浙江艾能聚光伏科技股份有限公司
重要前期差错更正情况的鉴证报告
目 录
一、重要前期差错更正情况的鉴证报告……………………………第1—2页
二、重要前期差错更正情况的说明…………………………………第3—6页
关于艾能聚光伏科技股份有限公司重要前期差错更正情况的鉴证报告
天健审〔2021〕6-233 号
艾能聚光伏科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的艾能聚光伏科技股份有限公司（以下简称艾能聚公司）管理层编制的《关于艾能聚光伏科技股份有限公司重要前期差错更正情况的说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供艾能聚公司披露重要前期差错更正情况时使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任
艾能聚公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则（2020年修订）》的相关规定编制《关于艾能聚光伏科技股份有限公司重要前期差错更正情况的说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对艾能聚公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
关于艾能聚光伏科技股份有限公司
重要前期差错更正情况的说明
艾能聚光伏科技股份有限公司（以下简称本公司）于近期发现重要前期差错事项。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则（2020年修订）》的相关规定，公司对相关差错事项进行更正，涉及2019年度的合并及母公司财务报表，具体情况如下。
一、重要前期差错事项及更正情况
(一) 公司部分库存现金通过出纳个人卡进行收支，根据出纳个人卡流水调增年初未分配利润183,696.23元，调增库存现金28,596.23元，调减财务费用93,000.00元，调增销售费用143,400.00元，调增营业成本104,700.00元。
(二) 将研发生产的试制品收入冲减研发费用，调减研发费用6,287,055.07元，调减营业收入6,287,055.07元。
(三) 试制品研发加计扣除数调整，调减年初未分配利润192,678.65，调增所得税费用162,889.37元，调增应交税费355,568.02元。
(四) 以上事项对期初盈余公积计提数产生影响，调减盈余公积32,697.19元，调减年初未分配利润898.25元，调减未分配利润31,798.94元
二、重要前期差错更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
(一) 对合并资产负债表的影响
2019年12月31日项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额货币资金 18,238,711.65 28,596.23 18,267,307.88资产总计 611,493,983.60 28,596.23 611,522,579.83应交税费 1,526,558.88 355,568.02 1,882,126.90
负债合计 150,992,019.60 355,568.02 151,347,587.62盈余公积 17,787,775.76 -32,697.19
17,755,078.57未分配利润 200,584,244.34 -294,274.60
200,289,969.74归属于母公司所有者权益合计 460,501,964.00 -326,971.79 460,174,992.21所有者权益合计 460,501,964.00 -326,971.79 460,174,992.21负债和所有者权益总计 611,493,983.60 28,596.23 611,522,579.83
(二) 对母公司资产负债表的影响
2019年12月31日项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额货币资金 2,564,206.18 28,596.23 2,592,802.41资产总计 542,692,593.62 28,596.23 542,721,189.85应交税费 1,526,108.38 355,568.02 1,881,676.40负债合计 122,684,892.13 355,568.02 123,040,460.15盈余公积 17,787,775.76 -32,697.19
17,755,078.57未分配利润 160,089,981.83 -294,274.60
159,795,707.23所有者权益合计 420,007,701.49 -326,971.79 419,680,729.70负债和所有者权益总计 542,692,593.62 28,596.23 542,721,189.85
(三) 对合并利润表的影响
2019年度项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额营业收入 360,862,980.87 -6,287,055.07 354,575,925.80营业成本 271,111,165.26 104,700.00 271,215,865.26销售费用 1,408,005.13 143,400.00 1,551,405.13研发费用 13,551,257.66 -6,287,055.07 7,264,202.59财务费用 5,313,922.86 -93,000.00 5,220,922.86所得税费用 1,650,907.10 162,889.37 1,813,796.47净利润 51,679,838.18 -317,989.37 51,361,848.81归属于母公司所有者的净利润51,679,838.18 -317,989.37 51,361,848.81其他综合收益51,679,838.18 -317,989.37 51,361,848.81
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
51,679,838.18 -317,989.37 51,361,848.81综合收益总额51,679,838.18 -317,989.37 51,361,848.81
归属于母公司所有者的综合收益总额
51,679,838.18 -317,989.37 51,361,848.81
(四) 对母公司利润表的影响
2019年度项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额营业收入 328,881,803.86 -6,287,055.07 322,594,748.79营业成本 264,619,620.19 104,700.00 264,724,320.19销售费用 947,960.90 143,400.00 1,091,360.90研发费用 13,551,257.66 -6,287,055.07 7,264,202.59财务费用 3,178,878.14 -93,000.00 3,085,878.14所得税费用 1,683,441.14 162,889.37 1,846,330.51净利润 28,915,940.75 -317,989.37 28,597,951.38综合收益总额28,915,940.75 -317,989.37 28,597,951.38
(五) 对合并现金流量表的影响
2019年度项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额收到其他与经营活动有关的现金 2,752,663.27 93,000.00 2,845,663.27经营活动现金流入小计 440,668,622.17 93,000.00 440,761,622.17购买商品、接受劳务支付的现金 277,643,307.11 104,700.00 277,748,007.11支付其他与经营活动有关的现金 21,985,095.72 143,400.00 22,128,495.72
经营活动现金流出小计 342,329,633.70 248,100.00 342,577,733.70经营活动产生的现金流量净额 98,338,988.47 -155,100.00 98,183,888.47
(六) 对母公司现金流量表的影响
2019年度项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额收到其他与经营活动有关的现金 2,669,081.61 93,000.00 2,762,081.61经营活动现金流入小计 423,165,254.21 93,000.00 423,258,254.21
购买商品、接受劳务支付的现金 278,044,014.90 104,700.00 278,148,714.90支付其他与经营活动有关的现金 17,711,836.12 143,400.00 17,855,236.12经营活动现金流出小计 338,443,688.12 248,100.00 338,691,788.12经营活动产生的现金流量净额 84,721,566.09 -155,100.00 84,566,466.09
浙江艾能聚光伏科技股份有限公司
二〇二一年四月二十八日