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上海复旦复华科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系复旦大学科技开发总公司，一九九二年七月经批准改制为股份有限公司，一九九三年一月在上海证券交易所上市。所属行业为综合类。2006年4月公司股权分置改革相关股东大会决议通过，获得国资委批准，并于2006年5月完成股权分置改革。本公司按每10股转增3.1股的比例，以资本公积向全体股东转增股份81,677,909股。另外全体非流通股股东将可获得的全部转增股份31,544,114股作为股权分置改革的对价支付给各流通股股东，以换取其持有的非流通股的上市流通权。2009年5月18日，原股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股87,949,006股全部上市流通。公司的企业法人营业执照注册号：
91310000132209607P。2019年12月31日复旦大学与上海奉贤投资（集团）有限公司（以下简称“奉投集团”）签订了《上海复旦复华科技股份有限公司股份无偿划转协议》，拟通过无偿划转方式将复旦大学持有的本公司128,338,600股A股股份（占本公司总股本的18.74%）划转给奉投集团（详见本公司于2020年1月4日披露的《上海复旦复华科技股份有限公司关于公司控股股东签订股份无偿划转协议暨控股股东、实际控制人拟变更的提示性公告》）。2020年1月20日，本公司收到控股股东复旦大学发来的《关于与上海奉贤投资（集团）有限公司签订<上海复旦复华科技股份有限公司股份无偿划转协议>事项进展的告知函》，复旦大学于2020年1月20日收到中华人民共和国教育部同意上述国有股份无偿划转事项的批复。2020年5月14日，本公司收到奉投集团发来的《关于无偿受让复旦大学持有的上海复旦复华科技股份有限公司18.74%股权及持有的上海复旦复华药业有限公司10%股权的告知函》：为配合中央深改委关于高校所属企业体制改革工作要求，同时进一步深化奉贤区国资国企改革，推动奉贤区域经济更高质量发展，奉投集团同意无偿受让复旦大学持有的本公司18.74%股权及持有的上海复旦复华药业有限公司10%股权。上述无偿划转事项已经奉贤区委、区政府会议讨论通过，并获得奉贤区国资委批复同意。本公司于2020年9月8日收到奉投集团转来的《中国证券登记结算有限责任公司过
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户登记确认书》（以下简称“《过户登记确认书》”），复旦大学持有的本公司128,338,600股A股股份（占公司总股本的18.74%）无偿划转给奉投集团的过户登记手续已办理完毕。截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数68,471.201万股，注册资本为68,471.201万元，注册地：上海市奉贤区汇丰北路1515弄1号2幢107室，办公地址：上海市国权路525号。本公司主要经营活动为：电脑系统、通讯设备、自动化仪表、生物技术、光源照明等产品的研制及生产销售， 经外经贸委批准的进出口业务，科技成果陈列，投资参股其它领域的生产产品及经营，“四技” 和“三来一补”业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本公司的控股股东为上海奉贤投资（集团）有限公司，本公司的实际控制人为上海市奉贤区国有资产监督管理委员会。公司的基本组织架构：
本财务报表业经公司董事会于2021年4月28日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具” 、“三、（十一）存货”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
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境确定其记账本位币，日本中和软件株式会社及上海中和株式会社的记账本位币为日元；美国环球控制有限公司及美国中和有限公司的记账本位币为美元；香港康惠国际有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
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表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率（月度平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
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的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收账款
按信用风险特征确定的分类组合如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：关联方组合 | 本组合为关联方的应收款项 |
| 组合2 ：账龄风险组合 | 本组合以单独测试未发生减值的，以及组合1外的应收款项作为风险特征 |
对应组合1的应收账款，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，
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按余额百分比法计提坏账准备；对应组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照表，计算预期信用损失；
（2）其他应收款
按信用风险特征确定的分类组合如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：低风险组合 | 本组合为关联方的应收款项及押金、维修基金（合同期内） |
| 组合2：账龄风险组合 | 本组合以单独测试未发生减值的、过期押金、以及关联方以外的应收款项作为信用风险特征 |
对应组合1的其他应收款，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，按余额百分比法计提坏账准备；对应组合2的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照表，计算预期信用损失；
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发成本及开发产品等存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
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的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-49 | 3.00-10.00 | 1.84-4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3.00-10.00 | 11.25-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3.00-10.00 | 9.00-19.40 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3.00-10.00 | 18.00-32.33 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 20.00 | |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00-10.00 | 18.00-19.40 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 36.08年、50年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 房屋使用权 | 50年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 场地使用权 | 50年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 商誉评估增值 | 10年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 专有技术 | 21.92年、29.92年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 双益平片药证 | 29.92年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 氟他胺片药证 | 29.92年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 左氧氟沙星药证 | 21.92年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 比卡鲁胺药证 | 20年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
| 软件 | 5-10年 | 直线法 | 该资产预计能为企业带来经济利益的期限 |
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
财务报表附注 第23页
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 租入固定资产改良支出 | 受益期内直线法 | 3年、5年、10年、15年、20年、25年 |
| 电增容费 | 受益期内直线法 | 32.17年 |
| 水增容费 | 受益期内直线法 | 32.17年 |
(二十二) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第24页
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第25页
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
财务报表附注 第26页
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第27页
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）、工业
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，客户验收合
格；
②产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
③销售产品的单位成本能够可靠地计量。
（2）、商业
①商品发出后，客户验收合格；
②收到价款或取得收取价款的凭据；
③成本能够可靠地计量。
（3）、软件开发业
①按合同规定完成软件开发工作量，并得到客户的确认；
②收到价款或取得收取价款的凭证；
③成本能够可靠地计量。
（4）、房地产业
①工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了合同规定
的义务；拿到了建设局下发面积核准单并具备了移交钥匙的条件；
②取得了销售价款或确信可以取得，双方办妥房屋交接手续；
③房屋建筑成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第28页
(二十六) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
财务报表附注 第29页
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
财务报表附注 第30页
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
财务报表附注 第31页
计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
财务报表附注 第32页
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 自2020年1月1日起执行新收入准则 | 第九届董事会第十四次会议审议通过 | 合同负债 | 21,407,425.73 | 471,698.10 |
| 预收款项 | -22,410,554.87 | -500,000.00 | ||
| 其他流动负债 | 1,003,129.14 | 28,301.90 | ||
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同资产 | 72,157.12 | |
| 应收账款 | -72,157.12 | |
| 合同负债 | 43,935,490.75 | |
| 预收款项 | -44,481,080.82 | |
| 其他流动负债 | 545,590.07 | |
（2）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯
财务报表附注 第33页
调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币192,318.00元。本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币1,188,798.30元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第34页
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 83,359,542.31 | 60,948,987.44 | -22,410,554.87 | -22,410,554.87 | |
| 合同负债 | 21,407,425.73 | 21,407,425.73 | 21,407,425.73 | ||
| 其他流动负债 | 1,003,129.14 | 1,003,129.14 | 1,003,129.14 | ||
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 500,000.00 | -500,000.00 | -500,000.00 | ||
| 合同负债 | 471,698.10 | 471,698.10 | 471,698.10 | ||
| 其他流动负债 | 28,301.90 | 28,301.90 | 28,301.90 | ||
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 免税、5.00%、6.00%、13.00% |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算应交税额 | 3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税 | 1.00%、5.00%、7.00% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15.00%、25.00% |
财务报表附注 第35页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 15.00% |
| 上海中和软件有限公司 | 15.00% |
(二) 税收优惠
1、 上海复旦复华药业有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，公司取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为GR202031002096，企业所得税按15.00％征收。
2、 上海中和软件有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，公司取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为GR 201831003248，企业所得税按15.00％征收。
3、 上海中和软件有限公司根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号），并报经上海市杨浦区国家税务局第一税务所以“3101101511002806”税务事项通知书批准。公司申请办理的（应税服务）技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税事项已予以接受备案，公司可按规定自行享受优惠。
4、根据财政部、税务总局共同颁布的财税〔2019〕13号文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，合肥通和软件有限公司、重庆兴中和软件有限公司、西安致远中和软件有限公司及无锡兴中惠软件有限公司符合小微企业标准，2020年度应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，25%*20%=5%，2020年度企业所得税实际税负为5%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 306,070.52 | 444,618.49 |
| 银行存款 | 254,936,348.63 | 238,392,033.85 |
| 其他货币资金 | 51,569,586.61 | 57,694,467.66 |
财务报表附注 第36页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 306,812,005.76 | 296,531,120.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 42,417,729.96 | 40,686,019.28 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 170,000.00 | 300,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 170,000.00 | 300,000.00 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 93,376,144.43 | 103,605,799.75 |
| 1至2年 | 1,728,871.22 | 100,990.32 |
| 2至3年 | 58,896.32 | 138,564.75 |
| 3至4年 | 120,705.84 | 263,966.69 |
| 4至5年 | 263,966.69 | 151,954.77 |
| 5年以上 | 14,285,081.22 | 14,171,379.74 |
| 小计 | 109,833,665.72 | 118,432,656.02 |
| 减：坏账准备 | 16,729,592.31 | 16,269,335.30 |
| 合计 | 93,104,073.41 | 102,163,320.72 |
财务报表附注 第37页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 14,108,769.09 | 12.85 | 14,108,769.09 | 100.00 | 14,108,769.09 | 11.91 | 14,108,769.09 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 14,108,769.09 | 12.85 | 14,108,769.09 | 100.00 | 14,108,769.09 | 11.91 | 14,108,769.09 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 95,724,896.63 | 87.15 | 2,620,823.22 | 2.74 | 93,104,073.41 | 104,323,886.93 | 88.09 | 2,160,566.21 | 2.07 | 102,163,320.72 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 95,127,776.02 | 86.61 | 2,617,837.62 | 2.75 | 92,509,938.40 | 103,726,766.32 | 87.59 | 2,157,580.61 | 2.08 | 101,569,185.71 |
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 597,120.61 | 0.54 | 2,985.60 | 0.50 | 594,135.01 | 597,120.61 | 0.50 | 2,985.60 | 0.50 | 594,135.01 |
| 合计 | 109,833,665.72 | 100.00 | 16,729,592.31 | 93,104,073.41 | 118,432,656.02 | 100.00 | 16,269,335.30 | 102,163,320.72 | ||
财务报表附注 第38页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| （株）ABS | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| （株）LSI | 2,943,979.30 | 2,943,979.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他零星客户 | 8,164,789.79 | 8,164,789.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 14,108,769.09 | 14,108,769.09 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 93,337,891.14 | 1,866,757.82 | 2.00 |
