福建高速：福建高速2020年年度报告

公司代码：600033 公司简称：福建高速

福建发展高速公路股份有限公司

2020年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
董事长	陈岳峰	工作原因	程辛钱
董事	吴新华	工作原因	何高文
董事	侯岳屏	工作原因	何高文
董事	连雄	工作原因	徐梦

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 23

第七节 优先股相关情况 ...... 27

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 28

第九节 公司治理 ...... 35

第十节 公司债券相关情况 ...... 38

第十一节 财务报告 ...... 41

第十二节 备查文件目录 ...... 147

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
公司、本公司	指	福建发展高速公路股份有限公司
本公司	指	福建发展高速公路股份有限公司及其子公司
省高速集团	指	福建省高速公路集团有限公司
福泉公司	指	福建省福泉高速公路有限公司
招商公路	指	招商局公路网络科技控股股份有限公司
罗宁公司	指	福建罗宁高速公路有限公司
浦南公司	指	南平浦南高速公路有限责任公司
福厦传媒	指	福建省福厦高速公路文化传媒有限公司
泉厦管理公司	指	福建泉厦高速公路管理有限公司
泉厦高速	指	泉州至厦门高速公路
福泉高速	指	福州至泉州高速公路
罗宁高速	指	罗源至宁德高速公路
浦南高速	指	浦城至南平高速公路
海峡财险	指	海峡金桥财产保险股份有限公司
厦门国际银行	指	厦门国际银行股份有限公司
达通公司	指	福建省高速公路达通检测有限公司
福建一卡通公司	指	福建交通一卡通有限公司
福宁高速公司	指	福建省福宁高速公路有限责任公司
福泉经营服务公司	指	福建省福泉高速公路经营服务有限公司
福州京福公司	指	福州京福高速公路有限责任公司
福州市交建公司	指	福州市交通建设集团有限公司
福州造价咨询公司	指	福州市高速公路造价咨询有限公司
高速中化公司	指	福建高速中化石油有限公司
罗长高速公司	指	福建罗长高速公路有限公司
宁德经开公司	指	宁德高速公路经营开发有限公司
宁德养护公司	指	宁德高速公路养护工程有限公司
平潭大桥公司	指	福州平潭海峡大桥有限公司
莆田莆永公司	指	莆田莆永高速公路有限责任公司
莆田市高速公司	指	莆田市高速公路有限责任公司
泉州泉三公司	指	泉州泉三高速公路有限责任公司
融建实业公司	指	福建融建实业有限公司
三明福银公司	指	三明福银高速公路有限责任公司
三明建泰公司	指	三明建泰高速公路有限责任公司
厦门高速公路管理公司	指	福建省厦门高速公路管理有限公司
省技术咨询公司	指	福建省高速技术咨询有限公司
省经开公司	指	福建省高速公路经营开发有限公司
省路桥工程公司	指	福建省高速路桥工程有限公司
省文化传媒公司	指	福建省高速公路文化传媒有限公司
省信息科技公司	指	福建省高速公路信息科技有限公司
省养护公司	指	福建省高速公路养护工程有限公司
星宇经开公司	指	福州星宇经营开发有限公司

驿佳购公司	指	福建省高速公路驿佳购有限公司
渔平高速公司	指	福州渔平高速公路有限责任公司
漳州飞虹发展公司	指	漳州市飞虹发展有限公司
中驰交通工程公司	指	福建中驰交通工程有限公司
中油路通公司	指	中油路通（福建）有限公司
融馨物业公司	指	福州高速融馨物业管理有限公司

公司的中文名称	福建发展高速公路股份有限公司
公司的中文简称	福建高速
公司的外文名称	FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写	FUJIAN EXPRESSWAY
公司的法定代表人	陈岳峰

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	何高文	冯国栋
联系地址	福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层	福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
电话	0591-87077366	0591-87077366
传真	0591-87077366	0591-87077366
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司注册地址的邮政编码	350001
公司办公地址	福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司办公地址的邮政编码	350001
公司网址	www.fjgs.com.cn
电子信箱	[e-mail]

公司选定的信息披露媒体名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券投资部

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	福建高速	600033

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
	签字会计师姓名	许瑞生、李倩

主要会计数据	2020年	2019年	本期比上年同期增减(%)	2018年
营业收入	2,325,878,077.58	2,904,136,382.09	-19.91	2,662,673,032.59
归属于上市公司股东的净利润	452,213,073.02	827,577,174.23	-45.36	733,512,571.27
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	553,569,772.51	859,657,207.41	-35.61	724,027,422.31
经营活动产生的现金流量净额	1,759,500,566.20	1,790,179,085.47	-1.71	1,912,187,902.06
	2020年末	2019年末	本期末比上年同期末增减（%）	2018年末
归属于上市公司股东的净资产	9,875,587,114.78	9,510,749,082.72	3.84	9,092,477,409.92
总资产	16,180,632,460.62	17,172,450,462.63	-5.78	17,298,921,728.72

主要财务指标	2020年	2019年	本期比上年同期增减(%)	2018年
基本每股收益（元／股）	0.1648	0.3016	-45.36	0.2673
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.2017	0.3132	-35.60	0.2638
加权平均净资产收益率（%）	4.67	8.83	减少4.16个百分点	8.25
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	5.71	9.17	减少3.46个百分点	8.14

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2020年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	221,536,975.33	468,735,474.32	827,274,982.78	808,330,645.15
归属于上市公司股东的净利润	-34,739,384.71	45,146,035.10	237,900,351.51	203,906,071.12
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-34,818,762.39	69,009,765.88	274,989,497.88	244,389,271.14
经营活动产生的现金流量净额	-137,658,337.60	773,997,115.45	712,621,178.40	410,540,609.95

非经常性损益项目	2020年金额	附注（如适用）	2019年金额	2018年金额
非流动资产处置损益	-208,861,015.29		-56,463,566.77	-199,716.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	4,736,522.95			3,942,181.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	1,792,547.23		1,595,471.70	982,547.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,549,213.46		1,928,906.29	7,629,003.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目				2,630,263.43
少数股东权益影响额	47,732,889.90		7,628,807.90	-1,744,962.74
所得税影响额	49,693,142.26		13,230,347.70	-3,754,166.91
合计	-101,356,699.49		-32,080,033.18	9,485,148.96

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
其他权益工具投资	1,000,160,000.00	1,243,272,700.00	243,112,700.00
合计	1,000,160,000.00	1,243,272,700.00	243,112,700.00

清障业务收入、经营开发收入等，公司营业收入中主营业务收入占比较高，报告期内，公司主营业务未发生变化。

公司运营管理的路段为泉厦高速公路（收费里程82公里）、福泉高速公路（收费里程167公里）和罗宁高速公路（收费里程33公里），合计运营里程为282公里。报告期内，公司没有新增高速公路通车里程，公司参股浦南高速公路（收费里程245公里）。福泉高速公路、泉厦高速公路已实施“双向四车道拓宽为双向八车道”的扩建工程，其它路段均为双向4车道。截至2020年末，福建省高速公路通车里程6,003.78公里，报告期内新增468.78公里，同比增长8.5%，公司合并报表范围内高速公路运营里程在全省已通车高速公路里程中占比4.70%。

2、行业情况说明

2019年5月国务院印发《深化收费公路制度改革取消高速公路省界收费站实施方案》以来，高速公路行业经历较大变革，一是高速公路省界收费站全面取消，全国“一张网”运营。二是收费模式实施改革。自2020年开始实行货车按车型收费模式改革以及高速公路通行费采取ETC分段精准计费模式，并同步调整货车计费模式。三是政策性免征和通行费优惠政策持续增多。尤其是2020年初新冠肺炎疫情爆发后，为服务疫情防控促进复工复产保障经济发展，经国务院同意，从2020年2月17日零时起至5月6日零时，所有依法通行收费公路的车辆免收全国收费公路车辆通行费，与此同时，高速公路在免费通行期间，“免费不免服务”“免费不免责任”，确保免征期间管理不松、服务不降，服务大局，展现国企社会担当。综合来看，上述影响因素从不同侧面深刻影响高速公路行业整体运营管理工作，对高速公路经营企业的通行费收入、征费管理及系统保障工作、运营成本管控、应急保障等各方面产生较大影响。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司聚焦于高速公路的投资、建设、收费与运营管理，公司所运营的高速公路主要路段仍然具有良好的区位优势，资产状况和通行条件，路段经营效益良好，公司树立和维护良好的资本市场形象，构建了公司在经营和发展中的竞争优势。

1、独特的地理位置优势

公司运营的主要路产具有北接长江三角洲，南连珠江三角洲，西通中部地区，东部对接台湾地区的独特区位优势。其中，所辖泉厦、福泉和罗宁高速，均属于国家高速公路沈（阳）海（口）线福建段的重要组成部分，贯通了福建省东南沿海经济最为发达的地区，天然成为了福建沿海黄金大通道。公司主要路产凭借天然的区位优势，将在区域经济发展中长期受益，具有良好的发展前景。

2、优良的道路通行条件

得益于公司主要路产扩建工程的提早谋划，路产通行能力大幅提升。公司获得了扩建后的优良高速公路资产，并已稳步进入收获期，同时优化了公司存量高速公路资产的收费期限结构。双向八车道的福泉高速和泉厦高速具有良好的通行条件，能够满足未来相当长一段时间内全社会不断增长的通行需求。公司主要路段的资产良好，盈利能力强，为公司稳步拓展可持续发展空间奠定了坚实的基础。

3、优秀的市场融资能力

公司始终致力于维护较高的信用评级，在银行渠道的间接融资成本方面具有一定优势。得益于主要路产稳定的经营现金流，公司长期保持较高的现金分红比例，着重维护良好的资本市场形象，维持优良的资本市场直接融资能力。良好的融资平台作用的发挥，将有利于公司进一步优化股本结构、财务结构，有利于降低公司综合融资成本，有利于保障公司资金安全，有利于公司开展对外投资拓展新的发展空间。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2020年，面对严峻复杂的国际形势、艰巨繁重的国内改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情的严重冲击，宏观经济面临着供给中断和需求萎缩的双重冲击，整体经济形势面临巨大挑战。2020年福建省国民经济和社会发展统计公报显示，初步核算，福建省全年实现地区生产总值43,904亿元，比上年增长3.3%，高于全国平均水平，全年进出口总额14,036亿元，比上年增长5.5%。全省汽车保有量681.28万辆，比上年末增长9.2%，其中，私人汽车保有量632.67万辆，增长7.0%。全省高速公路网通车里程6,003.78公里，报告期内新增468.78公里，增长8.5%。总体来看，2020年受新冠肺炎疫情冲击及中美贸易摩擦的持续影响，宏观经济失速，但得益于国内疫情较快得到有效控制，经济活动较快恢复。公司上下积极主动应对，狠抓疫情防控和运营保障，各项工作得以顺利开展。

2020年，为积极防控新冠肺炎疫情蔓延，全力保障复工复产，交通运输行业作为疫情防控工作中重要的环节，密集出台了多项政策措施，其中高速公路除正常的春节假期7天重大节假日小型汽车免费通行政策以外，后续出台政策于2月17日零时至5月6日零时全面免征高速公路所有车辆通行费。公司积极部署各项疫情防控举措，主动配合各地政府“外防输入，内防反弹”，同时承诺高速公路“免费不免服务”、“免费不免责任”，科学统筹疫情防控和运营保障工作，在收费模式改革的大背景下，持续强化系统保障、应急保障、服务保障，聚焦社会关切的精准路径计费和费额合并显示等新问题，着力提升高速公路通行服务能力，有效提高高速公路服务全社会复工复产大局的能力和广大司乘人员的良好通行体验。得益于科学的疫情防控部署和运营保障措施，公司平稳度过上半年疫情防控关键期，下半年高速公路车流量恢复增长较为明显，总体运营态势保持稳定。但综合来看，因全年长达79天的免征政策的实施，公司的主营业务收入受影响较大，同比出现了明显的负增长，与此同时，为服务疫情防控及保障复工复产，顺利度过全国“一张网”运营磨合期，成本费用方面较为刚性，导致报告期内公司净利润出现大幅下滑。

二、报告期内主要经营情况

2020年，公司实现营业总收入23.26亿元，同比下降19.91%，主营业务收入22.79亿元，同比下降17.03%，营业成本11.56亿元，同比增长6.67%，净利润5.78亿元，同比下降46.49%，实现归属于母公司所有者的净利润4.52亿元，同比下降45.36%，每股收益0.1648元；加权平均净资产收益率为4.67％，同比下降4.16个百分点。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	2,325,878,077.58	2,904,136,382.09	-19.91
营业成本	1,155,825,226.43	1,083,525,762.13	6.67
管理费用	71,503,776.66	78,001,289.74	-8.33
财务费用	124,447,425.71	188,047,174.28	-33.82
经营活动产生的现金流量净额	1,759,500,566.20	1,790,179,085.47	-1.71
投资活动产生的现金流量净额	-800,066,759.49	-213,279,080.89	-275.13
筹资活动产生的现金流量净额	-1,745,911,884.81	-1,436,143,490.08	-21.57

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
高速公路收费	2,278,642,839.21	1,117,061,076.09	50.98	-17.03	13.11	减少13.07个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
泉厦高速	931,382,840.09	449,465,563.99	51.74	-14.51	16.72	减少12.91个百分点
福泉高速	1,265,648,045.98	538,377,453.69	57.46	-16.38	16.61	减少12.03个百分点
罗宁高速	81,611,953.14	129,218,058.41	-58.33	-43.12	-8.21	减少60.21个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
福建地区	2,278,642,839.21	1,117,061,076.09	50.98	-17.03	13.11	减少13.07个百分点

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
高速公路	征收业务成本	154,532,250.10	13.37	161,214,077.65	16.53	-4.14
高速公路	安全通信设施维护成本	24,893,166.48	2.154	18,256,556.49	1.87	36.35
高速公路	路政业务成本	36,210,707.49	3.133	34,807,058.82	3.57	4.03
高速公路	ETC业务成本	16,618,140.86	1.438	69,577,825.74	7.14	-76.12	主要本期闽通卡销量减少

高速公路	养护成本	153,171,474.91	13.25	101,615,804.04	10.42	50.74	主要是本期新增泉厦、罗宁的路面中修养护工程
高速公路	路产折旧	701,110,766.07	60.66	617,317,191.12	63.31	13.57
高速公路	土地租金	35,881,000.00	3.10	35,881,000.00	3.68

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	347,235,279.42	2.15	1,133,713,357.52	6.60	-69.37	主要是兑付“15闽高速”债券本息
预付款项	2,261,952.81	0.01	1,730,603.65	0.01	30.70	主要是本期预付工程款增加

其他应收款	126,022,513.98	0.78	70,406,225.41	0.41	78.99	主要是本期应收厦门国际银行股利增加
其他流动资产	4,134,320.29	0.03	205,028.80	0.00	1,916.46	主要是本期预缴企业所得税增加
在建工程	438,078,783.34	2.71	116,509,066.30	0.68	276.00	主要是本期福泉高速继续路面提升改造所致
其他非流动资产	100,000,000.00	0.62	0.00	0.00		主要是本期新增预付购建固定资产款项
合同负债	112,869.00	0.00	0.00	0.00		主要是本期施行新收入准则
一年内到期的非流动负债	523,675,301.35	3.24	2,231,153,799.17	12.99	-76.53	本期是本期归还一年内到期的应付债券
其他流动负债	1,598,738.62	0.01	850,711.61	0.00	87.93	主要是本期待转销增值税增加所致
应付债券	597,550,281.27	3.69	0.00	0.00		主要是发行“20闽高01”债券
递延收益	35,872,273.13	0.22	0.00	0.00		主要是本期收到与资产相关的政府补助
其他综合收益	50,466,817.39	0.31	2,068,490.35	0.01	2,339.79	主要是本期其他权益工具投资的公允价值增加

