武汉长江通信产业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年01月01日至2020年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-90 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2021]第ZE10346号
武汉长江通信产业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了武汉长江通信产业集团股份有限公司（以下简称长江通信）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长江通信2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长江通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）投资收益 | |
| 投资收益的会计政策详情及投资收益请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（七）、（十）、（十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四十一）。 长江通信2020年度实现净利润为人民币83,436,886.81元，其中投资收益为人民币116,981,511.04元，占净利润比重达140.20%，对本期净利润具有重大影响，因此我们将其投资收益的确认识别为关键审计事项。 | 我们针对投资收益执行的审计程序主要包括： 1、对权益法核算的股权投资，获取投资协议、被投资企业公司章程及管理治理结构文件，对被投资企业进行函证，确认投资关系、持股比例，判断长江通信对其是否构成重大影响。 2、鉴于两家重要联营企业对长江通信具有财务重大性，特实施以下程序： （1）对两家重要联营企业的经营状况进行调查，结合行业分析其业绩变化的合理性，评估财务数据的可靠性； （2）与两家重要联营企业或其会计师进行沟通，了解其财报编制基础、信息系统、财务数据主要变动及其他重大事项等； （3）获取两家重要联营企业内部控制制度、内部控制自我评价报告和内部控制审计报告，了解其内部控制设计和执行的有效性。 3、获取被投资企业管理层编制的经审计的财务报表，重新计算本年应确认的投资收益金额，并复核长江通信确认的金额。 4、对于购买银行理财产品等投资行为，获取投资协议，查看资 |
审计报告 第3页
| 金记录，并对金融机构进行函证。 | |
| （二）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计” 注释（二十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十四）。 长江通信2020年营业收入金额为176,619,036.17元，收入与去年同期持平。2020年公司采用新收入准则，诸多不同的销售合同条款可能影响收入确认的时点。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 我们针对收入确认执行的审计程序主要包括： 1、对销售与收款循环内部控制进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性。 2、检查主要客户合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 3、结合产品类型对收入以及毛利波动情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。 4、对本年记录的收入交易选取样本，与销售相关的合同、销售订单、发货单、运单及签收记录、验收报告进行核对，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。 5、选取主要客户执行函证程序以确认本期销售收入及期末应收余额等信息。 6、选取资产负债表日前后的销售交易样本，核对发货单、运单、客户确认单等支持性文件，以评估收入是否被记录于适当的会计期间。 |
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四、 其他信息
长江通信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括长江通信2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长江通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长江通信的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第5页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长江通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长江通信不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就长江通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
报表 第1页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
合并资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一) | 244,186,453.06 | 199,770,177.81 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 1,135,970.00 | 17,252,883.90 |
| 应收账款 | （四） | 120,959,078.15 | 104,168,900.44 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （五） | 5,782,350.11 | 12,379,945.04 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 6,975,655.35 | 2,592,003.83 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 7,991,944.81 | 17,509,054.95 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 3,434,356.74 | 3,243,830.70 |
| 流动资产合计 | 390,465,808.22 | 356,916,796.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （九） | 1,698,531,203.28 | 1,644,669,863.27 |
| 其他权益工具投资 | （十） | 7,017,996.14 | 7,017,996.14 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十一） | 10,055,101.64 | 10,409,866.16 |
| 固定资产 | （十二） | 35,345,403.86 | 37,751,190.01 |
| 在建工程 | （十三） | 3,038,966.02 | 2,216,828.68 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十四） | 31,053,595.24 | 31,762,297.82 |
| 开发支出 | （十五） | 2,142,058.56 | 1,134,197.14 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | （十六） | 1,418,325.56 | |
| 其他非流动资产 | （十七） | 1,216,835.19 | 1,216,835.19 |
| 非流动资产合计 | 1,788,401,159.93 | 1,737,597,399.97 | |
| 资产总计 | 2,178,866,968.15 | 2,094,514,196.64 |
报表 第2页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十八） | 55,900,000.00 | 49,109,723.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （十九） | 14,369,714.00 | 4,154,876.66 |
| 应付账款 | （二十） | 62,383,082.84 | 37,589,533.53 |
| 预收款项 | （二十一） | 4,500.00 | 12,251,812.93 |
| 合同负债 | （二十二） | 1,460,718.97 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十三） | 16,027,448.77 | 13,222,112.33 |
| 应交税费 | （二十四） | 9,370,089.86 | 6,410,981.33 |
| 其他应付款 | （二十五） | 5,191,718.53 | 6,584,737.72 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | （二十六） | 9,384,991.81 | 1,111,912.00 |
| 流动负债合计 | 174,092,264.78 | 130,435,689.50 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （二十七） | 762,779.95 | |
| 递延收益 | （二十八） | 500,000.00 | |
| 递延所得税负债 | （十六） | 6,178,444.99 | 6,178,444.99 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,678,444.99 | 6,941,224.94 | |
| 负债合计 | 180,770,709.77 | 137,376,914.44 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十九） | 198,000,000.00 | 198,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十） | 619,074,508.32 | 633,835,223.48 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十一） | 11,433,724.56 | 18,434,419.06 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十二） | 426,344,437.65 | 408,138,120.73 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十三） | 743,243,587.85 | 698,729,518.93 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,998,096,258.38 | 1,957,137,282.20 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,998,096,258.38 | 1,957,137,282.20 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,178,866,968.15 | 2,094,514,196.64 |
报表 第3页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
母公司资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十三 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 197,688,422.31 | 158,760,723.88 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | ||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | （二） | 1,729,711.65 | 39,637,726.94 |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,962,185.51 | 1,675,477.73 | |
| 流动资产合计 | 201,380,319.47 | 200,073,928.55 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 1,863,331,367.68 | 1,809,470,027.67 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 27,271,849.26 | 29,576,421.60 | |
| 在建工程 | 3,038,966.02 | 2,216,828.68 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 25,399,093.44 | 26,030,679.84 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 1,217,116.70 | 1,217,116.70 | |
| 非流动资产合计 | 1,920,258,393.10 | 1,868,511,074.49 | |
| 资产总计 | 2,121,638,712.57 | 2,068,585,003.04 |
报表 第4页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十三 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 5,720,326.57 | 2,506,026.57 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 13,193,797.32 | 11,878,327.32 | |
| 应交税费 | 3,039,987.49 | 3,077,856.52 | |
| 其他应付款 | 33,540,289.66 | 33,532,155.11 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 55,494,401.04 | 50,994,365.52 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 6,178,444.99 | 6,178,444.99 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,178,444.99 | 6,178,444.99 | |
| 负债合计 | 61,672,846.03 | 57,172,810.51 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 198,000,000.00 | 198,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 623,271,909.78 | 638,032,624.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 11,567,518.69 | 18,568,213.19 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 426,344,437.65 | 408,138,120.73 | |
| 未分配利润 | 800,782,000.42 | 748,673,233.67 | |
| 所有者权益合计 | 2,059,965,866.54 | 2,011,412,192.53 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,121,638,712.57 | 2,068,585,003.04 |
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 176,619,036.17 | 176,267,835.87 | |
| 其中：营业收入 | （三十四） | 176,619,036.17 | 176,267,835.87 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 195,720,856.56 | 206,444,577.59 | |
| 其中：营业成本 | （三十四） | 142,599,010.62 | 152,535,738.88 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十五） | 1,215,029.55 | 1,629,088.76 |
| 销售费用 | （三十六） | 15,400,099.63 | 15,939,419.75 |
| 管理费用 | （三十七） | 26,948,101.95 | 34,397,768.90 |
| 研发费用 | （三十八） | 10,966,044.18 | 5,460,552.96 |
| 财务费用 | （三十九） | -1,407,429.37 | -3,517,991.66 |
| 其中：利息费用 | 1,567,978.18 | 1,418,060.14 | |
| 利息收入 | 3,043,457.38 | 5,099,495.97 | |
| 加：其他收益 | （四十） | 1,555,836.05 | 5,203,790.42 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十一） | 116,981,511.04 | 135,722,844.52 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 115,520,236.95 | 134,232,445.56 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十二） | -5,786,062.81 | 5,429,916.23 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十三） | -284,112.53 | -1,953,164.56 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 93,365,351.36 | 114,226,644.89 | |