| 1-2年（含2年） | 1,711,957.13 | 684,782.85 | 40.00 |
| 2-3年（含3年） | 29,077.00 | 17,446.20 | 60.00 |
| 3-4年（含4年） | 5,579.00 | 5,579.00 | 100.00 |
| 4-5年（含5年） | 43,271.75 | 43,271.75 | 100.00 |
| 合计 | 95,127,776.02 | 2,617,837.62 | |
组合计提项目：余额百分比法计提坏账准备组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 对关联方的应收账款 | 597,120.61 | 2,985.60 | 0.50 |
| 合计 | 597,120.61 | 2,985.60 | |
财务报表附注 第39页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | 14,108,769.09 | 14,108,769.09 | 14,108,769.09 | |||
| 账龄分析法组合 | 2,157,580.61 | 2,157,580.61 | 556,736.75 | 96,479.74 | 2,617,837.62 | |
| 余额百分比法组合 | 2,985.60 | 2,985.60 | 2,985.60 | |||
| 合计 | 16,269,335.30 | 16,269,335.30 | 556,736.75 | 96,479.74 | 16,729,592.31 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 96,479.74 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 华润南通医药有限公司 | 货款 | 42,358.79 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 华润江苏医药有限公司 | 货款 | 26,158.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 其他2万元以下（5户） | 货款 | 27,962.95 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 96,479.74 |
财务报表附注 第40页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| (株)野村综合研究所 | 19,329,157.97 | 17.60 | 386,583.16 |
| 上药思富（上海）医药有限公司 | 5,239,725.00 | 4.77 | 104,794.50 |
| 上药控股有限公司 | 4,564,167.00 | 4.16 | 91,283.34 |
| DSB情报研究株式会社 | 4,030,201.84 | 3.67 | 80,604.04 |
| 野村股份株式会社 | 3,924,397.07 | 3.57 | 78,487.94 |
| 合计 | 37,087,648.88 | 33.77 | 741,752.98 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,106,480.00 | 6,051,281.12 |
| 合计 | 1,106,480.00 | 6,051,281.12 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 6,051,281.12 | 98,751,598.21 | 103,696,399.33 | 1,106,480.00 | ||
| 合计 | 6,051,281.12 | 98,751,598.21 | 103,696,399.33 | 1,106,480.00 |
财务报表附注 第41页
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,717,177.07 | 98.98 | 5,580,876.32 | 98.95 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 59,164.50 | 1.02 | 59,164.50 | 1.05 |
| 合计 | 5,776,341.57 | 100.00 | 5,640,040.82 | 100.00 |
账龄超过一年且金额重大的预付款项为59,164.50元，主要为预付媒体制作款项，因为业务尚未开展等原因，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东博山制药有限公司 | 2,000,000.00 | 34.62 |
| 太仓制药厂 | 1,500,000.00 | 25.97 |
| 浙江海正药业股份有限公司 | 895,950.00 | 15.51 |
| 上海旭捷实业投资公司 | 730,712.11 | 12.65 |
| 合肥市蜀弘物业服务有限公司 | 151,602.88 | 2.62 |
| 合计 | 5,278,264.99 | 91.37 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 8,638,614.78 | 8,638,614.78 |
| 其他应收款项 | 11,786,557.48 | 23,029,086.79 |
| 合计 | 20,425,172.26 | 31,667,701.57 |
财务报表附注 第42页
1、 应收股利
应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | 8,638,614.78 | 8,638,614.78 |
| 小计 | 8,638,614.78 | 8,638,614.78 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 8,638,614.78 | 8,638,614.78 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,899,125.94 | 14,014,637.50 |
| 1至2年 | 1,861,491.74 | 6,875,741.05 |
| 2至3年 | 6,183,194.38 | 3,977,443.34 |
| 3至4年 | 3,372,128.06 | 274,835.75 |
| 4至5年 | 252,631.99 | 2,086,491.26 |
| 5年以上 | 8,160,072.53 | 10,142,213.85 |
| 小计 | 21,728,644.64 | 37,371,362.75 |
| 减：坏账准备 | 9,942,087.16 | 14,342,275.96 |
| 合计 | 11,786,557.48 | 23,029,086.79 |
财务报表附注 第43页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,028,447.14 | 18.54 | 4,028,447.14 | 100.00 | 8,546,296.18 | 22.87 | 8,546,296.18 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 3,150,000.00 | 14.51 | 3,150,000.00 | 100.00 | 7,158,887.23 | 19.16 | 7,158,887.23 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 878,447.14 | 4.04 | 878,447.14 | 100.00 | 1,387,408.95 | 3.71 | 1,387,408.95 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 17,700,197.50 | 81.46 | 5,913,640.02 | 33.41 | 11,786,557.48 | 28,825,066.57 | 77.13 | 5,795,979.78 | 30.85 | 23,029,086.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 8,853,099.61 | 40.74 | 5,825,169.06 | 65.80 | 3,027,930.55 | 19,090,726.98 | 51.08 | 5,698,916.89 | 29.85 | 13,391,810.09 |
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 8,847,097.89 | 40.72 | 88,470.96 | 1.00 | 8,758,626.93 | 9,734,339.59 | 26.05 | 97,062.89 | 1.00 | 9,637,276.70 |
| 合计 | 21,728,644.64 | 100.00 | 9,942,087.16 | 11,786,557.48 | 37,371,362.75 | 100.00 | 14,342,275.96 | 23,029,086.79 | ||
财务报表附注 第44页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 李春生 | 3,150,000.00 | 3,150,000.00 | 100.00 | 按预计不可收回金额全额计提坏账 |
| 深圳中兴康讯电子有限公司 | 506,468.53 | 506,468.53 | 100.00 | 按预计不可收回金额全额计提坏账 |
| 其他零星客户 | 371,978.61 | 371,978.61 | 100.00 | |
| 合计 | 4,028,447.14 | 4,028,447.14 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,665,322.96 | 83,266.15 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,068,562.22 | 106,856.22 | 10.00 |
| 2至3年 | 569,609.11 | 85,441.37 | 15.00 |
| 3至4年 | 198,343.69 | 198,343.69 | 100.00 |
| 4至5年 | 242,559.53 | 242,559.53 | 100.00 |
| 5年以上 | 5,108,702.10 | 5,108,702.10 | 100.00 |
| 合计 | 8,853,099.61 | 5,825,169.06 | |
组合计提项目：余额百分比法计提坏账准备组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 对信用期内的押金保证金 | 8,847,097.89 | 88,470.96 | 1.00 |
| 合计 | 8,847,097.89 | 88,470.96 | |
财务报表附注 第45页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 5,795,979.78 | 8,546,296.18 | 14,342,275.96 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 117,903.33 | -508,961.81 | -391,058.48 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 4,008,887.23 | 4,008,887.23 | ||
| 其他变动 | -243.09 | -243.09 | ||
| 期末余额 | 5,913,640.02 | 4,028,447.14 | 9,942,087.16 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 28,825,066.57 | 8,546,296.18 | 37,371,362.75 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第46页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期新增 | -11,124,625.98 | -508,961.81 | -11,633,587.79 | |
| 本期终止确认 | 4,008,887.23 | 4,008,887.23 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,700,197.50 | 4,028,447.14 | 21,728,644.64 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 5,698,916.89 | 126,252.17 | 5,825,169.06 | ||
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 97,062.89 | -8,591.93 | 88,470.96 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,387,408.95 | -508,961.81 | 878,447.14 | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 7,158,887.23 | 4,008,887.23 | 3,150,000.00 | ||
| 合计 | 14,342,275.96 | -391,301.57 | 4,008,887.23 | 9,942,087.16 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 4,008,887.23 |
财务报表附注 第47页
其中重要的其他应收款项核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 上海复华控制系统有限公司 | 关联方往来款 | 4,008,887.23 | 账龄较长、资不抵债 | 董事会审核通过 | 否 |
| 合计 | 4,008,887.23 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方往来款 | 4,064,988.68 | |
| 非关联往来款 | 16,355,409.65 | 25,510,723.64 |
| 备用金 | 1,201,473.90 | 2,767,154.36 |
| 押金、保证金 | 4,171,761.09 | 5,028,496.07 |
| 合计 | 21,728,644.64 | 37,371,362.75 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 海门市住宅专项维修资金管理中心 | 非关联往来款 | 4,726,731.98 | 0-3年 | 21.75 | 47,267.32 |
| 李春生 | 非关联往来款 | 3,150,000.00 | 3-4年 | 14.50 | 3,150,000.00 |
| 上海旭捷实业投资有限公司 | 押金、保证金 | 1,873,496.39 | 0-3年 | 8.62 | 18,734.96 |
| 三井住友海上あいおい生命 | 非关联往来款 | 871,654.19 | 0-5年、5年以上 | 4.01 | 656,586.80 |
| メットライフ生命保険株式会社 | 非关联往来款 | 737,498.07 | 0-5年、5年以上 | 3.39 | 551,681.35 |
| 合计 | 11,359,380.63 | 52.27 | 4,424,270.43 |
财务报表附注 第48页
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,439,068.86 | 8,835,373.41 | 12,603,695.45 | 23,738,828.70 | 8,835,373.41 | 14,903,455.29 |
| 在产品 | 66,363,492.93 | 8,972,061.85 | 57,391,431.08 | 65,169,899.71 | 8,972,061.85 | 56,197,837.86 |
| 库存商品 | 53,220,237.70 | 13,416,462.96 | 39,803,774.74 | 53,425,262.84 | 13,112,176.33 | 40,313,086.51 |
| 开发成本 | 1,778,242.12 | 1,778,242.12 | ||||
| 开发产品 | 638,270,954.20 | 2,383,078.88 | 635,887,875.32 | 663,353,781.18 | 663,353,781.18 | |
| 工程施工 | 51,426.36 | 51,426.36 | 87,503.79 | 87,503.79 | ||
| 合计 | 779,345,180.05 | 33,606,977.10 | 745,738,202.95 | 807,553,518.34 | 30,919,611.59 | 776,633,906.75 |
开发成本
| 项目名称 | 预计开工 时间 | 预计竣工 时间 | 预计投资总额 | 期末余额 | 年初余额 |
| 复华高新技术园区科技创新基地 | 2020年5月 | 2021年4月 | 6000万元 | 1,778,242.12 | |
| 合计 | 1,778,242.12 |
其他说明：本期转入在建工程核算。
开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 复华园区海门园配套住宅项目（复华文苑） | 2018年12月29日 | 663,353,781.18 | 20,106,184.99 | 45,189,011.97 | 638,270,954.20 |
| 合计 | 663,353,781.18 | 20,106,184.99 | 45,189,011.97 | 638,270,954.20 |
财务报表附注 第49页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 8,835,373.41 | 8,835,373.41 | 8,835,373.41 | ||||
| 在产品 | 8,972,061.85 | 8,972,061.85 | 8,972,061.85 | ||||
| 库存商品 | 13,112,176.33 | 13,112,176.33 | 399,516.10 | 95,229.47 | 13,416,462.96 | ||
| 开发产品 | 2,383,078.88 | 2,383,078.88 | |||||
| 合计 | 30,919,611.59 | 30,919,611.59 | 2,782,594.98 | 95,229.47 | 33,606,977.10 | ||
财务报表附注 第50页
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 88,961.27 | 16,804.15 | 72,157.12 |
| 合计 | 88,961.27 | 16,804.15 | 72,157.12 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 88,961.27 | 100.00 | 16,804.15 | 18.89 | 72,157.12 |
| 其中： | |||||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 88,961.27 | 100.00 | 16,804.15 | 18.89 | 72,157.12 |
| 合计 | 88,961.27 | 100.00 | 16,804.15 | 72,157.12 | |
按组合计提减值准备：
组合计提项目：账龄分析法
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 49,421.99 | 988.44 | 2.00 |
| 1-2年 | 39,539.28 | 15,815.71 | 40.00 |
| 合计 | 88,961.27 | 16,804.15 | |
财务报表附注 第51页
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 | 原因 |
| 账龄分析法组合 | 16,804.15 | 16,804.15 | ||||
| 合计 | 16,804.15 | 16,804.15 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 进项税额（留抵税额） | 16,413,611.94 | 15,027,835.40 |
| 待认证进项税 | 108.68 | |
| 预交增值税 | 1,657,439.76 | 2,301,412.60 |
| 预缴企业所得税 | 12,957,417.98 | 12,352,360.09 |
| 预缴其他税金 | 7,761,669.11 | 7,640,245.35 |
| 合计 | 38,790,138.79 | 37,321,962.12 |
财务报表附注 第52页
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海复华控制系统有限公司 | |||||||||||
| 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | 133,953,088.33 | -46,233.04 | -68,946,046.81 | 64,960,808.48 | -68,946,046.81 | ||||||
