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艾格拉斯：2020年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2021-04-29

艾格拉斯股份有限公司2020年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816

目 录

一、审计报告

二、审计报告附送

1. 合并资产负债表

2. 合并利润表

3. 合并现金流量表

4. 合并股东权益变动表

5. 资产负债表

6. 利润表

7. 现金流量表

8. 股东权益变动表

9. 财务报表附注

三、审计报告附件

1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件

4. 注册会计师执业证书复印件

第 1 页 共 3 页

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

第 2 页 共 3 页

公司未获得将上述资金从公司账户划出后转至义聚投资的资金路径。另2020年6月8日，艾格拉斯公司以其子公司北京战魂网络科技有限公司（以下简称北京战魂）的定期存单作为质押物，为义聚投资子公司张家港保税区元狩国际贸易有限公司（以下简称元狩国际）提供担保，金额共计20,370万元，2020年12月8日，上述担保款项及利息204,118,433.75元因到期未能偿还，被从北京战魂账户中划走, 形成非经营性资金占用。

我们未能取得7亿资金从公司账户转出后划至义聚投资的资金路径证据，也无法取得充分、适当的审计证据判断义聚投资归还资金占用9.15亿元的事项以及资金占用的可收回性可能对艾格拉斯公司财务状况的影响。

3、中国证监会立案调查

艾格拉斯公司于2020年12月4日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》（稽总调查字201410号），因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对艾格拉斯公司进行立案调查。截至本报告出具日，由于立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对艾格拉斯公司财务报表的影响程度。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

艾格拉斯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估艾格拉斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算艾格拉斯公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督艾格拉斯公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对艾格拉斯公司财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于艾格拉斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

第 3 页 共 3 页

（此页无正文，为《艾格拉斯股份有限公司2020年度合并及母公司财务报表审计报告书》（中兴华审字（2021）第011614号）之签字盖章页）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·北京 中国注册会计师：

2021年4月28日

非流动资产合计174,961,533.53 1,072,953,685.98 1,072,953,685.98 资 产 总 计2,241,462,887.08 3,585,263,519.49 3,585,263,519.49
合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：艾格拉斯股份有限公司
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：艾格拉斯股份有限公司金额单位：人民币元
合并资产负债表
2020年12月31日
项 目注释2020年12月31日2020年1月1日2019年12月31日
流动负债：————
短期借款??六、16- 39,990,000.00 39,990,000.00
交易性金融负债 - -
衍生金融负债- - -
应付票据- - -
应付账款六、1710,237,594.75 30,634,431.16 30,634,431.16
预收款项六、18- 18,500,527.15
合同负债六、1919,564,004.13 17,744,473.74 不适用
应付职工薪酬六、207,142,712.86 8,749,369.23 8,749,369.23
应交税费六、2113,369,325.01 25,815,270.46 25,474,999.77
其他应付款六、222,735,532.97 25,039,323.51 25,039,323.51
一年内到期的非流动负债- - -
其他流动负债六、23712,095.08 756,053.41 -
流动负债合计53,761,264.80 148,728,921.51 148,388,650.82
非流动负债：——————
长期借款- - -
应付债券- - -
其中：优先股- - -
永续债- - -
长期应付款- - -
长期应付职工薪酬- - -
预计负债六、24- 1,308,402.00 1,308,402.00
递延收益六、25- 369,819.42 6,381,268.26
递延所得税负债六、14- 799,362.50 799,362.50
其他非流动负债六、2621,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
非流动负债合计21,000,000.00 23,477,583.92 29,489,032.76
负债合计74,761,264.80 172,206,505.43 177,877,683.58
股东权益：——————
股本六、271,844,896,231.00 1,844,896,231.00 1,844,896,231.00
其他权益工具- - -
其中：优先股- - -
永续债- - -
资本公积六、283,091,019,828.96 3,091,019,828.96 3,091,019,828.96
减：库存股六、2930,011,327.40 30,011,327.40 30,011,327.40
其他综合收益六、30-427,600,202.58-456,834,326.25-456,834,326.25
专项储备- - -
盈余公积六、3124,402,707.78 24,402,707.78 24,402,707.78
未分配利润六、32-2,371,491,565.57-1,098,744,798.85-1,104,415,977.00
归属于母公司股东权益合计2,131,215,672.19 3,374,728,315.24 3,369,057,137.09
少数股东权益35,485,950.09 38,328,698.82 38,328,698.82
股东权益合计2,166,701,622.28 3,413,057,014.06 3,407,385,835.91
负债和股东权益总计2,241,462,887.08 3,585,263,519.49 3,585,263,519.49
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
七、综合收益总额-1,220,935,391.78-3,008,918,520.89 （一） 归属于母公司股东的综合收益总额-1,218,092,643.05-3,008,047,219.71 （二）归属于少数股东的综合收益总额-2,842,748.73-871,301.18八、每股收益：———— （一）基本每股收益-0.68-1.38 （二）稀释每股收益-0.68-1.38 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
编制单位：艾格拉斯股份有限公司金额单位：人民币元项 目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：———— 销售商品、提供劳务收到的现金1,080,322,988.29 674,928,546.70 收到的税费返还7,175,230.80 1,680,552.71 收到其他与经营活动有关的现金六、49103,898,324.54 225,809,605.14 经营活动现金流入小计1,191,396,543.63 902,418,704.55 购买商品、接受劳务支付的现金912,920,701.93 432,203,795.70 支付给职工以及为职工支付的现金68,471,756.33 79,692,105.85 支付的各项税费47,934,620.14 61,022,839.42 支付其他与经营活动有关的现金六、49457,051,904.48 309,612,023.41 经营活动现金流出小计1,486,378,982.88 882,530,764.38 经营活动产生的现金流量净额-294,982,439.2519,887,940.17 二、投资活动产生的现金流量：———— 收回投资收到的现金260,267,120.96 451,600,001.00 取得投资收益收到的现金25,856,137.44 277,609.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额14,977.18 3,880.00 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额六、4944,346.948,331,495.17 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计286,182,582.52 460,212,985.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金6,543,279.19 1,923,798.33 投资支付的现金127,910,000.00 1,268,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 15,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金六、4911,605,335.79 - 投资活动现金流出小计146,058,614.98 1,284,923,798.33 投资活动产生的现金流量净额140,123,967.54-824,710,812.37三、筹资活动产生的现金流量：———— 吸收投资收到的现金150,000.00 39,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - 取得借款收到的现金- 59,990,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计150,000.00 99,190,000.00 偿还债务支付的现金39,990,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金446,716.27 3,145,547.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - 支付其他与筹资活动有关的现金六、49- 21,308,352.09 筹资活动现金流出小计40,436,716.27 64,453,899.95 筹资活动产生的现金流量净额-40,286,716.2734,736,100.05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,616,167.12-597.69五、现金及现金等价物净增加额-196,761,355.10-770,087,369.84 加：期初现金及现金等价物余额718,605,359.36 1,488,692,729.20 六、期末现金及现金等价物余额521,844,004.26 718,605,359.36 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2020年度
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
编制单位：艾格拉斯股份有限公司2020年度优先股永续 债其他一、上年年末余额1,844,896,231.00 - - - 3,091,019,828.96 30,011,327.40 -456,834,326.25 - 24,402,707.78 -1,104,415,977.00 3,369,057,137.09 38,328,698.82 3,407,385,835.91 加：会计政策变更5,671,178.15 5,671,178.15 5,671,178.15 前期差错更正- - 其他- - 二、本年年初余额1,844,896,231.00 - - - 3,091,019,828.96 30,011,327.40 -456,834,326.25 - 24,402,707.78 -1,098,744,798.85 3,374,728,315.24 38,328,698.82 3,413,057,014.06 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 29,234,123.67 - - -1,272,746,766.72 -1,243,512,643.05 -2,842,748.73 -1,246,355,391.78 （一）综合收益总额3,814,123.67 -1,247,326,766.72 -1,243,512,643.05 -2,842,748.73 -1,246,355,391.78 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股- - 2.其他权益工具持有者投入资本- - 3.股份支付计入股东权益的金额- - 4.其他- - （三）利润分配- - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- - 2.提取一般风险准备- - 3.对股东的分配- - 4.其他- - （四）股东权益内部结转- - - - - - 25,420,000.00 - - -25,420,000.00 - - - 1.资本公积转增股本- - 2.盈余公积转增资本股本- - 3.盈余公积弥补亏损- - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - 5.其他综合收益结转留存收益25,420,000.00 -25,420,000.00 - - 6.其他- - （五）专项储备提取和使用- - - - - - - - - - - - - 1.提取专项储备- - 2.使用专项储备- - （六）其他- 四、本年年末余额1,844,896,231.00 - - - 3,091,019,828.96 30,011,327.40 -427,600,202.58 - 24,402,707.78 -2,371,491,565.57 2,131,215,672.19 35,485,950.09 2,166,701,622.28 法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并股东权益变动表
金额单位：人民币元
项 目本年金额
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
编制单位：艾格拉斯股份有限公司一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增资本股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （六）其他四、本年年末余额法定代表人：
合并股东权益变动表
项 目
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
2020年度优先股永续 债其他1,844,896,231.00 - - - 3,091,019,828.96 8,917,199.20 -3,905,699.53 - 24,402,707.78 1,501,715,535.16 6,449,211,404.17 6,449,211,404.17 -8,512,920.17 -8,512,920.17 -8,512,920.17 - - - - 1,844,896,231.00 - - - 3,091,019,828.96 8,917,199.20 -3,905,699.53 - 24,402,707.78 1,493,202,614.99 6,440,698,484.00 - 6,440,698,484.00 - - - - - 21,094,128.20 -452,928,626.72 - - -2,597,618,591.99 -3,071,641,346.91 38,328,698.82 -3,033,312,648.09 -495,428,625.72 -2,555,118,592.99 -3,050,547,218.71 -871,301.18 -3,051,418,519.89 - - - - - 21,094,128.20 - - - - -21,094,128.20 39,200,000.00 18,105,871.80 21,094,128.20 -21,094,128.20 39,200,000.00 18,105,871.80 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42,499,999.00 - - -42,499,999.00 - - - - - - - - - - - 42,499,999.00 -42,499,999.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,844,896,231.00 - - - 3,091,019,828.96 30,011,327.40 -456,834,326.25 - 24,402,707.78 -1,104,415,977.00 3,369,057,137.09 38,328,698.82 3,407,385,835.91 主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
流动资产合计2,801,530,138.81 2,908,954,348.30 2,908,954,348.30 非流动资产：——————债权投资- - 其他债权投资- - 长期应收款- - - 长期股权投资十六、2458,755,683.04 659,292,683.04 659,292,683.04 其他权益工具投资4,300.00 - - 其他非流动金融资产- - - 投资性房地产- - - 固定资产- - - 在建工程- - - 生产性生物资产- - - 油气资产- - - 无形资产- - - 开发支出- - - 商誉- - - 长期待摊费用25,000.00 175,000.00 175,000.00 递延所得税资产- - - 其他非流动资产- - - 非流动资产合计458,784,983.04 659,467,683.04 659,467,683.04 资 产 总 计3,260,315,121.85 3,568,422,031.34 3,568,422,031.34
资产负债表
2020年12月31日
编制单位：艾格拉斯股份有限公司
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者1,844,896,231.00 1,844,896,231.00 1,844,896,231.00 其他权益工具- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 资本公积3,111,468,055.43 3,111,468,055.43 3,111,468,055.43 减：库存股30,011,327.40 30,011,327.40 30,011,327.40 其他综合收益- - - 专项储备- - - 盈余公积24,402,707.78 24,402,707.78 24,402,707.78 未分配利润-1,743,476,234.63-1,466,050,026.39-1,466,050,026.39
资产负债表
2020年12月31日
股东权益合计3,207,279,432.18 3,484,705,640.42 3,484,705,640.42
负债和所有者权益总计3,260,315,121.85 3,568,422,031.34 3,568,422,031.34
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
编制单位：艾格拉斯股份有限公司2020年度金额单位：人民币元项 目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：———— 销售商品、提供劳务收到的现金- - 收到的税费返还- - 收到其他与经营活动有关的现金63,030,761.50 9,217,669.67 经营活动现金流入小计63,030,761.50 9,217,669.67 购买商品、接受劳务支付的现金- - 支付给职工以及为职工支付的现金1,331,214.59 1,185,867.21 支付的各项税费91,936.80 1,343,133.37 支付其他与经营活动有关的现金1,960,422,099.49 60,629,445.09 经营活动现金流出小计1,961,845,250.88 63,158,445.67 经营活动产生的现金流量净额-1,898,814,489.38-53,940,776.00二、投资活动产生的现金流量：———— 收回投资收到的现金10,000,000.00 230,000,000.00 取得投资收益收到的现金1,775,000,000.00 120,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额- - 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额150,030,530.00 - 收到其他与投资活动有关的现金- 912,200,000.00 投资活动现金流入小计1,935,030,530.00 1,262,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金- - 投资支付的现金- 231,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 15,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金- 1,281,495,054.57 投资活动现金流出小计- 1,527,495,054.57 投资活动产生的现金流量净额1,935,030,530.00 -265,295,054.57三、筹资活动产生的现金流量：———— 吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金- 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计- 50,000,000.00 偿还债务支付的现金30,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金222,937.50 5,675,666.81 支付其他与筹资活动有关的现金- 21,308,352.09 筹资活动现金流出小计30,222,937.50 66,984,018.90 筹资活动产生的现金流量净额-30,222,937.50-16,984,018.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额5,993,103.12 -336,219,849.47 加：期初现金及现金等价物余额2,336,479.56 338,556,329.03 六、期末现金及现金等价物余额8,329,582.68 2,336,479.56 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
编制单位：艾格拉斯股份有限公司金额单位：人民币元
股东权益变动表
2020年度
项 目本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,844,896,231.00 3,111,468,055.43 30,011,327.40 24,402,707.78 -1,466,050,026.39 3,484,705,640.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,844,896,231.00 3,111,468,055.43 30,011,327.40 24,402,707.78 -1,466,050,026.39 3,484,705,640.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -277,426,208.24 -277,426,208.24
（一）综合收益总额 -277,426,208.24 -277,426,208.24
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,844,896,231.00 3,111,468,055.43 30,011,327.40 24,402,707.78 -1,743,476,234.63 3,207,279,432.18
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：艾格拉斯股份有限公司
股东权益变动表
2020年度
项 目
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
股东权益变动表
2020年度
上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