| 加：营业外收入 | （四十四） | 416,952.83 | 399,507.65 |
| 减：营业外支出 | （四十五） | 8,927,091.82 | 821,954.28 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 84,855,212.37 | 113,804,198.26 | |
| 减：所得税费用 | （四十六） | 1,418,325.56 | 1,017,657.18 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 83,436,886.81 | 112,786,541.08 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 83,436,886.81 | 112,786,541.08 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 83,436,886.81 | 112,772,513.41 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 14,027.67 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -7,000,694.50 | 1,883,173.93 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -7,000,694.50 | 1,883,173.93 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,122,745.17 | -1,029,963.35 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | -2,122,745.17 | -1,029,963.35 | |
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -4,877,949.33 | 2,913,137.28 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | -4,877,949.33 | 2,913,137.28 | |
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 76,436,192.31 | 114,669,715.01 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 76,436,192.31 | 114,655,687.34 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 14,027.67 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.42 | 0.57 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.42 | 0.57 |
报表 第6页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
母公司利润表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十三 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 1,777,209.56 | 1,449,753.10 |
| 减：营业成本 | （四） | 846,823.49 | 1,273,055.97 |
| 税金及附加 | 535,008.26 | 861,760.03 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 19,896,109.49 | 24,553,437.76 | |
| 研发费用 | 8,411,837.60 | 5,416,332.11 | |
| 财务费用 | -2,524,528.81 | -4,436,968.89 | |
| 其中：利息费用 | 926,548.61 | 1,255,700.00 | |
| 利息收入 | 3,459,402.51 | 5,737,078.19 | |
| 加：其他收益 | 9,000.00 | 1,100,000.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 116,726,147.19 | 134,703,322.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | （五） | 115,520,236.95 | 134,232,445.56 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 127,032.00 | 16,406.82 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -451.70 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 91,473,687.02 | 109,601,865.21 | |
| 加：营业外收入 | 88,213.56 | ||
| 减：营业外支出 | 442,102.38 | 59,010.78 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 91,031,584.64 | 109,631,067.99 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 91,031,584.64 | 109,631,067.99 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 91,031,584.64 | 109,631,067.99 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -7,000,694.50 | 1,883,173.93 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,122,745.17 | -1,029,963.35 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | -2,122,745.17 | -1,029,963.35 | |
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -4,877,949.33 | 2,913,137.28 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | -4,877,949.33 | 2,913,137.28 | |
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 84,030,890.14 | 111,514,241.92 |
报表 第7页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
合并现金流量表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 176,338,068.60 | 145,400,828.45 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 86,417.04 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十八） | 10,324,193.26 | 10,852,325.81 |
| 经营活动现金流入小计 | 186,748,678.90 | 156,253,154.26 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 101,038,494.37 | 171,568,641.30 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,133,387.92 | 36,743,942.56 | |
| 支付的各项税费 | 4,371,506.11 | 3,578,196.80 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十八） | 24,562,120.93 | 21,860,064.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 162,105,509.33 | 233,750,845.27 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,643,169.57 | -77,497,691.01 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 360,000,000.00 | 110,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 40,442,260.40 | 32,796,662.59 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,474.65 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 400,445,735.05 | 142,796,662.59 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,595,054.26 | 5,492,265.85 | |
| 投资支付的现金 | 360,000,000.00 | 110,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 365,595,054.26 | 115,492,265.85 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 34,850,680.79 | 27,304,396.74 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 59,900,000.00 | 49,109,723.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 59,900,000.00 | 49,109,723.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 53,109,723.00 | 37,674,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,294,526.79 | 72,680,133.53 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十八） | 300,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 75,404,249.79 | 110,654,133.53 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,504,249.79 | -61,544,410.53 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -9.70 | 2.64 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 43,989,590.87 | -111,737,702.16 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 196,043,154.79 | 307,780,856.95 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 240,032,745.66 | 196,043,154.79 |
报表 第8页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,239,259.28 | ||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 42,142,925.82 | 28,968,426.02 | |
| 经营活动现金流入小计 | 43,382,185.10 | 28,968,426.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 78,072.45 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,094,995.83 | 14,048,568.03 | |
| 支付的各项税费 | 693,086.97 | 966,596.71 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,907,652.82 | 39,685,935.46 | |
| 经营活动现金流出小计 | 21,773,808.07 | 54,701,100.20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,608,377.03 | -25,732,674.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 360,000,000.00 | 90,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 40,186,896.55 | 31,296,146.34 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,474.65 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 400,190,371.20 | 121,296,146.34 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,144,491.49 | 1,236,945.49 | |
| 投资支付的现金 | 360,000,000.00 | 90,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 300,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 362,144,491.49 | 91,536,945.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 38,045,879.71 | 29,759,200.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,726,548.61 | 71,506,166.72 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 20,726,548.61 | 91,506,166.72 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -20,726,548.61 | -91,506,166.72 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -9.70 | 2.64 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 38,927,698.43 | -87,479,637.41 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 158,760,723.88 | 246,240,361.29 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 197,688,422.31 | 158,760,723.88 |
报表 第9页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 198,000,000.00 | 633,835,223.48 | 18,434,419.06 | 408,138,120.73 | 698,729,518.93 | 1,957,137,282.20 | 1,957,137,282.20 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 198,000,000.00 | 633,835,223.48 | 18,434,419.06 | 408,138,120.73 | 698,729,518.93 | 1,957,137,282.20 | 1,957,137,282.20 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -14,760,715.16 | -7,000,694.50 | 18,206,316.92 | 44,514,068.92 | 40,958,976.18 | 40,958,976.18 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -7,000,694.50 | 83,436,886.81 | 76,436,192.31 | 76,436,192.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -916,500.97 | -916,500.97 | -916,500.97 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | -916,500.97 | -916,500.97 | -916,500.97 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 18,206,316.92 | -38,006,316.92 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 18,206,316.92 | -18,206,316.92 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | -14,760,715.16 | -14,760,715.16 | -14,760,715.16 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 198,000,000.00 | 619,074,508.32 | 11,433,724.56 | 426,344,437.65 | 743,243,587.85 | 1,998,096,258.38 | 1,998,096,258.38 | |||||||