转型，推进全省高速公路资源综合开发利用，推进科技创新自立自强，开辟新时代高速公路行业发展新动能、新空间。

我们也要看到，随着国际国内宏观经济的增速下降，加上高铁、动车等多种交通出行方式的选择以及货物集运、水陆多式联运等运输方式的改变，导致高速公路行业整体车流量增长受到一定程度影响；同时，高速公路网络逐年完善，密度增高，出行可选路径越来越多，在有效需求增长乏力的情况下导致路网间车流量增长出现明显分化；再者，各项免征政策频发出台，对高速公路的通行费征收构成一定影响。目前，国内高速公路行业上市公司经营的路段多为通车时间较长且较为成熟的路段，车流量相对较大，公司业绩较为稳定。但在投资新建路段方面，考虑到近年来不断上升的征地、环保、用海、拆迁成本、劳动力成本以及路网位置、车辆分流效应日益明显，总体来看，高速公路行业新建的高速公路项目，投资回报率已大幅降低。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、福建省福泉高速公路有限公司，注册资本8,000万元，本公司持有其63.06%股份，主营业务为福泉高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2020年12月31日，公司总资产81.92亿元，净资产63.62亿元，2020年实现营业收入12.80亿元，净利润3.41亿元。

2、福建罗宁高速公路有限公司，注册资本3,000万元，本公司持有其100%股份，主营业务为罗宁高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2020年12月31日，公司总资产8.38亿元，净资产6.35亿元，2020年实现营业收入8,490.96万元，净利润-5,295.77万元。

3、福建泉厦高速公路管理有限公司，注册资本3,000万元，本公司持有其100%股份，主营业务为公路管理与养护等业务。截至2020年12月31日，公司总资产9,877.91万元，净资产6,431.14万元，2020年实现营业收入1.65亿元，净利润1,567.86万元。

4、南平浦南高速公路有限责任公司，注册资本6,000万元，本公司持有其29.78%股份，主营业务为浦城至南平高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2020年12月31日，公司总资产100.41亿元，净资产-3.47亿元，2020年实现营业收入3.94亿元，净利润-3.91亿元。

5、海峡金桥财产保险股份有限公司，注册资本150,000万元，本公司持有其18%股份，主营业务为机动车保险、企业家庭财产保险及工程保险、责任保险、船舶货运保险、短期健康意外伤害保险等业务。截至2020年12月31日，公司总资产19.83亿元，净资产10.83亿元，2020年实现营业收入5.97亿元，净利润-8,643.39万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

公司主营业务为高速公路的投资、建设、收费、运营和管理。报告期内，公司运营管理的已通车路段为泉厦高速公路、福泉高速公路和罗宁高速公路（合计里程282公里），参股浦南高速公路（里程245公里），其中福泉高速公路、泉厦高速公路为双向八车道，罗宁高速和浦南高速为双向四车道。2020年度，公司没有新增高速公路通车里程。从竞争格局来看，主要的竞争压力来自三个方面：一是路网的持续加密完善导致的分流影响。整体来看，中东部地区的高速公路路网密度较高，未来仍然存在一定的加密路网陆续建成通车，高速公路的网络效应进一步体现，对车辆的通行路径增加了更多的选择，导致整体车流分布在路网中持续动态调整，可能对部分路段带来明显影响；二是综合交通运输体系导致的分流影响。近些年来，我国高速铁路、干线航空及支线航空发展迅速，市场渗透率持续提高，公众出行方式更加多元化，便利性显著提升，对高速公路车流尤其是客车车流量也将构成一定影响。三是集约化运输方式导致的分流影响。2019年全国交通运输工作会议提出要优化运输结构，以促进大宗货物中长途运输“公转铁”“公转水”为主攻方向，促进联程联运发展，减少综合运输中间环节，发挥好各种运输方式的比较优势和组合效率；要推进结构性降本增效，推进多式联运，调整运输结构，宜铁则铁、宜公则公、宜水则水，倡导更经济的运输行为。未来，运输结构调整将大幅减少长距离大宗物资的公路运输需求，对公路货运量将产生不利影响。从行业发展趋势来看，高速公路行业正经历深度变革。全国高速公路于2019年底全面取消省界收费站，实现收费模式切换工作，自2020年开始实行货车按车型收费及高速公路通行费采取ETC分段精准计费模式并享受ETC通行优惠，高速公路收费将主要依托以ETC为主的电子自动收费模式，全国高速公路实现“一张网”数据化运营的新形势下，收费系统稳定运行和网络安全管控压力陡然增大，ETC门架系统、ETC车道系统、数据传输系统、收费软件的运维保障、后台稽查等方面需要投入更多资源。随着《交通强国建设纲要》、《交通运输部关于推动交通运输领域新型基础设施建设的指导意见》等政策相继出台，从国家战略上明确了交通行业的发展方向。2020年4月28日召开的国务院常务会议提出，要按照党中央、国务院部署，加快信息网络等新型基础设施建设，以“一业带百业”，助力产业升级，培育新动能，带动创业就业。主动顺应高速公路与新基建融合发展的大势，加快科技赋能高速公路的创新应用研究已成为行业共识。与此同时，随着国家层面对智慧公路、新能源汽车、智能网联汽车等产业的顶层推动，预期不久的将来，依托新一代5G通信网络和物联网技术的智慧公路将逐渐走向前台，车路协同、自动驾驶等相关产业将同频共振，协同创新发展，给高速公路行业带来前所未有的发展空间。从行业政策层面来看，相关顶层制度设计仍在酝酿。近年来，随着国家财税体制、投融资体制等改革深入推进，收费公路发展的环境发生了深刻变化，相关部委牵头正着手修订《收费公路管理条例》，深化收费公路制度改革，以更好地适应新时期高速公路发展需求。但截至目前《收费公路管理条例》修订工作仍未完成，具体何时出台新条例及新的行业政策将给整个高速公路行业带来何种影响，仍有待观察。运营方面，各项免征政策继续执行，2020年出于对新冠肺炎疫情的防控需要，国务院将春节免征政策延至2月8日，随后又决定自2月17日零时起至5月6日零时全国收费公路免征所有通行车辆的通行费。自2020年初实行货车按车型收费政策以来，为进一步优化收费方案，各省相继出台了货车收费优惠政策。免收通行费为疫情防控、复工复产提供了积极支持，但也给广大高速公路经营主体带来了实际的困难和挑战，企业面临着债务本息偿还、运营维护刚性支出保障等问题。主管部门研究制定相关的支持保障政策，主要包括免费通行期间，对经营主体金融债务还本付息存在困难的给予延缓付息、本金展期或者续贷等政策，为企业提供流动资金的优惠贷款以及适当延长收费公路收费期限等方面，依法保障收费公路的使用者、管理者、投资者、债权人的合法权益。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

2021年是实施“十四五”规划的开局之年，公司确定以“主业提升、投资驱动”为主旨的新时期发展战略。通过主动作为，稳步推进公司主业稳健发展、有效提升。一是通过强化管理、积极运作、降本增效等举措，主动提升主业经营回报水平；二是尽快研究应对公司主要路产面临的经营

权集中到期问题，通过适时适度开展内延式发展或外延式并购等方式，进一步夯实主业基础；在综合考虑公司整体财务承受能力的基础上，审慎提升主业发展规模，增强主业可持续发展能力。加大对外投资力度，优化投资布局。努力打造高速公路公共服务平台、进一步完善高速公路服务生态圈，积极探索高速公路路衍经济业态，提升公司可持续发展能力。积极探索主业相关板块投资布局，充分融入交通强国和新基建规划，持续提升高速公路科技化水平，进一步拓宽高速公路服务实体经济发展的有效渠道。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2021年是加快建设交通强国的开局之年，立足于“十四五”开好局，公司将从对接国家层面的交通发展大战略、服务全省发展大局的角度出发，积极发挥“国企改革三年行动计划”引领作用，利用现有平台积极谋划公司主业提升路径，积极探索开展高速公路资源综合开发利用，充分有效发挥高速公路在服务乡村振兴、服务新型城镇化建设、服务新发展格局构建中的先行与保障作用，同时，主动顺应高速公路与新基建融合发展的大势，加快科技赋能高速公路的创新应用研究。2021年是疫情后国际国内经济形势更趋复杂的一年，经济复苏的基础还不牢固，贸易摩擦、地缘政治、保护主义等各种风险挑战持续上升，我们要深刻理解经济环境和行业政策的变化，统筹做好自身工作，积极应对，确保完成年度工作各项目标。基于对上述宏观经济环境和公司经营管理实际的合理分析和预期，公司初步预计2021 年实现营业收入29亿元左右，经营成本费用14.63亿元左右。运营管理方面，在经历2020年高速公路系统深化收费制度改革、取消省界收费站的磨合期、适应期之后，2021年，公司将围绕收费新模式健全运营新机制，持续费源挖潜，以货车费率优化、差异化收费政策落实为契机，创新引车上路措施；进一步细化、加强数据分析和车流精准研判，借助“高速+”服务、诱导分流和联合精准治超等措施，吸引车辆行驶高速公路；认真研究新形势下堵漏增收措施，同时做好与普通公路重要路段、节点的治超衔接工作，提升治理效率。继续加强车辆审核、路径分析、嫌疑数据挖据，深入联查互查智能查抓漏费逃费，促进收费业务保收增收。围绕服务群众安全便捷出行，持续全方位改善路域环境、提高综合应急保障能力、提升道路通行服务水平，强化高速服务品牌建设，为出行群众提供安全、畅通、便捷、高效、舒适的出行环境。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、后疫情时期宏观经济波动风险

2020年新冠肺炎疫情全面爆发以来，政府出台一系列强有力措施加强疫情防控工作，取得了较好的防控成效，国内经济形势逐月改善，稳住了国内宏观经济基本面。同时，新冠肺炎疫情在海外持续蔓延开来，部分国家疫情防控不力，导致疫情反复，经济受到较大冲击。虽然全球疫情蔓延已经度过拐点，但在后疫情时期，全球疫苗接种尚未能覆盖足够人群，群体免疫能力的形成尚需时日，全球经济活动仍然面临较大的不确定性和复杂性。

应对措施：一方面，公司将继续按照疫情防控疫情做好后疫情时期常态化防控工作，确保公司运营稳定；另一方面，公司将在“十四五”开局之年，深入贯彻落实新时期公司发展战略，依托高速公路主责主业，发挥资源禀赋优势，探索高速公路衍生经济可行发展路径，深挖价值链持续提升公司价值，以对冲宏观经济波动带来的经营风险。

2、大交通持续发展下的分流风险

截至2020年底，全省高速公路已通车里程突破6,003.78公里，路网持续加密完善；综合交通运输体系逐年完善，高速铁路、支线航空等提供了更加多元化的出行方式；运输结构调整三年行动计划（2018-2020年）继续推进，铁路运能、水运运输系统、公路货运治理和多式联运等管理措施有效实施，推动中长距离大宗散货运输由公路有序转移至铁路和水路。

应对措施：自2020年初实行货车按车型收费政策以来，为进一步优化收费方案，各省相继出台了货车收费优惠政策，福建省也于今年的1月初执行相应政策。围绕收费新模式健全运营新机制，持续费源挖潜，以货车费率优化、差异化收费政策落实为契机，创新引车上路措施；进一步细化、加强数据分析和车流精准研判，借助“高速+”服务、诱导分流和联合精准治超等措施，吸引车辆行驶高速公路。

3、收费模式改革后的运营管理风险

新收费模式给公司的运营管理模式带来挑战。ETC联网收费后车辆打逃、后台稽查、入口称重检测设备维护、入口广场秩序维护等方面问题变得更加复杂，“全国一张网”形势下收费系统稳定运行和网络安全管控要求持续提高，ETC门架系统、ETC车道系统、数据传输系统、收费软件的运维保障等方面需要投入更多资源。应对措施：公司将根据新的形势和工作实际，及时提升优化工作流程，完善运营管理制度建设。配合完成收费稽查综合平台建设，运用新技术手段，深入开展嫌疑数据挖掘，有效应对新收费模式下出现的新型逃费模式。进一步强化运营保障工作要求，做好预案部署，持续提高全网路况实施监控能力，提早发现问题以有效提升应急能力。

4、新时期的转型发展风险

公司的营业收入主要依赖于高速公路通行费分配收入，风险承受能力相对较低，特别是在重大突发事件发生的情况下尤为突出。立足“十四五”规划，公司将积极推进新时期发展战略落地实施，积极提升主业运营规模，主动探索高速公路相关产业链和价值链投资，打造高速公路服务生态圈。这些努力和尝试将在高速公路主业投资可行性研究、对外投资拓展的可行性研究方面面临一定的风险。

应对措施：公司注重长期提升可持续发展能力，高度重视新时期发展战略落地实施。为此，公司成立专项领导小组，明确工作机制，充实专业力量，强化投资发展研究，完善风控体系，优化内部控制流程，有效降低投资决策风险。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

《公司章程》明确：“在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司利润分配以年度现金分配方式为主，可以实行中期现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期现金分配。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”报告期内，公司严格按照公司章程中的分红规定落实分红政策。

2018年4月19日，公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《福建高速股东分红回报规划（2018-2020年）》，其中明确：“公司未来三年（2018-2020年）内在财务及现金状况良好且不存在重大投资计划或现金支出等事项时，每年拟以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的百分之三十。”

2020年8月20日，公司实施了2019年度现金分红，以2,744,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发股利137,220,000元。详情请参阅2020年8月13日发布的《2019年年度权益分派实施公告》（临2020-017）。

2021年4月28日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过《2020年度利润分配预案》，拟以2020年12月31日总股本27.444亿股为基数，向全体股东每10股派现金股利1元（含税），占当年归属母公司母公司净利润的60.69%，该利润分配预案尚需经本公司股东大会审议批准。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额 （含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2020年	0	1	0	274,440,000	452,213,073.02	60.69
2019年	0	0.5	0	137,220,000	827,577,174.23	16.58
2018年	0	1.5	0	411,660,000	733,512,571.27	56.12

现聘任

境内会计师事务所名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	85
境内会计师事务所审计年限	2

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	35

事项概述	查询索引
公司于2020年4月2日召开第八届董事会第十次会议审议通过《关于2020年度日常关联交易	2020年4月7日在上海证券交易所披露的临时公告《福建高速2020年度日常关联交易公告》

的议案》	（编号：临2020-004）

关联交易方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易价格	关联交易金额	占同类交易金额的比例 (%)	关联交易结算方式	市场 价格	交易价格与市场参考价格差异较大的原因
省养护公司	母公司的全资子公司	接受劳务	路面提升改造工程施工	公开招标	合同金额合计595,298,099元	428,790,321.60	100	根据施工进度结算
合计				/	/	428,790,321.60		/	/	/
大额销货退回的详细情况					无
关联交易的说明					无

事项概述	查询索引
公司于2020年10月30日召开第八届董事会第十四次会议审议通过《关于购买办公场所的关联交易公告》	2020年10月31日在上海证券交易所披露的临时公告《关于购买办公场所的关联交易公告》（编号：临2020-020）

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
福建省国土资源厅	本公司	泉厦高速公路土地使用权	599	1999年7月1日	2029年6月30日				否
福泉经营服务公司	福泉公司	福泉高速公路土地使用权	1,360	2001年10月31日	2031年10月30日				是	母公司的控股子公司
福建省国土资源厅	本公司	罗宁高速公路土地使用权	340.69	2008年1月1日	2028年3月31日				否

本公司本年已向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金599万元。

（2）福泉高速公路土地使用权租赁

根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费每年1,360万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。

福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金1,360万元。

（3）罗宁高速公路土地使用权租赁

根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自2008年1月1日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25年，每年租金为

340.69万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。

罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金340.69万元。

（4）预估土地使用权租赁费

2010年9月2日泉厦扩建工程基本建成通车、2011年1月18日福泉扩建工程基本建成通车，根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年957.47万元，泉厦段土地租赁租金为每年330.94万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司2020年度社会责任报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 证券的种类	发行日期	发行价格（或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期
普通股股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债券	2020 年 7 月27 日	3.54%	6亿元	2020年8月4日	6亿元	2022年7月26日
其他衍生证券

截止报告期末普通股股东总数(户)	99,490
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	96,248

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东 性质
					股份 状态	数量
福建省高速公路集团有限公司	0	992,367,729	36.16	0	无	0	国有法人
招商局公路网络科技控股股份有限公司	0	487,112,772	17.75	0	无	0	国有法人
李明	0	30,000,000	1.09	0	无	0	境内自然人
高秀波	6,860,000	22,880,000	0.83	0	无	0	境内自然人
杭州维引资产管理有限公司－维引万松私募证券投资基金	14,410,700	18,706,600	0.68	0	无	0	其他
原鹏	8,954,200	16,451,200	0.60	0	无	0	境内自然人