| 上海高新房地产发展有限公司 | 5,479,778.70 | -5,874.91 | 5,473,903.79 | ||||||||
| 上海复旦复华商业资产投资有限公司 | 45,032,987.89 | 45,032,987.89 | -14,967,012.11 | ||||||||
| 上海复宝科技股份有限公司 | 10,235,742.70 | -6,026,656.00 | 4,209,086.70 | ||||||||
| 上海赛恩营养食品有限公司 | |||||||||||
| 上海长三角智慧城镇建设发展有限公司 | 1,939,174.64 | -1,939,174.64 | |||||||||
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | |||||||||||
| 无锡国联益华股权投资管理有限公司 | 307,336.48 | 135,223.95 | 442,560.43 | ||||||||
| 上海复旦科技园创业投资有限公司 | 20,000,000.00 | -1,964,752.60 | 18,035,247.40 | ||||||||
| 小计 | 196,948,108.74 | 20,000,000.00 | -1,939,174.64 | -7,908,292.60 | -68,946,046.81 | 138,154,594.69 | -83,913,058.92 | ||||
| 合计 | 196,948,108.74 | 20,000,000.00 | -1,939,174.64 | -7,908,292.60 | -68,946,046.81 | 138,154,594.69 | -83,913,058.92 | ||||
注：经上海复旦复华商业资产投资有限公司股东会决议通过，该公司本期产生的所有亏损全部由股东上海复华商业集团有限公司一家承担，子公司上海复旦复华科技创业有限公司不承担任何相关的亏损。
财务报表附注 第53页
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海复华欣科信息技术有限公司 | 3,200,615.27 | 4,846,639.08 |
| 上海复华志则文化旅游发展有限公司 | 2,086,887.12 | 4,364,355.68 |
| 合计 | 5,287,502.39 | 9,210,994.76 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海复华欣科信息技术有限公司 | -1,799,384.73 | 公司战略目的持有 | ||||
| 上海复华志则文化旅游发展有限公司 | -2,913,112.88 | 公司战略目的持有 |
(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,622,483.96 | 3,884,266.52 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 2,622,483.96 | 3,884,266.52 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 2,622,483.96 | 3,884,266.52 |
财务报表附注 第54页
(十三) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 218,597,573.78 | 218,597,573.78 |
| （2）本期增加金额 | -299,273.25 | -299,273.25 |
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| —外币报表折算差额 | -299,273.25 | -299,273.25 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 218,298,300.53 | 218,298,300.53 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 61,473,378.77 | 61,473,378.77 |
| （2）本期增加金额 | 4,618,567.01 | 4,618,567.01 |
| —计提或摊销 | 4,752,675.12 | 4,752,675.12 |
| —外币报表折算差额 | -134,108.11 | -134,108.11 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 66,091,945.78 | 66,091,945.78 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | 7,518,632.25 | 7,518,632.25 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 7,518,632.25 | 7,518,632.25 |
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 144,687,722.50 | 144,687,722.50 |
| （2）上年年末账面价值 | 149,605,562.76 | 149,605,562.76 |
财务报表附注 第55页
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 320,180,686.60 | 330,833,735.53 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 320,180,686.60 | 330,833,735.53 |
财务报表附注 第56页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 376,931,782.10 | 76,224,267.07 | 6,958,971.43 | 34,678,516.40 | 10,094,369.00 | 3,589,083.55 | 508,476,989.55 |
| （2）本期增加金额 | 3,770,257.54 | 656,783.04 | 2,001,244.60 | 139,595.91 | 159,035.30 | 6,726,916.39 | |
| —购置 | 3,770,257.54 | 656,783.04 | 2,001,518.01 | 43,038.99 | 168,307.19 | 6,639,904.77 | |
| —在建工程转入 | 96,556.92 | 96,556.92 | |||||
| —外币报表折算差额 | -273.41 | -9,271.89 | -9,545.30 | ||||
| （3）本期减少金额 | 763,165.46 | 268,000.00 | 363,302.60 | 43,645.00 | 114,077.74 | 1,552,190.80 | |
| —处置或报废 | 763,165.46 | 268,000.00 | 363,302.60 | 43,645.00 | 114,077.74 | 1,552,190.80 | |
| （4）期末余额 | 376,931,782.10 | 79,231,359.15 | 7,347,754.47 | 36,316,458.40 | 10,190,319.91 | 3,634,041.11 | 513,651,715.14 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 77,050,497.01 | 50,225,010.97 | 5,701,978.90 | 20,500,156.23 | 9,603,207.72 | 2,742,544.84 | 165,823,395.67 |
| （2）本期增加金额 | 7,959,037.49 | 5,782,477.75 | 352,923.60 | 2,742,174.14 | 91,074.57 | 405,750.02 | 17,333,437.57 |
| —计提 | 7,959,037.49 | 5,782,477.75 | 352,923.60 | 2,742,447.55 | 91,074.57 | 411,869.64 | 17,339,830.60 |
| —外币报表折算差额 | -273.41 | -6,119.62 | -6,393.03 | ||||
| （3）本期减少金额 | 732,930.15 | 259,960.00 | 356,359.89 | 42,335.65 | 114,077.36 | 1,505,663.05 | |
| —处置或报废 | 732,930.15 | 259,960.00 | 356,359.89 | 42,335.65 | 114,077.36 | 1,505,663.05 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他 | 合计 |
| （4）期末余额 | 85,009,534.50 | 55,274,558.57 | 5,794,942.50 | 22,885,970.48 | 9,651,946.64 | 3,034,217.50 | 181,651,170.19 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 11,004,544.64 | 815,313.71 | 11,819,858.35 | ||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | 11,004,544.64 | 815,313.71 | 11,819,858.35 | ||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 280,917,702.96 | 23,956,800.58 | 1,552,811.97 | 12,615,174.21 | 538,373.27 | 599,823.61 | 320,180,686.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 288,876,740.45 | 25,999,256.10 | 1,256,992.53 | 13,363,046.46 | 491,161.28 | 846,538.71 | 330,833,735.53 |
财务报表附注 第58页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 复华药业厂区 | 30,666,415.24 | 该厂房地块属于集体用地，尚未办理房产证 |
| 江苏药业厂区 | 150,435,999.59 | 还未竣工决算，故还未办理房产证 |
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 142,352,810.68 | 131,207,402.59 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 142,352,810.68 | 131,207,402.59 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 上海复华高新技术园区科技创新基地 | 11,705,508.10 | 11,705,508.10 | ||||
| 配电站 | 832,802.58 | 832,802.58 | 832,802.58 | 832,802.58 | ||
| 江苏复旦复华药业有限公司生产设备 | 134,662,961.98 | 4,848,461.98 | 129,814,500.00 | 134,662,961.98 | 4,288,361.97 | 130,374,600.01 |
| 合计 | 147,201,272.66 | 4,848,461.98 | 142,352,810.68 | 135,495,764.56 | 4,288,361.97 | 131,207,402.59 |
财务报表附注 第59页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 上海复华高新技术园区科技创新基地 | 6,000万元 | 11,705,508.10 | 11,705,508.10 | 19.51 | 结构封顶 | 自筹资金 | ||||||
| 配电站 | 832,802.58 | 832,802.58 | 自筹资金 | |||||||||
| 江苏复旦复华药业有限公司生产设备 | 33,930万元 | 134,662,961.98 | 134,662,961.98 | 92.88 | GMP认证试运转 | 20,337,074.43 | 自筹资金 | |||||
| 合计 | 135,495,764.56 | 11,705,508.10 | 147,201,272.66 | 20,337,074.43 |
财务报表附注 第60页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 江苏复旦复华药业有限公司生产设备 | 560,100.01 | 可收回金额低于其账面价值 |
| 合计 | 560,100.01 |
财务报表附注 第61页
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 双益平药证 | 氟他胺药证 | 左氧氟沙星药证 | 比卡鲁胺药证 | 软件 | 场地使用权 | 专有技术 | 房屋使用权 | 场地使用权 | 商誉评估增值 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||||||
| （1）上年年末余额 | 32,671,238.30 | 2,532,637.55 | 2,303,926.61 | 400,012.87 | 804,455.41 | 5,037,548.65 | 10,725,000.00 | 10,547,104.34 | 55,000,000.00 | 17,155,490.00 | 8,275,000.00 | 145,452,413.73 |
| （2）本期增加金额 | 290,480.09 | 290,480.09 | ||||||||||
| —购置 | 290,480.09 | 290,480.09 | ||||||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||||||
| —处置 | ||||||||||||
| （4）期末余额 | 32,671,238.30 | 2,532,637.55 | 2,303,926.61 | 400,012.87 | 804,455.41 | 5,328,028.74 | 10,725,000.00 | 10,547,104.34 | 55,000,000.00 | 17,155,490.00 | 8,275,000.00 | 145,742,893.82 |
| 2．累计摊销 | ||||||||||||
| （1）上年年末余额 | 4,557,190.75 | 1,624,697.44 | 1,477,978.40 | 400,012.81 | 261,448.20 | 3,055,731.18 | 1,384,573.94 | 2,765,099.11 | 20,441,666.79 | 13,069,344.36 | 1,628,760.00 | 50,666,502.98 |
| （2）本期增加金额 | 801,422.40 | 76,190.76 | 69,310.32 | 0.06 | 40,222.80 | 376,438.86 | 6,190.56 | 1,100,000.00 | 187,153.80 | 2,656,929.56 | ||
| —计提 | 801,422.40 | 76,190.76 | 69,310.32 | 0.06 | 40,222.80 | 376,438.86 | 6,190.56 | 1,100,000.00 | 187,153.80 | 2,656,929.56 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||||||||||
| —处置 | ||||||||||||
| （4）期末余额 | 5,358,613.15 | 1,700,888.20 | 1,547,288.72 | 400,012.87 | 301,671.00 | 3,432,170.04 | 1,390,764.50 | 2,765,099.11 | 21,541,666.79 | 13,256,498.16 | 1,628,760.00 | 53,323,432.54 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 土地使用权 | 双益平药证 | 氟他胺药证 | 左氧氟沙星药证 | 比卡鲁胺药证 | 软件 | 场地使用权 | 专有技术 | 房屋使用权 | 场地使用权 | 商誉评估增值 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||||||||||
| （1）上年年末余额 | 9,182,185.33 | 7,782,005.23 | 6,646,240.00 | 23,610,430.56 | ||||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||||||||
| —计提 | ||||||||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||||||
| —处置 | ||||||||||||
| （4）期末余额 | 9,182,185.33 | 7,782,005.23 | 6,646,240.00 | 23,610,430.56 | ||||||||
| 4．账面价值 | ||||||||||||
| （1）期末账面价值 | 27,312,625.15 | 831,749.35 | 756,637.89 | 502,784.41 | 1,895,858.70 | 152,050.17 | 33,458,333.21 | 3,898,991.84 | 68,809,030.72 | |||
| （2）上年年末账面价值 | 28,114,047.55 | 907,940.11 | 825,948.21 | 0.06 | 543,007.21 | 1,981,817.47 | 158,240.73 | 34,558,333.21 | 4,086,145.64 | 71,175,480.19 |
财务报表附注 第63页
(十七) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | ||
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||||||
| 卡马西平 | 7,624,081.75 | 827,793.61 | 8,451,875.36 | 取得临床研究批件 | 临床试验备案告知单 | 临床试验阶段 | |||
| 合计 | 7,624,081.75 | 827,793.61 | 8,451,875.36 | ||||||
财务报表附注 第64页
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 551,647.43 | 203,141.38 | 186,026.16 | 726.25 | 568,036.40 |
| 电增容费 | 507,409.08 | 42,579.84 | 464,829.24 | ||
| 水增容费 | 100,776.16 | 8,456.88 | 92,319.28 | ||
| 合计 | 1,159,832.67 | 203,141.38 | 237,062.88 | 726.25 | 1,125,184.92 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得 税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 6,734,414.62 | 1,467,884.39 | 6,988,241.26 | 1,641,374.58 |
| 递延收益 | 2,339,075.75 | 350,861.36 | 1,169,228.75 | 175,384.31 |
| 可抵扣亏损 | 7,149,111.46 | 823,390.45 | 6,344,958.22 | 951,743.73 |
| 设定受益计划 | 5,852,512.40 | 1,224,303.76 | 5,865,790.80 | 1,234,078.47 |
| 合计 | 22,075,114.23 | 3,866,439.96 | 20,368,219.03 | 4,002,581.09 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 257,572.02 | 46,362.96 | 257,572.02 | 46,362.96 |
| 合计 | 257,572.02 | 46,362.96 | 257,572.02 | 46,362.96 |
财务报表附注 第65页
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产、在建工程、投资性房地产购置款 | 2,828,195.00 | 2,828,195.00 | 1,764,625.00 | 1,764,625.00 | ||
| 《企业会计制度》下形成的股权投资差额 | 2,443,700.45 | 2,443,700.45 | 3,652,104.53 | 3,652,104.53 | ||
| 合计 | 5,271,895.45 | 5,271,895.45 | 5,416,729.53 | 5,416,729.53 | ||