艾格拉斯股份有限公司2020年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、 公司注册地、组织形式和总部地址

艾格拉斯股份有限公司（于2017年8月3日由原“浙江巨龙管业股份有限公司”更名而来，以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江巨龙控股集团有限公司（以下简称“巨龙控股”）、维美创业投资有限公司、浙江维科创业投资有限公司及吕仁高等16名自然人发起设立的股份有限公司，于2009 年 8月 25 日在金华市工商行政管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为 91330000704541761G的营业执照，公司股票于 2011年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易。2020 年 12 月 22 日，公司召开的 2020 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于改选公司第四届董事会董事的议案》，第四届董事会成员中有5名董事由日照义聚股权投资中心（有限合伙）（以下简称“义聚投资”）推荐，义聚投资持有公司股份 213,163,335 股，占公司总股本的 11.55%，为公司第一大股东，成为公司控股股东。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2020年12月31日，公司累计发行股本总数1,844,896,231股（每股面值1元），注册资本为1,844,896,231元，其中，有限售条件的流通股份：A 股413,530,185股；无限售条件的流通股份：A 股1,431,366,046股。公司地址：浙江省金华市，总部位于浙江省金华市。

2、 公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于互联网和相关服务行业。其中，艾格拉斯科技（北京）有限公司（以下简称“艾格拉斯科技”）及其子公司主要经营活动为开发、运营和发行移动终端设备上运行的游戏；杭州搜影科技有限公司（以下简称“杭州搜影”）及其子公司主要经营活动为运营移动互联网视频内容分发，为移动互联网视频内容提供商向用户提供网络视频点播分发服务；北京拇指玩科技有限公司（以下简称“北京拇指玩”）及其子公司主要经营活动为从事移动互联网游戏推广业务；其他子公司亦主要从事与移动文化娱乐内容相关的产品和服务。主要产品或服务：移动终端游戏的开发与发行、移动互联网视频内容分发和相关服务。

3、 财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2021年

月

日决议批准报出。

、合并报表范围

本公司2020年度纳入合并范围的子公司共47户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本年与上年相比，因新设成立艾辉科技（日照）有限公司等合并范围增加13户，因转让成都艾格拉斯孵化器管理有限公司、杭州搜听科技有限公司及子公司股权合并范围减少16户。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

2019年及2020年公司新游戏推出进度未达预期，公司的营业收入主要来自于历史自研开发的老游戏产品和代理发行的游戏产品，导致游戏产品营业收入减少。同时，目前手机游戏市场格局由原来的联运、自主发行模式向买量模式转型，用户获取成本明显增加，手机游戏业务的收入和利润明显下滑。

视频内容推广业务因原合作版权内容提供商对于优质视频内容的授权管控越来越严格，导致视频推广平台上可用于分发的优质影视内容较为匮乏，同时随着抖音、快手等短视频产品及直播电商、社交电商等新兴业务崛起，流量争夺导致获客成本较高。杭州搜影视频推广平台处于停运状态。

公司2019年、2020年连续两年亏损，截止2020年12月31日，公司归属于母公司股东累计亏损人民币237,149.16万元。公司负债规模较小（2020年12月31日负债合计7,476.13万元），同时公司将通过严格落实公司各项内控制度，保证公司经营稳定，同时积极推进业务发展、加强企业文化和人才队伍建设改善公司经营状况，保证公司持续稳定发展。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事互联网和相关服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注四、“10、金融资产减值”、 “16、固定资产”、 “26、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 “32、重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

公司从事移动终端游戏的开发与发行、移动互联网视频内容分发和相关服务，经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、韩元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括

在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排

相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

10、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发

生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提减值
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
项 目确定组合的依据
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合合并范围内关联方往来

其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目确定组合的依据
账龄组合本组合为日常经常活动中应收取的投标保证金、各类押金、备用金等
关联方组合合并范围内关联方往来

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持

有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30-3553.17-2.71
专用设备年限平均法10-1259.50-7.92
通用设备年限平均法3-5531.67-19
运输设备年限平均法4-8523.75-11.88

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体摊销年限如下;

项 目使用寿命摊销方法
办公软件3-5直线法分期平均
版权金3直线法分期平均
软件著作权3直线法分期平均

20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、摊销期在一年以上的不能归属于固定资产的资产等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务

的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

以下收入会计政策适用于2020年度及以后：

（1）收入确认原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合

同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

①游戏发行收入确认

A.公司自营推广的网络游戏：游戏玩家注册完成后，通过充值获得虚拟货币或直接充值到游戏内，本公司将游戏玩家已充值并消费的金额确认为营业收入。

授权联合运营模式下，第三方渠道商将其在游戏运营中取得的充值收入扣除相关费用后，按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司再按其中玩家购买道具的金额确认营业收入。

独家授权运营模式下，对第三方渠道商游戏运营中取得的充值收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后，公司确认为营业收入

