2020年年度报告
公司代码:600793 公司简称:宜宾纸业
宜宾纸业股份有限公司
2020年年度报告
2020年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告。
四、 公司负责人陈洪、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人(会计主管人员)周明聪声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经四川华信(集团)会计师事务所审计,2020年度公司实现净利润为-99,564,636.08元,年初未分配利润117,009,098.34元,截止本报告期期末,可供投资者分配利润为17,444,462.26元。为保证公司正常经营和长远发展,公司董事会拟决定:2020年度公司不进行利润分配,也不实行资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
详见“第四节经营情况讨论与分析”、三、公司关于公司未来发展的讨论与分析、(四)可能面对的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
2020年年度报告
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 8
第五节 重要事项 ...... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 22
第八节 公司治理 ...... 27
第九节 财务报告 ...... 29
第十节 备查文件目录 ...... 102
2020年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所、交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
宜宾纸业、公司、本公司、上市公司 | 指 | 宜宾纸业股份有限公司 |
宜宾发展控股 | 指 | 宜宾发展控股集团有限公司 |
五粮液集团 | 指 | 四川省宜宾五粮液集团有限公司 |
四川铁投 | 指 | 四川省铁路产业投资集团有限责任公司 |
报告期内、本年度内 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通货币单位 |
公司的中文名称 | 宜宾纸业股份有限公司 |
公司的中文简称 | 宜宾纸业 |
公司的外文名称 | YibinpaperindustryCO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | Yibinpaper |
公司的法定代表人 | 陈洪 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王强 | 陈禹昊 |
联系地址 | 四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区 | 四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区 |
电话 | 0831-3309399 | 0831-3309377 |
传真 | 0831-3309600 | 0831-3309600 |
电子信箱 | ybzydsh@163.com | ybzydsh@163.com |
公司注册地址 | 四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区 |
公司注册地址的邮政编码 | 644100 |
公司办公地址 | 四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区 |
公司办公地址的邮政编码 | 644100 |
公司网址 | http://www.yb-zy.com |
电子信箱 | ybzydsh@163.com |
公司选定的信息披露媒体名称 | 上海证券报、证券日报 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
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五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A类 | 上海证券交易所 | 宜宾纸业 | 600793 | ST宜纸 |
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼 | |
签字会计师姓名 | 李武林、罗圆圆、向勇志 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中信证券股份有限公司 |
办公地址 | 广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座 | |
签字的保荐代表人姓名 | 卢文、马滨 | |
持续督导的期间 | 2019年5月11日-2020年12月31日 |
主要会计数据 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
营业收入 | 1,866,535,101.33 | 1,601,188,962.71 | 16.57 | 1,292,798,476.86 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 1,423,791,959.77 | |||
归属于上市公司股东的净利润 | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 | -906.00 | 174,462,541.89 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -150,970,578.01 | -90,205,447.16 | 不适用 | -41,108,515.75 |
经营活动产生的现金流量净额 | 239,362,349.44 | -22,916,021.01 | 不适用 | 142,718,075.83 |
2020年末 | 2019年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2018年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 600,001,070.36 | 699,565,706.44 | -14.23 | 320,166,283.71 |
总资产 | 3,250,748,971.36 | 3,296,019,399.88 | -1.37 | 3,645,985,521.55 |
主要财务指标 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
基本每股收益(元/股) | -0.5628 | 0.075 | -850.4 | 1.1834 |
2020年年度报告
稀释每股收益(元/股) | -0.5628 | 0.075 | -850.4 | 1.1834 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.8534 | -0.548 | 不适用 | -0.2789 |
加权平均净资产收益率(%) | -15.32 | 2.29 | -17.61 | 74.9 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -23.23 | -16.69 | 不适用 | -17.65 |
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 194,190,965.72 | 371,969,228.06 | 404,582,516.77 | 895,792,390.78 |
归属于上市公司股东的净利润 | -33,544,861.67 | -28,379,972.08 | -45,063,509.82 | 7,423,707.49 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -28,340,829.31 | -46,123,825.77 | -53,608,496.69 | -22,897,426.24 |
经营活动产生的现金流量净额 | 21,605,705.66 | 36,820,398.76 | 1,841,754.69 | 179,094,490.33 |
非经常性损益项目 | 2020年金额 | 附注(如适用) | 2019年金额 | 2018年金额 |
非流动资产处置损益 | 93,629,704.97 | 152,324,529.63 | ||
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 67,902,026.23 | 9,450,842.16 | 70,912,245.48 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,872,634.07 | |||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,745,651.67 | -522,203.66 | -7,665,717.47 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
少数股东权益影响额 | ||||
所得税影响额 | -623,066.70 | |||
合计 | 51,405,941.93 | 102,558,343.47 | 215,571,057.64 |
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第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1.公司所从事的主要业务:
公司主要从事于制浆造纸。报告期内,公司经营业务范围没有变化,主要经营范围为食品包装原纸、生活用纸原纸以及生活用纸成品纸的生产和销售。
2.经营模式:
公司采取“以销定产”的经营模式,根据客户的需求和订单安排生产,可以有效提高存货周转率,降低公司成本。
3.行业情况说明
我国是传统造纸大国,通过多年的发展,世界造纸产业技术进步发展迅速,正朝着高效率、高质量、高效益、低消耗、低排放的现代化大工业方向持续发展,呈现出企业规模化、技术集成化、产品多样化、功能化、生产清洁化、资源节约化、林纸一体化和产业全球化发展的趋势。中国造纸行业也开启了由粗放式向集约式发展的演进。在社会需求升级、环保政策加码、技术持续进步、资源供给变化共同驱动下,低端产能加速淘汰,行业集中度不断提升,行业格局持续优化。报告期内,随着国内新冠疫情得到有效控制,国内复工复产得到稳步推进,国家经济整体向好,拉动纸制品及上游纸浆价格稳步提升。同时,“限塑令”、“禁废令”等政策已有序在各地实施,市场景气度持续提升,造纸行业也迎来新的发展空间。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
本项内容详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”项下的“资产、 负债情况分析”相关内容。
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.装备技术优势。
公司食品纸生产线集成国际上多国先进技术,产品可广泛用于加工纸杯、纸碗、蛋糕盒以及卫生纸管芯等,产品具有挺度好、洁净度高、成型好、绿色低碳环保和天然抗菌抑菌除臭等特点,受到客户广泛好评;公司生活用纸生产线整机引进国外的先进纸机,利用高品质的原生竹浆,生产的全竹浆本色高档生活用纸具有绿色环保、天然抗菌抑菌除臭、柔韧细腻亲肤等特点,深受消费者青睐。
2.原材料供应优势
宜宾周边丰富的竹资源为公司生产提供了充足的原料,公司实施全新的竹产业发展模式,建立了企业与农户的直接供销关系,有效促进了农户增收,保障了公司原料供应。
3.区位优势
公司是西南最大的食品包装原纸生产企业,宜宾为川南重镇,处于云、贵、川交界处,公路、铁路、水运十分便利,为产品的输出提供了良好的交通运输条件。
4.环保优势。
公司采用先进技术,在节能减排、资源综合回收利用方面取得了明显的成效。报告期内,公司主要污染物指标治理完全达到国家标准,公司的环保治理处于国内同行业先进水平。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2020年,受新冠肺炎疫情的冲击和系统检修停车影响,公司上半年经营受到较大冲击,四季度,公司抓住市场逐步恢复的有利时机,积极组织生产和销售,减少了不利因素对公司的影响。
2020年年度报告
1.加强生产管理,确保生产运行平稳。一是加强生产过程管控。科学组织好生产,进一步挖掘生产系统潜力,提高生产系统整体运行效率。二是加强设备综合管理。进一步降低设备故障率,提高设备运转率,确保设备高效稳定运行。
2.挖掘资源潜力,保障原料供应。围绕“挖掘资源潜力、控制资源流向”目标任务,通过加强竹资源开发、建立高产示范林、加强竹料采购成本管控、组织竹料采购工作。确保2020年全年的竹料供应。
3. 加强新产品开发力度,加强工艺优化工作,提升公司效益。一是新产品开发方面,开发了本色吸管纸、可湿水纸、擦手纸等新产品,进一步丰富了产品系列,拓宽了销售渠道。二是加强工艺技术优化工作。完成了碱炉技改工作,碱炉效率大幅提升。
4.强化安全生产管理,提升安全生产管理水平。围绕公司生产经营活动,全面加强安全生产管理,切实维护员工生命安全和企业财产安全,为公司创造和谐的发展环境。
2020年公司未发生生产安全事故、职业病事故和特种设备事故以及环保事故,安全形势总体平稳,为公司发展奠定了坚实的基础。
5.加强人才队伍建设,开展全方位的技术合作。全面推进“以人为本、人才强企”战略,积极培养和引进急需人才、高层次人才,并做好管理、服务工作,推动公司高质量发展。2020年公司共招聘各类生产、管理人员41人。公司与华南理工大学开展校企合作,签订合作协议,共建教学实习基地;与国际竹藤中心、华南理工大学、四川工商职业技术学院、四川轻化工大学共同联合申报中国轻工业竹子制浆工程技术研究中心,加强竹子制浆工程技术研究工作。
6.加强廉洁经营管理,营造良好的发展环境。组织高中层管理人员和敏感岗位人员开展廉洁经营专题培训和警示教育,提升廉洁经营意识。全面梳理生产经营过程中存在的风险点,并针对风险点制定详细措施进行重点防控。
二、报告期内主要经营情况
2020年,公司实现营业收入186,653.51万元(其中:纸品收入142,379.20万元,同比下降
11.08%;其他业务收入44,274.31万元,主要为子公司今年新拓展贸易业务的收入),同比增长
16.57%;营业成本178,981.66万元(其中:纸品成本135,156.44万元,同比下降5.29%;其他业务成本43,825.23万元,主要为子公司今年新拓展贸易业务的成本),同比增长25.40%。归属于母公司的净利润-9,956.46万元。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,866,535,101.33 | 1,601,188,962.71 | 16.57 |
营业成本 | 1,789,816,649.05 | 1,427,317,430.96 | 25.40 |
销售费用 | 16,083,129.84 | 73,637,658.79 | -78.16 |
管理费用 | 96,369,863.67 | 77,202,240.74 | 24.83 |
研发费用 | 429,783.14 | ||
财务费用 | 86,766,216.42 | 104,982,349.62 | -17.35 |
经营活动产生的现金流量净额 | 239,362,349.44 | -22,916,021.01 | 不适用 |
投资活动产生的现金流量净额 | -104,459,191.50 | -10,396,640.24 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 9,189,011.27 | 137,928,320.53 | -93.34 |
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(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | |||||||||||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | |||||||||
制浆造纸 | 1,423,791,959.77 | 1,351,564,373.38 | 5.07 | -11.08 | -5.29 | 减少5.8个百分点 | |||||||||
主营业务分产品情况 | |||||||||||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | |||||||||
纸品 | 1,423,791,959.77 | 1,351,564,373.38 | 5.07 | -11.08 | -5.29 | 减少5.8个百分点 | |||||||||
主营业务分地区情况 | |||||||||||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | |||||||||
华东 | 266,391,475.67 | 245,943,958.82 | 7.68 | -20.3 | -17.93 | 减少2.67个百分点 | |||||||||
华南 | 140,670,645.72 | 135,033,158.34 | 4.01 | -11.66 | -5.37 | 减少6.37个百分点 | |||||||||
中南 | 262,974,375.34 | 254,598,835.30 | 3.18 | -22 | -15.04 | 减少7.94个百分点 | |||||||||
西南 | 505,161,388.39 | 479,751,708.89 | 5.03 | 0.45 | 8.45 | 减少7个百分点 | |||||||||
西北 | 248,594,074.65 | 236,236,712.03 | 4.97 | -7.09 | -2.62 | 减少4.36个百分点 |
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
纸品 | 万吨 | 27.93 | 27.58 | 1.29 | -1.31 | -5.09 | 25.24 |
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
制浆造纸 | 直接材料 | 1,080,220,251.85 | 79.92 | 1,200,006,234.53 | 84.09 | -9.98 | |
制浆造纸 | 直接人工 | 36,678,927.73 | 2.71 | 39,525,002.28 | 2.77 | -7.20 |
2020年年度报告
制浆造纸 | 制造费用 | 174,612,360.18 | 12.92 | 187,494,054.15 | 13.14 | -6.87 | |
制浆造纸 | 运输费用 | 60,052,833.62 | 4.45 | ||||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
纸品 | 直接材料 | 1,080,220,251.85 | 79.92 | 1,200,006,234.53 | 84.09 | -9.98 | |
纸品 | 直接人工 | 36,678,927.73 | 2.71 | 39,525,002.28 | 2.77 | -7.20 | |
纸品 | 制造费用 | 174,612,360.18 | 12.92 | 187,494,054.15 | 13.14 | -6.87 | |
纸品 | 运输费用 | 60,052,833.62 | 4.45 |
本期费用化研发投入 | 429,783.14 |
研发投入合计 | 429,783.14 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 0.02 |
公司研发人员的数量 | 64 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 4.84 |
2020年年度报告
项目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) | 情况说明 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,906,954,247.02 | 1,609,978,440.26 | 18.45 | 主要系本期销售回款增加所致 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 82,691,148.83 | 41,417,598.99 | 99.65 | 主要系本期收到的政府补助款增加所致 |
支付的各项税费 | 14,812,022.29 | 68,514,519.15 | -78.38 | 主要系本期期初留存的进项税额较大 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 552,300.14 | 224,519,082.53 | -99.75 | 主要系本期固定资产处置减少所致 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 86,806,534.22 | 213,578,579.31 | -59.36 | 主要系本期固定资产投资减少所致 |
吸收投资收到的现金 | 367,046,526.42 | -100.00 | 主要系本期未吸收新的投资所致 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 322,212,886.11 | 9.91 | 197,992,136.90 | 6.01 | 62.74 | 主要系本期销售回款增加所致 |
应收账款 | 83,865,391.61 | 2.58 | 142,960,362.10 | 4.34 | -41.34 | 主要系本期收回前期欠款所致 |
应收款项融资 | 42,816,995.24 | 1.32 | 22,660,846.61 | 0.69 | 88.95 | 主要系本期销售回笼票据增加所致 |
在建工程 | 52,557,432.99 | 1.62 | 101,142,880.05 | 3.07 | -48.04 | 主要系本期生活用纸后加工工程预转固所致 |
合同负债 | 46,647,660.45 | 1.43 | 不适用 | 主要系本期起执行新收入准则,预收款项重分类至合同负债所致 | ||
预收款项 | 24,181,355.31 | 0.73 | -100.00 | 主要系本期起执行新收入准则,预收款项重分类至合同负债所致 | ||
股本 | 176,904,002.00 | 5.44 | 126,360,000.00 | 3.83 | 40.00 | 主要系本期资本公积转增股本所致 |
2020年年度报告
未分配利润 | 17,444,462.26 | 0.54 | 117,009,098.34 | 3.55 | -85.09 | 主要系本期亏损所致 |
2020年年度报告
五、加强质量体系建设。
建立以市场为中心的质量管理体系,让产品质量服务于产品市场,同时又通过产品市场反馈质量要求,为公司生产系统的工艺调整、品质提升提供信息和依据,逐步建立从产品市场→质量→生产→产品市场的闭环质量管理体系。
六、加强人才队伍建设。
全面推进“以人为本、人才强企”战略,通过加强人才引进、人才培训、校企合作等方面的工作,全面提升人才队伍素质,努力打造一支敢管、能管、善管的专业人才队伍,为公司未来发展提供人才保障。一是加强“育人”工作。不断提高人才队伍建设的前瞻性,探索创新人才的培养方式。二是加强“留人”工作。坚持以人为本,从逐步改善待遇,给予发展机会、给予关心等多方面着手,保持人才队伍的基本稳定。三是加强“引人”工作。不断提高经济效益,多层次激励吸引优秀人才。