孙翱	5,734,600	14,612,556		0.53	0		无	0		境内自然人
上海缤珩投资管理有限公司－缤珩5号私募证券投资基金	344,500	10,684,500		0.39	0		无	0		其他
刘彦博	1,898,100	10,443,806		0.38	0		无	0		境内自然人
永安财产保险股份有限公司－传统保险产品	4,231,664	9,396,400		0.34	0		无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类			数量
福建省高速公路集团有限公司			992,367,729			人民币普通股			992,367,729
招商局公路网络科技控股股份有限公司			487,112,772			人民币普通股			487,112,772
李明			30,000,000			人民币普通股			30,000,000
高秀波			22,880,000			人民币普通股			22,880,000
杭州维引资产管理有限公司－维引万松私募证券投资基金			18,706,600			人民币普通股			18,706,600
原鹏			16,451,200			人民币普通股			16,451,200
孙翱			14,612,556			人民币普通股			14,612,556
上海缤珩投资管理有限公司－缤珩5号私募证券投资基金			10,684,500			人民币普通股			10,684,500
刘彦博			10,443,806			人民币普通股			10,443,806
永安财产保险股份有限公司－传统保险产品			9,396,400			人民币普通股			9,396,400
上述股东关联关系或一致行动的说明			公司控股股东福建省高速公路集团有限公司与上述其他9位股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未确切知悉其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

名称	福建省高速公路集团有限公司
单位负责人或法定代表人	陈岳峰
成立日期	1997年8月6日
主要经营业务	主要业务为高速公路的投资、建设、运营和管理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

□适用 √不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

法人股东名称	单位负责人或法定代表人	成立日期	组织机构 代码	注册资本	主要经营业务或管理活动等情况
招商局公路网络科技控股股份有限公司	王秀峰	1993-12-18	91110000101717000C	6,178,211,497	公路、桥梁、码头、港口、航道基础设施的投资、开发、建设和经营管理；投资管理；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研制和产品的销售；建筑材料、机电设备、汽车及配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询；人才培训。
情况说明	无

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
陈岳峰	董事长	男	47	2018-05-17	2021-05-16	0	0	0		0	是
吴新华	副董事长	男	53	2016-05-13	2021-05-16	0	0	0		0.96	是
连雄	董事	男	53	2018-05-17	2021-05-16	0	0	0		0	是
徐梦	董事	男	53	2011-09-27	2021-05-16	0	0	0		0	是
程辛钱	党委书记、副董事长、总经理	男	58	2016-02-01	2021-05-16	0	0	0		42.50	否
侯岳屏	董事	男	43	2012-05-22	2021-05-16	0	0	0		0.84	是
何高文	党委委员、董事、副总经理、董事会秘书、总法律顾问	男	52	2012-06-04	2021-05-16	0	0	0		32.45	否
蔡晓荣	独立董事	男	46	2015-06-18	2021-05-16	0	0	0		4.8	否
陈建华	独立董事	男	62	2020-06-29	2021-05-16	0	0	0		2.4	否
吴玉姜	独立董事	女	55	2016-05-13	2021-05-16	0	0	0		4.8	否
林兢	独立董事	女	54	2017-05-12	2021-05-16	0	0	0		4.8	否
黄晞	监事会主席	女	51	2011-09-27	2021-05-16	0	0	0		0	是
高莹	监事	女	33	2020-12-10	2021-05-16	0	0	0		0	是
叶国昌	监事	男	58	2009-04-07	2021-05-16	0	0	0		0	否
陈建忠	监事	男	56	2018-05-17	2021-05-16	0	0	0		0	是
方晓东	职工监事	男	47	2016-03-07	2021-05-16	0	0	0		45.26	否
沈锦洪	职工监事	男	56	2016-03-07	2021-05-16	0	0	0		45.15	否
黄开青	职工监事	男	49	2017-12-25	2021-05-16	0	0	0		32.17	否

郑建雄	党委委员、财务总监、财务负责人	男	50	2012-04-27	2021-05-16	0	0	0		32.45	否
陈成漳	党委委员、副总经理	男	30	2018-08-31	2021-05-16	0	0	0		32.45	否
陈华锋	党委委员、副总经理（离任）	男	43	2017-02-17	2020-02-25	0	0	0		0	否
陈建煌	独立董事（离任）	男	50	2015-06-18	2021-05-16	0	0	0		2.4	否
周春晖	监事（离任）	男	31	2017-05-12	2021-05-16	0	0	0		0.6	是
合计	/	/	/	/	/	0	0	0	/	284.03	/

姓名	主要工作经历
陈岳峰	1973年10月出生，中共党员，工学博士，高级工程师。曾任福建省交通建设工程监理站技术员、办公室副主任、检测室副主任，福建省交通建设工程监理站检测中心主任，福建省交通基本建设工程质量监督检测站副站长，西藏林芝地区交通局党委副书记、副局长(挂职)，福建省交通规划办公室主任，福建省交通科学技术研究所所长，福建省交通运输厅办公室主任，福建省交通运输厅党组成员、副厅长。现任福建省高速公路集团有限公司党委书记、董事长。
吴新华	1967年2月出生，中共党员，本科学历。曾任招商局华建公路投资有限公司副总经理、招商局亚太有限公司COO、华建交通经济开发中心副总经理，招商证券股份有限公司投资银行部董事总经理等职。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司党委委员、副总经理、董事会秘书，兼任中国公路学会高速公路运营管理分会常务副理事长，央广交通传媒有限责任公司、国高网路宇信息技术有限公司董事长等职。
连雄	1967年2月出生，中共党员，在职大学学历，工商管理硕士，高级会计师，曾任福建古田公路段会计、财务股长，福建福安赛岐渡站会计，宁德公路段征收站站长兼会计，宁德公路分局审计科副科长，宁德地区公路局审计科副科长、科长，福建省高速公路有限责任公司会计师，福建发展高速公路股份有限公司财务部副经理、经理、财务总监，罗长高速公路运营管理筹备处成员，福建省高速公路有限责任公司财务处副处长。现任福建省高速公路集团有限公司财务处处长。
徐梦	1967年10月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省交通厅运输管理局办公室科员，福建省交通厅办公室科员、副主任科员，福建省交通厅政策法规处副主任科员、主任科员，福建省高速公路有限责任公司路段合作公司管理处副处长，福建省高速公路集团有限公司企业管理处（法律和审计事务处）处长。现任福建省高速公路集团有限公司总法律顾问。
程辛钱	1962年8月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省交通厅基建处科员、副主任科员、主任科员，福建省交通厅计划处副处长、调研员，福建省高速公路有限责任公司计划投资处处长。现任本公司党委书记、副董事长、总经理，福建罗宁高速公路有限公司执行董事。
侯岳屏	1977年2月出生，本科学历，助理会计师。曾任湖北鄂东长江公路大桥有限公司监事、河南中原高速公路股份有限公司监事、江苏扬子大桥股份有限公司监事、北京同仁堂科技发展股份有限公司制药厂会计、北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务经理等职。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司财务部副总经理，兼任广西五洲交通股份有限公司监事会主席。
何高文	1968年7月出生，中共党员，大学学历，经济师。曾任中国人民银行光泽县支行科员、副股长，本公司证券部副经理、办公室副主任、办公

	室主任。现任本公司党委委员、董事、副总经理、董事会秘书、总法律顾问。
蔡晓荣	1974年12月出生，中共党员，博士，教授，博士研究生导师。曾在中国政法大学法学院从事博士后研究，2013年入选“福建省高校新世纪优秀人才支持计划”，2017年获福建省第二届“法学英才”提名。现任福州大学法学院教授、副院长，兼任福建省人民政府立法咨询专家，北京中银(福州)律师事务所兼职律师，慧翰微电子股份有限公司独立董事。
陈建华	1958年11月出生，本科学历，中共党员。曾任福建省企业顾问有限公司董事长兼总经理，福建中福实业股份有限公司董秘兼证券部经理，福建三木集团股份有限公司监事会主席，福建三联投资有限公司董事、总经理，福建福农生化有限公司董事长兼总经理，福建省众智生物科技有限公司董事长兼总经理。现任福建省君周财务管理有限公司董事长，正山红(福建)能源科技有限公司董事长。
吴玉姜	1965年12月出生，中共党员，大学学历，律师。曾任福建司法学校学生科科长、团委书记、党支部书记，福建闽君律师事务所律师、合伙人、主任。现任福建闽众律师事务所合伙人，福建福能股份有限公司独立董事。
林兢	1966年4月出生，教授、硕士生导师。1989年8月开始任教于福州大学。现任福州大学经济与管理学院教授,担任福建省审计学会理事、福建省创新基金财务专家、福建省高级审计师评审专家、福建省经贸委项目评审财务专家、福建省高级会计师评审专家，兼任德艺文化创意集团股份有限公司独立董事、福建睿能科技股份有限公司独立董事、慧翰微电子股份有限公司独立董事、福建永晶科技股份有限公司独立董事。
黄晞	1969年1月出生，大学学历，教授级高级会计师。曾任中福（集团）公司助理会计师、财务科副科长，中福实业股份有限公司财务部会计科科长，中福发展（香港）有限公司财务部经理，中福实业股份有限公司财务管理中心副主任，中福置业发展有限公司副总经理，福建省高速公路有限责任公司财务处高级会计师、科长、副处长、处长。现任福建省高速公路集团有限公司总会计师。
高莹	1988年7月出生,本科学历。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司资本运营部(董事会办公室)高级经理,兼任四川成渝高速股份有限公司监事、浙江上三高速公路有限公司监事。曾任华北高速公路股份有限公司董事会秘书办公室证券事务经理。
叶国昌	1962年9月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任福州港务局劳动工资科科员、副科长、科长，福州港集装箱公司劳工科科长、团委、机关党支部书记，福州港务集团有限公司人事教育部经理，福建省砂石出口有限公司党委书记，福建省交通运输（控股）有限责任公司办公室副主任兼法律事务部副经理、人力资源部副经理、福建省汽车运输有限公司党委副书记、监事。现任福建省汽车运输集团有限公司党委书记、董事长。
陈建忠	1964年2月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省交通规划设计院干部，福建省交通厅基建引进处干事、科员、计划处副主任科员、主任科员，福建省高速公路有限责任公司计划投资处副调研员、副处长。现任福建省高速公路集团有限公司监事会办公室主任。
方晓东	1973年1月出生，中共党员，大学学历。曾任福建日报社编辑，福建经济报社总编室副主任，福建省高速公路有限责任公司办公室秘书、副科长、科长、副主任、主任。现任福建省福泉高速公路有限公司党委书记、董事长，本公司职工监事。
沈锦洪	1964年5月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省上杭公路段副段长，福建省上杭公路分局局长，龙岩漳龙高速公路有限公司副总经理、总经理、党委副书记、党委书记，福建省高速公路有限责任公司龙岩管理分公司党委书记，龙岩漳龙高速公路有限公司董事长，福建省高速公路有限责任公司泉州管理分公司党委书记，本公司泉厦分公司党委书记。现任福建泉厦高速公路管理有限公司党委书记、执行董事，本公司职工监事。
黄开青	1971年5月出生，汉族，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省高速公路建设总指挥部工程处助工，福建省高速公路有限责任公司养护处助工、工程师、高级工程师，福建罗宁高速公路有限公司总经理助理。现任福建罗宁高速公路有限公司副总经理，本公司职工监事。

郑建雄	1970年1月出生，中共党员，大学学历，高级会计师。曾任福州港台江港务公司、青洲集装箱码头有限公司会计，本公司财务部会计、副经理、经理。现任本公司党委委员、财务总监、财务负责人。
陈成漳	1990年3月出生，博士研究生，中共党员，2018年8月参加工作。2009年9月至2013年6月在中国人民大学商学院贸易经济专业本科学习，2013年9月至2018年6月在中国人民大学商学院应用经济学(商业经济学)专业博士研究生学习毕业。现任本公司党委委员、副总经理。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
陈岳峰	省高速集团	党委书记、董事长	2021年2月
吴新华	招商公路	党委委员、副总经理、董事会秘书
黄晞	省高速集团	总会计师	2013年6月
徐梦	省高速集团	总法律顾问
连雄	省高速集团	财务处处长	2016年12月
侯岳屏	招商公路	财务部副总经理	2017年3月
陈建忠	省高速集团	监事会办公室主任	2018年8月
叶国昌	福建省汽车运输集团有限公司	党委书记、董事长	2017年12月
周春晖	招商公路	项目经理
高莹	招商公路	资本运营部(董事会办公室)高级经理
在股东单位任职情况的说明	无

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
林兢	福州大学经济与与管理学院	教授
林兢	德艺文化创意集团股份有限公司	独立董事	2017年1月1日	2023年12月23日
林兢	福建睿能科技股份有限公司	独立董事	2016年12月30日	2022年12月27日
林兢	慧翰微电子股份有限公司	独立董事	2019年9月
林兢	福建永晶科技股份有限公司	独立董事
陈建煌	上海聚福投资咨询有限公司	董事长
陈建煌	浙江跃阶投资管理有限公司	董事长
蔡晓荣	福州大学法学院	副院长、教授
蔡晓荣	北京中银(福州)律师事务所	兼职律师
蔡晓荣	慧翰微电子股份有限公司	独立董事
吴玉姜	福建闽众律师事务所	合伙人
吴玉姜	福建福能股份有限公司	独立董事	2015年4月28	2021年4月12

			日	日
何高文	海峡财险	副董事长	2016年4月8日
郑建雄	海峡财险	监事	2016年4月8日
陈建华	福建省君周财务管理有限公司	董事长
陈建华	正山红(福建)能源科技有限公司	董事长
在其他单位任职情况的说明	无

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	公司第二届第九次董事会审议通过的《关于董事、监事及独立董事津贴的议案》，2007年第一次临时股东大会通过的《关于提高独立董事津贴的议案》，2014年度股东大会通过的《关于提高独立董事津贴标准的议案》。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	《公司工资管理制度》。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的应付报酬总额为284.03万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司实际获得的报酬总额合计为284.03万元。

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
陈华锋	副总经理	离任	工作原因
陈建煌	独立董事	离任	工作原因
周春晖	监事	离任	工作原因
陈建华	独立董事	选举	新任
高莹	监事	选举	新任

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	83
主要子公司在职员工的数量	1,310
在职员工的数量合计	1,393
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
财务人员	57
行政人员	253
工程人员	73
路政人员	177
收费人员	546
监控人员	89
稽查人员	43
工勤人员	90
养护人员	31
清障人员	14
信息人员	11
ETC业务员	9
合计	1,393
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大学及以上	569
大专	549
中专及以下	275
合计	1,393

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司严格按照中国证监会关于公司治理的规范性文件要求，建立健全公司治理机制，持续提高公司治理水平。公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，并在《公司章程》的基础上，制定完善了多层次的治理规则。报告期内，公司治理结构良好，运行有效，权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司治理与中国证监会相关规定的要求是不存在重大差异。有关公司治理的基本情况如下：

（1）股东与股东大会：公司制定并严格遵照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，律师现场出席见证。公司召开的所有股东大会均开通网络投票方式，为广大股东提供出席会议和履行投票权的便利，确保所有股东，特别是中小投资者参与决策，充分行使股东权利。

（2）控股股东与上市公司的关系：控股股东严格按照《上市公司规范运作指引》、《上市公司控股股东、实际控制人行为指引》的要求，规范其行为，履行其应尽义务。公司独立自主经营，控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面实现“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作；公司建立健全《财务管理制度》及一系列配套财务、会计管理制度，自主独立核算，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。

（3）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》、《提名委员会工作规则》和《累积投票实施细则》规定的选聘程序选聘董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会设独立董事4名，超过董事总人数的三分之一；公司董事严格按照《董事会议事规则》及独立董事相关制度的要求，认真履行董事职责。

