华夏银行：华夏银行2020年度财务报表及审计报告

财务报表及审计报告2020年12月31日止年度

财务报表及审计报告2020年12月31日止年度

内容 页码

审计报告 1 - 5

合并及银行资产负债表 6 - 7

合并及银行利润表 8 - 9

合并及银行现金流量表 10 - 11

合并股东权益变动表 12

银行股东权益变动表 13

财务报表附注 14 - 145

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审计报告

德师报(审)字(21)第P03202号

(第1页，共5页)

华夏银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华夏银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括2020年12月31日的合并及银行资产负债表、2020年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表和合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2020年12月31日的合并及银行财务状况以及2020年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量：

事项描述

如财务报表附注九、6、发放贷款和垫款所示，于2020年12月31日，贵行以摊余成本计量的发放贷款和垫款合并和银行的金额分别为1,991,270百万元人民币和1,874,894百万元人民币，相关信用损失准备余额分别为55,460百万元人民币和50,344百万元人民币。如财务报表附注五、3所示，管理层在计量预期信用损失过程中需要对信用风险是否显著增加、具有相似信用风险特征的资产组的划分、预期信用损失计量模型使用的假设以及前瞻性信息等作出重大会计估计和判断。鉴于发放贷款和垫款余额对财务报表具有重要性以及管理层在计量预期信用损失过程中需要运用重大会计估计和判断，因此我们将以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量识别为关键审计事项。

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审计报告(续)

德师报(审)字(21)第P03202号

(第2页，共5页)

三、关键审计事项 - 续

1、以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量： - 续

审计应对：

我们执行的主要审计程序如下：

? 测试和评价发放贷款和垫款信用损失计量相关内部控制的设计和执行有效性；

? 在内部信用风险模型专家的协助下，审核预期信用损失模型的适用性和合理性，并

评价阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及前瞻性信息等参数和假设的合理性；

? 选取样本执行信贷审阅，审核和评估管理层对违约和已发生信用减值贷款识别、信

用风险是否显著增加等重大判断的依据及其合理性；

? 抽样执行重新计算程序，以测试预期信用损失模型相关计算的准确性；

? 评价财务报表中发放贷款和垫款预期信用损失相关披露的充分性和适当性。

2、结构化主体的合并认定：

事项描述

如财务报表附注十四、结构化主体所示，结构化主体主要包括贵行发行、管理或投资的资产支持证券、金融机构资产管理计划、基金投资和资产受益权等。贵行可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。如财务报表附注五、4所示，当判断贵行是否应将结构化主体纳入贵行合并范围时，管理层需考虑贵行对结构化主体相关活动所拥有的权力、承担的风险和享有的报酬以及通过运用相关权力影响其可变回报的能力。结构化主体合并认定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且结构化主体合并与否对贵行财务报表具有重大影响，因此我们将结构化主体的合并认定识别为关键审计事项。

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审计报告(续)

德师报(审)字(21)第P03202号

(第3页，共5页)

三、关键审计事项 - 续

2、结构化主体的合并认定： - 续

审计应对：

我们执行的主要审计程序如下：

? 了解并测试与结构化主体合并相关的内部控制；

? 抽样检查相关合同文件，从贵行对结构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可

变回报和运用权力影响其可变回报的能力等方面评估贵行是否控制结构化主体，从而判断合并结构化主体的认定是否适当；

? 评价财务报表中与结构化主体相关披露的充分性和适当性。

四、其他信息

贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵行的财务报告过程。

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审计报告(续)

德师报(审)字(21)第P03202号

(第4页，共5页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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审计报告(续)

德师报(审)字(21)第P03202号

(第5页，共5页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：文启斯

中国?上海 (项目合伙人)

中国注册会计师：马晓波

2021年4月28日

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合并及银行资产负债表2020年12月31日(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年附注九 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

资产现金及存放中央银行款项 1 204,082 192,911 203,182 192,428存放同业款项 2 18,505 15,938 18,356 15,896拆出资金 3 36,470 23,461 38,380 23,961衍生金融资产 4 12,361 926 12,361 926买入返售金融资产 5 24,776 24,050 23,582 24,050发放贷款和垫款 6 2,059,825 1,829,171 1,948,555 1,732,552金融投资交易性金融资产 7 123,848 89,783 123,547 89,783债权投资 8 702,909 675,286 700,879 673,615其他债权投资 9 172,926 129,400 172,926 129,400其他权益工具投资 10 5,484 4,961 5,472 4,946长期股权投资 11 - - 8,090 5,090固定资产 12 13,584 13,466 13,553 13,435无形资产 86 80 73 75递延所得税资产 13 10,155 8,574 9,432 7,886其他资产 14 14,805 12,782 13,049 10,774_______ _______ _______ _______

资产总计 3,399,816 3,020,789 3,291,437 2,924,817

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合并及银行资产负债表 - 续2020年12月31日(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年附注九 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

负债向中央银行借款 16 131,036 143,617 130,939 143,566同业及其他金融机构存放款项 17 434,992 302,337 440,136 303,561拆入资金 18 109,017 104,064 19,905 26,409衍生金融负债 4 12,365 1,802 12,365 1,802卖出回购金融资产款 19 49,155 93,774 47,975 93,423吸收存款 20 1,837,020 1,671,276 1,834,258 1,669,062应付职工薪酬 21 6,961 6,647 6,802 6,526应交税费 22 7,740 5,572 7,257 5,083应付债务凭证 23 511,814 403,584 504,702 398,495预计负债 24 2,309 2,147 2,302 2,135其他负债 25 14,752 16,632 8,283 9,911_______ _______ _______ _______负债合计 3,117,161 2,751,452 3,014,924 2,659,973_______ _______ _______ _______

股东权益股本 26 15,387 15,387 15,387 15,387其他权益工具 27 59,971 59,971 59,971 59,971其中：优先股 19,978 19,978 19,978 19,978

永续债 39,993 39,993 39,993 39,993资本公积 28 53,292 53,292 53,291 53,291其他综合收益 41 (714) 1,084 (706) 1,087盈余公积 29 17,756 15,662 17,756 15,662一般风险准备 30 38,683 34,706 37,424 33,753未分配利润 31 96,238 87,486 93,390 85,693

_______ _______ _______ _______

归属于母公司股东权益合计 280,613 267,588 276,513 264,844少数股东权益 2,042 1,749 - -

_______ _______ _______ _______

股东权益合计 282,655 269,337 276,513 264,844

_______ _______ _______ _______

负债及股东权益总计 3,399,816 3,020,789 3,291,437 2,924,817

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附注为财务报表的组成部分

第6页至第145页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人

行长

财务负责人

盖章

- 8 -

合并及银行利润表2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行附注九 2020年 2019年 2020年 2019年

一、营业收入 95,309 84,734 90,622 81,401

_____ _____ _____ _____

利息净收入 32 81,967 72,395 77,363 69,074利息收入 147,239 136,271 139,767 130,131利息支出 (65,272) (63,876) (62,404) (61,057)手续费及佣金净收入 33 10,558 10,182 10,512 10,209手续费及佣金收入 14,207 13,247 14,215 13,247手续费及佣金支出 (3,649) (3,065) (3,703) (3,038)投资收益 34 1,870 1,231 1,870 1,231其中：以摊余成本计量的金融

资产终止确认产生的收益 - - - -公允价值变动收益 35 503 823 503 823汇兑收益/(损失) 36 192 (132) 192 (132)其他业务收入 192 192 155 155资产处置收益 3 15 3 15其他收益 24 28 24 26

二、营业支出 (68,158) (57,237) (65,707) (55,452)_____ _____ _____ _____税金及附加 37 (1,076) (890) (1,039) (856)业务及管理费 38 (26,622) (25,920) (26,240) (25,588)信用减值损失 39 (40,010) (30,251) (37,992) (28,842)其他资产减值损失 (421) (154) (421) (154)其他业务成本 (29) (22) (15) (12)

_____ _____ _____ _____

三、营业利润 27,151 27,497 24,915 25,949

加：营业外收入 160 168 134 149减：营业外支出 (158) (102) (156) (101)

_____ _____ _____ _____

四、利润总额 27,153 27,563 24,893 25,997

减：所得税费用 40 (5,585) (5,448) (4,979) (5,055)

_____ _____ _____ _____

五、净利润 21,568 22,115 19,914 20,942_____ _____ _____ _____

(一)按经营持续性分类

1、持续经营净利润 21,568 22,115 19,914 20,942

2、终止经营净利润 - - - -

_____ _____ _____ _____

(二)按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润 21,275 21,905 19,914 20,942

2、少数股东损益 293 210 - -

_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

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合并及银行利润表 - 续2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行附注九 2020年 2019年 2020年 2019年

六、其他综合收益税后净额 41 (1,639) (69) (1,634) (66)

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 (215) (455) (210) (452)

1、其他权益工具投资公允价值变动 (215) (455) (210) (452)

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 (1,424) 386 (1,424) 386

1、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产公允价值变动 (1,341) 95 (1,341) 95

2、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产投资信用损失准备 (83) 291 (83) 291

_____ _____ _____ _____

归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 (1,639) (69) (1,634) (66)归属于少数股东的其他综合收益税后净额 - - - -

_____ _____ _____ _____

七、综合收益总额 19,929 22,046 18,280 20,876

_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____归属于母公司股东的综合收益总额 19,636 21,836 18,280 20,876归属于少数股东的综合收益总额 293 210 - -_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

八、每股收益

基本每股收益(人民币元) 42 1.20 1.37_____ __________ _____

附注为财务报表的组成部分

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合并及银行现金流量表2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行附注九 2020年 2019年 2020年 2019年

经营活动产生的现金流量客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 294,341 172,057 297,718 173,079存放中央银行和同业款项净减少额 2,134 28,528 2,087 28,476拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 - 105,451 - 85,601拆出资金及买入返售金融资产净减少额 - 14,752 - 14,252为交易目的而持有的金融资产净减少额 - 1,141 - 1,141经营性应付债务凭证净增加额 65,077 63,140 65,077 63,140收取利息、手续费及佣金的现金 129,721 122,738 122,333 116,633收到其他与经营活动有关的现金 1,796 2,364 1,503 1,605_______ ________ _______ ________经营活动现金流入小计 493,069 510,171 488,718 483,927_______ ________ _______ ________

客户贷款和垫款净增加额 (266,629) (295,951) (249,974) (271,884)拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 (39,485) - (51,784) -拆出资金及买入返售金融资产净增加额 (26,069) - (25,568) -向中央银行借款净减少额 (11,654) (29,513) (11,700) (29,500)为交易目的而持有的金融资产净增加额 (9,324) - (9,023) -支付利息、手续费及佣金的现金 (61,653) (59,515) (59,047) (57,143)支付给职工以及为职工支付的现金 (14,670) (15,381) (14,411) (15,147)支付的各项税费 (12,296) (13,346) (11,607) (12,961)支付其他与经营活动有关的现金 (16,530) (17,383) (16,182) (16,233)

_______ ________ _______ ________

经营活动现金流出小计 (458,310) (431,089) (449,296) (402,868)

_______ ________ _______ ________

经营活动产生的现金流量净额 44 34,759 79,082 39,422 81,059

_______ ________ _______ ________

投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 498,658 518,775 498,079 517,900取得投资收益收到的现金 36,797 34,851 36,716 34,788处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 206 332 204 331

_______ ________ _______ ________投资活动现金流入小计 535,661 553,958 534,999 553,019_______ ________ _______ ________

投资支付的现金 (596,099) (614,588) (595,166) (613,043)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (1,266) (1,014) (1,260) (1,012)取得子公司支付的现金 - - (3,000) -

_______ ________ _______ ________

投资活动现金流出小计 (597,365) (615,602) (599,426) (614,055)

_______ ________ _______ ________

投资活动产生的现金流量净额 (61,704) (61,644) (64,427) (61,036)

_______ ________ _______ ________

- 11 -

合并及银行现金流量表 - 续2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行附注九 2020年 2019年 2020年 2019年

筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 - 39,993 - 39,993发行债券所收到的现金 65,000 2,500 63,000 -

______ ______ ______ ______筹资活动现金流入小计 65,000 42,493 63,000 39,993______ ______ ______ ______偿还债务支付的现金 (22,000) (25,000) (22,000) (25,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (10,776) (8,663) (10,583) (8,558)

______ ______ ______ ______

筹资活动现金流出小计 (32,776) (33,663) (32,583) (33,558)______ ______ ______ ______筹资活动产生的现金流量净额 32,224 8,830 30,417 6,435______ ______ ______ ______汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (582) 195 (582) 195______ ______ ______ ______

现金及现金等价物净变动额 44 4,697 26,463 4,830 26,653加：年初现金及现金等价物余额 92,667 66,204 92,167 65,514

______ ______ ______ ______

年末现金及现金等价物余额 43 97,364 92,667 96,997 92,167

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

附注为财务报表的组成部分

- 12 -

合并股东权益变动表2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司股东权益其他 其他 一般 少数附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计

一、2020年1月1日余额 15,387 59,971 53,292 1,084 15,662 34,706 87,486 267,588 1,749 269,337

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 21,275 21,275 293 21,568

(二)其他综合收益 41 - - - (1,639) - - - (1,639) - (1,639)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____上述(一)、(二)小计 - - - (1,639) - - 21,275 19,636 293 19,929

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

(三)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 2,094 - (2,094) - - -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 3,977 (3,977) - - -

3.普通股股利分配 31 - - - - - - (3,831) (3,831) - (3,831)

4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840) (840) - (840)

5.对其他权益工具持有者

的利润分配 31 - - - - - - (1,940) (1,940) - (1,940)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

(四)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益 10 - - - (159) - - 159 - - -

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

三、2020年12月31日余额 15,387 59,971 53,292 (714) 17,756 38,683 96,238 280,613 2,042 282,655

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

归属于母公司股东权益其他 其他 一般 少数附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计

一、2019年1月1日余额 15,387 19,978 53,292 1,153 13,635 31,788 74,043 209,276 1,539 210,815____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 21,905 21,905 210 22,115

(二)其他综合收益 41 - - - (69) - - - (69) - (69)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

上述(一)和(二)小计 - - - (69) - - 21,905 21,836 210 22,046

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

(三)股东投入资本

1.其他权益工具持有者

投入资本 27 - 39,993 - - - - - 39,993 - 39,993____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

(四)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 2,027 - (2,027) - - -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 2,918 (2,918) - - -

3.普通股股利分配 31 - - - - - - (2,677) (2,677) - (2,677)

4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840) (840) - (840)____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

三、2019年12月31日余额 15,387 59,971 53,292 1,084 15,662 34,706 87,486 267,588 1,749 269,337

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

附注为财务报表的组成部分

- 13 -

银行股东权益变动表2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

其他 其他 一般附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计

一、2020年1月1日余额 15,387 59,971 53,291 1,087 15,662 33,753 85,693 264,844

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 19,914 19,914

(二)其他综合收益 41 - - - (1,634) - - - (1,634)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

上述(一)、(二)小计 - - - (1,634) - - 19,914 18,280

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(三)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 2,094 - (2,094) -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 3,671 (3,671) -

3.普通股股利分配 31 - - - - - - (3,831) (3,831)

4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840) (840)

5.对其他权益工具持有者

的利润分配 31 - - - - - - (1,940) (1,940)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(四)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转

留存收益 10 - - - (159) - - 159 -

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

三、2020年12月31日余额 15,387 59,971 53,291 (706) 17,756 37,424 93,390 276,513

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

其他 其他 一般附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计

一、2019年1月1日余额 15,387 19,978 53,291 1,153 13,635 31,019 73,029 207,492

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 20,942 20,942

(二)其他综合收益 41 - - - (66) - - - (66)____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

上述(一)和(二)小计 - - - (66) - - 20,942 20,876

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(三)股东投入资本

1.其他权益工具持有者

投入资本 27 - 39,993 - - - - - 39,993

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(四)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 2,027 - (2,027) -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 2,734 (2,734) -

3.普通股股利分配 31 - - - - - - (2,677) (2,677)

4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840) (840)____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

三、2019年12月31日余额 15,387 59,971 53,291 1,087 15,662 33,753 85,693 264,844____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

附注为财务报表的组成部分

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 14 -

一、 银行基本情况

华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于1992年10月14日注册成立为全国性商业银行。1996年4月10日，中国人民银行批准华夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于2003年7月21日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发行A股，并于2003年9月12日挂牌上市。

本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“原中国银监会”或“中国银保监会”)批准持有B0008H111000001号金融许可证，并经北京市工商行政管理局(现已更名为北京市市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码9111000010112001XW的营业执照。

截至2020年12月31日，本银行除总行本部外，在全国设有44家一级分行，营业网点总数达1022家。

本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银保监会批准的其他业务。

二、 财务报表编制基础

编制基础

本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号–财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

持续经营

本集团对自2020年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于2020年12月31日的合并及银行财务状况以及2020年度的合并及银行经营成果、合并及银行现金流量和合并及银行股东权益变动。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计

1. 会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2. 记账本位币

人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及所属子公司以人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

4. 企业合并

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

4. 企业合并 - 续

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

5. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

5. 合并财务报表的编制方法 - 续

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8. 金融工具

本集团在成为金融工具合同条款中的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

8.1 金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括：现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款以及债权投资。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

(1) 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；

(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客

观证据表明近期实际存在短期获利模式；

(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有

效套期工具的衍生工具除外。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

(1) 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

(2) 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资

产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 - 续

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

8.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收融资租赁款、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.2 金融工具减值 - 续

8.2.1 信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团将比较金融工具在报告日的违约风险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时，本集团会考虑合理且可支持的定量和定性信息，包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。信用风险显著增加的判断标准参见附注十五、3.1 信用风险管理。

8.2.2 已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括可观察信息参见附注十五、3.1信用风险管理。

8.2.3 预期信用损失的确定

预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露，有关预期信用损失的计量和确认参见附注十五、3.1信用风险管理。

8.2.4 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

8.3 金融资产转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.3 金融资产转移 - 续

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

(1) 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融

资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2) 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融

资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

资产证券化

作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。证券化金融资产的权益分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券。信贷资产在支付相关税负和费之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信贷资产作为次级资产支持证券的收益。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.3 金融资产转移 - 续

资产证券化 - 续

在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认

该金融资产；

(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融

资产；

(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对

该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

8.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

8.4.1 金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续

8.4.1 金融负债的分类、确认及计量 - 续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- 续

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

(1) 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

(2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客

观证据表明近期实际存在短期获利模式。

(3) 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有

效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

(1) 该指定能够消除或显著减少会计错配；

(2) 根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；

(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续

8.4.1 金融负债的分类、确认及计量 - 续

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

8.4.2 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续

8.4.3 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

8.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具，包括外汇远期、外汇掉期、利率互换及期权合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

8.7 套期会计

为管理特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为公允价值套期。

本集团在套期开始时，正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内容的书面文件。

发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：

(1) 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

(2) 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

(3) 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关

系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

(4) 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

本集团将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失则计入其他综合收益。

本集团将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

8.7 套期会计 - 续

公允价值套期- 续

公允价值套期中，被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团按照上述相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益。

套期有效性评估方法

本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：

(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地

位。

(3) 套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的

套期工具实际数量之比。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。

9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。

买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中继续确认。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利息收入”和“利息支出”。