七、加强安全环保管理。
认真贯彻执行《安全生产法》《环境保护法》等法律法规和市委、市政府和五粮液集团公司有关环保安全工作的重大决策,围绕公司生产经营活动,认真组织环保安全生产隐患排查工作,全力以赴维护员工生命安全和企业财产安全,为公司创造和谐的发展环境。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、 市场竞争加剧风险;
中国造纸行业已开启了由粗放式向集约式发展的演进。在社会需求升级、环保政策加码、技术持续进步等压力下,造纸企业加大创新研发力度,提高产品竞争力,市场竞争日趋激烈。
2、 原材料的价格(特别是进口商品价格)上涨给公司的运营带来风险。
公司部分原料为进口木浆,目前木浆市场价格波动较大,未来木浆价格出现大幅度波动将影响公司产品成本,并影响公司业绩。
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红 年度 | 每10股送红股数(股) | 每10股派息数(元)(含税) | 每10股转增数(股) | 现金分红的数额 (含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
2020年 | 0 | 0 | 0 | 0 | -99,564,636.08 | 0 |
2019年 | 0 | 0 | 4 | 0 | 12,352,896.31 | 0 |
2018年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174,462,541.89 | 0 |
2020年年度报告
三、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 400,000.00 |
境内会计师事务所审计年限 | 1 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) | 230,000.00 |
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 |
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 |
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
报告期内对子公司担保发生额合计 | 11,000 |
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 11,000 |
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |
担保总额(A+B) | 11,000 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 18.33 |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0 |
2020年年度报告
4、开展产业扶贫。公司加大和当地政府的协调,加强对周边的贫困山区在竹产业的种植、加工、销售方面的引导,争取更多贫困地区的农户发展竹产业。2020年公司在贫困地区收购竹料,为当地农民创收3000万元以上。
2. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
1.认真贯彻实施扶贫开发战略,不折不扣地贯彻实施党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府关于精准扶贫的战略部署,牢牢锁定扶贫攻坚主战略频道不变,动态推进实施扶贫项目工程建设,把扶贫攻坚的龙头舞起来。
2.全力推进产业扶贫工作,把增收支柱筑起来。随着公司对竹料的需求数量将进一步加大,公司将依托本地竹资源优势,继续加大以“企业+合作社+农户”的运作模式的拓展,争取和更多的贫困地区政府、农户合作,大力推进竹料基地建设,使竹料基地建设辐射到更多的贫困地区,促进当地农户增收,把贫困群众脱贫致富的产业支柱筑起来。
3. 全面完善扶贫工作保障制度,建立长效扶贫机制,使扶贫目标明确,扶贫计划有效,扶贫过程监管有力,使制度指导贯穿扶贫工作全过程,全力推动各项扶贫工作的有效落实。
(二) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
(一)废水处理方面,宜宾纸业的生产废水、生活废水及厂区冲地水收集后,经过废水自动化处理系统后,约有20%回用于洗竹片、浇花草、冲地和冲卫生间。废水全年排放COD平均浓度为37.7mg/L(国家标准为小于90 mg/L);BOD平均浓度为7mg/L(国家标准为小于20mg/L);氨氮平均浓度为0.87mg/L(国家标准为小于8mg/L);总磷平均浓度为0.06mg/L(国家标准为小于
0.8mg/L);总氮平均浓度为5.06mg/L(国家标准为小于12mg/L),排水量38吨(国家标准为60吨),远远低于国家排放标准。
(二)在废气处理方面,宜宾纸业采用全行业最为完善的有机气体收集系统,工业废气经过预处理后送碱回收炉燃烧实现零排放。热电锅炉烟气采用最先进的半干法脱硫脱硝除尘一体化技术,烟气处理后,全年平均排放的SO2平均浓度为39mg/Nm?(国家标准为小于200 mg/Nm?);氮氧化物平均浓度为72.7 mg/Nm?(国家标准为小于100mg/Nm?);烟尘平均浓度为17.3mg/Nm?(国家标准为小于30mg/Nm?),基本实现超低排放目标。
(三)在固废处理方面,公司的污泥处理后,送热电厂锅炉燃烧,产生的白泥部分作为炉内脱硫使用,剩余干白泥由其它单位回收使用。
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
废水处理厂于2015年建成投产,占地面积约80亩,设计处理能力为3.5万吨/日。废水采用两级物化(预处理+初沉池)+两级生化(水解酸化+生化曝气)+高级氧化处理(芬顿氧化)+D型过滤处理工艺,并采用全自动控制,完全实现达标排放,且排放废水指标低于国家标准。污泥压榨干燥后用于热电厂作生物质燃料,每年节约原煤1万吨左右。
热电厂锅炉烟气采用炉内脱硫+炉外干法脱硫脱硝除尘一体化全自动控制系统。粉尘处理系统采用电除尘+布袋除尘的二级除尘,炉内脱硫剂采用碱回收副产物白泥,炉外干法脱硫采用最先进的高效干法脱硫除尘一体化技术后,烟气SO2仅为10-35mg/Nm3,氮氧化物为40-75 mg/Nm3,烟尘为5-15mg/Nm3,灰渣全部送水泥厂作原料,烟气处理基本实现超低排放。
工艺废气治理方面,将化学浆生产线、碱回收生产线、废水处理厂产生的工艺气体通过收集送碱回收燃炉燃烧处理。
公司按照国家相关部门的要求,对处理达标废水直接排放到长江的排污口进行了迁移。2018年完成排污口的迁移工作,为了提高废水处理标准修建了容量约1万立方米的氧化塘,废水经过氧化塘再处理后,排放到普安桥河长约2.5公里,再经过内河约3公里后才进入长江水域。2020年全年未受到任何环保部门的处罚。
2020年年度报告
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2016年7月公司通过四川省环境保护厅的环保验收,并于2017年6月21日第一批取得新排污许可证,排污许可证号码:915115002088503874001P。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司按照《环保法》《突发环境事件应急预案管理办法》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求,不断完善造纸业务的环境管理体系建设,以公司环保安全处作为公司职能管理部门,严格落实环境保护责任制度。公司编制了突发环境事件应急预案,并在属地环保部门备案。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司严格按照环保法的要求,制定了《宜宾纸业股份有限公司环境自行监测方案》,经过专家组评审后已在当地环保部门备案。公司严格按照国家环保部门规定对废水、废气安装了在线监测系统,并与国家、省、市和区的生态环保部门并网;废渣建立了循环使用处理台帐;按照《宜宾纸业股份有限公司环境自行监测方案》外请第三方监测机构定期进行废水、废气、废渣、噪声的监测工作。
(6) 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
我公司企业信息已在“环境信用?中国”网站上详细的向社会公布。网址:
http://xn--vuq43shvxflb.xn--fiqs8s/,具体公开内容有:企业基本信息、排污信息、治污设施/环境影响评价、固废管理、辐射管理、环境风险/行政处罚、社会责任报告、监督性监测、自行监测等内容。
第六节 普通股股份变动及股东情况
2020年年度报告
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司实施以公积金每10股本转增4股,转增后公司股本增至17,690.4002万股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
时间 | 普通股份变动前每股收益 | 普通股份变动后每股收益 | 普通股份变动前每股净资产 | 普通股份变动后每股净资产 |
2019年12月31日 | 0.1051 | 0.0750 | 5.9494 | 4.2496 |
2020年3月31日 | -0.2655 | -0.1896 | 5.2708 | 3.7649 |
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
四川省铁路产业投资集团有限责任公司 | 21,060,000 | 21,060,000 | 0 | 0 | 非公开发行股份 | 2020年5月9日 |
合计 | 21,060,000 | 21,060,000 | 0 | 0 | / | / |
截止报告期末普通股股东总数(户) | 7,965 |
一、有限售条件股份- 0.00%- 0.00% |
1、国家持股 |
2、国有法人持股- 0.00%- 0.00% |
3、其他内资持股- |
二、无限售条件股份126,360,000.00 100.00%50,544,002.00 176,904,002.00 100.00% |
1、人民币普通股126,360,000.00 100.00%50,544,002.00 176,904,002.00 100.00% |
股本变更前后对照表 | |||||
股东名称 | 股本 | ||||
变更前 | 本次增加额 | 变更后 | |||
金额 | 占注册资本总额比例 | 金额 | 占注册资本总额比例 | ||
合计126,360,000.00 100.00%50,544,002.00 176,904,002.00 100.00% |
2020年年度报告
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 26,722 |
前十名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |||
股份 状态 | 数量 | ||||||||
四川省宜宾五粮液集团有限公司 | 22,676,720 | 79,368,520 | 44.87 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
四川省铁路产业投资集团有限责任公司 | 8,424,000 | 29,484,000 | 16.67 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
范骥 | 567,660 | 1,896,060 | 1.07 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
周徽 | 483,969 | 1,182,842 | 0.67 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
官元栋 | 372,360 | 823,260 | 0.47 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
成永忠 | 537,400 | 795,800 | 0.45 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
牛会然 | 757,740 | 757,740 | 0.43 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
张仁莉 | 663,200 | 663,200 | 0.37 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
范训忠 | 68,700 | 650,000 | 0.37 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
深圳市裕华通投资有限公司 | 649,337 | 649,337 | 0.37 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
四川省宜宾五粮液集团有限公司 | 79,368,520 | 人民币普通股 | 79,368,520 | ||||||
四川省铁路产业投资集团有限责任公司 | 29,484,000 | 人民币普通股 | 29,484,000 | ||||||
范骥 | 1,896,060 | 人民币普通股 | 1,896,060 | ||||||
周徽 | 1,182,842 | 人民币普通股 | 1,182,842 | ||||||
官元栋 | 823,260 | 人民币普通股 | 823,260 | ||||||
成永忠 | 795,800 | 人民币普通股 | 795,800 | ||||||
牛会然 | 757,740 | 人民币普通股 | 757,740 | ||||||
张仁莉 | 663,200 | 人民币普通股 | 663,200 | ||||||
范训忠 | 650,000 | 人民币普通股 | 650,000 | ||||||
深圳市裕华通投资有限公司 | 649,337 | 人民币普通股 | 649,337 | ||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、持有公司股份超过5%的股东与其他股东之间无关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人; 2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 |
名称 | 四川省宜宾五粮液集团有限公司 |
2020年年度报告
单位负责人或法定代表人 | 李曙光 |
成立日期 | 1998年8月12日 |
主要经营业务 | 投资及投资管理、资产管理、企业管理服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。 |
名称 | 宜宾市政府国有资产监督管理委员会 |
法人股东名称 | 单位负责人或法定代 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
2020年年度报告
表人 | |||||
四川省铁路产业投资集团有限责任公司 | 唐勇 | 2008.12.26 | 915100006841545284 | 2,000,000 | 铁路、公路、港口、码头、航道的投资、建设及管理;铁路、公路、港口、码头、航道、机场、市政基础设施的施工;铁路、公路、水运项目的勘察、设计、技术咨询;工程监理;进出口业;采矿业;水力发电、风力发电、电力供应;商品批发与零售、货物运输代理、装卸搬运、仓储业;房地产业;农林牧渔服务业;非融资性担保业务;软件和信息技术服务业、建筑智能化工程。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
2020年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
陈洪 | 董事长(报告期后选举) | 男 | 50 | 2021年1月21日 | 2021年9月3日 | 0 | 否 | ||||
易从 | 董事长(报告期后离任) | 男 | 58 | 2018年9月4日 | 2021年1月3日 | 25.37 | 否 | ||||
王晓华 | 董事(报告期后离任) | 男 | 56 | 2018年9月4日 | 2021年1月3日 | 25.37 | 否 | ||||
李家奎 | 董事(报告期内离任) | 男 | 47 | 2018年9月4日 | 2020年12月11日 | 0 | 是 | ||||
钟道远 | 董事 | 男 | 40 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 0 | 是 | ||||
李欣忆 | 董事 | 女 | 32 | 2019年9月24日 | 2021年9月3日 | 0 | 是 | ||||
罗大川 | 董事 | 男 | 35 | 2019年9月24日 | 2021年9月3日 | 0 | 是 | ||||
胡蓉 | 独立董事 | 女 | 51 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 5 | 否 | ||||
张晓玉 | 独立董事 | 女 | 51 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 5 | 否 | ||||
周静 | 独立董事 | 女 | 37 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 5 | 否 | ||||
周晓川 | 监事会主席 | 男 | 53 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 20.30 | 否 | ||||
吴晓莉 | 监事 | 女 | 34 | 2019年9月24日 | 2021年9月3日 | 0 | 是 | ||||
陈庆洪 | 职工监事 | 男 | 57 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 7.32 | 否 | ||||
杨军 | 职工监事 | 男 | 39 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 12.22 | 否 | ||||
徐虹 | 监事 | 女 | 49 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 0 | 是 | ||||
高革胜 | 职工监事 | 男 | 51 | 2019年9月24日 | 2021年9月3日 | 9.92 | 否 | ||||
吴奥 | 监事 | 男 | 31 | 2018年9月4日 | 2021年9月3日 | 0 | 是 |
2020年年度报告
梁好 | 副总经理、总工程师 | 男 | 56 | 2014年1月14日 | 2021年9月3日 | 20.00 | 否 | ||||
王丕成 | 副总经理 | 男 | 56 | 2014年1月14日 | 2021年9月3日 | 20.30 | 否 | ||||
幸志敏 | 副总经理 | 男 | 50 | 2014年1月14日 | 2021年9月3日 | 20.19 | 否 | ||||
王强 | 财务总监、董事会秘书 | 男 | 51 | 2014年1月14日 | 2021年9月3日 | 20.22 | 否 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | / | 196.21 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
陈洪 | 大学学历,高级工程师,高级职业经理。近五年来任宜宾市天原集团常务副总裁,现任本公司党委书记、董事长。 |
钟道远 | 研究生学历,近五年来在五粮液集团公司、股份公司战略发展部工作。现任五粮液集团公司、五粮液股份公司战略发展部副部长、本公司董事。 |
李欣忆 | 研究生学历,在读博士,高级经济师。近五年历任四川省政府国有资产监督管理委员会考核分配处主任科员、考核分配处一级主任科员、五粮液集团(股份)公司董事会办公室副主任。现任四川省宜宾五粮液集团有限公司财务部部长、五粮液基金公司董事长、宜宾五粮液股份公司证券事务代表、五粮液集团财务公司董事、本公司董事。 |
罗大川 | 大学学历。近五年历任四川省铁路产业投资集团组织人事部业务主办、组织部(人力资源部)业务主办、监事会办公室副主任。现任四川省铁路产业投资集团组织部副部长,本公司董事。 |
周静 | 博士学历,注册会计师。曾任西南财经大学国际商学院讲师。现任西南财经大学国际商学院副教授、国际商务研究所所长、四川长虹电器股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 |
胡蓉 | 硕士研究生。曾任宜宾市中级人民法院副庭长、泰和泰律师事务所律师、四川海峡律师事务所律师。现任成都理工大学副教授、成都仲裁委员会仲裁员、本公司独立董事。 |
张晓玉 | 大专学历,注册会计师。曾任四川马兴房地产开发有限公司主办会计、四川雅士实业有限公司主办会计、四川中衡安信会计师事务所项目经理。现任成都九合会计师事务所合伙人、本公司独立董事。 |
周晓川 | 研究生学历,高级工程师。近五年来曾任本公司副总裁,现任宜宾纸业股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席。 |
徐虹 | 大专学历,近五年来先后在五粮液集团、股份公司审监部,第四党支部、分工会,五粮液集团公司工会工作。历任五粮液集团、股份公司审监部副部长,监事会办公室主任,第四党支部书记、分工会主席,五粮液集团保健酒有限公司监事会主席,五粮液集团生态酿酒营销有限公司监事会主席,宜宾制药有限公司监事。现任五粮液集团公司工会副主席、女工委主任,兼任五粮液集团公司职工监事,五粮液集团财务有限公司监事会主席,本公司监事。 |
吴奥 | 研究生学历。近五年来在五粮液集团、五粮液股份董事会办公室从事证券事务工作。现任五粮液集团、五粮液股份对外合作部副部长,本公司监事。 |
吴晓莉 | 研究生学历。近五年历任四川省铁路产业投资集团有限责任公司监察审计部副处长、监察审计部高级主管、四川路桥通锦房地产开发有限公 |
2020年年度报告
司总经理助理(兼)。现任本公司监事。 | |
陈庆洪 | 本科学历,高级经济师,近五年来历任本公司人力资源管理中心副经理、总裁办人力资源经理、监事。现任本公司职工监事。 |
杨军 | 本科学历。近五年来历任本公司监审处处长、经管处副处长,现任本公司监审处处长、本公司职工监事。 |
高革胜 | 大专学历。近五年来任宜宾纸业股份有限公司工会副主席,公司职工监事。 |
梁好 | 本科学历。近五年来历任本公司总经理助理、总调度长、副总经理、总工程师、副总裁。现任本公司副总经理、总工程师。 |
王强 | 本科学历,近五年来历任本公司董事、总会计师、财务总监等职。现任本公司财务总监、董事会秘书。 |
王丕成 | 本科学历,近五年来历任本公司总裁助理,副总裁,现任本公司副总经理。 |
幸志敏 | 本科学历,高级经济师。近五年来历任本公司总裁办公室主任;本公司工会主席兼公司办公室主任。现任本公司副总经理。 |
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
陈洪 | 五粮液集团 | 党委委员 | 2021年1月4日 | |
钟道远 | 五粮液集团 | 战略发展部副部长 | 2018年6月11日 | |
李欣忆 | 五粮液集团 | 财务部部长 | 2020年11月 | |
徐虹 | 五粮液集团 | 五粮液集团公司工会副主席、女工主任 | 2019年7月19日 | |
吴奥 | 五粮液集团 | 对外合作部副部长 | 2018年6月19日 | |
罗大川 | 四川铁投 | 组织部副部长 | 2018年11月22日 |
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
周静 | 西南财经大学国际商学院 | 副教授 | 2012年12月 | |