B. 游戏软件授权运营收入，根据合同约定，公司将相关游戏的运营或代理权利以及所需技术交付买方后确认营业收入。

C.游戏开发收入：本公司完成合同协议约定的开发任务，并经客户验收合格后确认技术开发收入。

②游戏推广收入确认

公司通过“拇指玩”平台提供移动互联网游戏推广业务。具体分为SDK模式、CPS模式、单机游戏以及联合推广模式四种类型。

A.SDK模式

公司按照游戏充值款扣除充值渠道费用以及应付给游戏开发商或代理商分成款后的净额确认收入。

B.CPS模式、单机游戏、联合推广模式

本公司按照与游戏开发商、电信运营商或代理商实际结算的分成款扣除应付给游戏开发商或代理商分成款后的净额确认收入。

③广告收入确认

A.公司在“拇指玩”平台、“拇指影吧”平台上嵌入自行研发的智能移动广告分发系统 ，向客户提供广告展示及移动产品推广服务。公司与客户根据CPM（按展示量收费）、CPC（按点击量付费）、CPA （按激活付费）、CPS（按实际收入分成）或CPD（按天付费）等不同方法进行结算。公司日常按与客户实际结算金额开票确认收入，期末按合同约定计费方式根据实际充值收入及结算方式乘以约定单价计算并确认收入。

B. 本公司按照与广告主或其代理商确认的广告发布款金额，扣除应付给广告媒体或其代理商的分成款的净额确认收入。

④视频内容资源分发业务收入确认

用户下载“拇指影吧”APP软件，支付会员费成为VIP会员后可以点播观看APP内VIP专享的优质影视内容资源，公司根据与SP通道商约定的分成比例对实际充值金额扣除运营商分成金额后的实际收益计算确认收入。

以下收入会计政策适用于2019年度：

（1）收入确认原则

①商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：a.收入的金额能够可靠地计量；b.相关的经济利益很可能流入企业；c.交易的完工程度能够可靠地确定；d.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

③使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

④利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）收入确认的具体方法

①游戏发行收入确认

A.公司自营推广的网络游戏：游戏玩家注册完成后，通过充值获得虚拟货币或直接充值到游戏内，本公司将游戏玩家已充值并消费的金额确认为营业收入。授权联合运营模式下，第三方渠道商将其在游戏运营中取得的充值收入扣除相关费用后，按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司再按其中玩家消耗道具的金额确认营业收入，玩家未消耗道具的金额确认递延收益。独家授权运营模式下，对第三方渠道商游戏运营中取得的充值收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后，公司确认为营业收入

B. 游戏软件授权运营收入，根据合同约定，公司将相关游戏的运营或代理权利以及所需技术交付买方后确认营业收入。

C.游戏开发收入：本公司完成合同协议约定的开发任务，并经客户验收合格后确认技术开发收入。

②游戏推广收入确认

公司通过“拇指玩”平台提供移动互联网游戏推广业务。具体分为SDK模式、CPS模式、单机游戏以及联合推广模式四种类型。

A.SDK模式

公司按照游戏充值款扣除充值渠道费用以及应付给游戏开发商或代理商分成款后的净额确认收入。

B.CPS模式、单机游戏、联合推广模式

本公司按照与游戏开发商、电信运营商或代理商实际结算的分成款扣除应付给游戏开发商或代理商分成款后的净额确认收入。

③视频内容资源分发业务收入确认

用户下载“拇指影吧”APP软件，支付会员费成为VIP会员后可以点播观看APP内VIP专享的优质影视内容资源，公司根据与SP通道商约定的分成比例对实际充值金额扣除运营商分成金额后的实际收益计算确认收入。

④广告收入确认

A.公司在“拇指玩”平台、“拇指影吧”平台上嵌入自行研发的智能移动广告分发系统 ，向客户提供广告展示及移动产品推广服务。公司与客户根据CPM（按展示量收费）、CPC（按点击量付费）、CPA （按激活付费）、CPS（按实际收入分成）或CPD（按天付费）等不同方法进行结算。公司日常按与客户实际结算金额开票确认收入，期末按合同约定计费方式根据实际充值收入及分成比例或推广天数乘以约定单价计算并确认收入。

B. 本公司按照与广告主或其代理商确认的广告发布款金额，扣除应付给广告媒体或其代理商的分成款的净额确认收入。

27、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①执行新收入准则导致的会计政策变更

财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：

——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”和“其他流动负债”项目列报。

——本公司将玩家购买但尚未消耗的游戏道具结余的对价从“递延收益”项目变更为“营业收入”和“应交税费”项目列报。

A.对2020年1月1日财务报表的影响

报表项目2019年12月31日（变更前）金额2020年1月1日（变更后）金额
合并报表公司报表合并报表公司报表
预收账款18,500,527.15
合同负债17,744,473.74
其他流动负债756,053.41
递延收益6,381,268.26369,819.42
未分配利润-1,104,415,977.00-1,098,744,798.85
应交税费25,474,999.7725,815,270.46
报表项目2020年12月31日新收入准则下金额2020年12月31日旧收入准则下金额
合并报表公司报表合并报表公司报表
预收账款20,276,099.21
合同负债19,564,004.13
其他流动负债712,095.08

报表项目

报表项目2020年12月31日新收入准则下金额2020年12月31日旧收入准则下金额
递延收益6,269,336.48
未分配利润-2,371,491,565.57-2,371,734,855.80
应交税费13,127,905.4313,113,308.02
报表项目2020年度新收入准则下金额2020度旧收入准则下金额
合并报表公司报表合并报表公司报表
营业收入181,897,280.41181,653,990.18

金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税 种具体税率情况
增值税应税服务按计税收入6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税的7%计缴
企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、16.5%、15%、12.5%、0%计缴，详见下表
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴
纳税主体名称所得税税率（%）
本公司25.00

纳税主体名称

纳税主体名称所得税税率（%）
艾格拉斯科技15.00
北京拇指玩15.00
杭州搜影15.00
成都萤火虫信息技术有限公司15.00
北京艾瑞福信息技术有限公司12.50
拉萨艾娱信息科技有限公司15.00
拉萨掌易信息科技有限公司15.00
拉萨粒粒信息科技有限公司15.00
拉萨羿万信息科技有限公司15.00
拉萨艾格拉斯信息技术有限公司15.00
成都战魂信息技术有限公司15.00
新疆艾格拉斯信息技术有限公司0.00
喀什优通信息技术有限公司0.00
霍尔果斯泰享网络科技有限公司0.00
喀什指尖乾坤网络科技有限公司0.00
霍尔果斯拇指玩网络科技有限公司0.00
喀什乐线信息技术有限公司0.00
喀什艾格拉斯创业投资有限公司0.00
霍尔果斯指尖乾坤信息技术有限公司0.00
霍尔果斯萤火虫信息技术有限公司0.00
霍尔果斯巨游网络科技有限公司0.00
成都云奇信息技术有限公司0.00
HongKong EGLS Ltd.16.50
Hong Kong Sea Dragon Co.,Ltd16.50
Korea EGLS Ltd.【注】
除上述外的其他纳税主体25.00、20.00

产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税（2016）

号)、财政部与国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕

号)的相关规定，北京艾瑞福信息技术有限公司、成都云奇信息技术有限公司享受软件企业企业所得税优惠政策。北京艾瑞福信息技术有限公司2020年度减半缴纳企业所得税，成都云奇信息技术有限公司免征企业所得税。

（

）根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，拉萨艾娱信息科技有限公司、拉萨掌易信息科技有限公司、拉萨粒粒信息科技有限公司、拉萨羿万信息科技有限公司、拉萨艾格拉斯信息技术有限公司、成都战魂信息技术有限公司2020年暂按15%缴纳企业所得税。

（

）根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕

号）规定，“2010年

月

日至2020年

月

日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”。新疆艾格拉斯信息技术有限公司、喀什优通信息技术有限公司、霍尔果斯泰享网络科技有限公司、喀什指尖乾坤网络科技有限公司、霍尔果斯拇指玩网络科技有限公司、喀什乐线信息技术有限公司、霍尔果斯指尖乾坤信息技术有限公司、霍尔果斯萤火虫信息技术有限公司、霍尔果斯巨游网络科技有限公司、喀什艾格拉斯创业投资有限公司2020年度免缴企业所得税。

（5）根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号），公司所属子公司符合条件的，享受小微企业所得税优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“期末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本期”指2020年度，“上期”指2019年度。

1、货币资金

项 目期末余额上年年末余额
库存现金4,587.7167,843.71
银行存款522,494,371.07719,080,410.07
其他货币资金--
合 计522,498,958.78719,148,253.78
其中：存放在境外的款项总额5,231,117.3158,582,391.76

账 龄

账 龄期末余额上年年末余额
1年以内143,142,019.03368,877,647.02
1至2年240,036,642.84213,529,235.83
2至3年155,546,662.7425,231,785.82
3至4年16,470,560.3816,942,222.97
4至5年11,112,507.008,847.31
5年以上51,542.9542,695.64
小 计566,359,934.94624,632,434.59
减：坏账准备215,516,433.3288,253,292.25
合 计350,843,501.62536,379,142.34
类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款42,202,729.157.4539,726,561.6994.132,476,167.46
其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款42,202,729.157.4539,726,561.6994.132,476,167.46
按组合计提坏账准备的应收账款524,157,205.7992.55175,789,871.6333.54348,367,334.16
其中：账龄组合524,157,205.7992.55175,789,871.6333.54348,367,334.16
合 计566,359,934.94——215,516,433.32——350,843,501.62
类 别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款14,108,093.732.2614,108,093.73100.00-
其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款14,108,093.732.2614,108,093.73100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款610,524,340.8697.7474,145,198.5212.14536,379,142.34
其中：账龄组合610,524,340.8697.7474,145,198.5212.14536,379,142.34
合 计624,632,434.59——88,253,292.25——536,379,142.34
应收账款（按单位）期末余额