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 109,000,000.00 | 124,000,000.00 |
| 信用借款 | 304,000,000.00 | 263,000,000.00 |
| 合计 | 413,000,000.00 | 387,000,000.00 |
短期借款分类的说明：担保事项详见附注十（五）。
2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料商品服务采购货款 | 31,955,194.11 | 40,755,294.02 |
| 开发成本工程款 | 92,499,563.52 | 107,214,258.48 |
| 应付费用 | 413,724.97 | 831,368.00 |
| 应付固定资产无形资产采购款 | 1,197,538.18 | 2,519,715.60 |
| 合计 | 126,066,020.78 | 151,320,636.10 |
财务报表附注 第66页
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 舜杰建设(集团)有限公司 | 63,513,815.01 | 工程款尚未结算 |
| 江苏大生电气工程有限公司 | 3,933,070.66 | 工程款尚未结算 |
| 上海声华贸易有限公司 | 1,940,848.93 | 商品采购尚未结算 |
| 南通上越建设工程有限公司 | 1,310,048.80 | 工程款尚未结算 |
| 合计 | 70,697,783.40 |
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销售货款 | 1,250,092.52 | 9,996,478.14 |
| 预收租金 | 977,139.77 | 892,676.78 |
| 预收复华文苑房款 | 15,305,603.00 | 72,470,387.39 |
| 合计 | 17,532,835.29 | 83,359,542.31 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 郁云芳（钱晓菲） | 50,000.00 | 预收房款，尚未网签合同 |
| 上海锐豪物流信息咨询有限公司 | 10,000.00 | 尚未结转清理 |
| 合计 | 60,000.00 |
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 |
| 预收复华文苑房款 | 39,620,509.00 |
| 预收合同款 | 4,314,981.75 |
| 合计 | 43,935,490.75 |
财务报表附注 第67页
2、 报告期内账面价值未有重大变动的情形
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,675,404.87 | 333,235,689.21 | 333,402,989.39 | 5,508,104.69 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 875,280.95 | 9,776,936.02 | 9,749,017.59 | 903,199.38 |
| 辞退福利 | 70,840.00 | 70,840.00 | ||
| 离职后福利-设定受益计划 | 580,648.40 | 725,194.80 | 628,843.20 | 677,000.00 |
| 合计 | 7,131,334.22 | 343,808,660.03 | 343,851,690.18 | 7,088,304.07 |
离职后福利-设定受益计划期末余额系下一年度需支付的设定受益计划金额。
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 4,840,618.05 | 287,262,835.74 | 287,501,097.21 | 4,602,356.58 |
| （2）职工福利费 | 5,665,270.51 | 5,665,270.51 | ||
| （3）社会保险费 | 431,294.29 | 26,763,378.46 | 26,746,786.17 | 447,886.58 |
| 其中：医疗保险费 | 431,294.29 | 23,988,166.67 | 23,971,574.38 | 447,886.58 |
| 工伤保险费 | 106,682.61 | 106,682.61 | ||
| 生育保险费 | 2,668,529.18 | 2,668,529.18 | ||
| （4）住房公积金 | 11,060,744.50 | 11,060,744.50 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 403,492.53 | 676,221.18 | 621,852.18 | 457,861.53 |
| （6）短期带薪缺勤 | 240,944.60 | 240,944.60 | ||
| （7）其他短期薪酬 | 1,566,294.22 | 1,566,294.22 | ||
| 合计 | 5,675,404.87 | 333,235,689.21 | 333,402,989.39 | 5,508,104.69 |
财务报表附注 第68页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 875,280.95 | 9,600,552.56 | 9,572,634.13 | 903,199.38 |
| 失业保险费 | 176,383.46 | 176,383.46 | ||
| 合计 | 875,280.95 | 9,776,936.02 | 9,749,017.59 | 903,199.38 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 6,562,419.05 | 3,690,613.15 |
| 消费税 | 9,442,987.61 | 7,108,816.45 |
| 企业所得税 | 5,307,603.27 | 5,499,326.00 |
| 个人所得税 | 2,225,327.18 | 1,197,411.08 |
| 城市维护建设税 | 187,638.85 | 207,868.67 |
| 房产税 | 1,143,561.56 | 569,174.61 |
| 教育费附加 | 117,381.55 | 128,825.28 |
| 地方教育费附加 | 65,930.39 | 73,861.08 |
| 土地使用税 | 259,096.23 | 155,201.34 |
| 印花税 | 5,771.60 | 35,567.93 |
| 水利基金 | 1,071.20 | 2,381.56 |
| 环境保护税 | 1,016.29 | 2,637.53 |
| 合计 | 25,319,804.78 | 18,671,684.68 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 10,169,397.41 | 4,721,948.93 |
| 其他应付款项 | 82,638,079.29 | 106,632,358.15 |
| 合计 | 92,807,476.70 | 111,354,307.08 |
财务报表附注 第69页
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海复旦资产经营有限公司 | 4,675,766.57 | 4,675,766.57 |
| (株)东棉 | 46,182.36 | 46,182.36 |
| 上海奉贤投资（集团）有限公司 | 5,447,448.48 | |
| 合计 | 10,169,397.41 | 4,721,948.93 |
其他说明：上海复旦资产经营有限公司、上海奉贤投资（集团）有限公司系上海复旦复华药业有限公司尚未支付的少数股东股利；（株）东棉会社系上海中和软件有限公司尚未支付的少数股东股利（3年以上）。
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非关联方往来款 | 44,718,533.93 | 65,340,148.22 |
| 关联方往来款 | 34,691.49 | 4,717,562.00 |
| 押金、保证金 | 37,884,853.87 | 36,574,647.93 |
| 合计 | 82,638,079.29 | 106,632,358.15 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海国家生物医药基地医药销售有限公司 | 19,000,000.00 | 经销商保证金 |
| 江苏房居客房地产经纪有限公司 | 5,000,000.00 | 销售代理保证金 |
| 复旦大学 | 3,852,058.51 | 尚未结算的管理费 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 545,590.07 | |
| 合计 | 545,590.07 |
财务报表附注 第70页
(二十九) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 11,681,064.21 | 11,576,259.01 |
| 合计 | 11,681,064.21 | 11,576,259.01 |
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 11,576,259.01 | 11,652,880.50 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 573,000.00 | 796,000.00 |
| （1）当期服务成本 | 189,000.00 | 165,000.00 |
| （2）过去服务成本 | 246,000.00 | |
| （3）结算利得（损失以“－”表示） | ||
| （4）利息净额 | 384,000.00 | 385,000.00 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | 257,000.00 | -258,000.00 |
| （1）精算利得（损失以“－”表示） | 257,000.00 | -258,000.00 |
| 4．其他变动 | -725,194.80 | -614,621.49 |
| （1）结算时支付的对价 | ||
| （2）已支付的福利 | ||
| （3）将在下一年度支付的福利 | -725,194.80 | -614,621.49 |
| 5．期末余额 | 11,681,064.21 | 11,576,259.01 |
（2）设定受益计划净负债（净资产）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 11,576,259.01 | 11,652,880.50 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 573,000.00 | 796,000.00 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | 257,000.00 | -258,000.00 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 4．其他变动 | -725,194.80 | -614,621.49 |
| 5．期末余额 | 11,681,064.21 | 11,576,259.01 |
（4）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司对离退休职工的历年福利支付，依据《企业会计准则第9号-职工薪酬》及公司相关会计政策，需对此部分福利支付作为长期应付职工薪酬进行精算评估。离退休职工的福利支出作为离职后福利计划设定受益计划进行精算评估。公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采取的折现率的参考选取依据是中国国债收益率。国债收益率的波动会对精算损益产生影响。
（5）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
本年度，公司聘请韬睿惠悦咨询公司于2021年3月4日出具精算评估报告，此次评估采用以下精算假设：
| 精算假设 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 年折现率 | 3.25% | 3.25% |
| 离职率 | 0.00% | 0.00% |
| 死亡率 | 中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）—养老金业务男表/女表 | |
(三十) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 连带担保责任 | ||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
其他说明：截至2020年12月31日，公司对华源集团有限公司的担保5,000万元已经逾期，公司于 2018年8月28日收到上海市第二中级人民法院（2018）沪02执异96号《执行裁定书》和（2018）沪02执异97号《执行裁定书》。法院查明，2018
财务报表附注 第72页
年5月11 日，上海浦东发展银行上海支行与长城资产上海分公司签订《单户债权转让协议》，将（2011）沪二中执字第 381 号案和（2011）沪二中执字第 382 号案债权转让给长城资产上海分公司，并于同月16日在《文汇报》上刊登转让公告。法院裁定如下：变更中国长城资产管理股份有限公司上海市分公司为（2011）沪二中执字第 381 号和（2011）沪二中执字第 382 号执行案的申请执行人。基于未来可能向中国长城资产管理股份有限公司上海市分公司承担担保责任的5,000万元本金已全额计提预计负债。
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 84,937,741.57 | 2,035,800.00 | 2,942,798.71 | 84,030,742.86 | |
| 合计 | 84,937,741.57 | 2,035,800.00 | 2,942,798.71 | 84,030,742.86 |
财务报表附注 第73页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海门复华园区开发建设项目补助 | 78,072,042.74 | 2,759,252.28 | 75,312,790.46 | 与资产相关 | ||
| 首批上海张江高新技术产业开发区专项发展资金嘉定园项目资助 | 363,900.00 | 363,900.00 | 与收益相关 | |||
| 基础设施补贴 | 3,927,725.68 | 94,456.08 | 3,833,269.60 | 与资产相关 | ||
| 通用设备投资补贴 | 193,044.40 | 64,736.00 | 34,770.69 | 223,009.71 | 与资产相关 | |
| 专用设备投资补助 | 1,211,800.00 | 316,064.00 | 1,527,864.00 | 与资产相关 | ||
| 品牌经济发展项目 | 169,228.75 | 45,153.00 | 124,075.75 | 与资产相关 | ||
| 2019第四批信息化发展 | 700,000.00 | 35,000.00 | 735,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2019第四批信息化发展 | 300,000.00 | 65,000.00 | 365,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年第五批信息化发展 | 125,000.00 | 125,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2020年第五批信息化发展 | 990,000.00 | 990,000.00 | 与收益相关 | |||
| 中小燃油燃气锅炉补贴 | 440,000.00 | 9,166.66 | 430,833.34 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 84,937,741.57 | 2,035,800.00 | 2,942,798.71 | 84,030,742.86 |
财务报表附注 第74页
(三十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 684,712,010.00 | 684,712,010.00 | |||||
(三十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 156,746,442.09 | 156,746,442.09 | ||
| 其他资本公积 | 14,969,355.38 | 14,969,355.38 | ||
| 合计 | 171,715,797.47 | 171,715,797.47 |
财务报表附注 第75页
(三十四) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -4,043,405.24 | -4,180,492.37 | -4,143,292.37 | -37,200.00 | -8,186,697.61 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -3,254,400.00 | -257,000.00 | -219,800.00 | -37,200.00 | -3,474,200.00 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -789,005.24 | -3,923,492.37 | -3,923,492.37 | -4,712,497.61 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -2,920,006.05 | -2,148,145.00 | -2,148,145.00 | -5,068,151.05 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -2,920,006.05 | -2,148,145.00 | -2,148,145.00 | -5,068,151.05 | ||||
| 其他综合收益合计 | -6,963,411.29 | -6,328,637.37 | -6,291,437.37 | -37,200.00 | -13,254,848.66 | |||
财务报表附注 第76页
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 28,148,769.54 | 28,148,769.54 | 2,417,064.97 | 30,565,834.51 | |
| 合计 | 28,148,769.54 | 28,148,769.54 | 2,417,064.97 | 30,565,834.51 |
盈余公积本期增减变动原因说明：本期增加2,417,064.97元系按10.00%计提的法定盈余公积。
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 305,417,662.03 | 277,013,763.61 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -5,084,205.65 | |
| 调整后年初未分配利润 | 305,417,662.03 | 271,929,557.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -55,832,784.27 | 55,511,382.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,417,064.97 | 4,905,478.59 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 18,487,224.27 | 17,117,800.25 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 228,680,588.52 | 305,417,662.03 |
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 926,769,322.92 | 503,697,522.77 | 1,385,374,666.98 | 813,555,091.46 |
| 其他业务 | 13,558,224.00 | 3,372,026.47 | 14,527,159.38 | 3,931,100.34 |
| 合计 | 940,327,546.92 | 507,069,549.24 | 1,399,901,826.36 | 817,486,191.80 |
财务报表附注 第77页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 902,942,019.05 | 1,364,853,234.27 |
| 租赁收入 | 37,385,527.87 | 35,048,592.09 |
| 合计 | 940,327,546.92 | 1,399,901,826.36 |
公司无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入。
2、 合同产生的收入情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工业 | 516,086,190.52 | 671,181,846.86 |