周静 | 国际商务研究所 | 所长 | 2012年12月 | |
周静 | 四川长虹电器股份有限公司 | 独立董事 | 2016年7月 | |
胡蓉 | 成都理工大学 | 副教授 | 2009年2月 | |
胡蓉 | 成都仲裁委员会 | 仲裁员 | 2017年3月 |
2020年年度报告
张晓玉 | 成都九合会计师事务所 | 合伙人 | 2015年6月 |
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 在公司领取报酬的高级管理人员的年度报酬根据公司薪酬制度按月发放,年末根据公司的效益和高管的考核情况发放年终奖。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 按公司制订的《高级管理人员薪酬考核暂行办法》,并结合公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况见上表"现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况"。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计196.21万元。 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
陈洪 | 党委书记、董事长 | 选举 | 人事调整 |
易从 | 原党委书记、董事长 | 离任 | 人事调整 |
王晓华 | 原董事、总经理 | 离任 | 人事调整 |
李家奎 | 原董事 | 离任 | 人事调整 |
母公司在职员工的数量 | 1,321 |
在职员工的数量合计 | 1,321 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
2020年年度报告
生产人员 | 986 |
销售人员 | 58 |
技术人员 | 141 |
财务人员 | 21 |
行政人员 | 115 |
合计 | 1,321 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 189 |
大专 | 247 |
高中及以下 | 885 |
合计 | 1,321 |
2020年年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
(一)规范运作董事会日常工作
1.按规范召集召开股东大会。2020年共组织召开了2次股东大会,其中年度股东大会1次,临时股东大会共1次,会议分别就修订公司章程、对外担保、关联交易等事项做出了决议。
2.按规范召集召开董事会议。2020年共组织召开了3次董事会会议,分别就公司定期报告、关联交易、资本公积金转增股本等重大事项做出了决议。
3.真实、准确、完整的信息披露。2020年公司董事会共披露了《公司2019年年度报告》、《2020年第一季度报告》、《2020年半年度报告》、《2020年第三季度报告》4项定期报告及根据中国证监会及上海证券交易所的相关规定所披露临时公告23次,真实、准确、完整的将公司信息向广大投资者及时进行披露。
4.开展好董事会日常工作。2020年在完成公司股东大会、董事会筹备、专业委员会工作协调的同时,按照中国证监会、四川证监局、上海证券交易所及市国资委要求完成了投资者路演、媒体衔接、中介机构尽职调查等工作。
通过规范的治理形式,2020年宜宾纸业未受到任何监管通报和违规处罚。
(二)认真行使董事职责权力。2020年,公司董事按照有关规定参与公司董事会会议,独立董事认真行使职权,发表独立意见。2020年独立董事针对关联交易、对外担保及资本公积金转增股本等事项发表了独立意见。保证了决策的公平、公正、公允。
二、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2019年年度股东大会 | 2020年5月9日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)临 “2020-012” 号公告 | 2020年5月10日 |
2020年第一次临时股东大会 | 2020年9月16日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)临 “2020-018” 号公告 | 2020年9月17日 |
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
易从 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
2020年年度报告
王晓华 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李家奎 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
钟道远 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李欣忆 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
罗大川 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
周静 | 是 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
胡蓉 | 是 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
张晓玉 | 是 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
年内召开董事会会议次数 | 3 |
其中:现场会议次数 | 1 |
通讯方式召开会议次数 | 2 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 0 |
第九节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
宜宾纸业股份有限公司2020年度审计报告川华信审(2021)第0011号
目录:
1、防伪标识 | 5、合并及母公司现金流量表 |
2、审计报告 | 6、合并及母公司所有者权益变动表 |
3、合并及母公司资产负债表 | 7、财务报表附注 |
4、合并及母公司利润表 |
四川华信(集团)会计师事务所 (特殊普通合伙) | 地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼 电话:(028)85560449 传真:(028)85560449 邮编: 610041 电邮: schxzhb@hxcap.com | |
SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) | ||
审 计 报 告
川华信审(2021)第0011号宜宾纸业股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了宜宾纸业股份有限公司(以下简称“贵公司”或“宜宾纸业”)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2020年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下:
(一)关键审计事项一收入确认 | |
请参阅财务报表附注“三、21”及“五、32”。 | |
关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
宜宾纸业纸品销售以客户收货并检验合格作为收入的确认时点。宜宾纸业本期实现营业收入18.67亿元,较上期增长16.57%,由于营业收入是宜宾纸业的关键业绩指标 | 针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括: (1)了解、评价并测试宜宾纸业与销售收入相关的内部控制。包括了解销售流 |
之一,可能存在宜宾纸业管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,故我们将营业收入作为本期关键审计事项。 | 程,判断收入确认时点的合理性,评价与之相关的内部控制;了解销售各环节产生的原始单据,结合销售流程测试内部控制的有效性。 (2)执行分析性程序,分析销售单价、销售数量的变化趋势是否与纸品销售的行业趋势一致;销售毛利的变化是否合理。 (3)实施细节测试。选取主要客户,检查销售合同、出库单、物流单、签收单、销售发票等原始单据是否完整、一致并与财务账面记录相吻合。 (4)关注当期及期后销售回款情况,检查银行回单、代付款协议等原始单据,判断不同支付方式下销售回款的真实性。 (5)对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试,检查至签收单据,以判断销售收入是否计入恰当的期间。 (6)关注纸品销售中的特殊事项,如销售返利、销售退回及其账务处理的恰当性。 (7)选取部分客户对本期销售额、应收账款期末余额、发出商品进行函证。 执行上述程序获取的证据,能够支持宜宾纸业管理层对收入的确认。 |
(二)关键审计事项一存货跌价准备 | |
请参阅财务报表附注“三、9”及“五、6”。 | |
关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
截至2020年12月31日,宜宾纸业合并财务报表存货账面价值为30,947.27万元,占 | 针对存货跌价准备,我们实施的审计程序主要包括: |
合并财务报表资产总额的9.52%,已计提跌价准备449.82万元。 存货跌价准备的提取,取决于对存货可变现净值的估计。存货可变现净值的确定,要求宜宾纸业管理层对存货的售价、销售费用以及相关税费的金额进行估计,涉及管理层运用重大会计估计和判断,为此我们将存货跌价准备作为本期关键审计事项。 | (1)了解与确定存货可变现净值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性; (2)对宜宾纸业公司期末存货实施监盘,检查存货的数量、状况、品质情况,并结合存货的库龄、实物状况考虑存货的跌价风险; (3)将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较,查阅其历史销售情况,评价管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设是否恰当; (4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确; (5)检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 执行上述程序获取的证据,能够支持宜宾纸业管理层对存货跌价准备的确认。 |
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师:李武林中国·成都 中国注册会计师:罗圆圆中国注册会计师:向勇志
二〇二一年四月二十八日
二、 财务报表
合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 322,212,886.11 | 197,992,136.90 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 |
应收账款 | 83,865,391.61 | 142,960,362.10 | |
应收款项融资 | 42,816,995.24 | 22,660,846.61 | |
预付款项 | 29,808,382.58 | 34,740,233.27 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,619,739.60 | 3,173,583.95 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 309,472,701.91 | 332,082,538.24 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 44,706,765.35 | 55,845,973.34 | |
流动资产合计 | 835,502,862.40 | 789,455,674.41 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 12,794,419.16 | 12,809,729.50 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,232,964,075.36 | 2,275,913,876.97 | |
在建工程 | 52,557,432.99 | 101,142,880.05 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 81,256,322.27 | 83,741,714.97 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 34,115,059.18 | 29,471,718.77 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 58,800.00 | 1,983,805.21 | |
非流动资产合计 | 2,415,246,108.96 | 2,506,563,725.47 | |
资产总计 | 3,250,748,971.36 | 3,296,019,399.88 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,097,750,000.00 | 1,077,750,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 112,101,297.26 | 97,337,651.86 | |
应付账款 | 220,694,254.79 | 288,117,829.00 | |
预收款项 | 24,181,355.31 | ||
合同负债 | 46,647,660.45 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 27,085,881.21 | 30,400,251.12 | |
应交税费 | 3,978,215.88 | 939,545.65 | |
其他应付款 | 59,349,960.35 | 50,866,489.19 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 6,064,195.87 | ||
流动负债合计 | 1,573,671,465.81 | 1,569,593,122.13 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 1,032,250,000.00 | 952,250,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 757,485.13 | 33,265,054.59 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 44,068,950.06 | 41,345,516.72 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,077,076,435.19 | 1,026,860,571.31 | |
负债合计 | 2,650,747,901.00 | 2,596,453,693.44 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 176,904,002.00 | 126,360,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 400,813,618.04 | 451,357,620.04 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 4,838,988.06 | 4,838,988.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 17,444,462.26 | 117,009,098.34 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 600,001,070.36 | 699,565,706.44 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 600,001,070.36 | 699,565,706.44 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,250,748,971.36 | 3,296,019,399.88 |
法定代表人:陈洪 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:周明聪
母公司资产负债表2020年12月31日编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 243,220,648.11 | 169,253,499.50 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 81,925,391.61 | 142,960,362.10 | |
应收款项融资 | 34,944,197.98 | 22,660,846.61 | |
预付款项 | 128,919,315.75 | 103,732,794.85 | |
其他应收款 | 2,091,962.6 | 40,109,198.10 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 217,193,531.23 | 325,811,164.49 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 32,807,831.22 | 54,189,507.89 | |
流动资产合计 | 741,102,878.50 | 858,717,373.54 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 52,794,419.16 | 52,809,729.50 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,232,959,698.39 | 2,275,908,776.88 | |
在建工程 | 52,557,432.99 | 101,142,880.05 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 81,256,322.27 | 83,741,714.97 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 23,135,059.18 | 16,451,718.77 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 58,800.00 | 1,983,805.21 | |
非流动资产合计 | 2,444,261,731.99 | 2,533,538,625.38 | |
资产总计 | 3,185,364,610.49 | 3,392,255,998.92 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,077,750,000.00 | 1,077,750,000.00 |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 79,428,500.00 | 108,922,661.10 | |
应付账款 | 187,450,946.98 | 225,560,396.43 | |
预收款项 | 24,181,355.31 | ||
合同负债 | 46,647,660.46 | ||
应付职工薪酬 | 27,085,881.21 | 30,400,251.12 | |
应交税费 | 812,783.07 | 808,520.57 | |
其他应付款 | 83,366,344.08 | 196,937,937.01 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 6,064,195.86 | ||
流动负债合计 | 1,508,606,311.66 | 1,664,561,121.54 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 1,032,250,000.00 | 952,250,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 757,485.13 | 33,265,054.59 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 44,068,950.06 | 41,345,516.72 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,077,076,435.19 | 1,026,860,571.31 | |
负债合计 | 2,585,682,746.85 | 2,691,421,692.85 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 176,904,002.00 | 126,360,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 400,813,618.04 | 451,357,620.04 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 4,838,988.06 | 4,838,988.06 | |
未分配利润 | 17,125,255.54 | 118,277,697.97 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 599,681,863.64 | 700,834,306.07 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,185,364,610.49 | 3,392,255,998.92 |
合并利润表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业总收入 | 1,866,535,101.33 | 1,601,188,962.71 | |
其中:营业收入 | 1,866,535,101.33 | 1,601,188,962.71 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,998,282,731.08 | 1,695,624,996.15 | |
其中:营业成本 | 1,789,816,649.05 | 1,427,317,430.96 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 8,817,088.96 | 12,485,316.04 | |
销售费用 | 16,083,129.84 | 73,637,658.79 | |
管理费用 | 96,369,863.67 | 77,202,240.74 | |
研发费用 | 429,783.14 | ||
财务费用 | 86,766,216.42 | 104,982,349.62 | |
其中:利息费用 | 84,770,702.48 | 104,849,161.39 | |
利息收入 | 1,629,507.26 | 1,786,247.46 | |
