山西永东化工股份有限公司2020年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
3. 合并现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司资产负债表
6. 母公司利润表
7. 母公司现金流量表
8. 母公司股东权益变动表
9. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
4. 注册会计师执业证书复印件
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816 |
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（一）事项描述
永东股份公司主营业务为炭黑产品和改质沥青、工业萘等煤焦油深加工产品的生产和销售。2020年度永东股份公司实现营业收入239,123.99万元，较上期285,603.57万元同比下降16.27%，由于营业收入是永东股份公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对永东股份公司经营成果产生很大影响，因此我们将永东股份公司收入确认确定为关键审计事项。
（二）审计应对
我们针对永东股份公司收入确认实施的主要审计程序包括：
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试关键内部控制运行的有效性；
2、检查主要客户销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价永东股份公司收入确认是否符合会计准则要求；
3、选取主要客户样本对本期销售数量、金额执行函证程序，并自运城海关获取永东股份公司2020年度出口数据，以评价营业收入的发生及准确性；
4、执行分析性程序，结合上期销售情况及本期市场状况对永东股份公司本期销售数量、销售价格、毛利率变动等因素的合理性进行分析；
5、获取本期销售记录，选取样本与销售合同、出库单、报关单、客户签收记录、发票等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；
6、选取销售合同、出库单、客户签收单、报关单、发票等支持性文件与账面销售记录进行核对，评价营业收入的完整性；
7、对资产负债表日前后记录的交易执行截止性测试，以评价收入是否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
永东股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永东股份公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永东股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永东股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永东股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永东股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永东股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就永东股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·北京 中国注册会计师：
2021年4月27日
编制单位：山西永东化工股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释期末余额年初余额上年年末余额流动资产：
货币资金
六、1146,418,321.32 181,923,345.15 181,923,345.15
| 合并资产负债表 |
| 2020年12月31日 |
| 衍生金融资产 应收票据六、286,409,000.00 2,579,749.70 2,579,749.70 应收账款六、3466,217,417.73 439,335,396.26 439,335,396.26 应收款项融资六、4229,977,724.08 274,675,298.51 274,675,298.51 预付款项六、560,985,280.90 42,951,437.52 42,951,437.52 其他应收款六、626,486,618.14 10,738,465.28 10,738,465.28 存货六、7282,105,947.76 219,280,862.51 219,280,862.51 合同资产不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、8221,892,624.62 251,388,226.49 251,388,226.49 流动资产合计1,520,492,934.55 1,422,872,781.42 1,422,872,781.42 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六、9145,086,689.11 149,149,975.25 149,149,975.25 其他权益工具投资 其他非流动金融资产六、1010,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产六、119,310,490.15 9,499,891.07 9,499,891.07 固定资产六、12658,869,258.33 658,386,715.46 658,386,715.46 在建工程六、1343,994,999.12 21,218,049.84 21,218,049.84 生产性生物资产 油气资产 无形资产六、14103,803,523.46 105,397,476.29 105,397,476.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产六、158,742,643.91 8,431,865.54 8,431,865.54 其他非流动资产六、1640,115,140.57 3,218,873.68 3,218,873.68 非流动资产合计1,019,922,744.65 965,302,847.13 965,302,847.13 资产总计 2,540,415,679.20 2,388,175,628.55 2,388,175,628.55 |
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 6 | ||
| 合并利润表 |
| 2020年度 |
| 编制单位：山西永东化工股份有限公司金额单位：人民币元项 目注释本期金额上期金额 |
| 一、营业总收入2,391,239,921.38 2,856,035,738.51 |
| 其中：营业收入六、362,391,239,921.38 2,856,035,738.51 |
| 二、营业总成本2,226,722,393.71 2,770,832,182.93 |
| 其中：营业成本六、362,104,787,134.55 2,473,492,668.64 |
| 税金及附加六、378,626,767.95 9,159,157.24 |
| 销售费用六、3812,011,275.68 177,404,479.91 |
| 管理费用六、3949,340,710.14 46,676,798.35 |
| 研发费用六、4028,581,455.21 40,413,985.99 |
| 财务费用六、4123,375,050.18 23,685,092.80 |
| 其中：利息费用21,994,032.39 24,144,825.28 |
| 利息收入2,256,429.05 730,842.84 |
| 加：其他收益六、421,820,598.94 851,033.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列）六、4315,952,761.64 12,285,388.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益5,845,454.63 8,875,422.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列）六、44-3,153,769.37 -4,009,520.61 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列）六、45-35,759.16 -410,961.99 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）六、4665,087.01 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列）179,166,446.73 93,919,494.38 |
| ?加：营业外收入六、47130,869.30 2,148,817.37 |
| 减：营业外支出六、483,089,107.93 1,508,296.96 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）176,208,208.10 94,560,014.79 |
| 减：所得税费用六、4917,987,143.38 3,524,023.06 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列）158,221,064.72 91,035,991.73 |
| （一）按经营持续性分类： |
| 1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）158,221,064.72 91,035,991.73 |
| 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| （二）按所有权归属分类： |
| 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）158,221,064.72 91,035,991.73 |
| 2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） |
| 六、其他综合收益的税后净额-4,766,240.77 700,877.87 |
| (一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4,766,240.77 700,877.87 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 |
| （5）其他 |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益-4,766,240.77 700,877.87 |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益-4,766,240.77 700,877.87 |
| （2）其他债权投资公允价值变动 |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| （4）其他债权投资信用减值准备 |
| （5）现金流量套期储备 |
| （6）外币财务报表折算差额 |
| （7）其他 |
| (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 七、综合收益总额153,454,823.95 91,736,869.60 |
| (一)归属于母公司股东的综合收益总额153,454,823.95 91,736,869.60 |
| (二)归属于少数股东的综合收益总额 |
| 八、每股收益： |
| (一)基本每股收益0.4214 0.2648 |
| (二)稀释每股收益0.3934 0.2457 |
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表 | |
| 2020年度 | |
| 编制单位：山西永东化工股份有限公司金额单位：人民币元项 目注释本期金额上期金额 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金1,401,106,676.75 1,214,365,135.73 | |
| 收到的税费返还15,000.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金六、504,999,911.02 7,701,702.30 | |
| 经营活动现金流入小计1,406,106,587.77 1,222,081,838.03 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金1,085,605,561.30 1,068,468,681.10 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金58,183,470.94 60,989,996.44 | |
| 支付的各项税费75,106,289.65 58,801,628.27 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金六、5027,990,269.16 69,855,321.50 | |
| 经营活动现金流出小计1,246,885,591.05 1,258,115,627.31 | |
| 经营活动产生的现金流量净额159,220,996.72 -36,033,789.28 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |
| 收回投资收到的现金180,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金16,988,075.33 9,377,500.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |
| 投资活动现金流入小计196,988,075.33 9,377,500.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金80,664,381.66 68,632,959.19 | |
| 投资支付的现金160,000,000.00 242,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金六、5020,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计260,664,381.66 310,632,959.19 | |
| 投资活动产生的现金流量净额-63,676,306.33 -301,255,459.19 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金312,177,183.60 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |
| 取得借款收到的现金20,000,000.00 100,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |
| 筹资活动现金流入小计20,000,000.00 412,177,183.60 | |
| 偿还债务支付的现金100,000,000.00 20,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,459,537.94 88,551,895.10 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金六、50350,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计122,459,537.94 108,901,895.10 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额-102,459,537.94 303,275,288.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-90,694.29 34,135.58 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额-7,005,541.84 -33,979,824.39 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额130,373,345.15 164,353,169.54 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额123,367,803.31 130,373,345.15 | |
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
编制单位：山西永东化工股份有限公司 优先股
优先股 永续债
永续债
其他
| 其他 | 一、上年年末余额 375,437,911.00 81,701,828.59 427,468,456.29 873,695.53 8,395,263.03 104,868,396.17 794,627,951.85 1,793,373,502.46 1,793,373,502.46 | 加：会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 375,437,911.00 81,701,828.59 427,468,456.29 873,695.53 8,395,263.03 104,868,396.17 794,627,951.85 1,793,373,502.46 1,793,373,502.46 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
553.00 -1,696.96 7,226.21 -4,766,240.77 2,856,048.55 15,839,900.89 127,363,625.27 141,299,416.19 141,299,416.19
