大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况》、《违规担保及解除情况》的专项核查意见 |
| 大华核字[2021]007260号 |
广州市香雪制药股份有限公司《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况》、
《违规担保及解除情况》的专项核查意见
（截止2020年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况》、《违规担保及解除情况》的专项核查意见 | 1-2 | |
| 二、 | 广州市香雪制药股份有限公司2020年度《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》、《违规担保及解除情况表》 | 1-5 | |
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《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况》、
《违规担保及解除情况》的专项核查意见
大华核字[2021] 007260号
广州市香雪制药股份有限公司：
我们接受委托，对广州市香雪制药股份有限公司（以下简称错误！未找到引用源。）2020年度财务报表进行审计，并出具了大华审字[2021]006957号审计报告。在此基础上我们检查了香雪制药编制的《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》、《违规担保及解除情况表》(以下简称“情况表”)，该情况表已由香雪制药管理层按照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017年修订，证监会公告[2017]16号)、深圳证券交易所《关于做好上市公司2020年年度报告披露工作的通知》的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对情况表的责任
管理层负责按照监管机构上市规则的规定编制情况表以满足监管要求，并负责设计，执行和维护必要的内部控制，以使情况表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对情况表发表专项核查意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了专项核查工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行专项核查工作以对该情况表是否不存在重大错报获取合理保证。
第2页
三、专项核查意见
我们认为，香雪制药编制的《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》、《违规担保及解除情况表》中的财务信息在所有重大方面按照监管机构上市规则的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和对分发的限制
我们提醒情况表使用者关注，情况表是香雪制药为满足深圳证券交易所的要求而编制的。因此，情况表可能不适于其他用途。
本报告应与本审计机构出具的大华审字[2021]006957号审计报告一并阅读。本报告仅供香雪制药和深圳证券交易所使用，且不得分发给除香雪制药和深圳证券交易所以外的机构和人员。本段内容不影响已发表的专项核查意见。
附件：《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》、《违规担保及解除情况表》
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 江 山 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 潘红卫 | |||
| 二〇二一年四月二十八日 | |||
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| 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 非经营性 资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额（不含利息） | 2020年度占用资金的利息（如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 广州市昆仑投资有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 126,232.19 | 2,222.48 | 63,596.32 | 64,858.35 | 代大股东偿还债务、代付大股东关联方和划回给大股东用于其偿还银行借款 | 非经营性占用 | |
| 小计 | — | — | — | 126,232.19 | 2,222.48 | 63,596.32 | 64,858.35 | — | ||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||
| 总计 | — | — | — | 126,232.19 | 2,222.48 | 63,596.32 | 64,858.35 | — | ||
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| 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） | ||||||||||
| 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东高迅医用导管有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | 1,000.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东省凉茶博物馆 | 控股子公司 | 其他应收款 | 308.84 | 51.81 | 298.68 | 61.97 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市香雪生物医学工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,394.51 | 10.82 | 9,383.69 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市香雪亚洲饮料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 70.93 | 6,303.36 | 6,107.67 | 266.62 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市香雪新药开发有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,346.14 | 1,310.01 | 650.00 | 5,006.15 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪药业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 132.90 | 2,459.51 | 2,592.41 | 0.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山西香雪医药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1.60 | 300.00 | 301.60 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
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| 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） | ||||||||||
| 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪健康产业园有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 21,164.96 | 7,086.08 | 2,843.00 | 25,408.04 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 四川香雪制药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,730.47 | 6,298.85 | 9,334.00 | 5,695.32 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,892.60 | 363.23 | 320.00 | 4,935.83 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 12,621.45 | 1,604.06 | 5,162.74 | 9,062.77 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东九极生物科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 685.56 | 557.90 | 800.37 | 443.09 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东九极日用保健品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 13,747.80 | 39.62 | 13,708.18 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 252.87 | 10.01 | 262.88 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东化州中药厂制药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 634.41 | 14,314.37 | 14,948.78 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山西安泽连翘中药材开发有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 779.28 | 779.28 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
第4页
| 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） | ||||||||||
| 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州厚朴饮食有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 128.18 | 385.22 | 101.87 | 411.53 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京香雪医药生物科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 694.80 | 39.06 | 733.86 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪精准医疗技术有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 7,265.07 | 4,774.77 | 2,490.30 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 香雪（上海）中药资源发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 144.27 | 111.00 | 33.27 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,036.50 | 78.04 | 2,114.54 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖北天济中药饮片有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 36.00 | 22.00 | 14.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪医药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,318.63 | 45,716.05 | 39,924.30 | 8,110.38 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州芮培优生优育医疗有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 31.00 | 1.00 | 32.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东恒颐医疗有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 350.00 | 350.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
第5页
| 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） | ||||||||||
| 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,055.04 | 1.00 | 1,056.04 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪南方精准医学科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 727.13 | 400.00 | 327.13 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪互联网医院有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 100.00 | 100.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,562.80 | 426.00 | 1,988.80 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪南药发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 17,797.20 | 15,995.20 | 1,802.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 13,931.20 | 7,957.18 | 17,794.58 | 4,093.79 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 抚松万良人参市场管理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3.88 | 3.88 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市惠喆健康医疗有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 20.00 | 20.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人及其控制的法人 | 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 子公司参股公司 | 应收账款 | 6,896.18 | 9,505.22 | 10,784.08 | 5,617.32 | 货款 | 经营性占用 | |
第6页
| 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） | ||||||||||
| 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 其他关联人及期附属企业 | ||||||||||
| 总计 | — | — | — | 105,675.37 | 132,954.78 | 137,109.46 | 101,520.69 | — | ||
第7页
| 附件2： | |||||||||||||||
| 广州市香雪制药股份有限公司大股东及其附属企业 | |||||||||||||||
| 非经营性资金占用及清偿情况表 | |||||||||||||||
| 占用股东或关联人名称 | 占用时间 | 发生原因 | 期初余额（2020年1月1日） | 报告期 | 报告期 | 期末余额 | 截至年报披露日余额 | 预计 | 预计 | 预计 | |||||
| （万元） | 新增占用金额 | 偿还总金额 | （2020年12月31日） | 偿还方式 | 偿还金额 | 偿还时间 | |||||||||
| （2020年度） | （2020年度） | （万元） | （万元） | （月份） | |||||||||||
| （万元） | （万元） | ||||||||||||||
| 广州市昆仑投资有限公司 | 2020年度 | 大股东需要资金还借款 | 126,232.19 | 63,596.32 | 62,635.87 | 由大股东用出售子公司的股权款抵偿 | 65,815.64 | 2021年4月 | |||||||
| 当年新增非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 当年新增非经营性资金占用情况的原因是代大股东偿还债务、代大股东关联方偿还债务和付款给大股东用于其偿还银行借款 | ||||||||||||||
第8页
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 已按计划清偿非经营性资金占用；上述资金占用事项，公司管理层高度重视，将继续在公司（含全资、控股子公司）内部全面深化落实相关整改措施，确保今后程序规范。公司将不断完善加强内控和风险管理体系建设，已完善制定防范控股股东及关联方资金占用管理制度、对外提供财务资助管理制度、内部审计制度和重大信息内部报告制度等，并将继续深入学习并严格执行相关法律法规及业务规则的要求，提高规范运作水平，杜绝类似事项的发生。听取相关专业机构的意见，保障公司和全体投资者的合法权益。 | ||||||||||
第9页
| 附件3： | |||||||||||
| 广州市香雪制药股份有限公司违规担保及解除情况表 | |||||||||||
| 被担保方名称 | 与上市公司的关系 | 违规担保发生时间 | 发生原因 | 期初余额（2020年1月1日） | 报告期 | 报告期 | 期末余额 | 截至年报披露日余额 | 预计 | 预计解除时间 | |
| （万元） | 新增违规担保金额 | 解除担保金额 | （2020年12月31日） | 解除方式（如适用） | 预计 | （月份） | |||||
| （2020年度） | （2020年度） | （万元） | 解除金额 | ||||||||
| （万元） | （万元） | （万元） | |||||||||
| 广东启德酒店有限公司 | 资产买卖关系 | 2017年3月 | 用于为广东启德酒店有限公司解除其因诉讼纠纷被查封的广州生物岛环岛A | 12,000.00 | 12,000.00 | 债权债务的转让 | 12,000.00 | 2021年4月 | |||
第10页
| 线以北AH0915002地块1号、2号土地使用权提供担保 | ||
| 当年新增违规担保的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 当年无新增违规担保 | |
| 未能按计划解除违规担保的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 已按计划进行了解除 | |