加:其他收益 | 7,576,566.66 | 5,557,899.96 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | -15,310.34 | -244,545.63 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -15,310.34 | -244,545.63 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,471,664.90 | -767,624.12 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,918,217.88 | 7,808,629.52 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 93,629,704.97 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -125,632,926.41 | 11,548,031.26 | |
加:营业外收入 | 44,539,770.50 | 2,028,689.02 | |
减:营业外支出 | 18,474,464.57 | 1,096,925.19 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -99,567,620.48 | 12,479,795.09 | |
减:所得税费用 | -2,984.40 | 126,898.78 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.5628 | 0.0750 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.5628 | 0.0750 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业收入 | 1,427,174,012.41 | 1,601,188,962.71 | |
减:营业成本 | 1,355,357,350.50 | 1,436,301,063.48 | |
税金及附加 | 8,049,261.83 | 10,373,923.92 | |
销售费用 | 16,083,129.84 | 73,637,658.79 | |
管理费用 | 91,147,266.77 | 72,042,778.35 | |
研发费用 | 429,783.14 | ||
财务费用 | 87,018,745.24 | 104,030,284.21 | |
其中:利息费用 | 84,761,291.37 | 103,760,151.95 | |
利息收入 | 1,311,418.73 | 1,372,513.73 | |
加:其他收益 | 7,381,566.66 | 5,557,899.96 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | -15,310.34 | -244,545.63 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资 | -15,310.34 | -244,545.63 |
收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,543,004.89 | -767,558.81 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,918,217.88 | 7,808,629.52 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 93,629,704.97 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -124,920,481.58 | 10,787,383.97 | |
加:营业外收入 | 42,242,503.72 | 2,028,489.02 | |
减:营业外支出 | 18,474,464.57 | 1,096,925.19 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -101,152,442.43 | 11,718,947.80 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -101,152,442.43 | 11,718,947.80 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -101,152,442.43 | 11,718,947.80 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -101,152,442.43 | 11,718,947.80 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.5718 | 0.0712 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.5718 | 0.0712 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,906,954,247.02 | 1,609,978,440.26 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 82,691,148.83 | 41,417,598.99 | |
经营活动现金流入小计 | 1,989,645,395.85 | 1,651,396,039.25 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,583,791,490.86 | 1,459,122,933.72 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 115,209,822.60 | 107,253,850.32 | |
支付的各项税费 | 14,812,022.29 | 68,514,519.15 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 36,469,710.66 | 39,420,757.07 | |
经营活动现金流出小计 | 1,750,283,046.41 | 1,674,312,060.26 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 239,362,349.44 | -22,916,021.01 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 552,300.14 | 224,519,082.53 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 552,300.14 | 224,519,082.53 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 86,806,534.22 | 213,578,579.31 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 18,204,957.42 | 21,337,143.46 | |
投资活动现金流出小计 | 105,011,491.64 | 234,915,722.77 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -104,459,191.50 | -10,396,640.24 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 367,046,526.42 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,177,750,000.00 | 2,400,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,177,750,000.00 | 2,767,046,526.42 | |
偿还债务支付的现金 | 1,077,750,000.00 | 2,521,743,156.99 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,720,988.73 | 101,015,048.90 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,090,000.00 | 6,360,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 1,168,560,988.73 | 2,629,118,205.89 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 9,189,011.27 | 137,928,320.53 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 144,092,169.21 | 104,615,659.28 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 141,492,136.90 | 36,876,477.62 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 285,584,306.11 | 141,492,136.90 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,567,988,135.43 | 1,609,978,440.26 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 129,907,325.12 | 40,949,130.03 | |
经营活动现金流入小计 | 1,697,895,460.55 | 1,650,927,570.29 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,140,248,759.96 | 1,461,024,727.09 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 115,209,822.60 | 105,471,478.47 | |
支付的各项税费 | 10,039,528.88 | 48,467,815.15 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 242,593,258.03 | 45,074,801.87 | |
经营活动现金流出小计 | 1,508,091,369.47 | 1,660,038,822.58 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 189,804,091.08 | -9,111,252.29 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 552,300.14 | 224,519,082.53 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 552,300.14 | 224,519,082.53 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 86,811,287.57 | 213,578,579.31 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 18,204,957.42 | 21,337,143.46 | |
投资活动现金流出小计 | 105,016,244.99 | 234,915,722.77 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -104,463,944.85 | -10,396,640.24 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 367,046,526.42 | ||
取得借款收到的现金 | 1,157,750,000.00 | 2,400,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,157,750,000.00 | 2,767,046,526.42 | |
偿还债务支付的现金 | 1,077,750,000.00 | 2,521,743,156.99 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,711,577.62 | 101,015,048.90 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,090,000.00 | 6,360,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 1,168,551,577.62 | 2,629,118,205.89 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -10,801,577.62 | 137,928,320.53 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 74,538,568.61 | 118,420,428.00 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 139,253,499.50 | 20,833,071.50 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 213,792,068.11 | 139,253,499.50 |
合并所有者权益变动表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 126,360,000.00 | 451,357,620.04 | 4,838,988.06 | 117,009,098.34 | 699,565,706.44 | 699,565,706.44 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 126,360,000.00 | 451,357,620.04 | 4,838,988.06 | 117,009,098.34 | 699,565,706.44 | 699,565,706.44 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 50,544,002.00 | -50,544,002.00 | -99,564,636.08 | -99,564,636.08 | -99,564,636.08 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -99,564,636.08 | -99,564,636.08 | -99,564,636.08 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 50,544,002.00 | -50,544,002.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 50,544,002.00 | -50,544,002.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 176,904,002.00 | 400,813,618.04 | 4,838,988.06 | 17,444,462.26 | 600,001,070.36 | 600,001,070.36 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 105,300,000.00 | 105,371,093.62 | 3,667,093.28 | 105,828,096.81 | 320,166,283.71 | 320,166,283.71 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 105,300,000.00 | 105,371,093.62 | 3,667,093.28 | 105,828,096.81 | 320,166,283.71 | 320,166,283.71 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 21,060,000.00 | 345,986,526.42 | 1,171,894.78 | 11,181,001.53 | 379,399,422.73 | 379,399,422.73 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 12,352,896.31 | 12,352,896.31 | 12,352,896.31 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 21,060,000.00 | 345,986,526.42 | 367,046,526.42 | 367,046,526.42 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 21,060,000.00 | 345,986,526.42 | 367,046,526.42 | 367,046,526.42 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 1,171,894.78 | -1,171,894.78 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,171,894.78 | -1,171,894.78 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 126,360,000.00 | 451,357,620.04 | 4,838,988.06 | 117,009,098.34 | 699,565,706.44 | 699,565,706.44 |
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 126,360,000.00 | 451,357,620.04 | 4,838,988.06 | 118,277,697.97 | 700,834,306.07 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 126,360,000.00 | 451,357,620.04 | 4,838,988.06 | 118,277,697.97 | 700,834,306.07 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 50,544,002.00 | -50,544,002.00 | -101,152,442.43 | -101,152,442.43 | |||||||
(一)综合收益总额 | -101,152,442.43 | -101,152,442.43 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | 50,544,002.00 | -50,544,002.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 50,544,002.00 | -50,544,002.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 176,904,002.00 | 400,813,618.04 | 4,838,988.06 | 17,125,255.54 | 599,681,863.64 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 105,300,000.00 | 105,371,093.62 | 3,667,093.28 | 107,730,644.95 | 322,068,831.85 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 105,300,000.00 | 105,371,093.62 | 3,667,093.28 | 107,730,644.95 | 322,068,831.85 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 21,060,000.00 | 345,986,526.42 | 1,171,894.78 | 10,547,053.02 | 378,765,474.22 | ||||||
(一)综合收益总额 | 11,718,947.80 | 11,718,947.80 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 21,060,000.00 | 345,986,526.42 | 367,046,526.42 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 21,060,000.00 | 345,986,526.42 | 367,046,526.42 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 1,171,894.78 | -1,171,894.78 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 1,171,894.78 | -1,171,894.78 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 126,360,000.00 | 451,357,620.04 | 4,838,988.06 | 118,277,697.97 | 700,834,306.07 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
宜宾纸业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是始建于1944 年的四川省宜宾造纸厂。1988 年5 月,四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点,独家发起设立本公司。1997 年2 月20 日,经中国证监会证监发字(1997)34 号文批准,公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。2003年4月至2008年9月,公司第一大股东宜宾发展控股集团有限公司(原宜宾市国有资产经营有限公司,以下简称“宜宾发展控股”)和第二大股东(四川省宜宾五粮液集团有限公司,以下简称“五粮液集团”)与宜宾天原集团股份有限公司(以下简称“天原集团”)签订托管协议,由天原集团托管经营公司。2018 年 1 月,公司收到宜宾发展控股转来的《过户登记确认书》,宜宾发展控股持有的宜宾纸业 3977.66 万股已过户至五粮液集团。本次无偿划转完成后,五粮液集团成为公司控股股东,持股比例占公司总股本10,530万股的53.84%。2019年4月,公司非公开发行实施成功,四川省铁路产业投资集团有限责任公司(以下简称“四川铁投”)作为唯一发行对象认购公司股票2,106万股,公司股份总数增至 12,636万股,其中:五粮液集团持股比例为 44.87%,仍为公司的控股股东;四川铁投持股比例为16.67%,为公司第二大股东。2020年6月,公司实施以公积金每10股转增4股,转增后公司股本增至17,690.4002万股。公司现持有宜宾市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,统一社会信用代码为:
915115002088509874;注册资本 17,690.4002万元,法定代表人:陈洪;公司注册地为四川省宜宾市南溪区裴石轻工业园区。
(2)公司所属行业及主要经营范围
本公司属造纸业,经营范围主要系生产经营纸及纸制品。
(3)母公司及最终实际控制人名称
本公司之母公司为四川省宜宾五粮液集团有限公司,最终实际控制人为宜宾市政府国有资产监督管理委员会。
(4)财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月28日审议批准,根据公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2020年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司全称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例 | 表决权比例 |
宜宾竹之琨林业有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100% | 100% |
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100% | 100% |
公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币和报告货币。
5. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
8. 金融工具
√适用 □不适用
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
1)预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①应收款项
对单独评估信用风险的应收款项单独进行减值测试,确认预期信用损失,单项计提减值准备。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
项目 | 组合 | 划分依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收票据 | 银行承兑汇票 | 票据类型 | 具有较低信用风险,不计算预期信用损失。 |
应收票据 | 商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
应收账款 | 并表范围内款项 | 合并范围 | 不计算预期信用损失。 |
应收账款 | 并表范围外款项 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
其他应收款 | 保证金、押金、备用金 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
其他应收款 | 代垫及暂付款 | 款项性质 | |
其他应收款 | 其他款项 | 款项性质 | |
应收款项融资 | 银行承兑汇票 | 票据类型 | 具有较低信用风险,不计算预期信用损失。 |
账龄 | 预期信用损失率(%) |
1年以内 | 3 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 30 |
4-5年 | 50 |
5年以上 | 100 |
类别 | 预期信用损失率(%) | ||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |
保证金、押金、备用金 | 5 | 50 | 100 |
代垫及暂付款 | 5 | 50 | 100 |
其他款项 | 根据具体款项性质确定 |
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
2)具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3)信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
4)已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
5)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6)核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
原材料、包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商品等大类。
存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
(2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法:
资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益,以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(3)存货的盘存制度
永续盘存制。
(4)发出存货的计价方法和低值易耗品、包装物的摊销方法
发出存货的计价方法为加权平均法;低值易耗品、包装物的摊销方法为一次摊销法。
10. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款;反之,将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
11. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(3)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
(4)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
12. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为入账价值。
投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的,应当计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5% | 3.80-2.38 |
运输设备 | 年限平均法 | 12 | 5% | 7.92 |
动力设备 | 年限平均法 | 18 | 5% | 5.28 |
传导设备 | 年限平均法 | 25 | 5% | 3.8 |
造纸设备 | 年限平均法 | 14 | 5% | 6.78 |
其他 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.5 |
金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
14. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(1)资本化条件
借款费用在其符合以下条件下予以资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动或生产活动已经开始;
(2)资本化金额的确定
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去上尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断,且中断时间连续超过3 个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为费用计入当期损益。
15. 生物资产
√适用 □不适用
公司拥有的消耗性生物资产为林木资产,主要为针叶树种的工业原料林。
(1)消耗性生物资产确认和计量
消耗性生物资产的确认,因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产,与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
自行营造的消耗性生物资产,郁闭前发生的支出计入生物资产成本,郁闭后发生的支出计入当期损益。
因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出,计入林木资产的成本。
(2)消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法
年度终了本公司对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或盗伐及市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按可变现净值低于其账面价值的有效期额计提跌价准备。对减值影响因素消失的,在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(3)消耗性生物资产的处置
消耗性生物资产采伐出售按其账面价值,采用蓄积量比例法结转成本。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
① 无形资产的计价和摊销:外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价,在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销;自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额,作为入账价值,自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
② 使用寿命:在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,可以资本化确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1)长期投资减值准备
资产负债表日,若对子公司、合营企业和联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
(2)固定资产减值准备
本公司在资产负债表日,对固定资产存在减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额,以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提,不予转回。资产组是可以认定的最小资产组合,其所产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。
(3)无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的无形资产,估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(4)在建工程减值准备
本公司在资产负债表日,对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取,不予转回。
18. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益;以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
19. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
22. 政府补助
√适用 □不适用
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。本公司与资产相关的政府补助的确认方式为:实际收到政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
24. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
①公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 | ||
②公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。 |
项目 | 资产负债表 | ||
2019年12月31日 | 新收入准则调整影响(重分类) | 2020年1月1日 | |
预收账款 | 24,181,355.31 | -24,181,355.31 | |
合同负债 | 21,399,429.48 | 21,399,429.48 | |
其他流动负债 | 2,781,925.83 | 2,781,925.83 |
项目 | 资产负债表 | ||
2019年12月31日 | 新收入准则调整影响(重分类) | 2020年1月1日 | |
预收账款 | 24,181,355.31 | -24,181,355.31 | |
合同负债 | 21,399,429.48 | 21,399,429.48 | |
其他流动负债 | 2,781,925.83 | 2,781,925.83 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应纳税增值额 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
城建税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
土地使用税 | 土地面积 | 8元/平米 |
房产税 | 房产原值的70% | 1.2% |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 7,974.24 | 8,919.93 |
银行存款 | 285,576,331.87 | 141,483,216.97 |
其他货币资金 | 36,628,580.00 | 56,500,000.00 |
合计 | 322,212,886.11 | 197,992,136.90 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | 83,475,344.73 |
1至2年 | 2,040,677.09 |
2至3年 | 3,708,279.71 |
5年以上 | 7,867,456.01 |
合计 | 97,091,757.54 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 4,853,007.10 | 5.00 | 2,613,955.00 | 53.86 | 2,239,052.10 | 6,199,957.86 | 3.86 | 5,207,863.93 | 84.00 | 992,093.93 |
按组合计提坏账准备 | 92,238,750.44 | 95.00 | 10,612,410.93 | 11.51 | 81,626,339.51 | 154,347,051.31 | 96.14 | 12,378,783.14 | 8.02 | 141,968,268.17 |
合计 | 97,091,757.54 | 100.00 | 13,226,365.93 | 13.62 | 83,865,391.61 | 160,547,009.17 | 100.00 | 17,586,647.07 | 10.95 | 142,960,362.10 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 | 11,462.40 | 关联方账款,预计全部收回 | ||
五茗茶业控股有限公司 | 1,107,323.27 | 关联方账款,预计全部收回 | ||
昆明五星洲纸业有限责任公司 | 886,730.21 | 620,711.15 | 70.00 | 涉诉款项,预计部分无法收回 |
昆明长空纸业有限责任公司 | 1,468,792.67 | 1,028,154.87 | 70.00 | 涉诉款项,预计部分无法收回 |
武汉市汉阳区新宝丰纸制品加工程 | 1,378,698.55 | 965,088.98 | 70.00 | 涉诉款项,预计部分无法收回 |
合计 | 4,853,007.10 | 2,613,955.00 | 53.86 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 82,356,559.06 | 2,470,696.77 | 3.00 |
1-2年 | 1,286,889.24 | 128,688.92 | 10.00 |
2-3年 | 727,846.13 | 145,569.23 | 20.00 |
3-4年 | |||
4-5年 | |||
5年以上 | 7,867,456.01 | 7,867,456.01 | 100.00 |
合计 | 92,238,750.44 | 10,612,410.93 | 11.51 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 17,586,647.07 | -4,546,551.36 | 1,872,634.07 | 1,686,363.85 | 13,226,365.93 | |
合计 | 17,586,647.07 | -4,546,551.36 | 1,872,634.07 | 1,686,363.85 | 13,226,365.93 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 1,686,363.85 |
单位名称 | 账面余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例% | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 5,545,352.75 | 1年以内 | 5.71 | 166,360.58 |
第二名 | 4,131,596.11 | 1年以内 | 4.26 | 123,947.88 |
第三名 | 3,823,709.79 | 1年以内 | 3.94 | 114,711.29 |
第四名 | 3,578,830.60 | 1年以内 | 3.69 | 107,364.92 |
第五名 | 2,838,053.21 | 1年以内 | 2.92 | 85,141.60 |
合计 | 19,917,542.46 | 20.52 | 597,526.27 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 42,816,995.24 | 22,660,846.61 |
合计 | 42,816,995.24 | 22,660,846.61 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 29,223,869.66 | 98.04 | 33,487,548.51 | 96.39 |
1至2年 | 203,831.61 | 0.68 | 431,851.22 | 1.24 |
2至3年 | 93,451.18 | 0.31 | 791,483.41 | 2.28 |
3年以上 | 287,230.13 | 0.97 | 29,350.13 | 0.09 |
合计 | 29,808,382.58 | 100.00 | 34,740,233.27 | 100.00 |
单位名称 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占预付账款总额的比例% |
第一名 | 25,759,941.12 | 1年以内 | 86.42 |
第二名 | 468,369.50 | 1年以内 | 1.57 |
第三名 | 314,728.00 | 1年以内 | 1.06 |
第四名 | 234,224.40 | 1年以内 | 0.79 |
第五名 | 225,341.67 | 1年以内 | 0.76 |
合计 | 27,002,604.69 | 90.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 2,619,739.60 | 3,173,583.95 |
合计 | 2,619,739.60 | 3,173,583.95 |
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 2,620,469.52 |
1至2年 | 97,544.58 |
2至3年 | 129,000.00 |
3至4年 | |
4至5年 | 2,723,364.73 |
5年以上 | 3,952,956.17 |
合计 | 9,523,335.00 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金、备用金 | 1,504,815.28 | 2,110,030.72 |
代垫及暂付款 | 276,525.43 | 352,490.84 |
往来款 | 2,251,903.62 | 817,151.90 |
其他款项 | 5,490,090.67 | 5,595,253.50 |
合计 | 9,523,335.00 | 8,874,926.96 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 87,018.73 | 1,475,530.98 | 4,138,793.30 | 5,701,343.01 |
2020年1月1日余额在本期 | 87,018.73 | 1,475,530.98 | 4,138,793.30 | 5,701,343.01 |
--转入第二阶段 | -979.65 | 979.65 | ||
--转入第三阶段 | -1,354,264.00 | 1,354,264.00 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 29,375.93 | -10,387.14 | 1,183,263.60 | 1,202,252.39 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 115,415.01 | 111,859.49 | 6,676,320.90 | 6,903,595.40 |
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 5,701,343.01 | 1,202,252.39 | 6,903,595.40 | |||
合计 | 5,701,343.01 | 1,202,252.39 | 6,903,595.40 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 其他款项 | 2,708,528.00 | 4-5年 | 28.44 | 2,708,528.00 |
第二名 | 往来款 | 1,434,751.72 | 1年以内 | 15.07 | 71,737.59 |
第三名 | 其他款项 | 735,952.51 | 5年以上 | 7.73 | 735,952.51 |
第四名 | 往来款 | 423,210.00 | 5年以上 | 4.44 | 423,210.00 |
第五名 | 保证金 | 418,920.00 | 1年以内 | 4.40 | 20,946.00 |
合计 | / | 5,721,362.23 | / | 60.08 | 3,960,374.10 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 186,136,237.35 | 1,497,228.44 | 184,639,008.91 | 149,351,325.95 | 1,497,228.44 | 147,854,097.51 |