| 软件开发服务 | 328,944,005.98 | 286,266,200.36 |
| 商业 | 6,961,245.01 | 3,855,216.38 |
| 房地产业 | 47,822,321.87 | 399,522,441.03 |
| 材料销售 | 19,646.02 | 11,918.30 |
| 管理费（代收代付）款 | 3,108,609.65 | 4,015,611.34 |
| 合计 | 902,942,019.05 | 1,364,853,234.27 |
3、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2020年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为0.00元。
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,005,678.39 | 3,944,076.41 |
| 教育费附加 | 1,161,848.54 | 2,120,170.43 |
| 地方教育费附加 | 775,046.32 | 1,145,346.54 |
| 土地增值税 | 296,037.21 | 2,473,186.19 |
| 房产税 | 4,581,339.51 | 4,709,305.41 |
| 土地使用税 | 1,045,342.11 | 1,240,238.98 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 车船使用税 | 5,500.00 | 5,340.00 |
| 印花税 | 164,857.68 | 179,760.03 |
| 环境保护税 | 5,117.91 | 564,921.26 |
| 合计 | 10,040,767.67 | 16,382,345.25 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 16,778,737.93 | 18,474,027.56 |
| 销售服务费 | 155,628,878.23 | 230,901,987.15 |
| 会务费 | 710,303.79 | 6,052,784.38 |
| 广告费 | 3,373,435.07 | 7,819,409.12 |
| 运输装卸费 | 1,660,103.69 | |
| 差旅费 | 1,368,520.87 | 3,185,246.11 |
| 业务招待费 | 664,091.57 | 757,963.24 |
| 宣传推广费 | 18,713,701.94 | 11,846,139.50 |
| 咨询调研费 | 21,097,613.28 | 48,435,670.88 |
| 其他 | 2,383,032.53 | 2,571,894.42 |
| 合计 | 220,718,315.21 | 331,705,226.05 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 52,595,253.85 | 58,035,618.25 |
| 折旧费 | 9,896,400.07 | 10,787,542.60 |
| 咨询顾问费 | 3,863,660.31 | 7,045,806.23 |
| 水电费 | 2,756,916.36 | 2,508,267.74 |
| 交际应酬费 | 2,267,240.44 | 3,885,790.25 |
| 办公费 | 1,603,343.97 | 1,431,224.61 |
| 差旅费 | 1,462,237.31 | 3,464,542.63 |
| 物料消耗 | 1,900,102.57 | 2,072,913.00 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 16,309,455.46 | 13,747,111.32 |
| 合计 | 92,654,610.34 | 102,978,816.63 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 34,498,921.63 | 27,040,848.57 |
| 折旧费 | 2,812,029.63 | 2,303,898.22 |
| 研发活动直接消耗的材料燃料动力费用 | 3,719,884.29 | 2,904,147.43 |
| 与研发活动直接相关的其他费用 | 4,497,561.00 | 1,958,337.53 |
| 专门用于中间实验和产品试制的模具工艺装备开发及制造费 | 5,438,430.23 | 19,082,345.65 |
| 合计 | 50,966,826.78 | 53,289,577.40 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 17,467,088.25 | 19,537,712.93 |
| 减：利息收入 | 1,649,363.94 | 1,795,088.94 |
| 汇兑损益 | 12,462.73 | -240,232.07 |
| 其他 | 621,573.81 | 650,675.50 |
| 合计 | 16,451,760.85 | 18,153,067.42 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 16,996,012.67 | 23,051,458.51 |
| 进项税加计抵减 | 66,010.99 | 9,385.64 |
| 代扣个人所得税手续费 | 230,240.75 | 94,092.87 |
| 合计 | 17,292,264.41 | 23,154,937.02 |
财务报表附注 第80页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 用户消费行为大数据采集与分析系统示范应用 | 50,934.70 | 与资产相关 | |
| 海门市开发区管委会配套设施建设款 | 94,456.08 | 94,456.08 | 与资产相关 |
| 复华园区海门园建设项目补助 | 2,759,252.28 | 2,759,252.28 | 与资产相关 |
| 设备投资补贴 | 34,770.69 | 27,577.80 | 与资产相关 |
| 品牌经济发展项目 | 45,153.00 | 80,771.25 | 与资产相关 |
| 中小燃油燃气锅炉补贴 | 9,166.66 | 与资产相关 | |
| 闵行市场监督铭牌奖励费 | 6,400.00 | 与收益相关 | |
| 小巨人奖 | 6,560,000.00 | 6,021,000.00 | 与收益相关 |
| 专项扶持资金 | 6,568,500.00 | 10,842,500.00 | 与收益相关 |
| 稳岗及培训补贴 | 918,313.96 | 143,966.40 | 与收益相关 |
| 仿制药一致性评价 | 2,780,000.00 | 与收益相关 | |
| 品牌经济发展项目 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助费 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 16,996,012.67 | 23,051,458.51 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,908,292.60 | -1,991,637.41 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 127,825.36 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 906,842.25 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 22,009.08 | |
| 其他 | -1,208,404.08 | -1,208,404.08 |
| 合计 | -8,966,862.24 | -2,293,199.24 |
财务报表附注 第81页
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产 | -1,200,909.62 | -917,466.95 |
| 合计 | -1,200,909.62 | -917,466.95 |
其他说明：系其他非流动金融资产-权益工具投资大医生医疗股份有限公司及上海复思创业投资管理有限公司按公允价值计量。
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 556,736.75 | 2,353,717.50 |
| 其他应收款坏账损失 | -391,058.48 | 3,531,321.30 |
| 合计 | 165,678.27 | 5,885,038.80 |
(四十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | 2,782,594.98 | 367,785.76 |
| 长期股权投资减值损失 | 68,946,046.81 | 14,967,012.11 |
| 在建工程减值损失 | 560,100.01 | 4,288,361.97 |
| 合同资产减值损失 | 16,804.15 | |
| 合计 | 72,305,545.95 | 19,623,159.84 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -1,449.53 | 235,360.00 | -1,449.53 |
| 合计 | -1,449.53 | 235,360.00 | -1,449.53 |
财务报表附注 第82页
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 50,000.00 | ||
| 罚款收入 | 120,400.00 | 213,266.00 | 120,400.00 |
| 其他 | 27,827.84 | 2,002,215.89 | 27,827.84 |
| 违约金及赔偿收入 | 191,693.83 | 191,693.83 | |
| 预计负债冲回 | 29,250,000.00 | ||
| 合计 | 339,921.67 | 31,515,481.89 | 339,921.67 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 闵行市政监督管理局奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 50,000.00 |
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 485,000.00 | 320,000.00 | 485,000.00 |
| 罚款支出 | 5,852.13 | 23,971.53 | 5,852.13 |
| 其他 | 16,397.02 | 121,410.74 | 16,397.02 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 37,144.26 | 1,552,703.61 | 37,144.26 |
| 违约金及赔偿支出 | 703,741.00 | 703,741.00 | |
| 税收滞纳金 | 12,609,606.76 | 12,609,606.76 | |
| 合计 | 13,857,741.17 | 2,018,085.88 | 13,857,741.17 |
财务报表附注 第83页
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 14,389,399.56 | 22,533,459.48 |
| 递延所得税费用 | 136,141.13 | 366,468.51 |
| 合计 | 14,525,540.69 | 22,899,927.99 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -36,440,283.87 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -9,110,070.97 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,478,881.42 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -863,086.72 |
| 非应税收入的影响 | 2,010,879.14 |
| 税法规定额外可扣除费用的影响 | -7,839,728.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,090,015.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -35,046.76 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 28,751,460.64 |
| 所得税费用 | 14,525,540.69 |
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -55,832,784.27 | 55,511,382.91 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 684,712,010.00 | 684,712,010.00 |
| 基本每股收益 | -0.082 | 0.081 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.082 | 0.081 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第84页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -55,832,784.27 | 55,511,382.91 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 684,712,010.00 | 684,712,010.00 |
| 稀释每股收益 | -0.082 | 0.081 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.082 | 0.081 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁收入 | 11,413,379.69 | 10,557,932.23 |
| 存款利息收入 | 1,649,363.94 | 1,795,088.94 |
| 政府补助 | 16,136,592.10 | 22,504,526.54 |
| 罚款收入 | 120,400.00 | 213,266.00 |
| 违约金及赔偿收入 | 191,693.83 | |
| 保证金、押金 | 11,767,346.18 | 4,897,975.72 |
| 备用金 | 3,147,604.47 | 638,736.33 |
| 资金往来收到的现金 | 15,820,860.67 | 19,223,007.69 |
| 其他 | 210,490.45 | 120,708.29 |
| 合计 | 60,457,731.33 | 59,951,241.74 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁支出 | 12,670,563.85 | 11,564,745.59 |
| 费用支出 | 269,095,289.13 | 357,553,914.45 |
| 银行手续费 | 621,573.81 | 650,569.31 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金捐赠支出 | 400,000.00 | 320,000.00 |
| 罚款支出 | 1.98 | 6,537.64 |
| 违约金及赔偿支出 | 703,741.00 | |
| 保证金、押金 | 10,413,520.36 | 5,359,134.13 |
| 备用金 | 2,621,528.85 | 753,315.15 |
| 资金往来支付的现金 | 4,561,812.09 | 16,715,669.96 |
| 政府补助退回 | 3,280,500.00 | |
| 其他 | 12,631,853.93 | 138,844.63 |
| 合计 | 313,719,885.00 | 396,343,230.86 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间借款归还的资金 | 106.19 | |
| 合计 | 106.19 |
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -50,965,824.56 | 61,175,502.02 |
| 加：信用减值损失 | 165,678.27 | 5,885,038.80 |
| 资产减值准备 | 72,305,545.95 | 19,623,159.84 |
| 固定资产折旧 | 22,092,505.72 | 22,148,011.15 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 无形资产摊销 | 2,656,929.56 | 2,661,979.06 |
| 长期待摊费用摊销 | 237,062.88 | 770,367.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,449.53 | -235,360.00 |
财务报表附注 第86页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 37,144.26 | 1,552,703.61 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,200,909.62 | 917,466.95 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 17,479,550.98 | 19,297,480.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 8,966,862.24 | 2,293,199.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 136,141.13 | 366,468.51 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 26,334,866.70 | 310,330,992.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 21,306,400.89 | 19,298,819.38 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -62,920,248.15 | -447,436,854.69 |
| 其他 | 106.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,034,975.02 | 18,649,080.65 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 306,812,005.76 | 296,531,120.00 |
| 减：现金的期初余额 | 296,531,120.00 | 357,243,319.10 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,280,885.76 | -60,712,199.10 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 306,812,005.76 | 296,531,120.00 |
| 其中：库存现金 | 306,070.52 | 444,618.49 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 254,936,348.63 | 238,392,033.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 51,569,586.61 | 57,694,467.66 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
财务报表附注 第87页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 306,812,005.76 | 296,531,120.00 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 55,457,830.09 | ||
| 其中：美元 | 272,404.93 | 6.5249 | 1,777,414.93 |
| 日币 | 799,719,356.00 | 0.063236 | 50,571,053.20 |
| 港币 | 3,693,353.32 | 0.84164 | 3,108,473.89 |
| 瑞士法郎 | 120.00 | 7.4006 | 888.07 |
| 应收账款 | 28,750,108.03 | ||
| 其中：日币 | 454,647,796.00 | 0.063236 | 28,750,108.03 |
| 其他应收款 | 3,002,025.91 | ||
| 其中：美元 | 500.00 | 6.5249 | 3,262.45 |
| 日币 | 47,362,017.00 | 0.063236 | 2,994,984.50 |
| 港币 | 4,490.00 | 0.84164 | 3,778.96 |