| 553.00 -1,696.96 7,226.21 -4,766,240.77 2,856,048.55 15,839,900.89 127,363,625.27 141,299,416.19 141,299,416.19 | （一）综合收益总额 -4,766,240.77 158,221,064.72 153,454,823.95 153,454,823.95 | （二）股东投入和减少资本 553.00 -1,696.96 7,226.21 6,082.25 6,082.25 | 1、股东投入的普通股 | 2、其他权益工具持有者投入资本 553.00 -1,696.96 7,226.21 6,082.25 6,082.25 | 3、股份支付计入股东权益的金额 | 4、其他 | （三）利润分配 15,839,900.89 -30,857,439.45 -15,017,538.56 -15,017,538.56 | 1、提取盈余公积 15,839,900.89 -15,839,900.89 | 2、提取一般风险准备 | 3、对股东的分配 -15,017,538.56 -15,017,538.56 -15,017,538.56 | 4、其他 | （四）股东权益内部结转 | 1、资本公积转增股本 | 2、盈余公积转增股本 | 3、盈余公积弥补亏损 |
4、设定受益计划变动额结转留存收益
| 本期金额 | 5、其他综合收益结转留存收益 | 6、其他 | （五）专项储备 2,856,048.55 2,856,048.55 2,856,048.55 | 1、本期提取 6,479,349.60 6,479,349.60 6,479,349.60 | 2、本期使用 3,623,301.05 3,623,301.05 3,623,301.05 | （六）其他 | 四、本年年末余额 375,438,464.00 81,700,131.63 427,475,682.50 -3,892,545.24 11,251,311.58 120,708,297.06 921,991,577.12 1,934,672,918.65 1,934,672,918.65 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 盈余公积 | ||||||||||||
| 资本公积 | ||||||||||||
| 其他权益工具 | ||||||||||||
| 股本 | ||||||||||||
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
未分配利润
未分配利润 减：库存股
减：库存股 其他
其他
合并股东权益变动表
合并股东权益变动表
项 目
项 目 少数股东权益
少数股东权益
2020年度
| 2020年度 | 金额单位：人民币元 | 股东权益合计 | ||
| 专项储备 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 合并股东权益变动表（续） | 2020年度 | 金额单位：人民币元 | 上期金额 | 股东权益合计 | 一、上年年末余额 333,329,255.00 81,712,761.88 157,851,341.60 172,817.66 7,931,331.46 95,746,903.99 796,045,766.05 1,472,790,177.64 1,472,790,177.64 | 加：会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 333,329,255.00 81,712,761.88 157,851,341.60 172,817.66 7,931,331.46 95,746,903.99 796,045,766.05 1,472,790,177.64 1,472,790,177.64 | 42,108,656.00 -10,933.29 269,617,114.69 700,877.87 463,931.57 9,121,492.18 -1,417,814.20 320,583,324.82 320,583,324.82 | （一）综合收益总额 700,877.87 91,035,991.73 91,736,869.60 91,736,869.60 | （二）股东投入和减少资本 42,108,656.00 -10,933.29 269,617,114.69 311,714,837.40 311,714,837.40 | 1、股东投入的普通股 42,105,261.00 269,571,326.37 311,676,587.37 311,676,587.37 | 2、其他权益工具持有者投入资本 3,395.00 -10,933.29 45,458.32 37,920.03 37,920.03 | 3、股份支付计入股东权益的金额 | 4、其他 330.00 330.00 330.00 | （三）利润分配 9,121,492.18 -92,453,805.93 -83,332,313.75 -83,332,313.75 | 1、提取盈余公积 9,121,492.18 -9,121,492.18 | 2、提取一般风险准备 | 3、对股东的分配 -83,332,313.75 -83,332,313.75 -83,332,313.75 | 4、其他 | （四）股东权益内部结转 | 1、资本公积转增股本 | 2、盈余公积转增股本 | 3、盈余公积弥补亏损 | 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | 5、其他综合收益结转留存收益 | 6、其他 | （五）专项储备 463,931.57 463,931.57 463,931.57 | 1、本期提取 5,290,476.76 5,290,476.76 5,290,476.76 | 2、本期使用 4,826,545.19 4,826,545.19 4,826,545.19 | （六）其他 | 四、本年年末余额 375,437,911.00 81,701,828.59 427,468,456.29 873,695.53 8,395,263.03 104,868,396.17 794,627,951.85 1,793,373,502.46 1,793,373,502.46 | 编制单位：山西永东化工股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少数股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 其他 | 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：库存股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产负债表 |
| 2020年12月31日 |
| 衍生金融资产 应收票据十四、186,409,000.00 2,579,749.70 2,579,749.70 应收账款十四、2466,217,417.73 439,335,396.26 439,335,396.26 应收款项融资229,977,724.08 274,675,298.51 274,675,298.51 预付款项60,985,280.90 42,951,437.52 42,951,437.52 其他应收款十四、326,486,618.14 10,738,465.28 10,738,465.28 存货282,105,947.76 219,280,862.51 219,280,862.51 合同资产不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产221,892,624.62 251,388,226.49 251,388,226.49 流动资产合计1,519,965,567.36 1,422,336,594.78 1,422,336,594.78 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十四、4164,086,689.11 168,149,975.25 168,149,975.25 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产9,310,490.15 9,499,891.07 9,499,891.07 固定资产658,869,258.33 658,386,715.46 658,386,715.46 在建工程43,994,999.12 21,218,049.84 21,218,049.84 生产性生物资产 油气资产 无形资产95,854,190.48 97,279,018.55 97,279,018.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产8,742,643.91 8,431,865.54 8,431,865.54 其他非流动资产40,115,140.57 3,218,873.68 3,218,873.68 非流动资产合计1,020,973,411.67 966,184,389.39 966,184,389.39 资产总计 2,540,938,979.03 2,388,520,984.17 2,388,520,984.17 |
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 12 | ||
| 编制单位：山西永东化工股份有限公司 金额单位：人民币元 |
| 项 目 注释本期金额上期金额 |
| 一、营业收入 十四、5 2,391,239,921.38 2,856,035,738.51 |
| 减：营业成本 十四、5 2,104,787,134.55 2,473,492,668.64 |
| 税金及附加 8,617,300.49 9,148,373.00 |
| 销售费用 12,011,275.68 177,404,479.91 |
| 管理费用 49,171,585.38 46,507,673.59 |
| 研发费用 28,581,455.21 40,413,985.99 |
| 财务费用 23,375,698.19 23,686,071.69 |
| 其中：利息费用 21,994,032.39 24,144,825.28 |
| 利息收入 2,254,801.04 729,193.95 |
| 加：其他收益 1,820,598.94 851,033.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、6 15,952,761.64 12,285,388.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,845,454.63 8,875,422.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） -3,153,769.37 -4,009,520.61 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） -35,759.16 -410,961.99 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） 65,087.01 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 179,344,390.94 94,098,424.49 |
| ?加：营业外收入 130,869.30 2,148,817.37 |
| 减：营业外支出 3,089,107.93 1,508,296.96 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 176,386,152.31 94,738,944.90 |
| 减：所得税费用 17,987,143.38 3,524,023.06 |
| 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 158,399,008.93 91,214,921.84 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 158,399,008.93 91,214,921.84 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 -4,766,240.77 700,877.87 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益-4,766,240.77 700,877.87 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益-4,766,240.77 700,877.87 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 153,632,768.16 91,915,799.71 |
利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2020年度
2020年度
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
| 编制单位：山西永东化工股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项 目 注释本期金额上期金额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 1,401,106,676.75 1,239,008,951.71 | |||
| 收到的税费返还 15,000.00 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 4,999,263.01 7,700,053.41 | |||
| 经营活动现金流入小计 1,406,105,939.76 1,246,724,005.12 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 1,085,605,561.30 1,093,112,497.08 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 58,183,470.94 60,989,996.44 | |||
| 支付的各项税费 75,096,822.19 58,782,593.44 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 27,990,269.16 69,854,651.50 | |||
| 经营活动现金流出小计 1,246,876,123.59 1,282,739,738.46 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 159,229,816.17 -36,015,733.34 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 180,000,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金 16,988,075.33 9,377,500.00 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 196,988,075.33 9,377,500.00 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,664,381.66 68,632,959.19 | |||
| 投资支付的现金 160,000,000.00 242,000,000.00 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 | |||
| 投资活动现金流出小计 260,664,381.66 310,632,959.19 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 -63,676,306.33 -301,255,459.19 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 312,177,183.60 | |||
| 取得借款收到的现金 20,000,000.00 100,000,000.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 412,177,183.60 | |||
| 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 20,000,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,459,537.94 88,551,895.10 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 | |||
| 筹资活动现金流出小计 122,459,537.94 108,901,895.10 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 -102,459,537.94 303,275,288.50 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -90,694.29 34,135.58 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 -6,996,722.39 -33,961,768.45 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额 129,837,158.51 163,798,926.96 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额 122,840,436.12 129,837,158.51 | |||
现金流量表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2020年度
2020年度 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
编制单位：山西永东化工股份有限公司金额单位：人民币元 优先股
优先股
永续债 其他
| 永续债 其他 | 一、上年年末余额 375,437,911.00 81,701,828.59 427,468,456.29 873,695.53 8,395,263.03 104,868,396.17 794,973,307.47 1,793,718,858.08 | 加：会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 375,437,911.00 81,701,828.59 427,468,456.29 873,695.53 8,395,263.03 104,868,396.17 794,973,307.47 1,793,718,858.08 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