报表 第10页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 198,000,000.00 | 621,635,575.20 | 16,551,245.13 | 386,211,907.13 | 679,163,219.12 | 1,901,561,946.58 | 194,314.56 | 1,901,756,261.14 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 198,000,000.00 | 621,635,575.20 | 16,551,245.13 | 386,211,907.13 | 679,163,219.12 | 1,901,561,946.58 | 194,314.56 | 1,901,756,261.14 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 12,199,648.28 | 1,883,173.93 | 21,926,213.60 | 19,566,299.81 | 55,575,335.62 | -194,314.56 | 55,381,021.06 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 1,883,173.93 | 112,772,513.41 | 114,655,687.34 | 14,027.67 | 114,669,715.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -91,657.77 | -91,657.77 | -208,342.23 | -300,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | -91,657.77 | -91,657.77 | -208,342.23 | -300,000.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 21,926,213.60 | -93,206,213.60 | -71,280,000.00 | -71,280,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 21,926,213.60 | -21,926,213.60 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -71,280,000.00 | -71,280,000.00 | -71,280,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | 12,291,306.05 | 12,291,306.05 | 12,291,306.05 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 198,000,000.00 | 633,835,223.48 | 18,434,419.06 | 408,138,120.73 | 698,729,518.93 | 1,957,137,282.20 | 1,957,137,282.20 | |||||||
报表 第11页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 198,000,000.00 | 638,032,624.94 | 18,568,213.19 | 408,138,120.73 | 748,673,233.67 | 2,011,412,192.53 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 198,000,000.00 | 638,032,624.94 | 18,568,213.19 | 408,138,120.73 | 748,673,233.67 | 2,011,412,192.53 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -14,760,715.16 | -7,000,694.50 | 18,206,316.92 | 52,108,766.75 | 48,553,674.01 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -7,000,694.50 | 91,031,584.64 | 84,030,890.14 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -916,500.97 | -916,500.97 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | -916,500.97 | -916,500.97 | |||||||||
| （三）利润分配 | 18,206,316.92 | -38,006,316.92 | -19,800,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 18,206,316.92 | -18,206,316.92 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -14,760,715.16 | -14,760,715.16 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 198,000,000.00 | 623,271,909.78 | 11,567,518.69 | 426,344,437.65 | 800,782,000.42 | 2,059,965,866.54 | |||||
报表 第12页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 198,000,000.00 | 625,741,318.89 | 16,685,039.26 | 386,211,907.13 | 732,248,379.28 | 1,958,886,644.56 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 198,000,000.00 | 625,741,318.89 | 16,685,039.26 | 386,211,907.13 | 732,248,379.28 | 1,958,886,644.56 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 12,291,306.05 | 1,883,173.93 | 21,926,213.60 | 16,424,854.39 | 52,525,547.97 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1,883,173.93 | 109,631,067.99 | 111,514,241.92 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 21,926,213.60 | -93,206,213.60 | -71,280,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 21,926,213.60 | -21,926,213.60 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -71,280,000.00 | -71,280,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 12,291,306.05 | 12,291,306.05 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 198,000,000.00 | 638,032,624.94 | 18,568,213.19 | 408,138,120.73 | 748,673,233.67 | 2,011,412,192.53 | |||||
财务报表附注 第1页
武汉长江通信产业集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
武汉长江通信产业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 是1995年12月11日经湖北省经济体制改革委员会鄂体改1995[108]号文批准，由原长江光通信产业集团（现更名为武汉长江光通信产业有限公司）、武汉市信托投资公司、武汉东湖高新技术发展股份有限公司（现更名为武汉东湖高新集团股份有限公司）、长江经济联合发展（集团）股份有限公司武汉公司、华中科技实业总公司共同发起设立的集团公司。公司于1996年1月2日正式成立，统一社会信用代码：
9142000030019146XY。公司成立时总股本1.20亿股，折合人民币1.20亿元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]160号文批准，公司于2000年12月6日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股4500万股，每股发行价8.18元。2000年12月22日，公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，上市后公司总股本为1.65亿股，折合人民币1.65亿元。2002年4月22日经公司股东大会决议通过2001年度利润分配方案，以未分配利润向全体股东每10股送红股2股。实施送股后，公司总股本为1.98亿股，折合人民币为1.98亿元。2006年7月25日，公司股改方案经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《鄂国资产权[2006]206号》文批复同意，2006年8月8日，根据股权登记日登记在册的流通A股股东每持有10股流通股获得4股股份，公司全体非流通股股东已向流通股股东执行21,600,000股股份的对价总额。2012年12月27日，武汉经济发展投资（集团）有限公司（后更名为武汉金融控股（集团）有限公司，以下简称“经发投”）、武汉高科国有控股集团有限公司（以下简称“武汉高科”）与武汉烽火科技有限公司（后更名为烽火科技集团有限公司，以下简称“烽火科技”）签订协议，约定经发投、武汉高科分别以持有的本公司18.08%和 10.55%股权增资至烽火科技，增资完成后，烽火科技将持有本公司 28.63%股权。2013年9月9日，国务院国有资产监督管理委员会《关于武汉长江通信产业集团股份有限公司实际控制人变更有关问题的批复》（国资产权[2013]368号）批准了上述股份转让及增资事项。2014年2月28日，上述股份转让的过户登记手续已经全部完成，公司实际控制人变更为武汉邮电科学研究院有限公司（以下简称“武汉邮科
财务报表附注 第2页
院”）。2018年6月27日，根据国务院国资委《关于武汉邮电科学研究院有限公司与电信科学技术研究院有限公司重组的通知》（国资发改革[2018]54 号）， 武汉邮科院和电信科学技术研究院有限公司（以下简称“电信科研院”）实施联合重组，新设中国信息通信科技集团有限公司（以下简称“中国信科”），由国务院国资委代表国务院履行出资人职责，将武汉邮科院与电信科研院整体无偿划入新公司。2018年12月29日，本次国有股权无偿划转事项办理完成工商变更登记。公司法定代表人为熊向峰。截至2020年12月31日，本公司注册资本为人民币1.98亿元，股本为人民币1.98亿元，烽火科技集团有限公司对本公司的持股比例为 28.63%。注册地址：武汉市东湖开发区关东工业园文华路2号；总部办公地址：武汉市东湖开发区关东工业园文华路2号。公司经营范围包括：通信、电子、计算机技术及产品为的开发、研制、生产、技术服务及销售；通信工程的设计、施工（须持有效资质经营）；通信信息咨询服务；经营本企业和成员企业自产产品及技术的出口业务、经营本企业和成员企业科研生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；对外投资；项目投资。本公司的母公司为烽火科技集团有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2021年4月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围未发生变化。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
财务报表附注 第3页
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
财务报表附注 第4页
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第5页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第6页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第7页
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
财务报表附注 第8页
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注 第9页
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
财务报表附注 第10页
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
财务报表附注 第11页
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征将应收款项划分为两个组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
财务报表附注 第12页
组合1、除组合2以外的应收款项组合2、本公司合并范围内的应收款项划分为关联方组合，不计提坏账准备。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于组合 1，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，应收账款预期损失率进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 1 |
| 1－2年 | 3 |
| 2－3年 | 5 |
| 3－4年 | 20 |
| 4－5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
财务报表附注 第13页
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
财务报表附注 第14页
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
财务报表附注 第15页
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
财务报表附注 第16页
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
财务报表附注 第17页
的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5-10 | 3-4.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5-10 | 18-19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-8 | 5-10 | 11.25-19 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
财务报表附注 第19页
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第20页
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 预计可使用年限 |
| 专利权 | 5年 | 预计可使用年限 |
| 非专利权 | 5年 | 预计可使用年限 |
| 软件 | 5-10年 | 预计可使用年限 |
财务报表附注 第21页
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。不满足前述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。其他项目在开发阶段发生的支出，于发生时计入当期损益。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注 第22页
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
(二十二) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
财务报表附注 第23页
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注 第24页
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
财务报表附注 第25页
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或
财务报表附注 第26页
将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
3、 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
4、 利息收入
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
财务报表附注 第27页
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
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递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
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? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
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征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 将与销售商品相关、不满足无条件收款权的已完工未结算、应收账款重分类至合同资产，将与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债 | 董事会批准 | 预收款项 | -12,251,812.93 | |