根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，公司各专门委员会成员构成符合专门委员会工作规则的要求。报告期内，公司各专门委员会积极履行职责。战略委员会规划公司长远的发展战略及审议公司重大投资事项；提名委员会甄选并审查公司董事及高管人员的任职资格并提出建议；薪酬与考核委员会对公司董事和经理人员履行职责情况进行考核并审查薪酬情况；审计委员会组织专门人员定期或不定期对公司的财务情况和内控制度的实施情况进行检查，以确保公司按照《财务管理制度》和《内部控制手册》的要求规范运作。

（4）监事和监事会：公司监事会成员的选聘程序、人数和人员构成符合《公司章程》、《监事会工作规则》和相关法律、法规的要求。公司监事严格按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，对股东负责，对公司重大事项发表独立意见，对公司财务以及公司董事、经理层和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。

（5）关联交易：公司发生的关联交易的决策程序严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制度》和《上海证券交易所股票上市规则》，独立董事发表独立意见，重大关联交易独立董事事前审核，关联交易公平合理，公开披露，没有损害其它股东利益的情况发生。

（6）信息披露与透明度：公司制定了《董事会秘书工作制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作；制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》和《敏感信息排查管理制度》，规范公司信息披露行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司严格按照法律、法规和公司《章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确保所有股东享有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。

（7）投资者关系：按照《投资者关系管理制度》的要求，公司持续推进投资者关系管理工作，认真细致地做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复。建立投资者来访纪录档案，对涉及媒体和机构对公司的调研事项，及时做好纪录内容整理归档并向上海证券交易所报备。积极参与投资者网上交流互动活动，密切关注上交所e互动平台投资者提问，及时安排相关人员回复，充分拓宽投资者沟通渠道，公司还积极探索采用各种新途径完善与广大投资者的沟通方式，提升广大投资者对公司的了解和认识。

（8）内幕信息管理：公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，要求相关人员填写《内幕信息知情人档案》。报告期内，公司没有发生内幕信息泄漏或者其他相关事项，公司内幕信息管理工作有序开展。公司严格执行《外部信息使用人管理制度》，对外报送信息必须履行相应的审批程序，并由信息接收人签字确认，公司出具保密提示函。公司于股票交易敏感期之前通过发送提示函或手机信息的方式，提示董监高人员于敏感期内禁止买卖公司股票。

2、报告期内完善公司治理的工作开展情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，持续加强制度建设，完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平。报告期内，公司根据《公司章程》及《独立董事制度》等规定，补选陈建华先生为公司第八届董事会独立董事，补选高莹女士为公司第八届监事会股东代表监事。根据监管部署，开展了公司资金占用和违规担保自查自纠工作和公司债券发行人专项自查工作，有效梳理了公司治理各环节，促进了公司治理水平的持续提高。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会	2020年6月29日	www.sse.com.cn	2020年6月30日
2020年第一次临时股东大会	2020年12月10日	www.sse.com.cn	2020年12月11日

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
陈岳峰	否	5	0	5	0	0	否	1
吴新华	否	5	0	5	0	0	否	0
连雄	否	5	0	5	0	0	否	1
徐梦	否	5	0	5	0	0	否	2
程辛钱	否	5	0	5	0	0	否	2
侯岳屏	否	5	0	5	0	0	否	0
何高文	否	5	0	5	0	0	否	2
蔡晓荣	是	5	0	5	0	0	否	2
陈建煌	是	3	0	3	0	0	否	0
吴玉姜	是	5	0	5	0	0	否	1
林兢	是	5	0	5	0	0	否	1

陈建华

是

2

0

2

0

0

否

0

年内召开董事会会议次数	5
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	5
现场结合通讯方式召开会议次数	0

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:万元 币种:人民币

债券名称	简称	代码	发行日	到期日	债券余额	利率（%）	还本付息方式	交易场所
福建发展高速公路股份有限公司2020年公开发行公司债券（第一期）	20闽高01	163751	2020年7月27日	2022年7月26日	60,000	3.54	本次债券采用单利按年计息，不计复利。每年付 息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。	上海证券交易所

债券受托管理人	名称	兴业证券股份有限公司
	办公地址	上海市浦东新区长柳路36号丁香国际商业中心东塔6楼
	联系人	何焱、梁华
	联系电话	021-38565568、68982502
资信评级机构	名称	中诚信国际信用评级有限责任公司
	办公地址	北京市东城区南竹杆胡同2号1幢 60101

四、公司债券评级情况

√适用 □不适用

经中诚信国际信用评级有限责任公司（以下简称“中诚信证评”）综合评定，公司主体信用等级为AA+，本次债券的信用级别为AA+。中诚信证评出具了《福建发展高速公路股份有限公司2020年公开发行公司债券信用评级报告》，该评级报告在中诚信国际信用评级有限责任公司网站（http://www.ccxi.com.cn）予以公布。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用

本次债券无担保。公司将以良好的经营业绩、多元化融资渠道以及良好的银企关系为本次债券的到期偿付提供保障。同时，公司将把兑付本次债券的资金安排纳入公司整体资金计划，以保障本次债券投资者的合法权益。

六、公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

兴业证券股份有限公司受聘担任公司 “20闽高01”公司债券的受托管理人。根据《债券受托管理协议》，兴业证券持续关注公司经营情祝、财务状况、偿债能力及资信状况，关注公司债券募集资金使用情况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法权益。

八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标	2020年	2019年	本期比上年同期增减（%）	变动原因
息税折旧摊销前利润	1,705,760,148.95	2,342,492,039.99	-27.18
流动比率	77.86%	60.91%	增加16.95个百分点
速动比率	76.38%	60.29%	增加16.09个百分点
资产负债率（%）	24.44	31.67	减少7.23个百分点
EBITDA全部债务比	0.7185	0.6102	17.76	主要因为本期偿还债务所致
利息保障倍数	6.50	8.31	-21.77	主要因为本期受疫情影响通行费收入减低所致
现金利息保障倍数	15.25	11.79	29.35	主要是本期利息支出减少所致
EBITDA利息保障倍数	11.91	11.75	1.35
贷款偿还率（%）	100.00	100.00
利息偿付率（%）	100.00	100.00

九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

□适用 √不适用

十、公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

公司与建设银行、兴业银行、邮政储蓄银行、国家开发银行等各大银行保持着紧密的业务合作，在获取银行贷款上具有较大的便利。

十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

□适用 √不适用

十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

容诚审字[2021]361Z0121号福建发展高速公路股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建高速公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福建高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）固定资产中高速公路路产折旧的计提

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计之15、固定资产和27、（2）重要会计估计变更”、“五、合并财务报表项目注释之10、固定资产”。

1、事项描述

截至2020年12月31日止，福建高速公司固定资产中的高速公路路产净值为1,217,071.88万元，2020年度路产折旧计提金额为70,111.08万元。高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，该折旧方法涉及福建高速公司对车辆通行费收费权剩余年限内预计总车流量的估计。对于实际车流量与预测车流量的差异，福建高速公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧。2020年初福建高速公司聘请了独立的专业交通研究机构对所管辖的泉州至厦门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁德高速公路未来收费期限内车流量进行重新预测。福建高速公司根据预测结果自2020年1月1日开始相应调整泉州至厦门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁德高速公路未来收费期限内每标准车流量应计提的折旧，该调整属于会计估计变更。

高速公路路产是福建高速公司的核心资产，路产折旧计提对本年度营业成本有重大影响，且路产折旧涉及福建高速公司对未来收费权剩余年限内预计总车流量的重大会计估计，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：

（1）了解和评价与高速公路路产折旧计提相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。

（2）对福建高速公司聘请的外部专业机构的胜任能力、专业素质和客观性进行评估。

（3）复核福建高速公司管理层（以下简称管理层）作出估计的重要依据，获取外部专业机构出具的交通量预测报告并查阅其重要假设，将其重要假设与政府交通部门之规划进行比对，并通过将以前年度的预测车流量和该期间实际车流量进行比较分析来评价交通量预测报告的可靠性。

（4）重新测算路产折旧额，验证财务报表中高速公路路产折旧计提金额的准确性。

（二）高速公路资产的减值

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计之19、长期资产减值”。

1、事项描述

高速公路资产占福建高速公司总资产比例重大，在对高速公路资产进行减值测试时，福建高速公司通过计算相关高速公路资产或资产组的未来现金流量以确定其可收回金额，当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

减值测试涉及的关键假设包括预测交通流量增长率、公路收费标准、收费年限、营业成本及必要报酬率等。高速公路资产的减值需要管理层作出重大会计估计及判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：

（1）了解和评价与高速公路资产减值相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。

（2）与管理层进行讨论，检查福建高速公司的各条高速公路本年实际车流量与预测车流量的差异及经营状况，对管理层识别减值迹象的过程进行评估。

（3）对于管理层识别出有减值迹象的高速公路资产，与管理层进行沟通，对比关键假设数据与可观察到的数据，复核未来现金流量折现模型之方法及采用的关键假设（包括预测交通流量增长率、公路收费标准、经营年限、营业成本及必要报酬率等）的合理性及恰当性。

（4）评价财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

四、其他信息

福建高速公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括福建高速公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福建高速公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福建高速公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福建高速公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福建高速公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如

果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福建高速公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就福建高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：许瑞生（特殊普通合伙）

中国注册会计师：李倩

中国·北京2021年4月28日

二、 财务报表

合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 福建发展高速公路股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		347,235,279.42	1,133,713,357.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		663,266,965.78	761,372,934.29
应收款项融资
预付款项		2,261,952.81	1,730,603.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		126,022,513.98	70,406,225.41
其中：应收利息
应收股利		95,722,067.70	46,693,255.38
买入返售金融资产
存货		17,878,025.98	19,745,992.87

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,134,320.29	205,028.80
流动资产合计		1,160,799,058.26	1,987,174,142.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		194,870,916.51	221,375,048.63
其他权益工具投资		1,243,272,700.00	1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		60,164,095.14	62,702,997.63
固定资产		12,900,180,042.03	13,716,379,795.52
在建工程		438,078,783.34	116,509,066.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		4,950.00	5,850.00
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,672,986.69	6,437,883.97
递延所得税资产		77,588,928.65	61,705,678.04
其他非流动资产		100,000,000.00
非流动资产合计		15,019,833,402.36	15,185,276,320.09
资产总计		16,180,632,460.62	17,172,450,462.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		674,207,685.26	686,133,668.83
预收款项		2,812,735.50	3,238,779.82
合同负债		112,869.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		9,218,264.13	8,498,764.52
应交税费		185,550,539.15	240,009,721.44
其他应付款		93,784,271.06	92,776,117.48
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债		523,675,301.35	2,231,153,799.17
其他流动负债		1,598,738.62	850,711.61
流动负债合计		1,490,960,404.07	3,262,661,562.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		1,252,680,000.00	1,608,010,000.00
应付债券		597,550,281.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		35,872,273.13
递延所得税负债		577,910,593.56	567,075,851.01
其他非流动负债
非流动负债合计		2,464,013,147.96	2,175,085,851.01
负债合计		3,954,973,552.03	5,437,747,413.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,744,400,000.00	2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,659,754,886.66	1,658,308,254.66
减：库存股
其他综合收益		50,466,817.39	2,068,490.35
专项储备
盈余公积		1,056,580,515.21	1,029,238,499.99
一般风险准备
未分配利润		4,364,384,895.52	4,076,733,837.72
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		9,875,587,114.78	9,510,749,082.72
少数股东权益		2,350,071,793.81	2,223,953,966.03
所有者权益（或股东权益）合计		12,225,658,908.59	11,734,703,048.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计		16,180,632,460.62	17,172,450,462.63

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		116,186,102.37	707,004,546.63

交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		230,640,660.56	280,646,528.57
应收款项融资
预付款项		130,599.55	6,786,275.20
其他应收款		100,037,233.51	113,127,817.31
其中：应收利息
应收股利		95,722,067.70	106,693,255.38
存货		31,664.00	31,664.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		1,665,713.50	305,839,166.66
其他流动资产		112,108.24	205,028.80
流动资产合计		448,804,081.73	1,413,641,027.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款		230,000,000.00	230,000,000.00
长期股权投资		2,099,892,849.18	2,126,396,981.30
其他权益工具投资		1,243,272,700.00	1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		60,164,095.14	62,702,997.63
固定资产		5,037,657,099.88	5,242,781,016.79
在建工程			56,756,057.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,672,986.69	6,437,883.97
递延所得税资产		11,296,197.30	8,097,851.12
其他非流动资产		100,000,000.00
非流动资产合计		8,787,955,928.19	8,733,332,788.41
资产总计		9,236,760,009.92	10,146,973,815.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		428,102,558.44	405,414,885.91
预收款项		1,404,761.96	1,500,000.04
合同负债
应付职工薪酬		3,637,789.81	3,606,362.55
应交税费		87,921,972.28	67,994,606.70
其他应付款		4,221,622.41	6,045,494.76
其中：应付利息

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		267,669,172.04	1,954,474,436.69
其他流动负债
流动负债合计		792,957,876.94	2,439,035,786.65
非流动负债：
长期借款		559,900,000.00	630,530,000.00
应付债券		597,550,281.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		11,885,117.42
递延所得税负债		191,915,183.55	180,901,589.40
其他非流动负债
非流动负债合计		1,361,250,582.24	811,431,589.40
负债合计		2,154,208,459.18	3,250,467,376.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,744,400,000.00	2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,721,492,674.94	1,720,046,042.94
减：库存股
其他综合收益		50,466,817.39	2,068,490.35
专项储备
盈余公积		1,056,580,515.21	1,029,238,499.99
未分配利润		1,509,611,543.20	1,400,753,406.25
所有者权益（或股东权益）合计		7,082,551,550.74	6,896,506,439.53
负债和所有者权益（或股东权益）总计		9,236,760,009.92	10,146,973,815.58

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业总收入		2,325,878,077.58	2,904,136,382.09
其中：营业收入		2,325,878,077.58	2,904,136,382.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,362,432,264.04	1,362,057,113.51
其中：营业成本		1,155,825,226.43	1,083,525,762.13

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		10,655,835.24	12,482,887.36
销售费用
管理费用		71,503,776.66	78,001,289.74
研发费用
财务费用		124,447,425.71	188,047,174.28
其中：利息费用		143,279,094.73	199,413,087.67
利息收入		19,211,135.01	12,415,559.62
加：其他收益		5,839,047.18	4,254.33
投资收益（损失以“－”号填列）		21,815,637.66	-31,108,778.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-27,213,174.66	-77,802,033.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		2,703,532.52	1,657,201.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		15,284.16	-3,913.66
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		993,819,315.06	1,512,628,032.18
加：营业外收入		9,187,047.30	3,965,546.64
减：营业外支出		214,610,854.21	58,500,547.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		788,395,508.15	1,458,093,031.03
减：所得税费用		210,064,607.35	377,372,854.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		578,330,900.80	1,080,720,176.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		579,090,067.32	1,081,921,921.10
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-759,166.52	-1,201,744.82
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		452,213,073.02	827,577,174.23
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		126,117,827.78	253,143,002.05
六、其他综合收益的税后净额		48,398,327.04	-104,738,622.43
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		48,398,327.04	-104,738,622.43
1．不能重分类进损益的其他综合收益		47,689,284.50	-104,737,500.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		47,689,284.50	-104,737,500.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		709,042.54	-1,122.43
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		709,042.54	-1,122.43
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		626,729,227.84	975,981,553.85
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		500,611,400.06	722,838,551.80
（二）归属于少数股东的综合收益总额		126,117,827.78	253,143,002.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.1648	0.3016
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业收入		944,274,160.99	1,112,723,585.85
减：营业成本		488,734,187.77	433,241,502.18
税金及附加		4,850,198.69	5,408,512.68
销售费用
管理费用		23,981,786.98	26,413,053.95
研发费用
财务费用		67,464,964.74	101,153,966.20
其中：利息费用		81,675,058.13	109,562,209.05
利息收入		14,437,454.12	8,824,946.71
加：其他收益		1,241,963.43
投资收益（损失以“－”号填列）		21,815,637.66	-31,108,778.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-27,213,174.66	-77,802,033.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		2,401,132.76	3,358,806.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）			4485.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		384,701,756.66	518,761,064.67
加：营业外收入		4,254,433.12	5,012,213.76
减：营业外支出		29,428,472.31	26,183,156.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		359,527,717.47	497,590,122.04
减：所得税费用		86,107,565.30	135,048,616.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		273,420,152.17	362,541,505.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		273,420,152.17	362,541,505.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		48,398,327.04	-104,738,622.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		47,689,284.50	-104,737,500.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		47,689,284.50	-104,737,500.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		709,042.54	-1,122.43