账面余额

账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位115,336,877.4615,336,877.46100.00预期无法收回
单位25,611,571.005,611,571.00100.00预期无法收回
单位34,919,029.244,919,029.24100.00预期无法收回
单位44,484,054.764,484,054.76100.00预期无法收回
单位52,483,833.002,483,833.00100.00预期无法收回
单位61,736,657.061,736,657.06100.00预期无法收回
单位71,596,420.001,596,420.00100.00预期无法收回
单位81,557,800.00778,900.0050.00预期难以收回
单位91,449,579.00724,789.5050.00预期难以收回
小额项目合计3,026,907.632,054,429.6767.87预期难以收回
合 计42,202,729.1539,726,561.69————
项 目期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内143,281,503.5310,795,222.537.53
1-2年232,596,110.2374,597,387.2732.07
2-3年128,150,762.5970,292,168.6454.85
3-4年9,890,578.409,868,881.9699.78
4-5年10,238,251.0410,236,211.2399.98
合 计524,157,205.79175,789,871.63——
项 目上年年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内364,956,934.2919,312,359.815.29
1-2年209,842,300.9827,517,836.0913.11
2-3年19,671,947.0311,292,554.5757.40
3-4年16,053,158.5616,022,448.0599.81
合 计610,524,340.8674,145,198.52——
类 别年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
单项计提的坏账准备14,108,093.7329,630,283.234,011,815.2739,726,561.69

类 别

类 别年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按账龄组合计提的坏账准备74,145,198.52105,290,408.593,589,792.9855,942.50175,789,871.63
合 计88,253,292.25134,920,691.824,011,815.273,589,792.9855,942.50215,516,433.32
单位名称收回或转回金额收回方式
四川信托有限公司4,011,815.27收款
合 计4,011,815.27——
项 目核销金额
实际核销的应收账款3,589,792.98
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销 程序是否因关联 交易产生
厦门希琳动漫科技有限公司视频内容推广欠款3,589,792.98无法收回双方协议否
合 计——3,589,792.98——————
账 龄期末余额上年年末余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内8,246,226.7260.7522,448,310.2084.01
1至2年3,031,781.2122.344,050,583.7815.16
2至3年2,094,096.6715.43220,840.660.82
3年以上200,840.661.482,123.360.01
合 计13,572,945.26——26,721,858.00——

束，预付游戏分成款作为预付款项列报。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为8,771,608.86元，占预付款项期末余额合计数的比例为64.63 %。

4、其他应收款

项 目期末余额上年年末余额
应收利息3,875,208.33
应收股利10,000,000.00
其他应收款1,170,743,547.291,001,020,466.70
合 计1,170,743,547.291,014,895,675.03
项 目期末余额上年年末余额
银行定期存款3,875,208.33
小 计3,875,208.33
减：坏账准备
合 计3,875,208.33
项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
新疆艾瓜瓜商业保理有限公司10,000,000.00
小 计10,000,000.00
减：坏账准备
合 计10,000,000.00
账 龄期末余额上年年末余额
1年以内976,998,012.20784,767,138.55
1至2年71,431,475.6714,695,009.54
2至3年14,624,899.30255,301,800.18
3至4年255,223,723.181,613,576.90
4至5年401,000.00962,500.00
5年以上1,079,744.35117,928.62

账 龄

账 龄期末余额上年年末余额
小 计1,319,758,854.701,057,457,953.79
减：坏账准备149,015,307.4156,437,487.09
合 计1,170,743,547.291,001,020,466.70
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方资金占用款及利息927,801,766.75700,000,000.00
出售管业资产对价款【注1】253,324,750.63253,324,750.63
应收股权转让款28,580,504.5615,190,000.00
押金保证金4,148,153.887,485,473.25
往来款105,581,233.8381,308,120.43
应收暂付款113,059.2094,164.03
个人备用金209,385.8555,445.45
小 计1,319,758,854.701,057,457,953.79
减：坏账准备149,015,307.4156,437,487.09
合 计1,170,743,547.291,001,020,466.70
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额43,066,873.63-13,370,613.4656,437,487.09
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期：----
——转入第二阶段----
——转入第三阶段-253,324,750.63-253,324,750.63-
——转回第二阶段----
——转回第一阶段----
本期计提5,309,425.95-126,662,375.32131,971,801.27
本期转回38,747,485.10--38,747,485.10
本期转销----
本期核销----

坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
其他变动646,495.85--646,495.85
期末余额8,982,318.63-140,032,988.78149,015,307.41
类 别年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提的坏账准备13,370,613.46126,662,375.32--140,032,988.78
按账龄组合计提的坏账准备43,066,873.635,309,425.9538,747,485.10646,495.858,982,318.63
合 计56,437,487.09131,971,801.2738,747,485.10646,495.85149,015,307.41
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
日照义聚股权投资中心（有限合伙）占用资金及利息927,801,766.751年以内70.30-
浙江巨龙控股集团有限公司出售管业资产对价款253,324,750.633-4年19.19126,662,375.32
新疆艾淼淼融资租赁有限公司往来款52,441,844.391-3年3.974,586,276.66
杭州佳求电子科技有限公司往来款25,000,000.001年以内1.891,250,000.00
北京夏佳坊科技有限公司股权转让款15,190,000.001-2年1.151,063,300.00
合 计——1,273,758,361.77——96.51133,561,951.98
项 目期末余额上年年末余额
一年内到期的其他非流动资产75,771.28
合 计75,771.28

项 目

项 目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税8,765,553.289,887,990.24
预交所得税1,076.0476,914.12
三个月以上到期的银行定期存款200,000,000.00
合 计8,766,629.32209,964,904.36
被投资单位年初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
南京穆西卡网络科技有限公司9,000.00-31.88
上海万概网络科技有限公司（注1）2,950.00-2,950.00
杭州彩豹文化传媒有限公司50.00
杭州搜听科技有限公司（注2）15.00
合 计12,015.00-2,981.88
被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
南京穆西卡网络科技有限公司8,968.12
上海万概网络科技有限公司-
杭州彩豹文化传媒有限公司50.00
杭州搜听科技有限公司15.00
合 计9,033.12

约定，拉萨艾娱公司出资8,000.00万元，南京创熠紫彤基金出资1,000.00万元对南京穆西卡增资，合计持股比例35.53%。截止2020年12月31日，拉萨艾娱公司和南京创熠紫彤基金已按合同约定全额付款，因作为投资方的南京创熠紫彤基金注册地址异常被列入经营异常名录，导致南京穆西卡尚未办理工商变更登记。

注1：公司原对上海万概网络科技有限公司（以下简称上海万概）投资比例为19.05%，在其他权益工具核算，按公允价值计量，2020年公司子公司增加对上海万概投资能够对其施加重大影响，调整到长期股权投资核算。

注2：公司子公司杭州搜影转让杭州搜听科技有限公司部分股权失去控制仍有重大影响，本期不再合并，按股权转让时公允价值计量。

8、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项 目期末余额年初余额
天津华泽智永股权投资合伙企业(有限合伙)3,000,000.003,000,000.00
上海乐源网络科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00
Breakout Bit Lnc3,500,000.00
上海万概网络科技有限公司7,500,000.00
WAHO Entertainment Co.,Ltd400,000.001,000,000.00
霍尔果斯经济开发区国有资产投资经营有限责任公司5,570,765.975,568,281.83
北京航天嘉诚精密科技发展有限公司8,238,600.005,000,000.00
海南大云科技有限公司2,600,000.002,600,000.00
北京兄弟创想科技有限公司-580,000.00
北京寰立铭宇信息技术有限公司1,400,000.001,400,000.00
成都艾格拉斯孵化器有限公司4,300.00
合 计71,213,665.9780,148,281.83
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
天津华泽智永股权投资合伙企业(有限合伙)352,460,100.00基于战略目的业务合作持有
上海乐源网络科技有限公司基于战略目的业务合作持有
Breakout Bit Lnc45,983,440.00基于战略目的业务合作持有

项目

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
上海万概网络科技有限公司22,500,000.00-22,500,000.00基于战略目的业务合作持有增资能够施加重大影响
WAHO Entertainment Co.,Ltd9,894,800.00基于战略目的业务合作持有
霍尔果斯经济开发区国有资产投资经营有限责任公司70,765.97-基于战略目的业务合作持有
北京航天嘉诚精密科技发展有限公司3,238,600.00-基于战略目的业务合作持有
海南大云科技有限公司2,400,000.00基于战略目的业务合作持有
成都八九七文化传播有限公司4,000,000.00基于战略目的业务合作持有
北京兄弟创想科技有限公司2,920,000.00-2,920,000.00基于战略目的业务合作持有股权转让
天津天宇文化传媒有限公司3,000,000.00基于战略目的业务合作持有
上海易界云咨询管理合伙企业（有限合伙）2,000,000.00基于战略目的业务合作持有
北京寰立铭宇信息技术有限公司-基于战略目的业务合作持有
成都义美游信息技术有限公司1,000,000.00基于战略目的业务合作持有
成都艾格拉斯孵化器有限公司
合 计3,309,365.97446,158,340.00-25,420,000.00
项 目期末余额上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产37,978,500.00
其中：债务工具投资
混合工具投资37,978,500.00
合 计37,978,500.00
项 目期末余额上年年末余额
固定资产2,535,259.113,272,055.20
固定资产清理
合 计2,535,259.113,272,055.20
项 目房屋建筑物通用设备运输设备合 计
一、账面原值

项 目

项 目房屋建筑物通用设备运输设备合 计
1、年初余额1,071,140.087,607,001.642,022,868.1910,701,009.91
2、本期增加金额9,116.92185,953.70200,000.00395,070.62
（1）购置9,116.92185,953.70200,000.00395,070.62
3、本期减少金额-544,246.88400,429.92944,676.80
（1）处置或报废-416,359.70400,429.92816,789.62
（2）处置子公司减少-127,887.18-127,887.18
4、期末余额1,080,257.007,248,708.461,822,438.2710,151,403.73
二、累计折旧----
1、年初余额50,879.156,169,231.541,208,844.027,428,954.71
2、本期增加金额51,637.14600,777.52368,911.031,021,325.69
（1）计提51,637.14600,777.52368,911.031,021,325.69
3、本期减少金额-451,238.97382,896.81834,135.78
（1）处置或报废-347,000.99382,896.81729,897.80
（2）处置子公司减少-104,237.98-104,237.98
4、期末余额102,516.296,318,770.091,194,858.247,616,144.62
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值977,740.71929,938.37627,580.032,535,259.11
2、年初账面价值1,020,260.931,437,770.10814,024.173,272,055.20
项目办公软件版权金软件著作权合计
一、账面原值
1、年初余额1,174,334.4915,877,746.9341,188,500.0058,240,581.42