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10. 长期股权投资

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

长期股权投资按照成本进行初始计量。

本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

处置长期股权投资

本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

11. 固定资产

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋建筑物 20 - 35年 5% 2.71% - 4.75%办公和电子设备 3 - 5年 5% 19.00% - 31.67%运输工具 5 - 10年 5% 9.50% - 19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

11. 固定资产 - 续

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

12. 无形资产

无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

于报告期末，本集团对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

13. 抵债资产

抵债资产按公允价值进行初始计量，并于报告期末按照账面价值与可收回金额孰低后续计量。当抵债资产的可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。

处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。

取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。

14. 非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

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14. 非金融资产减值 - 续

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15. 职工薪酬及福利

职工薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

社会福利

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。

年金计划

除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义务注入资金。

16. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

16. 预计负债 - 续

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团以预期信用损失为基础确认的贷款承诺和财务担保合同损失准备列示为预计负债。

17. 优先股、永续债等其他金融工具

本集团发行的优先股和永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他

方交换金融资产或金融负债的合同义务；

(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。

归类为金融负债的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配按照借款费用处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。如金融负债以摊余成本计量，相关交易费用计入初始计量金额。

归类为权益工具的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

18. 收入确认

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

18. 收入确认 - 续

本集团确认收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

利息净收入

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具外，所有金融工具的利息收入和支出均采用实际利率法并计入合并利润表的“利息收入”和“利息支出”。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入在“投资收益”中确认。

手续费及佣金净收入

本集团在履行每一单项履约义务时确认手续费及佣金收入，即当一项履约义务项下的一项商品或服务的“控制权”已经转移给客户时确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让一项或一组可明确区分的商品或服务，或者一系列实质上相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务(分配折扣和可变对价除外)，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

基于各项履约义务的可区分商品或服务的单独售价在合同开始日确定。本集团在类似环境下向类似客户单独销售商品或服务的价格，是确定该商品或服务单独售价的最佳证据。单独售价无法直接观察的，本集团使用适当技术估计其最终分配至任何履约义务的交易价格，以反映本集团预期向客户转让商品或服务而有权获取的对价。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内的履约义务，相关收入在该履约义务履行的期间内确认：

(1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

(2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

(3) 本集团履约过程中产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，属于在某一时点履行履约义务。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入, 本集团完成履约义务的进度按照产出法进行计量，该法是根据直接计量已向客户转让的服务的价值相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度，这最能说明本集团在转移对服务的控制方面的表现。

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18. 收入确认 - 续

手续费及佣金净收入 - 续

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

(1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

(2) 本集团已将该商品的实物转移给客户；

(3) 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

(4) 客户已接受该商品或服务等。

当另一方参与向客户提供服务时，本集团会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本身(即本集团为主要责任人)的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务(即本集团为代理人)。

本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，本集团为主要责任人。如果履约义务是安排另一方提供指定服务，则本集团为代理人。在这种情况下，本集团在该服务转移给客户之前不会控制另一方提供的指定服务。当本集团作为代理人身份时，本集团按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，作为安排由另一方提供的指定服务的回报。

19. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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20. 所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

20. 所得税 - 续

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

21. 受托业务

本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。

本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。

22. 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

22. 租赁 - 续

本集团作为出租人记录融资租赁业务

于融资租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内采用实际利率法确认当期利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

在出租人对经营租赁提供激励措施的情况下，所有激励措施形成的优惠按直线法从租赁支出中扣除。

23. 债务重组

作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1. 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2. 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括现金流贴现模型、期权定价模型和市场比较法等。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。然而当可观察市场信息无法获得时，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。尽管本集团认为这些估值是最佳估值，但持续的新冠肺炎疫情已导致更大的市场波动，并可能对投资机构／ 发行机构的业务造成进一步的干扰，从而导致本年度估值的不确定性加大。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

- 续

3. 信用减值损失的计量

i. 信用风险的显著增加：预期信用损失模型中减值准备的确认为第一阶段资产采用12

个月内的预期信用损失，第二阶段和第三阶段资产采用整个存续期内的预期信用损失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入第二阶段；当出现信用损失时，进入第三阶段(非购买或原生信用损失的资产)。在评估资产的信用风险是否显著增加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息；

ii. 建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金

融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征；

iii. 模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的公允价值和预

期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设；

iv. 前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，

这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设；

v. 违约率：违约率是预期信用损失的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违

约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期；

vi. 违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人

预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。

vii. 新冠肺炎疫情导致更大的财务不确定性，因此信用违约率上升的风险可能更高，本

集团在预期信用损失模型中已充分考虑了新冠肺炎疫情的影响。

4. 对结构化主体具有控制的判断

本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

- 续

5. 金融资产的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

6. 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。

六、 重要会计政策和会计估计变更

1. 会计政策变更

本集团于2020年1月1日采用了财政部于2017年修订并颁布的《企业会计准则第14号-收入》，此修订将现行的收入准则和建造合同准则统一为一个收入确认模型，以“控制权转移”取代之前的“风险报酬转移”作为收入确认的判断标准，同时明确了收入确认中的一些具体应用。上述修订的采用对本集团的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 主要税项

1. 企业所得税

本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，适用中国企业所得税税率25%(2019年：

25%)。根据国家发展改革委令2019年第29号《产业结构调整指导目录(2019年本)》鼓励类第三十条第13款规定，自2020年1月1日起，本集团子公司华夏金融租赁有限公司适用西部大开发地区企业所得税优惠税率15%(2019年：25%)。

2. 增值税

自2016年5月1日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税，计税依据为应纳税增值额。一般计税方法的应纳税额按应纳税收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算；简易计税方法的应纳税额按应纳税销售额乘以征收率计算。本集团适用的增值税税率为6%、13%。

3. 城市维护建设税

本集团按增值税的5%或7%计缴城市维护建设税。

4. 教育费附加

本集团按增值税的3%计缴教育费附加。

八、 企业合并及合并财务报表

截至2020年12月31日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：

注册资本/注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例 享有表决权比例 少数股东权益 业务性质人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元

北京大兴华夏村镇 2010年 北京 125 80.00 80.00 25 银行银行有限责任公司昆明呈贡华夏村镇 2011年 昆明 50 70.00 70.00 20 银行银行股份有限公司四川江油华夏村镇 2011年 江油 75 70.00 70.00 37 银行银行股份有限公司华夏金融租赁有限公司 2013年 昆明 6,000 82.00 82.00 1,960 金融租赁华夏理财有限责任公司 2020年 北京 3,000 100.00 100.00 - 资产管理

纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十四、结构化主体。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注

1. 现金及存放中央银行款项

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

库存现金 2,062 1,980 2,051 1,971存放中央银行法定存款准备金 (1) 154,978 154,079 154,858 153,931存放中央银行超额存款准备金 (2) 45,777 35,693 45,008 35,367存放中央银行的其他款项 (3) 1,265 1,159 1,265 1,159

_______ _______ _______ _______

合计 204,082 192,911 203,182 192,428

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：

2020年 2019年12月31日 12月31日

人民币：

本银行 9.00% 9.50%北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 6.00% 7.50%昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 6.00% 7.50%四川江油华夏村镇银行股份有限公司 5.00% 6.50%外币： 5.00% 5.00%_______ ______________ _______

(2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展

而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。

(3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人

民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。

2. 存放同业款项

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

存放境内同业 7,833 8,231 7,680 8,188存放境外同业 10,724 7,691 10,724 7,691应计利息 12 41 16 42减：损失准备 (64) (25) (64) (25)_______ _______ _______ _______

存放同业款项账面价值 18,505 15,938 18,356 15,896_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

2. 存放同业款项 - 续

于2020 年度及2019 年度，本集团及本银行的存放同业款项损失准备未发生阶段转移。

3. 拆出资金

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

拆放境内同业 1,960 1,045 1,960 1,045拆放境外同业 327 - 327 -拆放境内其他金融机构 34,232 22,486 36,132 22,986应计利息 42 15 52 15_______ _______ _______ _______

减：损失准备 (91) (85) (91) (85)_______ _______ _______ _______

拆出资金账面价值 36,470 23,461 38,380 23,961_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

于2020 年度及2019 年度，本集团及本银行的拆出资金损失准备未发生阶段转移。

4. 衍生金融工具

非套期工具：

本集团及本银行

2020年12月31日

公允价值

合同/名义本金 资产 负债

外汇远期 7,896 118 87

外汇掉期 561,409 12,084 12,122

利率互换 27,550 35 33

期权合约 98,489 123 123______ ______

合计 12,360 12,365______ ____________ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

4. 衍生金融工具 - 续

非套期工具： - 续

本集团及本银行2019年12月31日公允价值合同/名义本金 资产 负债

外汇远期 7,192 59 41外汇掉期 646,602 856 1,749利率互换 18,950 5 6期权合约 1,060 6 6______ ______

合计 926 1,802______ ____________ ______

套期工具：

公允价值套期

本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产公允价值变化所带来的影

响。对金融资产的利率风险以利率互换作为套期工具。上述衍生金融工具中包括的本集团

及本银行指定的套期工具如下：

本集团及本银行

2020年12月31日

公允价值

合同/名义本金 资产 负债

被指定为公允价值套期工具的

衍生产品：

利率互换 2,371 1 -______ ____________ ______

被套期项目为本集团投资的固定利率债券，该等债券包括在附注九、9.其他债权投资的金

融机构债券和公司债券中。

2020年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大(2019年本集团未

开展上述业务)。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

5. 买入返售金融资产

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

按担保物分类：

债券 14,765 16,867 13,571 16,867票据 10,271 7,449 10,271 7,449应计利息 46 40 46 40

减：损失准备 (306) (306) (306) (306)_______ ______ _______ ______

买入返售金融资产账面价值 24,776 24,050 23,582 24,050_______ ______ _______ _____________ ______ _______ ______

6. 发放贷款和垫款

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

以摊余成本计量的发放贷款和垫款(1) 1,991,270 1,738,871 1,874,894 1,638,946

减：损失准备 (55,460) (47,922) (50,344) (44,609)________ ________ ________ ________

小计 1,935,810 1,690,949 1,824,550 1,594,337

________ ________ ________ ________

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款(2) 117,723 133,731 117,723 133,731

________ ________ ________ ________

应计利息 6,292 4,491 6,282 4,484

________ ________ ________ ________

合计 2,059,825 1,829,171 1,948,555 1,732,552

________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

6. 发放贷款和垫款 - 续

(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款分布情况如下：

本集团 本银行 2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

对公贷款和垫款 1,396,759 1,235,868 1,281,360 1,136,816其中：贷款 1,352,532 1,201,602 1,237,133 1,102,550

贴现 44,227 34,266 44,227 34,266

________ ________ ________ ________

个人贷款和垫款 594,511 503,003 593,534 502,130其中：住房抵押 271,716 215,921 271,675 215,884

信用卡 169,283 168,262 169,283 168,262其他 153,512 118,820 152,576 117,984________ ________ ________ ________

发放贷款和垫款总额 1,991,270 1,738,871 1,874,894 1,638,946________ ________ ________ ________

减：发放贷款和垫款损失准备 (55,460) (47,922) (50,344) (44,609)

其中：12个月预期信用损失 (19,233) (16,458) (16,095) (13,980)

整个存续期预期信用损失 (36,227) (31,464) (34,249) (30,629)________ ________ ________ ________

合计 1,935,810 1,690,949 1,824,550 1,594,337________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款分布情况如下：

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

对公贷款和垫款

其中：贷款 39,548 29,748 39,548 29,748

贴现 78,175 103,983 78,175 103,983_______ _______ _______ _______

合计 117,723 133,731 117,723 133,731_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

6. 发放贷款和垫款 - 续

(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：

本集团

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期2020年12月31日 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,879,159 73,829 38,282 1,991,270减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (19,233) (10,264) (25,963) (55,460)

_______ ______ ______ _______

以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,859,926 63,565 12,319 1,935,810

_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 117,723 - - 117,723以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (448) - - (448)

_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

本集团

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期2019年12月31日 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,637,051 67,458 34,362 1,738,871减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (16,458) (8,253) (23,211) (47,922)

_______ ______ ______ _______

以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,620,593 59,205 11,151 1,690,949

_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 133,731 - - 133,731以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (668) - - (668)

_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 48 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

6. 发放贷款和垫款 - 续

(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下： - 续

本银行

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期2020年12月31日 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,768,436 68,806 37,652 1,874,894减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (16,095) (8,784) (25,465) (50,344)

_______ ______ ______ _______

以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,752,341 60,022 12,187 1,824,550_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款 117,723 - - 117,723

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (448) - - (448)_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

本银行

阶段1 阶段2 阶段3

12个月 整个存续期 整个存续期

2019年12月31日 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,539,882 64,981 34,083 1,638,946

减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (13,980) (7,636) (22,993) (44,609)_______ ______ ______ _______

以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,525,902 57,345 11,090 1,594,337

_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 133,731 - - 133,731以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (668) - - (668)

_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 49 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

6. 发放贷款和垫款 - 续

(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备变动情况：

本集团

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2020年1月1日 16,458 8,253 23,211 47,922

_____ _____ ______ ______

转移至第一阶段 49 (36) (13) -转移至第二阶段 (486) 532 (46) -转移至第三阶段 (184) (3,020) 3,204 -本年计提 3,400 4,537 28,590 36,527本年收回 - - 1,628 1,628因折现价值上升导致转出 - - (664) (664)本年核销 - - (29,939) (29,939)汇率变动 (4) (2) (8) (14)

_____ _____ ______ ______

2020年12月31日 19,233 10,264 25,963 55,460

_____ _____ ______ ______

_____ _____ ______ ______

本集团

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2019年1月1日 15,536 7,078 32,520 55,134

_____ _____ ______ ______转移至第一阶段 77 (62) (15) -转移至第二阶段 (152) 552 (400) -转移至第三阶段 (72) (1,505) 1,577 -本年计提 1,068 2,190 25,499 28,757本年收回 - - 645 645因折现价值上升导致转出 - - (831) (831)本年核销 - - (35,785) (35,785)汇率变动 1 - 1 2

_____ _____ ______ ______

2019年12月31日 16,458 8,253 23,211 47,922_____ _____ ______ ___________ _____ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 50 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

6. 发放贷款和垫款 - 续

(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备变动情况： - 续

本银行

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2020年1月1日 13,980 7,636 22,993 44,609

_____ _____ ______ ______

转移至第一阶段 49 (36) (13) -转移至第二阶段 (278) 324 (46) -转移至第三阶段 (113) (3,019) 3,132 -本年计提 2,461 3,881 28,180 34,522本年收回 - - 1,626 1,626因折现价值上升导致转出 - - (659) (659)本年核销 - - (29,740) (29,740)汇率变动 (4) (2) (8) (14)_____ _____ ______ ______

2020年12月31日 16,095 8,784 25,465 50,344

_____ _____ ______ ______

_____ _____ ______ ______

本银行

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2019年1月1日 13,876 6,685 32,375 52,936_____ _____ ______ ______

转移至第一阶段 71 (56) (15) -转移至第二阶段 (142) 542 (400) -转移至第三阶段 (71) (1,478) 1,549 -本年计提 245 1,943 25,360 27,548本年收回 - - 642 642因折现价值上升导致转出 - - (828) (828)本年核销 - - (35,691) (35,691)汇率变动 1 - 1 2

_____ _____ ______ ______

2019年12月31日 13,980 7,636 22,993 44,609

_____ _____ ______ ___________ _____ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 51 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

7. 交易性金融资产

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日为交易目的而持有的金融资产：

政府债券 181 182 181 182公共实体及准政府债券 975 2,449 975 2,449金融机构债券 6,589 2,898 6,589 2,898公司债券 15,610 12,904 15,610 12,904同业存单 1,020 - 1,020 -基金投资 6,595 3,735 6,595 3,735

______ ______ ______ ______

其他分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资：

金融机构资产管理计划 20,096 19,752 20,096 19,752基金投资 70,517 45,735 70,216 45,735资产受益权 1,998 2,004 1,998 2,004

______ ______ ______ ______

小计 123,581 89,659 123,280 89,659______ ______ ______ ______

应计利息 267 124 267 124

______ ______ ______ ______

总计 123,848 89,783 123,547 89,783

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

8. 债权投资

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

政府债券 281,828 274,564 280,560 273,620

公共实体及准政府债券 81,389 67,351 81,359 67,351

金融机构债券 39,248 52,301 39,248 52,301

公司债券 65,319 53,571 64,419 52,671

金融机构资产管理计划 133,289 123,052 133,289 123,052

债权融资计划 95,596 95,761 95,596 95,761

资产受益权 1,564 1,828 1,564 1,828

标准化票据资产 5 - 5 -

______ ______ ______ ______

小计 698,238 668,428 696,040 666,584

______ ______ ______ ______

应计利息 9,868 9,415 9,856 9,408

______ ______ ______ ______

减：损失准备 (5,197) (2,557) (5,017) (2,377)

______ ______ ______ ______

包括：12个月预期信用损失 (2,197) (1,344) (2,017) (1,164)

整个存续期信用损失 (3,000) (1,213) (3,000) (1,213)______ ______ ______ ______

总计 702,909 675,286 700,879 673,615

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 52 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

8. 债权投资 - 续

债权投资的信用风险与预期信用损失情况：

本集团2020年12月31日

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

债权投资总额 684,570 11,324 2,344 698,238应计利息 9,528 340 - 9,868减：损失准备 (2,197) (1,379) (1,621) (5,197)

_______ _____ _____ _______

债权投资账面价值 691,901 10,285 723 702,909_______ _____ _____ ______________ _____ _____ _______

本集团2019年12月31日

阶段1 阶段2 阶段3

12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

债权投资总额 659,485 7,579 1,364 668,428

应计利息 9,364 51 - 9,415

减：损失准备 (1,344) (283) (930) (2,557)_______ _____ _____ _______

债权投资账面价值 667,505 7,347 434 675,286_______ _____ _____ ______________ _____ _____ _______

本银行2020年12月31日

阶段1 阶段2 阶段3

12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

债权投资总额 682,372 11,324 2,344 696,040

应计利息 9,516 340 - 9,856

减：损失准备 (2,017) (1,379) (1,621) (5,017)

_______ _____ _____ _______

债权投资账面价值 689,871 10,285 723 700,879

_______ _____ _____ ______________ _____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 53 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

8. 债权投资 - 续

债权投资的信用风险与预期信用损失情况： - 续

本银行2019年12月31日

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

债权投资总额 657,641 7,579 1,364 666,584应计利息 9,357 51 - 9,408减：损失准备 (1,164) (283) (930) (2,377)

_______ _____ _____ _______

债权投资账面价值 665,834 7,347 434 673,615

_______ _____ _____ ______________ _____ _____ _______

债权投资损失准备变动情况如下：

本集团

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2020年1月1日 1,344 283 930 2,557

_____ _____ ____ _____

转移至第一阶段 12 (12) - -转移至第二阶段 (29) 29 - -转移至第三阶段 (1) (18) 19 -本年计提 873 1,097 791 2,761本年核销 - - (119) (119)汇率影响 (2) - - (2)_____ _____ ____ _____

2020年12月31日 2,197 1,379 1,621 5,197

_____ _____ ____ __________ _____ ____ _____

本集团

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2019年1月1日 1,052 516 877 2,445