553.00 -1,696.96 7,226.21 -4,766,240.77 2,856,048.55 15,839,900.89 127,541,569.48 141,477,360.40
| 553.00 -1,696.96 7,226.21 -4,766,240.77 2,856,048.55 15,839,900.89 127,541,569.48 141,477,360.40 | （一）综合收益总额 -4,766,240.77 158,399,008.93 153,632,768.16 | （二）股东投入和减少资本 553.00 -1,696.96 7,226.21 6,082.25 | 1、股东投入的普通股 | 2、其他权益工具持有者投入资本 553.00 -1,696.96 7,226.21 6,082.25 | 3、股份支付计入股东权益的金额 | 4、其他 | （三）利润分配 15,839,900.89 -30,857,439.45 -15,017,538.56 | 1、提取盈余公积 15,839,900.89 -15,839,900.89 | 2、提取一般风险准备 | 3、对股东的分配 -15,017,538.56 -15,017,538.56 | 4、其他 | （四）股东权益内部结转 | 1、资本公积转增股本 | 2、盈余公积转增股本 | 3、盈余公积弥补亏损 |
4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益
| 5、其他综合收益结转留存收益 | 6、其他 | （五）专项储备 2,856,048.55 2,856,048.55 | 1、本期提取 6,479,349.60 6,479,349.60 | 2、本期使用 3,623,301.05 3,623,301.05 | （六）其他 | 四、本年年末余额 375,438,464.00 81,700,131.63 427,475,682.50 -3,892,545.24 11,251,311.58 120,708,297.06 922,514,876.95 1,935,196,218.48 | 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
减：库存股 其他综合收益
其他综合收益 专项储备
专项储备 盈余公积
盈余公积 未分配利润
未分配利润 资本公积
资本公积 股东权益合计
股东权益合计 其他权益工具
其他权益工具
股东权益变动表
股东权益变动表
项 目
项 目
股本
股本
2020年度
| 2020年度 | 本期金额 | |
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
编制单位：山西永东化工股份有限公司金额单位：人民币元 优先股
优先股 永续债
永续债
其他
| 其他 | 一、上年年末余额 333,329,255.00 81,712,761.88 157,851,341.60 172,817.66 7,931,331.46 95,746,903.99 796,212,191.56 1,472,956,603.15 | 加：会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 333,329,255.00 81,712,761.88 157,851,341.60 172,817.66 7,931,331.46 95,746,903.99 796,212,191.56 1,472,956,603.15 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
42,108,656.00 -10,933.29 269,617,114.69 700,877.87 463,931.57 9,121,492.18 -1,238,884.09 320,762,254.93
| 42,108,656.00 -10,933.29 269,617,114.69 700,877.87 463,931.57 9,121,492.18 -1,238,884.09 320,762,254.93 | （一）综合收益总额 700,877.87 91,214,921.84 91,915,799.71 | （二）股东投入和减少资本 42,108,656.00 -10,933.29 269,617,114.69 311,714,837.40 | 1、股东投入的普通股 42,105,261.00 269,571,326.37 311,676,587.37 | 2、其他权益工具持有者投入资本 3,395.00 -10,933.29 45,458.32 37,920.03 | 3、股份支付计入股东权益的金额 | 4、其他 330.00 330.00 | （三）利润分配 9,121,492.18 -92,453,805.93 -83,332,313.75 | 1、提取盈余公积 9,121,492.18 -9,121,492.18 | 2、提取一般风险准备 | 3、对股东的分配 -83,332,313.75 -83,332,313.75 | 4、其他 | （四）股东权益内部结转 | 1、资本公积转增股本 | 2、盈余公积转增股本 | 3、盈余公积弥补亏损 |
4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益
| 5、其他综合收益结转留存收益 | 6、其他 | （五）专项储备 463,931.57 463,931.57 | 1、本期提取 5,290,476.76 5,290,476.76 | 2、本期使用 4,826,545.19 4,826,545.19 | （六）其他 | 四、本年年末余额 375,437,911.00 81,701,828.59 427,468,456.29 873,695.53 8,395,263.03 104,868,396.17 794,973,307.47 1,793,718,858.08 |
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
其他权益工具
其他权益工具 资本公积
资本公积 减：库存
股
减：库存
股
其他综合收益
其他综合收益
专项储备
专项储备
盈余公积
盈余公积
股本
股本
股东权益变动表（续）
| 股东权益变动表（续） | 2020年度 |
项 目
上期金额
上期金额
未分配利润
未分配利润
股东权益合计
股东权益合计
山西永东化工股份有限公司
2020年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山西永东化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以原山西永东化工有限公司全体股东作为发起人，于2009年6月6日采取整体变更方式设立的股份有限公司。现公司注册资本：
人民币37,543.7911万元；法定代表人：刘东杰；公司统一社会信用代码：91140800719861645D；公司注册地址：山西省运城市稷山县西社镇高渠村。
1、 公司历史沿革、注册地、组织形式
经中国证券监督管理委员会《关于核准山西永东化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]718号）核准，本公司于2015年5月7日在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股（A股）2,470.00万股，每股面值1.00元，每股发行价13.56元，证券简称“永东股份”，股票代码“002753”。发行后，公司注册资本变更为人民币9,870.00万元，股本变更为人民币9,870.00万元。
经公司股东大会决议，2016年4月22日公司以资本公积转增股本，转增后公司注册资本和股本变更为人民币14,805.00万元。
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2016年7月19日出具的《证券过户登记确认书》，股东天津东方富海股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司 1,800.00万股股份全部转让予深圳市东方富海投资管理股份有限公司。股东嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙）将其所持有的公司150.00万股股份全部出售转为社会公众普通股（A股）。本次股份转让后，公司股权结构变更为：
| 股东名称 | 认缴注册资本 | 占注册资本比例（%） |
| 刘东良 | 43,125,000.00 | 29.12867 |
| 刘东杰 | 28,125,000.00 | 18.99696 |
| 深圳市东方富海投资管理股份有限公司 | 18,000,000.00 | 12.15805 |
| 靳彩红 | 7,500,000.00 | 5.06586 |
| 刘东秀 | 3,000,000.00 | 2.02634 |
| 刘东玉 | 2,250,000.00 | 1.51976 |
| 刘东梅 | 2,250,000.00 | 1.51976 |
| 刘东果 | 2,250,000.00 | 1.51976 |
| 刘志红 | 1,500,000.00 | 1.01317 |
| 刘东竹 | 1,500,000.00 | 1.01317 |
| 社会公众普通股（A股）股东 | 38,550,000.00 | 26.03850 |
| 合计 | 148,050,000.00 | 100.00000 |
每10股转增5股，转增后公司注册资本及股本变更为人民币222,075,000.00元。
2018年5月22日，公司通过了以资本公积转增股本的股东大会决议，以股权登记日（即2018年6月4日）的总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司注册资本变更为人民币333,112,500.00元。
根据2018年8月28日第四届董事会第二次会议、2018年9月18日召开的2018年第一次临时股东大会、2019年8月26日第四届董事会第五次会议、2019年9月17日召开的2019年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准山西永东化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]864号）文核准，公司通过向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）42,105,261.00股。新增股本及注册资本人民币42,105,261.00元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]393号文核准，本公司于2017年04月17日公开发行票面金额为100元、期限六年的可转换公司债券340万张，债券名称为“永东转债”。转股起止日期为自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2017年10月23日至2023年04月16日止。自2017年10月23日至2020年12月31日，永东转债因转股减少2,985,500.00元，转股数量为219,802.00股，截至2020年12月31日的公司总股本变更为人民币375,438,464.00元。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
所属行业：本公司属化学原料及化学制品制造行业。
经营范围： 炭黑制品制造；轻油、洗油、萘、苯酚钠、煤焦沥青加工、销售。（限有效安全生产许可证许可范围经营，有效期至2021年9月29日）；硫酸铵、酚钠盐、蒸汽加工、销售；针状焦、轻钙、碳酸钠生产、销售；化工原材料生产、销售（以上项目不含危险化学品及监控化学品）；电力业务：尾气发电；经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限制公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2021年
月
日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况,2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司从事炭黑产品和改质沥青、工业萘等煤焦油深加工产品的生产经营。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | 本组合为信用风险较低的合并范围内关联单位款项。 |
| 组合2：应收外部第三方款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | 本组合为信用风险较低的合并范围内关联单位款项。 |
| 组合2：应收外部第三方款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
11、合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9“金融资产减值”。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30.00 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 15.00 | 5.00 | 6.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5.00 | 9.50 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、合同负债合同负债会计政策适用于2020年度及以后。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、收入
自2020年1月1日开始执行的收入会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司收入确认的具体方法如下：
（1）国内销售：公司在商品发出并经客户验收完毕，且收到客户出具的签收回执后确认收入实现。
（2）国外销售：公司在将产品装运完毕并办理相关装运手续后确认收入实现。
2020年1月1日之前执行的收入会计政策：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）本公司收入确认的具体方法：
①国内销售
本公司产品国内销售同时满足以下条件时确认收入：公司按照要求交付产品，并经客户验收合格后签收，与产品所有权有关的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
②出口销售
本公司产品出口销售同时满足以下条件时确认收入：公司在将产品装运完毕并办理相关装运手续后，即认为与产品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购买方，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
23、合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第四届董事会第七次会议于2020年4月27日决议通过，本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
——本公司为客户支付的物流运输费用，原计入销售费用核算。在新收入准则下作为合同履约成本，计入营业成本。
——本公司因销售产品发生的支付给客户的保管仓储费用，原计入销售费用核算。在新收入准
则下作为应付客户对价，冲减营业收入。
①对2020年1月1日财务报表的影响
| 报表项目 | 2019年12月31日（变更前）金额 | 2020年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 母公司报表 | 合并报表 | 母公司报表 | |
| 预收账款 | 9,384,753.23 | 9,384,753.23 | -- | -- |
| 合同负债 | -- | -- | 8,305,091.35 | 8,305,091.35 |
| 其他流动负债 | -- | -- | 1,079,661.88 | 1,079,661.88 |
| 报表项目 | 2020年12月31日 新收入准则下金额 | 2020年12月31日 旧收入准则下金额 | ||
| 合并报表 | 母公司报表 | 合并报表 | 母公司报表 | |
| 预收账款 | -- | -- | 17,723,889.54 | 17,723,889.54 |
| 合同负债 | 15,684,858.00 | 15,684,858.00 | -- | -- |
| 其他流动负债 | 2,039,031.54 | 2,039,031.54 | -- | -- |
| 报表项目 | 2020年度新收入准则下金额 | 2020度旧收入准则下金额 | ||
| 合并报表 | 母公司报表 | 合并报表 | 母公司报表 | |
| 营业收入 | 2,391,239,921.38 | 2,391,239,921.38 | 2,393,755,708.38 | 2,393,755,708.38 |
| 营业成本 | 2,105,198,096.54 | 2,105,198,096.54 | 1,961,219,027.89 | 1,961,219,027.89 |
| 销售费用 | 12,011,275.68 | 12,011,275.68 | 158,506,131.33 | 158,506,131.33 |
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度及以后：
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注九中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额，在扣除 | 13.00 |
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5.00 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00、25.00 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山西永东化工股份有限公司 | 15.00 |