| 合同负债 | 11,174,627.09 | |||
| 其他流动负债 | 1,077,185.84 | |||
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 预收款项 | -1,617,949.85 | |
| 合同负债 | 1,460,718.97 | |
| 其他流动负债 | 157,230.88 | |
财务报表附注 第32页
调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
财务报表附注 第33页
55,596.33元。
2、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 12,251,812.93 | -12,251,812.93 | -12,251,812.93 | ||
| 合同负债 | 11,174,627.09 | 11,174,627.09 | 11,174,627.09 | ||
| 其他流动负债 | 1,111,912.00 | 2,189,097.84 | 1,077,185.84 | 1,077,185.84 | |
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、9、6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3、1.5 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25、20、15 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 武汉长江通信智联技术有限公司 | 15.00% |
| 武汉长通产业园资产管理有限责任公司 | 20.00% |
财务报表附注 第34页
(二) 税收优惠
根据湖北省人民政府办公厅文件《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见》（鄂政办发〔2016〕27号）中规定：“（二）阶段性下调企业地方教育附加征收率。从2016年5月1日起，将企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行。根据鄂政办发[2018]13号文：该项税费优惠政策延长至2020年12月31日。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,022.23 | |
| 银行存款 | 242,242,493.69 | 198,244,486.72 |
| 其他货币资金 | 1,943,959.37 | 1,524,668.86 |
| 合计 | 244,186,453.06 | 199,770,177.81 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,943,942.61 | 831,802.64 |
| 保函保证金 | 692,866.20 | |
| 合同纠纷冻结 | 2,209,764.79 | 2,202,354.18 |
| 合计 | 4,153,707.40 | 3,727,023.02 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,860,370.90 | |
| 商业承兑汇票 | 1,135,970.00 | 15,392,513.00 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 1,135,970.00 | 17,252,883.90 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 74,768,116.20 | 86,079,816.28 |
| 1至2年 | 39,711,947.35 | 10,953,099.29 |
| 2至3年 | 8,466,697.36 | 6,055,764.91 |
| 3至4年 | 4,462,995.71 | 3,179,911.67 |
| 4至5年 | 2,349,590.24 | 58,740.00 |
| 5年以上 | 5,475,808.05 | 6,738,593.26 |
| 小计 | 135,235,154.91 | 113,065,925.41 |
| 减：坏账准备 | 14,276,076.76 | 8,897,024.97 |
| 合计 | 120,959,078.15 | 104,168,900.44 |
财务报表附注 第36页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,900,000.00 | 4.36 | 5,900,000.00 | 100.00 | 1,300,000.00 | 1.15 | 1,300,000.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 4,600,000.00 | 3.40 | 4,600,000.00 | 100.00 | ||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 1,300,000.00 | 0.96 | 1,300,000.00 | 100.00 | 1,300,000.00 | 1.15 | 1,300,000.00 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 129,335,154.91 | 95.64 | 8,376,076.76 | 6.48 | 120,959,078.15 | 111,765,925.41 | 98.85 | 7,597,024.97 | 6.80 | 104,168,900.44 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 129,335,154.91 | 95.64 | 8,376,076.76 | 6.48 | 120,959,078.15 | 111,765,925.41 | 98.85 | 7,597,024.97 | 6.80 | 104,168,900.44 |
| 合计 | 135,235,154.91 | 100.00 | 14,276,076.76 | 120,959,078.15 | 113,065,925.41 | 100.00 | 8,897,024.97 | 104,168,900.44 | ||
财务报表附注 第37页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| WX10269 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| WX10317 | 600,000.00 | 600,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| ZL10617 | 4,600,000.00 | 4,600,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 5,900,000.00 | 5,900,000.00 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年，下同） | 74,768,116.20 | 747,681.16 | 1.00 |
| 1至2年 | 39,686,947.35 | 1,190,608.42 | 3.00 |
| 2至3年 | 3,891,697.36 | 194,584.87 | 5.00 |
| 3至4年 | 4,462,995.71 | 892,599.14 | 20.00 |
| 4至5年 | 2,349,590.24 | 1,174,795.12 | 50.00 |
| 5年以上 | 4,175,808.05 | 4,175,808.05 | 100.00 |
| 合计 | 129,335,154.91 | 8,376,076.76 | |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 4,600,000.00 | 5,900,000.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,597,024.97 | 7,597,024.97 | 1,046,134.07 | 267,082.28 | 8,376,076.76 | |
| 合计 | 8,897,024.97 | 8,897,024.97 | 5,646,134.07 | 267,082.28 | 14,276,076.76 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 267,082.28 |
财务报表附注 第38页
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| ZL10663 | 应收货款 | 151,420.00 | 债务人破产清算 | 总裁办公会批准 | 否 |
| CT10001 | 应收货款 | 48,889.28 | 无法收回 | 总裁办公会批准 | 否 |
| CT10004 | 应收货款 | 16,773.00 | 无法收回 | 总裁办公会批准 | 否 |
| CY10029 | 应收货款 | 50,000.00 | 无法收回 | 总裁办公会批准 | 否 |
| 合计 | 267,082.28 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,075,578.88 | 70.49 | 10,256,603.53 | 82.85 |
| 1至2年 | 279,401.75 | 4.83 | 1,204,988.67 | 9.73 |
| 2至3年 | 533,174.65 | 9.22 | 714,952.99 | 5.78 |
| 3年以上 | 894,194.83 | 15.46 | 203,399.85 | 1.64 |
| 合计 | 5,782,350.11 | 100.00 | 12,379,945.04 | 100.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 6,975,655.35 | 2,592,003.83 |
财务报表附注 第39页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 6,975,655.35 | 2,592,003.83 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 6,335,338.10 | 2,084,853.64 |
| 1至2年 | 614,619.20 | 372,172.00 |
| 2至3年 | 55,800.00 | 23,616.40 |
| 3至4年 | 1,600.00 | 107,050.00 |
| 4至5年 | 106,400.00 | 118,872.62 |
| 5年以上 | 35,495,568.39 | 35,479,180.77 |
| 小计 | 42,609,325.69 | 38,185,745.43 |
| 减：坏账准备 | 35,633,670.34 | 35,593,741.60 |
| 合计 | 6,975,655.35 | 2,592,003.83 |
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 33,094,778.96 | 77.67 | 33,094,778.96 | 100.00 | 33,095,428.96 | 86.67 | 33,095,428.96 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 33,094,778.96 | 77.67 | 33,094,778.96 | 100.00 | 33,094,778.96 | 86.67 | 33,094,778.96 | 100.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 650.00 | 650.00 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,514,546.73 | 22.33 | 2,538,891.38 | 26.68 | 6,975,655.35 | 5,090,316.47 | 13.33 | 2,498,312.64 | 49.08 | 2,592,003.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 9,514,546.73 | 22.33 | 2,538,891.38 | 26.68 | 6,975,655.35 | 5,090,316.47 | 13.33 | 2,498,312.64 | 5.63 | 2,592,003.83 |
| 关联方组合 | ||||||||||
| 合计 | 42,609,325.69 | 100.00 | 35,633,670.34 | 6,975,655.35 | 38,185,745.43 | 100.00 | 35,593,741.60 | 2,592,003.83 | ||
财务报表附注 第41页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| CT001 | 33,094,778.96 | 33,094,778.96 | 100.00 | 债务人破产清算 |
| 合计 | 33,094,778.96 | 33,094,778.96 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,335,338.10 | 63,353.38 | 1.00 |
| 1至2年 | 614,619.20 | 18,438.57 | 3.00 |
| 2至3年 | 55,800.00 | 2,790.00 | 5.00 |
| 3至4年 | 1,600.00 | 320.00 | 20.00 |
| 4至5年 | 106,400.00 | 53,200.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 2,400,789.43 | 2,400,789.43 | 100.00 |
| 合计 | 9,514,546.73 | 2,538,891.38 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,498,312.64 | 33,095,428.96 | 35,593,741.60 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 140,578.74 | -650.00 | 139,928.74 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 |
财务报表附注 第42页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,538,891.38 | 33,094,778.96 | 35,633,670.34 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 5,090,316.47 | 33,095,428.96 | 38,185,745.43 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 4,524,230.26 | -650.00 | 4,523,580.26 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 期末余额 | 9,514,546.73 | 33,094,778.96 | 42,609,325.69 |
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 35,593,741.60 | 139,928.74 | 100,000.00 | 35,633,670.34 | |
| 合计 | 35,593,741.60 | 139,928.74 | 100,000.00 | 35,633,670.34 | |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 100,000.00 |
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| CY10001 | 往来款 | 100,000.00 | 无法收回 | 总裁办公会批准 | 否 |
| 合计 | 100,000.00 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 6,434,410.07 | 785,631.50 |
| 备用金 | 164,510.84 | 141,774.76 |
| 代扣代缴款项 | 196,019.80 | |
| 往来款 | 35,732,802.13 | 37,163,294.69 |
| 房屋租金 | 47,582.85 | 38,000.00 |
| 社保费用类 | 23,044.48 | |
| 应收关联方款项 | 34,000.00 | 34,000.00 |
| 合计 | 42,609,325.69 | 38,185,745.43 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,475,729.01 | 1,063,902.23 | 2,411,826.78 | 11,201,928.27 | 940,296.93 | 10,261,631.34 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 1,817,184.28 | 1,816,893.18 | 291.10 | 1,808,946.29 | 1,656,385.95 | 152,560.34 |
| 合同履约成本 | 2,939,430.24 | 2,939,430.24 | ||||
| 半成品 | 284,146.79 | 278,839.92 | 5,306.87 | 278,839.92 | 278,839.92 | |
| 发出商品 | 2,635,089.82 | 2,635,089.82 | 7,094,863.27 | 7,094,863.27 | ||
| 合计 | 11,151,580.14 | 3,159,635.33 | 7,991,944.81 | 20,384,577.75 | 2,875,522.80 | 17,509,054.95 |
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 940,296.93 | 940,296.93 | 123,605.30 | 1,063,902.23 | |||