1.权益法下可转损益的其他综合收益		709,042.54	-1,122.43
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		321,818,479.21	257,802,882.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,469,756,027.81	2,687,460,866.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		77,529,874.59	30,900,001.14
经营活动现金流入小计		2,547,285,902.40	2,718,360,867.89
购买商品、接受劳务支付的现金		180,933,765.30	230,450,547.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		211,312,069.62	215,798,522.90
支付的各项税费		370,517,887.91	456,067,428.48
支付其他与经营活动有关的现金		25,021,613.37	25,865,283.85
经营活动现金流出小计		787,785,336.20	928,181,782.42
经营活动产生的现金流量净额		1,759,500,566.20	1,790,179,085.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的		1,731,308.46	641,031.66

现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,731,308.46	641,031.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		622,271,080.61	213,920,112.55
投资支付的现金		179,526,987.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		801,798,067.95	213,920,112.55
投资活动产生的现金流量净额		-800,066,759.49	-213,279,080.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,197,420,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,197,420,000.00
偿还债务支付的现金		2,637,624,000.00	714,630,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		305,011,311.28	721,320,036.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		696,573.53	193,453.48
筹资活动现金流出小计		2,943,331,884.81	1,436,143,490.08
筹资活动产生的现金流量净额		-1,745,911,884.81	-1,436,143,490.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-786,478,078.10	140,756,514.50
加：期初现金及现金等价物余额		1,133,713,357.52	992,956,843.02
六、期末现金及现金等价物余额		347,235,279.42	1,133,713,357.52

项目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,014,960,748.54	1,069,598,868.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		31,994,847.99	26,550,980.13
经营活动现金流入小计		1,046,955,596.53	1,096,149,848.62
购买商品、接受劳务支付的现金		117,481,854.12	142,074,703.03
支付给职工及为职工支付的现金		22,601,745.91	24,814,640.59
支付的各项税费		107,587,039.42	207,481,915.83
支付其他与经营活动有关的现金		5,825,693.36	6,515,489.95
经营活动现金流出小计		253,496,332.81	380,886,749.40
经营活动产生的现金流量净额		793,459,263.72	715,263,099.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		60,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,853,090.24	7,832,927.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		61,853,090.24	7,832,927.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		191,842,649.00	101,331,927.94
投资支付的现金		179,526,987.34	10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		371,369,636.34	111,331,927.94
投资活动产生的现金流量净额		-309,516,546.10	-103,498,999.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,197,420,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		314,700,000.00	14,700,000.00
筹资活动现金流入小计		1,512,120,000.00	14,700,000.00
偿还债务支付的现金		2,332,694,000.00	126,370,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		253,490,588.35	536,092,492.63
支付其他与筹资活动有关的现金		696,573.53	193,453.48
筹资活动现金流出小计		2,586,881,161.88	662,655,946.11
筹资活动产生的现金流量净额		-1,074,761,161.88	-647,955,946.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-590,818,444.26	-36,191,846.88
加：期初现金及现金等价物余额		707,004,546.63	743,196,393.51
六、期末现金及现金等价物余额		116,186,102.37	707,004,546.63

合并所有者权益变动表2020年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,744,400,000.00				1,658,308,254.66		2,068,490.35		1,029,238,499.99		4,076,733,837.72		9,510,749,082.72	2,223,953,966.03	11,734,703,048.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,744,400,000.00				1,658,308,254.66		2,068,490.35		1,029,238,499.99		4,076,733,837.72		9,510,749,082.72	2,223,953,966.03	11,734,703,048.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,446,632.00		48,398,327.04		27,342,015.22		287,651,057.80		364,838,032.06	126,117,827.78	490,955,859.84
（一）综合收益总额							48,398,327.04				452,213,073.02		500,611,400.06	126,117,827.78	626,729,227.84
（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									27,342,015.22		-164,562,015.22		-137,220,000.00		-137,220,000.00
1．提取盈余公积									27,342,015.22		-27,342,015.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-137,220,000.00		-137,220,000.00		-137,220,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏

损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					1,446,632.00								1,446,632.00		1,446,632.00
四、本期期末余额	2,744,400,000.00				1,659,754,886.66		50,466,817.39		1,056,580,515.21		4,364,384,895.52		9,875,587,114.78	2,350,071,793.81	12,225,658,908.59

项目

2019年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

2,744,400,000.00

1,657,947,633.66

74,612.78

992,984,349.46

3,697,070,814.02

9,092,477,409.92

1,970,810,963.98

11,063,288,373.90

加：会计政策变更

106,732,500.00

106,732,500.00

106,732,500.00

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额	2,744,400,000.00				1,657,947,633.66		106,807,112.78		992,984,349.46		3,697,070,814.02		9,199,209,909.92	1,970,810,963.98	11,170,020,873.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					360,621.00		-104,738,622.43		36,254,150.53		379,663,023.70		311,539,172.80	253,143,002.05	564,682,174.85
（一）综合收益总额							-104,738,622.43				827,577,174.23		722,838,551.80	253,143,002.05	975,981,553.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									36,254,150.53		-447,914,150.53		-411,660,000.00		-411,660,000.00
1．提取盈余公积									36,254,150.53		-36,254,150.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-411,660,000.00		-411,660,000.00		-411,660,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					360,621.00								360,621.00		360,621.00
四、本期期末余额	2,744,400,000.00				1,658,308,254.66		2,068,490.35		1,029,238,499.99		4,076,733,837.72		9,510,749,082.72	2,223,953,966.03	11,734,703,048.75

项目	2020年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,744,400,000.00				1,720,046,042.94		2,068,490.35		1,029,238,499.99	1,400,753,406.25	6,896,506,439.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,744,400,000.0				1,720,046,042.94		2,068,490.35		1,029,238,499.99	1,400,753,406.25	6,896,506,439.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,446,632.00		48,398,327.04		27,342,015.22	108,858,136.95	186,045,111.21
（一）综合收益总额							48,398,327.04			273,420,152.17	321,818,479.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的

普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									27,342,015.22	-164,562,015.22	-137,220,000.00
1．提取盈余公积									27,342,015.22	-27,342,015.22	-
2．对所有者（或股东）的分配										-137,220,000.00	-137,220,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					1,446,632.00						1,446,632.00
四、本期期末余额	2,744,400,000.00				1,721,492,674.94		50,466,817.39		1,056,580,515.21	1,509,611,543.20	7,082,551,550.74

项目

2019年度

	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,744,400,000.00				1,719,685,421.94		74,612.78		992,984,349.46	1,486,126,051.48	6,943,270,435.66
加：会计政策变更							106,732,500.00				106,732,500.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,744,400,000.00				1,719,685,421.94		106,807,112.78		992,984,349.46	1,486,126,051.48	7,050,002,935.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					360,621.00		-104,738,622.43		36,254,150.53	-85,372,645.23	-153,496,496.13
（一）综合收益总额							-104,738,622.43			362,541,505.30	257,802,882.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									36,254,150.53	-447,914,150.53	-411,660,000.00
1．提取盈余公积									36,254,150.53	-36,254,150.53	-
2．对所有者（或股东）的分配										-411,660,000.00	-411,660,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资

本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					360,621.00						360,621.00
四、本期期末余额	2,744,400,000.00				1,720,046,042.94		2,068,490.35		1,029,238,499.99	1,400,753,406.25	6,896,506,439.53

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

福建发展高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）是经福建省人民政府闽政体[1999]14号文批复同意，由福建省高速公路集团有限公司（原名为福建省高速公路有限责任公司，以下简称“省高速集团”）联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立。省高速集团以经评估确认的泉厦高速公路经营性净资产739,675,931.33元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金2,500,000.00元投资，上述出资按

65.34838%的比例折合股本48,500万股。本公司于1999年6月28日取得企业法人营业执照，统一社会信用代码：91350000705102437B，法定代表人为陈岳峰。本公司住所：福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼。

2000年6月2日，交通部以交函财[2000]131号文、交通部财务司财会字[2000]82号文决定将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权158,136,136股委托给华建交通经济开发中心（2016年9月更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司，以下简称“招商公路”）管理，并由招商公路相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于2000年6月29日以闽财体股[2000]13号文同意将省高速集团持有的上述股权变更为招商公路持有。

2000年12月28日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190号《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股票20,000万股。本公司于2001年1月5日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A股）20,000万股。此次发行的股票每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.66元，发行后股本变更为68,500万股。

2003年4月30日，本公司根据2002年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，送股后总股本增至82,200万股。2004年6月3日，本公司根据2003年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，送股后总股本增至98,640万股。

2006年7月12日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司流通股股东执行对价安排，以总股本98,640万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付2.5股股票对价，非流通股股东共支付7,200万股股票给流通股股东。实施股改后，本公司总股本98,640万股不变。

2006年9月1日，本公司根据2006年度第一次临时股东大会决议，以截止2006年6月30日经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每10股转增5股。2006年9月19日实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至147,960万股。

2009年7月24日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666号《关于核准福建发展高速公路股份有限公司增发股票的批复》，核准本公司公开增发股票不超过35,000万股。本公司于2009年12月2日公开发行普通股（A股）35,000万股，此次发行的股票每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.43元，发行后股本变更为182,960万股。

2010年6月17日，本公司根据公司2009年度股东大会决议，向全体股东以每10股转增5股的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总股本增至274,440万股。本公司现有总股本274,440万股。

本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层构成的现代公司治理结构，形成了由办公室、人事党群部、监察审计部、财务部、证券投资部等部门组成的经营框架，拥有福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）、福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁公司”）、福建泉厦高速公路管理有限公司（以下简称“泉厦管理公司”）以及福建省福厦高速公路文化传媒有限公司（以下简称“福厦传媒公司”）4家子公司。

本公司及其子公司属高速公路行业，其业务性质和主要经营活动包括：投资开发、建设、经营沈海高速公路泉州至厦门段、福州至泉州段、罗源至宁德段，公路养护以及广告、咨询等。

本公司最终母公司为省高速集团。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十五次会议于2021年4月 28日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	福建省福泉高速公路有限公司	福泉公司	63.06
2	福建罗宁高速公路有限公司	罗宁公司	100.00
3	福建泉厦高速公路管理有限公司	泉厦管理公司	100.00
4	福建省福厦高速公路文化传媒有限公司	福厦传媒公司	55.00	45.00

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

③本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账

面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

④因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收工程款、应收经营开发收入款项等账龄组合

应收账款组合2 应收通行费收入分配款、应收纳入本公司合并范围内单位的款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收纳入本公司合并范围内单位的款项、员工暂借款、备用金及本公司存放其他单位押金等低风险类款项其他应收款组合4 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

① 估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十一节五、10.金融工具。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十一节五、10.金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、低值易耗品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②存货跌价准备一般按单个存货项目计提。

③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十一节五、30。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	20～35	0-5	2.86～5.00

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20～35	0-5%	2.86%～5.00%

管理系统	年限平均法	7～8	3%-5%	11.88%～13.86%
机械设备	年限平均法	8	3%-5%	11.88%～12.13%
运输工具	年限平均法	8	3%-5%	11.88%～12.13%
办公及其他设备	年限平均法	5	3%-5%	19.00%～19.40%

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
软件	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划系设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

（除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。）

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司的主要营业收入系高速公路车辆通行费收入，收入确认的具体方法如下：

根据福建省政府闽政[1997]297号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体制方案的通知》和省政府[1997]211号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147号），确定福建省高速公路通行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，按月清算”。

从2005年12月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。

根据《福建省联网高速公路通行费结算分配办法》（修订稿），福建省联网高速公路各路段公司应享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进行结算分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的80%按里程、费率（客车：元/标准小行车*公

里；货车/专项作业车：元/车*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速公路通行费总收入的20%按投资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到各路段公司。

有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电子收费收入、第三方支付收入、现金收入和补交款收入，采用“一车一拆”的方式进行分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收入和利息每月按比例进行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。本公司及子公司罗宁公司和福泉公司均按福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入。

以下收入会计政策适用于2019年度及以前

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容	会计政策变更经本公司于2020年4月29日召开的第八届董事会第十一次会议批准。	新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日合同负债291,428.92元、预

进行调整

收款项291,428.92元。本公司母公司财务报表2020年1月1日无需要调整的项目。

会计估计变更的内容和原因	审批程序	开始适用的时点	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司高速公路路产按工作量法(即车流量法)计提折旧，每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧。本期重新预测剩余收费期限的车流量并相应调整未来收费期限内每标准车流量应计提的折旧。	本公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》	2020年1月1日	固定资产减少75,093,816.75；递延所得税负债减少18,773,454.19；盈余公积减少1,580,334.77；未分配利润减少54,740,027.79；归属于母公司所有者权益减少41,686,137.01；少数股东权益减少14,634,225.55；营业成本增加75,093,816.75；所得税费用减少18,773,454.19；净利润减少56,320,362.56；归属于母公司股东的净利润减少41,686,137.01；少数股东损益减少14,634,225.55

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,133,713,357.52	1,133,713,357.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	761,372,934.29	761,372,934.29
应收款项融资
预付款项	1,730,603.65	1,730,603.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	70,406,225.41	70,406,225.41
其中：应收利息
应收股利	46,693,255.38	46,693,255.38
买入返售金融资产
存货	19,745,992.87	19,745,992.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	205,028.80	205,028.80

流动资产合计	1,987,174,142.54	1,987,174,142.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	221,375,048.63	221,375,048.63
其他权益工具投资	1,000,160,000.00	1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	62,702,997.63	62,702,997.63
固定资产	13,716,379,795.52	13,716,379,795.52
在建工程	116,509,066.30	116,509,066.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	5,850.00	5,850.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,437,883.97	6,437,883.97
递延所得税资产	61,705,678.04	61,705,678.04
其他非流动资产
非流动资产合计	15,185,276,320.09	15,185,276,320.09
资产总计	17,172,450,462.63	17,172,450,462.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	686,133,668.83	686,133,668.83
预收款项	3,238,779.82	2,947,350.90	-291,428.92
合同负债		291,428.92	291,428.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	8,498,764.52	8,498,764.52
应交税费	240,009,721.44	240,009,721.44
其他应付款	92,776,117.48	92,776,117.48
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,231,153,799.17	2,231,153,799.17
其他流动负债	850,711.61	850,711.61
流动负债合计	3,262,661,562.87	3,262,661,562.87
非流动负债：

保险合同准备金
长期借款	1,608,010,000.00	1,608,010,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	567,075,851.01	567,075,851.01
其他非流动负债
非流动负债合计	2,175,085,851.01	2,175,085,851.01
负债合计	5,437,747,413.88	5,437,747,413.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,744,400,000.00	2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,658,308,254.66	1,658,308,254.66
减：库存股
其他综合收益	2,068,490.35	2,068,490.35
专项储备
盈余公积	1,029,238,499.99	1,029,238,499.99
一般风险准备
未分配利润	4,076,733,837.72	4,076,733,837.72
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	9,510,749,082.72	9,510,749,082.72
少数股东权益	2,223,953,966.03	2,223,953,966.03
所有者权益（或股东权益）合计	11,734,703,048.75	11,734,703,048.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计	17,172,450,462.63	17,172,450,462.63

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	707,004,546.63	707,004,546.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	280,646,528.57	280,646,528.57
应收款项融资
预付款项	6,786,275.20	6,786,275.20