| 山西永东科技有限公司 | 25.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 28,585.72 | 22,774.95 |
| 银行存款 | 123,335,839.86 | 130,350,570.20 |
| 其他货币资金 | 23,053,895.74 | 51,550,000.00 |
| 合 计 | 146,418,321.32 | 181,923,345.15 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 84,718,000.00 | -- |
| 商业承兑汇票 | 1,780,000.00 | 2,715,526.00 |
| 小 计 | 86,498,000.00 | 2,715,526.00 |
| 减：坏账准备 | 89,000.00 | 135,776.30 |
合 计
| 合 计 | 86,409,000.00 | 2,579,749.70 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 86,498,000.00 | 100.00 | 89,000.00 | 0.10 | 86,409,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票组合 | 84,718,000.00 | 97.94 | -- | -- | 84,718,000.00 |
| 商业承兑汇票组合 | 1,780,000.00 | 2.06 | 89,000.00 | 5.00 | 1,691,000.00 |
| 合 计 | 86,498,000.00 | 100.00 | 89,000.00 | 0.10 | 86,409,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,780,000.00 | 89,000.00 | 5.00 |
| 1年以上 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 1,780,000.00 | 89,000.00 | 5.00 |
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑汇票 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 商业承兑汇票组合 | 135,776.30 | -46,776.30 | -- | -- | 89,000.00 |
| 合 计 | 135,776.30 | -46,776.30 | -- | -- | 89,000.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 489,632,325.96 | 460,972,747.74 |
| 1至2年 | 237,879.84 | 662,452.24 |
| 2至3年 | 610,912.37 | 755,429.23 |
账 龄
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3至4年 | 755,429.23 | 157,657.79 |
| 4至5年 | 157,657.79 | 691,498.45 |
| 5年以上 | 14,264,127.40 | 13,572,628.95 |
| 小 计 | 505,658,332.59 | 476,812,414.40 |
| 减：坏账准备 | 39,440,914.86 | 37,477,018.14 |
| 合 计 | 466,217,417.73 | 439,335,396.26 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,629,066.00 | 0.72 | 3,629,066.00 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 502,029,266.59 | 99.28 | 35,811,848.86 | 7.13 | 466,217,417.73 |
| 其中：组合1、应收合并范围内关联方款项 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 组合2、应收外部第三方款项 | 502,029,266.59 | 99.28 | 35,811,848.86 | 7.13 | 466,217,417.73 |
| 合 计 | 505,658,332.59 | 100.00 | 39,440,914.86 | 7.80 | 466,217,417.73 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,629,066.00 | 0.76 | 3,629,066.00 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 473,183,348.40 | 99.24 | 33,847,952.14 | 7.15 | 439,335,396.26 |
| 其中：组合1、应收合并范围内关联方款项 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 组合2、应收外部第三方款项 | 473,183,348.40 | 99.24 | 33,847,952.14 | 7.15 | 439,335,396.26 |
| 合 计 | 476,812,414.40 | 100.00 | 37,477,018.14 | 7.86 | 439,335,396.26 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 天津市巨龙轮胎有限公司 | 1,518,028.00 | 1,518,028.00 | 100.00 | 款项收回存在重大不确定性 |
| 山东奥戈瑞轮胎有限公司 | 2,111,038.00 | 2,111,038.00 | 100.00 | 款项收回存在重大不确定性 |
| 合 计 | 3,629,066.00 | 3,629,066.00 | —— | —— |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 489,632,325.96 | 24,481,650.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 237,879.84 | 23,787.98 | 10.00 |
| 2至3年 | 610,912.37 | 183,273.71 | 30.00 |
| 3至4年 | 755,429.23 | 377,714.62 | 50.00 |
| 4至5年 | 157,657.79 | 110,360.45 | 70.00 |
| 5年以上 | 10,635,061.40 | 10,635,061.40 | 100.00 |
| 合 计 | 502,029,266.59 | 35,811,848.86 | 7.13 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 229,977,724.08 | 274,675,298.51 |
| 应收账款 | -- | -- |
| 合 计 | 229,977,724.08 | 274,675,298.51 |
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本期变动 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 274,675,298.51 | -- | -44,697,574.43 | -- | 229,977,724.08 | -- |
| 应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 274,675,298.51 | -- | -44,697,574.43 | -- | 229,977,724.08 | |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 229,977,724.08 | 100.00 | -- | -- | 229,977,724.08 |
| 其中：银行承兑汇票组合 | 229,977,724.08 | 100.00 | -- | -- | 229,977,724.08 |
| 商业承兑汇票组合 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 229,977,724.08 | 100.00 | -- | -- | 229,977,724.08 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 59,300,775.69 | 97.23 | 41,894,072.60 | 97.54 |
| 1至2年 | 840,660.19 | 1.38 | 161,988.52 | 0.38 |
| 2至3年 | 84,407.82 | 0.14 | 39,376.40 | 0.09 |
| 3年以上 | 759,437.20 | 1.25 | 856,000.00 | 1.99 |
| 合 计 | 60,985,280.90 | 100.00 | 42,951,437.52 | 100.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | 5,142,500.00 | 7,865,000.00 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款 | 21,344,118.14 | 2,873,465.28 |
| 合 计 | 26,486,618.14 | 10,738,465.28 |
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 5,142,500.00 | 7,865,000.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 20,974,529.62 | 2,248,305.01 |
| 1至2年 | 1,004,100.00 | 19,972.80 |
| 2至3年 | 16,950.00 | 1,000,000.00 |
| 3至4年 | 1,000,000.00 | 9,200.00 |
| 4至5年 | 9,200.00 | 50,000.00 |
| 5年以上 | 1,090,852.77 | 1,060,852.77 |
| 小 计 | 24,095,632.39 | 4,388,330.58 |
| 减：坏账准备 | 2,751,514.25 | 1,514,865.30 |
| 合 计 | 21,344,118.14 | 2,873,465.28 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 借款 | 20,453,333.00 | -- |
| 保证金、押金 | 2,295,750.00 | 2,225,650.00 |
| 电力并网费用 | 485,968.60 | 485,968.60 |
| 个人负担社保、公积金 | 280,196.62 | 230,215.38 |
| 员工个人借款、备用金 | 179,500.00 | 192,522.80 |
| 保险赔偿款 | -- | 853,089.63 |
| 其他 | 400,884.17 | 400,884.17 |
| 小 计 | 24,095,632.39 | 4,388,330.58 |
| 减：坏账准备 | 2,751,514.25 | 1,514,865.30 |
| 合 计 | 21,344,118.14 | 2,873,465.28 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 628,012.53 | -- | 886,852.77 | 1,514,865.30 |
| 年初其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| ——转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| ——转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| ——转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 1,236,648.95 | -- | -- | 1,236,648.95 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 1,864,661.48 | -- | 886,852.77 | 2,751,514.25 |
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 1,514,865.30 | 1,236,648.95 | -- | -- | 2,751,514.25 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 山西俊安楼东能源科技有限公司 | 借款 | 20,453,333.00 | 1年以内 | 84.89 | 1,022,666.65 |
| 山西太钢不锈钢股份有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 2年以内 | 4.15 | 95,000.00 |
| 青岛双星轮胎工业有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 4.15 | 500,000.00 |
| 山西德玺化学工业有限责任公司 | 待收回原料款 | 400,884.17 | 5年以上 | 1.66 | 400,884.17 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 个人养老保险 | 个人负担社保 | 225,793.42 | 1年以内 | 0.94 | 11,289.67 |
| 合 计 | —— | 23,080,010.59 | —— | 95.79 | 2,029,840.49 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 122,805,049.56 | -- | 122,805,049.56 |
| 库存商品 | 72,775,317.14 | 35,759.16 | 72,739,557.98 |
| 半成品 | 57,340,181.88 | -- | 57,340,181.88 |
| 发出商品 | 25,980,775.94 | -- | 25,980,775.94 |
| 包装物 | 2,919,404.48 | -- | 2,919,404.48 |
| 低值易耗品 | 320,977.92 | -- | 320,977.92 |
| 合 计 | 282,141,706.92 | 35,759.16 | 282,105,947.76 |
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 106,648,980.63 | -- | 106,648,980.63 |
| 库存商品 | 45,922,370.85 | 410,961.99 | 45,511,408.86 |
| 半成品 | 47,769,282.30 | -- | 47,769,282.30 |
| 发出商品 | 16,337,573.17 | -- | 16,337,573.17 |
| 包装物 | 2,546,749.11 | -- | 2,546,749.11 |
| 低值易耗品 | 466,868.44 | -- | 466,868.44 |
| 合 计 | 219,691,824.50 | 410,961.99 | 219,280,862.51 |
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 410,961.99 | 35,759.16 | -- | 410,961.99 | -- | 35,759.16 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 本金保障型理财产品 | 221,494,300.00 | 241,292,465.75 |
| 预缴企业所得税 | -- | 7,557,630.38 |
| 暂估进项税 | 398,324.62 | 2,538,130.36 |
| 合 计 | 221,892,624.62 | 251,388,226.49 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 149,149,975.25 | -- | -- | 5,845,454.63 | -4,766,240.77 | -- |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 5,142,500.00 | -- | -- | 145,086,689.11 | -- |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 项 目 | 土地使用权 |
| 一、账面原值 | |
| 1、年初余额 | 9,578,808.12 |
| 2、本期增加金额 | -- |
| 3、本期减少金额 | -- |
| 4、期末余额 | 9,578,808.12 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |
| 1、年初余额 | 78,917.05 |
项 目
| 项 目 | 土地使用权 |
| 2、本期增加金额 | 189,400.92 |
| （1）计提或摊销 | 189,400.92 |
| 3、本期减少金额 | -- |
| 4、期末余额 | 268,317.97 |
| 三、减值准备 | |
| 1、年初余额 | -- |
| 2、本期增加金额 | -- |
| 3、本期减少金额 | -- |
| 4、期末余额 | -- |
| 四、账面价值 | |
| 1、期末账面价值 | 9,310,490.15 |
| 2、年初账面价值 | 9,499,891.07 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 658,869,258.33 | 658,386,715.46 |