| 其他应付款 | 5,187,797.56 | ||
| 其中：美元 | 202.18 | 6.5249 | 1,319.21 |
| 日币 | 60,284,527.00 | 0.063236 | 3,812,152.33 |
| 港币 | 1,632,914.33 | 0.84164 | 1,374,326.02 |
财务报表附注 第88页
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
| 公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 香港康惠国际有限公司 | 香港 | 港币 | 当地货币 |
| 美国环球控制有限公司 | 美国 | 美元 | 当地货币 |
| 日本中和软件株式会社 | 日本 | 日币 | 当地货币 |
| 上海中和软件有限公司东京支社 | 日本 | 日币 | 当地货币 |
| 上海中和株式会社 | 日本 | 日币 | 当地货币 |
| 美国中和有限公司 | 美国 | 美元 | 当地货币 |
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 用户消费行为大数据采集与分析系统示范应用 | 递延收益 | 50,934.70 | 其他收益 | ||
| 海门市开发区管委会配套设施建设款 | 4,305,550.00 | 递延收益 | 94,456.08 | 94,456.08 | 其他收益 |
| 复华园区海门园建设项目补助 | 89,090,956.00 | 递延收益 | 2,759,252.28 | 2,759,252.28 | 其他收益 |
| 设备投资补贴 | 223,009.71 | 递延收益 | 34,770.69 | 27,577.80 | 其他收益 |
| 品牌经济发展项目 | 500,000.00 | 递延收益 | 45,153.00 | 80,771.25 | 其他收益 |
| 中小燃油燃气锅炉补贴 | 440,000.00 | 递延收益 | 9,166.66 | 其他收益 | |
财务报表附注 第89页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 闵行市政监督管理局奖励 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
| 闵行市场监督铭牌奖励费 | 6,400.00 | 6,400.00 | 其他收益 | |
| 小巨人奖 | 6,560,000.00 | 6,560,000.00 | 6,021,000.00 | 其他收益 |
| 专项扶持资金 | 6,568,500.00 | 6,568,500.00 | 10,842,500.00 | 其他收益 |
| 稳岗及培训补贴 | 918,313.96 | 918,313.96 | 143,966.40 | 其他收益 |
| 仿制药一致性评价 | 2,780,000.00 | 其他收益 | ||
| 品牌经济发展项目 | 250,000.00 | 其他收益 | ||
| 专利资助费 | 1,000.00 | 其他收益 | ||
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生的同一控制下企业合并的情况。
(三) 其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因合并的情况。
财务报表附注 第90页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 1、上海复华房地产经营有限公司 | 上海 | 浦东新区金海路3288号4幢E333室 | 房地产 | 49.00 | 51.00 | 设立 |
| 2、上海克虏伯控制系统有限公司 | 上海 | 上海市嘉定区上海复华高新技术园区内 | 工业 | 92.78 | 7.22 | 设立 |
| 3、上海复华高新技术园区发展有限公司 | 上海 | 嘉定区马陆镇复华路33号 | 房地产 | 82.00 | 18.00 | 设立 |
| 4、上海复华国际投资咨询有限公司 | 上海 | 上海市嘉定区马陆镇复华路33号1幢4层407室 | 服务业 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 5、上海复华信息科技有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区国权路525号 | 商业 | 90.00 | 设立 | |
| 6、美国环球控制有限公司 | 美国 | 694BCranburyCrossROADNORTHBRUNSWICK,NJ08902 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 7、香港康惠国际有限公司 | 香港 | FLAT/RM1BLKC33/FGALAXIA3LUNGPOONSTREETDIAMONDHILLKL | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 8、上海坤耀科技有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区中山北二路1111号 | 商业 | 45.00 | 55.00 | 设立 |
| 9、日本中和软件株式会社 | 日本 | 东京都港区三丁目15-14 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 10、上海复旦复华科技创业有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区中山北二路1111号 | 服务业 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 11、上海中和株式会社 | 日本 | 东京都港区浜松町1-24-8 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 12、江苏复旦复华药业有限公司 | 江苏海门 | 海门市滨江街道烟台路299号 | 工业 | 100.00 | 设立 | |
| 13、复旦复华高新技术园区（海门）发展有限公司 | 江苏海门 | 海门市滨江街道上海西路888号 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第91页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 14、上海复华高科技产业开发有限公司 | 上海 | 嘉定区马陆镇复华路33号1幢4楼 | 房地产 | 51.00 | 设立 | |
| 15、海门复华房地产发展有限公司 | 江苏海门 | 海门市经济开发区广州路999号 | 房地产 | 66.67 | 33.33 | 设立 |
| 16、美国中和有限公司 | 美国 | 1601 McCarthy Blvd,Milpitas.CA95035 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 17、上海复旦软件园有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区国权路525号 | 服务业 | 90.00 | 10.00 | 同一控制下企业合并 |
| 18、上海复旦复华药业有限公司 | 上海 | 上海市闵行区曙光路1399号 | 工业 | 90.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 19、上海医大环亚药业发展有限公司 | 上海 | 上海市徐汇区肇嘉浜路446弄1号21层 | 商业 | 81.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 20、上海中和软件有限公司 | 上海 | 上海市国权路525号 | 软件开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 21、上海天内杰电源有限公司 | 上海 | 嘉定区马陆镇复华路33号1幢417室 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 22、重庆兴中和软件有限公司 | 重庆 | 重庆市大渡口区春晖南路1号5-1(第5层第1号房） | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 23、西安致远中和软件有限公司 | 西安 | 陕西省西安市高新区丈八街办科技二路72号零壹广场12楼 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 24、合肥通和软件有限公司 | 合肥 | 安徽省合肥市蜀山区汶水路 1201 号 2 幢厂房（C 区 7 层整层） | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 25、无锡兴中惠软件有限公司 | 无锡 | 无锡市梁溪区民丰西苑 151-170 号（凤翔软件园）七楼西侧 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第92页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海复华信息科技有限公司 | 10.00% | -19,417.28 | 1,948,162.55 | |
| 上海复华高科技产业开发有限公司 | 49.00% | 891,685.06 | 44,649,917.86 | |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10.00% | 3,994,647.49 | 5,447,448.48 | 31,562,608.09 |
财务报表附注 第93页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海复华信息科技有限公司 | 44,924,960.70 | 96,052.06 | 45,021,012.76 | 25,539,387.26 | 25,539,387.26 | 44,493,075.73 | 44,493,075.73 | 24,817,277.38 | 24,817,277.38 | |||
| 上海复华高科技产业开发有限公司 | 65,668,673.70 | 28,986,062.01 | 94,654,735.71 | 3,532,454.36 | 3,532,454.36 | 61,624,591.57 | 30,173,409.39 | 91,798,000.96 | 2,495,485.04 | 2,495,485.04 | ||
| 上海复旦复华药业有限公司 | 336,220,553.89 | 360,459,145.44 | 696,679,699.33 | 373,327,737.20 | 8,303,501.35 | 381,631,238.55 | 340,231,534.11 | 365,978,556.56 | 706,210,090.67 | 362,242,084.62 | 7,259,346.48 | 369,501,431.10 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海复华信息科技有限公司 | 3,792,313.94 | -194,172.85 | -194,172.85 | 654,556.11 | 1,117,017.59 | 1,710,136.93 | 1,710,136.93 | 188,016.73 |
| 上海复华高科技产业开发有限公司 | 6,780,261.63 | 1,819,765.43 | 1,819,765.43 | 4,099,751.46 | 5,880,028.64 | 489,169.74 | 489,169.74 | 2,007,015.10 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 511,697,477.35 | 33,186,286.03 | 32,814,286.03 | 15,074,616.74 | 664,614,532.35 | 45,331,144.56 | 45,414,144.56 | 42,794,042.03 |
其他说明：上述上海复旦复华药业有限公司主要财务信息数据系合并财务报表数据。
财务报表附注 第94页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海复华控制系统有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区赤峰路65号 | 工业 | 10.00 | 30.00 | 采用权益法核算 | 是 |
| 上海赛恩营养食品有限公司 | 上海 | 上海市嘉定区复华高新技术园区 | 工业 | 25.00 | 采用权益法核算 | 是 | |
| 上海复旦复华商业资产投资有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区国顺路131弄10号11楼 | 服务业 | 30.00 | 采用权益法核算 | 是 | |
| 上海复宝科技股份有限公司 | 上海 | 上海市宝山区长逸路188号1幢D2002室 | 服务业 | 20.00 | 采用权益法核算 | 是 | |
| 上海高新房地产发展有限公司 | 上海 | 上海市嘉定区新成路500号JT2138室 | 服务业 | 40.98 | 采用权益法核算 | 是 | |
| 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | 上海 | 上海市嘉定区城北路1585弄1号1楼 | 服务、房地产业 | 20.00 | 采用权益法核算 | 是 | |
| 上海长三角智慧城镇建设发展有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区国泰路11号复旦大学科技园1405室 | 服务、房地产业 | 采用权益法核算 | 是 | ||
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区国权路525号209-1室 | 服务 | 20.00 | 采用权益法核算 | 是 | |
| 无锡国联益华股权投资管理有限公司 | 无锡 | 无锡市新吴区菱湖大道200号中国传感网国际创新园D2-602号 | 服务 | 15.00 | 采用权益法核算 | 是 | |
| 上海复旦科技园创业投资有限公司 | 上海 | 上海市杨浦区国泰路127弄2号楼301室 | 服务业 | 20.00 | 采用权益法核算 | 是 | |
财务报表附注 第95页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 上海复旦复华商业资产投资有限公司 | 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | 上海复旦复华商业资产投资有限公司 | 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | |
| 流动资产 | 347,570,479.64 | 1,938,991,524.21 | 345,593,838.32 | 1,906,969,423.81 |
| 非流动资产 | 20,546,315.87 | 474,567.08 | 20,547,125.63 | 628,832.27 |
| 资产合计 | 368,116,795.51 | 1,939,466,091.29 | 366,140,963.95 | 1,907,598,256.08 |
| 流动负债 | 188,756,116.43 | 876,269,682.75 | 188,022,115.73 | 794,170,682.36 |
| 非流动负债 | 393,662,132.06 | 443,662,132.06 | ||
| 负债合计 | 188,756,116.43 | 1,269,931,814.81 | 188,022,115.73 | 1,237,832,814.42 |
| 少数股东权益 | 19,646,332.67 | 18,303,628.42 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 159,714,346.41 | 669,534,276.48 | 159,815,219.80 | 669,765,441.66 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 47,914,303.92 | 133,906,855.29 | 47,944,565.94 | 133,953,088.33 |
| 调整事项 | -2,881,316.03 | -68,946,046.81 | -2,911,578.05 | |
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | -2,881,316.03 | -68,946,046.81 | -2,911,578.05 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 45,032,987.89 | 64,960,808.48 | 45,032,987.89 | 133,953,088.33 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 4,171,848.34 | 655,555.37 | 5,038,531.24 | 1,820,428.24 |
| 净利润 | 1,256,223.87 | -231,165.18 | 544,977.35 | 148,496.78 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
财务报表附注 第96页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 上海复旦复华商业资产投资有限公司 | 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | 上海复旦复华商业资产投资有限公司 | 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | |
| 综合收益总额 | 1,256,223.87 | -231,165.18 | 544,977.35 | 148,496.78 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 28,160,798.32 | 17,962,032.52 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -5,872,253.66 | -1,719,703.04 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -5,872,253.66 | -1,719,703.04 |
4、 联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | 1,885,842.53 | 2,245,929.55 | 4,131,772.08 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会依据审计风险管理的政策和程序，将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注 第97页
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的利息支出将增加或减少413.00万元（2019年12月31日：387.00万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第98页
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期日元结售汇套期保值业务以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 日元 | 美元 | 合计 | 日元 | 美元 | 合计 | |
| 货币资金 | 50,571,053.20 | 1,777,414.93 | 52,348,468.13 | 36,178,486.30 | 1,993,605.90 | 38,172,092.20 |
| 应收账款 | 28,750,108.03 | 28,750,108.03 | 29,523,338.89 | 29,523,338.89 | ||
| 合计 | 79,321,161.23 | 1,777,414.93 | 81,098,576.16 | 65,701,825.19 | 1,993,605.90 | 67,695,431.09 |
于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对日元升值或贬值5%，则公司将增加或减少汇兑损益396.61万元（2019年12月31日： 328.51万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对日元可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第99页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 5,287,502.39 | 5,287,502.39 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 2,622,483.96 | 2,622,483.96 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,622,483.96 | 2,622,483.96 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 2,622,483.96 | 2,622,483.96 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