| 库存商品 | 1,656,385.95 | 1,656,385.95 | 160,507.23 | 1,816,893.18 | |||
| 半成品 | 278,839.92 | 278,839.92 | 278,839.92 | ||||
| 合计 | 2,875,522.80 | 2,875,522.80 | 284,112.53 | 3,159,635.33 | |||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 3,429,849.29 | 3,152,906.21 |
| 预缴企业所得税 | 4,507.45 | 90,924.49 |
| 合计 | 3,434,356.74 | 3,243,830.70 |
财务报表附注 第45页
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 长飞光纤光缆股份有限公司 | 1,388,858,927.74 | 86,035,958.54 | -6,914,240.38 | 47,142.57 | 38,139,969.18 | 1,429,887,819.29 | |||||
| 武汉东湖高新集团股份有限公司 | 219,851,494.60 | 29,414,936.77 | -280.14 | -14,807,857.73 | 841,017.13 | 916,500.97 | 232,700,775.40 | ||||
| 武汉长光科技发展有限公司 | 16,117,988.59 | -346,408.91 | -86,173.98 | 15,685,405.70 | |||||||
| 长飞（武汉）光系统股份有限公司 | 37,436,701.47 | 415,750.55 | 37,852,452.02 | 17,595,249.13 | |||||||
| 合计 | 1,662,265,112.40 | 115,520,236.95 | -7,000,694.50 | -14,760,715.16 | 38,980,986.31 | 916,500.97 | 1,716,126,452.41 | 17,595,249.13 | |||
财务报表附注 第46页
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 杭州晨晓科技有限公司 | 7,017,996.14 | 7,017,996.14 |
| 大连尚能科技发展有限公司 | ||
| 湖北东湖光盘技术有限责任公司 | ||
| 合计 | 7,017,996.14 | 7,017,996.14 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 杭州晨晓科技有限公司 | 240,497.00 | 1,683,479.00 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 11,171,868.08 | 11,171,868.08 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —外购 | ||||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 11,171,868.08 | 11,171,868.08 | ||
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 762,001.92 | 762,001.92 | ||
| （2）本期增加金额 | 354,764.52 | 354,764.52 | ||
| —计提或摊销 | 354,764.52 | 354,764.52 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 1,116,766.44 | 1,116,766.44 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 10,055,101.64 | 10,055,101.64 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 10,409,866.16 | 10,409,866.16 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 35,345,403.86 | 37,751,190.01 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 35,345,403.86 | 37,751,190.01 |
财务报表附注 第48页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 55,397,660.82 | 1,749,964.06 | 10,099,247.10 | 7,491,367.87 | 74,738,239.85 |
| （2）本期增加金额 | 709,865.85 | 40,880.00 | 750,745.85 | ||
| —购置 | 709,865.85 | 40,880.00 | 750,745.85 | ||
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | 740,837.03 | 740,837.03 | |||
| —处置或报废 | 740,837.03 | 740,837.03 | |||
| （4）期末余额 | 55,397,660.82 | 1,749,964.06 | 10,068,275.92 | 7,532,247.87 | 74,748,148.67 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 21,458,180.84 | 1,019,181.34 | 7,501,620.92 | 7,008,066.74 | 36,987,049.84 |
| （2）本期增加金额 | 2,058,464.40 | 46,821.82 | 589,033.86 | 16,634.89 | 2,710,954.97 |
| —计提 | 2,058,464.40 | 46,821.82 | 589,033.86 | 16,634.89 | 2,710,954.97 |
| （3）本期减少金额 | 295,260.00 | 295,260.00 | |||
| —处置或报废 | 295,260.00 | 295,260.00 | |||
| （4）期末余额 | 23,516,645.24 | 1,066,003.16 | 7,795,394.78 | 7,024,701.63 | 39,402,744.81 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 31,881,015.58 | 683,960.90 | 2,272,881.14 | 507,546.24 | 35,345,403.86 |
| （2）上年年末账面价值 | 33,939,479.98 | 730,782.72 | 2,597,626.18 | 483,301.13 | 37,751,190.01 |
财务报表附注 第50页
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 3,038,966.02 | 2,216,828.68 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 3,038,966.02 | 2,216,828.68 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 信息产业园 | 3,038,966.02 | 3,038,966.02 | 2,216,828.68 | 2,216,828.68 | ||
| 合计 | 3,038,966.02 | 3,038,966.02 | 2,216,828.68 | 2,216,828.68 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 信息产业园 | 379,730,000.79 | 2,216,828.68 | 822,137.34 | 3,038,966.02 | 0.80 | 0.8% | 自筹 | |||||
| 合计 | 2,216,828.68 | 822,137.34 | 3,038,966.02 |
财务报表附注 第51页
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 31,855,121.71 | 10,786,544.48 | 1,172,750.97 | 43,814,417.16 |
| （2）本期增加金额 | 1,901,779.22 | 122,009.43 | 2,023,788.65 | |
| —购置 | 122,009.43 | 122,009.43 | ||
| —内部研发 | 1,901,779.22 | 1,901,779.22 | ||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 31,855,121.71 | 12,688,323.70 | 1,294,760.40 | 45,838,205.81 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 6,173,628.88 | 4,322,235.33 | 823,563.96 | 11,319,428.17 |
| （2）本期增加金额 | 701,051.76 | 1,978,895.40 | 52,544.07 | 2,732,491.23 |
| —计提 | 701,051.76 | 1,978,895.40 | 52,544.07 | 2,732,491.23 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 6,874,680.64 | 6,301,130.73 | 876,108.03 | 14,051,919.40 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | 732,691.17 | 732,691.17 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 732,691.17 | 732,691.17 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 24,980,441.07 | 5,654,501.80 | 418,652.37 | 31,053,595.24 |
| （2）上年年末账面价值 | 25,681,492.83 | 5,731,617.98 | 349,187.01 | 31,762,297.82 |
财务报表附注 第52页
(十五) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| 运输企业综合管理系统 | 1,134,197.14 | 767,582.08 | 1,901,779.22 | |||||||
| AI图像识别预研 | 90,036.85 | 90,036.85 | ||||||||
| 应用5G传输技术的智能定位终端产品开发项目 | 199,934.30 | 199,934.30 | ||||||||
| 化工园区安环应急一体化智能平台 | 312,213.43 | 312,213.43 | ||||||||
| 软件能力成熟度CMMI5建设与评估项目 | 449,832.37 | 449,832.37 | ||||||||
| 城市综合交通安全智慧管控服务平台 | 494,216.08 | 494,216.08 | ||||||||
| 高速公路无人机交通安全管理系统开发 | 173,280.72 | 173,280.72 | ||||||||
| 基于视频分析的恶劣天气识别的融合调度系统开发 | 422,544.81 | 422,544.81 | ||||||||
| 合计 | 1,134,197.14 | 2,909,640.64 | 1,901,779.22 | 2,142,058.56 | ||||||
财务报表附注 第53页
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,673,302.22 | 1,418,325.56 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 合计 | 5,673,302.22 | 1,418,325.56 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 未实现长期股权投资处置损益 | 24,713,779.96 | 6,178,444.99 | 24,713,779.96 | 6,178,444.99 |
| 合计 | 24,713,779.96 | 6,178,444.99 | 24,713,779.96 | 6,178,444.99 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 76,917,322.73 | 44,367,733.63 |
| 可抵扣亏损 | 219,333,961.31 | 253,201,229.88 |
| 合计 | 296,251,284.04 | 297,568,963.51 |
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2020年 | 25,855,316.94 | ||
| 2021年 | 101,195,309.06 | 101,350,310.13 | |
| 2022年 | 50,941,226.32 | 54,165,916.32 | |
| 2023年 | 11,154,069.99 | 43,273,112.91 | |
| 2024年 | 28,361,438.19 | 28,556,573.58 | |
| 2025年 | 27,681,917.75 |
财务报表附注 第54页
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 合计 | 219,333,961.31 | 253,201,229.88 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 同盈典当股权 | 1,216,835.19 | 1,216,835.19 | 1,216,835.19 | 1,216,835.19 | ||
| 合计 | 1,216,835.19 | 1,216,835.19 | 1,216,835.19 | 1,216,835.19 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 12,109,723.00 | |
| 信用借款 | 55,900,000.00 | 37,000,000.00 |
| 合计 | 55,900,000.00 | 49,109,723.00 |
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,369,714.00 | 4,154,876.66 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 14,369,714.00 | 4,154,876.66 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 62,383,082.84 | 37,589,533.53 |
| 合计 | 62,383,082.84 | 37,589,533.53 |
财务报表附注 第55页
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| ZL100140 | 1,002,013.33 | 尚未结算 |
| ZL100425 | 1,515,682.84 | 尚未结算 |
| 合计 | 2,517,696.17 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 12,251,812.93 | |
| 预收租金 | 4,500.00 | |
| 合计 | 4,500.00 | 12,251,812.93 |
| 项目 | 期末余额 |
| 车联网业务 | 925,285.47 |
| 其他 | 535,433.50 |
| 合计 | 1,460,718.97 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 13,105,862.33 | 33,505,452.63 | 30,691,366.19 | 15,919,948.77 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 116,250.00 | 628,284.72 | 637,034.72 | 107,500.00 |
| 辞退福利 | 675,767.83 | 675,767.83 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 13,222,112.33 | 34,809,505.18 | 32,004,168.74 | 16,027,448.77 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,303,820.88 | 28,635,209.44 | 25,773,001.64 | 13,166,028.68 |
| （2）职工福利费 | 1,331,898.70 | 1,331,898.70 | ||
| （3）社会保险费 | 1,159,524.84 | 1,159,524.84 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,086,687.03 | 1,086,687.03 | ||
| 工伤保险费 | 4,367.28 | 4,367.28 | ||
| 生育保险费 | 48,675.33 | 48,675.33 | ||
| 其他 | 19,795.20 | 19,795.20 | ||
| （4）住房公积金 | 48,409.08 | 2,056,375.31 | 2,050,239.47 | 54,544.92 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,753,632.37 | 322,444.34 | 376,701.54 | 2,699,375.17 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 13,105,862.33 | 33,505,452.63 | 30,691,366.19 | 15,919,948.77 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 212,676.91 | 212,676.91 | ||