| 固定资产清理 | -- | -- |
| 合 计 | 658,869,258.33 | 658,386,715.46 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 185,840,515.31 | 658,406,128.92 | 8,061,861.80 | 14,670,098.39 | 866,978,604.42 |
| 2、本期增加金额 | 23,666,589.08 | 29,186,409.44 | 357,972.31 | 2,212.39 | 53,213,183.22 |
| （1）购置 | 17,943,630.00 | 1,718,149.12 | 357,972.31 | 2,212.39 | 20,021,963.82 |
| （2）在建工程转入 | 5,722,959.08 | 27,468,260.32 | -- | -- | 33,191,219.40 |
| 3、本期减少金额 | 1,032,811.45 | 1,591,067.84 | 434,079.00 | -- | 3,057,958.29 |
| （1）处置或报废 | 1,032,811.45 | 1,591,067.84 | 434,079.00 | -- | 3,057,958.29 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合 计 |
| 4、期末余额 | 208,474,292.94 | 686,001,470.52 | 7,985,755.11 | 14,672,310.78 | 917,133,829.35 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 29,177,839.90 | 166,561,112.32 | 5,210,762.72 | 7,605,442.09 | 208,555,157.03 |
| 2、本期增加金额 | 5,879,732.48 | 42,185,259.23 | 750,486.10 | 1,903,664.84 | 50,719,142.65 |
| （1）计提 | 5,879,732.48 | 42,185,259.23 | 750,486.10 | 1,903,664.84 | 50,719,142.65 |
| 3、本期减少金额 | 275,353.47 | 537,427.84 | 233,679.28 | -- | 1,046,460.59 |
| （1）处置或报废 | 275,353.47 | 537,427.84 | 233,679.28 | -- | 1,046,460.59 |
| 4、期末余额 | 34,782,218.91 | 208,208,943.71 | 5,727,569.54 | 9,509,106.93 | 258,227,839.09 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | -- | 36,731.93 | -- | -- | 36,731.93 |
| 2、本期增加金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4、期末余额 | -- | 36,731.93 | -- | -- | 36,731.93 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 173,692,074.03 | 477,755,794.88 | 2,258,185.57 | 5,163,203.85 | 658,869,258.33 |
| 2、年初账面价值 | 156,662,675.41 | 491,808,284.67 | 2,851,099.08 | 7,064,656.30 | 658,386,715.46 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 37,460,798.41 | 18,623,450.18 |
| 工程物资 | 6,534,200.71 | 2,594,599.66 |
| 合 计 | 43,994,999.12 | 21,218,049.84 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 炭黑厂在建工程 | 590,413.42 | -- | 590,413.42 | 4,109,093.28 | -- | 4,109,093.28 |
| 煤化厂在建工程 | 33,062,928.64 | -- | 33,062,928.64 | 13,732,967.25 | -- | 13,732,967.25 |
| 后勤在建工程 | 3,807,456.35 | -- | 3,807,456.35 | 781,389.65 | -- | 781,389.65 |
| 合 计 | 37,460,798.41 | -- | 37,460,798.41 | 18,623,450.18 | -- | 18,623,450.18 |
②重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 四煤化轻钙工程 | 7,295,000.00 | 7,970,951.70 | 4,297,264.81 | 12,268,216.51 | -- | -- |
| 4万吨针状焦工程 | 320,000,000.00 | 5,762,015.55 | 18,408,092.71 | -- | -- | 24,170,108.26 |
| 炭黑一线改造 | 3,918,703.00 | 3,254,445.21 | 4,792,542.97 | 8,046,988.18 | -- | -- |
| 二线袋滤器安装 | 757,000.00 | 854,648.07 | 662,714.67 | 1,517,362.74 | -- | -- |
| 职工澡堂 | 1,900,000.00 | 781,389.65 | 1,051,905.20 | 1,833,294.85 | -- | -- |
| 烟气脱硫装置 | 4,500,000.00 | -- | 3,807,456.35 | -- | -- | 3,807,456.35 |
| 尾气脱水三期工程 | 3,500,000.00 | -- | 278,811.02 | -- | -- | 278,811.02 |
| 炭黑一厂污水罐 | 200,000.00 | -- | 59,767.71 | -- | -- | 59,767.71 |
| 尾气脱水四期工程 | 3,500,000.00 | -- | 34,391.40 | -- | -- | 34,391.40 |
| 粗酚扩产工程 | 2,500,000.00 | -- | 1,049,070.37 | -- | -- | 1,049,070.37 |
| 烟气余热回收节能工程 | 3,000,000.00 | -- | 2,444,264.03 | 2,444,264.03 | -- | -- |
| 30000立方煤气柜安装工程 | 4,500,000.00 | -- | 4,342,259.60 | 4,342,259.60 | -- | -- |
| 设备安装工程 | -- | -- | 2,502,841.52 | 2,285,398.23 | -- | 217,443.29 |
| 炭黑5#库续建工程 | 460,000.00 | -- | 453,435.26 | 453,435.26 | -- | -- |
| 1.5万吨酚精制工程 | 23,530,000.00 | -- | 7,843,750.01 | -- | -- | 7,843,750.01 |
| 合 计 | —— | 18,623,450.18 | 52,028,567.63 | 33,191,219.40 | —— | 37,460,798.41 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 四煤化轻钙工程 | 168.17 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 4万吨针状焦工程 | 7.55 | 8.00 | -- | -- | -- | 募集资金 |
| 炭黑一线改造 | 205.35 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 二线袋滤器安装 | 200.44 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 职工澡堂 | 96.49 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 烟气脱硫装置 | 84.61 | 85.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 尾气脱水三期工程 | 7.97 | 10.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 炭黑一厂污水罐 | 29.88 | 30.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 尾气脱水四期工程 | 0.98 | 初始设计阶段 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 粗酚扩产工程 | 41.96 | 45.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 烟气余热回收节能工程 | 81.48 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 30000立方煤气柜安装工程 | 96.49 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 设备安装工程 | -- | -- | -- | -- | -- | 自筹 |
| 炭黑5#库续建工程 | 98.57 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 1.5万吨酚精制工程 | 33.34 | 35.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 合 计 | —— | —— | -- | -- | -- | —— |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程材料 | 6,534,200.71 | -- | 6,534,200.71 | 2,594,599.66 | -- | 2,594,599.66 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 财务软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 115,985,683.08 | 29,900.00 | 111,860.00 | 116,127,443.08 |
| 2、本期增加金额 | 747,038.71 | -- | -- | 747,038.71 |
| （1）购置 | 747,038.71 | -- | -- | 747,038.71 |
| 3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4、期末余额 | 116,732,721.79 | 29,900.00 | 111,860.00 | 116,874,481.79 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 10,589,443.46 | 28,663.33 | 111,860.00 | 10,729,966.79 |
| 2、本期增加金额 | 2,340,001.54 | 990.00 | -- | 2,340,991.54 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 财务软件 | 合计 |
| （1）计提 | 2,340,001.54 | 990.00 | -- | 2,340,991.54 |
| 3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4、期末余额 | 12,929,445.00 | 29,653.33 | 111,860.00 | 13,070,958.33 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | -- | -- | -- | -- |
| 2、本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4、期末余额 | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 103,803,276.79 | 246.67 | - | 103,803,523.46 |
| 2、年初账面价值 | 105,396,239.62 | 1,236.67 | - | 105,397,476.29 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 42,353,920.20 | 6,353,088.03 | 39,575,353.66 | 5,936,303.06 |
| 与资产相关的政府补助 | 15,498,333.65 | 2,324,750.05 | 16,171,666.97 | 2,425,750.05 |
| 冲减工程成本的试运行收入 | 432,038.87 | 64,805.83 | 465,416.20 | 69,812.43 |
| 合 计 | 58,284,292.72 | 8,742,643.91 | 56,212,436.83 | 8,431,865.54 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付设备、工程款 | 39,542,840.57 | 2,676,573.68 |
| 预付购置土地款 | 572,300.00 | 542,300.00 |
| 合 计 | 40,115,140.57 | 3,218,873.68 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 20,000,000.00 | -- |
| 信用借款 | -- | 40,000,000.00 |
| 抵押并保证借款 | -- | 40,000,000.00 |
| 抵押借款 | -- | 20,000,000.00 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未到期贷款利息 | 25,333.33 | -- |
| 合 计 | 20,025,333.33 | 100,000,000.00 |
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 107,718,000.00 | 51,550,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 120,000.00 | -- |
| 合 计 | 107,838,000.00 | 51,550,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 原料款 | 31,438,250.98 | 30,910,836.64 |
| 设备、材料款 | 8,906,376.70 | 10,672,700.65 |
| 工程款 | 7,847,464.67 | 5,580,411.90 |
| 运输装卸费、港杂费 | 55,808,627.80 | 39,383,090.50 |
| 其他 | 4,382,762.82 | 3,959,522.04 |
| 合 计 | 108,383,482.97 | 90,506,561.73 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | -- | 9,384,753.23 |
21、合同负债
| 项 目 | 期末余额 |
| 商品购销合同 | 15,684,858.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,924,763.60 | 63,522,668.15 | 57,838,950.69 | 12,608,481.06 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,465.00 | 379,097.28 | 382,562.28 | -- |
| 合 计 | 6,928,228.60 | 63,901,765.43 | 58,221,512.97 | 12,608,481.06 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,808,135.54 | 58,692,777.50 | 53,660,185.88 | 9,840,727.16 |
| 2、职工福利费 | -- | 848,380.33 | 848,380.33 | -- |
| 3、社会保险费 | 2,258.80 | 645,427.32 | 646,193.32 | 1,492.80 |
| 其中：医疗保险费 | 1,995.00 | 455,943.48 | 456,594.98 | 1,343.50 |
| 工伤保险费 | 53.80 | 188,213.44 | 188,267.24 | -- |
| 生育保险费 | 210.00 | 1,270.40 | 1,331.10 | 149.30 |
| 4、住房公积金 | 126,214.00 | 1,481,748.00 | 1,474,480.00 | 133,482.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,988,155.26 | 1,854,335.00 | 1,209,711.16 | 2,632,779.10 |
| 合 计 | 6,924,763.60 | 63,522,668.15 | 57,838,950.69 | 12,608,481.06 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,360.00 | 354,766.08 | 358,126.08 | -- |
| 2、失业保险费 | 105.00 | 24,331.20 | 24,436.20 | -- |