_____ _____ ____ _____

转移至第一阶段 261 (261) - -转移至第二阶段 (2) 2 - -本年计提 31 26 53 110汇率影响 2 - - 2

_____ _____ ____ _____

2019年12月31日 1,344 283 930 2,557

_____ _____ ____ __________ _____ ____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 54 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

8. 债权投资 - 续

债权投资损失准备变动情况如下：

本银行

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2020年1月1日 1,164 283 930 2,377______ ______ _____ ______

转移至第一阶段 12 (12) - -

转移至第二阶段 (29) 29 - -

转移至第三阶段 (1) (18) 19 -

本年计提 873 1,097 791 2,761

本年核销 - - (119) (119)

汇率影响 (2) - - (2)______ ______ _____ ______

2020年12月31日 2,017 1,379 1,621 5,017______ ______ _____ ____________ ______ _____ ______

本银行

阶段1 阶段2 阶段3

12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2019年1月1日 1,034 516 877 2,427______ ______ _____ ______

转移至第一阶段 261 (261) - -

转移至第二阶段 (2) 2 - -

本年计提/(转回) (131) 26 53 (52)

汇率影响 2 - - 2______ ______ _____ ______

2019年12月31日 1,164 283 930 2,377______ ______ _____ ____________ ______ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 55 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

9. 其他债权投资

本集团及本银行2020年 2019年

12月31日 12月31日

政府债券 27,182 16,278

公共实体及准政府债券 37,617 36,408

金融机构债券 59,046 44,641

公司债券 33,169 19,364

同业存单 13,678 10,917________ ________

小计 170,692 127,608________ ________

应计利息 2,234 1,792________ ________

总计 172,926 129,400________ ________________ ________

本集团及本银行2020年 2019年

12月31日 12月31日

其他债权投资初始投资成本 171,007 126,125

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (315) 1,483________ ________

小计 170,692 127,608________ ________

应计利息 2,234 1,792________ ________

累计在其他综合收益中确认的损失准备 (149) (40)________ ________________ ________

其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：

本集团及本银行2020年12月31日

阶段1 阶段2 阶段3

12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

其他债权投资 170,692 - - 170,692

应计利息 2,234 - - 2,234

______ _____ _____ ______

其他债权投资账面价值 172,926 - - 172,926

______ _____ _____ ____________ _____ _____ ______

已计入其他综合收益

的其他债权投资损失准备 (149) - - (149)

______ _____ _____ ____________ _____ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 56 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

9. 其他债权投资 - 续

其他债权投资损失准备变动情况如下：

本集团及本银行

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2020年1月1日 40 - - 40____ ____ ____ ____

本年计提 111 - - 111

汇率影响 (2) - - (2)____ ____ ____ ____

2020年12月31日 149 - - 149____ ____ ____ ________ ____ ____ ____

其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：

本集团及本银行2019年12月31日

阶段1 阶段2 阶段3

12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

其他债权投资 127,608 - - 127,608

应计利息 1,792 - - 1,792_______ ______ ______ _______

其他债权投资账面价值 129,400 - - 129,400_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

已计入其他综合收益

的其他债权投资损失准备 (40) - - (40)_______ ______ ______ ______________ ______ ______ _______

其他债权投资损失准备变动情况如下：

本集团及本银行

阶段1 阶段2 阶段3

12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

2019年1月1日 38 - - 38

____ ____ ____ ____

本年计提 2 - - 2

____ ____ ____ ____

2019年12月31日 40 - - 40

____ ____ ____ ________ ____ ____ ____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 57 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

10. 其他权益工具投资

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

股权投资 5,484 4,961 5,472 4,946______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

其他权益工具投资相关信息分析如下：

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

其他权益工具投资的初始投资成本 6,588 5,567 6,567 5,548

累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额 (1,104) (606) (1,095) (602)______ ______ ______ ______

合计 5,484 4,961 5,472 4,946______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

2020年，本集团处置抵债股权的权益工具，于处置日的公允价值为人民币488百万元

(2019年：无)，处置的累计利得及由此从其他综合收益转入留存收益的金额为人民币159

百万元(2019年：无)。

11. 长期股权投资

本银行

2020年 2019年

12月31日 12月31日

子公司

- 华夏金融租赁有限公司 4,920 4,920

- 华夏理财有限责任公司 3,000 -

- 北京大兴华夏村镇

银行有限责任公司 100 100

- 昆明呈贡华夏村镇

银行股份有限公司 35 35

- 四川江油华夏村镇

银行股份有限公司 35 35______ _____

合计 8,090 5,090______ ___________ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 58 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

11. 长期股权投资 - 续

于2020年12月31日及2019年12月31日，本银行长期股权投资不存在减值情况。

于2020年9月11日，本银行收到《中国银保监会关于华夏理财有限责任公司开业的批复》(银保监复[2020]591号)，中国银保监会已批准本银行的全资子公司华夏理财有限责任公司开业，注册资本为人民币30亿元。

12. 固定资产

本集团办公和房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计

原值2020年1月1日 14,052 7,973 142 - 22,167本年购置 292 842 6 126 1,266在建工程转入/(转出) - - - - -出售/处置 (1) (641) (6) - (648)

______ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 14,343 8,174 142 126 22,785

______ ______ ____ _____ ______

累计折旧2020年1月1日 (2,804) (5,806) (91) - (8,701)本年计提 (387) (683) (10) - (1,080)出售/处置 - 575 5 - 580______ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 (3,191) (5,914) (96) - (9,201)

______ ______ ____ _____ ______

减值准备2020年1月1日 - - - - -

______ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 - - - - -

______ ______ ____ _____ ______

净额2020年1月1日 11,248 2,167 51 - 13,466

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 11,152 2,260 46 126 13,584

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 59 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

12. 固定资产 - 续

本集团办公和房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计

原值2019年1月1日 12,816 7,499 141 1,064 21,520本年购置 142 824 7 41 1,014在建工程转入/(转出) 1,105 - - (1,105) -出售/处置 (11) (350) (6) - (367)______ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 14,052 7,973 142 - 22,167______ ______ ____ _____ ______

累计折旧

2019年1月1日 (2,455) (5,397) (86) - (7,938)

本年计提 (354) (729) (11) - (1,094)

出售/处置 5 320 6 - 331

______ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 (2,804) (5,806) (91) - (8,701)

______ ______ ____ _____ ______

减值准备

2019年1月1日 - - - - -______ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 - - - - -

______ ______ ____ _____ ______

净额

2019年1月1日 10,361 2,102 55 1,064 13,582

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 11,248 2,167 51 - 13,466

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 60 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

12. 固定资产 - 续

本银行办公和房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计

原值2020年1月1日 14,022 7,948 140 - 22,110本年购置 292 836 6 126 1,260在建工程转入/(转出) - - - - -出售/处置 (1) (639) (6) - (646)______ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 14,313 8,145 140 126 22,724______ ______ ____ _____ ______

累计折旧

2020年1月1日 (2,799) (5,786) (90) - (8,675)

本年计提 (386) (680) (10) - (1,076)

出售/处置 - 575 5 - 580______ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 (3,185) (5,891) (95) - (9,171)______ ______ ____ _____ ______

减值准备

2020年1月1日 - - - - -______ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 - - - - -

______ ______ ____ _____ ______

净额

2020年1月1日 11,223 2,162 50 - 13,435

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

2020年12月31日 11,128 2,254 45 126 13,553

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 61 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

12. 固定资产 - 续

本银行办公和房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计

原值2019年1月1日 12,786 7,475 139 1,064 21,464本年购置 142 822 7 41 1,012在建工程转入/(转出) 1,105 - - (1,105) -出售/处置 (11) (349) (6) - (366)

______ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 14,022 7,948 140 - 22,110______ ______ ____ _____ ______

累计折旧

2019年1月1日 (2,451) (5,379) (85) - (7,915)

本年计提 (353) (727) (11) - (1,091)

出售/处置 5 320 6 - 331______ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 (2,799) (5,786) (90) - (8,675)______ ______ ____ _____ ______

减值准备

2019年1月1日 - - - - -______ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 - - - - -

______ ______ ____ _____ ______

净额

2019年1月1日 10,335 2,096 54 1,064 13,549

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

2019年12月31日 11,223 2,162 50 - 13,435

______ ______ ____ _____ ____________ ______ ____ _____ ______

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权登

记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团

的经营造成不利影响。

13. 递延税项

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

递延所得税资产 10,155 8,574 9,432 7,886______ _____ _____ ___________ _____ _____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 62 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

13. 递延税项 - 续

(1) 递延所得税资产余额变动情况

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年

年初余额 8,574 9,493 7,886 9,102______ _____ _____ _____

计入当期损益 982 (826) 947 (1,122)

计入其他综合收益 599 (93) 599 (94)______ _____ _____ _____

年末余额 10,155 8,574 9,432 7,886______ _____ _____ ___________ _____ _____ _____

(2) 递延所得税资产和负债

本集团2020年12月31日 2019年12月31日可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)

贷款损失准备 25,161 5,885 21,064 5,265

已计提尚未发放的工资 6,837 1,700 6,540 1,635

其他资产减值准备 8,168 2,016 5,682 1,420

衍生金融工具公允价值变动 4 1 876 219

交易性金融资产的公允价值变动 (1,771) (443) (1,274) (318)

其他债权投资公允价值变动 315 79 (1,483) (371)

以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 129 32 139 35

其他权益工具投资公允价值变动 1,104 275 606 151

预计负债 2,309 577 2,147 536

其他 212 33 8 2

_____ _____ _____ _____

合计 42,468 10,155 34,305 8,574

_____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 63 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

13. 递延税项 - 续

(2) 递延所得税资产和负债 - 续

本银行2020年12月31日 2019年12月31日可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)

贷款损失准备 21,024 5,256 18,649 4,663已计提尚未发放的工资 6,716 1,679 6,445 1,611其他资产减值准备 7,912 1,978 5,451 1,363衍生金融工具公允价值变动 4 1 876 219交易性金融资产的公允价值变动 (1,771) (443) (1,274) (318)其他债权投资公允价值变动 315 79 (1,483) (371)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 129 32 139 35其他权益工具投资公允价值变动 1,095 274 602 150预计负债 2,302 576 2,135 534其他 (2) - 1 -

_____ _____ _____ _____

合计 37,724 9,432 31,541 7,886

_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

14. 其他资产

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

应收及暂付款 (1) 8,523 6,412 6,838 4,491待清算款项 2,074 2,231 2,073 2,226长期待摊费用 1,576 1,306 1,554 1,279待处理抵债资产 (2) 1,358 1,906 1,357 1,905应收利息 966 670 919 616其他 308 257 308 257______ ______ ______ ______

合计 14,805 12,782 13,049 10,774______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 64 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

14. 其他资产 - 续

(1) 应收及暂付款按账龄列示

本集团2020年12月31日 2019年12月31日账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额

1年(含)以内 7,115 75.95 (91) 7,024 5,377 73.92 (92) 5,2851年至2年(含) 1,037 11.07 (35) 1,002 826 11.35 (59) 7672年至3年(含) 222 2.37 (51) 171 196 2.69 (88) 1083年以上 994 10.61 (668) 326 876 12.04 (624) 252____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____合计 9,368 100.00 (845) 8,523 7,275 100.00 (863) 6,412

____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____

____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____

本银行2020年12月31日 2019年12月31日账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额

1年(含)以内 5,649 74.15 (79) 5,570 4,127 77.79 (85) 4,0421年至2年(含) 953 12.51 (32) 921 215 4.05 (38) 1772年至3年(含) 102 1.34 (24) 78 124 2.34 (71) 533年以上 914 12.00 (645) 269 839 15.82 (620) 219____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____合计 7,618 100.00 (780) 6,838 5,305 100.00 (814) 4,491

____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____

____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____

(2) 待处理抵债资产

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

待处理抵债资产 2,328 2,511 2,327 2,510减：减值准备 (970) (605) (970) (605)______ ______ ______ ______

待处理抵债资产账面价值 1,358 1,906 1,357 1,905______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 65 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

15. 信用/资产损失准备

本集团2020年度本年计提/ 本年转入/年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 25 40 - - - (1) 64拆出资金 85 9 - 1 - (4) 91买入返售金融资产 306 - - - - - 306以摊余成本计量的发放贷款和垫款 47,922 36,527 (664) 1,628 (29,939) (14) 55,460以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 668 (220) - - - - 448债权投资 2,557 2,761 - - (119) (2) 5,197其他债权投资 40 111 - - - (2) 149其他 2,962 1,039 (57) - (132) (4) 3,808____ ____ ___ ___ _____ ___ ____

合计 54,565 40,267 (721) 1,629 (30,190) (27) 65,523____ ____ ___ ___ _____ ___ ________ ____ ___ ___ _____ ___ ____

本集团

2019年度

本年计提/ 本年转入/

年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 33 (8) - - - - 25

拆出资金 121 4 - - (45) 5 85

买入返售金融资产 809 (503) - - - - 306

以摊余成本计量的

发放贷款和垫款 55,134 28,757 (831) 645 (35,785) 2 47,922

以公允价值计量且其

变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款 166 502 - - - - 668

债权投资 2,445 110 - - - 2 2,557

其他债权投资 38 2 - - - - 40

其他 1,675 1,466 (22) - (157) - 2,962

____ ____ ___ ___ _____ ___ ____

合计 60,421 30,330 (853) 645 (35,987) 9 54,565

____ ____ ___ ___ _____ ___ ________ ____ ___ ___ _____ ___ ____

本银行

2020年度

本年计提/ 本年转入/

年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 25 40 - - - (1) 64

拆出资金 85 9 - 1 - (4) 91

买入返售金融资产 306 - - - - - 306

以摊余成本计量的

发放贷款和垫款 44,609 34,522 (659) 1,626 (29,740) (14) 50,344

以公允价值计量且其

变动计入其他综合

收益的发放贷款和垫款 668 (220) - - - - 448

债权投资 2,377 2,761 - - (119) (2) 5,017

其他债权投资 40 111 - - - (2) 149

其他 2,913 1,022 (57) - (131) (3) 3,744

____ ____ ___ ___ _____ ___ ____

合计 51,023 38,245 (716) 1,627 (29,990) (26) 60,163

____ ____ ___ ___ _____ ___ ________ ____ ___ ___ _____ ___ ____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 66 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

15. 信用/资产损失准备 - 续

本银行2019年度本年计提/ 本年转入/年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 33 (8) - - - - 25拆出资金 121 4 - - (45) 5 85买入返售金融资产 809 (503) - - - - 306以摊余成本计量的发放贷款和垫款 52,936 27,548 (828) 642 (35,691) 2 44,609以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 166 502 - - - - 668债权投资 2,427 (52) - - - 2 2,377其他债权投资 38 2 - - - - 40其他 1,656 1,435 (22) - (156) - 2,913

____ ____ ___ ___ _____ ___ ____

合计 58,186 28,928 (850) 642 (35,892) 9 51,023

____ ____ ___ ___ _____ ___ ________ ____ ___ ___ _____ ___ ____

16. 向中央银行借款

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

中期借贷便利 129,800 141,500 129,800 141,500其他 97 51 - -应计利息 1,139 2,066 1,139 2,066_______ _______ _______ _______

合计 131,036 143,617 130,939 143,566_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工

具。本银行2020年12月31日承担的该工具原始期限为12个月，利率为2.95%-3.25%，

以本银行持有的面值1,386.78亿元人民币的债券作质押。本银行2019年12月31日承担的

该工具原始期限为12个月，利率为3.15%-3.30%，以本银行持有的面值1,569.10亿元人民

币的债券作质押。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

17. 同业及其他金融机构存放款项

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

境内同业存放款项 128,126 94,482 128,224 95,706境内其他金融机构存放款项 305,506 206,650 310,544 206,650应计利息 1,360 1,205 1,368 1,205_______ _______ _______ _______

合计 434,992 302,337 440,136 303,561_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

18. 拆入资金

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

境内同业拆入 102,242 102,650 19,869 26,258

境内其他金融机构拆入 6,090 600 - -

应计利息 685 814 36 151_______ _______ ______ ______

合计 109,017 104,064 19,905 26,409_______ _______ ______ _____________ _______ ______ ______

19. 卖出回购金融资产款

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

债券 43,608 86,440 42,430 86,090

票据 5,515 7,250 5,515 7,250

应计利息 32 84 30 83______ ______ ______ ______

合计 49,155 93,774 47,975 93,423______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十二、6.担保物。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

20. 吸收存款

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

活期存款对公 691,013 632,009 689,790 631,304个人 133,660 116,909 133,500 116,751定期存款对公 589,609 531,566 589,318 531,192个人 218,276 196,713 217,367 195,912存入保证金 (1) 180,173 173,627 180,042 173,486汇出汇款及应解汇款 5,531 5,639 5,526 5,634其他 68 26 68 26________ ________ ________ ________

小计 1,818,330 1,656,489 1,815,611 1,654,305________ ________ ________ ________

应计利息 18,690 14,787 18,647 14,757________ ________ ________ ________

合计 1,837,020 1,671,276 1,834,258 1,669,062________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

(1) 存入保证金按项目列示如下：

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

承兑汇票保证金 125,916 127,700 125,884 127,644

开出信用证保证金 30,391 22,652 30,391 22,652

开出保函及担保保证金 5,049 5,400 5,028 5,388

其他保证金 18,817 17,875 18,739 17,802________ ________ ________ ________

合计 180,173 173,627 180,042 173,486________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 69 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

21. 应付职工薪酬

本集团2020年年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 6,540 11,773 (11,685) 6,628职工福利费 - 421 (421) -社会保险费 54 1,442 (1,423) 73住房公积金 10 830 (832) 8工会经费及职工教育经费 43 518 (309) 252_____ ______ _______ _____

合计 6,647 14,984 (14,670) 6,961_____ ______ _______ __________ ______ _______ _____

本集团

2019年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 5,687 12,552 (11,699) 6,540

职工福利费 - 428 (428) -

社会保险费 54 2,166 (2,166) 54

住房公积金 10 797 (797) 10

工会经费及职工教育经费 48 286 (291) 43_____ ______ _______ _____

合计 5,799 16,229 (15,381) 6,647_____ ______ _______ __________ ______ _______ _____

本银行

2020年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 6,445 11,525 (11,463) 6,507

职工福利费 - 417 (417) -

社会保险费 40 1,413 (1,402) 51

住房公积金 10 822 (824) 8

工会经费及职工教育经费 31 510 (305) 236_____ ______ _______ _____

合计 6,526 14,687 (14,411) 6,802_____ ______ _______ __________ ______ _______ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

21. 应付职工薪酬 - 续

本银行2019年年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 5,614 12,333 (11,502) 6,445职工福利费 - 425 (425) -社会保险费 47 2,135 (2,142) 40住房公积金 9 791 (790) 10工会经费及职工教育经费 38 281 (288) 31_____ ______ _______ _____

合计 5,708 15,965 (15,147) 6,526_____ ______ _______ __________ ______ _______ _____

22. 应交税费

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

企业所得税 5,543 3,597 5,095 3,155

增值税 1,702 1,556 1,697 1,537

其他 495 419 465 391_____ _____ _____ _____

合计 7,740 5,572 7,257 5,083_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

23. 应付债务凭证

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

应付债券

金融债券 (1) 113,000 70,000 106,000 65,000

二级资本债券 (2) 30,000 30,000 30,000 30,000

_______ _______ _______ _______

小计 143,000 100,000 136,000 95,000

_______ _______ _______ _______

同业存单 (3) 366,186 301,109 366,186 301,109

应计利息 2,628 2,475 2,516 2,386

_______ _______ _______ _______

合计 511,814 403,584 504,702 398,495_______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