项目

项目办公软件版权金软件著作权合计
2、本期增加金额10,666,971.3910,666,971.39
（1）购置10,666,971.3910,666,971.39
3、本期减少金额3,632.483,632.48
（1）处置
（2）处置子公司减少3,632.483,632.48
4、期末余额1,170,702.0126,544,718.3241,188,500.0068,903,920.33
二、累计摊销
1、年初余额1,174,334.4912,660,349.0138,223,750.0152,058,433.51
2、本期增加金额-4,420,241.852,964,749.997,384,991.84
（1）计提-4,420,241.852,964,749.997,384,991.84
3、本期减少金额3,632.483,632.48
（1）处置
（2）处置子公司减少3,632.483,632.48
4、期末余额1,170,702.0117,080,590.8641,188,500.0059,439,792.87
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值-9,464,127.46-9,464,127.46
2、年初账面价值-3,217,397.922,964,749.996,182,147.91
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
艾格拉斯科技2,267,469,769.662,267,469,769.66
成都萤火虫217,576,303.61217,576,303.61

被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
杭州搜影1,062,835,874.221,062,835,874.22
北京拇指玩269,491,844.25269,491,844.25
北京战魂网络科技有限公司50,000.0050,000.00
北京欣源伟业科技有限公司400,000.00400,000.00
合 计3,817,823,791.743,817,823,791.74
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
艾格拉斯科技1,855,170,000.00412,299,769.662,267,469,769.66
成都萤火虫16,390,000.00201,186,303.61217,576,303.61
杭州搜影958,315,326.22104,520,548.001,062,835,874.22
北京拇指玩248,810,854.6220,680,989.63269,491,844.25
合 计3,078,686,180.84738,687,610.903,817,373,791.74
项 目艾格拉斯科技杭州搜影北京拇指玩成都萤火虫
商誉账面余额①2,267,469,769.661,062,835,874.22269,491,844.25217,576,303.61
商誉减值准备余额②1,855,170,000.00958,315,326.22248,810,854.6216,390,000.00
商誉的账面价值③=①-②412,299,769.66104,520,548.0020,680,989.63201,186,303.61
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③412,299,769.66104,520,548.0020,680,989.63201,186,303.61
资产组有形资产的账面价值⑥263,034,303.4381,348,801.039,778,783.6225,580,499.07
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥675,334,073.09185,869,349.0330,459,773.25226,766,802.68

项 目

项 目艾格拉斯科技杭州搜影北京拇指玩成都萤火虫
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧258,811,796.0781,352,227.919,364,591.3125,586,165.71
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧416,522,277.02104,517,121.1221,095,181.93201,180,636.97
实际计提商誉减值损失412,299,769.66104,520,548.0020,680,989.63201,186,303.61
单位名称关键参数
预测期预测期增长率稳定期增长率利润率税前折现率
艾格拉斯科技2021年-2025年 （后续为稳定期）见下表持平根据预测的收入、成本、费用 等计算16.58%
北京拇指玩2021年-2025年 （后续为稳定期）持平根据预测的收入、成本、费用等计算18.69%
成都萤火虫2021年-2025年 （后续为稳定期）持平根据预测的收入、成本、费用 等计算15.52%
单位名称2021年2022年2023年2024年2025年
艾格拉斯科技-17.2827.8622.6819.9814.29
北京拇指玩-19.35-0.900.13-0.05-2.77
成都萤火虫-77.6779.3872.20-24.21-26.67

经对并购时形成商誉的资产组或资产组组合商誉减值测试，2020年度计提商誉减值准备73,868.76万元，影响本期利润总额减少73,868.76万元。

13、长期待摊费用

项 目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入房屋装修支出759,414.70627,496.4475,771.2856,146.98
版权费16,747.6516,747.65--
定制费1,457,860.63546,697.80-911,162.83
合 计2,234,022.981,190,941.8975,771.28967,309.81
项 目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备27,928,944.864,001,067.16
合 计27,928,944.864,001,067.16
项 目期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值2,964,750.00352,587.50
其他非流动金融资产公允价值变动2,978,500.00446,775.00
合 计5,943,250.00799,362.50
项 目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异650,531,740.7355,782,421.47
可抵扣亏损1,038,327,386.59890,045,238.37
合 计1,688,859,127.32945,827,659.84
年 份期末余额上年年末余额备注
2020年153,071.742015年度可结转亏损
2021年2,423,378.4310,020,355.912016年度可结转亏损
2022年35,703,697.3437,304,301.232017年度可结转亏损
2023年30,919,584.6031,853,313.052018年度可结转亏损
2024年800,006,359.93810,714,196.442019年度可结转亏损

年 份

年 份期末余额上年年末余额备注
2025年169,274,366.292020年度可结转亏损
合 计1,038,327,386.59890,045,238.37
项 目期末余额上年年末余额
西安星河小贷投资款286,000,000.00286,000,000.00
减：减值准备286,000,000.0086,000,000.00
合 计-200,000,000.00
项 目期末余额上年年末余额
保证借款39,990,000.00
合 计39,990,000.00
项 目期末余额上年年末余额
应付渠道结算款5,918,913.6223,143,080.89
应付游戏结算款3,716,148.175,684,572.28
服务费及宽带费602,532.96617,446.43
融资顾问费-980,000.00
其他-209,331.56
合 计10,237,594.7530,634,431.16
项 目期末余额上年年末余额

项 目

项 目期末余额上年年末余额
钻石结余9,737,263.72
移动终端游戏收入预收款6,241,004.20
广告收入预收款517,127.21
游戏开发服务费1,981,132.02
其他24,000.00
合 计18,500,527.15
项 目期末余额
钻石结余11,878,419.37
移动终端游戏收入预收款6,219,076.89
广告收入预收款51,413.57
游戏开发服务费1,415,094.30
合 计19,564,004.13
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7,520,601.6962,563,875.6464,963,450.785,121,026.55
二、离职后福利-设定提存计划249,381.34394,137.86615,560.8927,958.31
三、辞退福利979,386.204,182,774.553,168,432.751,993,728.00
四、一年内到期的其他福利----
合 计8,749,369.2367,140,788.0568,747,444.427,142,712.86
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴7,302,205.1354,565,450.7157,101,951.824,765,704.02
2、职工福利费-2,155,751.432,048,665.43107,086.00
3、社会保险费186,657.671,740,401.391,751,899.27175,159.79
其中：医疗保险费167,463.061,626,234.501,629,920.87163,776.69
工伤保险费4,980.3016,234.4919,842.141,372.65
生育保险费14,214.3197,932.40102,136.2610,010.45
4、住房公积金28,025.004,025,032.003,981,904.0071,153.00

项目

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
5、工会经费和职工教育经费3,713.8977,240.1179,030.261,923.74
合 计7,520,601.6962,563,875.6464,963,450.785,121,026.55
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险237,337.36365,833.08577,444.6725,725.77
2、失业保险费12,043.9828,304.7838,116.222,232.54
合 计249,381.34394,137.86615,560.8927,958.31
项 目期末余额上年年末余额
增值税7,573,700.3317,303,531.64
企业所得税348,876.182,693,436.86
城市维护建设税29,217.20217,940.98
教育费附加23,100.42155,811.80
个人所得税608,650.21566,406.49
印花税112,935.9035,801.12
韩国特许权使用税4,667,256.544,382,208.32
韩国附加税91,552.24
残疾人保障金4,026.4928,310.32
地方水利建设基金1,561.74
合 计13,369,325.0125,474,999.77
项 目期末余额上年年末余额
应付利息59,812.50
应付股利-
其他应付款2,735,532.9724,979,511.01
合 计2,735,532.9725,039,323.51
项 目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息59,812.50

项 目

项 目期末余额上年年末余额
合 计59,812.50
项 目期末余额上年年末余额
股权转让款15,410,000.00
往来款2,196,589.885,567,219.18
应付暂收款350,263.773,521,159.68
应付发行费188,679.32481,132.15
合 计2,735,532.9724,979,511.01
项 目期末余额上年年末余额
待转销项税额712,095.08
合 计712,095.08
项 目上年年末余额期末余额形成原因
未决诉讼1,308,402.00诉讼
合 计1,308,402.00——
项 目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
自营游戏道具结余款6,011,448.84游戏道具摊销
政府补助369,819.42369,819.42369,819.42专项补助
合 计6,381,268.26369,819.42369,819.42
补助项目年初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产/收益相关
装修专项补助369,819.42369,819.42与资产相关
合 计369,819.42369,819.42——

26、其他非流动负债

项 目期末余额上年年末余额
优先级有限合伙人出资款项21,000,000.0021,000,000.00
合 计21,000,000.0021,000,000.00
项目年初余额本期增减变动（+ 、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,844,896,231.001,844,896,231.00
项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价3,091,019,828.963,091,019,828.96
其他资本公积
合 计3,091,019,828.963,091,019,828.96
项 目年初余额增加减少期末余额
回购股份30,011,327.4030,011,327.40
合 计30,011,327.4030,011,327.40
项目上年末 余额本期发生金额期末 余额
本期 所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益）减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-451,584,740.00-485,212.58-25,420,000.0024,934,787.42-426,649,952.58
其中：其他权益工具投资公允价值变动-451,584,740.00-485,212.58-25,420,000.0024,934,787.42-426,649,952.58
二、将重分类进损益的其他综合收益-5,249,586.254,299,336.254,299,336.25-950,250.00
其中：外币财务报表折算差额-5,249,586.254,299,336.254,299,336.25-950,250.00
其他综合收益合计-456,834,326.253,814,123.67-25,420,000.00-29,234,123.67--427,600,202.58