其他应收款	113,127,817.31	113,127,817.31
其中：应收利息
应收股利	106,693,255.38	106,693,255.38
存货	31,664.00	31,664.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	305,839,166.66	305,839,166.66
其他流动资产	205,028.80	205,028.80
流动资产合计	1,413,641,027.17	1,413,641,027.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	230,000,000.00	230,000,000.00
长期股权投资	2,126,396,981.30	2,126,396,981.30
其他权益工具投资	1,000,160,000.00	1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	62,702,997.63	62,702,997.63
固定资产	5,242,781,016.79	5,242,781,016.79
在建工程	56,756,057.60	56,756,057.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,437,883.97	6,437,883.97
递延所得税资产	8,097,851.12	8,097,851.12
其他非流动资产
非流动资产合计	8,733,332,788.41	8,733,332,788.41
资产总计	10,146,973,815.58	10,146,973,815.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	405,414,885.91	405,414,885.91
预收款项	1,500,000.04	1,500,000.04
合同负债
应付职工薪酬	3,606,362.55	3,606,362.55
应交税费	67,994,606.70	67,994,606.70
其他应付款	6,045,494.76	6,045,494.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,954,474,436.69	1,954,474,436.69
其他流动负债
流动负债合计	2,439,035,786.65	2,439,035,786.65
非流动负债：
长期借款	630,530,000.00	630,530,000.00

应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	180,901,589.40	180,901,589.40
其他非流动负债
非流动负债合计	811,431,589.40	811,431,589.40
负债合计	3,250,467,376.05	3,250,467,376.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,744,400,000.00	2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,720,046,042.94	1,720,046,042.94
减：库存股
其他综合收益	2,068,490.35	2,068,490.35
专项储备
盈余公积	1,029,238,499.99	1,029,238,499.99
未分配利润	1,400,753,406.25	1,400,753,406.25
所有者权益（或股东权益）合计	6,896,506,439.53	6,896,506,439.53
负债和所有者权益（或股东权益）总计	10,146,973,815.58	10,146,973,815.58

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入（注1）	3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%或7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
房产税	应税收入（注2）	1.2%或12%

注1：本公司通行费收入按简易计税方法计缴，征收率为3%；母公司不动产租赁收入按简易计税方法计缴，征收率为5%。罗宁公司经营开发部为增值税小规模纳税人，其应税收入按3%的征收率计缴增值税。注2：房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。泉厦管理公司适用加计抵减政策，适用政策有效期自2020年1月1日至2020年12月31日。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	21,874.37	22,739.68
银行存款	346,495,697.56	1,131,959,092.84
其他货币资金	717,707.49	1,731,525.00
合计	347,235,279.42	1,133,713,357.52

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
待上解通行费收入专户存款	701,167.49	1,711,575.00
待上解路政收入专户存款	16,540.00	19,950.00
合 计	717,707.49	1,731,525.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	663,553,655.11
1至2年	38,300.00
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	663,591,955.11

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	663,591,955.11	100.00	324,989.33	0.05	663,266,965.78	765,134,615.00	100.00	3,761,680.71	0.49	761,372,934.29
其中：
组合1	6,461,486.75	0.97	324,989.33	5.03	6,136,497.42	31,536,250.02	4.12	3,761,680.71	11.93	27,774,569.31
组合2	657,130,468.36	99.03			657,130,468.36	733,598,364.98	95.88			733,598,364.98
合计	663,591,955.11	/	324,989.33	/	663,266,965.78	765,134,615.00	/	3,761,680.71	/	761,372,934.29

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	6,423,186.75	321,159.33	5.00
1至2年	38,300.00	3,830.00	10.00
合计	6,461,486.75	324,989.33	5.03

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	3,761,680.71		3,436,691.38			324,989.33
合计	3,761,680.71		3,436,691.38			324,989.33

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
福建省高速公路资金结算管理委员会	657,130,468.36	99.03
安徽皖通科技股份有限公司	1,740,086.48	0.26	87,004.32
中油路通（福建）有限公司	1,001,459.78	0.15	50,072.99
福建高速中化石油有限公司	534,984.73	0.08	26,749.23
中国建设银行股份有限公司泉州分行	493,020.00	0.07	24,651.00
合计	660,900,019.35	99.59	188,477.54

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,455,791.80	64.36	1,657,752.15	95.79
1至2年	779,786.57	34.47	14,353.07	0.83
2至3年			58,498.43	3.38
3年以上	26,374.44	1.17
合计	2,261,952.81	100.00	1,730,603.65	100.00

单位名称	2020年12月31日余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
中石化森美（福建）石油有限公司	879,585.03	38.89
安徽皖通科技股份有限公司	661,756.00	29.26
上海电科智能系统股份有限公司	114,813.57	5.08
罗源县川海谣食品有限公司	111,307.54	4.92
北京握奇数据股份有限公司	87,787.51	3.88
合 计	1,855,249.65	82.03

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	95,722,067.70	46,693,255.38
其他应收款	30,300,446.28	23,712,970.03
合计	126,022,513.98	70,406,225.41

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
厦门国际银行股份有限公司	95,722,067.70	46,693,255.38
合计	95,722,067.70	46,693,255.38

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
厦门国际银行	46,693,255.38	1至2年	待监管部门认可	否
厦门国际银行	49,028,812.32	1年以内	待监管部门认可	否
合计	95,722,067.70	/	/	/

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	24,756,656.34
1至2年	7,457,748.22
2至3年	5,301.60
3年以上
3至4年	8,875.00
4至5年
5年以上
合计	32,228,581.16

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
路政收入	12,140,698.48	13,838,650.60
应收租金	18,798,123.16	9,738,685.22
车道备用金	716,000.00	1,015,000.00
代扣代缴款	337,618.51	83,941.35
委托管理费		55,800.00
其他	236,141.01	175,868.88
减：坏账准备	-1,928,134.88	-1,194,976.02
合计	30,300,446.28	23,712,970.03

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	32,228,581.16			32,228,581.16
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,928,134.88			1,928,134.88
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	30,300,446.28			30,300,446.28

□适用 √不适用

(9). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	1,194,976.02	733,158.86				1,928,134.88
合计	1,194,976.02	733,158.86				1,928,134.88

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
厦门龙湖德嘉置业有限公司	应收租金	18,798,123.16	2年以内	58.33	1,310,293.57
福建省财政厅	路政收入	12,140,698.48	1年以内	37.67	607,034.93
车道备用金	车道备用金	716,000.00	1年以内	2.22
职工	代扣代缴款	337,618.51	1年以内	1.05
莆田市扬帆文化传媒有限公司	违约金	82,080.00	1年以内	0.25	4,104.00
合计	/	32,074,520.15	/	99.52	1,921,432.50

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	9,542,773.20		9,542,773.20	9,774,072.71		9,774,072.71

在产品
库存商品	8,259,968.55		8,259,968.55	9,955,341.25		9,955,341.25
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
低值易耗品	53,362.75		53,362.75	16,578.91		16,578.91
委托代销商品	21,921.48		21,921.48
合计	17,878,025.98		17,878,025.98	19,745,992.87		19,745,992.87

项目	期末余额	期初余额
增值税借方余额重分类	178,879.80	205,028.80

预缴企业所得税	3,955,440.49
合计	4,134,320.29	205,028.80

被投资单

期初

本期增减变动

期末

减值

位	余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	余额	准备期末余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
南平浦南高速公路有限责任公司	11,655,070.82			-11,655,070.82
海峡金桥财产保险股份有限公司	209,719,977.81			-15,558,103.84	709,042.54					194,870,916.51
小计	221,375,048.63			-27,213,174.66	709,042.54					194,870,916.51
合计	221,375,048.63			-27,213,174.66	709,042.54					194,870,916.51

项目	期末余额	期初余额
厦门国际银行股份有限公司	1,243,272,700.00	1,000,160,000.00
合计	1,243,272,700.00	1,000,160,000.00

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
厦门国际银行股份有限公司	49,028,812.32	66,245,712.66			出于战略目的而计划长期持有的投资

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	77,349,847.49			77,349,847.49
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	77,349,847.49			77,349,847.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	14,646,849.86			14,646,849.86
2.本期增加金额	2,538,902.49			2,538,902.49
（1）计提或摊销	2,538,902.49			2,538,902.49
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	17,185,752.35			17,185,752.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	60,164,095.14			60,164,095.14
2.期初账面价值	62,702,997.63			62,702,997.63

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
泉厦高速办公基地二期	45,424,343.45	已提交材料，正在办理中

项目	期末余额	期初余额
固定资产	12,899,169,398.48	13,714,789,402.24
固定资产清理	1,010,643.55	1,590,393.28
合计	12,900,180,042.03	13,716,379,795.52

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	管理系统	泉厦高速公路	福泉高速公路	罗宁高速公路	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	838,188,058.20	41,563,308.21	32,813,127.84	480,402,761.28	7,466,069,510.87	10,179,696,490.02	1,306,287,146.99	26,155,808.81	20,371,176,212.22
2.本期增加金额	5,150,762.86	185,904.78	1,165,028.32	30,835,026.37	126,746,820.09			1,332,568.21	165,416,110.63
（1）购置		185,904.78	1,165,028.32					1,332,568.21	2,683,501.31
（2）在建工程转入	5,150,762.86			30,835,026.37	126,746,820.09				162,732,609.32
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	2,527,218.23	2,250,317.92	714,173.92	12,691,102.25	42,510,752.85	246,170,681.44		854,984.06	307,719,230.67
（1）处置或报废	2,527,218.23	2,250,317.92	714,173.92	12,691,102.25	42,510,752.85	246,170,681.44		854,984.06	307,719,230.67
4.期末余额	840,811,602.83	39,498,895.07	33,263,982.24	498,546,685.40	7,550,305,578.11	9,933,525,808.58	1,306,287,146.99	26,633,392.96	20,228,873,092.18
二、累计折旧
1.期初余额	282,429,888.78	28,653,580.90	21,932,045.49	307,538,936.56	2,498,826,113.41	2,895,169,138.78	603,560,539.68	18,276,566.38	6,656,386,809.98
2.本期增加金额	36,503,749.31	2,379,766.78	2,428,846.06	26,040,431.79	294,106,394.15	353,540,639.26	53,463,732.66	2,317,286.29	770,780,846.30
（1）计提	36,503,749.31	2,379,766.78	2,428,846.06	26,040,431.79	294,106,394.15	353,540,639.26	53,463,732.66	2,317,286.29	770,780,846.30
3.本期减少金额	2,451,401.67	2,145,228.63	668,926.96	12,104,513.09	13,093,849.55	66,172,971.91		827,070.77	97,463,962.58
（1）处置或	2,451,401.67	2,145,228.63	668,926.96	12,104,513.09	13,093,849.55	66,172,971.91		827,070.77	97,463,962.58

报废
4.期末余额	316,482,236.42	28,888,119.05	23,691,964.59	321,474,855.26	2,779,838,658.01	3,182,536,806.13	657,024,272.34	19,766,781.90	7,329,703,693.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	524,329,366.41	10,610,776.02	9,572,017.65	177,071,830.14	4,770,466,920.10	6,750,989,002.45	649,262,874.65	6,866,611.06	12,899,169,398.48
2.期初账面价值	555,758,169.42	12,909,727.31	10,881,082.35	172,863,824.72	4,967,243,397.46	7,284,527,351.24	702,726,607.31	7,879,242.43	13,714,789,402.24

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
管理系统	404,072.45	944,287.73
房屋及建筑物		60,147.66
机械设备	492,403.02	387,219.21
办公设备及其他	12,280.02	18,354.57
运输工具	101,888.06	180,384.11
合计	1,010,643.55	1,590,393.28

项目	期末余额	期初余额
在建工程	438,078,783.34	116,509,066.30
工程物资
合计	438,078,783.34	116,509,066.30

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
福泉高速路面提升改造工程（一期、二期）	429,063,919.34		429,063,919.34	57,829,231.70		57,829,231.70
通风系统及配套设施改造项目	7,252,450.00		7,252,450.00	1,580,855.00		1,580,855.00

飞鸾岭隧道南配电房供配电系统改造	1,691,378.00		1,691,378.00
罗源服务区A区建设工程	71,036.00		71,036.00	278,527.00		278,527.00
泉厦高速路面提升改造工程（一期）				47,682,616.60		47,682,616.60
泉厦高速撤销省界收费站工程项目				9,073,441.00		9,073,441.00
福泉高速兰圃收费所机电系统改造项目				64,395.00		64,395.00
合计	438,078,783.34		438,078,783.34	116,509,066.30		116,509,066.30

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
福泉高速路面提升改造工程（一期、二期）	606,500,000.00	57,829,231.70	371,234,687.64			429,063,919.34	70.74	未完工				自筹
通风系统及配套设施改造项目	11,495,000.00	1,580,855.00	5,671,595.00			7,252,450.00	63.09	未完工				自筹
泉厦高速路面提升改造工程（一期）	160,444,688.00	47,682,616.60	79,064,203.49	126,746,820.09			79.00	已完工投入使用				自筹
泉厦高速撤销省界收费站工程项目	50,350,000.00	9,073,441.00	6,728,125.63	15,801,566.63			75.01	已完工投入使用				自筹
福泉高速撤销省界收费站工程项目	73,950,000.00		11,700,038.27	11,700,038.27			66.47	已完工投入使用				自筹
合计	902,739,688	116,166,144.3	474,398,650.03	154,248,424.99		436,316,369.34	/	/			/	/

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额				9,000.00	9,000.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额				9,000.00	9,000.00
二、累计摊销
1.期初余额				3,150.00	3,150.00
2.本期增加金额				900.00	900.00
（1）计提				900.00	900.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额				4,050.00	4,050.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值				4,950.00	4,950.00
2.期初账面价值				5,850.00	5,850.00

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公基地装修费	6,437,883.97		764,897.28		5,672,986.69
合计	6,437,883.97		764,897.28		5,672,986.69

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润	28,415,678.86	7,103,919.72	30,147,556.16	7,536,889.04
可抵扣亏损	114,979,332.78	28,744,833.20	95,762,129.40	23,940,532.35

信用减值准备	2,247,429.73	561,857.44	4,956,126.57	1,239,031.65
预估扩建新增土地租金	128,841,000.00	32,210,250.00	115,956,900.00	28,989,225.00
租金成本税会差异	8,192,955.25	2,048,238.81	7,507,200.44	1,876,800.11
计入递延收益的政府补助	35,872,273.13	8,968,068.29
合计	318,548,669.75	79,637,167.46	254,329,912.57	63,582,478.15

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	66,245,712.66	16,561,428.16	2,660,000.00	665,000.00
路产折旧差异	2,169,240,986.65	542,310,246.67	2,206,668,118.76	551,667,029.69
固定资产折旧差异	66,494,412.29	16,623,603.08	50,087,311.65	12,521,827.92
租金收入税会差异	17,854,217.83	4,463,554.46	16,395,174.04	4,098,793.51
合计	2,319,835,329.43	579,958,832.37	2,275,810,604.45	568,952,651.12

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	2,048,238.81	77,588,928.65	1,876,800.11	61,705,678.04
递延所得税负债	2,048,238.81	577,910,593.56	1,876,800.11	567,075,851.01

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付购房款	100,000,000.00		100,000,000.00
合计	100,000,000.00		100,000,000.00

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
工程款	643,209,175.43	656,764,317.05
质保金	23,041,257.12	23,688,085.05
货款	7,957,252.71	5,681,266.73
合计	674,207,685.26	686,133,668.83

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
泉厦高速扩建工程暂估	206,312,308.06	未达到支付条件
福建省财政厅	128,841,000.00	未达到签订土地租赁协议条件
泉州市高速公路投资有限公司	95,465,317.28	未达到支付条件
厦门路桥建设集团有限公司	43,555,191.45	未达到支付条件
莆田市高速公路有限责任公司	37,539,636.90	未达到支付条件
合计	511,713,453.69	/

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租赁费	2,812,735.50	2,947,350.90
合计	2,812,735.50	2,947,350.90

项目	期末余额	期初余额
广告预收款	112,669.00	291,228.92
其他	200.00	200.00
合计	112,869.00	291,428.92

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	8,498,764.52	194,257,070.05	193,537,570.44	9,218,264.13
二、离职后福利-设定提存计划		17,050,043.64	17,050,043.64
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	8,498,764.52	211,307,113.69	210,587,614.08	9,218,264.13

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,788,994.65	150,012,145.60	150,012,145.60	2,788,994.65
二、职工福利费		10,193,410.63	10,193,410.63
三、社会保险费	2,414,544.42	14,084,435.39	13,352,457.69	3,146,522.12
其中：医疗保险费		7,434,313.74	7,434,313.74
工伤保险费		84,409.17	84,409.17