23. 应付债务凭证 - 续

(1) 金融债券

(i) 经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2016年3月3日至7日发行华夏银

行股份有限公司2016年金融债券，发行规模为400亿元人民币。本期债券分为两个品种。品种一发行规模为150亿元人民币，债券期限为3年，票面利率为固定利率3.03%，每年付息一次，起息日为2016年3月7日，已于2019年3月7日到期；品种二发行规模为250亿元人民币，债券期限为5年，票面利率为固定利率

3.25%，每年付息一次，起息日为2016年3月7日，将于2021年3月7日到期。

(ii) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于2018年4月20日至24日发行华夏

银行股份有限公司2018年第一期金融债券，发行规模为180亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率4.30%，每年付息一次，起息日为2018年4月24日，将于2021年4月24日到期。

(iii) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于2020年4月15日至17日发行华夏

银行股份有限公司2020年第一期绿色金融债券，发行规模为100亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率2.08%，每年付息一次，起息日为2020年4月17日，将于2023年4月17日到期。

(iv) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于2020年8月6日至10日发行华夏

银行股份有限公司2020年第一期小型微型企业贷款专项金融债券，发行规模为200亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率3.19%，每年付息一次，起息日为2020年8月10日，将于2023年8月10日到期。

(v) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于2020年12月16日至18日发行华

夏银行股份有限公司2020年金融债券，发行规模为330亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率3.54%，每年付息一次，起息日为2020年12月18日，将于2023年12月18日到期。

(vi) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限

公司于2018年10月25日至29日发行华夏金融租赁有限公司2018年第一期金融债券，发行规模为25亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率

4.15%，每年付息一次，起息日为2018年10月29日，将于2021年10月29日到期。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

23. 应付债务凭证 - 续

(1) 金融债券 - 续

(vii) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限

公司于2019年3月6日至11日发行华夏金融租赁有限公司2019年第一期金融债券，发行规模为25亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率

3.52%，每年付息一次，起息日为2019年3月11日，将于2022年3月11日到期。

(viii) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限

公司于2020年9月10日至14日发行华夏金融租赁有限公司2020年第一期金融债券，发行规模为20亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率

3.75%，每年付息一次，起息日为2020年9月14日，将于2023年9月14日到期。

(2) 二级资本债券

(i) 经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2017年5月26日发行2017年第一

期华夏银行股份有限公司二级资本债券，发行规模为300亿元人民币。本期债券为10年期固定利率债券，第5年末附发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎回本期债券。本期债券票面利率为固定利率4.80%，每年付息一次，起息日为2017年5月26日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自2017年5月26日至2027年5月25日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分债券的计息期限自2017年5月26日至2022年5月25日。

(3) 同业存单

本集团于2020年12月31日未偿付的同业存单306支，共计面值3,702.04亿元人民币，期限为1个月至1年。其中，除五支同业存单采用固定利率方式发行、到期一次性付息外，其余均采用贴现方式发行。

24. 预计负债

本集团 本银行 2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

信贷承诺 2,309 2,147 2,302 2,135未决诉讼 - - - -______ ______ ______ ______

合计 2,309 2,147 2,302 2,135______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

24. 预计负债 - 续

信贷承诺预期信用损失按照三阶段划分：

2020年12月31日

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

本集团 2,136 128 45 2,309本银行 2,129 128 45 2,302_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

2019年12月31日

阶段1 阶段2 阶段312个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计

本集团 1,868 106 173 2,147本银行 1,856 106 173 2,135_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

25. 其他负债

本集团 本银行 2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

融资租赁业务押金 5,157 4,927 - -转贷款资金 3,205 2,789 3,205 2,789递延收益 1,182 1,997 265 628应付待结算及清算款项 1,151 1,432 1,151 1,432资产证券化业务代收款 417 2,931 417 2,931其他 3,640 2,556 3,245 2,131

_______ _______ ______ ______合计 14,752 16,632 8,283 9,911_______ _______ ______ _____________ _______ ______ ______

26. 股本

2020年12月31日 2019年12月31日股份数(百万) 名义金额 股份数(百万) 名义金额

已注册、发行及缴足每股面值为人民币1元的A股 15,387 15,387 15,387 15,387______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

26. 股本 - 续

注： A股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。

截至2020年12月31日，本银行实收股本共计人民币153.87亿元(2019年12月31日：人民币153.87亿元)，每股面值人民币1元。

27. 其他权益工具

(1) 优先股

本银行于2016年2月23日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不超过2亿股，每股面值人民币100元。上述200亿元人民币优先股于2016年3月完成发行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。

年末发行在外的优先股情况如下：

发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况人民币元/股 百万股 人民币百万元

优先股 2016年3月 权益工具 注1 100 200 20,000 无到期期限 注2 无转换

注1： 本次发行的优先股采用可分阶段调整的股息率，自缴款截止日起每五年为一个计息

周期，每个计息周期内股息率相同。首个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者需求等因素，通过询价方式确定为4.20%。票面股息率由基准利率和固定溢价两个部分组成。基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价为首个计息周期的股息率4.20%扣除基准利率2.59%后确定为1.61%，固定溢价一经确定不再调整。

注2： (1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以

下)时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股，并使本银行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。

(2)当二级资本工具触发事件发生时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银行将无法生存。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

27. 其他权益工具 - 续

(1) 优先股 - 续

本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发行且存续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。截至2020年12月31日，本银行募集资金净额19,978百万元人民币已全部用于补充一级资本。

发行在外的优先股变动情况如下：

2020年1月1日 本年增加 本年减少 2020年12月31日数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元

优先股 200 20,000 - - - - 200 20,000

____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ _____

发行费用 (22) (22)

_____ _____

优先股合计 200 19,978 200 19,978

____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

(2) 永续债

于2019年6月，本银行经中国银保监会和中国人民银行批准，在全国银行间债券市场公开发行400亿元人民币无固定期限资本债券(以下简称“本期债券”)，并在中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)完成债券的登记、托管。

年末发行在外的永续债情况如下：

发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 票面利率 发行价格 数量 金额 到期日 减记条款元/百元面值 百万张 人民币百万元

永续债 2019年6月 权益工具 注1 100 400 40,000 持续经营存续期 注2

注1： 本期债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率

调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息，第一个计息周期利率为4.85%。本期债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率为本期债券申购文件公告日前5个交易日(不含当日)中国债券信息网(或中央结算公司认可的其他网站)公布的中债国债到期收益率曲线5年期品种到期收益率的算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。固定利差为本期债券发行时确定的票面利率扣除本期债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

27. 其他权益工具 - 续

(2) 永续债 - 续

注2： (1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即发行人核心一级资本充足率降至

5.125%(或以下)，发行人有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分减记情形下，所有届时已发行且存续的本期债券与发行人其他同等条件的减记型其他一级资本工具按票面金额同比例减记。在本期债券的票面总金额被全额减记前，发行人可以进行一次或者多次部分减记，促使发行人核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。

(2)当二级资本工具触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部减记。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再被恢复。

发行在外的永续债变动情况如下：

2020年1月1日 本年增加 本年减少 2020年12月31日数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元

永续债 400 40,000 - - - - 400 40,000

____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ _____

发行费用 (7) (7)_____ _____

永续债合计 400 39,993 400 39,993

____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

归属于权益工具持有者的相关信息如下：

2020年 2019年12月31日 12月31日人民币百万元 人民币百万元

归属于母公司所有者权益

归属于母公司普通股持有者的权益 220,642 207,617归属于母公司其他权益持有者的权益 59,971 59,971其中：净利润 2,780 840

当期已分配利润 (2,780) (840)

归属于少数股东的权益 2,042 1,749_______ _______

股东权益合计 282,655 269,337_______ ______________ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

28. 资本公积

本集团2020年年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 53,291 - - 53,291少数股东溢价投入 1 - - 1______ ______ _____ ______

合计 53,292 - - 53,292______ ______ _____ ____________ ______ _____ ______

本集团

2019年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 53,291 - - 53,291

少数股东溢价投入 1 - - 1______ ______ _____ ______

合计 53,292 - - 53,292______ ______ _____ ____________ ______ _____ ______

本银行

2020年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 53,291 - - 53,291______ ______ _____ ____________ ______ _____ ______

本银行

2019年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 53,291 - - 53,291______ ______ _____ ____________ ______ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

29. 盈余公积

本集团及本银行2020年 2019年12月31日 12月31日

法定盈余公积 17,661 15,551任意盈余公积 95 111______ ______

合计 17,756 15,662______ ____________ ______

(1) 根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的

10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的50%时，可以不再提取法定盈余公积。在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任意盈余公积。

(2) 截至2020年12月31日，本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的50%，超

过50%部分的法定盈余公积提取需经股东大会批准。

(3) 本银行盈余公积提取情况请参见附注九、31未分配利润。

30. 一般风险准备

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

一般风险准备 38,683 34,706 37,424 33,753______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

(1) 自2012年7月1日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20

号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理，原则上不得低于风险资产年末余额的1.5%。

(2) 本银行一般风险准备提取情况请参见附注九、31未分配利润。

(3) 按有关监管规定，本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准

备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

31. 未分配利润

(1) 2020年度利润分配

于2021年4月28日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2020年度利润分配方案如下：

(i) 以本银行2020年度净利润199.14亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金19.91亿

元人民币；

(ii) 提取一般风险准备46.80亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到2020年

12月31日风险资产余额的1.5%；

(iii) 以2020年末本银行普通股总股本15,387,223,983股为基数，向全体普通股股东派发

股息，每10股派3.01元人民币(含税)，共计46.32亿元人民币。

上述利润分配方案待股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配未进行账务处理。

(iv) 2016年度发行的优先股股息计息期间为2020年3月28日至2021年3月27日(年股

息率4.20%)，应付优先股股息共计8.40亿元人民币。优先股股息已于2021年3月29日发放。

上述优先股股息分配方案已由2020年10月29日董事会批准。

(v) 2019年6月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为2020年6月26日至

2021年6月25日(利率为4.85%)，应付利息共计19.40亿元人民币。

(2) 2019年度利润分配

根据2020年5月15日股东大会批准的本银行2019年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：

(i) 以本银行2019年度净利润209.42亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金20.94亿

元人民币，该等法定盈余公积已计入2020年12月31日合并及银行资产负债表。

(ii) 提取一般风险准备36.71亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到2019年

12月31日风险资产余额的1.5%，该一般风险准备已计入2020年12月31日合并及银行资产负债表。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

31. 未分配利润 - 续

(iii) 以2019年末本银行普通股总股本15,387,223,983股为基数，向全体普通股股东派发

股息，每10股派2.49元人民币(含税)，共计38.31亿元人民币。上述股利已于2020年度分派。

(iv) 2016年度发行的优先股股息计息期间为2019年3月28日至2020年3月27日(年股

息率4.20%)，应付优先股股息共计8.40亿元人民币。上述股利已于2020年度分派。

(v) 2019年6月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为2019年6月26日至

2020年6月25日(第一个计息周期利率为4.85%)，应付利息共计19.40亿元人民币(含税)。该等利息已于2020年6月28日支付。

(3) 2018年度利润分配

根据2019年5月15日股东大会批准的本银行2018年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：

(i) 以本银行2018年度净利润202.66亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金20.27亿

元人民币，该等法定盈余公积已计入2019年12月31日合并及银行资产负债表。

(ii) 提取一般风险准备27.34亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到2018年

12月31日风险资产余额的1.5%，该一般风险准备已计入2019年12月31日合并及银行资产负债表。

(iii) 以2018年末本银行普通股总股本15,387,223,983股为基数，向全体普通股股东派发

股息，每10股派1.74元人民币(含税)，共计26.77亿元人民币。上述股利已于2019年度分派。

(iv) 2016年度发行的优先股股息计息期间为2018年3月28日至2019年3月27日(年股

息率4.20%)，应付优先股股息共计8.40亿元人民币。上述股利已于2019年度分派。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

32. 利息净收入

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年

利息收入发放贷款和垫款 105,364 93,518 97,985 87,466其中：对公贷款和垫款 68,233 63,252 60,911 57,255

个人贷款和垫款 33,044 27,259 32,987 27,204票据贴现 4,087 3,007 4,087 3,007金融投资 36,461 35,681 36,375 35,613其中：债权投资 30,975 30,523 30,889 30,455其他债权投资 5,486 5,158 5,486 5,158存放中央银行款项 2,632 2,681 2,629 2,678买入返售金融资产 1,502 2,089 1,496 2,084拆出资金 1,129 1,949 1,132 1,942存放同业款项 151 353 150 348_______ _______ _______ _______

小计 147,239 136,271 139,767 130,131_______ _______ _______ _______

利息支出

吸收存款 (33,012) (29,557) (32,973) (29,523)

应付债务凭证 (13,249) (14,023) (13,034) (13,847)

同业及其他金融机构存放款项 (9,654) (8,850) (9,693) (8,866)

向中央银行借款 (3,779) (4,789) (3,777) (4,787)

拆入资金 (3,569) (4,150) (931) (1,535)

卖出回购金融资产款 (1,936) (2,390) (1,923) (2,385)

其他 (73) (117) (73) (114)_______ _______ _______ _______

小计 (65,272) (63,876) (62,404) (61,057)_______ _______ _______ _______

利息净收入 81,967 72,395 77,363 69,074_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

其中：

已识别的减值金融资产的利息收入 664 831 659 828_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

33. 手续费及佣金净收入

本集团 本银行注 2020年 2019年 2020年 2019年

手续费及佣金收入银行卡业务 5,849 5,775 5,850 5,775代理业务 (1) 4,360 3,648 4,359 3,648信贷承诺 1,916 1,928 1,915 1,928托管及其他受托业务 1,192 1,090 1,192 1,090其他业务 890 806 899 806______ ______ ______ ______小计 14,207 13,247 14,215 13,247______ ______ ______ ______

手续费及佣金支出手续费支出 (2) (3,649) (3,065) (3,703) (3,038)______ ______ ______ ______

手续费及佣金净收入 10,558 10,182 10,512 10,209______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

(1) 本集团就理财产品提供资产管理服务。理财产品管理费用以与管理费金额相关的不

确定性消除后，并于日后不会发生重大转回的管理费金额为限加以确认。

本集团为其他金融机构分销金融产品。当客户与相关金融机构订立合同时，履约义务达成。本集团通常按月或按季向该等金融机构收取佣金。

本集团向其客户提供承销、交收及结算服务，履约义务于某一时点完成。承销费用通常在相关证券发行后3个月内收取。

本集团与客户的大部分合同原订期限均少于一年，所以该等合同剩余履约义务的信息并未予以披露。

(2) 手续费及佣金支出主要包含银联卡手续费支出、代理结算手续费支出、国际业务代

付手续费支出等。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

34. 投资收益

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年

交易性金融资产 1,864 928 1,864 928处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 14 312 14 312以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 - - - -其他权益工具投资 11 9 11 9衍生金融工具 10 2 10 2其他 (29) (20) (29) (20)______ ______ ______ ______

小计 1,870 1,231 1,870 1,231______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

35. 公允价值变动收益

本集团及本银行

2020年 2019年

交易性金融资产 497 831

衍生金融工具 4 (7)

其他 2 (1)______ ______

合计 503 823

______ ____________ ______

36. 汇兑收益/(损失)

2020年度和2019年度本集团和本银行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以

及外币货币性资产和负债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的损益。

37. 税金及附加

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

城市维护建设税 508 417 493 404

教育费附加 364 299 354 289

其他 204 174 192 163______ ______ ______ ______

合计 1,076 890 1,039 856______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

38. 业务及管理费

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年

职工薪酬及福利 (1) 14,984 16,229 14,687 15,965业务费用 8,244 6,583 8,192 6,547折旧和摊销 3,394 3,108 3,361 3,076______ ______ ______ ______

合计 26,622 25,920 26,240 25,588______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

(1) 职工薪酬及福利

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

工资、奖金 11,773 12,552 11,525 12,333

职工福利费 421 428 417 425

社会保险费 1,442 2,166 1,413 2,135

住房公积金 830 797 822 791

工会经费和职工教育经费 518 286 510 281______ ______ ______ ______

合计 14,984 16,229 14,687 15,965______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

39. 信用减值损失

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

发放贷款和垫款减值损失 36,307 29,259 34,302 28,050

存放同业款项减值损失 40 (8) 40 (8)

拆出资金减值损失 9 4 9 4

买入返售金融资产减值损失 - (503) - (503)

债权投资减值损失 2,761 110 2,761 (52)

其他债权投资减值损失 111 2 111 2

预计负债 164 75 168 68

其他 618 1,312 601 1,281______ ______ ______ ______

合计 40,010 30,251 37,992 28,842______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

40. 所得税费用

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年

当期所得税费用 6,567 4,622 5,926 3,933递延所得税费用 (982) 826 (947) 1,122______ ______ ______ ______

合计 5,585 5,448 4,979 5,055______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

税前利润总额 27,153 27,563 24,893 25,997

按法定税率25%计算的所得税 6,788 6,891 6,223 6,499

不可抵扣费用的纳税影响 1,769 1,226 1,728 1,225

免税收入的纳税影响 (2,972) (2,669) (2,972) (2,669)______ ______ ______ ______

合计 5,585 5,448 4,979 5,055______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

41. 其他综合收益

其他综合收益变动情况

本集团 2020年

前期计入其他综合 所有者权益

年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数

将重分类进损益的其他综合收益：

其他债权投资公允价值变动 1,483 (1,784) (14) - (315)

以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款公允价值变动 (139) (129) 139 - (129)

其他债权投资信用损失准备 40 109 - - 149

以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款信用损失准备 668 (220) - - 448

所得税影响 (513) 506 (31) - (38)

_______ _____ _____ _____ _______

小计 1,539 (1,518) 94 - 115

_______ _____ _____ _____ _______

不能重分类进损益的其他综合收益：

其他权益工具投资公允价值变动 (606) (339) - (159) (1,104)

所得税影响 151 84 40 - 275

_______ _____ _____ _____ _______

合计 1,084 (1,773) 134 (159) (714)

_______ _____ _____ _____ ______________ _____ _____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

41. 其他综合收益 - 续

其他综合收益变动情况 - 续

本集团 2019年前期计入其他综合年初数 本年发生额 收益当期转入损益 年末数将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动 886 743 (146) 1,483以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动 332 (139) (332) (139)其他债权投资信用损失准备 38 14 (12) 40以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用损失准备 166 668 (166) 668所得税影响 (269) (322) 78 (513)

____ ____ ____ _____

小计 1,153 964 (578) 1,539____ ____ ____ _____

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动 - (606) - (606)

所得税影响 - 151 - 151

____ ____ ____ _____

合计 1,153 509 (578) 1,084

____ ____ ____ _________ ____ ____ _____

本银行 2020年

前期计入其他综合 所有者权益

年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数

将重分类进损益的其他综合收益：

其他债权投资公允价值变动 1,483 (1,784) (14) - (315)

以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款公允价值变动 (139) (129) 139 - (129)

其他债权投资信用损失准备 40 109 - - 149

以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的贷款和垫款信用损失准备 668 (220) - - 448