| 合 计 | 3,465.00 | 379,097.28 | 382,562.28 | -- |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 6,196,532.51 | -- |
| 增值税 | 2,999,899.22 | 20,719,919.03 |
| 城建税 | 153,843.19 | 1,035,995.95 |
| 教育费附加 | 92,305.91 | 621,597.57 |
| 地方教育费附加 | 61,537.29 | 414,398.38 |
| 印花税 | 296,781.05 | 465,986.90 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 35,696.49 | 50,232.11 |
| 环保税 | 70,847.18 | 198,356.14 |
| 水资源税 | 109,324.00 | 95,944.00 |
| 合 计 | 10,016,766.84 | 23,602,430.08 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | -- | 2,527,446.02 |
| 应付股利 | -- | -- |
| 其他应付款 | 8,549,806.59 | 8,158,288.12 |
| 合 计 | 8,549,806.59 | 10,685,734.14 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 特别流转金 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 押金、保证金 | 308,023.24 | 100,136.00 |
| 员工考核金 | 71,167.94 | 58,074.03 |
| 其他 | 170,615.41 | 78.09 |
| 合 计 | 8,549,806.59 | 8,158,288.12 |
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山西省煤炭基金征收办公室 | 8,000,000.00 | 特别流转金 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的应付债券（附注六、27） | 3,606,430.46 | -- |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 2,039,031.54 | -- |
27、应付债券
（1）应付债券
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券 | 301,492,236.11 | 285,972,751.34 |
| 可转换公司债券利息 | 3,606,430.46 | -- |
| 小 计 | 305,098,666.57 | 285,972,751.34 |
| 减：一年内到期的可转换公司债券利息 | 3,606,430.46 | -- |
| 合 计 | 301,492,236.11 | 285,972,751.34 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 |
| 永东转债 | 340,000,000.00 | 2017/4/17 | 六年 | 340,000,000.00 | 285,972,751.34 |
| 减：一年内到期部分期末余额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 340,000,000.00 | —— | 六年 | 340,000,000.00 | 285,972,751.34 |
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 利息调整 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 永东转债 | -- | 4,575,047.77 | 15,526,484.77 | -- | 7,000.00 | 301,492,236.11 |
| 减：一年内到期部分期末余额 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | -- | 4,575,047.77 | 15,526,484.77 | -- | 7,000.00 | 301,492,236.11 |
期利息）的价格赎回未转股的可转债。
有条件赎回条款：在本次发行的可转债转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：①在本次发行的可转债转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；②当本次发行的可转债未转股余额不足3,000.00万元时。
有条件回售条款：本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
附加回售条款：如果发行可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。
28、递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,171,666.97 | - | 673,333.32 | 15,498,333.65 | 与资产相关的政府补助 |
| 补助项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 年产4万吨煤系针状焦项目补助资金 | 10,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | 10,000,000.00 | 与资产相关 |
| 12万吨/年炭黑技术改造项目贴息资金 | 2,244,444.42 | -- | -- | 266,666.66 | -- | 1,977,777.76 | 与资产相关 |
| 专项贷款贴息资金 | 626,667.00 | -- | -- | 160,000.00 | -- | 466,667.00 | 与资产相关 |
| 12万吨/年炭黑技术改造项目补助资金 | 400,555.55 | -- | -- | 46,666.66 | -- | 353,888.89 | 与资产相关 |
| 30万吨/年煤焦油深加工联产8万吨/年炭黑项目补助资金 | 2,900,000.00 | -- | -- | 200,000.00 | -- | 2,700,000.00 | 与资产相关 |
| 合 计 | 16,171,666.97 | -- | -- | 673,333.32 | -- | 15,498,333.65 | —— |
改造（第四批）2010年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2010]2251号），本公司于2011年收到稷山县财政局拨付的年产4万吨煤系针状焦项目补助资金1,000.00万元，该补助资金性质为与资产相关的政府补助，待项目建成投产后按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（2）根据山西省财政厅下发的《关于下达2012年度焦化行业贴息资金的通知》（晋财建一[2012]364号），本公司于2013年收到稷山县财政局拨付的焦化行业贴息资金400.00万元，用于公司12万吨/年炭黑技术改造项目，按照相关资产的预计使用年限（15.00年）进行摊销，本期摊销金额为266,666.66元。
（3）根据山西经委下发的《关于下达山西宏特煤化工有限公司等企业技术改造项目资金计划的通知》（晋经投资字[2007]412号），本公司于2007年11月15日收到山西省财政厅拨付的用于30万吨/年煤焦油加工联产10万吨炭黑项目的专项贷款贴息资金240.00万元，按照相关资产的预计使用年限（15.00年）进行摊销，本期摊销金额为160,000.00元。
（4）根据山西省运城市财政局下发的《关于拨付2013年中央外经贸区域协调发展促进项目资金的通知》（运财企[2013]26号），本公司于2013年收到稷山县财政局拨付的补助资金70.00万元，用于公司12万吨/年炭黑技术改造项目，按照相关资产的预计使用年限（15.00年）进行摊销，本期摊销金额为46,666.66元。
（5）根据山西省运城市财政局下发的《关于下达运城市2018年市级工业技术改造项目扶持资金的通知》（运财企[2019]6号），本公司于2019年收到稷山县财政局拨付的补助资金300.00万元，用于公司30万吨/年煤焦油深加工联产8万吨/年炭黑项目建设，按照相关资产的预计使用年限（15.00年）进行摊销，本期摊销金额为200,000.00元。
29、股本
| 项目 | 年初余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 375,437,911.00 | -- | -- | -- | 553.00 | 553.00 | 375,438,464.00 |
质押股份办理了延期购回手续，延期后质押到期日为2020年11月13日。后刘东杰对该质押股份办理了提前解除质押手续，质押解除日期为2020年7月31日。
刘东杰将其持有的本公司2,250.00万股股份质押于山西证券股份有限公司用于其个人资金需求，质押期限为2020年7月29日至2021年7月29日止。
④深圳市东方富海投资管理股份有限公司将其持有的本公司1,575.00万股股份质押于广东粤财信托有限公司，质押期限为2018年03月27日至2023年09月26日止；
30、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具系于2017年04月17日公开发行的可转换公司债券，详见本附注“六、27、应付债券”。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 发行在外的金融工具 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 3,370,215.00 | 81,701,828.59 | -- | -- | 70.00 | 1,696.96 | 3,370,145.00 | 81,700,131.63 |
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 421,654,126.29 | 7,226.21 | -- | 421,661,352.50 |
| 其他资本公积 | 5,814,330.00 | - | - | 5,814,330.00 |
| 合 计 | 427,468,456.29 | 7,226.21 | - | 427,475,682.50 |
| 项目 | 上年末 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
| 本期 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益） | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 873,695.53 | -4,766,240.77 | -4,766,240.77 | -3,892,545.24 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 873,695.53 | -4,766,240.77 | - | - | -4,766,240.77 | - | -3,892,545.24 |
33、专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 8,395,263.03 | 6,479,349.60 | 3,623,301.05 | 11,251,311.58 |
| 项 目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 104,868,396.17 | 104,868,396.17 | 15,839,900.89 | -- | 120,708,297.06 |
| 项 目 | 本 期 | 上 期 |
| 调整前上年末未分配利润 | 794,627,951.85 | 796,045,766.05 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -- | -- |
| 调整后年初未分配利润 | 794,627,951.85 | 796,045,766.05 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 158,221,064.72 | 91,035,991.73 |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,839,900.89 | 9,121,492.18 |
| 应付普通股股利 | 15,017,538.56 | 83,332,313.75 |
| 期末未分配利润 | 921,991,577.12 | 794,627,951.85 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,381,416,346.12 | 2,102,769,482.43 | 2,854,131,278.99 | 2,473,333,506.96 |
| 其他业务 | 9,823,575.26 | 2,017,652.12 | 1,904,459.52 | 159,161.68 |
| 合 计 | 2,391,239,921.38 | 2,104,787,134.55 | 2,856,035,738.51 | 2,473,492,668.64 |
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 炭黑产品 | 1,584,076,093.29 | 1,391,770,160.01 | 1,898,261,359.73 | 1,605,359,600.76 |
| 煤焦油加工产品 | 797,340,252.83 | 710,999,322.42 | 955,869,919.26 | 867,973,906.20 |
| 合计 | 2,381,416,346.12 | 2,102,769,482.43 | 2,854,131,278.99 | 2,473,333,506.96 |
（3）主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 2,155,626,490.09 | 1,919,119,864.63 | 2,521,403,229.54 | 2,206,557,093.78 |
| 出口销售 | 225,789,856.03 | 183,649,617.80 | 332,728,049.45 | 266,776,413.18 |
| 合计 | 2,381,416,346.12 | 2,102,769,482.43 | 2,854,131,278.99 | 2,473,333,506.96 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,217,819.76 | 2,365,537.22 |
| 教育费附加 | 1,330,691.84 | 1,419,322.32 |
| 印花税 | 1,152,649.85 | 1,355,678.00 |
| 房产税 | 1,132,147.19 | 1,067,798.78 |
| 地方教育费附加 | 887,127.91 | 937,495.90 |
| 土地使用税 | 845,703.48 | 824,625.52 |
| 环保税 | 622,935.92 | 743,275.50 |
| 水资源税 | 437,692.00 | 445,424.00 |
| 合 计 | 8,626,767.95 | 9,159,157.24 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务招待费 | 5,203,893.26 | 6,084,101.77 |
| 职工薪酬 | 2,716,481.20 | 3,017,128.16 |
| 差旅费 | 960,798.76 | 1,797,869.75 |
| 租赁费、物业费 | 1,785,415.99 | 470,729.73 |
| 样品费 | 101,342.80 | 136,084.74 |
| 宣传费 | 201,097.62 | 273,388.32 |
| 运输及装卸费 | -- | 154,399,823.05 |
| 港杂费 | -- | 7,840,056.00 |
| 仓储费 | -- | 2,656,021.00 |
| 其他 | 1,042,246.05 | 729,277.39 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合 计 | 12,011,275.68 | 177,404,479.91 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 修理费 | 19,873,018.67 | 19,419,875.23 |
| 职工薪酬 | 11,704,712.87 | 10,153,136.37 |
| 办公费 | 3,916,972.85 | 4,581,713.73 |
| 折旧、摊销 | 5,334,197.89 | 3,414,967.92 |
| 业务招待费 | 1,995,300.19 | 3,007,274.77 |
| 环保排污费 | 1,023,767.80 | 891,841.80 |
| 差旅费、交通费 | 984,818.12 | 1,472,518.42 |
| 财产保险费 | 846,569.96 | 723,484.27 |
| 残疾人保障金 | 634,938.00 | 535,402.04 |
| 其他 | 3,026,413.79 | 2,476,583.80 |
| 合 计 | 49,340,710.14 | 46,676,798.35 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 材料费 | 18,892,203.23 | 31,414,239.79 |
| 人工费 | 2,870,559.79 | 2,816,782.79 |
| 燃料动力费 | 4,095,167.01 | 3,492,126.47 |
| 折旧费 | 2,628,287.59 | 2,229,833.30 |