31、盈余公积

项 目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积24,402,707.7824,402,707.7824,402,707.78
合 计24,402,707.7824,402,707.7824,402,707.78
项 目本 期上 期
调整前上年末未分配利润-1,104,415,977.001,501,715,535.16
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）5,671,178.15-8,512,920.17
调整后年初未分配利润-1,098,744,798.851,493,202,614.99
加：本期归属于母公司股东的净利润-1,247,326,766.72-2,555,118,592.99
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他转入25,420,000.0042,499,999.00
期末未分配利润-2,371,491,565.57-1,104,415,977.00
项 目本期金额上年金额
收入成本收入成本
主营业务181,737,862.0368,042,368.65553,127,918.68200,162,576.46
其他业务159,418.38-537,493.42-
合 计181,897,280.4168,042,368.65553,665,412.10200,162,576.46
行业名称本期金额上期金额
收入成本收入成本
互联网和相关服务181,737,862.0368,042,368.65547,464,721.93199,913,564.41
保理及其他--5,663,196.75249,012.05

行业名称

行业名称本期金额上期金额
收入成本收入成本
合计181,737,862.0368,042,368.65553,127,918.68200,162,576.46
产品名称本期金额上期金额
收入成本收入成本
移动终端游戏143,918,001.687,835,072.11288,228,856.4111,437,558.48
视频内容推广及相关服务36,634,777.2147,555,514.58255,904,898.44188,476,005.93
广告业务486,975.7786,983.883,330,967.08
其他业务698,107.3712,564,798.085,663,196.75249,012.05
合计181,737,862.0368,042,368.65553,127,918.68200,162,576.46
项 目本期金额上年金额
城市维护建设税2,441,215.49832,807.67
教育费附加2,188,981.64621,573.99
印花税563,629.23323,432.84
文化事业建设费56,979.81-
房产税9,940.039,607.19
地方水利建设基金4,286.99-
车船使用税3,400.00416.79
土地使用税323.04-
合 计5,268,756.231,787,838.48
项 目本期金额上期金额
业务推广费97,397,304.9591,654,245.82
职工薪酬13,065,778.7413,442,927.05
房租及物业费1,259,417.981,220,559.23
差旅费84,294.88292,683.98
业务招待费54,968.20205,669.10
资产折旧和摊销58,274.7898,145.71
办公费448,229.98487,480.61

项 目

项 目本期金额上期金额
服务费831,903.79522,222.55
其他25,410.3510,584.83
合 计113,225,583.65107,934,518.88
项 目本期金额上期金额
版权金1,779,505.0619,923,531.76
中介服务费21,321,963.2817,225,963.77
职工薪酬20,045,564.8121,791,342.35
资产折旧和摊销3,404,823.175,912,898.97
办公费7,069,437.745,303,699.15
装修费627,217.991,124,274.47
差旅费360,991.361,141,872.04
业务招待费606,336.481,757,570.77
税费-469,844.99
交通费153,796.49430,811.08
汽车费用92,405.43131,225.54
其他5,453.2941,522.22
合 计55,467,495.1075,254,557.11
项 目本期金额上期金额
职工薪酬34,401,495.0048,337,100.26
服务费（产品定制、美术外包等）45,337,551.4118,668,326.70
房租1,686,272.474,481,457.34
资产折旧和摊销480,991.50766,822.28
业务招待费18,259.00240,036.52
宽带及托管费280,126.23585,225.54
交通费54,521.53259,524.88
办公费44,580.84143,123.30
装修费-153,112.68
差旅及其他8,440.5364,184.15
合 计82,312,238.5173,698,913.65

项 目

项 目本期金额上期金额
利息支出386,903.773,463,107.21
减：利息收入37,064,403.9029,455,930.03
汇兑损益12,337,772.84-2,619,668.35
手续费支出等155,539.74201,388.01
合 计-24,184,187.55-28,411,103.16
项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助24,327,913.344,142,573.0423,365,522.06
代扣个人所得税手续费返还108,790.5117,484.98
合 计24,436,703.854,160,058.0223,365,522.06
项 目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-29,818,828.82
处置长期股权投资产生的投资收益24,616,008.76-6,380,647.60
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-682,590.91
交易性金融资产持有期间取得的投资收益-277,609.79
处置其他非流动金融资产取得的投资收益13,924,557.13
合 计8,039,146.16-6,103,037.81
产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
其他非流动金融资产公允价值变动2,978,500.00
合 计2,978,500.00
项 目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-130,928,821.48-49,159,136.50
其他应收款坏账损失-93,225,000.44-30,125,606.44
合 计-224,153,821.92-79,284,742.94
项 目本期金额上期金额
商誉减值损失-738,687,610.90-2,959,960,000.00
其他非流动资产-200,000,000.00-86,000,000.00

项 目

项 目本期金额上期金额
合 计-938,687,610.90-3,045,960,000.00
项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失3,400.29-732.853,400.29
合 计3,400.29-732.853,400.29
项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得2,573.93
其中：固定资产2,573.93
业绩承诺补偿金446,080,949.15
违约补偿207,784.14207,784.14
无法支付款项等其他1,258,503.8458,640.141,258,503.84
合 计1,466,287.98446,142,163.221,466,287.98
项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1,415.2418,646.591,415.24
其中：固定资产1,415.2418,646.591,415.24
罚款、滞纳金、赔偿金112,458.69279,849.48112,458.69
未决诉讼赔偿:（注）-1,308,402.001,308,402.00-1,308,402.00
合 计-1,194,528.071,606,898.07-1,194,528.07
项 目本期金额上期金额
当期所得税费用1,054,673.141,501,001.18
递延所得税费用3,178,501.66-1,947,686.76
合 计4,233,174.80-446,685.58
项 目本期金额
利润总额-1,245,936,340.65
按法定/适用税率计算的所得税费用-311,484,085.16

项 目

项 目本期金额
子公司适用不同税率的影响96,296,166.67
调整以前期间所得税的影响545,520.34
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7,197,377.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,139,002.93
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响219,001,778.61
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除的影响-3,184,580.01
所得税费用4,233,174.80
项 目本期金额上期金额
收到的利息收入17,256,279.2325,660,981.08
收到的政府补助3,847,143.721,138,933.82
收到各项保证金121,400.005,424,898.67
收到的各项营业外收入167,369.82
收到往来款79,630,610.43172,674,476.46
收到其他暂收应付款3,042,891.169,592,945.29
收到商业保理本金11,150,000.00
合 计103,898,324.54225,809,605.14
项 目本期金额上期金额
支付各项经营费用150,986,866.80132,465,856.23
支付往来款300,251,237.34103,244,163.77
支付其他经营性暂付应收款4,377,382.566,100,001.51
支付各项保证金783,900.007,126,368.20
冻结款652,517.78542,894.42
支付商业保理本金60,130,000.00
支付各项营业外支出-2,739.28
合 计457,051,904.48309,612,023.41

（3）支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期发生额上期金额
丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物11,605,335.79
其中：杭州搜听科技有限公司及所属14家子公司11,550,583.42
成都艾格拉斯孵化器管理有限公司54,752.37
合 计11,605,335.79
项 目本期发生额上期金额
证券登记费、信息披露费210,000.00
支付财务顾问费
回购公司股份21,098,352.09
合 计21,308,352.09
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1,250,169,515.45-2,555,989,894.17
加：资产减值准备938,687,610.903,045,960,000.00
信用减值损失224,153,821.9279,284,742.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,021,325.691,272,803.92
无形资产摊销7,384,991.849,637,685.98
长期待摊费用摊销1,190,941.891,563,833.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-3,400.29732.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,415.2416,072.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2,978,500.00
财务费用（收益以“－”号填列）12,724,676.61843,438.86
投资损失（收益以“－”号填列）-8,039,146.166,103,037.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3,977,864.16-1,590,036.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-799,362.50-357,650.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-296,849,537.42-28,942,103.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）72,390,828.84-534,393,329.53
其他（注）-654,954.52-542,894.42

补充资料

补充资料本期金额上期金额
经营活动产生的现金流量净额-294,982,439.2519,887,940.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额521,844,004.26718,605,359.36
减：现金的年初余额718,605,359.361,488,692,729.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-196,761,355.10-770,087,369.84
项 目金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物44,346.94
其中：成都艾格拉斯孵化器管理有限公司38,700.00
吉安搜影网络科技有限公司5,395.77
安徽财鱼信息技术服务有限公司251.17
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额44,346.94
项 目期末余额年初余额
一、现金521,844,004.26718,605,359.36
其中：库存现金4,587.7167,843.71
可随时用于支付的银行存款521,839,416.55718,537,515.65
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额521,844,004.26718,605,359.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

51、所有权或使用权受限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金654,954.52银行账户受限余额
合 计654,954.52
项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金27,220,651.72
其中：美元3,506,320.176.524922,878,388.48
韩元724,059,195.000.0059974,342,182.99
欧元10.008.02580.25
应收账款135,861,437.04
其中：美元14,283,538.906.524993,198,662.97
韩元7,114,019,354.720.00599742,662,774.07
其他应收款117,244.35
其中：韩元19,550,500.000.005997117,244.35
应付账款216,358.40
其中：韩元36,077,772.360.005997216,358.40
其他应付款10,450.07
其中：美元10.006.524965.25
韩元1,731,670.000.00599710,384.82
名称主要经营地记账本位币选择依据
HongKong EGLS Ltd.香港美元所在地主要结算货币
Hong Kong Sea Dragon Co.,Ltd香港美元所在地主要结算货币
Korea EGLS Ltd.韩国韩元所在地主要结算货币
SSPI Ltd.英属维尔京群岛美元所在地主要结算货币
Allwin Capital Limited英属维尔京群岛美元所在地主要结算货币