所得税影响 (513) 506 (31) - (38)_____ _____ _____ _____ _____

小计 1,539 (1,518) 94 - 115

_____ _____ _____ _____ _____

不能重分类进损益的其他综合收益：

其他权益工具投资公允价值变动 (602) (334) - (159) (1,095)

所得税影响 150 84 40 - 274_____ _____ _____ _____ _____

合计 1,087 (1,768) 134 (159) (706)

_____ _____ _____ _____ __________ _____ _____ _____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

41. 其他综合收益 - 续

其他综合收益变动情况 - 续

本银行 2019年前期计入其他综合年初数 本年发生额 收益当期转入损益 年末数

将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动 886 743 (146) 1,483以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动 332 (139) (332) (139)其他债权投资信用损失准备 38 14 (12) 40以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用损失准备 166 668 (166) 668所得税影响 (269) (322) 78 (513)

____ ____ ____ _____

小计 1,153 964 (578) 1,539

____ ____ ____ _____

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动 - (602) - (602)所得税影响 - 150 - 150____ ____ ____ _____

合计 1,153 512 (578) 1,087

____ ____ ____ _________ ____ ____ _____

42. 每股收益

2020年 2019年

归属于母公司股东的当年净利润 21,275 21,905归属于母公司普通股股东的当期净利润 18,495 21,065发行在外普通股的加权平均数(百万股) 15,387 15,387基本每股收益(人民币元) 1.20 1.37______ ____________ ______

2020 年度及 2019 年度，本集团不存在发行在外的潜在普通股，故无需披露稀释每股收益。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

43. 现金及现金等价物

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

库存现金 2,062 1,980 2,051 1,971存放中央银行款项 45,777 35,693 45,008 35,367原始期限在三个月以内的存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产 49,525 54,994 49,938 54,829

______ ______ ______ ______

合计 97,364 92,667 96,997 92,167______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

44. 现金流量表补充资料

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 21,568 22,115 19,914 20,942

加：信用减值损失 40,010 30,251 37,992 28,842

其他资产减值损失 421 154 421 154固定资产折旧 1,080 1,094 1,076 1,091无形资产摊销 4 3 3 3长期待摊费用摊销 2,310 2,011 2,282 1,982投资利息收入和投资收益 (37,692) (36,544) (37,606) (36,476)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益 (3) (15) (3) (15)未实现汇兑损益和公允价值变动损益 79 (73) 79 (73)递延所得税 (982) 826 (947) 1,122已发生信用减值金融资产的利息收入 (664) (831) (659) (828)发行债券利息支出 4,332 4,567 4,117 4,392经营性应收项目的增加 (307,521) (254,247) (290,323) (230,327)经营性应付项目的增加 311,817 309,771 303,076 290,250

______ ______ ______ ______

经营活动产生的现金流量净额 34,759 79,082 39,422 81,059

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额 97,364 92,667 96,997 92,167

减：现金及现金等价物的年初余额 (92,667) (66,204) (92,167) (65,514)______ ______ ______ ______

现金及现金等价物净变动额 4,697 26,463 4,830 26,653______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本集团报告分部包括京津冀地区、长三角地区、粤港澳大湾区、中东部地区、西部地区、东北地区、附属机构，其中：

(1) 京津冀地区：总行、信用卡中心、北京、天津、石家庄、天津自由贸易试验区、北

京城市副中心；

(2) 长三角地区：南京、杭州、上海、温州、宁波、绍兴、常州、苏州、无锡、合肥、

上海自贸试验区；

(3) 粤港澳大湾区：深圳、广州、香港；

(4) 中东部地区：济南、武汉、青岛、太原、福州、长沙、厦门、郑州、南昌、海口；

(5) 西部地区：昆明、重庆、成都、西安、乌鲁木齐、呼和浩特、南宁、银川、贵阳、

西宁、兰州；

(6) 东北地区：沈阳、大连、长春、哈尔滨；

(7) 附属机构：北京大兴华夏村镇银行有限责任公司、昆明呈贡华夏村镇银行股份有限

公司、四川江油华夏村镇银行股份有限公司、华夏金融租赁有限公司和华夏理财有限责任公司。

按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十、 分部报告 - 续

京津冀 长三角 粤港澳 中东部 分部间

2020年度 地区 地区 大湾区 地区 西部地区 东北地区 附属机构 抵销 合计

营业收入 36,013 20,804 6,226 13,781 11,832 1,966 4,698 (11) 95,309

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

利息净收入 24,203 20,631 5,933 13,304 11,401 1,891 4,604 - 81,967其中：

外部利息净收入 28,434 19,885 4,486 12,367 10,181 2,010 4,604 - 81,967分部间利息净收入 (4,231) 746 1,447 937 1,220 (119) - - -

手续费及佣金净收入 9,554 26 139 387 342 64 54 (8) 10,558其他营业净收入 2,256 147 154 90 89 11 40 (3) 2,784营业支出 (28,557) (11,215) (3,061) (11,843) (8,557) (2,474) (2,454) 3 (68,158)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

营业利润 7,456 9,589 3,165 1,938 3,275 (508) 2,244 (8) 27,151营业外净收入 (36) 11 8 9 (14) - 24 - 2利润总额 7,420 9,600 3,173 1,947 3,261 (508) 2,268 (8) 27,153

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

补充信息

1、折旧和摊销费用 1,369 621 125 573 481 192 33 - 3,394

2、资本性支出 1,891 550 99 665 429 182 49 - 3,865

3、信用减值损失 16,588 5,773 788 7,883 5,407 1,553 2,018 - 40,010

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

2020年12月31日

分部资产 2,699,307 844,987 311,146 521,839 458,645 92,654 123,116 (1,662,033) 3,389,661未分配资产 10,155

______

资产总额 3,399,816

____________

分部负债 2,457,601 835,321 307,932 518,857 455,373 94,503 109,599 (1,662,025) 3,117,161未分配负债 -

______

负债总额 3,117,161

____________

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十、 分部报告 - 续

京津冀 长三角 粤港澳 中东部 分部间

2019年度 地区 地区 大湾区 地区 西部地区 东北地区 附属机构 抵销 合计

营业收入 32,510 18,347 5,663 12,197 10,847 1,837 3,333 - 84,734

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

利息净收入 22,428 17,684 5,316 11,548 10,364 1,734 3,321 - 72,395其中：

外部利息净收入 27,197 16,162 2,963 11,925 9,326 1,501 3,321 - 72,395分部间利息净收入 (4,769) 1,522 2,353 (377) 1,038 233 - - -

手续费及佣金净收入 8,571 497 186 558 308 89 (27) - 10,182其他营业净收入 1,511 166 161 91 175 14 39 - 2,157营业支出 (24,296) (8,039) (2,329) (13,224) (5,062) (2,502) (1,785) - (57,237)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

营业利润 8,214 10,308 3,334 (1,027) 5,785 (665) 1,548 - 27,497营业外净收入 37 (4) 14 5 (2) (2) 18 - 66利润总额 8,251 10,304 3,348 (1,022) 5,783 (667) 1,566 - 27,563______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

补充信息

1、折旧和摊销费用 1,096 633 114 575 471 186 33 - 3,108

2、资本性支出 1,333 543 41 535 378 157 15 - 3,002

3、信用减值损失 13,341 2,666 319 9,117 1,922 1,477 1,409 - 30,251

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

2019年12月31日

分部资产 2,120,826 704,944 276,618 501,061 424,447 104,165 102,300 (1,222,146) 3,012,215未分配资产 8,574______

资产总额 3,020,789

____________

分部负债 1,882,072 695,340 273,535 503,127 418,996 107,122 93,406 (1,222,146) 2,751,452未分配负债 -

______

负债总额 2,751,452____________

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十一、关联方关系及交易

1. 关联方

不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：

(1) 于年末持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东

法人代表/ 持股 表决权关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例% 比例%

首钢集团有限公司 北京市 张功焰 工业、建筑、地质勘探、 287.55亿元 20.28 20.28交通运输、对外贸易、 人民币邮电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、国内商业、公共饮食、物资供销、仓储等。

国网英大国际 北京市 杨东伟 投资与资产经营管理； 199亿元 19.99 19.99控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 人民币并购、战略配售、创业投资提供服务；投资咨询；投资顾问。

中国人民财产保险 北京市 缪建民 人民币、外币保险业务、 222.43亿元 16.66 16.66股份有限公司 以及相关再保险业务； 人民币各类保险及其再保险的服务与咨询业务；代理保险机构办理有关业务；投资和资金运用业务等。

北京市基础设施 北京市 张燕友 制造地铁车辆、地铁设备； 1,452.91亿元 8.5 8.5投资有限公司 投资及投资管理、地铁线路 人民币的规划、建设与运营管理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；地铁车辆的设计、修理；地铁设备的设计、安装；工程监理；物业管理；房地产开发；地铁广告设计及制作。

(2) 本银行的子公司情况

见附注八、企业合并及合并财务报表。

(3) 其他关联方

其他关联方包括：

(i) 关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员；(ii) 关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业；(iii) 本银行董事、监事和高级管理人员控制或可施加重大影响的公司及其子公司和关联

公司；(iv) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网有限公司及其附

属子公司；本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公司之母公司中国人民保险

集团股份有限公司及其附属子公司。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 93 -

十一、关联方关系及交易 - 续

2. 关联交易

本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易类型由相应决策机构审批。

(1) 与持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易

2020年12月31日 2019年12月31日 交易余额 占比%

(i)

交易余额 占比%

(i)

资产发放贷款和垫款 14,989 0.73 12,390 0.66交易性金融资产 15,083 12.18 2,695 3.00______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

负债吸收存款 4,165 0.23 10,479 0.63同业及其他金融机构存放款项 301 0.07 593 0.20______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

表外项目开出保函及其他付款承诺 691 2.49 597 2.03开出信用证 3 0.00 306 0.22银行承兑汇票 480 0.15 771 0.23本行发行的非保本理财产品 - - 786 0.12______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

2020年 2019年 交易金额 占比%

(i)

交易金额 占比%

(i)

利息收入 626 0.43 564 0.41利息支出 48 0.07 398 0.62手续费及佣金收入 46 0.32 66 0.50投资收益 56 2.99 36 2.92业务及管理费 5 0.02 2 0.01公允价值变动收益 142 28.23 - -____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 94 -

十一、关联方关系及交易 - 续

2. 关联交易 - 续

(2) 与其他关联方的关联交易

2020年12月31日 2019年12月31日 交易余额 占比%

(i)

交易余额 占比%

(i)

资产发放贷款和垫款 460 0.02 359 0.02拆出资金 2,003 5.49 - -交易性金融资产 5,801 4.68 507 0.56债权投资 9,404 1.34 719 0.11其他债权投资 678 0.39 1,028 0.79______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

负债吸收存款 7,351 0.40 3,158 0.19同业及其他金融机构存放款项 190 0.04 63 0.02______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

表外项目开出保函及其他付款承诺 4 0.01 1 -开出信用证 463 0.32 - -银行承兑汇票 240 0.08 80 0.02本行发行的非保本理财产品 262 0.04 - -______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

2020年 2019年 交易金额 占比%

(i)

交易金额 占比%

(i)

利息收入 581 0.40 109 0.08利息支出 100 0.15 46 0.07手续费及佣金收入 56 0.38 22 0.17投资收益 21 1.12 7 0.57业务及管理费 571 2.14 241 0.93公允价值变动收益 1 0.20 - -____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 95 -

十一、关联方关系及交易 - 续

2. 关联交易 - 续

(3) 关键管理人员

关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。

董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：

2020年 2019年

薪酬 20 15____ ________ ____

本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的最终税前

薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额

与最终确认的薪酬差额不会对本集团2020年度的合并财务报表产生重大影响。

(4) 与关联自然人的交易

截至2020年12月31日，本银行与关联自然人贷款余额共计74.55百万元人民币(2019年

12月31日：58.18百万元人民币)。

(5) 企业年金

本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2020年度和2019

年度均未发生其他关联交易。

十二、或有事项及承诺

1. 未决诉讼

截至2020年12月31日，以本集团作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金额合计24.83

亿元人民币(2019年12月31日：38.77亿元人民币)。根据法庭判决或者法律顾问的意见，

本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁

决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十二、或有事项及承诺 - 续

2. 资本支出承诺

本集团及本银行2020年 2019年12月31日 12月31日

已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺购建长期资产承诺 888 736____ ________ ____

3. 信贷承诺

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

银行承兑汇票 319,239 333,918 319,185 333,830开出信用证 146,970 136,609 146,970 136,609开出保函及其他付款承诺 27,764 29,368 27,742 29,355不可撤销贷款承诺 2,411 3,428 2,411 3,428未使用的信用卡额度 222,178 187,003 222,178 187,003_______ _______ _______ _______

合计 718,562 690,326 718,486 690,225_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

4. 融资租赁承诺

于资产负债表日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁付

款额到期情况如下：

本集团

2020年 2019年

12月31日 12月31日

1年以内 2,044 2,775______ ____________ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十二、或有事项及承诺 - 续

5. 经营租赁承诺

于资产负债表日，本集团及本银行作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下：

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

1年以内 2,058 1,786 2,016 1,7631年至2年 1,675 1,530 1,636 1,5232年至3年 1,319 1,252 1,301 1,2473年至5年 1,566 1,610 1,543 1,6025年以上 1,499 1,053 1,469 1,041_____ _____ _____ _____

合计 8,117 7,231 7,965 7,176_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

6. 担保物

(1) 作为担保物的资产

于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：

本集团 本银行

2020年 2019年 2020年 2019年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

债券 43,629 90,778 42,350 90,396

票据 5,493 7,311 5,493 7,311______ ______ ______ ______

合计 49,122 98,089 47,843 97,707______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

于2020年12月31日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为491.55亿元人民币，本银

行卖出回购金融资产款账面价值为479.75亿元人民币(2019年12月31日本集团：937.74

亿元人民币，本银行：934.23亿元人民币)。

此外，本集团部分债券投资用作第三方贷款、国库现金商业银行定期存款业务及中国人民

银行中期借贷便利等业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于2020年12月31日，

上述抵质押物账面价值为1,810.62亿元人民币(2019年12月31日：2,029.63亿元人民

币)。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十二、或有事项及承诺 - 续

6. 担保物 - 续

(2) 收到的担保物

本集团在相关买入返售业务中接受了证券等质押物。部分所接受的证券可以出售或再次向外抵押。2020年12月31日及2019年12月31日，本集团及本银行无在交易对手没有出现违约的情况下可出售的质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押的资产。

7. 国债承销及兑付承诺

本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

2020年12月31日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为83.82亿元人民币(2019年12月31日：86.54亿元人民币)。上述储蓄国债的原始期限为一至五年不等。管理层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。

财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按发行文件约定支付本金及利息。

8. 委托交易

(1) 委托存贷款

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

委托贷款 173,793 221,261 173,106 219,898委托贷款资金 173,793 221,261 173,106 219,898_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

(2) 委托投资

本集团及本银行2020年 2019年12月31日 12月31日

委托投资 588,508 654,436_______ ______________ _______

委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的

投资风险由委托人承担。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十三、金融资产转移

资产支持证券

本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊目的信托。

当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会终止确认上述所转让的金融资产。2020年度本集团无上述已证券化/结构化的金融资产(2019年度：59.21亿元人民币)。同时，本集团认购了一定比例的资产支持证券，截至2020年12月31日，本集团持有的资产支持证券为0.02亿元人民币(2019年12月31日：

0.28亿元人民币)。

在上述金融资产转让过程中，特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费，参见附注十四、1.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

卖出回购协议

卖出回购协议指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬，因此未在财务报表中予以终止确认，同时本集团就所收到的对价确认为一项金融负债，列报为卖出回购金融资产款。

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值详见附注十二、6(1)。

信贷资产转让

2020年度，本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面价值33.06亿元人民币(2019年度：114.93亿元人民币)。本集团已将上述贷款所有权上所有的风险和报酬转移，因此予以终止确认。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十四、结构化主体

1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.1 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产支持证券以及非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

于资产负债表日，本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权益信息列示如下：

本集团

2020年12月31日当年发起规模/ 当年从结构化主体产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型

资产支持证券 - 2 2 128 手续费收入及利息收入非保本理财产品 588,508 不适用 不适用 2,810 手续费收入_____ _____ _____ ____

合计 588,508 2 2 2,938

_____ _____ _____ _________ _____ _____ ____

2019年12月31日当年发起规模/ 当年从结构化主体产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型

资产支持证券 5,921 28 28 167 手续费收入及利息收入非保本理财产品 654,436 不适用 不适用 2,043 手续费收入_____ _____ _____ ____

合计 660,357 28 28 2,210_____ _____ _____ _________ _____ _____ ____

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体

提供财务或其他支持，也没有提供财务或其他支持的计划。

1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化

主体主要包括资产支持证券、理财产品、金融机构资产管理计划、基金投资以及资产受益

权，其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投

资产品。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十四、结构化主体 - 续

1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续

1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 - 续

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：

2020年12月31日

交易性本集团 金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

资产支持证券 - 2,725 24,641 27,366金融机构资产管理计划 20,096 131,512 - 151,608基金投资 77,112 - - 77,112资产受益权 1,998 1,115 - 3,113_______ ________ _______ ________

合计 99,206 135,352 24,641 259,199_______ ________ _______ _______________ ________ _______ ________

2019年12月31日

交易性

本集团 金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

资产支持证券 - 3,666 22,372 26,038

金融机构资产管理计划 19,752 122,286 - 142,038

基金投资 49,470 - - 49,470

资产受益权 2,004 1,664 - 3,668_______ ________ _______ ________

合计 71,226 127,616 22,372 221,214_______ ________ _______ _______________ ________ _______ ________

注： 2020年12月31日，资产支持证券包括在附注九、8.债权投资和9.其他债权投资的

金融机构债券和公共实体及准政府债券中。2019年12月31日，资产支持证券包括在附注九、8.债权投资和9.其他债权投资的金融机构债券中。

2. 纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体为本集团发行的保本型理财产品。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理

1. 概述

本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险及利率风险。

2. 风险管理框架

本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。

风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风险管理相关部门来管理金融风险。

3. 信用风险

3.1 信用风险管理

信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序等来确认和管理上述风险。

本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险缓释手段包括取得抵质押物及保证。对于表外业务，本集团会视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，以降低信用风险。

本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团采用预期信用损失模型方法计量并计提损失准备。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.1 信用风险管理 - 续

本集团发放贷款和垫款按照中国银保监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列示如下：

? 正常：借款人能够履行贷款条款，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；? 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因

素；? 次级：借款人的还贷能力出现明显问题，无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本

息，即使执行担保或抵押，也可能会造成一定损失；? 可疑：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保或抵押，也肯定要造成较

大损失；? 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或

只能收回极少部分。

预期信用损失计量

自2019年1月1日起，本集团按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型”计量以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产的信用损失。

对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动：

阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额；

阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额；

阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.1 信用风险管理 - 续

信用风险显著增加

本集团对符合减值要求的所有金融资产进行监控，以评估初始确认后信用风险是否显著增加。如果信用风险显著增加，本集团将根据整个存续期内的预期信用损失而非12个月预期信用损失计量损失准备。