生育保险费		616,669.82	616,669.82
补充医疗保险	2,414,544.42	5,949,042.66	5,217,064.96	3,146,522.12
四、住房公积金		16,836,745.44	16,836,745.44
五、工会经费和职工教育经费	3,295,225.45	3,130,332.99	3,142,811.08	3,282,747.36
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	8,498,764.52	194,257,070.05	193,537,570.44	9,218,264.13

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		6,986,403.75	6,986,403.75
2、失业保险费		73,557.32	73,557.32
3、企业年金缴费		9,990,082.57	9,990,082.57
合计		17,050,043.64	17,050,043.64

项目	期末余额	期初余额
增值税	9,560,452.04	15,884,012.84
消费税
营业税
企业所得税	174,267,438.59	221,612,151.60
个人所得税	210,076.34	316,017.64
城市维护建设税	648,114.33	992,174.14
教育费附加	463,123.92	709,446.80
房产税	100,976.19	90,476.19
印花税	204,106.39	308,549.09
其他税费	96,251.35	96,893.14
合计	185,550,539.15	240,009,721.44

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	93,784,271.06	92,776,117.48
合计	93,784,271.06	92,776,117.48

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
福泉公司少数股东股利	56,160,000.00	56,160,000.00
押金保证金	26,238,595.64	23,468,514.35
企业年金	4,010,678.12	4,489,463.03
待上解通行费收入	485,513.00	1,311,161.00
代付款项	2,909,289.42	3,715,588.41
闽通卡预存款	198,974.49	383,144.00
奖罚金（工程罚金）	110,000.00	110,000.00
其他	3,671,220.39	3,138,246.69
合计	93,784,271.06	92,776,117.48

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
莆田市高速公路有限责任公司	30,030,000.00	未达到支付条件
泉州市高速公路投资有限公司	26,130,000.00	未达到支付条件
合计	56,160,000.00	/

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	512,120,000.00	452,660,000.00
1年内到期的应付债券		1,741,754,000.00
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
一年内到期的长期借款利息	2,233,301.35	2,838,492.83
一年内到期的应付债券利息	9,322,000.00	33,901,306.34
合计	523,675,301.35	2,231,153,799.17

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	1,598,738.62	850,711.61
合计	1,598,738.62	850,711.61

项目	期末余额	期初余额
质押借款	1,139,580,000.00	1,894,510,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款	625,220,000.00	166,160,000.00
加：应付利息	2,233,301.35	2,838,492.83
减：一年内到期的长期借款	-512,120,000.00	-452,660,000.00
减：一年内到期的长期借款利息	-2,233,301.35	-2,838,492.83
合计	1,252,680,000.00	1,608,010,000.00

项目	期末余额	期初余额
公司债券	597,550,281.27	1,741,754,000.00
加：应付利息	9,322,000.00	33,901,306.34
减：一年内到期的应付债券		-1,741,754,000.00
减：一年内到期的应付债券利息	-9,322,000.00	-33,901,306.34
合计	597,550,281.27

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
15闽高速	100.00	2015/8/11	5年期	2,000,000,000.00	1,741,754,000.00				1,741,754,000.00
20闽高01	100.00	2020/7/27	2年期	600,000,000.00		600,000,000.00		672,281.27		597,550,281.27
合计	/	/	/	2,600,000,000.00	1,741,754,000.00	600,000,000.00		672,281.27	1,741,754,000.00	597,550,281.27

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		38,900,000.00	3,027,726.87	35,872,273.13
合计		38,900,000.00	3,027,726.87	35,872,273.13

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
取消高速公路省界收费站工程项目补助		38,900,000.00		3,027,726.87		35,872,273.13	与资产 相关

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	274,440.00						274,440.00

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,657,608,979.99			1,657,608,979.99
其他资本公积	666,466.11	1,446,632.00		2,113,098.11
接受捐赠非现金资产准备	2,323.56			2,323.56
拨款转入	30,485.00			30,485.00
合计	1,658,308,254.66	1,446,632.00		1,659,754,886.66

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	1,995,000.00	63,585,712.66			15,896,428.16	47,689,284.50		49,684,284.50
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	1,995,000.00	63,585,712.66			15,896,428.16	47,689,284.50		49,684,284.50
企业自身信用风

险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	73,490.35	709,042.54				709,042.54		782,532.89
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	73,490.35	709,042.54				709,042.540		782,532.89
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	2,068,490.35	64,294,755.20			15,896,428.16	48,398,327.04		50,466,817.39

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	937,126,994.53	27,342,015.22		964,469,009.75
任意盈余公积	92,111,505.46			92,111,505.46
储备基金
企业发展基金
其他
合计	1,029,238,499.99	27,342,015.22		1,056,580,515.21

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	4,076,733,837.72	3,697,070,814.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	4,076,733,837.72	3,697,070,814.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润	452,213,073.02	827,577,174.23

减：提取法定盈余公积	27,342,015.22	36,254,150.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	137,220,000.00	411,660,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	4,364,384,895.52	4,076,733,837.72

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,278,642,839.21	1,117,061,076.09	2,746,477,124.99	987,547,710.40
其他业务	47,235,238.37	38,764,150.34	157,659,257.1	95,978,051.73
合计	2,325,878,077.58	1,155,825,226.43	2,904,136,382.09	1,083,525,762.13

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	5,312,251.98	6,247,848.51
教育费附加	3,793,229.02	4,463,499.69
资源税
房产税	1,157,857.14	1,190,990.90
土地使用税	46,409.09	47,190.29
车船使用税	63,356.11	70,697.96
印花税	282,731.90	450,963.86
其他税费		11,696.15
合计	10,655,835.24	12,482,887.36

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人员经费	33,509,836.15	34,410,074.60
高速公路行业管理费	23,470,021.00	28,288,715.00
办公经费	8,114,930.95	8,647,117.35
折旧及摊销	2,451,953.01	2,465,518.58
审计等中介咨询费	1,839,703.00	2,459,200.00
董事会费	32,936.00	284,716.50
其他	2,084,396.55	1,445,947.71
合计	71,503,776.66	78,001,289.74

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	143,279,094.73	199,413,087.67
减：利息收入	-19,211,135.01	-12,415,559.62
银行手续费	379,465.99	1,049,646.23
合计	124,447,425.71	188,047,174.28

项目	本期发生额	上期发生额
计入其他收益的政府补助	4,736,522.95
其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	1,102,524.23	4,254.33
合计	5,839,047.18	4,254.33

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-27,213,174.66	-77,802,033.90
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	49,028,812.32	46,693,255.38
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益
合计	21,815,637.66	-31,108,778.52

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	3,436,691.38	4,140,298.56
其他应收款坏账损失	-733,158.86	-2,483,097.11
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	2,703,532.52	1,657,201.45

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失	15,284.16	-3,913.66
合计	15,284.16	-3,913.66

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产毁损报废利得	1,364,433.99	185,205.73	1,364,433.99
路产占用费收入	5,748,578.02	3,237,353.70	5,748,578.02

IC卡赔偿收入	54,827.00	76,675.00	54,827.00
其他	2,019,208.29	466,312.21	2,019,208.29
合计	9,187,047.30	3,965,546.64	9,187,047.30

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	210,240,733.44	56,644,858.84	210,240,733.44
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,000.00	1,000.00	1,000.00
路产修复及赔补偿收支净额	4,359,351.96	1,430,592.97	4,359,351.96
赔偿金、罚款及滞纳金支出	9,768.81	68,191.89	9,768.81
其他		355,904.09
合计	214,610,854.21	58,500,547.79	214,610,854.21

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	231,009,543.57	347,006,119.44
递延所得税费用	-20,944,936.22	30,366,735.31
合计	210,064,607.35	377,372,854.75

项目	本期发生额
利润总额	788,395,508.15
按法定/适用税率计算的所得税费用	197,098,877.03
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	1,908,379.53
非应税收入的影响	-12,257,203.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,181,953.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-712,653.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	11,015,928.43
权益法核算的合营企业和联营企业损益	6,803,293.67
其他	26,032.13
所得税费用	210,064,607.35

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
路产赔偿收入	10,954,029.99	11,562,192.27
政府补助	40,608,796.08
利息收入	19,211,135.01	12,415,559.62
其他	6,755,913.51	6,922,249.25
合计	77,529,874.59	30,900,001.14

项目	本期发生额	上期发生额
路产修复支出	10,544,739.31	9,846,148.09
通行费收入上缴净额	388,609.00	2,370,410.00
各项费用支出及其他	14,088,265.06	13,648,725.76
合计	25,021,613.37	25,865,283.85

项目	本期发生额	上期发生额
现金分红手续费	63,218.53	189,325.50
债券回售及兑息手续费	91,355.00	4,127.98
债券发行承销费用	542,000.00
合计	696,573.53	193,453.48

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润	578,330,900.80	1,080,720,176.28
加：资产减值准备
信用减值损失	-2,703,532.52	-1,657,201.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	773,319,748.79	681,677,949.93
使用权资产摊销
无形资产摊销	900.00	900.00
长期待摊费用摊销	764,897.28	764,897.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-15,284.16	3,913.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	208,876,299.45	56,459,653.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	143,433,668.26	199,606,541.15
投资损失（收益以“－”号填列）	-21,815,637.66	31,108,778.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,883,250.61	-2,723,947.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-5,061,685.61	33,090,682.73
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,867,079.89	-9,171,148.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	91,388,602.21	-308,242,816.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	6,997,860.08	28,540,707.43
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,759,500,566.20	1,790,179,085.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	347,235,279.42	1,133,713,357.52
减：现金的期初余额	1,133,713,357.52	992,956,843.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-786,478,078.10	140,756,514.50

项目	期末余额	期初余额
一、现金	347,235,279.42	1,133,713,357.52
其中：库存现金	21,874.37	22,739.68
可随时用于支付的银行存款	346,495,697.56	1,131,959,092.84
可随时用于支付的其他货币资金	717,707.49	1,731,525.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额	347,235,279.42	1,133,713,357.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	38,900,000.00	其他收益	3,027,726.87
与收益相关的政府补助	1,708,796.08	其他收益	1,708,796.08

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
福泉公司	福建地区	福州	公路管理与养护	63.06		同一控制下合并
罗宁公司	福建地区	福州	公路管理与养护	100.00		同一控制下合并
福厦传媒公司	福建地区	福州	广告、咨询	55.00	45.00	投资设立
泉厦管理公司	福建地区	厦门	公路管理与养护	100.00		投资设立

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
福泉公司	36.94	126,117,827.78		2,350,071,793.81
福厦传媒公司	16.62

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
福泉公司	593,929,809.46	7,598,362,431.30	8,192,292,240.76	680,237,604.11	1,150,192,715.15	1,830,430,319.26	712,406,630.06	7,765,626,776.69	8,478,033,406.75	1,138,969,998.76	1,318,614,122.60	2,457,584,121.36
福厦传媒	16,353,789.80	76,706.37	16,430,496.17	495,422.23		495,422.23	17,853,073.83	199,069.83	18,052,143.66	1,356,868.80	1,034.40	1,357,903.20

公司

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
福泉公司	1,280,223,041.36	341,412,636.11	341,412,636.11	948,481,369.40	1,564,274,222.06	685,281,543.17	685,281,543.17	968,828,417.52
福厦传媒公司	-84,010.32	-759,166.52	-759,166.52	-1,620,420.76	25,920.00	-1,201,744.82	-1,201,744.82	-2,524,845.84

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
南平浦南高速公路有限责任公司	南平	南平	高速公路经营	29.78		权益法
海峡金桥财产保险股份有限公司	福州	福州	保险业	18.00		权益法

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	南平浦南高速公路有限责任公司	海峡金桥财产保险股份有限公司	南平浦南高速公路有限责任公司	海峡金桥财产保险股份有限公司
流动资产	748,433,816.64	471,493,301.85	1,255,357,235.05	451,263,233.53
非流动资产	9,292,659,021.71	1,511,111,053.33	9,419,200,021.55	1,607,240,095.52
资产合计	10,041,092,838.35	1,982,604,355.18	10,674,557,256.60	2,058,503,329.05
流动负债	1,976,442,658.00	897,301,900.31	1,039,551,247.43	893,392,341.19
非流动负债	8,411,238,749.99	2,686,251.98	9,595,868,766.66
负债合计	10,387,681,407.99	899,988,152.29	10,635,420,014.09	893,392,341.19
少数股东权益
归属于母公司股东权益	-346,588,569.64	1,082,616,202.89	39,137,242.51	1,165,110,987.86
按持股比例计算的净资产份额	-103,214,076.04	194,870,916.52	11,655,070.82	209,719,977.81
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值		194,870,916.52	11,655,070.82	209,719,977.81
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	393,905,515.96	596,776,976.90	491,234,688.14	497,077,480.50
净利润	-391,206,952.35	-86,433,910.21	-206,902,436.76	-89,924,934.83
终止经营的净利润		3,939,125.24		-6,235.70
其他综合收益	-391,206,952.35	-82,494,784.97	-214,453,473.92	-89,931,170.53
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
南平浦南高速公路有限责任公司		-104,846,359.59	-104,846,359.59

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的99.59%（2019年12月31日：97.85%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.53%（2019年12月31日：99.41%）。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币200,000.00万元（2019年12月31日：人民币278,480.00万元）。

截止2020年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目名称	2020年12月31日
	6个月内	6个月至1年	1至5年	5年以上	合 计
应付账款	425,051,062.81	37,996,409.22	100,318,740.23	110,841,473.00	674,207,685.26
其他应付款	1,732,851.54	68,227,570.73	22,625,650.04	1,198,198.75	93,784,271.06
一年内到期的非流动负债	125,893,301.35	397,782,000.00			523,675,301.35
长期借款			1,163,480,000.00	89,200,000.00	1,252,680,000.00
应付债券			597,550,281.27		597,550,281.27
合 计	552,677,215.70	504,005,979.95	1,883,974,671.54	201,239,671.75	3,141,897,538.94

项目名称	2019年12月31日
	6个月内	6个月至1年	1至5年	5年以上	合 计
应付账款	384,328,884.52	115,380,290.58	186,424,493.73		686,133,668.83
其他应付款	3,387,388.50	72,272,187.41	17,116,541.57		92,776,117.48
一年内到期	67,029,130.35	2,164,124,668.82			2,231,153,799.17

的非流动负债
长期借款			1,421,510,000.00	186,500,000.00	1,608,010,000.00
合 计	454,745,403.37	2,351,777,146.81	1,625,051,035.30	186,500,000.00	4,618,073,585.48

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
固定利率金融工具：
金融负债	597,550,281.27	1,741,754,000.00
浮动利率金融工具：
金融资产	346,495,697.56	1,133,713,357.52
其中：货币资金	346,495,697.56	1,133,713,357.52
金融负债	1,764,800,000.00	2,060,670,000.00

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			1,243,272,700.00	1,243,272,700.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			1,243,272,700.00	1,243,272,700.00
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

项 目	2020年12月31日公允价值	估值技术	不可观察输入值
权益工具投资
非上市股权投资	1,243,272,700.00	市场法（企业价值倍数）	市净率（PB）乘数流动性折扣系数控制权溢价

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
省高速集团	福州	投资建设高速公路等	100,000.00	36.16	36.16

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
福建省高速公路达通检测有限公司	其他
福建交通一卡通有限公司	母公司的全资子公司
福建省福宁高速公路有限责任公司	母公司的全资子公司
福建省福泉高速公路经营服务有限公司	母公司的全资子公司
福州京福高速公路有限责任公司	母公司的控股子公司
福州市交通建设集团有限公司	其他
福州市高速公路造价咨询有限公司	其他
福建高速中化石油有限公司	母公司的控股子公司
福建罗长高速公路有限公司	母公司的控股子公司
宁德高速公路经营开发有限公司	其他
宁德高速公路养护工程有限公司	其他
福州平潭海峡大桥有限公司	母公司的控股子公司
莆田莆永高速公路有限责任公司	母公司的控股子公司
莆田市高速公路有限责任公司	其他
泉州泉三高速公路有限责任公司	母公司的控股子公司
福建融建实业有限公司	其他
三明福银高速公路有限责任公司	母公司的控股子公司
三明建泰高速公路有限责任公司	母公司的控股子公司
福建省厦门高速公路管理有限公司	母公司的全资子公司
福建省高速技术咨询有限公司	母公司的全资子公司
福建省高速公路经营开发有限公司	母公司的全资子公司
福建省高速路桥工程有限公司	其他
福建省高速公路文化传媒有限公司	其他
福建省高速公路信息科技有限公司	母公司的全资子公司
福建省高速公路养护工程有限公司	母公司的全资子公司
福州星宇经营开发有限公司	其他
福建省高速公路驿佳购有限公司	其他
福州渔平高速公路有限责任公司	母公司的控股子公司
漳州市飞虹发展有限公司	其他
福建中驰交通工程有限公司	其他
中油路通（福建）有限公司	母公司的控股子公司
福州高速融馨物业管理有限公司	其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
达通公司	高速公路养护工程	8,492,084.03	5,325,825.27