种 类

种 类金 额列报项目计入当期损益的金额
税收返还19,256,075.82其他收益19,256,075.82
扶持资金1,698,519.60其他收益1,698,519.60
成都高新技术开发区重大创新创业补贴款1,600,000.00其他收益1,600,000.00
进项税加计扣除962,391.28其他收益962,391.28
稳岗补贴278,333.61其他收益278,333.61
中关村人才专项资金101,000.00其他收益101,000.00
高新技术企业补助50,000.00其他收益50,000.00
其他零星补助11,773.61其他收益11,773.61
合 计23,958,093.9223,958,093.92
子公司名称股权处置价款股权处置比例（%）股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额
成都艾格拉斯孵化器管理有限公司3.8790.00协议转让2020/12/ 31控制权转移1.98
杭州搜听科技有限公司及所属14家子公司45.0075.00协议转让2020/12/ 31控制权转移-2.77
子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例（%）丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
成都艾格拉斯孵化器管理有限公司10.0030.000.43-29.57协议转让价格
杭州搜听科技有限公司及所属14家子公司25.0053.6915.00-38.69协议转让价格

5、 其他原因的合并范围变动

本期增加的子公司

公司名称出资额（万元）出资比例（%）增加方式
艾辉科技（日照）有限公司10.00100.00新设成立
霍尔果斯泰睿网络科技有限公司100.00新设成立
蚌埠财鱼企业管理服务有限公司100.00新设成立
郴州财鱼信息技术服务有限公司100.00新设成立
海南财鱼信息技术服务有限公司49.00新设成立
六安优财信息技术服务有限公司100.00新设成立
马鞍山财鱼数字科技有限公司100.00新设成立
萍乡市财鱼网络科技有限公司100.00新设成立
青岛财鱼网络技术服务有限公司100.00新设成立
桐城薪桐互联网商务服务有限公司100.00新设成立
龙港市财鱼信息技术有限公司99.00新设成立
安徽链恋信息科技有限公司100.00新设成立
九江财鱼网络技术有限公司100.00新设成立
原子公司名称注册地业务性质母公司持股比例（%）母公司表决权比例（%）不再成为子公司的原因
成都艾格拉斯孵化器管理有限公司四川成都租赁和商务服务业100.00100.00股权转让
杭州搜听科技有限公司及所属14家子公司浙江杭州信息传输、软件和信息技术服务业100.00100.00股权转让
原子公司名称处置日资产总额处置日负债总额处置日所有者权益上年末资产总额上年末负债总额上年末所有者权益
成都艾格拉斯孵化器管理有限公司83.3381.132.20281.31248.2033.11
杭州搜听科技有限公司及所属14家子公司2,461.482,397.7963.69181.65108.0573.60
原子公司名称当年年初至处置日的收入当年年初至处置日的总成本当年年初至处置日的净利润
成都艾格拉斯孵化器管理有限公司50.02--30.91
杭州搜听科技有限公司及所属14家子公司-1,257.96-9.91
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式

直接

直接间接
北京刀魂信息技术有限公司北京市北京市租赁和商务服务业100设立
Hong Kong Sea Dragon Co.,Ltd香港香港服务业100非同一控制下企业合并
拉萨羿万信息科技有限公司拉萨市拉萨市信息传输、软件和信息技术服务业100设立
艾格拉斯科技北京市北京市信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
北京指尖乾坤信息技术有限公司北京市北京市信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
拉萨艾娱信息科技有限公司西藏达孜县西藏达孜县租赁和商务服务业100非同一控制下企业合并
HongKong EGLS Ltd.香港香港投资100非同一控制下企业合并
Korea EGLS Ltd.韩国韩国信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
SSPI Ltd.英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资100非同一控制下企业合并
AllWin Capital Limited英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资100设立
北京艾瑞福信息技术有限公司北京市北京市信息传输、软件和信息技术服务业100设立
喀什艾格拉斯创业投资有限公司新疆喀什新疆喀什租赁和商务服务业100设立
新疆艾格拉斯信息技术有限公司新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯信息传输、软件和信息技术服务业100设立
北京掌易文化咨询中心（有限合伙）北京市北京市租赁和商务服务业100设立
喀什优通信息技术有限公司新疆喀什新疆喀什信息传输、软件和信息技术服务业100设立
北京艾格艾斯信息技术有限公司北京市北京市信息传输、软件和信息技术服务业100设立
北京战魂网络科技有限公司北京北京信息传输、软件和信息技术服务业100设立
霍尔果斯指尖乾坤信息技术有限公司新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯信息传输、软件和信息技术服务业100设立
成都萤火虫信息技术有限公司四川成都四川成都信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下表企业合并
霍尔果斯萤火虫信息技术有限公司新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下表企业合并
喀什乐线信息技术有限公司新疆喀什新疆喀什信息传输、软件和信息技术服务业100设立
杭州搜影浙江杭州浙江杭州信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
霍尔果斯泰享网络科技有限公司新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
杭州升米网络科技有限公司浙江杭州浙江杭州信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
喀什指尖乾坤网络科技有限公司新疆喀什新疆喀什信息传输、软件和信息技术服务业100设立
北京拇指玩北京市北京市信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
霍尔果斯拇指玩网络科技有限公司新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
北京艾格拉斯信息技术有限公司北京市北京市信息传输、软件和信息技术服务业100设立

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
霍尔果斯巨游网络科技有限公司新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯信息传输、软件和信息技术服务业100设立
北京欣源伟业科技有限公司北京市北京市信息传输、软件和信息技术服务业100非同一控制下企业合并
淮南经开君合云数据产业投资基金（有限合伙）安徽淮南安徽淮南投资管理及咨询设立
福州泰生丰载股权投资合伙企业（有限合伙）福建福州福建福州股权投资及咨询设立
拉萨掌易信息科技有限公司西藏拉萨西藏拉萨信息传输、软件和信息技术服务业100设立
淮南高海信息技术有限公司安徽淮南安徽淮南信息传输、软件和信息技术服务业100设立
拉萨艾格拉斯信息技术有限公司西藏达孜县西藏达孜县信息传输、软件和信息技术服务业100设立
日照艾娱股权投资基金合伙企业(有限合伙)山东日照山东日照投资管理及咨询32.7967.21设立
成都战魂信息技术有限公司四川成都四川成都信息传输、软件和信息技术服务业100.00设立
成都云奇信息技术有限公司四川成都四川成都信息传输、软件和信息技术服务业100.00设立
深圳市米粒数据信息有限公司广东深圳广东深圳信息传输、软件和信息技术服务业100.00设立
慧芯互联（北 京）科技有限公司北京市北京市科技推广和应用服务业100.00设立
南京创熠紫彤股权投资基金（有限合伙）江苏南京江苏南京商务服务业51.00设立
南京紫彤企业管理咨询有限公司江苏南京江苏南京商务服务业95.00设立
艾辉科技（日照）有限公司山东日照山东日照基础软件开发100.00设立
蚌埠财鱼企业管理服务有限公司安徽蚌埠安徽蚌埠信息传输、软件和信息技术服务业100.00设立
海南财鱼信息技术服务有限公司海南澄迈海南澄迈信息传输、软件和信息技术服务业49.00设立
六安优财信息技术服务有限公司安徽六安安徽六安信息传输、软件和信息技术服务业100.00设立
霍尔果斯泰睿网络科技有限公司新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯信息传输、软件和信息技术服务业100.00设立
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
南京穆西卡网络科技有限公司江苏南京江苏南京软件和信息技术服务35.53权益法

合营企业或联营企业

名称

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
上海万概网络科技有限公司上海市上海市科技推广和应用服务业35.06权益法
项 目期末余额/本期金额
南京穆西卡上海万概
流动资产71,383,629.423,439,481.11
非流动资产39,994,775.729,159.66
资产合计111,378,405.143,448,640.77
流动负债22,940,873.344,400,945.39
非流动负债1,158.00
负债合计22,942,031.344,400,945.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益88,436,373.80-952,304.62
按持股比例计算的净资产份额31,421,443.61-333,878.00
营业收入82,756.757,216,980.91
净利润-897,351.02-32,962,403.51
其他综合收益
综合收益总额-897,351.02-32,962,403.51
本期收到的来自联营企业的股利

这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

本公司面临的市场风险主要是外汇风险，外汇风险主要来源于以美元、韩元计价的金融资产和金融负债，报告期有关外币货币性项目的余额情况详见本附注六、52。

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、韩元、日元有关，除本公司下属子公司的部分业务以美元进行结算、韩国子公司以韩元为记账本位币外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。2020年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、韩元、日元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2020年12月31日2020年1月1日2019年12月31日
货币资金
其中：美元3,506,320.179,260,265.999,260,265.99
韩元724,059,195.001,423,772,758.001,423,772,758.00
欧元10.00
应收账款
其中：美元14,283,538.9013,121,523.9913,121,523.99
韩元7,114,019,354.726,415,245,982.006,415,245,982.00
其他应收款
其中：美元950.00950.00
韩元19,550,500.0019,550,500.0019,550,500.00
预付款项
其中：韩元15,419,595.0020,339,589.0020,339,589.00
日元15,000,000.00
应付账款
其中：韩元36,077,772.36108,351,799.00108,351,799.00

其他应付款

其他应付款
其中：美元10.00500.00500.00
韩元1,731,670.001,471,630.001,471,630.00

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截至2020年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。于2020年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项 目账面价值未折现合同金额1年以内1-5年5年以上
金融负债：
应付账款10,237,594.758,862,580.901,375,013.85
其他应付款2,735,532.972,389,963.17345,569.80
合计12,973,127.7211,252,544.071,720,583.65
项 目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资71,213,665.9771,213,665.97
持续以公允价值计量的资产总额71,213,665.9771,213,665.97