| 失业保险费 | 10,711.98 | 10,711.98 | ||
| 企业年金缴费 | 116,250.00 | 404,895.83 | 413,645.83 | 107,500.00 |
| 合计 | 116,250.00 | 628,284.72 | 637,034.72 | 107,500.00 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 6,046,506.83 | 3,036,592.42 |
| 企业所得税 | 4,509.34 | 5,596.56 |
| 个人所得税 | 1,718,090.04 | 1,850,700.64 |
| 城市维护建设税 | 654,866.51 | 529,695.27 |
| 房产税 | 50,172.20 | 166,850.01 |
| 教育费附加 | 521,866.08 | 441,399.16 |
| 土地使用税 | 116,386.91 | 116,622.13 |
财务报表附注 第57页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他 | 257,691.95 | 263,525.14 |
| 合计 | 9,370,089.86 | 6,410,981.33 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 5,191,718.53 | 6,584,737.72 |
| 合计 | 5,191,718.53 | 6,584,737.72 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 物业费 | 2,037.00 | 53,788.56 |
| 往来款 | 5,082,487.29 | 5,762,864.66 |
| 代扣代缴款项 | 107,194.24 | 768,084.50 |
| 合计 | 5,191,718.53 | 6,584,737.72 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| CT052 | 1,224,300.00 | 股权变更手续尚未完成 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 157,230.88 | |
| 诉讼赔偿（付股权回购款） | 9,227,760.93 | |
| 已背书未到期商业承兑汇票 | 1,111,912.00 | |
| 合计 | 9,384,991.81 | 1,111,912.00 |
财务报表附注 第58页
能五股东）承担连带赔偿责任，涉案标的额4,028.20万元。2019年7月2日，大连市中级人民法院判决归还原告新余合岚本金3000.00万元及资金占用期间利息。2020年6月，长盈科技等被告向辽宁省高级法院提起上诉，该院于2021年3月29日作出二审判决，维持了一审判决，但对各方的回购责任未予明确。截止2020年12月31日，大连市中级法院已冻结或查封长盈公司财产包括：银行存款2,209,764.79元，对外投资的杭州晨晓科技股份有限公司4.84%股权的账面价值7,017,996.14元，共计9,227,760.93元。根据相关合同约定、判决书及法律意见，长盈科技面临的损失很可能是已实际被法院冻结或查封的财产价值。本公司于2019年确认预计负债762,779.95元，本期按差额确认营业外支出和其他流动负债8,464,980.98元。
(二十七) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 762,779.95 | 762,779.95 | 762,779.95 | |||
| 合计 | 762,779.95 | 762,779.95 | 762,779.95 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 合计 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省域告高速公路网疫情防控大数据平台 | 500,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | ||
| 基于调频数据广播满足区域海量北斗用户实现高精度定位应用系统的关键 | 500,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第59页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技术 | ||||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 198,000,000.00 | 198,000,000.00 | |||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 302,601,770.46 | 302,601,770.46 | ||
| 其他资本公积 | 331,233,453.02 | 47,142.57 | 14,807,857.73 | 316,472,737.86 |
| 合计 | 633,835,223.48 | 47,142.57 | 14,807,857.73 | 619,074,508.32 |
财务报表附注 第60页
(三十一) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,299,775.06 | -2,122,745.17 | -2,122,745.17 | -8,422,520.23 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -6,299,775.06 | -2,122,745.17 | -2,122,745.17 | -8,422,520.23 | ||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 24,734,194.12 | -4,877,949.33 | -4,877,949.33 | 19,856,244.79 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 24,734,194.12 | -4,877,949.33 | -4,877,949.33 | 19,856,244.79 | ||||
| 其他综合收益合计 | 18,434,419.06 | -7,000,694.50 | -7,000,694.50 | 11,433,724.56 | ||||
财务报表附注 第61页
(三十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 232,578,126.40 | 232,578,126.40 | 9,103,158.46 | 241,681,284.86 | |
| 任意盈余公积 | 175,559,994.33 | 175,559,994.33 | 9,103,158.46 | 184,663,152.79 | |
| 合计 | 408,138,120.73 | 408,138,120.73 | 18,206,316.92 | 426,344,437.65 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 698,729,518.93 | 679,163,219.12 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 698,729,518.93 | 679,163,219.12 |
| 减：其他调整 | 916,500.97 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 83,436,886.81 | 112,772,513.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,103,158.46 | 10,963,106.80 |
| 提取任意盈余公积 | 9,103,158.46 | 10,963,106.80 |
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 19,800,000.00 | 71,280,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 743,243,587.85 | 698,729,518.93 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 176,204,070.48 | 141,929,248.13 | 175,393,022.15 | 151,712,241.35 |
| 其他业务 | 414,965.69 | 669,762.49 | 874,813.72 | 823,497.53 |
| 合计 | 176,619,036.17 | 142,599,010.62 | 176,267,835.87 | 152,535,738.88 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 176,204,070.48 | 175,393,022.15 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁收入 | 414,965.69 | 874,813.72 |
| 合计 | 176,619,036.17 | 176,267,835.87 |
| 合同分类 | 智能交通产品及服务 | 信息电子配件及材料 | 其他 | 分部间抵消 | 合计 |
| 商品类型： | |||||
| 智慧城市 | 180,174,099.90 | 4,003,715.29 | 176,170,384.61 | ||
| 其他 | 38,429.23 | 4,743.36 | 33,685.87 | ||
| 合计 | 180,174,099.90 | 38,429.23 | 4,008,458.65 | 176,204,070.48 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 351,643.50 | 274,711.03 |
| 教育费附加 | 150,545.82 | 117,432.45 |
| 土地增值税 | 111,606.17 | |
| 房产税 | 167,568.27 | 482,881.00 |
| 车船税 | 4,440.00 | 4,020.00 |
| 土地使用税 | 366,865.34 | 468,199.88 |
| 印花税 | 98,694.01 | 111,521.72 |
| 地方教育费附加 | 75,272.61 | 58,716.51 |
| 合计 | 1,215,029.55 | 1,629,088.76 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 9,354,422.76 | 10,581,012.05 |
| 折旧费 | 183,500.76 | 124,211.10 |
| 运输费 | 78,483.02 | 149,922.54 |
| 广告宣传费 | 189,564.93 | 47,378.64 |
| 业务招待费 | 855,988.32 | 681,242.48 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 修理费 | 1,405.03 | 33,958.91 |
| 财产保险费 | 140.00 | |
| 其他 | 4,736,734.81 | 4,321,554.03 |
| 合计 | 15,400,099.63 | 15,939,419.75 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 17,122,394.78 | 19,731,775.99 |
| 折旧费 | 934,641.55 | 1,083,935.00 |
| 无形资产摊销 | 1,385,733.62 | 2,276,814.95 |
| 业务招待费 | 163,544.06 | 206,651.88 |
| 办公费 | 268,818.15 | 139,286.56 |
| 差旅费 | 721,324.32 | 911,713.81 |
| 水电费 | 1,043,547.44 | 1,801,995.40 |
| 修理费 | 320,815.39 | 1,256,655.52 |
| 物业费 | 807,132.30 | 1,071,588.08 |
| 邮电通讯费 | 253,481.91 | 373,193.04 |
| 财产保险费 | 29,854.13 | 51,341.43 |
| 咨询服务费 | 205,622.44 | 563,923.79 |
| 聘请中介机构费 | 747,317.69 | 2,457,991.33 |
| 董事会费 | 178,542.72 | 190,542.72 |
| 诉讼费 | 318,681.70 | 238,407.09 |
| 其他 | 2,446,649.75 | 2,041,952.31 |
| 合计 | 26,948,101.95 | 34,397,768.90 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 6,958,382.10 | 3,809,491.65 |
| 折旧费 | 1,079,298.00 | 182,899.43 |
| 材料费 | 1,099.00 | |
| 业务招待费 | 6,093.00 | 1,196.00 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 办公费 | 350.00 | |
| 差旅费 | 282,855.29 | 126,876.83 |
| 水电费 | 607,379.32 | |
| 物业费 | 393,595.73 | |
| 市内交通费 | 65,717.10 | |
| 邮电通讯费 | 17,345.66 | 4,364.00 |
| 机物料消耗 | 161,876.32 | 31,217.12 |
| 图书资料费 | 8,008.79 | |
| 其他 | 1,384,393.87 | 1,304,157.93 |
| 合计 | 10,966,044.18 | 5,460,552.96 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 1,567,978.18 | 1,418,060.14 |
| 减：利息收入 | 3,043,457.38 | 5,099,495.97 |
| 汇兑损益 | 9.70 | -2.64 |
| 其他 | 68,040.13 | 163,446.81 |
| 合计 | -1,407,429.37 | -3,517,991.66 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 1,548,614.00 | 1,170,000.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 7,222.05 | |
| 债务重组收益 | 4,033,790.42 | |
| 合计 | 1,555,836.05 | 5,203,790.42 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年市网络信息化专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年科技创业专项法律中介费用补贴 | 20,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第65页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 东湖高新2020年数字经济政策奖励补贴 | 221,100.00 | 与收益相关 | |
| 东湖高新区第十一批“3551人才计划”补贴款 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| “科技助力经济2020”重点专项项目资金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 武汉市科学技术局2020年企业技术创新项目资金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 东湖高新区技术转移和成果转化专项奖励资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年稳岗返还 | 86,234.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 11,280.00 | 与收益相关 | |
| “一企一策”创新发展资金 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年科创企业人才企业科技创业专项补贴法律中介费用补贴 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 武汉东湖开发区高新技术企业认定奖励及补贴 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,548,614.00 | 1,170,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 115,520,236.95 | 134,232,445.56 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 240,497.00 | 961,988.00 |
| 理财产品的投资收益 | 1,220,777.09 | 528,410.96 |
| 合计 | 116,981,511.04 | 135,722,844.52 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 5,646,134.07 | -5,287,353.43 |
| 其他应收款坏账损失 | 139,928.74 | -142,562.80 |
| 合计 | 5,786,062.81 | -5,429,916.23 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | 284,112.53 | 1,953,164.56 |
| 合计 | 284,112.53 | 1,953,164.56 |
财务报表附注 第66页
(四十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 88,213.56 | ||
| 保险赔款收入 | 416,952.83 | 311,294.09 | 416,952.83 |