达通公司	工程造价咨询服务	124,379.57
达通公司	工程技术服务	50,900.00
达通公司	修复费用	11,318.87
福州造价咨询公司	工程造价咨询服务	463,493.00	126,820.00
高速中化公司	购买商品	161,755.42	7,990.00
海峡财险	车辆保险费	99,163.06	122,759.05
宁德经开公司	检验服务	44,376.40	43,407.40
融馨物业公司	外包服务费	525,695.00
厦门高速公路管理公司	田厝办公楼物业管理费	167,705.66	167,705.68
厦门高速公路管理公司	购买商品	196,752.50	670,593.46
省技术咨询公司	评估咨询服务		59,935.06
省技术咨询公司	工程设计服务	3,642,782.60	48,423.92
省技术咨询公司	高速公路养护工程	694,840.00	1,433,122.15
省技术咨询公司	修复费用	5,304.55
省路桥工程公司	信息技术服务	2,998,899.01
省路桥工程公司	高速公路养护工程	4,259,822.13	1,844,193.64
省路桥工程公司	修复费用	194,634.47
省文化传媒公司	购买商品		1,790.00
省信息科技公司	信息技术服务	9,548,409.95	14,533,346.55
省信息科技公司	购买商品	865,646.00	853,600.00
省信息科技公司	修复费用	60,000.00
省养护公司	高速公路养护工程	469,678,918.60	124,432,660.04
星宇经开公司	接受培训	6,210.00	11,400.00
漳州飞虹发展公司	接受培训、会务服务	19,320.00	24,914.71
中驰交通工程公司	购买商品	641,497.36	48,318.58

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
驿佳购公司	罗源服务区物业管理服务、代缴水电服务	22,117.09	112,093.51
驿佳购公司	销售货款	19,403.95
厦门高速公路管理公司	专利使用收入	1,415.09

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
渔平高速公司	福泉公司	其他资产托管	2017/1/1	2021/12/31	协议价格	1,702,924.59
平潭大桥公司	福泉公司	其他资产托管	2017/1/1	2021/12/31	协议价格	89,622.64

本公司委托管理/出包情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

委托方/出包方名称	受托方/出包方名称	委托/出包资产类型	委托/出包起始日	委托/出包终止日	托管费/出包费定价依据	本期确认的托管费/出包费
本公司	厦门高速公路管理公司	其他资产托管	2019/1/1	2023/12/31	协议价格	507,048.65

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
中油路通公司	罗源服务区加油站	1,994,108.45	1,650,231.46
宁德经开公司	房屋	28,571.43	28,571.43
宁德养护公司	房屋	47,619.05	47,619.05
福宁高速公司	房屋	76,190.48	76,190.48
高速中化公司	镜洋加油站	754,908.89
福建一卡通公司	通信管道管孔	251,743.12
高速中化公司	飞鸾加油站	17,632.06
省文化传媒公司	广告经营权	1,094,339.63	1,097,636.92

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
罗长高速公司	房屋	2,919,000.00	2,772,000.00
厦门高速公路管理公司	房屋	2,306,520.00	2,196,685.72
福泉经营服务公司	土地	13,600,000.00	13,600,000.00

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
省文化传媒公司	设备转让	15,284.16

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	284.03	298.89

交易类型	关联方名称	2020年度发生额	2019年度发生额	定价方式及决策程序
行业管理费	省高速集团	23,470,021.00	28,288,715.00	按政府文件执行

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	福州市交建公司			500,000.00	500,000.00
应收账款	省高速集团（注）	101,652.00	6,997.60	126,650.00	8,831.25
应收账款	驿佳购公司	1,595.66	79.78	43,839.28	2,191.96
应收账款	中油路通公司	1,001,459.78	50,072.99	924,271.55	46,213.58
应收账款	高速中化公司	534,984.73	26,749.23
其他应收款	平潭大桥公司			2,790.00	139.50
其他应收款	渔平高速公司			53,010.00	2,650.50
预付款项	高速中化公司	50,980.64
其他非流动资产	融建实业公司	100,000,000.00

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	达通公司	99,520.00	1,217,755.00
应付账款	省技术咨询公司	81,819.14	92,461.64
应付账款	省信息科技公司	6,180,188.13	7,745,668.29
应付账款	省养护公司	38,398,812.61	32,917,227.82
应付账款	省路桥工程公司	4,012,711.23	29,743.53
应付账款	福州造价咨询公司	99,135.00

其他应付款	达通公司	12,408.14	11,283.62
其他应付款	福建一卡通公司	17,999.99	18,000.00
其他应付款	福州京福公司	54,219.14	54,219.14
其他应付款	福州造价咨询公司		1,000.00
其他应付款	莆田莆永公司	98,186.40	98,186.40
其他应付款	泉州泉三公司	16,767.87
其他应付款	省技术咨询公司	25,305.93	19,530.17
其他应付款	省经开公司	13,622.40
其他应付款	省路桥工程公司	30,000.00	30,000.00
其他应付款	莆田市高速公司	30,030,000.00	30,030,000.00
其他应付款	福泉经营服务公司	81,584.17	31,213.00
其他应付款	平潭大桥公司	206,947.55	98,460.80
其他应付款	三明福银公司	49,001.01	50,000.06
其他应付款	三明建泰公司	14,000.00	14,000.00
其他应付款	厦门高速公路管理公司		17,400.00
其他应付款	省高速集团	62,425.24	100,061.60
其他应付款	省信息科技公司	87,664.73	56,864.96
其他应付款	省养护公司	14,303.58	14,179.14
其他应付款	渔平高速公司	1,070,804.88	820,784.07
其他应付款	海峡财险	100.00
其他应付款	中驰交通工程公司	88,106.25
其他应付款	中油路通公司	500,000.00	500,000.00

①泉厦高速公路收费权质押

2008年2月27日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人民币15.00亿元，期限为2008年7月4日至2023年7月3日。2013年7月9日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为9.00亿元。2015年9月29日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为7.601亿元。截至2020年12月31日止，累计提款7.601亿元，该项借款余额1.921亿元。根据合同规定，本公司2021年应还款合计3,220.00万元，即一年内到期的非流动负债为3,220.00万元。上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的公路收费权提供质押担保。

②福泉高速公路收费权质押

2009年6月18日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币18.00亿元，期限为2009年6月22日至2024年6月21日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。2012年12月26日，福泉公司与国家开发银行股份有限公司签订了《借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为14.00亿。截至2020年12月31日止，累计提款117,030.00万元，该合同项下借款余额72,703. 00万元。根据合同规定，福泉公司2021年应还款合计14,725.00万元，即一年内到期的非流动负债为14,725.00万元。

2010年，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币9.00亿元，期限为2011年5月13日至2035年5月12日，该借款以国家高速公路沈海线福州至泉州段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按贷款比例作质押担保。截至2020年12月31日止，累计提款27,010.00万元，该合同项下借款余额11,350.00万元。根据合同规定，福泉公司2021年应还款合计50.00万元，即一年内到期的非流动负债为50.00万元。

2009年6月1日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币14.00亿元，期限为2009年6月23日至2022年6月23日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至2020年12月31日止，累计提款100,270.00万元，该合同项下借款余额7,480.00万元。2011年7月13日福泉公司与中国建设银行股份有限公司签订补充协议，根据合同规定，福泉公司2021年应还借款合计7,480.00万元，即一年内到期的非流动负债为7,480.00万元。

2009年7月28日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同，借款本金为人民币18.00亿元，期限为2009年7月28日至2022年7月28日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至2020年12月31日累计提款142,810.00万元，该合同项下借款余额3,215.00万元。根据合同约定，福泉公司2021年应归还借款3,215.00万元，即一年内到期的非流动负债3,215.00万元。

（2）土地使用权租赁

①泉厦高速公路土地使用权租赁

根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政[2000]252号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，本公司自1999年7月1日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期30年，每年租金为599.00万元。

本公司本年已向福建省财政厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金599.00万元。

②福泉高速公路土地使用权租赁

根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费每年1,360.00万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。

福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金1,360.00万元。

③罗宁高速公路土地使用权租赁

根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自2008年1月1日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25年，每年租金为

340.69万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。

罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金340.69万元。

截至2020年12月31日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用 □不适用

截至2020年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	274,440,000
经审议批准宣告发放的利润或股利

4、 年金计划

√适用 □不适用

为补充和完善员工基本养老保险制度，本公司与母公司省高速集团及其所属其他单位从2004年1月1日起建立企业年金计划，设立了专门的企业年金理事会，理事会受托负责年金的管理，设立全省统一的企业年金基金帐户和员工个人帐户，实行专户存储、专款专用。成员单位按上一年度员工工资总额的8%缴费，员工个人缴费按员工不同岗位级别的标准缴费，缴费的年金储存标准实行按年计分、年终汇总、兑现分值、记入员工个人帐户，并根据员工在高速公路系统服务年限情况予以转移或支付其本人年金累计储存额。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发2015-2号）和《机关事业单位职业年金管理办法》，本公司在机关事业养老保险的基础上建立补充养老保险制度（即职业年金）。职业年金计划适用人群与参加机关事业基本养老保险的人员范围一致。职业年金所需费用由公司和员工共同承担，本公司缴费比例为单位工资总额的8%，员工个人缴费比例为本人工资的4%。职业年金基金采用个人账户方式管理，实行市场化投资运营。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

5、 终止经营

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司所有者的终止经营利润
福厦传媒公司	-84,010.32	990,501.10	-760,200.92	-1,034.40	-759,166.52	-632,970.27

2010年8月23日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公路罗源服务区的议案》。根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设计批复》（闽交建〔2011〕102号），新建罗源服务区概算投资8,218.00万元；根据福建省高速公路建设总指挥部《关于同意罗源服务区项目A区预留停车区并同步建设的意见》（闽高路计〔2013〕28号），罗源服务区因增设大型车辆专用停车区及扩征用地、增加汽修间面积和修建人行天桥等，费用按2,600.00万元控制。服务区总建筑面积为（不含加油站、加气站面积）7,530.00平方米，项目概算总投资10,818.00万元。截至2020年12月31日止，罗源服务区建设工程已累计投入7,486.82万元，其中B区主体已经于2015年完工并投入使用，剩余A区目前处于筹备阶段。

2、预估土地使用权租赁费

2010年9月2日泉厦扩建工程基本建成通车、2011年1月18日福泉扩建工程基本建成通车，根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年957.47万元，泉厦段土地租赁租金为每年330.94万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。

3、新冠肺炎疫情对公司业务的影响

根据交通运输部《关于新冠肺炎疫情防控期间免收收费公路车辆的通知》〈交公路明电〔2020〕62号〉，在新冠肺炎疫情防控期间，免收全国收费公路车辆通行费，免收通行费的时间范围从2020年2月17日0时起，至疫情防控工作结束，具体截止时间另行通知，免收通行费的车辆范围为依法通行收费公路的所有车辆。2020年4月28日，交通运输部发布《关于恢复收费公路收费的公告》，决定目2020 年5月6曰0时起，经依法批准的收费公路恢复收费（含收费桥梁和隧道〉。本次疫情防控期间免征通行费共计79天,直接影响公司主营业务收入来源，导致2020年度营业收入同比下降19.91%。同时由于高速公路的日常运营成本费用支出存在刚性，本年度经营业绩受到不利影响，归母净利润同比下降45.36%。

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	230,624,592.46
1至2年	20,450.00
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	230,645,042.46

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	230,645,042.46	100.00	4,381.90		230,640,660.56	282,948,943.32	100.00	2,302,414.75	0.81	280,646,528.57
其中：
组合1	67,188.00		4,381.90	6.52	62,806.10	2,372,181.00	0.84	2,302,414.75	97.06	69,766.25
组合2	230,577,854.46				230,577,854.46	280,576,762.32	99.16			280,576,762.32
合计	230,645,042.46	/	4,381.90	/	230,640,660.56	282,948,943.32	/	2,302,414.75	/	280,646,528.57

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	46,738.00	2,336.90	5.00
1至2年	20,450.00	2,045.00	10.00
合计	67,188.00	4,381.90	6.52

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	2,302,414.75		2,298,032.85			4,381.90
合计	2,302,414.75		2,298,032.85			4,381.90

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
福建省高速公路资金结算管理委员会资金结算中心	222,384,899.48	96.42
福建泉厦高速公路管理有限公司	8,192,954.98	3.55
福建省高速公路集团有限公司	67,188.00	0.03	4,381.90
合 计	230,645,042.46	100.00	4,381.90

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	95,722,067.70	106,693,255.38
其他应收款	4,315,165.81	6,434,561.93
合计	100,037,233.51	113,127,817.31

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

福建省福泉高速公路有限公司		60,000,000.00
厦门国际银行股份有限公司	95,722,067.70	46,693,255.38
合计	95,722,067.70	106,693,255.38

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
厦门国际银行	46,693,255.38	1至2年	待监管部门批准认可	否
厦门国际银行	49,028,812.32	1年以内	待监管部门批准认可	否
合计	95,722,067.70	/	/	/

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	4,516,455.66
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	4,516,455.66

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
路政收入	4,025,796.95	6,087,795.10
车道备用金	422,000.00	613,000.00
代扣代缴款	68,658.71	25,156.59
其他		13,000.00
合计	4,516,455.66	6,738,951.69

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额	4,516,455.66			4,516,455.66
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	201,289.85			201,289.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	4,315,165.81			4,315,165.81

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	304,389.76		103,099.91			201,289.85
合计	304,389.76		103,099.91			201,289.85

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
福建省财政厅	路政收入	4,025,796.95	1年以内	89.14	201,289.85
车道备用金	车道备用金	422,000.00	1年以内	9.34
职工	代扣代缴款	68,658.71	1年以内	1.52
合计	/	4,516,455.66	/	100.00	201,289.85

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,905,021,932.67		1,905,021,932.67	1,905,021,932.67		1,905,021,932.67
对联营、合营企业投资	194,870,916.51		194,870,916.51	221,375,048.63		221,375,048.63
合计	2,099,892,849.18		2,099,892,849.18	2,126,396,981.30		2,126,396,981.30

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
罗宁公司	520,426,795.23			520,426,795.23
福泉公司	1,366,845,137.44			1,366,845,137.44
福厦传媒公司	2,750,000.00			2,750,000.00
泉厦管理公司	15,000,000.00			15,000,000.00
合计	1,905,021,932.67			1,905,021,932.67

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
浦南公司	11,655,070.82			-11,655,070.82
海峡财险	209,719,977.81			-15,558,103.84	709,042.54					194,870,916.51
小计	221,375,048.63			-27,213,174.66	709,042.54					194,870,916.51
合计	221,375,048.63			-27,213,174.66	709,042.54					194,870,916.51

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	931,382,840.09	481,692,568.13	1,089,475,879.22	424,285,528.29
其他业务	12,891,320.90	7,041,619.64	23,247,706.63	8,955,973.89
合计	944,274,160.99	488,734,187.77	1,112,723,585.85	433,241,502.18

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-27,213,174.66	-77,802,033.90
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	49,028,812.32	46,693,255.38
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	21,815,637.66	-31,108,778.52

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-208,861,015.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额	4,736,522.95

或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	1,792,547.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,549,213.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	49,693,142.26
少数股东权益影响额	47,732,889.90
合计	-101,356,699.49

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.67	0.1648
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.71	0.2017

第十二节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。