86 | 8,426,204.41 | 72,999,311.27 | ||
| 合计 | 64,573,106.86 | 8,426,204.41 | 72,999,311.27 | ||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 内部往来款 | 1,411,684,912.98 | 1,043,770,711.32 |
| 保证金 | 19,046,368.72 | 24,373,352.70 |
| 押金 | 391,568.00 | 145,288.40 |
| 其他 | 1,573,401.44 | 1,148,030.00 |
| 合计 | 1,432,696,251.14 | 1,069,437,382.42 |
财务报表附注 第94页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 合并关联方 | 368,701,727.59 | 1年以内 | 25.73 | 18,435,086.38 |
| 第二名 | 合并关联方 | 255,723,129.15 | 1年以内 | 17.85 | 12,786,156.46 |
| 第三名 | 合并关联方 | 240,400,547.91 | 1年以内 | 16.78 | 12,020,027.40 |
| 第四名 | 合并关联方 | 199,258,914.35 | 1年以内 | 13.91 | 9,962,945.72 |
| 第五名 | 合并关联方 | 171,070,975.07 | 1年以内 | 11.94 | 8,553,548.75 |
| 合计 | 1,235,155,294.07 | 86.21 | 61,757,764.71 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 624,410,272.01 | 624,410,272.01 | 348,098,601.97 | 348,098,601.97 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 287,501.50 | 287,501.50 | 499,684.52 | 499,684.52 | ||
| 合计 | 624,697,773.51 | 624,697,773.51 | 348,598,286.49 | 348,598,286.49 | ||
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 香飘飘四川食品有限公司 | 18,284,203.09 | 2,450,597.11 | 20,734,800.20 | |||
| 天津香飘飘食品工业有限公司 | 35,546,794.90 | 90,658.12 | 35,637,453.02 | |||
| 杭州香飘飘食品销售有限公司 | 32,861,559.96 | 671,092.24 | 33,532,652.20 | |||
| 兰芳园食品有限公司 | 51,406,044.02 | 171,999,322.57 | 223,405,366.59 | |||
| 天津兰芳园食品有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 兰芳园（广东）食品有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 宁波同创亨达贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
财务报表附注 第95页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 香飘飘展览有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 兰芳园食品制造四川有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 天津香飘飘食品销售有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 北京众合通益营销服务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 杭州八千喵网络科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 合计 | 348,098,601.97 | 276,311,670.04 | 624,410,272.01 |
财务报表附注 第96页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 杭州中环维港餐饮管理有限公司 | 499,684.52 | -212,183.02 | 287,501.50 | ||||||||
| 小计 | 499,684.52 | -212,183.02 | 287,501.50 | ||||||||
| 合计 | 499,684.52 | -212,183.02 | 287,501.50 | ||||||||
财务报表附注 第97页
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,644,474,836.29 | 2,754,010,099.28 | 3,906,197,363.90 | 2,959,547,358.28 |
| 其他业务 | 35,626,497.93 | 41,206,162.01 | 82,879,601.72 | 87,672,313.94 |
| 合计 | 3,680,101,334.22 | 2,795,216,261.29 | 3,989,076,965.62 | 3,047,219,672.22 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 359,000,000.00 | 406,149,128.50 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -212,183.02 | -100,315.48 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 2,400,000.00 | 2,000,000.00 |
| 理财产品投资收益 | 16,448,039.95 | 13,188,141.17 |
| 合计 | 377,635,856.93 | 421,236,954.19 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -9,518.59 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 62,118,294.02 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
财务报表附注 第98页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 24,429,556.18 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,539,123.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 75,999,207.88 | |
| 所得税影响额 | -18,778,302.68 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 57,220,905.20 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.33 | 0.88 | 0.88 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.20 | 0.74 | 0.74 |