| 其他 | 95,237.59 | 461,003.64 |
| 合 计 | 28,581,455.21 | 40,413,985.99 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 21,994,032.39 | 24,144,825.28 |
| 减：利息收入 | 2,256,429.05 | 730,842.84 |
| 利息净支出 | 19,737,603.34 | 23,413,982.44 |
| 汇兑损益 | 3,292,786.05 | -202,854.41 |
| 手续费及其他 | 344,660.79 | 473,964.77 |
| 合 计 | 23,375,050.18 | 23,685,092.80 |
42、其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 1,798,683.32 | 851,033.34 | 1,798,683.32 |
| 个人所得税手续费返还 | 21,915.62 | -- | 21,915.62 |
| 合 计 | 1,820,598.94 | 851,033.34 | 1,820,598.94 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 崇明区财政局财政补助 | 1,020,350.00 | 149,000.00 | 与收益相关 |
| 12万吨/年炭黑技术改造项目贴息资金 | 266,666.66 | 266,666.67 | 与资产相关 |
| 30万吨/年煤焦油深加工联产8万吨/年炭黑项目补助资金 | 200,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 专项贷款贴息资金 | 160,000.00 | 160,000.00 | 与资产相关 |
| 安装检测预警系统奖励资金 | 100,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 12万吨/年炭黑技术改造项目补助资金 | 46,666.66 | 46,666.67 | 与资产相关 |
| 知识产权专利奖金 | 5,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | -- | 113,700.00 | 与收益相关 |
| 税费返还 | -- | 15,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 1,798,683.32 | 851,033.34 | —— |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,845,454.63 | 8,875,422.31 |
| 购买理财产品收益 | 7,812,409.58 | 1,292,465.75 |
| 联营企业按投资比例分回的不良资产份额 | 1,512,500.00 | 2,117,500.00 |
| 债务重组损益 | 782,397.43 | -- |
| 合 计 | 15,952,761.64 | 12,285,388.06 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 46,776.30 | 150,089.70 |
| 应收账款坏账损失 | -1,963,896.72 | -4,037,598.57 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,236,648.95 | -122,011.74 |
| 合 计 | -3,153,769.37 | -4,009,520.61 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -35,759.16 | -410,961.99 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 65,087.01 | -- | 65,087.01 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 20,000.00 | 2,000,000.00 | 20,000.00 |
| 罚款及其他收入 | 110,869.30 | 148,817.37 | 110,869.30 |
| 合 计 | 130,869.30 | 2,148,817.37 | 130,869.30 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 党建经费 | 20,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 突出贡献奖励资金 | -- | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 上市挂牌奖励资金 | -- | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 1,811,097.98 | 930,100.69 | 1,811,097.98 |
| 公益性捐赠支出 | 1,110,000.00 | 100,000.00 | 1,110,000.00 |
| 其他损失 | 168,009.95 | 478,196.27 | 168,009.95 |
| 合 计 | 3,089,107.93 | 1,508,296.96 | 3,089,107.93 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 18,297,921.75 | 4,546,108.86 |
| 递延所得税费用 | -310,778.37 | -1,022,085.80 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合 计 | 17,987,143.38 | 3,524,023.06 |
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 176,208,208.10 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 26,431,231.22 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -- |
| 调整以前期间所得税的影响 | -- |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 | -876,818.19 |
| 联营企业按投资比例分回的不良资产份额 | -226,875.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,208,417.96 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 26,691.64 |
| 研究开发费加计扣除的影响 | -8,575,504.25 |
| 所得税费用 | 17,987,143.38 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 1,828,756.41 | 730,842.84 |
| 政府补助 | 1,145,350.00 | 5,277,700.00 |
| 保险赔款 | 966,121.51 | 300,050.01 |
| 员工备用金 | 770,137.76 | 1,072,681.00 |
| 保证金及押金 | 207,887.24 | 224,840.00 |
| 违约金收入 | 81,658.10 | 65,185.19 |
| 其他收入 | -- | 30,403.26 |
| 合 计 | 4,999,911.02 | 7,701,702.30 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 试验费 | 9,301,704.99 | 14,031,999.32 |
| 业务招待费 | 6,657,988.68 | 8,816,996.91 |
| 办公费 | 4,788,705.78 | 4,569,844.78 |
| 维修费 | 2,199,515.59 | 4,282,264.08 |
| 差旅费、交通费 | 1,981,314.61 | 3,212,526.63 |
| 员工备用金 | 1,501,916.20 | 1,203,681.00 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁费 | 684,612.20 | 216,000.00 |
| 排污费 | 97,441.00 | 891,841.80 |
| 保证金及押金 | 70,100.00 | 1,062,660.00 |
| 运输装卸费 | -- | 20,560,987.10 |
| 港杂费 | -- | 7,286,065.00 |
| 其他 | 706,970.11 | 3,720,454.88 |
| 合 计 | 27,990,269.16 | 69,855,321.50 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资金拆借款 | 20,000,000.00 | -- |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期金额 |
| 非公开发行股票发行费用 | -- | 350,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 158,221,064.72 | 91,035,991.73 |
| 加：资产减值准备（收益以“－”号填列） | 35,759.16 | 410,961.99 |
| 信用减值损失（收益以“－”号填列） | 3,153,769.37 | 4,009,520.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 50,719,142.65 | 49,006,792.25 |
| 无形资产摊销 | 2,340,991.54 | 2,018,577.91 |
| 长期待摊费用摊销 | -- | -- |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -65,087.01 | -- |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,811,097.98 | 930,100.69 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 22,084,726.68 | 24,144,825.28 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -15,952,761.64 | -12,285,388.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -362,345.19 | -1,022,085.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -- | -- |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -62,825,085.25 | 27,375,844.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -120,249,026.60 | -134,722,093.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 120,308,750.31 | -86,936,837.53 |
| 其他 | -- | -- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 159,220,996.72 | -36,033,789.28 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | 1,334,145,974.30 | 1,679,755,815.29 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 123,367,803.31 | 130,373,345.15 |
| 减：现金的年初余额 | 130,373,345.15 | 164,353,169.54 |
| 加：现金等价物的期末余额 | -- | -- |
| 减：现金等价物的年初余额 | -- | -- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,005,541.84 | -33,979,824.39 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 123,367,803.31 | 130,373,345.15 |
| 其中：库存现金 | 28,585.72 | 22,774.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 123,335,839.86 | 130,350,570.20 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,377.73 | -- |
| 二、现金等价物 | -- | -- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 123,367,803.31 | 130,373,345.15 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 23,050,518.01 | 详见附注“六、1、货币资金” |
| 应收票据 | 84,718,000.00 | 开立银行承兑汇票保证金 |
| 合 计 | 107,768,518.01 | —— |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 677,129.65 |
| 其中：美元 | 103,776.25 | 6.52 | 677,129.65 |
| 应收账款 | -- | -- | 57,646,664.67 |
项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 8,834,873.28 | 6.52 | 57,646,664.67 |
| 应付账款 | -- | -- | 1,576,706.72 |
| 其中：美元 | 241,644.58 | 6.52 | 1,576,706.72 |
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 崇明区财政局财政补助 | 1,020,350.00 | 其他收益 | 1,020,350.00 |
| 12万吨/年炭黑技术改造项目贴息资金 | 266,666.66 | 其他收益 | 266,666.65 |
| 30万吨/年煤焦油深加工联产8万吨/年炭黑项目补助资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 专项贷款贴息资金 | 160,000.00 | 其他收益 | 160,000.00 |
| 安装检测预警系统奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 12万吨/年炭黑技术改造项目补助资金 | 46,666.66 | 其他收益 | 46,666.67 |
| 党建经费 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
| 知识产权专利奖金 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 合计 | 1,818,683.32 | —— | 1,818,683.32 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山西永东科技有限公司 | 山西 太原 | 山西太原 | 技术开发、技术服务 | 100.00 | -- | 设立 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 山西 | 山西 | 金融业 | 11.00 | -- | 权益法 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 年初余额/上期金额 |
| 资产合计 | 7,190,731,310.06 | 6,965,808,661.63 |
| 负债合计 | 6,578,276,378.37 | 6,316,414,764.96 |
| 所有者权益合计 | 612,454,931.69 | 649,393,896.67 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 67,370,042.49 | 71,433,328.63 |
| 调整事项 | ||
| ——商誉 | 77,716,646.62 | 77,716,646.62 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 145,086,689.11 | 149,149,975.25 |
| 营业收入 | 178,084,005.00 | 180,668,665.90 |
| 净利润 | 57,937,018.84 | 82,695,037.25 |
| 终止经营的净利润 | -- | -- |
| 其他综合收益 | -43,329,416.59 | 6,371,616.99 |
| 综合收益总额 | 14,607,557.25 | 89,066,654.24 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 7,865,000.00 | 7,260,000.00 |
户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求发货前完成相应款项的支付。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款和短期借款，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注六、53“外币货币性项目”。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | -- | -- | 229,977,724.08 | 229,977,724.08 |