当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

i. 本金或利息逾期；ii. 信贷业务风险分类为关注类；iii. 债务主体关键财务指标恶化，减值损失违约概率明显上升；iv. 其他信用风险显著增加的情况。

违约及已发生信用减值

当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：

i. 本金或利息逾期超过90天；ii. 债务人破产或发生严重的财务困难，预计将发生较大损失；iii. 金融资产风险分类为次级类、可疑类或损失类；iv. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

各阶段之间是可迁移的。如第一阶段的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，则需下调为第二阶段。若第二阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著恶化的判断标准，则可以调回第一阶段。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 105 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.1 信用风险管理 - 续

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下：

i. 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的

可能性；

ii. 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类

型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

iii. 违约风险暴露，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生

损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。

本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、违约损失率、违约风险敞口等参数。本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团定期根据客户实际违约和损失情况对模型评级结果进行定期监控与返回检验。

前瞻性信息

本集团使用无须过度成本或投入就可获得的前瞻性信息来计量预期信用损失。本集团使用外部经济信息，通过统计方法计算相关数据和商业银行不良率的关系，从而调整预期损失模型的违约率参数。本集团所使用的宏观经济信息包括国内生产总值增长比例、消费者物价指数增长比例、生产者物价指数增长比例和企业商品价指数增长比例等宏观指标，并根据相关宏观指标预测值，通过模型建立和不良率的关系，设置不同情景权重，调整对预计信用损失的影响。本年度，本集团以上四个主要参数的平均(乐观、中性和悲观的加权平均)预测值为5.15%、1.41%、1.35%和-0.35%。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.2 最大信用风险敞口信息

在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：

本集团2020年 2019年12月31日 12月31日

存放中央银行款项 202,020 190,931存放同业款项 18,505 15,938拆出资金 36,470 23,461衍生金融资产 12,361 926买入返售金融资产 24,776 24,050发放贷款和垫款 2,059,825 1,829,171交易性金融资产 24,642 18,557债权投资 702,909 675,286其他债权投资 172,926 129,400其他金融资产 11,563 9,313_________ _________

小计 3,265,997 2,917,033_________ _________

表外信用风险敞口 718,297 690,954_________ _________

合计 3,984,294 3,607,987_________ __________________ _________

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.2 最大信用风险敞口信息 - 续

本银行2020年 2019年12月31日 12月31日

存放中央银行款项 201,131 190,457存放同业款项 18,356 15,896拆出资金 38,380 23,961衍生金融资产 12,361 926买入返售金融资产 23,582 24,050发放贷款和垫款 1,948,555 1,732,552交易性金融资产 24,642 18,557债权投资 700,879 673,615其他债权投资 172,926 129,400其他金融资产 9,830 7,333_________ _________

小计 3,150,642 2,816,747_________ _________

表外信用风险敞口 716,184 688,090_________ _________

合计 3,866,826 3,504,837_________ __________________ _________

本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常

用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金

额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了

相关指引，以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。

本集团接受的抵质押物主要为以下类型：

(1) 买入返售交易：票据、债券等；

(2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；

(3) 个人贷款：房产、存单等。

管理层定期对抵质押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.3 衍生金融工具

本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。

3.4 表外业务风险

本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。

3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备不计入账面价值。

2020年12月31日本集团 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项 202,020 - - - 202,020存放同业款项 18,564 - 5 (64) 18,505拆出资金 36,479 - 82 (91) 36,470买入返售金融资产 24,776 - 306 (306) 24,776以摊余成本计量的发放贷款和垫款 1,885,229 74,051 38,282 (55,460) 1,942,102债权投资 694,202 11,560 2,344 (5,197) 702,909其他金融资产 10,141 406 3,854 (2,838) 11,563

_______ _____ _____ _____ _______

小计 2,871,411 86,017 44,873 (63,956) 2,938,345

_______ _____ _____ _____ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 117,723 - - (448) 117,723其他债权投资 172,926 - - (149) 172,926

_______ _____ _____ _____ _______

小计 290,649 - - (597) 290,649_______ _____ _____ _____ _______

表外项目 718,921 1,359 326 (2,309) 718,297_______ _____ _____ _____ _______

合计 3,880,981 87,376 45,199 (66,862) 3,947,291_______ _____ _____ _____ ______________ _____ _____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况 - 续

2019年12月31日本集团 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项 190,931 - - - 190,931存放同业款项 15,958 - 5 (25) 15,938拆出资金 23,461 - 85 (85) 23,461买入返售金融资产 24,050 - 306 (306) 24,050以摊余成本计量的发放贷款和垫款 1,641,374 67,626 34,362 (47,922) 1,695,440债权投资 668,849 7,630 1,364 (2,557) 675,286其他金融资产 7,734 372 3,564 (2,357) 9,313

_______ _____ _____ _____ _______

小计 2,572,357 75,628 39,686 (53,252) 2,634,419_______ _____ _____ _____ _______

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款 133,731 - - (668) 133,731

其他债权投资 129,400 - - (40) 129,400_______ _____ _____ _____ _______

小计 263,131 - - (708) 263,131_______ _____ _____ _____ _______

表外项目 690,283 2,262 556 (2,147) 690,954_______ _____ _____ _____ _______

合计 3,525,771 77,890 40,242 (56,107) 3,588,504_______ _____ _____ _____ ______________ _____ _____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况 - 续

2020年12月31日本银行 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项 201,131 - - - 201,131存放同业款项 18,415 - 5 (64) 18,356拆出资金 38,389 - 82 (91) 38,380买入返售金融资产 23,582 - 306 (306) 23,582以摊余成本计量的发放贷款和垫款 1,774,496 69,028 37,652 (50,344) 1,830,832债权投资 691,992 11,560 2,344 (5,017) 700,879其他金融资产 8,391 406 3,807 (2,774) 9,830

_______ _____ _____ _____ _______

小计 2,756,396 80,994 44,196 (58,596) 2,822,990_______ _____ _____ _____ _______

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款 117,723 - - (448) 117,723

其他债权投资 172,926 - - (149) 172,926

_______ _____ _____ _____ _______

小计 290,649 - - (597) 290,649_______ _____ _____ _____ _______

表外项目 716,808 1,352 326 (2,302) 716,184

_______ _____ _____ _____ _______

合计 3,763,853 82,346 44,522 (61,495) 3,829,823_______ _____ _____ _____ ______________ _____ _____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况 - 续

2019年12月31日本银行 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值

以摊余成本计量的金融资产：

存放中央银行款项 190,457 - - - 190,457存放同业款项 15,916 - 5 (25) 15,896拆出资金 23,961 - 85 (85) 23,961买入返售金融资产 24,050 - 306 (306) 24,050以摊余成本计量的发放贷款和垫款 1,544,198 65,149 34,083 (44,609) 1,598,821债权投资 666,998 7,630 1,364 (2,377) 673,615其他金融资产 5,761 372 3,508 (2,308) 7,333

_______ _____ _____ _____ _______

小计 2,471,341 73,151 39,351 (49,710) 2,534,133_______ _____ _____ _____ _______

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产：

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款 133,731 - - (668) 133,731

其他债权投资 129,400 - - (40) 129,400

_______ _____ _____ _____ _______

小计 263,131 - - (708) 263,131_______ _____ _____ _____ _______

表外项目 687,407 2,262 556 (2,135) 688,090_______ _____ _____ _____ _______

合计 3,421,879 75,413 39,907 (52,553) 3,485,354_______ _____ _____ _____ ______________ _____ _____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：

本集团行业 2020年12月31日 2019年12月31日金额 比例% 金额 比例%

租赁和商务服务业 379,629 18.00 275,650 14.72制造业 192,254 9.12 190,969 10.20房地产业 153,005 7.25 141,000 7.53水利、环境和公共设施管理业 143,721 6.81 117,432 6.27批发和零售业 141,197 6.69 147,086 7.86建筑业 104,095 4.94 102,469 5.47电力、热力、燃气及水生产和供应业 63,174 3.00 62,067 3.31交通运输、仓储和邮政业 51,183 2.43 51,476 2.75采矿业 31,752 1.51 27,612 1.48其他对公行业 132,070 6.26 115,589 6.17票据贴现 122,402 5.80 138,249 7.38个人贷款 594,511 28.19 503,003 26.86

_______ _____ _______ _____

合计 2,108,993 100.00 1,872,602 100.00

_______ _____ _______ ____________ _____ _______ _____

本银行行业 2020年12月31日 2019年12月31日金额 比例% 金额 比例%

租赁和商务服务业 372,222 18.68 269,821 15.22制造业 188,764 9.47 186,646 10.53房地产业 153,002 7.68 140,995 7.95批发和零售业 140,736 7.06 146,667 8.27建筑业 103,082 5.17 100,942 5.69水利、环境和公共设施管理业 91,149 4.57 81,269 4.58交通运输、仓储和邮政业 38,646 1.95 36,775 2.08电力、热力、燃气及水生产和供应业 33,837 1.70 30,900 1.74采矿业 29,425 1.48 26,517 1.50其他对公行业 125,818 6.31 111,766 6.30票据贴现 122,402 6.14 138,249 7.80个人贷款 593,534 29.79 502,130 28.34

_______ _____ _______ _____

合计 1,992,617 100.00 1,772,677 100.00

_______ _____ _______ ____________ _____ _______ _____

个人贷款分类详见附注九、6(1)

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：

本集团地区 2020年12月31日 2019年12月31日金额 比例% 金额 比例%

长三角地区 580,053 27.50 468,276 25.01京津冀地区 537,563 25.49 523,662 27.96中东部地区 336,018 15.93 320,096 17.09西部地区 279,830 13.27 254,278 13.58粤港澳大湾区 194,184 9.21 151,480 8.09东北地区 64,969 3.08 54,885 2.93附属机构 116,376 5.52 99,925 5.34________ ______ ________ ______

合计 2,108,993 100.00 1,872,602 100.00________ ______ ________ ______________ ______ ________ ______

本银行

地区 2020年12月31日 2019年12月31日

金额 比例% 金额 比例%

长三角地区 580,053 29.11 468,276 26.42

京津冀地区 537,563 26.98 523,662 29.53

中东部地区 336,018 16.86 320,096 18.06

西部地区 279,830 14.04 254,278 14.34

粤港澳大湾区 194,184 9.75 151,480 8.55

东北地区 64,969 3.26 54,885 3.10________ ______ ________ ______

合计 1,992,617 100.00 1,772,677 100.00________ ______ ________ ______________ ______ ________ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：

本集团 本银行2020年 2019年 2020年 2019年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

信用贷款 479,821 379,151 456,206 360,446保证贷款 641,954 585,920 556,837 514,487附担保物贷款 987,218 907,531 979,574 897,744其中：抵押贷款 687,866 609,017 683,523 604,001

质押贷款 299,352 298,514 296,051 293,743________ ________ ________ ________

合计 2,108,993 1,872,602 1,992,617 1,772,677________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

(4) 逾期贷款

本集团

2020年12月31日

逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至

90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 3,589 5,194 1,838 208 10,829

保证贷款 4,650 6,968 4,129 2,733 18,480

抵押贷款 1,787 3,371 3,407 1,084 9,649

质押贷款 197 626 871 595 2,289

_____ _____ _____ ____ _____

合计 10,223 16,159 10,245 4,620 41,247

_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

本集团

2019年12月31日

逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至

90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 2,695 5,012 867 159 8,733

保证贷款 5,162 4,955 4,293 4,098 18,508

抵押贷款 3,028 3,193 2,790 2,076 11,087

质押贷款 732 572 785 750 2,839

_____ _____ _____ ____ _____

合计 11,617 13,732 8,735 7,083 41,167

_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(4) 逾期贷款 - 续

本银行2020年12月31日逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 3,588 5,194 1,838 208 10,828保证贷款 4,465 6,422 4,083 2,733 17,703抵押贷款 1,781 3,359 3,389 1,084 9,613质押贷款 190 618 871 595 2,274_____ _____ _____ ____ _____

合计 10,024 15,593 10,181 4,620 40,418_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

本银行

2019年12月31日

逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至

90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 2,695 5,012 867 159 8,733

保证贷款 4,669 4,789 4,245 4,077 17,780

抵押贷款 3,021 3,177 2,762 2,076 11,036

质押贷款 730 572 785 750 2,837

_____ _____ _____ ____ _____

合计 11,115 13,550 8,659 7,062 40,386

_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

注： 任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。

(5) 发放贷款和垫款的信用质量

本集团

2020年12月31日

阶段1 阶段2 阶段3 损失准备 年末金额

以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款 1,299,418 68,843 28,498 (39,542) 1,357,217

个人贷款和垫款 579,741 4,986 9,784 (15,918) 578,593

小计： 1,879,159 73,829 38,282 (55,460) 1,935,810______ _____ _____ _____ ______

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款 117,723 - - (448) 117,723______ _____ _____ _____ ______

合计 1,996,882 73,829 38,282 (55,908) 2,053,533______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 116 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续

本集团2019年12月31日阶段1 阶段2 阶段3 损失准备 年末金额

以摊余成本计量的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 1,145,777 63,649 26,442 (33,722) 1,202,146个人贷款和垫款 491,274 3,809 7,920 (14,200) 488,803小计： 1,637,051 67,458 34,362 (47,922) 1,690,949______ _____ _____ _____ ______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 133,731 - - (668) 133,731

______ _____ _____ _____ ______

合计 1,770,782 67,458 34,362 (48,590) 1,824,680______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

本银行

2020年12月31日

阶段1 阶段2 阶段3 损失准备 年末金额

以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款 1,189,651 63,831 27,878 (34,454) 1,246,906

个人贷款和垫款 578,785 4,975 9,774 (15,890) 577,644

小计： 1,768,436 68,806 37,652 (50,344) 1,824,550______ _____ _____ _____ ______

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款 117,723 - - (448) 117,723

______ _____ _____ _____ ______

合计 1,886,159 68,806 37,652 (50,792) 1,942,273______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

本银行

2019年12月31日

阶段1 阶段2 阶段3 损失准备 年末金额

以摊余成本计量的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款 1,049,453 61,190 26,173 (30,434) 1,106,382

个人贷款和垫款 490,429 3,791 7,910 (14,175) 487,955

小计： 1,539,882 64,981 34,083 (44,609) 1,594,337______ _____ _____ _____ ______

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的发放贷款和垫款

对公贷款和垫款 133,731 - - (668) 133,731

______ _____ _____ _____ ______

合计 1,673,613 64,981 34,083 (45,277) 1,728,068______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值不影响其账面价值。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 117 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续

已发生信用减值的发放贷款和垫款

本集团2020年12月31日对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计

已发生信用减值贷款原值 28,498 9,784 38,282减：损失准备 (17,182) (8,781) (25,963)_______ ______ _______账面价值 11,316 1,003 12,319_______ ______ ______________ ______ _______担保物价值 24,748 6,556 31,304_______ ______ _______

本集团2019年12月31日对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计

已发生信用减值贷款原值 26,442 7,920 34,362减：损失准备 (15,896) (7,315) (23,211)_______ ______ _______账面价值 10,546 605 11,151_______ ______ _______

_______ ______ _______担保物价值 19,238 8,424 27,662_______ ______ _______

本银行2020年12月31日对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计

已发生信用减值贷款原值 27,878 9,774 37,652减：损失准备 (16,691) (8,774) (25,465)_______ ______ _______账面价值 11,187 1,000 12,187_______ ______ _______

_______ ______ _______担保物价值 24,557 6,543 31,100_______ ______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 118 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续

已发生信用减值的发放贷款和垫款 - 续

本银行2019年12月31日对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计

已发生信用减值贷款原值 26,173 7,910 34,083减：损失准备 (15,681) (7,312) (22,993)_______ ______ _______账面价值 10,492 598 11,090_______ ______ _______

_______ ______ _______担保物价值 19,074 8,413 27,487_______ ______ _______

3.7 债务工具的信用质量

本集团2020年12月31日交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

政府债券 181 281,828 27,182 309,191公共实体及准政府债券 975 81,389 37,617 119,981金融机构债券 6,589 39,248 59,046 104,883公司债券 15,610 65,319 33,169 114,098同业存单 1,020 - 13,678 14,698金融机构资产管理计划 - 133,289 - 133,289债权融资计划 - 95,596 - 95,596资产受益权 - 1,564 - 1,564标准化票据资产 - 5 - 5

_____ ______ ______ ______

小计 24,375 698,238 170,692 893,305_____ ______ ______ ______

应计利息 267 9,868 2,234 12,369

损失准备 - (5,197) - (5,197)

_____ ______ ______ ______

合计 24,642 702,909 172,926 900,477

_____ ______ ______ ___________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 119 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

本集团2019年12月31日交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

政府债券 182 274,564 16,278 291,024公共实体及准政府债券 2,449 67,351 36,408 106,208金融机构债券 2,898 52,301 44,641 99,840公司债券 12,904 149,332 19,364 181,600同业存单 - - 10,917 10,917金融机构资产管理计划 - 123,052 - 123,052资产受益权 - 1,828 - 1,828_____ ______ ______ ______

小计 18,433 668,428 127,608 814,469_____ ______ ______ ______

应计利息 124 9,415 1,792 11,331

损失准备 - (2,557) - (2,557)_____ ______ ______ ______

合计 18,557 675,286 129,400 823,243_____ ______ ______ ___________ ______ ______ ______

本银行

2020年12月31日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

政府债券 181 280,560 27,182 307,923

公共实体及准政府债券 975 81,359 37,617 119,951

金融机构债券 6,589 39,248 59,046 104,883

公司债券 15,610 64,419 33,169 113,198

同业存单 1,020 - 13,678 14,698

金融机构资产管理计划 - 133,289 - 133,289

债权融资计划 - 95,596 - 95,596

资产受益权 - 1,564 - 1,564

标准化票据资产 - 5 - 5

_____ ______ ______ ______

小计 24,375 696,040 170,692 891,107

_____ ______ ______ ______

应计利息 267 9,856 2,234 12,357

损失准备 - (5,017) - (5,017)

_____ ______ ______ ______

合计 24,642 700,879 172,926 898,447

_____ ______ ______ ___________ ______ ______ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 120 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

本银行2019年12月31日交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

政府债券 182 273,620 16,278 290,080公共实体及准政府债券 2,449 67,351 36,408 106,208金融机构债券 2,898 52,301 44,641 99,840公司债券 12,904 148,432 19,364 180,700同业存单 - - 10,917 10,917金融机构资产管理计划 - 123,052 - 123,052资产受益权 - 1,828 - 1,828

_____ ______ ______ ______

小计 18,433 666,584 127,608 812,625

_____ ______ ______ ______

应计利息 124 9,408 1,792 11,324损失准备 - (2,377) - (2,377)

_____ ______ ______ ______

合计 18,557 673,615 129,400 821,572

_____ ______ ______ ___________ ______ ______ ______

债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类

本集团2020年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 251,400 57,791 - - - 309,191公共实体及准政府债券 114,261 5,720 - - - 119,981金融机构债券 2,471 102,243 169 - - 104,883公司债券 55,660 37,684 20,625 - 129 114,098同业存单 14,047 651 - - - 14,698金融机构资产管理计划 133,289 - - - - 133,289债权融资计划 95,596 - - - - 95,596资产受益权 1,564 - - - - 1,564标准化票据资产 5 - - - - 5

______ ______ _____ _____ ____ ______

合计 668,293 204,089 20,794 - 129 893,305

______ ______ _____ _____ ____ ____________ ______ _____ _____ ____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 121 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续