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析：不适用。

6、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：不适用。

7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）
日照义聚股权投资中心（有限合伙）山东省日照市商务服务业11,000.0011.5511.55
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
浙江巨龙控股集团有限公司原控股股东
张家港保税区元狩国际贸易有限公司大股东子公司
成都义美游信息技术有限公司艾格拉斯科技参股的公司
安徽君合达鼎投资管理有限公司子公司淮南经开君合云数据产业投资基金（有限合伙）之执行事务合伙人
北京寰立铭宇信息技术有限公司艾格拉斯科技参股的公司
北京力天无限网络技术有限公司艾格拉斯科技参股的公司
湖北财鱼信息技术服务有限公司股权转让未满12个月的原子公司
杭州搜听科技有限公司股权转让未满12个月的原子公司
青岛财鱼网络技术服务有限公司股权转让未满12个月的原子公司
王双义公司董事、总经理

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海万概网络科技有限公司游戏分成/信息服务331,351.383,668,332.14
上海万概网络科技有限公司产品定制6,886,792.45
北京力天无限网络技术有限公司游戏分成结算477,304.12
成都义美游信息技术有限公司美术制作费371,698.10
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽君合达鼎投资管理有限公司基金管理服务897,571.73
北京寰立铭宇信息技术有限公司游戏分成结算144,343.64
成都义美游信息技术有限公司工位管理费172,572.82
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
成都萤火虫信息技术有限公司20,000,000.002019/4/232020/4/22是
张家港保税区元狩国际贸易有限公司50,000,000.002020/5/272020/6/11是
张家港保税区元狩国际贸易有限公司50,000,000.002020/6/12020/6/11是
张家港保税区元狩国际贸易有限公司200,000,000.002020/6/92020/6/30是
张家港保税区元狩国际贸易有限公司203,700,000.002020/7/12020/12/8是
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
杭州搜影科技有限公司44,000,000.002018/10/242020/10/23是
艾格拉斯科技（北京）有限公司44,000,000.002018/10/242020/10/23是
杭州搜影科技有限公司30,000,000.002019/1/212020/1/21是
王双义30,000,000.002019/1/212020/1/21是
关联方拆借金额起始日到期日说 明
拆出：
日照义聚股权投资中心（有限合伙）400,000,000.002019/11/152021年4月2日已全部归还
300,000,000.002019/12/20
204,118,433.752020/12/8

（3）关键管理人员报酬

项 目本期金额上期金额
关键管理人员报酬3,028,794.802,790,128.96
项目名称期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项：
上海万概网络科技有限公司4,500,000.00
合 计4,500,000.00
应收账款：
北京寰立铭宇信息技术有限公司266,302.8390,436.11266,302.8315,581.12
北京力天无限网络技术有限公司2,483,833.002,483,833.002,483,833.002,483,833.00
成都义美游信息技术有限公司467,750.0029,187.50
合计2,750,135.832,574,269.113,217,885.832,528,601.62
其他应收款：
日照义聚股权投资中心（有限合伙）927,801,766.75700,000,000.00
浙江巨龙控股集团有限公司253,324,750.63126,662,375.32253,324,750.6337,998,712.59
湖北财鱼信息技术服务有限公司4,300,000.00215,000.00
杭州搜听科技有限公司3,410,000.00171,000.00
合 计1,188,836,517.38127,048,375.32953,324,750.6337,998,712.59
项目名称期末余额期初余额
应付账款：
上海万概网络科技有限公司143,897.70143,684.98
成都八九七文化传播有限公司100,000.00100,000.00
合 计243,897.70243,684.98
其他应付款：
青岛财鱼网络技术服务有限公司500,000.00
湖北财鱼信息技术服务有限公司58,665.00
合 计558,665.00

2、或有事项

截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重大的对外投资

2021年3月17日，公司召开了第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于设立投资基金并签署合伙协议的议案》，同意以自有资金150,000万元与晨脉创业投资管理（上海）有限公司等机构共同设立淄博晨脉三号一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“晨脉3号基金”）。2021年4月2日，公司召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于设立投资基金并签署合伙协议的议案》。截止本财务报告批准报出日，公司已支付投资款共计12.17亿元。

2、关联方资金占用及归还情况

截至2020年12月31日，公司控股股东义聚投资违规占用公司资金90,411.84 万元，为解决关联方资金占用问题，义聚投资与上海越群实业有限公司（以下简称上海越群）签订战略合作框架协议和借款协议，约定由上海越群为义聚投资引进融资约9亿元从而解决占用上市公司资金问题，实现公司的合规化运营。

2021年3月17日，北京刀魂信息技术有限公司（以下简称北京刀魂）收到义聚投资子公司张家港保税区元狩国际贸易有限公司归还占用款1亿元，2021年4月2日，北京刀魂收到上海越群代义聚投资归还资金占用款及利息共计8.15亿元。截止本财务报告批准报出日，北京刀魂支付晨脉3号基金投资款12.17亿元，晨脉三号基金将上述投资款中的10.65亿元支付给投资标的锐嘉科集团有限公司，1.5亿元作为股权转让款支付给上海尚橙投资有限公司（锐嘉科集团有限公司股东）。

3、公司董监高变动情况

资产负债表日后，公司董事长及多名董事、监事、财务总监重新改选。

4、其他重要的资产负债表日后非调整事项：无。

十五、其他重要事项

1、前期差错更正：

（1）前期会计差错更正的内容

2019年公司未经董事会、股东大会审议，义聚投资占用公司资金7亿元，将占用的资金以定期存单的形式在其他流动资产列报，现将占用资金调整到其他应收款列示。

（2）受影响的比较期间报表项目名称和影响数

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
义聚投资违规占用资金调整其他应收款700,000,000.00
其他流动资产-700,000,000.00

5、其他对投资者决策有影响的重要事项：无。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项 目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利143,000,000.001,918,000,000.00
其他应收款2,648,629,991.81986,315,751.16
合 计2,791,629,991.812,904,315,751.16
项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
艾格拉斯科技1,448,000,000.00
杭州搜影143,000,000.00470,000,000.00
小 计143,000,000.001,918,000,000.00
减：坏账准备
合 计143,000,000.001,918,000,000.00
项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据
杭州搜影143,000,000.001-2年
合 计143,000,000.00——————
账 龄期末余额上年年末余额
1年以内1,934,875,333.16506,007,332.25
1至2年476,400,000.00170,342,196.23
2至3年112,800,000.00350,935,301.88
3-4年255,194,750.63
小 计2,779,270,083.791,027,284,830.36
减：坏账准备130,640,091.9840,969,079.20
合 计2,648,629,991.81986,315,751.16
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收巨龙控股资产转让款253,324,750.63253,324,750.63

款项性质

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款2,512,721,000.00622,082,747.48
其中：子公司资金往来2,490,721,000.00600,082,747.48
股权转让款11,309,165.56150,000,000.00
押金保证金1,870,000.001,870,000.00
应收暂付款45,167.607,332.25
小 计2,779,270,083.791,027,284,830.36
减：坏账准备130,640,091.9840,969,079.20
合 计2,648,629,991.81986,315,751.16
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额39,099,079.201,870,000.0040,969,079.20
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期：---
——转入第二阶段---
——转入第三阶段-253,324,750.63253,324,750.63-
——转回第二阶段---
——转回第一阶段---
本期计提1,007,350.05126,662,375.32127,669,725.37
本期转回37,998,712.59-37,998,712.59
本期转销---
本期核销---
其他变动---
2020年12月31日余额2,107,716.66-128,532,375.32130,640,091.98
类 别年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
单项计提的坏账准备1,870,000.00126,662,375.32-128,532,375.32
按账龄组合计提的坏账准备39,099,079.201,007,350.0537,998,712.592,107,716.66
合 计40,969,079.20127,669,725.3737,998,712.59-130,640,091.98

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
新疆艾格拉斯信息技术有限公司子公司资金拆借811,600,000.001年以内29.20
北京刀魂信息技术有限公司子公司资金拆借655,300,000.003年以内23.58
北京艾瑞福信息技术有限公司子公司资金拆借309,000,000.002年以内11.12
艾格拉斯科技子公司资金拆借274,000,000.001年以内9.86
浙江巨龙控股集团有限公司出售管业资产对价款253,324,750.633-4年9.11126,662,375.32
合 计——2,303,224,750.63——82.87126,662,375.32
项 目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资326,511.57280,636.0045,875.57326,754.57260,825.3065,929.27
合 计326,511.57280,636.0045,875.57326,754.57260,825.3065,929.27
被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
艾格拉斯科技250,000.00250,000.00231,415.00
北京拇指玩科技33,850.0033,850.0020,671.00
福州泰生丰载股权投资合伙企业（有限合伙）29,131.0029,131.0019,810.7028,550.00
拉萨艾格拉斯信息技术有限公司5,002.005,002.00
淮南经开君合云数据产业投资基金（有限合伙）3,000.083,000.08
北京刀魂信息技术有限公司500.00500.00
北京艾格拉斯信息技术有限公司425.00425.00
成都艾格拉斯孵化器管理有限公司243.00243.00-
日照艾娱股权投资基金合伙企业（有限合伙）100.00100.00

被投资单位

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
拉萨掌易信息科技有限公司5.005.00
拉萨艾娱信息科技有限公司4,498.494,498.49
合 计326,754.57243.00326,511.5719,810.70280,636.00
项 目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务
其他业务345,571.4213,011.22
合 计345,571.4213,011.22
项 目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益16,216,757.56-1,205,014,837.87
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-295,700.00
子公司分红1,918,000,000.00
合 计15,921,057.56712,985,162.13
项 目金额说明
非流动性资产处置损益37,859,960.03主要是处置长期股权投资及非流动金融资产收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免-
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外23,365,521.66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费23,683,333.00资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-

项 目

项 目金额说明
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益1,308,402.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,353,829.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计87,571,045.98
所得税影响额252,145.27
少数股东权益影响额（税后）-
合 计87,318,900.71
报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-45.31-0.68-0.68
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-48.48-0.72-0.72

（此页无正文，为艾格拉斯股份有限公司2020年度财务报表附注之签字盖章页）

艾格拉斯股份有限公司

2021年4月28日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
  附件：公告原文
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