财务报表附注 第100页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| ◆生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 7,909,986.35 | 7,909,986.35 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的 | ||||
财务报表附注 第101页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 权益工具投资 | 7,909,986.35 | 净资产法成本法估值 | 净资产 |
财务报表附注 第102页
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | |||||||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| ◆应收款项融资 | |||||||||||
财务报表附注 第103页
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆其他债权投资 | |||||||||||
| ◆其他权益工具投资 | 9,210,994.76 | -3,923,492.37 | 5,287,502.39 | ||||||||
| ◆其他非流动金融资产 | 3,884,266.52 | -1,231,782.56 | 30,000.00 | 2,622,483.96 | -1,231,782.56 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,884,266.52 | -1,231,782.56 | 30,000.00 | 2,622,483.96 | -1,231,782.56 | ||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | 3,884,266.52 | -1,231,782.56 | 30,000.00 | 2,622,483.96 | -1,231,782.56 | ||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| ◆投资性房地产 | |||||||||||
财务报表附注 第104页
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| —出租的土地使用权 | |||||||||||
| —出租的建筑物 | |||||||||||
| —持有并准备增值后转让的土地使用权 | |||||||||||
| ◆生物资产 | |||||||||||
| —消耗性生物资产 | |||||||||||
| —生产性生物资产 | |||||||||||
| 合计 | 13,095,261.28 | -1,231,782.56 | -3,923,492.37 | 30,000.00 | 7,909,986.35 | -1,231,782.56 | |||||
| 其中：与金融资产有关的损益 | -1,231,782.56 | -1,231,782.56 | |||||||||
| 与非金融资产有关的损益 | |||||||||||
财务报表附注 第105页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海奉贤投资（集团）有限公司 | 上海市奉贤区南桥镇解放东路18号 | 实业投资，投资管理，资产管理，企业管理咨询，企业登记代理，财务咨询，商务信息咨询，投资咨询，从事计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，市政公用建设工程施工，房屋建设工程施工，建筑装饰装修建设工程设计施工一体化，园林绿化工程施工，机电安装建设工程施工，水利水电建设工程施工，房地产开发经营，酒店管理，餐饮企业管理，物业管理，会务服务，展览展示服务， 企业营销策划，文化艺术交流策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），从事货物进出口及技术进出口业务，机械设备、机电设备、电子产品、五金交电、针纺织品、橡塑制品、包装材料、建筑材料、计算机、软件及辅助设备的批发、零售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 | 50,000.00万元 | 18.74 | 18.74 |
财务报表附注 第106页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海复华控制系统有限公司 | 联营企业 |
| 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | 联营企业 |
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | 联营企业 |
| 上海赛恩营养食品有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 复旦大学 | 原母公司 |
| 复旦大学出版社有限公司 | 原母公司的关联方 |
| 上海复旦枫林科技园有限公司 | 原母公司的关联方 |
| 大医生医疗股份有限公司 | 参股公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 复旦大学 | 管理费用 | 366,666.67 | 550,000.00 |
财务报表附注 第107页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海复华控制系统有限公司 | 房屋租赁及物业管理费 | 48,884.80 | 40,985.92 |
| 上海复华控制系统有限公司 | 钣金及电池类销售等 | 23,566.36 | 1,031,587.75 |
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | 物业管理费及电费 | 36,848.11 | 10,310.87 |
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | 咨询服务费 | 471,698.10 | |
| 复旦大学 | 技术服务 | 556,574.85 | 1,362,738.96 |
| 复旦大学 | 其他 | 29,309.21 | |
| 复旦大学出版社有限公司 | 工程服务费及管理费 | 207,911.95 | 754,096.37 |
| 大医生医疗股份有限公司 | 技术服务 | 669,339.60 |
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.3.31 | 2021.3.20 | 否 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.9.24 | 2021.9.22 | 否 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.11.18 | 2021.11.18 | 否 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2020.12.2 | 2021.12.1 | 否 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.12.18 | 2021.12.10 | 否 |
| 上海中和软件有限公司 | 15,000,000.00 | 2020.1.22 | 2021.1.20 | 否 |
| 上海中和软件有限公司 | 14,000,000.00 | 2020.6.24 | 2021.6.23 | 否 |
| 上海中和软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.8.24 | 2021.8.24 | 否 |
| 上海中和软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.10.12 | 2021.10.12 | 否 |
| 上海中和软件有限公司 | 5,000,000.00 | 2020.12.7 | 2021.12.7 | 否 |
| 上海中和软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2020.12.15 | 2021.12.14 | 否 |
财务报表附注 第108页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 865.05 | 792.67 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海复华控制系统有限公司 | 597,120.61 | 2,985.60 | 597,120.61 | 2,985.60 | |
| 其他应收款 | |||||
| 上海复华控制系统有限公司 | 4,008,887.23 | 4,008,887.23 | |||
| 上海复旦枫林科技园有限公司 | 32,000.00 | 160.00 | |||
| 复旦大学出版社有限公司 | 24,101.45 | 120.51 | |||
| 应收股利 | |||||
| 上海复华中日医疗健康产业发展有限公司 | 8,638,614.78 | 8,638,614.78 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 上海复华控制系统有限公司 | 26,400.00 | ||
| 上海赛恩营养食品有限公司 | 188,708.80 | 188,708.80 | |
| 其他应付款 | |||
| 复旦大学 | 3,852,058.51 | ||
| 上海赛恩营养食品有限公司 | 21,387.19 | 21,387.19 |
财务报表附注 第109页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | 13,304.30 | 13,304.30 | |
| 复旦大学出版社有限公司 | 804,412.00 | ||
| 预收款项 | |||
| 复旦大学 | 145,440.25 | ||
| 复旦大学出版社有限公司 | 25,989.00 | ||
| 上海复华智行源企业发展有限公司 | 500,000.00 | ||
| 应付股利 | |||
| 上海奉贤投资（集团）有限公司 | 5,447,448.48 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
本公司之子公司海门复华房地产发展有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自担保借款合同生效之日起，至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日止。截至2020年12月31日海门复华房地产发展有限公司对外提供阶段性担保总金额为29,009,000.00元（其中：交通银行9,158,000.00元、农商银行4,870,000.00元、中国银行14,591,000.00元、兴业银行390,000.00元）。
2、 公司没有需要披露的其他重要承诺事项
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
| 被担保单位 | 担保金额 | 债务到期日 | 对本公司的财务影响 |
| 关联方： | |||
| 母公司为子公司担保 | |||
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.03.20 | 无 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.09.22 | 无 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.11.18 | 无 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 5,000,000.00 | 2021.12.01 | 无 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.12.10 | 无 |
财务报表附注 第110页
| 被担保单位 | 担保金额 | 债务到期日 | 对本公司的财务影响 |
| 上海中和软件有限公司 | 15,000,000.00 | 2021.01.20 | 无 |
| 上海中和软件有限公司 | 14,000,000.00 | 2021.06.23 | 无 |
| 上海中和软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.08.24 | 无 |
| 上海中和软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.10.12 | 无 |
| 上海中和软件有限公司 | 5,000,000.00 | 2021.12.07 | 无 |
| 上海中和软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2021.12.14 | 无 |
| 关联方小计 | 109,000,000.00 | ||
| 非关联方： | |||
| 中国华源集团有限公司 | 25,000,000.00 | 2005.09.02 | 注 |
| 中国华源集团有限公司 | 25,000,000.00 | 2005.09.02 | 注 |
| 非关联方小计 | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 159,000,000.00 |
注：截至2020年12月31日，基于未来可能向中国长城资产管理股份有限公司上海市分公司承担中国华源集团有限公司担保责任的5,000万元本金已全额计提预计负债。
2、 公司没有需要披露的其他重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称“公司”）2020年度归属于上市公司股东的净利润为人民币-55,832,784.27元。因公司2020年度亏损，故拟定公司2020年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 本议案须经2020年年度股东大会审议通过。 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、（1）2021年1月12日，公司第十届董事会第二次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》（同意9票，弃权0票，反对0票），拟以自筹资金的方式在上海市奉贤区设立全资子公司上海复华复贤科技开发有限公司（最终以工商登记部门核
财务报表附注 第111页
准登记名为准），上述事项无需提交股东大会审议。本次设立子公司事项不涉及关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。（详见公告编号：临2021-001）
（2）经上海市奉贤区场监督管理局核准，上海复华复贤科技开发有限公司已完成工商注册登记，并于2021年2月1日收到了营业执照，具体登记信息如下：统一社会信用代码：91310120MA1J0NMM9F，名称上海复华复贤科技开发有限公司，法定代表人：褚建平，注册资本：人民币4,800万元整，营业期限：2021年01月26日至不约定期限，经营范围：许可项目：房地产开发经营；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业形象策划；企业管理；物业管理；住房租赁；信息技术咨询服务；物联网技术服务；网络技术服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。（详见公告编号：临2021-004）
2、公司于2021年1月29日收到上海第二中级人民法院（2018）沪02民初1196号《民事裁定书》，上海市第二中级人民法院经审查认为，本案（案件基本情况详见公司临2021-003号公告）系涉外案件，因本案处理中涉及的中央级事业单位国有资产处置问题，需层报请示。按照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一条款第（六）项之规定，裁定本案终止诉讼。本案系对于本公司及复旦大学提出的支付出售股票所得价款之诉，因本公司为占有任何诉争的出售股票所得价款，故本次公告的案件对本公司本期利润或期后利润不产生重大影响。公司将按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，及时披露案件的进展情况。（详见公告编号：临2021-003）
3、（1）2021 年 3 月 18 日，上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称“公司”）以通讯方式召开公司第十届董事会第四次会议，以 9 票同意、0 票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。基于对公司未来持续稳定发展的信心和对公司股票价值的合理判断，综合考虑公司的实际经营、未来发展前景，有效维护公司和广大股东利益，增强投资者信心，吸引和留住优秀人才，进一步完善公司长效激励机制，促进公司长远发展，公司拟以自有资金回购部分公司股份，并将用于后续实施股权激励。（详见公告编号：临2021-010）
（2）2021年第一次临时股东大会审议并通过了关于以集中竞价交易方式回购公司
财务报表附注 第112页
股份方案的议案。（详见公告编号：临2021-015）
（3）回购用途：本次回购股份拟用于后续实施股权激励。拟回购资金总额：不低于人民币 3,500 万元（含），不超过人民币 7,000 万元（含）。回购期限：自公司股东大会审议通过回购方案之日起 12 个月内。回购价格：不超过人民币
8.5 元/股。回购资金来源：公司自有资金。相关股东是否存在减持计划：公司董监高、控股股东、实际控制人、持股 5% 以上的股东在未来 3 个月、6 个月内不存在减持公司股份的计划。相关风险提示： 1、本次回购经股东大会审议通过后，尚存在因公司股票价格持续超出回购方案披露的价格区间，导致回购方案无法实施的风险； 2、本次回购股份拟用于后续实施股权激励，若公司未能在法律、法规规定的期限内实施上述用途，则未实施部分的股份存在启动注销程序的风险； 3、本次回购存在因对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生或公司董事会决定终止本次回购方案等将导致本计划受到影响的事项发生的风险； 4、若本次回购股份所需资金未能筹措到位，可能存在回购方案无法实施或者部分实施的风险。（详见公告编号：临2021-016）
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他
（1）2011年7月19日子公司上海复华高新技术园区发展有限公司收到上海市第二中级人民法院（2011）沪二中执字第381、382号协助执行通知书，内容如下：冻结上海复旦复华科技股份有限公司在你司持有的股权。冻结期限：2011年7月19日至2013年7月18日。现经查询冻结期限延至2023年7月14日。
（2）公司控股子公司上海复旦复华药业有限公司（以下简称“药业公司”）于2016年9月9日收到上海市国家税务局第一稽查局及上海市地方税务局第一稽查局发出的税务行政处罚事项告知书，告知书称药业公司在2012年7月至2014年11月期间，收受国生基地虚开的增值税专用发票1408份，在2012-2015年期间收受上海奇泓企
财务报表附注 第113页
业管理咨询事务所等7家公司虚开的增值税发票468份，在2009-2012年期间，收受上海奇泓企业管理咨询事务所等10家公司虚开的普通发票505份，以上事项税务局拟对药业公司应补缴的增值税、城市维护建设税处1倍罚款147,718,733.39元，企业所得税处1倍的罚款118,772,115.13元，共计266,490,848.52元。2016年9月28日，公司控股子公司上海复旦复华药业有限公司相关人员参加上海市国家税务局第一稽查局和上海市地方税务局第一稽查局举行的非公开的听证，并就税务行政处罚事项进行了如实陈述和申辩。2016年10月18日，公司披露了《上海复旦复华科技股份有限公司关于控股子公司收到税务行政处罚事项的进展公告》，截至公告日，药业公司尚未收到上海市国家税务局和上海市地方税务局的行政处罚决定，药业公司将继续积极与相关单位部门保持陈述、沟通和协调。通过税务局稽查及自查，药业公司认识到在2009年-2015年期间，收受上海奇泓企业管理咨询事务所等公司咨询费等发票的处理上存在有不规范行为的地方。药业公司已于2016年11月7日自行缴纳税款18,269,285.94元。2020年4月23日，药业公司收到国家税务总局上海市税务局第一稽查局出具的沪税稽一处[2020]147号税务处理决定书，决定书对药业公司2009年1月1日至2015年12月31日涉税情况处理决定为：追缴增值税2,223,141.03元、追缴城市维护建设税111,157.05元、追征河道工程修建维护管理费22,231.41元、追征城市教育费附加66,694.23元、追征地方教育费附加44,462.82元、追缴企业所得税15,801,599.40元，对追缴增值税、城建税、企业所得税加收滞纳金。药业公司已于2016年11月7日自行补缴了增值税、城建税、企业所得税等税费共计18,269,285.94元。税务处理决定书限药业公司自收到本决定书之日起15日内到国家税务总局上海市闵行区税务局将上述税款及滞纳金缴纳入库，并按照规定进行相关账务调整。2020年5月15日，药业公司依照决定书的要求，向国家税务局上海市闵行区税务局缴纳相关滞纳金共计12,609,606.76元。本次缴纳的滞纳金已在营业外支出列报并影响公司2020年度损益。