本集团2019年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 243,562 47,462 - - - 291,024公共实体及准政府债券 97,823 8,385 - - - 106,208金融机构债券 4,054 95,043 743 - - 99,840公司债券 130,506 27,866 23,228 - - 181,600同业存单 10,917 - - - - 10,917金融机构资产管理计划 123,052 - - - - 123,052资产受益权 1,828 - - - - 1,828

______ ______ _____ _____ ____ ______

合计 611,742 178,756 23,971 - - 814,469______ ______ _____ _____ ____ ____________ ______ _____ _____ ____ ______

本银行2020年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 250,132 57,791 - - - 307,923公共实体及准政府债券 114,231 5,720 - - - 119,951金融机构债券 2,471 102,243 169 - - 104,883公司债券 54,760 37,684 20,625 - 129 113,198同业存单 14,047 651 - - - 14,698金融机构资产管理计划 133,289 - - - - 133,289债权融资计划 95,596 - - - - 95,596资产受益权 1,564 - - - - 1,564标准化票据资产 5 - - - - 5

______ ______ _____ _____ ____ ______

合计 666,095 204,089 20,794 - 129 891,107

______ ______ _____ _____ ____ ____________ ______ _____ _____ ____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 122 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续

本银行2019年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 242,618 47,462 - - - 290,080公共实体及准政府债券 97,823 8,385 - - - 106,208金融机构债券 4,054 95,043 743 - - 99,840公司债券 129,606 27,866 23,228 - - 180,700同业存单 10,917 - - - - 10,917金融机构资产管理计划 123,052 - - - - 123,052

资产受益权 1,828 - - - - 1,828

______ ______ _____ _____ ______ ______合计 609,898 178,756 23,971 - - 812,625______ ______ _____ _____ ______ ____________ ______ _____ _____ ______ ______

3.8 合同条款经过重新商定的金融资产

本集团对借款人做出减让安排或改变担保条件的原已逾期或减值的金融资产账面余额如下：

2020年 2019年12月31日 12月31日

发放贷款和垫款 692 767_____ __________ _____

4. 流动性风险

流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，

均可能产生上述风险。

本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了

多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计

了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动

性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时

在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 123 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析

(1) 到期日分析

下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分析：

本集团2020年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 154,978 48,072 - - 1,032 - - 204,082存放同业款项 - 17,859 151 495 - - - 18,505拆出资金 - - 10,462 2,058 22,250 1,700 - 36,470衍生金融资产 - - 1,671 2,319 8,115 256 - 12,361买入返售金融资产 - - 22,161 731 1,884 - - 24,776发放贷款和垫款 15,630 - 203,079 179,736 567,316 704,974 389,090 2,059,825交易性金融资产 - 99,206 5,689 2,955 4,077 6,675 5,246 123,848债权投资 78 - 8,152 17,378 143,368 410,640 123,293 702,909其他债权投资 - - 3,387 12,019 21,824 103,792 31,904 172,926其他权益工具投资 5,484 - - - - - - 5,484其他金融资产 981 10,633 - - - - - 11,614____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 177,151 175,770 254,752 217,691 769,866 1,228,037 549,533 3,372,800

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债向中央银行借款 - - 11,133 6 119,897 - - 131,036同业及其他金融机构存放款项 - 38,716 62,154 208,164 125,958 - - 434,992拆入资金 - - 18,674 27,607 58,986 3,750 - 109,017衍生金融负债 - - 1,571 2,279 8,308 207 - 12,365卖出回购金融资产款 - - 44,597 2,516 2,042 - - 49,155吸收存款 - 998,165 93,682 124,437 371,061 249,675 - 1,837,020应付债务凭证 - - 43,322 154,852 216,140 67,500 30,000 511,814其他金融负债 - 6,822 770 260 640 3,330 1,748 13,570____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债总额 - 1,043,703 275,903 520,121 903,032 324,462 31,748 3,098,969

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 177,151 (867,933) (21,151) (302,430) (133,166) 903,575 517,785 273,831

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 124 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(1) 到期日分析 - 续

本集团2019年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 154,079 37,997 - - 835 - - 192,911存放同业款项 - 11,149 310 2,972 1,507 - - 15,938拆出资金 - - 21,557 824 1,080 - - 23,461衍生金融资产 - 7 283 141 476 19 - 926买入返售金融资产 - - 19,471 4,579 - - - 24,050发放贷款和垫款 16,488 - 188,197 145,376 627,216 531,903 319,991 1,829,171交易性金融资产 - 71,224 425 3,431 7,176 7,205 322 89,783债权投资 514 - 6,213 13,202 97,106 433,118 125,133 675,286其他债权投资 - - 5,183 7,967 26,055 68,051 22,144 129,400其他权益工具投资 4,961 - - - - - - 4,961其他金融资产 676 8,637 - - - - - 9,313____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 176,718 129,014 241,639 178,492 761,451 1,040,296 467,590 2,995,200

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债向中央银行借款 - - 6,798 41 136,778 - - 143,617同业及其他金融机构存放款项 - 37,782 69,290 157,358 37,907 - - 302,337拆入资金 - - 21,399 19,926 58,490 4,249 - 104,064衍生金融负债 - 8 296 239 846 413 - 1,802卖出回购金融资产款 - - 88,262 3,029 2,483 - - 93,774吸收存款 - 886,555 102,394 139,050 346,696 196,581 - 1,671,276应付债务凭证 - - 34,896 76,031 214,657 48,000 30,000 403,584其他金融负债 - 9,707 17 91 245 2,780 1,795 14,635

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 934,052 323,352 395,765 798,102 252,023 31,795 2,735,089____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____净头寸 176,718 (805,038) (81,713) (217,273) (36,651) 788,273 435,795 260,111

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

本银行2020年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 154,858 47,292 - - 1,032 - - 203,182存放同业款项 - 17,595 151 508 102 - - 18,356拆出资金 - - 10,361 4,069 22,250 1,700 - 38,380衍生金融资产 - - 1,671 2,319 8,115 256 - 12,361买入返售金融资产 - - 20,967 731 1,884 - - 23,582发放贷款和垫款 15,363 - 202,938 179,303 564,194 638,324 348,433 1,948,555交易性金融资产 - 98,905 5,689 2,955 4,077 6,675 5,246 123,547债权投资 78 - 8,046 17,377 143,363 410,601 121,414 700,879其他债权投资 - - 3,387 12,019 21,824 103,792 31,904 172,926其他权益工具投资 5,472 - - - - - - 5,472其他金融资产 981 8,900 - - - - - 9,881

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 176,752 172,692 253,210 219,281 766,841 1,161,348 506,997 3,257,121

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债向中央银行借款 - - 11,131 - 119,808 - - 130,939同业及其他金融机构存放款项 - 41,463 64,521 208,164 125,988 - - 440,136拆入资金 - - 11,326 5,395 3,184 - - 19,905衍生金融负债 - - 1,571 2,279 8,308 207 - 12,365卖出回购金融资产款 - - 43,417 2,516 2,042 - - 47,975吸收存款 - 996,679 93,532 124,309 370,605 249,133 - 1,834,258应付债务凭证 - - 43,323 154,780 213,599 63,000 30,000 504,702其他金融负债 - 6,426 735 113 294 27 423 8,018____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债总额 - 1,044,568 269,556 497,556 843,828 312,367 30,423 2,998,298

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____净头寸 176,752 (871,876) (16,346) (278,275) (76,987) 848,981 476,574 258,823____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 125 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(1) 到期日分析 - 续

本银行2019年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 153,932 37,661 - - 835 - - 192,428存放同业款项 - 10,985 312 2,972 1,627 - - 15,896拆出资金 - - 22,057 824 1,080 - - 23,961衍生金融资产 - 7 283 141 476 19 - 926买入返售金融资产 - - 19,471 4,579 - - - 24,050发放贷款和垫款 16,046 - 188,069 144,810 623,581 474,479 285,567 1,732,552交易性金融资产 - 71,224 425 3,431 7,176 7,205 322 89,783债权投资 514 - 6,210 13,200 97,103 433,118 123,470 673,615其他债权投资 - - 5,183 7,967 26,055 68,051 22,144 129,400其他权益工具投资 4,946 - - - - - - 4,946其他金融资产 676 6,657 - - - - - 7,333____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 176,114 126,534 242,010 177,924 757,933 982,872 431,503 2,894,890

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债向中央银行借款 - - 6,798 - 136,768 - - 143,566同业及其他金融机构存放款项 - 39,006 69,290 157,358 37,907 - - 303,561拆入资金 - - 13,959 4,329 8,121 - - 26,409衍生金融负债 - 8 296 239 846 413 - 1,802卖出回购金融资产款 - - 87,911 3,029 2,483 - - 93,423吸收存款 - 885,416 102,350 138,919 346,189 196,188 - 1,669,062应付债务凭证 - - 34,896 75,960 214,639 43,000 30,000 398,495其他金融负债 - 9,283 - - - - - 9,283

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 933,713 315,500 379,834 746,953 239,601 30,000 2,645,601

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____净头寸 176,114 (807,179) (73,490) (201,910) 10,980 743,271 401,503 249,289

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 126 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流

下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了金融资产和负债的未折现现金流：

本集团2020年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 154,978 48,073 - 666 3,044 - - 206,761存放同业款项 - 17,859 158 502 - - - 18,519拆出资金 - - 10,527 2,316 23,039 1,790 - 37,672买入返售金融资产 - - 22,192 741 1,925 - - 24,858发放贷款和垫款 15,705 - 214,891 197,059 641,664 839,699 509,611 2,418,629交易性金融资产 - 99,206 5,698 2,973 4,365 7,839 6,399 126,480债权投资 78 - 8,442 19,701 161,937 465,202 157,661 813,021其他债权投资 - - 3,499 12,692 24,983 117,672 40,159 199,005其他权益工具投资 5,484 - - - - - - 5,484其他金融资产 981 10,633 - - - - - 11,614____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 177,226 175,771 265,407 236,650 860,957 1,432,202 713,830 3,862,043

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债向中央银行借款 - - 11,153 23 122,804 - - 133,980同业及其他金融机构存放款项 - 38,716 62,660 210,098 127,747 - - 439,221拆入资金 - - 18,883 28,147 60,304 4,091 - 111,425卖出回购金融资产款 - - 43,426 2,536 2,060 - - 48,022吸收存款 - 998,165 95,172 126,202 379,105 270,025 - 1,868,669应付债务凭证 - - 43,451 157,047 227,161 77,526 32,880 538,065其他金融负债 - 6,822 770 260 640 3,330 1,748 13,570____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债总额 - 1,043,703 275,515 524,313 919,821 354,972 34,628 3,152,952

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____净头寸 177,226 (867,932) (10,108) (287,663) (58,864) 1,077,230 679,202 709,091

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____以净额交割的衍生金融工具 - - 23 12 (423) - - (388)以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 - - 13,789 10,672 34,833 9,988 - 69,282现金流出 - - (13,702) (10,644) (34,636) (9,916) - (68,898)

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

本集团2019年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 154,079 37,997 - 631 2,742 - - 195,449存放同业款项 - 11,150 320 3,009 1,553 - - 16,032拆出资金 - - 21,578 845 1,115 - - 23,538买入返售金融资产 - - 20,165 4,621 - - - 24,786发放贷款和垫款 16,571 - 196,270 158,529 678,123 639,919 441,923 2,131,335交易性金融资产 - 71,224 429 3,440 7,331 7,821 355 90,600债权投资 549 - 6,773 15,471 115,976 494,701 159,431 792,901其他债权投资 - - 5,290 8,216 28,519 78,142 25,069 145,236其他权益工具投资 4,961 - - - - - - 4,961其他金融资产 676 8,637 - - - - - 9,313

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 176,836 129,008 250,825 194,762 835,359 1,220,583 626,778 3,434,151

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债向中央银行借款 - - 6,811 42 139,408 - - 146,261同业及其他金融机构存放款项 - 37,807 69,690 159,021 38,802 - - 305,320拆入资金 - - 21,667 20,442 60,118 4,477 - 106,704卖出回购金融资产款 - - 92,146 3,053 2,506 - - 97,705吸收存款 - 886,555 103,605 140,887 354,213 218,113 - 1,703,373应付债务凭证 - - 35,007 77,639 224,935 55,626 34,320 427,527其他金融负债 - 9,707 17 91 245 2,781 1,795 14,636____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债总额 - 934,069 328,943 401,175 820,227 280,997 36,115 2,801,526

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____净头寸 176,836 (805,061) (78,118) (206,413) 15,132 939,586 590,663 632,625

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 127 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续

本银行2020年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 154,858 47,292 - 665 3,040 - - 205,855存放同业款项 - 17,595 158 519 106 - - 18,378拆出资金 - - 10,427 4,349 23,039 1,790 - 39,605买入返售金融资产 - - 20,998 741 1,925 - - 23,664发放贷款和垫款 15,417 - 211,674 191,759 613,214 758,781 496,456 2,287,301交易性金融资产 - 98,905 5,698 2,973 4,365 7,839 6,399 126,179债权投资 78 - 8,442 19,701 161,932 465,092 157,661 812,906其他债权投资 - - 3,499 12,692 24,983 117,672 40,159 199,005其他权益工具投资 5,472 - - - - - - 5,472其他金融资产 981 8,900 - - - - - 9,881____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 176,806 172,692 260,896 233,399 832,604 1,351,174 700,675 3,728,246

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债向中央银行借款 - - 11,151 - 122,569 - - 133,720同业及其他金融机构存放款项 - 41,463 65,040 210,098 127,777 - - 444,378拆入资金 - - 11,336 5,412 3,239 - - 19,987卖出回购金融资产款 - - 43,425 2,536 2,060 - - 48,021吸收存款 - 996,679 95,022 126,072 378,645 269,422 - 1,865,840应付债务凭证 - - 43,451 156,888 224,441 72,788 32,880 530,448其他金融负债 - 6,426 735 113 294 27 423 8,018

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 1,044,568 270,160 501,119 859,025 342,237 33,303 3,050,412

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____净头寸 176,806 (871,876) (9,264) (267,720) (26,421) 1,008,937 667,372 677,834

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

以净额交割的衍生金融工具 - - 23 12 (423) - - (388)以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 - - 13,789 10,672 34,833 9,988 - 69,282现金流出 - - (13,702) (10,644) (34,636) (9,916) - (68,898)

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

本银行2019年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 153,932 37,661 - 630 2,740 - - 194,963存放同业款项 - 10,985 323 3,009 1,675 - - 15,992拆出资金 - - 22,078 845 1,115 - - 24,038买入返售金融资产 - - 20,165 4,621 - - - 24,786发放贷款和垫款 16,130 - 195,280 156,216 669,088 580,707 416,050 2,033,471交易性金融资产 - 71,224 429 3,440 7,331 7,821 355 90,600债权投资 549 - 6,770 15,469 115,904 494,392 157,097 790,181其他债权投资 - - 5,290 8,216 28,519 78,142 25,069 145,236其他权益工具投资 4,946 - - - - - - 4,946其他金融资产 676 6,657 - - - - - 7,333____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融资产总额 176,233 126,527 250,335 192,446 826,372 1,161,062 598,571 3,331,546

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债向中央银行借款 - - 6,811 - 139,398 - - 146,209同业及其他金融机构存放款项 - 39,031 69,690 159,021 38,802 - - 306,544拆入资金 - - 14,023 4,370 8,330 - - 26,723卖出回购金融资产款 - - 92,145 3,053 2,506 - - 97,704吸收存款 - 885,416 103,561 140,756 353,700 217,669 - 1,701,102应付债务凭证 - - 35,007 77,480 224,813 50,347 34,320 421,967其他金融负债 - 9,283 - - - - - 9,283____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____金融负债总额 - 933,730 321,237 384,680 767,549 268,016 34,320 2,709,532

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 176,233 (807,203) (70,902) (192,234) 58,823 893,046 564,251 622,014

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 128 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.2 表外项目

本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：

本集团2020年12月31日一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 319,239 - - 319,239开出信用证 146,570 400 - 146,970开出保函及其他付款承诺 14,011 11,700 2,053 27,764不可撤销贷款承诺 2,439 1,919 97 4,455未使用的信用卡额度 222,178 - - 222,178

______ _____ ____ ______

总计 704,437 14,019 2,150 720,606______ _____ ____ ____________ _____ ____ ______

本集团

2019年12月31日

一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 333,083 835 - 333,918

开出信用证 136,137 472 - 136,609

开出保函及其他付款承诺 17,650 10,115 1,603 29,368

不可撤销贷款承诺 5,032 726 445 6,203

未使用的信用卡额度 187,003 - - 187,003______ _____ ____ ______

总计 678,905 12,148 2,048 693,101______ _____ ____ ____________ _____ ____ ______

本银行

2020年12月31日

一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 319,185 - - 319,185

开出信用证 146,570 400 - 146,970

开出保函及其他付款承诺 13,990 11,699 2,053 27,742

不可撤销贷款承诺 839 1,475 97 2,411

未使用的信用卡额度 222,178 - - 222,178

______ _____ ____ ______

总计 702,762 13,574 2,150 718,486

______ _____ ____ ____________ _____ ____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 129 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.2 表外项目 - 续

本银行2019年12月31日一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 332,995 835 - 333,830开出信用证 136,137 472 - 136,609开出保函及其他付款承诺 17,637 10,115 1,603 29,355不可撤销贷款承诺 2,265 718 445 3,428未使用的信用卡额度 187,003 - - 187,003______ _____ ____ ______

总计 676,037 12,140 2,048 690,225______ _____ ____ ____________ _____ ____ ______

5. 市场风险

市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和

表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集

团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风

险。利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的

风险。

5.1 汇率风险

本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集

团的资金营运敞口和外汇业务。

对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业

务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行

账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 130 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：

本集团2020年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 183,344 20,628 69 41 204,082存放同业款项 4,800 12,023 536 1,146 18,505拆出资金 34,183 2,287 - - 36,470衍生金融资产 157 12,190 - 14 12,361买入返售金融资产 24,776 - - - 24,776发放贷款和垫款 2,034,128 20,390 1,654 3,653 2,059,825交易性金融资产 123,848 - - - 123,848债权投资 672,169 30,427 - 313 702,909其他债权投资 161,000 11,926 - - 172,926其他权益工具投资 5,468 11 5 - 5,484其他金融资产 11,421 140 53 - 11,614_______ ______ ____ _____ _______

金融资产合计 3,255,294 110,022 2,317 5,167 3,372,800_______ ______ ____ _____ _______

向中央银行借款 131,036 - - - 131,036

同业及其他金融机构

存放款项 434,985 6 - 1 434,992

拆入资金 90,143 15,381 843 2,650 109,017

衍生金融负债 154 12,197 - 14 12,365

卖出回购金融资产款 49,155 - - - 49,155

吸收存款 1,783,783 50,284 1,289 1,664 1,837,020

应付债务凭证 509,073 2,741 - - 511,814

其他金融负债 10,116 793 - 2,661 13,570

_______ ______ ____ _____ _______

金融负债合计 3,008,445 81,402 2,132 6,990 3,098,969_______ ______ ____ _____ _______

净敞口 246,849 28,620 185 (1,823) 273,831_______ ______ ____ _____ ______________ ______ ____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 131 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