在产品 | 2,446,493.57 | 2,446,493.57 | 5,980,148.99 | 5,980,148.99 | ||
库存商品 | 63,178,532.21 | 3,000,923.84 | 60,177,608.37 | 47,676,625.61 | 82,705.96 | 47,593,919.65 |
周转材料 | 1,615,203.08 | 1,615,203.08 | 3,703,343.49 | 3,703,343.49 | ||
消耗性生物资产 | 59,654,401.11 | 59,654,401.11 | 60,078,089.83 | 60,078,089.83 | ||
委托加工物资 | 939,986.87 | 939,986.87 | 530,020.43 | 530,020.43 | ||
在途物资 | 66,342,918.34 | 66,342,918.34 | ||||
合计 | 313,970,854.19 | 4,498,152.28 | 309,472,701.91 | 333,662,472.64 | 1,579,934.40 | 332,082,538.24 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,497,228.44 | 1,497,228.44 | ||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 82,705.96 | 2,918,217.88 | 3,000,923.84 | |||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 1,579,934.40 | 2,918,217.88 | 4,498,152.28 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未交增值税 | 26,633,187.23 | 51,115,505.82 |
待认证进项税 | 12,872,880.15 | |
企业财产保险 | 1,678,790.69 | 1,669,146.74 |
预交税费 | 297,794.95 | |
其他 | 3,224,112.33 | 3,061,320.78 |
合计 | 44,706,765.35 | 55,845,973.34 |
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
二、联营企业 | |||||||||||
宜宾天畅物流有限责任公司 | 12,809,729.50 | -15,310.34 | 12,794,419.16 | ||||||||
宜宾纸业速达运输公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000 | ||||||||
小计 | 12,959,729.50 | -15,310.34 | 12,944,419.16 | 150,000 | |||||||
合计 | 12,959,729.50 | -15,310.34 | 12,944,419.16 | 150,000 |
9、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
合计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 2,232,964,075.36 | 2,275,913,876.97 |
固定资产清理 | ||
合计 | 2,232,964,075.36 | 2,275,913,876.97 |
项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 预转固设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 708,880,440.10 | 18,621,726.46 | 1,450,359,425.78 | 527,111,461.42 | 2,704,973,053.76 |
2.本期增加金额 | 64,126,073.31 | 1,366,482.30 | 18,746,995.39 | 23,996,881.05 | 108,236,432.05 |
(1)购置 | 1,366,482.30 | 2,398,874.07 | 3,765,356.37 | ||
(2)在建工程转入 | 41,581,464.98 | 2,210,102.05 | 47,257,986.58 | 91,049,553.61 | |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他(注1) | 22,544,608.33 | 14,138,019.27 | -23,261,105.53 | 13,421,522.07 | |
3.本期减少金额 | 5,173,073.50 | 5,173,073.50 | |||
(1)处置或报废 | 5,173,073.50 | 5,173,073.50 | |||
4.期末余额 | 773,006,513.41 | 19,988,208.76 | 1,463,933,347.67 | 551,108,342.47 | 2,808,036,412.31 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 97,460,604.60 | 5,917,544.46 | 302,136,931.90 | 23,444,079.53 | 428,959,160.49 |
2.本期增加金额 | 25,861,749.33 | 1,538,635.67 | 92,607,789.58 | 27,406,299.43 | 147,414,474.01 |
(1)计提 | 25,861,749.33 | 1,538,635.67 | 92,607,789.58 | 27,406,299.43 | 147,414,474.01 |
3.本期减 | 1,401,313.85 | 1,401,313.85 |
少金额 | |||||
(1)处置或报废 | 1,401,313.85 | 1,401,313.85 | |||
4.期末余额 | 123,322,353.93 | 7,456,180.13 | 393,343,407.63 | 50,850,378.96 | 574,972,320.65 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 100,016.30 | 100,016.30 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 100,016.30 | 100,016.30 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 649,684,159.48 | 12,432,012.33 | 1,070,589,940.04 | 500,257,963.51 | 2,232,964,075.36 |
2.期初账面价值 | 611,419,835.50 | 12,604,165.70 | 1,148,222,493.88 | 503,667,381.89 | 2,275,913,876.97 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋建筑物 | 2,323,748.58 | 2,207,561.15 | 116,187.43 | 重庆办事处 | |
合计 | 2,323,748.58 | 2,207,561.15 | 116,187.43 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物-龙头工作组 | 76,988.06 | 系历史遗留原因造成 |
房屋建筑物-西昌工作组 | 18,885.26 | 系历史遗留原因造成 |
房屋建筑物-四烈林场房屋 | 28,472.00 | 系历史遗留原因造成 |
整体搬迁一期工程房屋建筑物 | 82,430,178.69 | 因该土地上还有尚未完成竣工决算的工程项目 |
预转固房屋建筑物 | 89,074,616.34 | 因该土地上还有尚未完成竣工决算的工程项目 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 196,569,900.00 | 53,010,263.18 | 143,559,636.82 | 注1 |
房屋建筑物 | 22,037,889.92 | 2,953,077.26 | 19,084,812.66 | 注2 |
合 计 | 218,607,789.92 | 55,963,340.44 | 162,644,449.48 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 52,557,432.99 | 101,142,880.05 |
合计 | 52,557,432.99 | 101,142,880.05 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程 | 52,557,432.99 | 52,557,432.99 | 101,142,880.05 | 101,142,880.05 | ||
合计 | 52,557,432.99 | 52,557,432.99 | 101,142,880.05 | 101,142,880.05 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
10万吨/年生活用纸 | 75,000.00 | 6,131.17 | 41.99 | 6,173.16 | 85.50 | 1,752.22 | 自有资金+募集资金 | |||||
碱回收技改扩能及环保提升项目 | 6,410.00 | 98.01 | 4,850.52 | 4,948.53 | 84.92 | 自有资金 |
合计 | 81,410 | 6,229.18 | 4,892.51 | 6,173.16 | 4,948.53 | 1,752.22 | / | / |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 98,369,572.52 | 98,369,572.52 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)购置 | ||||
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 98,369,572.52 | 98,369,572.52 | ||
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 14,627,857.55 | 14,627,857.55 | ||
2.本期增加金额 | 2,485,392.70 | 2,485,392.70 | ||
(1)计提 | 2,485,392.70 | 2,485,392.70 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 17,113,250.25 | 17,113,250.25 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 81,256,322.27 | 81,256,322.27 | ||
2.期初账面价值 | 83,741,714.97 | 83,741,714.97 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
竹基地建设 | 29,471,718.77 | 4,449,841.32 | 5,820,513.31 | 28,101,046.78 | |
资产大修项目 | 6,735,904.10 | 721,891.70 | 6,014,012.40 | ||
合计 | 29,471,718.77 | 11,185,745.42 | 6,542,405.01 | 34,115,059.18 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 70,400,798.68 | 67,183,457.51 |
可抵扣亏损 | 247,165,833.34 | 235,928,962.19 |
合计 | 317,566,632.02 | 303,112,419.70 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2020年 | 20,838,230.84 | ||
2021年 | 77,980,654.32 | 78,619,513.17 | |
2022年 | 85,482,771.98 | 106,650,784.45 | |
2023年 | 8,652,421.26 | 29,820,433.73 | |
2024年 | |||
2025年 | 75,049,985.78 | ||
合计 | 247,165,833.34 | 235,928,962.19 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程设备款 | 58,800.00 | 58,800.00 | 1,983,805.21 | 1,983,805.21 | ||
合计 | 58,800.00 | 58,800.00 | 1,983,805.21 | 1,983,805.21 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 10,000,000.00 | |
保证借款 | 1,087,750,000.00 | 1,077,750,000.00 |
合计 | 1,097,750,000.00 | 1,077,750,000.00 |
1、抵押借款:公司将原值为2,203.79万元的房屋作为抵押物为子公司宜宾竹瑞进出口贸易有限公司向中国农业发展银行申请1,000.00万元贷款提供担保。
2、保证借款:
贷款单位 | 贷款金额 | 保证人 |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 1,077,750,000.00 | 宜宾发展控股集团有限公司 |
宜宾市商业银行科技支行 | 10,000,000.00 | 本公司(注1) |
合 计 | 1,087,750,000.00 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 112,101,297.26 | 97,337,651.86 |
合计 | 112,101,297.26 | 97,337,651.86 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款 | 220,694,254.79 | 288,117,829.00 |
合计 | 220,694,254.79 | 288,117,829.00 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
佛山市宝索机械制造有限公司 | 5,000,211.85 | 总包质保金 |
合计 | 5,000,211.85 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收账款 | 24,181,355.31 | |
合计 | 24,181,355.31 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | 46,647,660.45 | |
合计 | 46,647,660.45 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 30,400,251.12 | 101,535,569.09 | 104,849,939.00 | 27,085,881.21 |
二、离职后福利-设定提存计划 | ||||
三、辞退福利 | 80,154.00 | 80,154.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 30,400,251.12 | 101,615,723.09 | 104,930,093.00 | 27,085,881.21 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,394,913.79 | 88,936,912.76 | 94,823,867.70 | 13,507,958.85 |
二、职工福利费 | 2,295,532.82 | 2,295,532.82 | ||
三、社会保险费 | ||||
其中:医疗保险费 | ||||
工伤保险费 | ||||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 5,772,801.00 | 5,772,801.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 11,005,337.33 | 4,530,322.51 | 1,957,737.48 | 13,577,922.36 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 30,400,251.12 | 101,535,569.09 | 104,849,939.00 | 27,085,881.21 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 0 | 0 | ||
2、失业保险费 | 0 | 0 | ||
3、企业年金缴费 | 0 | 0 | ||
合计 | 0 | 0 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 2,831,195.93 | |
企业所得税 | 34,371.85 | -22,159.16 |
个人所得税 | -84,937.48 | |
城市维护建设税 | 338,310.38 | 188,377.87 |
印花税 | 69,923.10 | |
教育费附加 | 89,959.51 | |
地方教育费附加 | 59,973.01 | |
水资源税 | 264,405.20 | 277,561.80 |
环境保护税 | 360,000.00 | 360,000.00 |
契税 | 150,779.52 | |
合计 | 3,978,215.88 | 939,545.65 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 59,349,960.35 | 50,866,489.19 |
合计 | 59,349,960.35 | 50,866,489.19 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 | 25,975,016.46 | 16,103,661.52 |
竹基地建设费 | 7,704,950.00 | 7,704,950.00 |
资源补偿费 | 533,238.80 | 533,238.80 |
其他 | 25,136,755.09 | 26,524,638.87 |
合计 | 59,349,960.35 | 50,866,489.19 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 6,064,195.87 | |
合计 | 6,064,195.87 |
26、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 1,032,250,000.00 | 952,250,000.00 |
信用借款 | ||
合计 | 1,032,250,000.00 | 952,250,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 757,485.13 | 33,265,054.59 |
合计 | 757,485.13 | 33,265,054.59 |
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
专项应付款 | 33,265,054.59 | 757,485.13 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
补偿搬迁期间内退人员薪酬 | 23,113,959.89 | 23,113,959.89 | |||
稳岗返还 | 10,151,094.70 | 7,777,440.00 | 17,171,049.57 | 757,485.13 | |
合计 | 33,265,054.59 | 7,777,440.00 | 40,285,009.46 | 757,485.13 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 41,345,516.72 | 10,305,000.00 | 7,581,566.66 | 44,068,950.06 | |
合计 | 41,345,516.72 | 10,305,000.00 | 7,581,566.66 | 44,068,950.06 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2012年节能专项资金(漂白化竹浆生产线节水项目) | 520,000.00 | 80,000.00 | 440,000.00 | 资产相关 | |||
2013年市企业技术改造项目财政资金 | 455,000.00 | 70,000.00 | 385,000.00 | 资产相关 | |||
2013年省级技术改造项目资金 | 3,900,000.00 | 600,000.00 | 3,300,000.00 | 资产相关 | |||
基础设施建设补助 | 11,400,350.00 | 1,753,900.00 | 9,646,450.00 | 资产相关 | |||
收财政技改资金 | 585,000.00 | 90,000.00 | 495,000.00 | 资产相关 | |||
整体搬造改造资金 | 1,300,000.00 | 200,000.00 | 1,100,000.00 | 资产相关 | |||
基础设施建设资金补助款 | 1,950,000.00 | 300,000.00 | 1,650,000.00 | 资产相关 | |||
重大工业项目补助资金 | 65,833.33 | 10,000.00 | 55,833.33 | 资产相关 | |||
南溪投资促进局拨款 | 6,666,666.67 | 1,000,000.00 | 5,666,666.67 | 资产相关 | |||
2016年节能环保装备产业投资项目补助资金 | 5,466,666.67 | 800,000.00 | 4,666,666.67 | 资产相关 | |||
南溪投资促进局基础设施建设资金补助 | 3,541,666.67 | 500,000.00 | 3,041,666.67 | 资产相关 | |||
淘汰落后产能或节能减排补助的配套补助(碱回收炉800*5%) | 303,333.38 | 39,999.96 | 263,333.42 | 资产相关 | |||
宜宾市财政国库中心2018年第一批工业发展资金款(生活用纸) | 2,800,000.00 | 300,000.00 | 2,500,000.00 | 资产相关 | |||
省级工业发展资金(用于10万吨 | 1,596,000.00 | 171,000.00 | 1,425,000.00 | 资产相关 |
/年生活用纸项目,宜财建【2018】34号文) | |||||||
2019年第一批省级科技计划项目资金(竹产业链关键技术集成与示范) | 200,000.00 | 50,000.00 | 0.00 | 250,000.00 | 资产相关 | ||
竹资源项目经费(宜宾市竹产业高新技术创新平台建设与示范) | 595,000.00 | 255,000.00 | 0.00 | 850,000.00 | 资产相关 | ||