（3）截至报告日，根据相关信息资料显示公司联营企业上海复华中日医疗健康产业发展有限公司存在重大经营风险，该联营公司的公司法人杨晓军因涉及经济案件已被关押，财务资料已被经侦收取。期末公司依据所取得的评估咨询报告及其他相关资料，对上海复华中日医疗健康产业发展有限公司计提长期股权投资减值准备6,894.60万元。本次长期股权投资减值损失已在资产减值损失列报并影响公司2020年度损益。
财务报表附注 第114页
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | ||
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 13,143,686.28 | 13,143,686.28 |
| 小计 | 13,143,686.28 | 13,143,686.28 |
| 减：坏账准备 | 8,124,531.22 | 8,124,531.22 |
| 合计 | 5,019,155.06 | 5,019,155.06 |
财务报表附注 第115页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,099,309.34 | 61.62 | 8,099,309.34 | 100.00 | 8,099,309.34 | 61.62 | 8,099,309.34 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 8,099,309.34 | 61.62 | 8,099,309.34 | 100.00 | 8,099,309.34 | 61.62 | 8,099,309.34 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,044,376.94 | 38.38 | 25,221.88 | 0.50 | 5,019,155.06 | 5,044,376.94 | 38.38 | 25,221.88 | 0.50 | 5,019,155.06 |
| 其中： | ||||||||||
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 5,044,376.94 | 38.38 | 25,221.88 | 0.50 | 5,019,155.06 | 5,044,376.94 | 38.38 | 25,221.88 | 0.50 | 5,019,155.06 |
| 合计 | 13,143,686.28 | 100.00 | 8,124,531.22 | 5,019,155.06 | 13,143,686.28 | 100.00 | 8,124,531.22 | 5,019,155.06 | ||
财务报表附注 第116页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 除关联方以外账龄5年以上的应收款项 | 8,099,309.34 | 8,099,309.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 8,099,309.34 | 8,099,309.34 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：余额百分比法计提坏账准备组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 对关联方的应收账款 | 5,044,376.94 | 25,221.88 | 0.50 |
| 合计 | 5,044,376.94 | 25,221.88 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | 8,099,309.34 | 8,099,309.34 | 8,099,309.34 | |||
| 余额百分比法组合 | 25,221.88 | 25,221.88 | 25,221.88 | |||
| 合计 | 8,124,531.22 | 8,124,531.22 | 8,124,531.22 | |||
4、 本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注 第117页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海克虏伯控制系统有限公司 | 5,044,376.94 | 38.38 | 25,221.88 |
| （株）ABS | 3,000,000.00 | 22.82 | 3,000,000.00 |
| （株）LSI | 2,943,979.30 | 22.40 | 2,943,979.30 |
| 上海造旺钢铁有限公司 | 488,705.01 | 3.72 | 488,705.01 |
| 上海天祜控股集团有限公司 | 275,600.00 | 2.10 | 275,600.00 |
| 合计 | 11,752,661.25 | 89.42 | 6,733,506.19 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 91,108,935.44 | 42,081,899.10 |
| 其他应收款项 | 832,998,967.56 | 845,889,903.68 |
| 合计 | 924,107,903.00 | 887,971,802.78 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 91,108,935.44 | 42,081,899.10 |
| 小计 | 91,108,935.44 | 42,081,899.10 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 91,108,935.44 | 42,081,899.10 |
财务报表附注 第118页
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 上海复旦复华药业有限公司 | 42,081,899.10 | 1-2年 | 尚未收到 | 未见发生减值 |
| 合计 | 42,081,899.10 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 45,015,726.97 | 36,022,527.00 |
| 1至2年 | 25,993,290.21 | 83,157,954.20 |
| 2至3年 | 83,157,954.20 | 174,748,461.39 |
| 3至4年 | 149,265,514.98 | 268,449,110.21 |
| 4至5年 | 268,449,110.21 | 47,196,092.66 |
| 5年以上 | 293,973,742.41 | 273,498,153.75 |
| 小计 | 865,855,338.98 | 883,072,299.21 |
| 减：坏账准备 | 32,856,371.42 | 37,182,395.53 |
| 合计 | 832,998,967.56 | 845,889,903.68 |
财务报表附注 第119页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 29,452,095.17 | 3.40 | 26,407,392.30 | 89.66 | 3,044,702.87 | 34,117,865.67 | 3.86 | 30,255,950.52 | 88.68 | 3,861,915.15 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 28,945,626.64 | 3.34 | 25,900,923.77 | 89.48 | 3,044,702.87 | 33,611,397.14 | 3.80 | 29,749,481.99 | 88.51 | 3,861,915.15 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 506,468.53 | 0.06 | 506,468.53 | 100.00 | 506,468.53 | 0.06 | 506,468.53 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 836,403,243.81 | 96.60 | 6,448,979.12 | 0.77 | 829,954,264.69 | 848,954,433.54 | 96.14 | 6,926,445.01 | 0.82 | 842,027,988.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 2,940,568.81 | 0.34 | 2,281,665.73 | 77.59 | 658,903.08 | 12,969,805.60 | 1.47 | 2,746,521.85 | 21.18 | 10,223,283.75 |
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 833,462,675.00 | 96.26 | 4,167,313.39 | 0.50 | 829,295,361.61 | 835,984,627.94 | 94.67 | 4,179,923.16 | 0.50 | 831,804,704.78 |
| 合计 | 865,855,338.98 | 100.00 | 32,856,371.42 | 832,998,967.56 | 883,072,299.21 | 100.00 | 37,182,395.53 | 845,889,903.68 | ||
财务报表附注 第120页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 香港康惠国际有限公司 | 13,956,002.38 | 10,911,299.51 | 78.18 | 净资产为负数 |
| 上海坤耀科技有限公司 | 14,989,624.26 | 14,989,624.26 | 100.00 | 净资产为负数 |
| 深圳中兴康讯电子有限公司 | 506,468.53 | 506,468.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 29,452,095.17 | 26,407,392.30 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 732,114.53 | 73,211.45 | 10.00 |
| 5年以上 | 2,208,454.28 | 2,208,454.28 | 100.00 |
| 合计 | 2,940,568.81 | 2,281,665.73 | |
组合计提项目：余额百分比法计提坏账准备组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 对关联方的其他应收款 | 833,462,675.00 | 4,167,313.39 | 0.50 |
| 合计 | 833,462,675.00 | 4,167,313.39 | |
财务报表附注 第121页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,926,445.01 | 30,255,950.52 | 37,182,395.53 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -477,465.89 | -192,231.43 | -669,697.32 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 3,656,326.79 | 3,656,326.79 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,448,979.12 | 26,407,392.30 | 32,856,371.42 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 848,954,433.54 | 34,117,865.67 | 883,072,299.21 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第122页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期新增 | -12,551,189.73 | -1,009,443.71 | -13,560,633.44 | |
| 本期终止确认 | 3,656,326.79 | 3,656,326.79 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 836,403,243.81 | 29,452,095.17 | 865,855,338.98 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 2,746,521.85 | -464,856.12 | 2,281,665.73 | ||
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 4,179,923.16 | -12,609.77 | 4,167,313.39 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 506,468.53 | 506,468.53 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 29,749,481.99 | -192,231.43 | 3,656,326.79 | 25,900,923.77 | |
| 合计 | 37,182,395.53 | -669,697.32 | 3,656,326.79 | 32,856,371.42 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 3,656,326.79 |
财务报表附注 第123页
其中重要的其他应收款项核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 上海复华控制系统有限公司 | 企业往来 | 3,656,326.79 | 账龄较长、多次追讨无法收回 | 董事会审核通过 | 否 |
| 合计 | 3,656,326.79 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 862,408,301.64 | 865,939,698.29 |
| 非合并范围内关联往来款 | 3,656,326.79 | |
| 非关联方往来款 | 2,940,568.81 | 12,969,805.60 |
| 押金、保证金 | 506,468.53 | 506,468.53 |
| 合计 | 865,855,338.98 | 883,072,299.21 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 海门复华房地产发展有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 351,557,826.42 | 全账龄 | 40.60 | 1,757,789.13 |
| 上海复旦软件园有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 97,533,175.30 | 全账龄 | 11.26 | 487,665.88 |
| 复旦复华高新技术园区（海门）发展有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 75,591,449.11 | 全账龄 | 8.73 | 377,957.25 |
| 复华高新技术园区发展公司 | 合并范围内关联方往来款 | 64,644,214.49 | 全账龄 | 7.47 | 323,221.07 |
财务报表附注 第124页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海复旦复华科技创业有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 63,766,579.22 | 全账龄 | 7.36 | 318,832.90 |
| 合计 | 653,093,244.54 | 75.42 | 3,265,466.23 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 408,700,683.78 | 5,339,000.00 | 403,361,683.78 | 408,700,683.78 | 5,339,000.00 | 403,361,683.78 |
| 对联营企业投资 | 36,155,467.20 | 36,155,467.20 | 18,972,153.59 | 18,972,153.59 | ||
| 合计 | 444,856,150.98 | 5,339,000.00 | 439,517,150.98 | 427,672,837.37 | 5,339,000.00 | 422,333,837.37 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海复华国际投资咨询有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 上海复华电脑有限公司 | 26,946,049.51 | 26,946,049.51 | ||||
| 上海复旦软件园有限公司 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||
| 美国环球控制有限公司 | 8,526,000.00 | 8,526,000.00 | ||||
| 香港康惠国际有限公司 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 | 5,339,000.00 | |||
| 上海复旦复华药业有限公司 | 34,071,747.57 | 34,071,747.57 | ||||
| 上海复旦复华科技创业有限公司 | 44,742,427.98 | 44,742,427.98 | ||||
| 上海复华高新技术园区发展有限公司 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | ||||
| 上海克虏伯控制系统有限公司 | 75,175,458.72 | 75,175,458.72 | ||||
| 海门复华房地产发展有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 合计 | 408,700,683.78 | 408,700,683.78 | 5,339,000.00 |
财务报表附注 第125页
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海坤耀科技有限公司 | |||||||||||
| 上海复华房地产经营有限公司 | 18,972,153.59 | -851,933.79 | 18,120,219.80 | ||||||||
| 上海复华控制系统有限公司 | |||||||||||
| 上海复旦科技园创业投资有限公司 | 20,000,000.00 | -1,964,752.60 | 18,035,247.40 | ||||||||
| 小计 | 18,972,153.59 | 20,000,000.00 | -2,816,686.39 | 36,155,467.20 | |||||||
| 合计 | 18,972,153.59 | 20,000,000.00 | -2,816,686.39 | 36,155,467.20 | |||||||
财务报表附注 第126页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 471,698.10 | |||
| 其他业务 | 193,741.06 | 71,878.68 | ||
| 合计 | 665,439.16 | 71,878.68 | ||
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 665,439.16 | 71,878.68 |
| 合计 | 665,439.16 | 71,878.68 |
2、 合同产生的收入情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 商业 | 471,698.10 | |
| 资金占用费/利息 | 1,769.75 | |
| 其他 | 193,741.06 | 70,108.93 |
| 合计 | 665,439.16 | 71,878.68 |
3、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2020年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为0.00元。
财务报表附注 第127页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 49,027,036.34 | 42,081,899.10 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,816,686.39 | 622,797.64 |
| 合计 | 46,210,349.95 | 42,704,696.74 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -38,593.79 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,436,012.67 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 |