本集团2019年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 170,899 21,901 42 69 192,911存放同业款项 6,656 8,214 70 998 15,938拆出资金 22,416 1,045 - - 23,461衍生金融资产 5 906 4 11 926买入返售金融资产 24,050 - - - 24,050发放贷款和垫款 1,804,007 20,508 659 3,997 1,829,171交易性金融资产 89,783 - - - 89,783债权投资 645,219 29,950 - 117 675,286其他债权投资 126,303 3,097 - - 129,400其他权益工具投资 4,948 8 5 - 4,961其他金融资产 9,055 99 159 - 9,313_______ _____ ____ ____ _______

金融资产合计 2,903,341 85,728 939 5,192 2,995,200

_______ _____ ____ ____ _______

向中央银行借款 143,617 - - - 143,617同业及其他金融机构存放款项 301,291 1,046 - - 302,337拆入资金 86,760 14,305 672 2,327 104,064衍生金融负债 6 1,785 4 7 1,802卖出回购金融资产款 93,774 - - - 93,774吸收存款 1,630,533 38,834 291 1,618 1,671,276应付债务凭证 403,081 503 - - 403,584其他金融负债 11,561 971 - 2,103 14,635

_______ _____ ____ ____ _______

金融负债合计 2,670,623 57,444 967 6,055 2,735,089

_______ _____ ____ ____ _______

净敞口 232,718 28,284 (28) (863) 260,111

_______ _____ ____ ____ ______________ _____ ____ ____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 132 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

本银行2020年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 182,444 20,628 69 41 203,182存放同业款项 4,651 12,023 536 1,146 18,356拆出资金 36,093 2,287 - - 38,380衍生金融资产 157 12,190 - 14 12,361买入返售金融资产 23,582 - - - 23,582发放贷款和垫款 1,922,858 20,390 1,654 3,653 1,948,555交易性金融资产 123,547 - - - 123,547债权投资 670,139 30,427 - 313 700,879其他债权投资 161,000 11,926 - - 172,926其他权益工具投资 5,456 11 5 - 5,472其他金融资产 9,688 140 53 - 9,881

_______ ______ ____ _____ _______

金融资产合计 3,139,615 110,022 2,317 5,167 3,257,121

_______ ______ ____ _____ _______

向中央银行借款 130,939 - - - 130,939同业及其他金融机构存放款项 440,129 6 - 1 440,136拆入资金 1,031 15,381 843 2,650 19,905衍生金融负债 154 12,197 - 14 12,365卖出回购金融资产款 47,975 - - - 47,975吸收存款 1,781,021 50,284 1,289 1,664 1,834,258应付债务凭证 501,961 2,741 - - 504,702其他金融负债 4,564 793 - 2,661 8,018

_______ ______ ____ _____ _______

金融负债合计 2,907,774 81,402 2,132 6,990 2,998,298

_______ ______ ____ _____ _______

净敞口 231,841 28,620 185 (1,823) 258,823

_______ ______ ____ _____ ______________ ______ ____ _____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 133 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

本银行2019年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 170,416 21,901 42 69 192,428存放同业款项 6,614 8,214 70 998 15,896拆出资金 22,916 1,045 - - 23,961衍生金融资产 5 906 4 11 926买入返售金融资产 24,050 - - - 24,050发放贷款和垫款 1,707,388 20,508 659 3,997 1,732,552交易性金融资产 89,783 - - - 89,783债权投资 643,548 29,950 - 117 673,615其他债权投资 126,303 3,097 - - 129,400其他权益工具投资 4,933 8 5 - 4,946其他金融资产 7,075 99 159 - 7,333_______ _____ ____ ____ _______

金融资产合计 2,803,031 85,728 939 5,192 2,894,890_______ _____ ____ ____ _______

向中央银行借款 143,566 - - - 143,566

同业及其他金融机构

存放款项 302,515 1,046 - - 303,561

拆入资金 9,105 14,305 672 2,327 26,409

衍生金融负债 6 1,785 4 7 1,802

卖出回购金融资产款 93,423 - - - 93,423

吸收存款 1,628,319 38,834 291 1,618 1,669,062

应付债务凭证 397,992 503 - - 398,495

其他金融负债 6,209 971 - 2,103 9,283

_______ _____ ____ ____ _______

金融负债合计 2,581,135 57,444 967 6,055 2,645,601

_______ _____ ____ ____ _______

净敞口 221,896 28,284 (28) (863) 249,289

_______ _____ ____ ____ ______________ _____ ____ ____ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 134 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对税前利润及股东权益的潜在影响。

本集团及本银行2020年12月31日 2019年12月31日税前利润 股东权益 税前利润 股东权益

升值5% (396) (397) (418) (418)贬值5% 396 397 418 418____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口的影响。

对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。

5.2 利率风险

本集团的利率风险主要来源于银行账簿中资产负债利率重新定价期限不匹配对收益的影响。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本集团采用净利息收入敏感度分析、经济价值敏感度分析、重定价缺口、压力测试等多种方法计量各类风险。

本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极拓展中间业务和非利率敏感性金融产品，降低利率风险对本集团经营的影响。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 135 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.2 利率风险 - 续

于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：

本集团2020年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 198,453 - - - - 5,629 204,082存放同业款项 15,756 490 - - - 2,259 18,505拆出资金 10,451 2,027 22,250 1,700 - 42 36,470衍生金融资产 - - - - - 12,361 12,361买入返售金融资产 22,135 725 1,870 - - 46 24,776发放贷款和垫款 617,284 278,816 706,098 392,913 42,792 21,922 2,059,825交易性金融资产 96,263 2,898 3,906 6,675 5,246 8,860 123,848债权投资 49,066 37,839 132,197 355,801 118,060 9,946 702,909其他债权投资 28,165 13,041 20,487 85,204 23,795 2,234 172,926其他权益工具投资 - - - - - 5,484 5,484其他金融资产 184 - - - - 11,430 11,614

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融资产合计 1,037,757 335,836 886,808 842,293 189,893 80,213 3,372,800

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______向中央银行借款 10,802 6 119,089 - - 1,139 131,036同业及其他金融机构存放款项 100,516 207,460 125,656 - - 1,360 434,992拆入资金 18,940 28,556 58,086 2,750 - 685 109,017衍生金融负债 - - - - - 12,365 12,365卖出回购金融资产款 44,580 2,505 2,038 - - 32 49,155吸收存款 1,088,946 122,584 363,394 242,897 - 19,199 1,837,020应付债务凭证 43,322 154,112 214,252 67,500 30,000 2,628 511,814其他金融负债 3,205 - - - - 10,365 13,570_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融负债合计 1,310,311 515,223 882,515 313,147 30,000 47,773 3,098,969

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______净头寸 (272,554) (179,387) 4,293 529,146 159,893 32,440 273,831

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

本集团2019年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 187,834 - - - - 5,077 192,911存放同业款项 11,332 2,949 1,500 - - 157 15,938拆出资金 21,546 820 1,080 - - 15 23,461衍生金融资产 - - - - - 926 926买入返售金融资产 19,457 4,553 - - - 40 24,050发放贷款和垫款 912,701 250,335 483,459 141,350 14,697 26,629 1,829,171交易性金融资产 65,909 3,406 7,090 7,193 322 5,863 89,783债权投资 31,218 79,615 81,207 369,255 104,098 9,893 675,286其他债权投资 28,119 9,187 22,923 54,811 12,568 1,792 129,400其他权益工具投资 - - - - - 4,961 4,961其他金融资产 719 - - - - 8,594 9,313

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______金融资产合计 1,278,835 350,865 597,259 572,609 131,685 63,947 2,995,200

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______向中央银行借款 6,600 41 134,910 - - 2,066 143,617同业及其他金融机构存放款项 106,834 156,587 37,711 - - 1,205 302,337拆入资金 20,871 21,314 58,623 2,036 - 1,220 104,064衍生金融负债 - - - - - 1,802 1,802卖出回购金融资产款 88,196 3,016 2,478 - - 84 93,774吸收存款 986,665 137,179 342,722 189,709 - 15,001 1,671,276应付债务凭证 34,880 75,296 212,933 48,000 30,000 2,475 403,584其他金融负债 2,790 - - - - 11,845 14,635_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融负债合计 1,246,836 393,433 789,377 239,745 30,000 35,698 2,735,089

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

净头寸 31,999 (42,568) (192,118) 332,864 101,685 28,249 260,111

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 136 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.2 利率风险 - 续

本银行2020年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 197,565 - - - - 5,617 203,182存放同业款项 15,493 500 100 - - 2,263 18,356拆出资金 10,351 4,027 22,250 1,700 - 52 38,380衍生金融资产 - - - - - 12,361 12,361买入返售金融资产 20,941 725 1,870 - - 46 23,582发放贷款和垫款 603,636 250,117 657,339 379,555 36,263 21,645 1,948,555交易性金融资产 95,963 2,898 3,906 6,675 5,246 8,859 123,547债权投资 48,966 37,839 132,197 355,762 116,181 9,934 700,879其他债权投资 28,165 13,041 20,487 85,204 23,795 2,234 172,926其他权益工具投资 - - - - - 5,472 5,472其他金融资产 184 - - - - 9,697 9,881

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融资产合计 1,021,264 309,147 838,149 828,896 181,485 78,180 3,257,121

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

向中央银行借款 10,800 - 119,000 - - 1,139 130,939同业及其他金融机构存放款项 105,622 207,460 125,686 - - 1,368 440,136拆入资金 11,318 5,383 3,168 - - 36 19,905衍生金融负债 - - - - - 12,365 12,365卖出回购金融资产款 43,402 2,505 2,038 - - 30 47,975吸收存款 1,087,348 122,456 362,939 242,356 - 19,159 1,834,258应付债务凭证 43,322 154,112 211,752 63,000 30,000 2,516 504,702其他金融负债 3,205 - - - - 4,813 8,018_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______金融负债合计 1,305,017 491,916 824,583 305,356 30,000 41,426 2,998,298

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______净头寸 (283,753) (182,769) 13,566 523,540 151,485 36,754 258,823

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

本银行2019年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 187,361 - - - - 5,067 192,428存放同业款项 11,168 2,949 1,620 - - 159 15,896拆出资金 22,046 820 1,080 - - 15 23,961衍生金融资产 - - - - - 926 926买入返售金融资产 19,457 4,553 - - - 40 24,050发放贷款和垫款 892,351 209,536 449,916 140,783 13,787 26,179 1,732,552交易性金融资产 65,909 3,406 7,090 7,193 322 5,863 89,783债权投资 31,218 79,615 80,487 369,255 103,154 9,886 673,615其他债权投资 28,119 9,187 22,923 54,811 12,568 1,792 129,400其他权益工具投资 - - - - - 4,946 4,946其他金融资产 664 - - - - 6,669 7,333

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融资产合计 1,258,293 310,066 563,116 572,042 129,831 61,542 2,894,890

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

向中央银行借款 6,600 - 134,900 - - 2,066 143,566同业及其他金融机构存放款项 108,058 156,587 37,711 - - 1,205 303,561拆入资金 13,495 4,305 8,052 - - 557 26,409衍生金融负债 - - - - - 1,802 1,802卖出回购金融资产款 87,846 3,016 2,478 - - 83 93,423吸收存款 985,512 137,048 342,220 189,311 - 14,971 1,669,062应付债务凭证 34,880 75,296 212,933 43,000 30,000 2,386 398,495其他金融负债 2,790 - - - - 6,493 9,283_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______金融负债合计 1,239,181 376,252 738,294 232,311 30,000 29,563 2,645,601

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

净头寸 19,112 (66,186) (175,178) 339,731 99,831 31,979 249,289

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.2 利率风险 - 续

本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入以及权益的可能影响。下表列出本集团于2020年12月31日和2019年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析的结果。

本集团2020年12月31日 2019年12月31日利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益

上升100个基点 (4,091) (5,113) (769) (3,104)下降100个基点 4,091 5,522 769 3,241_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

本银行2020年12月31日 2019年12月31日利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益

上升100个基点 (4,192) (5,113) (1,025) (3,104)下降100个基点 4,192 5,522 1,025 3,241_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。

有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i) 利率变动100个基点是假定自资产负债表日起至下一个完整年度内的利率变动；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；(iii)资产和负债组合并无其他变化。

对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率以公允价值计量且及变动计入其他综合收益的金融资产进行重估后公允价值变动的影响。

本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

6. 资本管理

自2013年度起，本集团依据原中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》进行资本管理。其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量。

本集团资本组成情况如下：

核心一级资本：股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分；

其他一级资本：其他权益工具和少数股东资本可计入部分；

二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。

资本净额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行计算。

本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及中国银保监会的监管规定，实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。

为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产结构，努力提升风险资产使用效率。

本集团依据原中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关计算方法计算的各级资本净额及资本充足率列示如下：

2020年 2019年12月31日 12月31日

核心一级资本净额 222,230 209,148一级资本净额 282,413 269,302资本净额 330,769 314,020_______ ______________ _______

核心一级资本充足率 8.79% 9.25%一级资本充足率 11.17% 11.91%资本充足率 13.08% 13.89%_______ ______________ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定，本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央结算公司的估值结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场；

第三层次：相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。

本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次或第二层次与第三层次之间的转换。

7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值

下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：

本集团

2020年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产衍生金融资产 - 12,361 - 12,361以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 117,723 - 117,723交易性金融资产 77,112 43,346 3,390 123,848其他债权投资 - 172,926 - 172,926其他权益工具投资 462 - 5,022 5,484______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

金融负债衍生金融负债 - 12,365 - 12,365______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续

本集团

2019年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产衍生金融资产 - 926 - 926以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 133,731 - 133,731交易性金融资产 49,470 38,060 2,253 89,783其他债权投资 - 129,400 - 129,400其他权益工具投资 229 - 4,732 4,961______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

金融负债衍生金融负债 - 1,802 - 1,802______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

本银行2020年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产衍生金融资产 - 12,361 - 12,361以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 117,723 - 117,723交易性金融资产 76,811 43,346 3,390 123,547其他债权投资 - 172,926 - 172,926其他权益工具投资 450 - 5,022 5,472______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

金融负债衍生金融负债 - 12,365 - 12,365______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续

本银行

2019年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产衍生金融资产 - 926 - 926以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 133,731 - 133,731交易性金融资产 49,470 38,060 2,253 89,783其他债权投资 - 129,400 - 129,400其他权益工具投资 214 - 4,732 4,946______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

金融负债衍生金融负债 - 1,802 - 1,802______ _______ ______ _____________ _______ ______ _______

本年度及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间，以及第一层次或第二层次和第三层次之间的转换。拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值。

本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的Black-Scholes期权定价模型以及针对其他权益工具投资的市场比较法。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线，Black-Scholes期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、标的资产波动率等。市场比较法使用的主要参数包括行业市净率、市盈率等行业比率及流动性折价等。

其他金融工具(包括银行间市场证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。2020年度和2019年度，本集团公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。

除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外，本集团不持有任何非持续进行公允价值计量的金融工具。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续

下表列示在公允价值层次第三层次计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动：

2020年12月31日

交易性 其他权益本集团及本银行 金融资产 工具投资 合计

于2020年1月1日 2,253 4,732 6,985______ ______ ______

新增 1,152 961 2,113

减少 (16) - (16)

计入损益的收益 1 - 1

计入其他综合收益的损失 - (671) (671)______ ______ ______

于2020年12月31日 3,390 5,022 8,412______ ______ ____________ ______ ______

2019年12月31日

交易性 其他权益

本集团及本银行 金融资产 工具投资 合计

于2019年1月1日 - 3,535 3,535______ ______ ______

新增 2,253 1,838 4,091

减少 - - -

计入其他综合收益的损失 - (641) (641)______ ______ ______

于2019年12月31日 2,253 4,732 6,985______ ______ ____________ ______ ______

截至2020年12月31日，本集团持有的列示在公允价值第三层次计量的金融资产对本年度

的损益没有影响。由此产生的金融资产主要为非上市股权，相关公允价值按可比行业/公司

的市盈/市净率估值，若可比行业/公司价值上升5%或下降5%，相关金融资产的公允价值

将上升或下降4.21亿元人民币。

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债

下表列示了并未以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。

本集团2020年12月31日 2019年12月31日金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

债权投资 702,909 706,201 675,286 676,498_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本集团

2020年12月31日 2019年12月31日

金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

应付债务凭证 511,814 515,023 403,584 405,071_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本银行

2020年12月31日 2019年12月31日

金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

债权投资 700,879 703,991 673,615 675,543_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本银行

2020年12月31日 2019年12月31日

金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

应付债务凭证 504,702 507,770 398,495 399,963_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：

本集团2020年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产债权投资 - 475,752 230,449 706,201

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

金融负债应付债务凭证 - 515,023 - 515,023______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

本集团2019年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产债权投资 - 455,834 220,664 676,498

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

金融负债应付债务凭证 - 405,071 - 405,071

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

本银行2020年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产债权投资 - 473,542 230,449 703,991

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

金融负债应付债务凭证 - 507,770 - 507,770

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

本银行2019年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产债权投资 - 454,879 220,664 675,543

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

金融负债应付债务凭证 - 399,963 - 399,963

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

财务报表附注2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续

对于分类为债权投资的金融机构资产管理计划以及资产受益权，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映交易对手信用风险并根据流动性状况进行调整的不可观察折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。

其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融工具被划分至第二层次。

十六、资产负债表日后事项

1. 本银行于2020年10月29日召开董事会，批准每股优先股发放现金股息人民币4.20元(含

税)，上述股息共计8.40亿元人民币已于2021年3月29日发放。

本银行于2021年4月28日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般风险准备后，每10股派发股利3.01元人民币(含税)，以本银行截至2020年12月31日止已发行股份计算，派息总额共计46.32亿元人民币。上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配方案未进行账务处理。

2. 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于2021年3月16日至18日发行华夏银行股

份有限公司2021年第一期金融债券，发行规模为270亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率3.45%，每年付息一次，起息日为2021年3月18日，将于2024年3月18日到期。

十七、比较数据

本年度，本集团及本银行按照财政部发布的《关于严格执行企业会计准则切实加强企业2020年年报工作的通知》财会〔2021〕2号的列报要求，将原在“手续费及佣金收入”核算的信用卡分期付款手续费和租赁手续费收入调整至“利息收入”列报，并相应调整了同期比较数据。

十八、财务报表的批准

本财务报表于2021年4月28日已经本银行董事会批准。

未经审计补充资料2020年1月1日至12月31日止期间(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

1. 非经常性损益明细表

本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号–非经常性损益(2008)》的相关规定编制。

2020年 2019年

资产处置损益 3 15其他营业外收支净额 2 66非经常性损益的所得税影响 (26) (30)减：归属于少数股东的非经常性损益 (4) (2)______ ______

归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 (25) 49______ ____________ ______

非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于

性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易

和事项产生的损益。

2. 净资产收益率及每股收益

本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益计算

及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期

已发行普通股股数的加权平均数计算。

2020年 2019年

归属于母公司普通股股东的净利润 18,495 21,065

加权平均净资产收益率(%) 8.64 10.61

基本每股收益(人民币元/股) 1.20 1.37______ ____________ ______

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 18,520 21,016

加权平均净资产收益率(%) 8.65 10.59

基本每股收益(人民币元/股) 1.20 1.37______ ____________ ______

本集团不存在稀释性潜在普通股。