宜宾市财政国库支付中心拨回产业发展资金 | 10,000,000.00 | 1,666,666.70 | 8,333,333.30 | 资产相关 | |||
合计 | 41,345,516.72 | 10,305,000.00 | 200,000.00 | 7,381,566.66 | 44,068,950.06 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 126,360,000.00 | 50,544,002.00 | 50,544,002.00 | 176,904,002.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 345,986,526.42 | 50,544,002.00 | 295,442,524.42 | |
其他资本公积 | 105,371,093.62 | 105,371,093.62 | ||
合计 | 451,357,620.04 | 50,544,002.00 | 400,813,618.04 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 4,838,988.06 | 4,838,988.06 | ||
合计 | 4,838,988.06 | 4,838,988.06 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 117,009,098.34 | 105,828,096.81 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 117,009,098.34 | 105,828,096.81 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 |
减:提取法定盈余公积 | 1,171,894.78 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 17,444,462.26 | 117,009,098.34 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,423,791,959.77 | 1,351,564,373.38 | 1,601,121,600.36 | 1,427,025,290.96 |
其他业务 | 442,743,141.56 | 438,252,275.67 | 67,362.35 | 292,140.00 |
合计 | 1,866,535,101.33 | 1,789,816,649.05 | 1,601,188,962.71 | 1,427,317,430.96 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 407,518.16 | 1,825,495.70 |
教育费附加 | 216,356.81 | 782,355.33 |
资源税 | ||
房产税 | 1,784,104.70 | 2,531,669.40 |
土地使用税 | 4,164,842.01 | 4,309,656.00 |
车船使用税 | 16,014.55 | 14,340.30 |
印花税 | 125,748.11 | 69,923.10 |
地方教育费附加 | 144,237.88 | 521,570.18 |
环境保护税 | 1,023,945.94 | 1,215,983.23 |
水资源税 | 934,320.80 | 1,214,322.80 |
合计 | 8,817,088.96 | 12,485,316.04 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输费 | 60,245,351.24 | |
员工工资 | 4,697,450.14 | 4,135,599.05 |
差旅费 | 986,096.14 | 1,031,432.23 |
业务招待费 | 299,757.91 | 235,756.03 |
广告宣传及展会费 | 5,063,028.40 | 6,622,505.13 |
仓储费用 | 4,471,887.37 | 634,914.00 |
其他 | 564,909.88 | 732,101.11 |
合计 | 16,083,129.84 | 73,637,658.79 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
折旧费 | 11,803,493.35 | 9,149,644.67 |
工资性费用 | 36,161,730.11 | 45,274,969.64 |
无形资产摊销 | 2,485,392.70 | 2,409,803.49 |
长期待摊费用摊销 | 5,820,513.31 | 4,973,033.71 |
水电费 | 1,857,135.87 | 2,353,217.37 |
车辆耗费 | 2,294,287.73 | 2,345,335.86 |
聘请中介机构费 | 802,019.07 | 509,269.10 |
修理费 | 820,653.06 | 1,170,464.30 |
董事会会费及信息披露费 | 304,488.27 | 611,981.91 |
业务招待、差旅、办公、诉讼费用 | 1,991,339.75 | 1,950,358.59 |
机物料消耗 | 724,958.69 | 436,936.19 |
电力基金 | 1,372,439.59 | |
其他费用 | 7,419,298.95 | 6,017,225.91 |
停工损失 | 22,512,113.22 | |
合计 | 96,369,863.67 | 77,202,240.74 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资性费用 | 196,792.00 | |
折旧 | 24,805.38 | |
其他 | 208,185.76 | |
合计 | 429,783.14 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 84,770,702.48 | 104,849,161.39 |
利息收入 | -1,629,507.26 | -1,786,247.46 |
金融机构手续费 | 136,096.14 | 459,765.35 |
其他 | 3,488,925.06 | 1,459,670.34 |
合计 | 86,766,216.42 | 104,982,349.62 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 7,576,566.66 | 5,557,899.96 |
合计 | 7,576,566.66 | 5,557,899.96 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -15,310.34 | -244,545.63 |
合计 | -15,310.34 | -244,545.63 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 2,673,917.29 | 327,444.14 |
其他应收款坏账损失 | -1,202,252.39 | -1,095,068.26 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
坏账损失 | ||
合计 | 1,471,664.90 | -767,624.12 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,918,217.88 | 7,808,629.52 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 |
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -2,918,217.88 | 7,808,629.52 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置收益 | 93,629,704.97 | |
合计 | 93,629,704.97 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 112,168.52 | ||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 43,810,957.60 | 1,544,000.00 | 43,810,957.60 |
其他 | 728,812.90 | 372,520.50 | 728,812.90 |
合计 | 44,539,770.50 | 2,028,689.02 | 44,539,770.50 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
林木除治补贴 | 115,000.00 | 与收益相关 | |
2018年加快现代化工业强市补助资金(支持绿色发展—省级节水型企业补助) | 200,000.00 | 与收益相关 | |
2018年加快现代化工业强市补助资金(支持“宜宾造”产品销售补助) | 729,000.00 | 与收益相关 | |
工业发展资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
递延收益摊销 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
财政局拨回的森林管护费 | 249,619.50 | 与收益相关 | |
购车补助款(凯翼汽车) | 5,000.00 | 与收益相关 | |
宜宾南溪经济开发区管理委员会划拨环保补贴资金 | 18,000,000.00 | 与资产相关 | |
就业困难人员社保补贴款 | 93,841.10 | 与收益相关 | |
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局划拨加快工业强市补助款 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
宜宾南溪区经济合作和外事局划拨企业改革发展资金 | 21,000,000.00 | 与收益相关 | |
经贸发展专项资金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
企业入统补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局划拨保税物流业务支持补贴 | 2,182,497.00 | 与收益相关 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 3,449,732.97 | 987,292.68 | 3,449,732.97 |
其中:固定资产处置损失 | 3,449,732.97 | 987,292.68 | 3,449,732.97 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 810,995.65 | 109,632.51 | 810,995.65 |
其他 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
疫情停工损失 | 14,203,735.95 | 14,203,735.95 | |
合计 | 18,474,464.57 | 1,096,925.19 | 18,474,464.57 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | -2,984.40 | 126,898.78 |
递延所得税费用 | ||
合计 | -2,984.40 | 126,898.78 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -99,567,620.48 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -24,891,905.12 |
子公司适用不同税率的影响 | |
调整以前期间所得税的影响 | -37,356.25 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,497,165.00 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,458,529.99 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,883,814.37 |
投资收益对所得税费用的影响 | 3,827.59 |
所得税费用 | -2,984.40 |
47、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 61,888,397.60 | 14,818,920.00 |
往来款 | 18,223,414.33 | 24,782,663.43 |
利息收入 | 1,629,507.26 | 1,786,247.46 |
其他 | 949,829.64 | 29,768.10 |
合计 | 82,691,148.83 | 41,417,598.99 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 24,645,887.49 | 23,944,663.86 |
往来款 | 11,677,727.03 | 12,377,870.05 |
对外捐赠 | 10,000.00 | 109,632.51 |
手续费 | 136,096.14 | 459,765.35 |
其他 | 2,528,825.30 | |
合计 | 36,469,710.66 | 39,420,757.07 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
补偿搬迁期间内退人员薪酬 | 18,204,957.42 | 21,337,143.46 |
合计 | 18,204,957.42 | 21,337,143.46 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
担保费 | 6,090,000.00 | 6,360,000.00 |
合计 | 6,090,000.00 | 6,360,000.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -99,564,636.08 | 12,352,896.31 |
加:资产减值准备 | 2,918,217.88 | -7,808,629.52 |
信用减值损失 | -1,471,664.90 | 767,624.12 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 147,414,474.01 | 137,113,613.54 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 2,485,392.70 | 2,409,803.49 |
长期待摊费用摊销 | 6,542,405.01 | 4,973,033.71 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -93,629,704.97 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 3,449,732.97 | 875,124.16 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 90,704,664.74 | 94,322,011.75 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 15,310.34 | 244,545.63 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | ||
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 19,691,618.45 | -13,067,890.41 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 55,861,519.84 | -50,085,179.42 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 11,315,314.48 | -111,383,269.40 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 239,362,349.44 | -22,916,021.01 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 285,584,306.11 | 141,492,136.90 |
减:现金的期初余额 | 141,492,136.90 | 36,876,477.62 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 144,092,169.21 | 104,615,659.28 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 285,584,306.11 | 141,492,136.90 |
其中:库存现金 | 7,974.24 | 8,919.93 |
可随时用于支付的银行存款 | 285,576,331.87 | 141,483,216.97 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 285,584,306.11 | 141,492,136.90 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
49、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 36,628,580.00 | 银行承兑汇票保证金 |
固定资产 | 162,644,449.48 | 抵押 |
合计 | 199,273,029.48 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2012年节能专项资金(漂白化竹浆生产线节水项目) | 800,000.00 | 递延收益 | 80,000.00 |
2013年市企业技术改造项目财政资金 | 700,000.00 | 递延收益 | 70,000.00 |
2013年省级技术改造项目资金 | 6,000,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 |
基础设施建设补助 | 17,539,000.00 | 递延收益 | 1,753,900.00 |
收财政技改资金 | 900,000.00 | 递延收益 | 90,000.00 |
整体搬造改造资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 |
基础设施建设资金补助款 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 |
重大工业项目补助资金 | 100,000.00 | 递延收益 | 10,000.00 |
南溪投资促进局拨款 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 1,000,000.00 |
2016年节能环保装备产业投资项目补助资金 | 8,000,000.00 | 递延收益 | 800,000.00 |
南溪投资促进局基础设施建设资金补助 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 500,000.00 |
淘汰落后产能或节能减排补助的配套补助(碱回收炉800*5%) | 400,000.00 | 递延收益 | 39,999.96 |
宜宾市财政国库中心2018年第一批工业发展资金款(生活用纸) | 3,000,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 |
省级工业发展资金(用于10万吨/年生活用纸项目,宜财建【2018】34号文) | 1,710,000.00 | 递延收益 | 171,000.00 |
2019年第一批省级科技计划项目资金(竹产业链关键技术集成与示范) | 200,000.00 | 递延收益 | |
2019年第一批省级科技计划项目资金(竹产业链关键技术集成与示范) | 50,000.00 | 递延收益 | |
竹资源项目经费(宜宾市竹产业高新技术创新平台建设与示范) | 595,000.00 | 递延收益 | |
竹资源项目经费(宜宾市竹产业高新技术创新平台建设与示范) | 255,000.00 | 递延收益 | |
宜宾市财政国库支付中心拨回产业发展资金 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 1,666,666.70 |
财政局拨回的森林管护费 | 249,619.50 | 营业外收入 | 249,619.50 |
购车补助款(凯翼汽车) | 5,000.00 | 营业外收入 | 5,000.00 |
宜宾南溪经济开发区管理委员会划拨环保补贴资金 | 18,000,000.00 | 营业外收入 | 18,000,000.00 |
就业困难人员社保补贴款 | 93,841.10 | 营业外收入 | 93,841.10 |
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局划拨加快工业强市补助款 | 2,000,000.00 | 营业外收入 | 2,000,000.00 |
宜宾南溪区经济合作和外事局划拨企业改革发展资金 | 21,000,000.00 | 营业外收入 | 21,000,000.00 |
经贸发展专项资金 | 30,000.00 | 营业外收入 | 30,000.00 |
企业入统补贴 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局划拨保税物流业务支持补贴 | 2,182,497.00 | 营业外收入 | 2,182,497.00 |
2019年用电补贴 | 195,000.00 | 其他收益 | 195,000.00 |
稳岗补贴 | 12,679,920.00 | 长期应付款 | 10,151,094.70 |
稳岗补贴 | 7,777,440.00 | 长期应付款 | 6,363,407.27 |
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
宜宾竹之琨林业有限责任公司 | 宜宾 | 宜宾裴石轻工业园区 | 加工、贸易 | 100% | 设立 | |
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 | 宜宾 | 宜宾港保税物流中心 | 出口贸易 | 100% | 设立 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | 12,794,419.16 | 12,809,729.50 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -15,310.34 | -244,545.63 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -15,310.34 | -244,545.63 |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