| 合计 | 416,952.83 | 399,507.65 | 416,952.83 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 59,010.78 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 442,102.38 | 442,102.38 | |
| 预计未决诉讼损失 | 762,779.95 | ||
| 其他 | 8,484,989.44 | 163.55 | 8,484,989.44 |
| 合计 | 8,927,091.82 | 821,954.28 | 8,927,091.82 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 1,863.70 | |
| 递延所得税费用 | 1,418,325.56 | 1,015,793.48 |
| 合计 | 1,418,325.56 | 1,017,657.18 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 84,855,212.37 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 21,213,803.09 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -161,800.78 |
| 调整以前期间所得税的影响 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 本期金额 |
| 非应税收入的影响 | -28,940,183.49 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,732,077.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,087,866.57 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 10,512,815.32 |
| 其他 | -1,850,519.96 |
| 所得税费用 | 1,418,325.56 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 83,436,886.81 | 112,772,513.41 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 198,000,000.00 | 198,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.42 | 0.57 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.42 | 0.57 |
| 终止经营基本每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁收入 | 272,213.33 | |
| 政府补助收入 | 2,055,836.05 | 1,170,000.00 |
| 存款利息收入 | 3,043,457.38 | 5,099,495.97 |
| 其他营业外收入 | 416,952.83 | 311,294.09 |
| 收到经营性往来款 | 4,535,733.67 | 4,271,535.75 |
| 合计 | 10,324,193.26 | 10,852,325.81 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁支出 | 109,148.26 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用性支出 | 17,070,302.38 | 18,230,222.58 |
| 其他营业外支出 | 20,000.00 | |
| 支付经营性往来款 | 7,362,670.29 | 3,629,842.03 |
| 合计 | 24,562,120.93 | 21,860,064.61 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买少数股东权益 | 300,000.00 | |
| 合计 | 300,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 83,436,886.81 | 112,786,541.08 |
| 加：信用减值损失 | 5,786,062.81 | -5,429,916.23 |
| 资产减值准备 | 284,112.53 | 1,953,164.56 |
| 固定资产折旧 | 2,710,954.97 | 2,952,341.12 |
| 油气资产折耗 | ||
| 无形资产摊销 | 2,732,491.23 | 2,276,814.95 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 442,102.38 | -88,213.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,567,987.88 | 3,709,927.51 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -116,981,511.04 | -135,722,844.52 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,418,325.56 | 1,015,793.48 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,232,997.61 | -6,338,404.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 28,475,993.55 | -64,088,386.04 |
财务报表附注 第69页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,536,765.28 | 9,475,490.70 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,643,169.57 | -77,497,691.01 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 240,032,745.66 | 196,043,154.79 |
| 减：现金的期初余额 | 196,043,154.79 | 307,780,856.95 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 43,989,590.87 | -111,737,702.16 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 240,032,745.66 | 196,043,154.79 |
| 其中：库存现金 | 1,022.23 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 240,032,728.90 | 196,042,132.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16.76 | 0.02 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 240,032,745.66 | 196,043,154.79 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,153,707.40 | 合同纠纷冻结资金2,209,764.79元，银行承兑汇票保证金1,943,942.61元。 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 其他权益工具投资 | 7,017,996.14 | 合同纠纷冻结其他权益工具投资 |
| 合计 | 11,171,703.54 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 192.25 | ||
| 其中：美元 | 23.42 | 6.52 | 152.81 |
| 日元 | 64.00 | 0.06 | 4.05 |
| 欧元 | 4.41 | 8.03 | 35.39 |
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2018年市网络信息化专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年科技创业专项法律中介费用补贴 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 东湖高新2020年数字经济政策奖励补贴 | 221,100.00 | 221,100.00 | 其他收益 | |
| 东湖高新区第十一批“3551人才计划”补贴款 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | |
| “科技助力经济2020”重点专项项目资金 | 500,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | |
| 武汉市科学技术局2020年企业技术创新项目资金 | 500,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | |
| 东湖高新区技术转移和成果转化专项奖励资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第71页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2019年稳岗返还 | 86,234.00 | 86,234.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 11,280.00 | 11,280.00 | 其他收益 | |
| 疫情防控重点企业专项贷款财政贴息 | 119,325.00 | 119,325.00 | 财务费用 | |
| 2020年成长性工业企业流贷贴息 | 204,000.00 | 204,000.00 | 财务费用 | |
| “一企一策”创新发展资金 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年科创企业人才企业科技创业专项补贴法律中介费用补贴 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 武汉东湖开发区高新技术企业认定奖励及补贴 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉长盈科技投资发展有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 商品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉长通产业园资产管理有限责任公司 | 武汉市 | 武汉市 | 工业生产 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉长江通信智联技术有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 工业生产 | 100.00 | 设立 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 长飞光纤光缆股份有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 工业生产 | 15.82 | 权益法 | 否 | |
| 武汉东湖高新集团股份有限公 | 武汉市 | 武汉市 | 综合 | 4.23 | 权益法 | 否 | |
财务报表附注 第72页
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 司 | |||||||
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 长飞光纤光缆股份有限公司 | 武汉东湖高新集团股份有限公司 | 长飞光纤光缆股份有限公司 | 武汉东湖高新集团股份有限公司 | |
| 流动资产 | 945,022.31 | 1,834,143.90 | 785,181.72 | 1,803,916.78 |
| 非流动资产 | 640,537.43 | 883,693.32 | 592,408.24 | 860,472.59 |
| 资产合计 | 1,585,559.74 | 2,717,837.22 | 1,377,589.96 | 2,664,389.37 |
| 流动负债 | 437,634.96 | 1,143,841.36 | 376,925.06 | 1,271,352.42 |
| 非流动负债 | 209,372.44 | 868,327.33 | 80,716.09 | 798,828.15 |
| 负债合计 | 647,007.40 | 2,012,168.69 | 457,641.15 | 2,070,180.57 |
| 少数股东权益 | 33,803.36 | 167,522.12 | 15,391.24 | 113,042.49 |
| 归属于母公司股东权益 | 904,748.98 | 538,146.40 | 878,822.04 | 481,166.32 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 143,174.77 | 22,758.41 | 139,071.88 | 21,473.48 |
| 调整事项 | -185.99 | 511.67 | -185.99 | 511.67 |
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | -185.99 | -185.99 | ||
| —其他 | 511.67 | 511.67 | ||
财务报表附注 第73页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 长飞光纤光缆股份有限公司 | 武汉东湖高新集团股份有限公司 | 长飞光纤光缆股份有限公司 | 武汉东湖高新集团股份有限公司 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 142,988.78 | 23,270.08 | 138,885.89 | 21,985.15 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 822,154.30 | 1,059,375.06 | 776,917.55 | 942,320.76 |
| 净利润 | 54,420.00 | 76,195.37 | 78,428.50 | 24,341.90 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | -4,598.56 | -0.66 | 1,311.27 | |
| 综合收益总额 | 49,821.44 | 76,194.71 | 79,739.77 | 24,341.90 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 3,814.00 | 84.10 | 2,998.43 | 84.10 |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 35,942,608.59 | 35,959,440.93 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 69,341.64 | -1,015,701.55 |
| —其他综合收益 | -86,173.98 | 47,553.40 |
| —综合收益总额 | -16,832.34 | -968,148.15 |
财务报表附注 第74页
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
财务报表附注 第75页
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本公司所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于资产负债表日，本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
财务报表附注 第76页
价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 7,017,996.14 | 7,017,996.14 | ||
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 交易性金融资产 | 市场法 | 华泽股票已退市 | 每股0元 | |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 烽火科技集团有限公司 | 武汉市 | 通信产品研发、设计、投资 | 64,731.58 | 28.63 | 28.63 |
财务报表附注 第77页
本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 武汉烽火信息集成技术有限公司（简称：烽火集成） | 同一实际控制人 |
| 烽火通信科技股份有限公司（简称：烽火通信） | 同一实际控制人 |
| 武汉光谷智慧科技有限公司（简称：光谷智慧） | 同一实际控制人 |
| 武汉光迅科技股份有限公司（简称：光迅科技） | 同一实际控制人 |
| 武汉烽火众智数字技术有限责任公司（简称：烽火众智） | 同一实际控制人 |
| 大唐互联科技（武汉）有限公司（简称：互联科技） | 同一实际控制人 |
| 武汉理工光科股份有限公司（简称：理工光科） | 同一实际控制人 |
| 武汉烽火创新谷管理有限公司（简称：创新谷） | 同一实际控制人 |
| 中国信息通信科技集团有限公司（简称：中国信科） | 同一实际控制人 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 光迅科技 | 采购商品 | 169,310.34 | |
| 烽火众智 | 采购商品 | 5,292,035.40 | |
| 理工光科 | 采购商品 | 959,498.23 | |
| 中国信科 | 接受劳务 | 184,150.94 | |
| 烽火科技集团 | 接受劳务 | 11,603.77 | |
| 创新谷 | 接受劳务 | 352,292.46 |
财务报表附注 第78页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 烽火集成 | 销售商品 | 10,899,818.57 | 25,694,451.63 |
| 烽火众智 | 销售商品 | 2,585,635.14 | 7,990,619.46 |
| 创新谷 | 销售商品 | 3,522,900.94 | |