| （二）其他非流动金融资产 | -- | -- | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | -- | -- | 239,977,724.08 | 239,977,724.08 |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
| 股东 | 期末 | 期初 | ||
| 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | |
| 刘东良 | 25.84 | 25.84 | 25.84 | 25.84 |
| 靳彩红 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 |
| 合计 | 30.34 | 30.34 | 30.34 | 30.34 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 刘东杰 | 董事长、实际控制人刘东良之弟 |
| 刘东秀 | 股东、实际控制人刘东良之姐 |
| 刘东梅 | 股东、实际控制人刘东良之姐 |
| 刘东玉 | 股东、实际控制人刘东良之兄 |
| 刘东果 | 股东、实际控制人刘东良之姐 |
| 刘东竹 | 股东、实际控制人刘东良之姐 |
| 深圳市东方富海投资管理股份有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 苏国贤 | 总经理 |
| 张 巍 | 董事会秘书、副总经理 |
| 陈梦喜 | 财务总监 |
| 张瑞杰、吉英俊 | 副总经理 |
转换公司债券的质押担保，质押期限为2017年4月11日至可转换公司债券全部清偿或转股之日止。
靳彩虹将其持有的本公司13,437,448.00股股份质押于中德证券有限责任公司作为本公司发行可转换公司债券的质押担保，质押期限为2019年9月25日至可转换公司债券全部清偿或转股之日止。
（3）关联方资金拆借
本公司本期不存在关联方资金拆借情况。
（4）关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,684,354.55 | 1,696,474.20 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 |
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 储蓄业务产生的利息收入 | 144,674.84 |
| 其他业务发生的手续费 | 260.00 |
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 84,718,000.00 | -- |
| 商业承兑汇票 | 1,780,000.00 | 2,715,526.00 |
| 小 计 | 86,498,000.00 | 2,715,526.00 |
| 减：坏账准备 | 89,000.00 | 135,776.30 |
| 合 计 | 86,409,000.00 | 2,579,749.70 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 86,498,000.00 | 100.00 | 89,000.00 | 5.00 | 86,409,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票组合 | 84,718,000.00 | 97.94 | -- | -- | -- |
| 商业承兑汇票组合 | 1,780,000.00 | 2.06 | 89,000.00 | 5.00 | 1,691,000.00 |
| 合 计 | 86,498,000.00 | 100.00 | 89,000.00 | 0.10 | 86,409,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,780,000.00 | 89,000.00 | 5.00 |
| 1年以上 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 1,780,000.00 | 89,000.00 | 5.00 |
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑汇票 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 商业承兑汇票组合 | 135,776.30 | -46,776.30 | -- | -- | 89,000.00 |
| 合 计 | 135,776.30 | -46,776.30 | -- | -- | 89,000.00 |
（6）截至2020年12月31日，本公司使用受限制的应收票据人民币86,498,000.00元，系开立银行承兑汇票质押形成。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 489,632,325.96 | 460,972,747.74 |
| 1至2年 | 237,879.84 | 662,452.24 |
| 2至3年 | 610,912.37 | 755,429.23 |
| 3至4年 | 755,429.23 | 157,657.79 |
| 4至5年 | 157,657.79 | 691,498.45 |
| 5年以上 | 14,264,127.40 | 13,572,628.95 |
| 小 计 | 505,658,332.59 | 476,812,414.40 |
| 减：坏账准备 | 39,440,914.86 | 37,477,018.14 |
| 合 计 | 466,217,417.73 | 439,335,396.26 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,629,066.00 | 0.72 | 3,629,066.00 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 502,029,266.59 | 99.28 | 35,811,848.86 | 7.13 | 466,217,417.73 |
| 其中：组合1、应收合并范围内关联方款项 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 组合2、应收外部第三方款项 | 502,029,266.59 | 99.28 | 35,811,848.86 | 7.13 | 466,217,417.73 |
| 合 计 | 505,658,332.59 | 100.00 | 39,440,914.86 | 7.80 | 466,217,417.73 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,629,066.00 | 0.76 | 3,629,066.00 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 473,183,348.40 | 99.24 | 33,847,952.14 | 7.15 | 439,335,396.26 |
类 别
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：组合1、应收合并范围内关联方款项 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 组合2、应收外部第三方款项 | 473,183,348.40 | 99.24 | 33,847,952.14 | 7.15 | 439,335,396.26 |
| 合 计 | 476,812,414.40 | 100.00 | 37,477,018.14 | 7.86 | 439,335,396.26 |
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 天津市巨龙轮胎有限公司 | 1,518,028.00 | 1,518,028.00 | 100.00 | 款项收回存在重大不确定性 |
| 山东奥戈瑞轮胎有限公司 | 2,111,038.00 | 2,111,038.00 | 100.00 | 款项收回存在重大不确定性 |
| 合 计 | 3,629,066.00 | 3,629,066.00 | —— | —— |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 489,632,325.96 | 24,481,650.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 237,879.84 | 23,787.98 | 10.00 |
| 2至3年 | 610,912.37 | 183,273.71 | 30.00 |
| 3至4年 | 755,429.23 | 377,714.62 | 50.00 |
| 4至5年 | 157,657.79 | 110,360.45 | 70.00 |
| 5年以上 | 10,635,061.40 | 10,635,061.40 | 100.00 |
| 合 计 | 502,029,266.59 | 35,811,848.86 | 7.13 |
3、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | 5,142,500.00 | 7,865,000.00 |
| 其他应收款 | 21,344,118.14 | 2,873,465.28 |
| 合 计 | 26,486,618.14 | 10,738,465.28 |
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 5,142,500.00 | 7,865,000.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 20,974,529.62 | 2,248,305.01 |
| 1至2年 | 1,004,100.00 | 19,972.80 |
| 2至3年 | 16,950.00 | 1,000,000.00 |
| 3至4年 | 1,000,000.00 | 9,200.00 |
| 4至5年 | 9,200.00 | 50,000.00 |
| 5年以上 | 1,090,852.77 | 1,060,852.77 |
| 小 计 | 24,095,632.39 | 4,388,330.58 |
| 减：坏账准备 | 2,751,514.25 | 1,514,865.30 |
| 合 计 | 21,344,118.14 | 2,873,465.28 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 借款 | 20,453,333.00 | -- |
| 保证金、押金 | 2,295,750.00 | 2,225,650.00 |
| 电力并网费用 | 485,968.60 | 485,968.60 |
| 个人负担社保、公积金 | 280,196.62 | 230,215.38 |
| 员工个人借款、备用金 | 179,500.00 | 192,522.80 |
| 保险赔偿款 | -- | 853,089.63 |
| 其他 | 400,884.17 | 400,884.17 |
| 小 计 | 24,095,632.39 | 4,388,330.58 |
| 减：坏账准备 | 2,751,514.25 | 1,514,865.30 |
| 合 计 | 21,344,118.14 | 2,873,465.28 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 628,012.53 | -- | 886,852.77 | 1,514,865.30 |
| 年初其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| ——转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| ——转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| ——转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 1,236,648.95 | -- | -- | 1,236,648.95 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 1,864,661.48 | -- | 886,852.77 | 2,751,514.25 |
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 1,514,865.30 | 1,236,648.95 | -- | -- | 2,751,514.25 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 山西俊安楼东能源科技有限公司 | 借款 | 20,453,333.00 | 1年以内 | 84.89 | 1,022,666.65 |
| 山西太钢不锈钢股份有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 2年以内 | 4.15 | 95,000.00 |
| 青岛双星轮胎工业有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 4.15 | 500,000.00 |
| 山西德玺化学工业有限责任公司 | 待收回原料款 | 400,884.17 | 5年以上 | 1.66 | 400,884.17 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 个人养老保险 | 个人负担社保 | 225,793.42 | 1年以内 | 0.94 | 11,289.67 |
| 合 计 | —— | 23,080,010.59 | —— | 95.79 | 2,029,840.49 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 19,000,000.00 | -- | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | 145,086,689.11 | -- | 145,086,689.11 | 149,149,975.25 | 149,149,975.25 | |
| 合 计 | 164,086,689.11 | -- | 164,086,689.11 | 168,149,975.25 | -- | 168,149,975.25 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 山西永东科技有限公司 | 19,000,000.00 | -- | -- | 19,000,000.00 | -- | -- |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 149,149,975.25 | -- | -- | 5,845,454.63 | -4,766,240.77 | -- |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 山西稷山农村商业银行股份有限公司 | 5,142,500.00 | -- | -- | 145,086,689.11 | -- |
5、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,381,416,346.12 | 2,102,769,482.43 | 2,854,131,278.99 | 2,473,333,506.96 |
| 其他业务 | 9,823,575.26 | 2,017,652.12 | 1,904,459.52 | 159,161.68 |
| 合 计 | 2,391,239,921.38 | 2,104,787,134.55 | 2,856,035,738.51 | 2,473,492,668.64 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,845,454.63 | 8,875,422.31 |
| 联营企业按投资比例分回的不良资产份额 | 1,512,500.00 | 2,117,500.00 |
| 购买理财产品收益 | 7,812,409.58 | 1,292,465.75 |
| 债务重组损益 | 782,397.43 | -- |
| 合 计 | 15,952,761.64 | 12,285,388.06 |
| 项 目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,746,010.97 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,818,683.32 |
| 债务重组损益 | 782,397.43 |
| 公益性捐赠 | -1,110,000.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 427,672.64 |
| 计入当期损益的联营企业按投资比例分回的不良资产份额 | 1,512,500.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -57,140.65 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 21,915.62 |
| 小 计 | 1,650,017.39 |
| 所得税影响额 | -80,372.39 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -- |
| 合 计 | 1,730,389.78 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.45 | 0.4214 | 0.3934 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 8.36 | 0.4168 | 0.3891 |