四川省宜宾五粮液集团有限公司 | 宜宾 | 投资 | 100,000 | 44.87 | 44.87 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
宜宾发展控股集团有限公司 | 持有五粮液集团100%股份,系五粮液集团母公司 |
宜宾天原集团股份有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾环球集团有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川舒湛新材料有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川环晟大药房有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
宜宾五粮液有机农业发展有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川普天包装股份有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
五茗茶业控股有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川省宜宾普什集团有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
成都普什医药塑料包装有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
国药控股宜宾医药有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
四川乐送物流股份有限公司 | 同受宜宾发展控股控制 |
宜宾市商业银行股份有限公司 | 五粮液集团有重大影响之企业 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宜宾天原集团股份有限公司 | 购买材料 | 5,657,466.14 | 8,938,685.54 |
四川宜宾港(集团)有限公司(注) | 港口装卸 | 6,507,000.19 | |
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司 | 购买材料 | 913,498.82 | 351,439.64 |
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 | 购买材料 | 6,715,582.21 | 4,035,101.47 |
四川环晟大药房有限公司 | 购买材料 | 18,584.07 | 29,918.21 |
四川省宜宾环球集团有限公司 | 购买材料 | 61,924,417.13 | |
四川普天包装股份有限公司 | 购买材料 | 2,798,267.81 | |
四川省宜宾普什集团有限公司 | 购买材料 | 36,221,297.90 | |
成都普什医药塑料包装有限公司 | 购买材料 | 44,247.80 | |
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 | 购买材料 | 20,338.41 | |
国药控股宜宾医药有限公司 | 购买材料 | 48,134.85 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宜宾天原集团股份有限公司 | 销售纸品 | 41,874.16 | 5,946.90 |
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司 | 销售纸品 | 297.35 | |
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 | 销售纸品 | 163,565.82 | 354,224.78 |
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 | 销售纸品 | 23,464.78 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 销售纸品 | 28,185.84 | |
四川舒湛新材料有限公司 | 销售纸品 | 8,206.72 | |
宜宾五粮液有机农业发展有限公司 | 销售纸品 | 39,606.37 | |
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 | 销售纸品 | 2,733.45 | |
五茗茶业控股有限公司 | 销售纸品 | 10,889,013.51 |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司(注1) | 50,000,000 | 2020/01/01 | 2020/12/31 | 是 |
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 | 10,000,000 | 2020/11/24 | 2021/11/23 | 否 |
宜宾竹之琨林业有限责任公司 | 40,000,000 | 2020/12/9 | 2021/12/9 | 否 |
宜宾竹之琨林业有限责任公司 | 10,000,000 | 2020/12/28 | 2021/12/28 | 否 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
宜宾发展控股集团有限公司(注2) | 2,164,500,000.00 | 2019/6/27 | 2024/6/26 | 否 |
注2:系宜宾发展控股集团有限公司为本公司在四川省宜宾五粮液集团财务有限公司形成的债务进行连带责任担保,并且约定本公司向宜宾发展控股按实际贷款余额的0.3‰/年支付担保费,本期共计支付担保费609万元。
(3). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 70,000,000.00 | 2020/6/22 | 2021/6/21 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 69,000,000.00 | 2020/6/19 | 2021/6/18 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 70,000,000.00 | 2020/6/11 | 2021/6/10 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 70,000,000.00 | 2020/6/9 | 2021/6/8 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 71,000,000.00 | 2020/6/8 | 2021/6/4 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 70,000,000.00 | 2020/6/3 | 2021/6/2 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 62,000,000.00 | 2020/6/2 | 2021/5/31 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 61,000,000.00 | 2020/5/27 | 2021/5/25 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 60,000,000.00 | 2020/5/22 | 2021/5/21 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 65,000,000.00 | 2020/5/20 | 2021/5/19 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 60,000,000.00 | 2020/5/18 | 2021/5/17 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 52,000,000.00 | 2020/5/15 | 2021/5/14 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 49,000,000.00 | 2020/5/13 | 2021/5/11 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/4/24 | 2021/4/23 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 49,000,000.00 | 2020/4/27 | 2021/4/23 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 48,750,000.00 | 2020/4/28 | 2021/4/23 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/5/7 | 2021/4/23 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 51,000,000.00 | 2020/5/9 | 2021/4/23 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 798,550,000.00 | 2019/6/27 | 2022/6/24 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 153,700,000.00 | 2019/7/5 | 2022/6/24 | |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 80,000,000.00 | 2020/8/5 | 2022/6/24 | |
宜宾市商业银行股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/28 | 2021/12/27 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 196.21 | 259.03 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 利息支出 | 84,711,577.62 | 48,725,357.46 |
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 | 利息收入 | 830,882.11 | 395,508.69 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 五茗茶业控股有限公司 | 1,107,323.27 | |||
应收账款 | 四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 | 11,462.40 | |||
预付账款 | 成都普什医药塑料包装有限公司 | 10,000.00 | |||
其他应收款 | 宜宾纸业速达运输公司 | 102,814.20 | 102,814.20 | 102,814.20 | 102,814.20 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 宜宾天畅物流有限责任公司 | 320,797.25 | 320,797.25 |
应付账款 | 四川宜宾港(集团)有限公司(注) | 1,861,621.59 | |
应付账款 | 四川省宜宾环球神州包装科技有限公司 | 396,398.81 | |
其他应付款 | 四川普天包装股份有限公司 | 145,000.00 | |
其他应付款 | 四川乐送物流股份有限公司 | 500,000.00 | |
其他应付款 | 四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 | 350,000.00 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 81,475,344.73 |
1至2年 | 2,040,677.09 |
2至3年 | 3,708,279.71 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 7,867,456.01 |
合计 | 95,091,757.54 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
按单项计提坏账准备 | 4,853,007.10 | 5.10 | 2,613,955.00 | 53.86 | 2,239,052.10 | 6,199,957.86 | 3.86 | 5,207,863.93 | 84.00 | 992,093.93 |
按组合计提坏账准备 | 90,238,750.44 | 94.90 | 10,552,410.93 | 11.69 | 79,686,339.51 | 154,347,051.31 | 96.14 | 12,378,783.14 | 8.02 | 141,968,268.17 |
合计 | 95,091,757.54 | 100.00 | 13,166,365.93 | 13.85 | 81,925,391.61 | 160,547,009.17 | 100.00 | 17,586,647.07 | 10.95 | 142,960,362.10 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 | 11,462.40 | 关联方账款,预计全部收回 | ||
五茗茶业控股有限公司 | 1,107,323.27 | 关联方账款,预计全部收回 | ||
昆明五星洲纸业有限责任公司 | 886,730.21 | 620,711.15 | 70.00 | 涉诉款项,预计存在部分无法收回的风险 |
昆明长空纸业有限责任公司 | 1,468,792.67 | 1,028,154.87 | 70.00 | 涉诉款项,预计存在部分无法收回的风险 |
武汉市汉阳区新宝丰纸制品加工厂 | 1,378,698.55 | 965,088.98 | 70.00 | 涉诉款项,预计存在部分无法收回的风险 |
合计 | 4,853,007.10 | 2,613,955.00 | 53.86 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 80,356,559.06 | 2,410,696.77 | 3.00 |
1-2年 | 1,286,889.24 | 128,688.92 | 10.00 |
2-3年 | 727,846.13 | 145,569.23 | 20.00 |
3-4年 | |||
4-5年 | |||
5年以上 | 7,867,456.01 | 7,867,456.01 | 100.00 |
合计 | 90,238,750.44 | 10,552,410.93 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 17,586,647.07 | -4,606,551.36 | 1,872,634.07 | 1,686,363.85 | 13,166,365.93 | |
合计 | 17,586,647.07 | -4,606,551.36 | 1,872,634.07 | 1,686,363.85 | 13,166,365.93 |
单位名称 | 账面余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例% | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 5,545,352.75 | 1年以内 | 5.83 | 166,360.58 |
第二名 | 4,131,596.11 | 1年以内 | 4.34 | 123,947.88 |
第三名 | 3,823,709.79 | 1年以内 | 4.02 | 114,711.29 |
第四名 | 3,578,830.60 | 1年以内 | 3.76 | 107,364.92 |
第五名 | 2,838,053.21 | 1年以内 | 2.98 | 85,141.60 |
合计 | 19,917,542.46 | 20.95 | 597,526.27 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 2,091,962.60 | 40,109,198.10 |
合计 | 2,091,962.60 | 40,109,198.10 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | 2,084,548.22 |
1年以内小计 | 2,084,548.22 |
1至2年 | 94,283.58 |
2至3年 | 129,000.00 |
4至5年 | 2,723,364.73 |
5年以上 | 3,952,956.17 |
合计 | 8,984,152.70 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
并表内关联方款项 | 37,022,627.42 | |
保证金、押金、备用金 | 1,133,895.28 | 2,110,030.72 |
代垫及暂付款 | 276,525.43 | 352,490.84 |
往来款 | 2,251,903.62 | 817,151.90 |
其他款项 | 5,321,828.37 | 5,508,174.92 |
合计 | 8,984,152.70 | 45,810,475.80 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 86,953.42 | 1,475,530.98 | 4,138,793.30 | 5,701,277.70 |
2020年1月1日余额在本期 | 86,953.42 | 1,475,530.98 | 4,138,793.30 | 5,701,277.70 |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -1,354,264.00 | 1,354,264.00 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 17,274.00 | -9,625.19 | 1,183,263.59 | 1,190,912.40 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 104,227.42 | 111,641.79 | 6,676,320.89 | 6,892,190.10 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 5,701,277.70 | 1,190,912.40 | 6,892,190.10 | |||
合计 | 5,701,277.70 | 1,190,912.40 | 6,892,190.10 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 其他款项 | 2,708,528.00 | 4-5年 | 30.15 | 2,708,528.00 |
第二名 | 往来款 | 1,434,751.72 | 1年以内 | 15.97 | 71,737.59 |
第三名 | 其他款项 | 735,952.51 | 5年以上 | 8.19 | 735,952.51 |
第四名 | 往来款 | 423,210.00 | 5年以上 | 4.71 | 423,210.00 |
第五名 | 往来款 | 291,127.70 | 5年以上 | 3.24 | 291,127.70 |
合计 | / | 5,593,569.93 | / | 62.26 | 4,230,555.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
对联营、合营企业投资 | 12,944,419.16 | 150,000.00 | 12,794,419.16 | 12,959,729.5 | 150,000.00 | 12,809,729.5 |
合计 | 52,944,419.16 | 150,000.00 | 52,794,419.16 | 52,959,729.5 | 150,000.00 | 52,809,729.5 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
宜宾竹之琨林业有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
二、联营企业 | |||||||||||
宜宾天畅物流 | 12,809, | -15,31 | 12,794,4 |
有限责任公司 | 729.50 | 0.34 | 19.16 | ||||||||
宜宾纸业速达运输公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000 | ||||||||
小计 | 12,959,729.5 | -15,310.34 | 12,944,419.16 | 150,000 | |||||||
合计 | 12,959,729.5 | -15,310.34 | 12,944,419.16 | 150,000 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,423,791,959.77 | 1,353,760,721.00 | 1,601,121,600.36 | 1,436,008,923.48 |
其他业务 | 3,382,052.64 | 1,596,629.50 | 67,362.35 | 292,140.00 |
合计 | 1,427,174,012.41 | 1,355,357,350.50 | 1,601,188,962.71 | 1,436,301,063.48 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -15,310.34 | -244,545.63 |
合计 | -15,310.34 | -244,545.63 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | ||
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 67,902,026.23 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,872,634.07 | |
对外委托贷款取得的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,745,651.67 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -623,066.70 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 51,405,941.93 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -15.32 | -0.5628 | -0.5628 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -23.23 | -0.8534 | -0.8534 |
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 |
备查文件目录 | 报告期内在公司指定信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |