大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2021]007259号 |
广州市香雪制药股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2020年12月31日）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 广州市香雪制药股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-4 |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2021]007259号
广州市香雪制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广州市香雪制药股份有限公司（以下简称香雪制药）2020年度财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2021年4月27日签发了大华审字[2021]006957号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017年修订)和深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第10号——定期报告披露相关事项》的规定，就香雪制药编制的2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是香雪制药管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计香雪制药2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对香雪制
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药实施2020年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解香雪制药2020年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：广州市香雪制药股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 江山 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 潘红卫 | |||
| 二〇二一年四月二十八日 | |||
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2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：广州市香雪制药股有限公司
| 编制单位：广州市香雪制药股有限公司 | 单位：万元 | |||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额（不含利息） | 2020年度占用资金的利息（如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | ||
| 现大股东及其附属企业 | 广州市昆仑投资有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 126,232.19 | 2,222.48 | 63,596.32 | 64,858.35 | 代大股东偿还债务、代付大股东关联方和划回给大股东用于其偿还银行借款 | 非经营性占用 | |||
| 小计 | — | — | — | 126,232.19 | 2,222.48 | 63,596.32 | 64,858.35 | — | ||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||||
| 总计 | — | — | — | 126,232.19 | 2,222.48 | 63,596.32 | 64,858.35 | — | ||||
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2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
| 编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息（如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | ||
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东高迅医用导管有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | 1,000.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东省凉茶博物馆 | 控股子公司 | 其他应收款 | 308.84 | 51.81 | 298.68 | 61.97 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市香雪生物医学工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,394.51 | 10.82 | 9,383.69 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市香雪亚洲饮料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 70.93 | 6,303.36 | 6,107.67 | 266.62 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市香雪新药开发有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,346.14 | 1,310.01 | 650.00 | 5,006.15 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪药业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 132.90 | 2,459.51 | 2,592.41 | 0.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
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| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山西香雪医药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1.60 | 300.00 | 301.60 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪健康产业园有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 21,164.96 | 7,086.08 | 2,843.00 | 25,408.04 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 四川香雪制药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,730.47 | 6,298.85 | 9,334.00 | 5,695.32 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,892.60 | 363.23 | 320.00 | 4,935.83 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 12,621.45 | 1,604.06 | 5,162.74 | 9,062.77 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东九极生物科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 685.56 | 557.90 | 800.37 | 443.09 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东九极日用保健品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 13,747.80 | 39.62 | 13,708.18 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 252.87 | 10.01 | 262.88 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东化州中药厂制药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 634.41 | 14,314.37 | 14,948.78 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山西安泽连翘中药材开发有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 779.28 | 779.28 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州厚朴饮食有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 128.18 | 385.22 | 101.87 | 411.53 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京香雪医药生物科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 694.80 | 39.06 | 733.86 | 经营性借款 | 非经营性往来 |
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| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪精准医疗技术有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 7,265.07 | 4,774.77 | 2,490.30 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 香雪（上海）中药资源发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 144.27 | 111.00 | 33.27 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,036.50 | 78.04 | 2,114.54 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖北天济中药饮片有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 36.00 | 22.00 | 14.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪医药有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,318.63 | 45,716.05 | 39,924.30 | 8,110.38 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州芮培优生优育医疗有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 31.00 | 1.00 | 32.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东恒颐医疗有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 350.00 | 350.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,055.04 | 1.00 | 1,056.04 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪南方精准医学科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 727.13 | 400.00 | 327.13 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州香雪互联网医院有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 100.00 | 100.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,562.80 | 426.00 | 1,988.80 | 经营性借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪南药发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 17,797.20 | 15,995.20 | 1,802.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 |
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| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 13,931.20 | 7,957.18 | 17,794.58 | 4,093.79 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 抚松万良人参市场管理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3.88 | 3.88 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州市惠喆健康医疗有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 20.00 | 20.00 | 经营性借款 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人及其控制的法人 | 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 子公司参股公司 | 应收账款 | 6,896.18 | 9,505.22 | 10,784.08 | 5,617.32 | 货款 | 经营性占用 | |
| 其他关联人及期附属企业 | ||||||||||
| 总计 | — | — | — | 105,675.37 | 132,954.78 | 137,109.46 | 101,520.69 | — |