| 理工光科 | 销售商品 | 7,152,214.85 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 创新谷 | 办公楼 | 408,960.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 421.78万元 | 334.16万元 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 创新谷 | 2,687,973.40 | 26,879.73 | |||
| 烽火众智 | 1,175,722.90 | 11,757.23 | |||
| 理工光科 | 2,396,236.12 | 23,962.36 | |||
| 烽火集成 | 25,751,316.90 | 1,566,943.22 | 14,628,595.19 | 652,927.96 | |
| 光谷智慧 | 1,828,972.00 | 365,794.40 | 1,828,972.00 | 91,448.60 | |
| 互联科技 | 118,500.00 | 5,925.00 | |||
| 应收票据 | |||||
| 烽火集成 | 5,500,000.00 | ||||
| 烽火众智 | 6,609,723.00 | ||||
| 预付款项 | |||||
| 烽火众智 | 687,964.60 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 烽火集成 | 34,000.00 | 1,700.00 | 34,000.00 | 1,020.00 | |
财务报表附注 第79页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 理工光科 | 107,953.00 | ||
| 烽火通信 | 430,097.72 | 782,335.33 | |
| 应付票据 | |||
| 理工光科 | 625,418.60 | ||
| 预收款项 | |||
| 烽火众智 | 1,658,798.10 |
财务报表附注 第80页
2021年2月26日，本公司已收到股权转让款。
2、2018年4月26日，新余合岚投资管理中心（有限合伙）（以下简称“新余合岚”）因大连尚能科技发展有限公司（以下简称“大连尚能”）股权回购纠纷向大连市中级人民法院起诉，要求包括本公司之子公司长盈科技在内的五被告（即大连尚能五股东）承担连带赔偿责任，涉案标的额4,028.20万元。2019年7月2日，大连市中级人民法院判决归还原告新余合岚本金3000.00万元及资金占用期间利息。2020年6月，长盈科技等被告向辽宁省高级法院提起上诉，该院于2021年3月29日作出二审判决，维持了一审判决，但对各方的回购责任未予明确。截止2020年12月31日，大连市中级法院已冻结或查封长盈公司财产包括：银行存款2,209,764.79元，对外投资的杭州晨晓科技股份有限公司4.84%股权的账面价值7,017,996.14元，共计9,227,760.93元。根据相关合同约定、判决书及法律意见，长盈科技面临的损失很可能是已实际被法院冻结或查封的财产价值。本公司于2019年确认预计负债762,779.95元，本期按差额确认营业外支出和其他流动负债8,464,980.98元。
十二、 其他重要事项
(一) 年金计划
根据中国信息通信科技集团有限公司的统一安排，本公司实行年金计划，分为普惠型年金与激励型年金两种。其中普惠型年金按员工工龄划分两档缴费标准；激励型年金按员工岗位重要性、能力和贡献划分三档缴费标准。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 4至5年 | 1,800.00 | |
| 5年以上 | 5,395,768.05 | 5,674,507.33 |
| 小计 | 5,395,768.05 | 5,676,307.33 |
| 减：坏账准备 | 5,395,768.05 | 5,676,307.33 |
| 合计 |
财务报表附注 第81页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,300,000.00 | 24.09 | 1,300,000.00 | 100.00 | 1,300,000.00 | 22.90 | 1,300,000.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,300,000.00 | 24.09 | 1,300,000.00 | 100.00 | 1,300,000.00 | 22.90 | 1,300,000.00 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,095,768.05 | 75.91 | 4,095,768.05 | 100.00 | 4,376,307.33 | 77.10 | 4,376,307.33 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,095,768.05 | 75.91 | 4,095,768.05 | 100.00 | 4,376,307.33 | 77.10 | 4,376,307.33 | 100.00 | ||
| 合计 | 5,395,768.05 | 100.00 | 5,395,768.05 | 5,676,307.33 | 100.00 | 5,676,307.33 | ||||
财务报表附注 第82页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| WX10269 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| WX10317 | 600,000.00 | 600,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 4,095,768.05 | 4,095,768.05 | 100.00 |
| 合计 | 4,095,768.05 | 4,095,768.05 | |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款 | 5,676,307.33 | 5,676,307.33 | -214,877.00 | 65,662.28 | 5,395,768.05 | |
| 合计 | 5,676,307.33 | 5,676,307.33 | -214,877.00 | 65,662.28 | 5,395,768.05 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 65,662.28 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| CT10001 | 应收货款 | 48,889.28 | 无法收回 | 总裁办公会批准 | 否 |
| CT10004 | 应收货款 | 16,773.00 | 无法收回 | 总裁办公会批准 | 否 |
| 合计 | 65,662.28 |
财务报表附注 第83页
款期末余额合计数的比例100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,395,768.05元。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,729,711.65 | 39,637,726.94 |
| 合计 | 1,729,711.65 | 39,637,726.94 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 901,922.37 | 6,021,050.85 |
| 1至2年 | 304,400.00 | 14,362,252.17 |
| 2至3年 | 473,465.00 | 13,457,629.01 |
| 3至4年 | 533,508.31 | |
| 4至5年 | 100,000.00 | 3,359,659.62 |
| 5年以上 | 35,495,568.39 | 37,361,426.09 |
| 小计 | 37,275,355.76 | 75,095,526.05 |
| 减：坏账准备 | 35,545,644.11 | 35,457,799.11 |
| 合计 | 1,729,711.65 | 39,637,726.94 |
财务报表附注 第84页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 33,094,778.96 | 88.78 | 33,094,778.96 | 100.00 | 33,094,778.96 | 44.07 | 33,094,778.96 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 33,094,778.96 | 88.78 | 33,094,778.96 | 1.00 | 33,094,778.96 | 44.07 | 33,094,778.96 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,180,576.80 | 11.22 | 2,450,865.15 | 58.63 | 1,729,711.65 | 42,000,747.09 | 55.93 | 2,363,020.15 | 5.63 | 39,637,726.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,508,361.80 | 6.73 | 2,450,865.15 | 97.71 | 57,496.65 | 2,543,242.26 | 3.39 | 2,363,020.15 | 5.63 | 180,222.11 |
| 关联方组合 | 1,672,215.00 | 4.49 | 1,672,215.00 | 39,457,504.83 | 52.54 | 39,457,504.83 | ||||
| 合计 | 37,275,355.76 | 100.00 | 35,545,644.11 | 1,729,711.65 | 75,095,526.05 | 100.00 | 35,457,799.11 | 39,637,726.94 | ||
财务报表附注 第85页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| CT001 | 33,094,778.96 | 33,094,778.96 | 100.00 | 债务人破产清算 |
| 合计 | 33,094,778.96 | 33,094,778.96 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,572.37 | 75.72 | 1.00 |
| 1至2年 | 3.00 | ||
| 2至3年 | 5.00 | ||
| 3至4年 | 20.00 | ||
| 4至5年 | 100,000.00 | 50,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 2,400,789.43 | 2,400,789.43 | 100.00 |
| 合计 | 2,508,361.80 | 2,450,865.15 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,363,020.15 | 33,094,778.96 | 35,457,799.11 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 87,845.00 | 87,845.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
财务报表附注 第86页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 2,450,865.15 | 33,094,778.96 | 35,545,644.11 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 42,000,747.09 | 33,094,778.96 | 75,095,526.05 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -37,820,170.29 | -37,820,170.29 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 4,180,576.80 | 33,094,778.96 | 37,275,355.76 |
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 35,457,799.11 | 87,845.00 | 35,545,644.11 | ||
| 合计 | 35,457,799.11 | 87,845.00 | 35,545,644.11 | ||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 35,603,140.76 | 35,638,021.22 |
| 应收关联方款项 | 1,672,215.00 | 39,457,504.83 |
| 合计 | 37,275,355.76 | 75,095,526.05 |
财务报表附注 第87页
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额37,165,831.96元，占应收账款期末余额合计数的比例99.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额35,449,778.96元。
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 164,800,164.40 | 164,800,164.40 | 164,800,164.40 | 164,800,164.40 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,698,531,203.28 | 1,698,531,203.28 | 1,644,669,863.27 | 1,644,669,863.27 | ||
| 合计 | 1,863,331,367.68 | 1,863,331,367.68 | 1,809,470,027.67 | 1,809,470,027.67 | ||
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 武汉长盈科技投资发展有限责任公司 | 82,299,983.52 | 82,299,983.52 | ||||
| 长通产业园资产管理有限责任公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 武汉长江通信智联技术有限公司 | 67,500,180.88 | 67,500,180.88 | ||||
| 合计 | 164,800,164.40 | 164,800,164.40 |
财务报表附注 第88页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 长飞光纤光缆股份有限公司 | 1,388,858,927.74 | 86,035,958.54 | -6,914,240.38 | 47,142.57 | 38,139,969.18 | 1,429,887,819.29 | |||||
| 武汉东湖高新集团股份有限公司 | 219,851,494.60 | 29,414,936.77 | -280.14 | -14,807,857.73 | 841,017.13 | 916,500.97 | 232,700,775.40 | ||||
| 武汉长光科技有限公司 | 16,117,988.59 | -346,408.91 | -86,173.98 | 15,685,405.70 | |||||||
| 长飞（武汉）光系统股份有限公司 | 19,841,452.34 | 415,750.55 | 20,257,202.89 | ||||||||
| 合计 | 1,644,669,863.27 | 115,520,236.95 | -7,000,694.50 | -14,760,715.16 | 38,980,986.31 | 916,500.97 | 1,698,531,203.28 | ||||
财务报表附注 第89页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 943,396.23 | |||
| 其他业务 | 833,813.33 | 846,823.49 | 1,449,753.10 | 1,273,055.97 |
| 合计 | 1,777,209.56 | 846,823.49 | 1,449,753.10 | 1,273,055.97 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 943,396.23 | |
| 租赁收入 | 833,813.33 | 1,449,753.10 |
| 合计 | 1,777,209.56 | 1,449,753.10 |
| 合同分类 | 本期金额 |
| 商品类型： | |
| 技术服务 | 943,396.23 |
| 合计 | 943,396.23 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 115,520,236.95 | 134,232,445.56 |
| 理财产品的投资收益 | 1,205,910.24 | 470,876.71 |
| 合计 | 116,726,147.19 | 134,703,322.27 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -442,102.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,785,705.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,220,777.09 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 650.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,068,036.61 | |
| 小计 | -5,503,006.90 | |
| 所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | -5,503,006.90 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.17 | 0.42 | 0.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.45 | 0.45 | 0.45 |